China TransInfo Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2011

Mar 30, 2012

北京联信永益科技股份有限公司 二○一一年度 审计报告

京都天华会计师事务所有限公司

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目录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-70

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京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

京都天华审字（ 2012 ）第 0615 号

北京联信永益科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京联信永益科技股份有限公司（以下简称 联信永益 公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2011 年度 的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是联信永益公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

三、审计意见

我们认为，联信永益公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了联信永益公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况 以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

京都天华 会计师事务所有限公司

中国注册会计师 童登书

中国〃北京

高楠 中国注册会计师 二○一二年三 月二十八日

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4

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5

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6

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7

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8

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9

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10

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、 公司基本情况

北京联信永益科技股份有限公司（以下简称 本公司）是一家在北京市注册的股份有限公 司，系由北京联信永益科技有限公司（“联信科技公司”）于 2007 年 5 月依法整体变更设 立。

2007 年 4 月 9 日，经联信科技公司股东会决议，并由全体股东签署发起人协议书，以联信 科技公司截至 2006 年 11 月 30 日经审计的净资产折合为公司的注册资本 5,103 万元，余额 计入资本公积。本公司变更设立时，股本总数为 51,030,000 股，均为每股面值人民币 1 元 的普通股，由联信科技公司原股东作为发起人以原持股比例全部认购。变更后，本公司股 权结构如下：

股东名称	折合股本数（股）	占注册资本比例%
陈 俭	18,253,431	35.77
北京电信投资有限公司（“北京电信投资”）	14,798,700	29.00
联想投资有限公司（“联想投资”）	14,798,700	29.00
彭小军	1,699,299	3.33
李超勇	1,479,870	2.90
合 计	51,030,000	100

2010 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可（ 2010 ） 220 号文核准，本公司公开发 行人民币普通股（ A 股） 1,750 万股（每股面值 1 元），发行后股本为 6,853 万股，注册资 本增至人民币 6,853 万元。

北京市工商行政管理局于 2010 年 5 月 26 日核发注册号为 110000005204670 的《企业法人营 业执照》。

本公司所属行业为计算机应用服务业，主要从事行业应用软件开发、计算机信息系统集成 和专业技术服务等 IT 服务业务。本公司企业法人营业执照规定的经营范围包括：许可经 营项目：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定电话信息服务， 互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、药品、医疗器械和电子公告服务等 内容）。一般经营项目：技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；计算机 系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机软件及辅助设备；计算机、通讯设备租赁； 货物进出口、技术进出口、代理进出口。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略规划部、证券部、 财务部、审计部、品牌与公关宣传部、投资管理部、营销中心、技术中心、 IT 服务中心、 运营中心等部门，拥有北京联信永益信息技术有限公司（“信息公司”）、长沙创新艾特数 字集成有限公司（“创新艾特”）等两家全资子公司及湖南联信永益软件有限公司（“湖南

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

软件”）、鄂尔多斯市东胜区联信永益信息技术有限公司（“鄂尔多斯联信”）等两家间接控 股子公司。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计 准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般 规定》（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

• 2 、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信 息。

3 、 会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方 的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计 量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应 当转为购买日所属当期投资收益。

子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购 买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于 初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可 能导致少数股东权益的金额为负数。

本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益 和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权 益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。

当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧 失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。

6 、 合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权 益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

7 、 现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

风险很小的投资。

8 、 外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9 、 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款（附注二、 10 ）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认 为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直 到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认 为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

（ 5 ）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确 定其公允价值。

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的 结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术 确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用 市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到 的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

10 、 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收 款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备的应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

试的单项金额不重大的应收款项，按以下组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
关联组合	关联关系	不计提

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	0.5	0.5
1至2年	5	5
2至3年	10	10
3至5年	50	50
5年以上	100	100

11 、 存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货包括库存商品、在施项目、低值易耗品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时按加权平均法进行结转；在施项目按 项目实际发生的成本归集，在项目完工时结转项目成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货 项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12 、 长期股权投资

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益 的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的 账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后 确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基 本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和 经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公 司拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 25 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房 地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关 规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值的方法见附注二、 25 。

14 、 固定资产及其累计折旧

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	50	5	1.9
电子设备	5	5	19
运输设备	5	5	19
其他设备	5	5	19

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确

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定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 25 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。

• 15 、 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 25 。

• 16 、 借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

17 、 无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 25 。

18 、 研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司进入开发阶段的项目在满足上述条件，且根据公司对研发项目的管理和质量要求对 项目进度、技术、产品质量进行评价通过后进入开发阶段。不满足上述条件的开发支出计 入当期损益。

19 、 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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• 20 、 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。

• 21 、 收入

（ 1 ）收入确认的一般原则

• ①销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认 收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

系统集成：按照合同约定，以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。

自行开发软件：需要安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收 入；不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。

技术服务：公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认技术服务收入。

• 22 、 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项 补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的 金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得 的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益； 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

23 、 递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的：

• （ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24 、 经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

25 、 资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的 资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收 回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 26 、 职工薪酬

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职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会 计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。

27 、 分部报告

除 IT 服务业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司 仅在一个地域内经营业务，目前，收入全部来自中国内地，资产亦位于中国内地，因此本 公司无需披露分部数据。

28 、 重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现 率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率 以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

29 、 会计政策、会计估计变更

报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。

• 30 、 前期差错更正

报告期内，本公司不存在重大前期差错更正。

• 三、 税项

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17、3
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

说明：本公司所属广州分公司在广州独立纳税，增值税按小规模纳税人计缴。

2 、税收优惠及批文

• （ 1 ）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复 审通过，本公司 2011 年 10 月 11 日重新取得《高新技术企业证书》，证书编号 GF201111001088 号，有效期三年。本公司 2011 年执行 15% 的企业所得税税率。

• （ 2 ）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局复 审通过，信息公司 2011 年 10 月 11 日重新取得《高新技术企业证书》，证书编号 GF201111001077 号，有效期三年。信息公司 2011 年执行 15% 的企业所得税税率。

• （ 3 ）根据国发［ 2000 ］ 18 号、国发［ 2011 ］ 4 号文的规定，本公司销售自行开发生产的软 件产品缴纳增值税，实际税负超过 3% 的部分即征即退。

四、 企业合并及合并财务报表

1 、子公司、孙公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资方式取得的子公司

子公司 名称	子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围	持股比 例% 表决权 比例% 是否合 并报表
信息公司	全资 北京 信息技术 10,050万元 网络产品分销、集成业 务、软件开发等	100 100 是
通过设立或投资方式取得的子公司（续）
子公司	期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
信息公司	10,050.00 -- --	--

说明：通过信息公司间接控制的子公司（即孙公司）情况如下：

孙公司 取得 业务 持股 表决权 是否合 孙公司名称 注册地 注册资本 经营范围 类型 方式 性质 比例 % 比例 % 并报表

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

湖南软件	全资	设立	长沙	信息 技术	500万元	计算机系统集成 及数据处理等	100	100	是
鄂尔多斯联信	全资	设立 鄂尔多斯		信息 技术	500万元	计算机系统服务、 数据处理等	100	100	是
续：
孙公司名称	期末实际出资额 （万元）		实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额			少数股东权益 （万元）	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
湖南软件		500.00			--	--			--
鄂尔多斯联信		500.00			--	--			--

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 名称	子公司类 型	注册地 业务性质 注册资本	经营范围	持股比 例%	表决权 比例%	是否合 并报表
			自动化控制系统集成，计算
创新艾特	全资	长沙 有限公司 500万元	机软件和硬件的研究、开 发、生产和销售及相关的技	100	100	是
			术服务
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
子公司 名称	期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 少数股东权益			少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
创新艾特		1,040.00	-- --			--

说明：

• （ 1 ） 2011 年 8 月，信息公司出资 500 万元（持股 100% ）设立湖南软件，该公司主营计算 机软件的研究、开发及相关的技术服务、计算机系统集成服务等业务。湖南软件处于筹备 期，尚未开始正式经营。

（ 2 ） 2011 年 12 月，信息公司出资 500 万元（持股 100% ）设立鄂尔多斯联信。

2 、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本公司无特殊目的的主体或通过受托经营、承租等方式形成控制权的经营实体。

• 3 、本期新纳入合并范围的主体

主体名称	期末净资产	本期净利润
湖南软件	4,676,962.38	-323,037.62
鄂尔多斯联信	5,000,000.00	--

五、 合并财务报表项目注释

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北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、 货币资金

项 目	外币金额	期末数 折算率	人民币金额	外币金额	期初数 折算率	人民币金额
现金：	--	--	361,803.14	--	--	1,051,818.92
人民币	--	--	361,803.14	--	--	1,051,818.92
银行存款：	--	--	257,533,378.51	--	--	216,877,063.79
人民币	--	--	257,533,223.44	--	--	216,876,976.37
美元	24.61	6.3009	155.07	13.20	6.6227	87.42
其他货币资金：	--	--	4,892,982.19	--	--	11,881,399.20
人民币	--	--	4,892,982.19	--	--	11,881,399.20
合 计			262,788,163.84			229,810,281.91

说明：期末其他货币资金为保函保证金存款。

• 2 、 应收票据

项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	138,300.31	692,601.25
银行承兑汇票	3,350,000.00	5,000,000.00
合 计	3,488,300.31	5,692,601.25

（ 1 ）期末不存在质押的应收票据。

（ 2 ）期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况

出票单位	出票日期	到期日	金额
中国联合网络通信有限公司天津市分公司 （“中国联通天津市分公司”）	2011.07.15	2012.01.15	1,215,471.20
南昌市国视网讯实业有限公司	2011.07.05	2012.01.05	1,000,000.00
合 计			2,215,471.20

3 、 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	--	--	--	--

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31

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	173,855,011.45		1,685,424.37
组合小计	173,855,011.45	100	1,685,424.37	0.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	--	--	--	--
合 计	173,855,011.45	100	1,685,424.37	0.97
应收账款按种类披露（续）
种 类	金 额	期初数 比例% 坏账准备		比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	166,641,890.01		1,621,666.67
组合小计	166,641,890.01	100	1,621,666.67	0.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	--	--	--	--
合 计	166,641,890.01	100	1,621,666.67	0.97

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	期初数 金 额 比例%	期初数 金 额 比例%	坏账准备
1年以内	159,502,819.57	91.74	797,514.10	150,928,139.80	90.57	754,640.70
1至2年	11,093,082.19	6.38	554,654.11	15,104,517.05	9.06	755,225.85
2至3年	3,240,746.73	1.87	324,074.68	482,041.16	0.29	48,204.12
3至5年	18,362.96	0.01	9,181.48	127,192.00	0.08	63,596.00
合 计	173,855,011.45	100	1,685,424.37	166,641,890.01	100	1,621,666.67

（ 2 ）期末无应收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额		年限	占应收账款 总额的比例%
中国联合网络通信有限公司北京市分公司 （“中国联通北京市分公司”）	关联方	39,784,935.58	1	年以内	22.88
北京智锐纵横科技发展有限公司（“智锐纵横”）	非关联方	31,059,396.06	1	年以内	17.87

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32

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长沙盛脉佳祥信息技术有限公司（“长沙盛脉”）	非关联方	8,400,000.00 1年以内	4.83
安力博发集团有限公司（“安力博发”）	非关联方	6,963,366.76 1年以内	4.01
东胜区信息化委员会	非关联方	6,571,658.12 1年以内	3.78
合 计		92,779,356.52	53.37

（ 4 ）期末应收其他关联方的款项情况见附注六、 5 （ 1 ）。

• 4 、 预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	60,526,825.38	99.04	41,696,592.55	98.75
1至2年	570,758.31	0.93	90,010.98	0.21
2至3年	--	--	440,432.37	1.04
3年以上	16,701.16	0.03	--	--
合 计	61,114,284.85	100	42,227,035.90	100

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金 额	年 限	未结算原因
湖南省联龙投资有限公司	非关联方	29,500,000.00	1年以内	预付货款
山东旗臶软件股份有限公司	非关联方	14,556,640.00	1年以内	预付货款
深圳市怡亚通供应链股份有限公司	非关联方	5,303,276.68	1年以内	预付货款
华为数字技术有限公司	非关联方	3,764,259.58	1年以内	预付货款
北京和力弘创工程技术有限公司	非关联方	2,486,200.00	1年以内	预付货款
合 计		55,610,376.26

（ 3 ）期末无预付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位及其他关联方款项。

5 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款	--	--	--	--

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33

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合	14,044,615.43		740,418.46
组合小计	14,044,615.43	100	740,418.46	5.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款	--	--	--	--
合 计	14,044,615.43	100	740,418.46	5.27
其他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额	期初数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合	10,639,993.84		536,227.54
组合小计	10,639,993.84	100	536,227.54	5.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款	--	--	--	--
合 计	10,639,993.84	100	536,227.54	5.04

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	11,922,004.62	84.89	59,610.02	8,287,384.08	77.89	41,436.93
1至2年	492,425.05	3.50	24,621.25	1,251,375.06	11.77	62,568.75
2至3年	663,412.56	4.72	66,341.26	445,262.05	4.18	44,526.21
3至5年	753,854.55	5.37	376,927.28	536,554.00	5.04	268,277.00
5年以上	212,918.65	1.52	212,918.65	119,418.65	1.12	119,418.65
合 计	14,044,615.43	100	740,418.46	10,639,993.84	100	536,227.54

（ 2 ）期末无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金 额	年 限	占其他应收款 总额的比例%
投标保证金	非关联方	7,115,619.80	1年以内	50.66
北航科技园建设发展中心	非关联方	324,618.00	2年以内	2.31

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34

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

王霄航	非关联方	298,210.00	1年以内	2.12
周 铮	非关联方	231,519.00	1年以内	1.65
王国峰	非关联方	220,317.00	4年以内	1.57
合 计		8,190,283.80		58.31

6 、 存货

（ 1 ）存货分类

项 目	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	期初数 跌价准备	账面价值
库存商品	2,746,715.52	--	2,746,715.52	2,533,669.73	--	2,533,669.73
在施项目	119,414,236.84	--	119,414,236.84	118,943,999.53	--	118,943,999.53
合 计	122,160,952.36	--	122,160,952.36	121,477,669.26	--	121,477,669.26

（ 2 ）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。

（ 3 ）期末前五名在施项目

项目名称	金 额
2011年山西联通IP网扩容项目	15,156,749.69
2011年北通客服系统扩容工程	5,256,709.84
2011年天津联通支撑系统基础设施扩容硬件及集成服务合同	2,754,444.48
SM-陕西宽带集成	2,511,993.79
大连万达监控二期总部	2,033,670.23
合 计	27,713,568.03

7 、 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
对联营企业投资	788,547.80		--	788,547.80		--
长期股权投资减值准备	（--）					（--）
合 计	788,547.80		--	788,547.80		--
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称	核算方法 投资成本		期初数	增减变动	期末数	减值准备
北京银通金达技术服务有 限公司（“银通金达”）	权益法 2,000,000.00		788,547.80	-788,547.80	--	--

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35

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明： 2011 年 12 月，本公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于北京联信永益 信息技术有限公司出让北京银通金达技术服务有限公司 40% 股权的议案》，同意信息公司 将所持银通金达 40% 股权转让给自然人张彦女士，转让价格为人民币 220 万元。

8 、 固定资产及累计折旧

项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	11,925,291.35		25,323,227.05	10,110.00	37,238,408.40
运输设备	1,593,903.00		1,593,348.00	--	3,187,251.00
电子设备	8,993,585.91		22,006,585.79	10,110.00	30,990,061.70
其他设备	1,337,802.44		1,723,293.26	--	3,061,095.70
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	6,270,408.98	--	1,610,383.66	8,079.80	7,872,712.84
运输设备	972,665.45	--	206,152.06	--	1,178,817.51
电子设备	4,991,932.35	--	1,156,932.61	8,079.80	6,140,785.16
其他设备	305,811.18	--	247,298.99	--	553,110.17
三、固定资产账面净值合计	5,654,882.37		25,323,227.05	1,612,413.86	29,365,695.56
运输设备	621,237.55		1,593,348.00	206,152.06	2,008,433.49
电子设备	4,001,653.56		22,006,585.79	1,158,962.81	24,849,276.54
其他设备	1,031,991.26		1,723,293.26	247,298.99	2,507,985.53
四、减值准备合计	--		--	--	--
运输设备	--		--	--	--
电子设备	--		--	--	--
其他设备	--		--	--	--
五、固定资产账面价值合计	5,654,882.37		25,323,227.05	1,612,413.86	29,365,695.56
运输设备	621,237.55		1,593,348.00	206,152.06	2,008,433.49
电子设备	4,001,653.56		22,006,585.79	1,158,962.81	24,849,276.54
其他设备	1,031,991.26		1,723,293.26	247,298.99	2,507,985.53

说明：

• （ 1 ）本期折旧额 1,610,383.66 元。

• （ 2 ）期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。

• 9 、 在建工程

• （ 1 ）在建工程明细

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项 目 期末数

期初数

36

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
冠城名敦道 A10栋写字楼	198,379,662.52		198,379,662.52	179,884,637.00	--	179,884,637.00

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

利息资 其中：本 本期利 工程名称 期初数 本期增加[转入固] 其他 本化累 期利息资 息资本 期末数 定资产 减少 计金额 本化金额 化率 % 冠城名敦道 A10 栋写字楼[179,884,637.00 18,495,025.52 ] -- -- -- -- -- 198,379,662.52

（ 3 ）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。

• 10 、 无形资产

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	17,915,000.00	--	--	17,915,000.00
电话访销系统技术	5,017,000.00	--	--	5,017,000.00
卷烟销售移动POS系统	10,660,000.00	--	--	10,660,000.00
PDM及指标度量	2,238,000.00	--	--	2,238,000.00
二、累计摊销合计	11,847,999.73	1,791,499.92	--	13,639,499.65
电话访销系统技术	3,511,900.04	501,699.96	--	4,013,600.00
卷烟销售移动POS系统	8,261,499.69	1,065,999.96	--	9,327,499.65
PDM及指标度量	74,600.00	223,800.00	--	298,400.00
三、无形资产账面净值合计	6,067,000.27	--	1,791,499.92	4,275,500.35
电话访销系统技术	1,505,099.96	--	501,699.96	1,003,400.00
卷烟销售移动POS系统	2,398,500.31	--	1,065,999.96	1,332,500.35
PDM及指标度量	2,163,400.00	--	223,800.00	1,939,600.00
四、减值准备合计	--	--	--	--
电话访销系统技术	--	--	--	--
卷烟销售移动POS系统	--	--	--	--
PDM及指标度量	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	6,067,000.27	--	1,791,499.92	4,275,500.35
电话访销系统技术	1,505,099.96	--	501,699.96	1,003,400.00
卷烟销售移动POS系统	2,398,500.31	--	1,065,999.96	1,332,500.35
PDM及指标度量	2,163,400.00	--	223,800.00	1,939,600.00

说明：

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37

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）本期摊销额 1,791,499.92 元。

（ 2 ）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。

11 、 开发支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	期末数
IT 服务平台	2,309,321.85	50,139.30	--	--	2,359,461.15
电信运营商下一代业务运 营支撑系统	4,266,725.14	1,179,487.20	--	--	5,446,212.34
电信网络资源管理系统	1,933,976.79	5,306,547.66	--	--	7,240,524.45
数据应用集成系统	4,656,279.50	3,285,533.20	--	--	7,941,812.70
无线数据网络系统	1,850,494.71	5,008,644.36	--	--	6,859,139.07
合 计	15,016,797.99	14,830,351.72	--	--	29,847,149.71

说明：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 30.45% 。

12 、 商誉

被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值备
创新艾特	12,197,260.93	--	--	12,197,260.93	--

说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司管理层 根据公司过往表现及其对市场发展的预期，编制预计未来 9 年内现金流量的财务预算。 估计现值时所采用的折现率为 10% ，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结 果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。

13 、 递延所得税资产

（ 1 ）已确认递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	363,876.43	323,684.14
待转减免流转税	670,172.84	144,541.54
其他非流动负债	--	270,000.00
合 计	1,034,049.27	738,225.68
（2）可抵扣差异项目明细
项 目		金 额
资产减值准备		2,425,842.83

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38

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

待转减免流转税

待转减免流转税	4,467,818.90
合 计	6,893,661.73

14 、 资产减值准备明细

	项 目 期初数	本期增加	本期减少额 转回 转销	本期减少额 转回 转销	期末数
	坏账准备 2,157,894.21	267,948.62	--	--	2,425,842.83
	所有权受到限制的资产
	所有权受到限制的资产类别	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
	使用受到限制的存款	11,881,399.20	3,020,796.05	10,009,213.06	4,892,982.19

15 、 所有权受到限制的资产

16 、 短期借款

借款类别	期末数	期初数
保证借款	50,000,000.00	--

说明：本公司为信息公司期末 5,000 万元借款提供保证担保。

17 、 应付账款

（ 1 ）账龄分析

（1）账龄分析
账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	62,462,353.49	79.63	61,643,428.62	78.81
1至2年	5,016,397.94	6.40	5,336,276.36	6.82
2至3年	3,497,572.00	4.46	11,133,176.99	14.23
3年以上	7,461,939.64	9.51	106,340.00	0.14
合 计	78,438,263.07	100	78,219,221.97	100

• （ 2 ）期末无欠付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

• （ 3 ）期末欠付其他关联方的款项情况见附注六、 5 （ 2 ）。

18 、 预收款项

（ 1 ）账龄分析

账 龄

期末数

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期初数

39

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	99,682,799.12	98.47	39,802,100.41	98.17
1至2年	1,405,065.37	1.39	700,224.50	1.73
2至3年	103,534.70	0.10	19,464.95	0.05
3年以上	41,032.95	0.04	21,568.00	0.05
合 计	101,232,432.14	100	40,543,357.86	100

• （ 2 ）期末无预收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

（ 3 ）期末预收其他关联方的款项情况见附注六、 5 （ 2 ）。

19 、 应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,625,198.30	98,460,376.19	95,802,959.33	8,282,615.16
职工福利费	--	428,676.91	428,676.91	--
社会保险费	--	16,346,905.92	16,346,905.92	--
其中：1．医疗保险费	--	5,521,476.06	5,521,476.06	--
2．基本养老保险费	--	9,898,859.15	9,898,859.15	--
3．失业保险费	--	510,402.27	510,402.27	--
4．工伤保险费	--	259,963.78	259,963.78	--
5．生育保险费	--	156,204.66	156,204.66	--
住房公积金	--	6,684,340.30	6,738,856.30	-54,516.00
工会经费和职工教育经费	18,551.88	593,933.86	595,284.58	17,201.16
其他	274,536.69	181,000.47	143,295.34	312,241.82
合 计	5,918,286.87	122,695,233.65	120,055,978.38	8,557,542.14

说明：应付职工薪酬期末余额主要是计提 2011 年 12 月份的职工工资，于 2012 年 1 月份发 放。

20 、 应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	-1,105,363.80	4,802,565.14
企业所得税	4,610,441.26	3,822,873.59
营业税	624,221.20	668,678.68
城市维护建设税	274,501.08	393,160.21

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40

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

教育费附加	121,954.36	170,567.16
个人所得税	5,056.40	3,448.20
其他	24,624.83	28,837.17
合 计	4,555,435.33	9,890,130.15

21 、 其他应付款

（ 1 ）账龄分析

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	5,162,247.97	57.21	3,789,834.02	69.65
1至2年	3,165,009.06	35.07	895,437.60	16.46
2至3年	258,768.80	2.87	352,983.35	6.49
3年以上	437,267.95	4.85	402,989.12	7.40
合 计	9,023,293.78	100	5,441,244.09	100

• （ 2 ）期末无应付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位及其他关联方款项。

22 、 股本

项 目	期初数	发行新股	本期增减（+、-） 送股 公积金转股	其他	小 计	期末数
股份总数	68,530,000.00	--	-- --	--	--	68,530,000.00

23 、 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	450,191,464.74	--	--	450,191,464.74
其他	25,197.00	--	--	25,197.00
合 计	450,216,661.74	--	--	450,216,661.74

24、 25、	盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,459,444.98 380,796.04 -- 7,840,241.02 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前 上年末未分配利润 126,660,582.34 103,847,870.36

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41

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--	--
调整后 年初未分配利润	126,660,582.34	103,847,870.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润	12,304,148.23	23,425,897.58
减：提取法定盈余公积	380,796.04	613,185.60
提取任意盈余公积	--	--
应付普通股股利	6,853,000.00	--
转作股本的普通股股利	--	--
期末未分配利润	131,730,934.53	126,660,582.34
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额	850,957.40	1,374,998.53

• 26 、 营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

（1）营业收入
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	638,853,743.50	696,503,074.86
其他业务收入	18,354.50	232,287.28
营业成本	461,563,688.09	561,544,342.47

（ 2 ）主营业务（分业务）

业务名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
系统集成	448,201,040.90	402,133,854.69	551,288,073.44	509,656,193.40
自行开发软件	95,343,515.44	5,557,556.22	64,824,725.78	7,463,334.94
技术服务	95,309,187.16	53,872,277.18	80,390,275.64	43,885,580.40
合 计	638,853,743.50	461,563,688.09	696,503,074.86	561,005,108.74

（ 3 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	金 额	占公司全部营业收入 的比例%
中国联通北京市分公司	152,187,692.84	23.82
智锐纵横	71,460,039.34	11.19
国际商业机器租赁有限公司	39,640,054.98	6.20
安力博发	21,364,512.82	3.34
中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司 （“中国联通黑龙江省分公司”）	21,252,238.45	3.33

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42

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27、 28、 29、

合 计 305,904,538.43 47.88 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 7,891,687.15 4,605,035.16 应税收入的5% 城市维护建设税 1,637,121.40 1,097,808.28 应交流转税的7% 教育费附加 706,924.38 474,166.12 应交流转税的3% 合 计 10,235,732.93 6,177,009.56 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,246,217.37 6,310,744.52 业务招待费 6,702,251.04 5,201,840.99 差旅交通费 4,776,443.27 3,364,686.70 办公会议费 854,348.90 928,017.10 物料消耗费 319,105.20 429,181.80 其他 500,092.60 450,553.47 合 计 18,398,458.38 16,685,024.58 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 72,758,200.50 31,016,020.20 研发费用 33,875,011.33 30,174,220.36 路演推介费 -- 8,403,000.00 租赁物业费 7,707,397.25 4,482,835.03 办公会议费 6,645,939.09 4,092,632.09 折旧及摊销 3,401,883.58 2,433,963.89 差旅交通费 4,345,245.24 2,345,337.38 业务招待费 2,759,548.28 1,537,152.40 物料消耗费 1,304,806.51 884,686.50 税费 2,058,101.67 661,116.19 其他 1,137,019.94 802,859.91 合 计 135,993,153.39 86,833,823.95

30 、 财务费用

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43

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31、 32、 33、

项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,118,505.41 773,508.07 减：利息收入 1,112,245.91 1,015,620.83 贷款担保费 -86,246.55 -- 汇兑损失 7.88 2.51 手续费 3,391.26 1,449.03 合 计 2,923,412.09 -240,661.22 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 267,948.62 951,507.96 投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -259,665.86 -508,142.37 处臵长期股权投资产生的投资收益 1,671,118.06 -- 合 计 1,411,452.20 -508,142.37 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 银通金达 -259,665.86 -508,142.37 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处臵收益 1,262.00 24,703.37 1,262.00 政府补助 2,197,000.00 1,800,000.00 2,197,000.00 增值税退税 3,668,648.68 3,054,206.46 -- 中小企业市场开拓基金 -- 9,800.00 -- 其他 -- 30,000.00 -- 合 计 5,866,910.68 4,918,709.83 2,198,262.00

其中，政府补助明细如下：

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44

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
中关村企业信用促进会支持资金（注1）	97,000.00	--
3G 多媒体信息交互平台项目财政补助（注2）	300,000.00	--
高成长企业自主创新科技专项资金（注3）	1,800,000.00
改制上市资助金	--	500,000.00
技术中心专项补助资金	--	1,000,000.00
中小企业融资性补贴	--	300,000.00
合 计	2,197,000.00	1,800,000.00

注 1 ：根据北京市中关村科技园区管理委员会《中关村国家自主创新示范区企业购买中介 服务支持资金管理办法 ( 新 ) 》及《中关村国家自主创新示范区并购支持资金管理办法（新）》， 北京中关村企业信用促进会支付本公司支持资金 9.70 万元。

• 注 2 ：根据《北京市发展和改革委员会关于北京联信永益科技股份有限公司基于 3G 通信 具备金融支付功能的多媒体信息交互平台项目资金申请报告的批复》，北京市海淀区财政 局拨付专项补助资金 30 万元。

注 3 ：根据“北京市高成长企业自主创新科技专项”课题验收意见及其结题专项审计报告， 本公司“城市网格化管理与服务系统关键技术及应用平台研究”及“基于通信固网的新型 安全支付平台的研究”项目结项转入专项资金 180 万元。

34 、 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处臵损失	1,792.20	5,856.75	1,792.20
罚款支出	15,000.00	--	15,000.00
合 计	16,792.20	5,856.75	16,792.20

35 、 所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

（1）所得税费用明细
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,742,950.54	6,010,821.10
递延所得税调整	-295,823.59	-247,693.13
合 计	4,447,126.95	5,763,127.97

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

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45

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注

2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	16,751,275.18	29,189,025.55
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	2,512,691.28	4,378,353.83
某些子公司适用不同税率的影响	--	--
对以前期间当期所得税的调整	--	652,986.67
归属于合营企业和联营企业的损益	38,949.88	76,221.35
无须纳税的收入	-220,667.71	--
不可抵扣的费用	2,117,898.29	655,566.12
利用以前期间的税务亏损	-50,200.43	--
未确认递延所得税的税务亏损	48,455.64	--
所得税费用	4,447,126.95	5,763,127.97

36 、 基本每股收益的计算过程

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	12,304,148.23	23,425,897.58
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	3,495,367.39	1,729,849.62
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	P2=P1-F	8,808,780.84	21,696,047.96
期初股份总数	S0	68,530,000.00	51,030,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数	S1	--	--
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	--	17,500,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	--	9
报告期因回购等减少股份数	Sj	--	--
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	--	--
报告期缩股数	Sk	--	--
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/M 0-SjMj/M0-Sk	68,530,000.00	64,155,000.00
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.18	0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本 每股收益	Y2=P2/S	0.13	0.34

说明：报告期内，本公司无稀释性事项。

37 、 现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

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46

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
收到往来款	8,435,172.88	4,804,879.92
政府补助	397,000.00	800,000.00
其他	1,112,245.91	1,025,420.83
合 计	9,944,418.79	6,630,300.75
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	34,514,801.09	35,175,886.81
支付往来款	5,023,549.20	4,263,403.88
合 计	39,538,350.29	39,439,290.69

38、

现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,304,148.23 23,425,897.58 加：资产减值准备 267,948.62 951,507.96 固定资产折旧 1,610,383.66 791,663.97 无形资产摊销 1,791,499.92 1,642,299.92 长期待摊费用摊销 -- -- 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 530.20 -18,846.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 4,032,266.74 773,510.58 投资损失（收益以“－”号填列） -1,411,452.20 508,142.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -295,823.59 -247,693.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -683,283.10 -13,588,748.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,131,042.76 -106,954,285.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,622,174.06 -87,003,436.65

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47

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	42,107,349.78	-179,719,987.96
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	257,895,181.65	217,928,882.71
减：现金的期初余额	217,928,882.71	160,436,754.64
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	39,966,298.94	57,492,128.07
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	257,895,181.65	217,928,882.71
其中：库存现金	361,803.14	1,051,818.92
可随时用于支付的银行存款	257,533,378.51	216,877,063.79
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	257,895,181.65	217,928,882.71
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：		金 额
期末货币资金		262,788,163.84
减：使用受到限制的存款		4,892,982.19
加：持有期限不超过三个月的国债投资		--
期末现金及现金等价物余额		257,895,181.65

39 、 分部报告

除行业应用软件开发、计算机信息系统集成和专业技术服务等 IT 服务业务外，本公司未 经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅在一个地域内经营业务，目

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48

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

前收入全部来自中国内地，资产亦位于中国内地，因此本公司无需披露分部数据。

• 六、 关联方关系及其交易

1 、本公司的母公司情况

本公司控股股东、实际控制人为陈俭。

2 、本公司的子公司情况

子公司 名称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比 例%	表决权 比例%	组织机构 代码
信息公司	全资	有限责任	北京	孙玉文	集成业务、 软件开发	10,050万元	100	100	753330864
创新艾特	全资	有限公司	长沙	杨春林	集成业务、 软件开发	500万元	100	100	745937658

3 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国联通北京市分公司	与北京电信投资同一 最终控制人	758674244
中国联合网络通信有限公司内蒙古自治区分公司 （“中国联通内蒙古分公司”）	同上	70129219X
中国联合网络通信有限公司河北省分公司 （“中国联通河北省分公司”）	同上	804332035
中国联通黑龙江省分公司	同上	726908659
中国联合网络通信有限公司山西省分公司 （“中国联通山西省分公司”）	同上	728183970
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司 （“中国联通湖南省分公司”）	同上	727963270
中国联合网络通信有限公司广东省公司 （“中国联通广东省分公司”）	同上	890346651
中国联合网络通信有限公司吉林省分公司 （“中国联通吉林省分公司”）	同上	724894943
中国联合网络通信有限公司山东省分公司 （“中国联通山东省分公司”）	同上	86308828X
中国联合网络通信有限公司辽宁省分公司 （“中国联通辽宁省分公司”）	同上	817595029
中国联合网络通信有限公司青海省分公司 （“中国联通青海省分公司”）	同上	710590797
中国联合网络通信有限公司云南省分公司 （“中国联通云南省分公司”）	同上	731192632
中国联合网络通信有限公司陕西省分公司 （“中国联通陕西省分公司”）	同上	730392704

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49

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国联合网络通信有限公司河南省分公司 （“中国联通河南省分公司”）	同上	728665312
中国联合网络通信集团有限公司太原市分公司 （“中国联通太原市分公司”）	同上	728147195
中国联通天津市分公司	同上	727497804
中国联合网络通信有限公司呼和浩特市分公司 （“中国联通呼和浩特市分公司”）	同上	701292181
中国联合网络通信有限公司重庆市分公司 （“中国联通重庆市分公司”）	同上	709375352
中国联合网络通信有限公司上海市分公司 （“中国联通上海市分公司”）	同上	X07320269
中国联合网络通信有限公司长沙市分公司 （“中国联通长沙市分公司”）	同上	727951173
中国联合网络通信有限公司广州市分公司 （“中国联通广州市分公司”）	同上	72786204X
中国联合网络通信有限公司江门市分公司 （“中国联通江门市分公司”）	同上	727076663
中国联合网络通信有限公司哈尔滨市分公司 （“中国联通哈尔滨市分公司”）	同上	727698817
中国联合网络通信有限公司张家口市分公司 （“中国联通张家口市分公司”）	同上	601251112
中国联合网络通信有限公司包头市分公司 （“中国联通包头市分公司”）	同上	720152213
中国联合网络通信有限公司东莞市分公司 （“中国联通东莞市分公司”）	同上	981980228
中国联合网络通信有限公司廊坊市分公司 （“中国联通廊坊市分公司”）	同上	809278883
中国联合网络通信有限公司通辽市分公司 （“中国联通通辽市分公司”）	同上	701298903
中国联合网络通信有限公司双鸭山市分公司 （“中国联通双鸭山市分公司”）	同上	726915816
中国联合网络通信有限公司佛山市分公司 （“中国联通佛山市分公司”）	同上	726521040
中国联合网络通信有限公司石家庄市分公司 （“中国联通石家庄市分公司”）	同上	728822955
中国联合网络通信有限公司（“中国联通”）	同上	710929746
中国网络通信集团公司安徽省分公司 （“网通集团安徽省分公司”）	同上	764770312
联通系统集成有限公司（“联通系统集成公司”）	同上	788601492
联通系统集成有限公司山东省分公司 （“联通系统集成山东省分公司”）	同上	787439817
联通系统集成有限公司内蒙古自治区分公司 （“联通系统集成内蒙古分公司”）	同上	79719776X

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50

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国网通集团宽带业务应用国家工程实验室有限公司 （“网通宽带公司”）	同上	710934350
中国网通集团北京市通信公司 （“北京市通信公司”）	北京电信投资的母公 司，间接对本公司施加 重大影响	633648886
银通金达	本公司原联营企业	668445384
公司执行董事及管理层其他成员	关键管理人员

4 、关联交易

（ 1 ）销售商品或提供劳务

单位名称	本期发生额	上期发生额
中国联通北京市分公司	152,187,692.84	148,953,871.75
中国联通黑龙江省分公司	21,252,238.45	18,791,675.27
中国联通天津市分公司	7,046,147.67	8,642,904.63
中国联通湖南省分公司	5,790,249.58	--
中国联通	5,631,939.23	3,785,320.53
联通系统集成公司	4,928,878.52	267,306.84
中国联通河北省分公司	2,300,456.40	20,604,783.19
中国联通山东省分公司	1,513,907.75	1,066,502.00
联通系统集成山东省分公司	387,123.08	325,066.00
中国联通陕西省分公司	109,189.74	--
中国联通太原市分公司	75,382.05	42,117,736.71
中国联通江门市分公司	46,601.94	153,553.29
中国联通山西省分公司	5,876.07	5,139,579.13
中国联通双鸭山市分公司	4,721.37	--
中国联通内蒙古分公司	--	20,701,645.24
中国联通广东省分公司	--	1,400,000.00
中国联通吉林省分公司	--	1,136,868.15
中国联通辽宁省分公司	--	1,018,099.28
中国联通青海省分公司	--	994,051.27
中国联通云南省分公司	--	489,627.99
中国联通呼和浩特市分公司	--	1,374,035.33
中国联通重庆市分公司	--	666,450.05
中国联通上海市分公司	--	512,510.36

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51

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国联通广州市分公司	--	170,000.00
中国联通哈尔滨市公司	--	60,096.58
中国联通张家口市分公司	--	7,432.48
网通集团安徽省分公司	--	399,649.57
合 计	201,280,404.69	278,778,765.64
占全部营业收入的比例	31.51%	40.01%
（2）设备采购
单位名称	本期发生额	上期发生额
联通系统集成内蒙古分公司	7,317,060.84	13,277,788.09
联通系统集成公司	375,013.24	--
中国联通北京市分公司	1,874,735.45	100,000.00
中国联通长沙市分公司	48,000.00	--
银通金达	--	900,000.00
合 计	9,614,809.53	14,277,788.09

（ 3 ）关联担保

本公司为信息公司期末 5,000 万元短期借款、 978.95 万元保函提供保证担保。

（ 4 ）支付关键管理人员薪酬

	支付关键管理人员薪酬决策程序	本期发生额	上期发生额
人数 金额（万元）	经董事会批准	11人 246.25	7人 118.74

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收款项

科 目	关联方名称	期末数 账面余额	坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
应收账款	中国联通北京市分公司	39,784,935.58	198,924.68	35,832,379.58	179,161.90
	中国联通	8,270,759.37	160,100.71	28,248,081.79	511,879.80
	中国联通内蒙古分公司	3,518,964.07	172,441.54	3,560,928.10	17,804.64
	中国联通太原市分公司	3,187,548.14	59,218.88	9,082,000.00	45,410.00
	联通系统集成公司	2,649,295.80	13,246.48	--	--

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52

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	中国联通湖南省分公司	2,020,675.92	10,103.38	--	--
	中国联通黑龙江省分公司	1,585,328.98	7,926.64	606,424.01	3,032.12
	中国联通天津市分公司	1,421,874.48	7,109.37	1,861,073.24	9,305.37
	中国联通青海省分公司	465,216.00	23,260.80	581,520.00	2,907.60
	中国联通包头市分公司	154,815.25	15,481.53	154,815.25	774.08
	中国联通陕西省分公司	127,752.00	638.76	--	--
	联通系统集成公司山东省分公司	77,800.00	389.00	390,876.92	1,954.38
	中国联通江门市分公司	48,000.00	240.00	--	--
	中国联通通辽市分公司	47,801.75	4,780.18	47,801.75	2,390.09
	中国联通石家庄市分公司	29,582.62	147.91	--	--
	中国联通山西省分公司	6,875.00	34.38	487,492.15	2,437.46
	中国联通廊坊市分公司	4,592.00	229.60	4,592.00	22.96
	中国联通吉林省分公司	--	--	665,067.87	3,325.34
	北京市通信公司	--	--	556,457.90	27,822.90
	中国联通河南省分公司	--	--	429,000.00	21,450.00
	中国联通河北省分公司	--	--	282,513.41	1,412.57
	网通集团安徽省分公司	--	--	280,554.00	1,402.77
	中国联通呼和浩特市分公司	--	--	160,762.13	803.81
	中国联通辽宁省分公司	--	--	119,117.62	595.59
	中国联通东莞市分公司	--	--	79,000.00	395.00
	中国联通重庆市分公司	--	--	77,974.66	389.87
	中国联通上海市分公司	--	--	59,963.71	299.82
	网通宽带公司	--	--	90,000.00	4,500.00
	中国联通张家口市分公司	--	--	4,104.00	20.52
（2）关联方应付款项
科 目	关联方名称		期末数	期初数
应付账款	联通系统集成公司		3,272,925.25	6,183,502.25
	中国联通北京市分公司		149,538.46		--
预收账款	中国联通河北省分公司	16,370,109.19			--
	联通系统集成内蒙古分公司		449,153.90		--
	中国联通黑龙江省分公司		--	855,628.05

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53

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国联通山东省分公司	--	304,390.17
中国联通佛山市分公司	--	2,524.27

七、 或有事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司为信息公司 5,000 万元短期借款、 978.95 万元保函提供保 证担保。

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、 承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

截至 2012 年 3 月 28 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、 母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	68,574,044.28		745,168.73
组合小计	68,574,044.28	100	745,168.73	1.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	--	--	--	--
合 计	68,574,044.28	100	745,168.73	1.09
应收账款按种类披露（续）
种 类	金 额	期初数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	--	--	--	--

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54

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	61,927,319.43		537,504.86
组合小计	61,927,319.43	100	537,504.86	0.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	--	--	--	--
合 计	61,927,319.43	100	537,504.86	0.87

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	61,991,472.43	90.40	309,957.36	58,671,101.61	94.74	293,355.51
1至2年	4,607,820.01	6.72	230,391.00	2,646,984.66	4.27	132,349.23
2至3年	1,956,388.88	2.85	195,638.89	482,041.16	0.78	48,204.12
3至5年	18,362.96	0.03	9,181.48	127,192.00	0.21	63,596.00
合 计	68,574,044.28	100	745,168.73	61,927,319.43	100	537,504.86

（ 2 ）期末无应收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金 额	年 限	占应收账款总 额的比例%
中国联通北京市分公司	关联方	22,232,037.08	1年以内	32.42
智锐纵横	非关联方	17,198,021.62	1年以内	25.08
长沙盛脉	非关联方	8,400,000.00	1年以内	12.25
文化部文化市场发展中心	非关联方	2,629,324.45	3年以内	3.83
大唐软件技术有限责任公司	非关联方	2,500,000.00	1年以内	3.65
合 计		52,959,383.15		77.23

（ 4 ）应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	金 额	占应收账款 总额的比
中国联通北京市分公司	与北京电信投资同一最终控制人	22,232,037.08	32.42
中国联通	同上	2,212,237.61	3.23
中国联通天津市分公司	同上	1,322,791.48	1.93
中国联通青海省分公司	同上	465,216.00	0.68
中国联通陕西省分公司	同上	127,752.00	0.19

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55

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国联通江门市分公司		同上		48,000.00	48,000.00		0.07
合 计				26,408,034.17			38.51
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种 类		金	额	期末数 比例%	坏账准备		比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款			--	--		--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合		2,393,197.69			382,369.34
组合小计		2,393,197.69		100	382,369.34		15.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款			--	--		--	--
合 计		2,393,197.69		100	382,369.34		15.98
其他应收款按种类披露（续）
种 类		金	额	期初数 比例%	坏账准备		比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款			--	--		--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合		920,435.09		0.83	289,404.58		31.44
关联组合		110,358,738.68		99.17		--	--
组合小计		111,279,173.77		100	289,404.58		0.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款			--	--		--	--
合 计		111,279,173.77		100	289,404.58		0.26
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 金 额	期末数 比例%	坏账准备		期初数 金 额 比例%			坏账准备
1年以内 1,634,805.80	68.31	8,174.03		56,059.00	6.09		280.30
1至2年 36,286.00	1.52	1,814.30		48,891.20	5.31		2,444.56
2至3年 32,051.00	1.34	3,205.10		361,777.97	39.31		36,177.80
3至5年 641,757.97	26.81	320,878.99		406,410.00	44.15	203,205.00

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56

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5年以上	48,296.92	2.02	48,296.92	47,296.92	5.14	47,296.92
合 计	2,393,197.69	100	382,369.34	920,435.09	100	289,404.58

（ 2 ）期末无欠收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位及其他关联方款项。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金 额	年 限	占其他应收款 总额的比例%
北航科技园建设发展中心	非关联方	324,618.00	2年以内	13.56
王国峰	非关联方	220,317.00	4年以内	9.21
投标保证金	非关联方	200,000.00	1年以内	8.36
株洲千金药业股份有限公司	非关联方	143,630.00	1年以内	6.00
湖南麓谷信息港开发有限公司	非关联方	60,000.00	1年以内	2.51
合 计		948,565.00		39.64

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目			期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资		63,551,600.00		50,000,000.00	--	113,551,600.00
长期股权投资减值准备			（--）			（--）
合 计		63,551,600.00		50,000,000.00	--	113,551,600.00
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称	核算方法		投资成本	期初数	增减变动	期末数
信息公司	成本法	100,551,600.00		50,551,600.00	50,000,000.00	100,551,600.00
创新艾特	成本法		13,000,000.00	13,000,000.00	--	13,000,000.00
合 计		113,551,600.00		63,551,600.00	50,000,000.00	113,551,600.00
长期股权投资汇总表（续）
被投资单位名称	持股比例%		表决权比例% 本期计提减值准备			本期现金红利
信息公司	100		100		--	--
创新艾特	100		100		--	--

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入和成本

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本期发生额 上期发生额

项 目

57

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主营业务收入		169,633,212.73	169,633,212.73	193,842,758.23
其他业务收入		18,354.50		232,287.28
营业成本		83,757,701.27		145,821,196.62
（2）主营业务
业务名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
系统集成	93,057,255.50	71,346,879.81	130,732,396.30	120,955,464.26
自行开发软件	61,753,184.11	4,082,759.77	30,333,045.45	6,337,929.93
技术服务	14,822,773.12	8,328,061.69	32,777,316.48	17,988,568.68
合 计	169,633,212.73	83,757,701.27	193,842,758.23	145,281,962.87
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称			金 额	占公司全部营业 收入的比例%
中国联通北京市分公司			61,720,723.92	36.38
智锐纵横			47,202,646.19	27.82
长沙盛脉			17,948,717.94	10.58
中国联通天津市分公司			6,517,115.96	3.84
武汉问道信息技术有限公司			5,353,000.00	3.16
合 计			138,742,204.01	81.78
现金流量表补充资料
补充资料			本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润			3,807,960.36	6,131,855.96
加：资产减值准备			300,628.63	335,804.46
固定资产折旧			382,252.88	128,309.82
无形资产摊销			1,065,999.96	1,065,999.96
长期待摊费用摊销			--	--
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）			-1,262.00	-18,814.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）			--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）			--	--

5 、现金流量表补充资料

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58

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务费用（收益以“－”号填列）	-210,862.12	336,302.51
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-79,079.91	-54,180.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-461,182.43	28,061,875.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	95,597,075.07	-159,132,658.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	10,528,192.74	-43,662,076.09
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	110,929,723.18	-166,807,581.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		--
一年内到期的可转换公司债券		--
融资租入固定资产		--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	147,663,866.48	135,929,709.43
减：现金的期初余额	135,929,709.43	60,983,281.35
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	11,734,157.05	74,946,428.08
十一、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目		本期发生额
非流动资产处臵损益		1,670,587.86
政府补助		2,197,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-15,000.00
非经常性损益总额		3,852,587.86
减：非经常性损益的所得税影响数		357,220.47
非经常性损益净额		3,495,367.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）		--
归属于公司普通股股东的非经常性损益		3,495,367.39

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59

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资 产收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.88	0.18	--
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.35	0.13	--

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	12,304,148.23
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	3,495,367.39
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	8,808,780.84
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	652,866,689.06
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的 净资产	Ei	--
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	--
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净 资产	Ej	6,853,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	8
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	--
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	--
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	658,317,837.29
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	654,450,096.51
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	1.88
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y2=P2/E2	1.35

• 3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ）应收票据期末余额 348.83 万元，较期初减少 38.72% ，主要是背书转让和到期承兑。

• （ 2 ）预付款项期末余额 6,111.43 万元，较期初增加 44.73% ，主要是签约预付设备款增加。

• （ 3 ）其他应收款期末余额 1,330.42 万元，较期初增加 31.68% ，主要是投标保证金增加。

• （ 4 ）固定资产期末余额 2,936.57 万元，较期初增加 419.30% ，主要是募投项目投入购买电 子设备增加。

• （ 5 ）开发支出期末余额 2,984.71 万元，较期初增加 98.76% ，主要是募投项目继续投入。

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60

北京联信永益科技股份有限公司 财务报表附注 2011 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 6 ）短期借款期末余额 5,000 万元，较期初增加 100% ，主要是信息公司补充流动资金增 加银行借款。

（ 7 ）预收款项期末余额 10,123.24 万元，较期初增加 149.69% ，主要是四季度签单量较大， 项目预收款增加。

（ 8 ）应付职工薪酬期末余额 855.75 万元，较期初增加 44.59% ，主要是员工数量增加，期 末计提的工资增加。

（ 9 ）应交税费期末余额 455.54 万元，较期初减少 53.94% ，主要是期末应缴增值税减少。

（ 10 ）管理费用本期发生额 13,599.32 万元，较上期增加 56.61% ，主要是人工成本增加。

（ 11 ）财务费用本期发生额 292.34 万元，较上期增加 1314.74% ，主要是借款增加导致利息 支出增加。

（ 12 ）投资收益本期发生额 141.15 万元，较上期增加 377.77% ，主要是信息公司转让联营 企业银通金达股权取得股权转让收益。

十二、 财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十一次会议于 2012 年 3 月 28 日 批准。

北京联信永益科技股份有限公司

2012 年 3 月 28 日

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