China Resources and Environment Co.,ltd. — AGM Information 2021

Dec 6, 2021

CRE中再资环2021年第五次临时股东大会会议资料

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中再资源环境股份有限公司

2021 年第五次临时股东大会会议资料

一、会议主持人： 徐如奎董事长

二、会议召开时间：

现场会议 召开时间为：2021 年12 月20 日下午14:00 网络投票 时间为：2021 年12 月20 日

采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投 票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25,9:30-11:30， 13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日 的9:15-15:00。

三、会议地点： 北京市西城区宣武门外大街甲1 号环球财讯中心 B 座9 层会议室

四、会议方式： 现场投票与网络投票相结合

五、会议审议议案：

序号	议案名称
非累积投票议案
1	关于选举张海航先生为公司董事的议案
2	关于为全资子公司亿能公司向农业银行融资提供担保的议案
3	关于制定《中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核 销管理制度》的议案

六、会议议程

㈠董事长宣布会议开始，介绍参会股东和股东代表及列席人员情况； ㈡推举计票人、监票人；

㈢报告议案，股东发言；

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㈣逐项投票表决；

㈤计票人统计现场选票；

㈥计票人统计网络选票；

㈦监票人宣布综合表决结果；

㈧董事长宣读股东大会决议；

㈨律师宣读本次股东大会法律意见书；

㈩董事长宣布会议结束。

七、其他注意事项

本次会议会期预计半天，与会股东的交通费和食宿费自理。 八、议案

议案1：

关于选举张海航先生为公司董事的议案

各位股东及股东代表：

公司董事会于2021 年10 月19 日在上海证券交易所网站及《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》等指定信息 披露媒体披露了《中再资源环境股份有限公司关于股东提名董事候选 人的公告》（公告编号：临2021-074），公司股东中再资源再生开发 有限公司（持有公司股份104,667,052 股，占公司总股数的7.54%） 提名张海航先生（简历见本议案附件）为公司第七届董事会董事人选。 公司章程规定公司董事会由七名董事组成，原董事刘宏春先生已

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辞职，现在任董事六人。

经公司董事会审查，董事会提名委员会同意，公司独立董事韩复 龄先生、孙东莹先生和田晖女士共同对上述提名候选人任公司董事事 宜发表了同意的专项意见，该提案的提案人资格、提案时间及提案程 序符合相关法律法规和公司章程的规定。

鉴于本次仅选举一名董事，本次公司选举董事的议案无需累积投 票，采用非累积投票方式进行投票。

以上议案，请各位股东及股东代表审议。 谢谢大家！

附：董事候选人简历

张海航 先生，男，1979 年4 月出生，中共党员，1999 年11 月参 加工作，大学本科学历，毕业于北京工业大学会计学专业，现任中国 再生资源开发有限公司财务总监、中再资源再生开发有限公司财务总 监。曾任北京市崇文区土产杂品公司会计；北京市宝华商场会计；上 海侨乐物业管理服务有限公司北京分公司主管会计；中国再生资源开 发有限公司财务部会计；中再生洛阳投资开发有限公司副总经理兼财 务总监；中再生洛阳再生资源开发有限公司总经理；中国再生资源开 发有限公司总经理助理兼财务部经理；供销集团财务有限公司财务总 监（期间兼任中合置业有限公司副总经理）。

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议案2：

关于为全资子公司亿能公司向农业银行融资提供担保的议案

各位股东及股东代表：

《关于为全资子公司亿能公司向农业银行融资提供担保的议案》 已经2021 年10 月22 日召开的公司第七届董事会第五十九次会议审 议通过，现在向股东大会报告。

公司全资子公司宁夏亿能固体废弃物资源化开发有限公司（以下 简称亿能公司）因生产经营需要拟向中国农业银行股份有限公司灵武 市支行（以下简称农业银行）申请综合授信5,000 万元，并办理不超 过12 个月融资业务5,000 万元人民币，利率拟以央行规定的同期同 类贷款基准利率为基础与银行商定。公司拟为亿能公司此笔5,000 万 元融资业务提供5,000 万元等额的连带保证责任担保，保证期间为主 合同约定的债务履行期限届满之日起三年。

截至2021 年9 月30 日，亿能公司总资产为40,334.95 万元，总 负债为30,330.78 万元，净资产为10,004.17 万元，资产负债率为 75.20%。亿能公司2021 年1-9 月实现主营业务收入16,646.21 万元， 实现净利润1,684.54 万元。

截止本议案提出之日，对外提供担保余额为8.01 亿元，占公司 最近一期（2020 年度）经审计的合并会计报表净资产（不含少数股 东权益）的36.38%，均为公司为下属全资公司提供的担保，公司未 对亿能公司贷款提供连带责任保证担保。除上述为下属全资公司提供 的担保外，公司不存在对其他单位或个人提供担保的情形，无逾期担 保，无涉及诉讼的担保。亿能公司上述贷款是其正常生产经营的需要，

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公司为全资子公司亿能公司上述贷款提供连带责任担保，不会损害公 司的利益。

以上报告，请各位股东及股东代表审议。

谢谢大家！

议案3：

关于制定《中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核销管理 制度》的议案

各位股东及股东代表：

《关于制定<中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核 销管理制度>的议案》已经2021 年12 月3 日召开的公司第七届董事 会第六十次会议审议通过，现在向股东大会报告。

为进一步加强中再资源环境股份有限公司资产管理，规范资产减 值准备计提与资产核销行为，依据《企业会计准则》、《上海证券交易 所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步提高上市公司财务信息披 露质量的通知》（证监会计字〔2004〕1 号）等有关规定，公司拟定 《中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核销管理制度》。

以上报告，请各位股东及股东代表审议。

谢谢大家！

附件：中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核销管理 制度（送审稿）

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中再资源环境股份有限公司

资产减值准备计提与核销管理制度（送审稿）

第一章 总则

第一条 为进一步加强中再资源环境股份有限公司（以 下简称“公司”）资产管理，规范资产减值准备计提与资产 核销行为，依据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企 业内部控制规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国 证监会关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》 （证监会计字〔2004〕1 号）等制度的有关规定，制定本制 度。

第二条 本制度适用于公司及所控制的公司。 第三条 资产减值准备计提的资产范围包括应收款项 （含应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款和长期应 收款）、合同资产、存货、委托贷款、以摊余成本计量的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、使用权资 产、在建工程、无形资产、商誉。

第四条 本制度资产减值准备财务核销是指对预计可能 发生损失的资产，经取得合法、有效证据证明该资产确实发 生事实损失，对该项资产进行处置，并将其账面余额和相应 的资产减值准备进行财务核销的工作。

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第五条 事实损失是指企业有确凿和合法证据表明资产 的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，已 不能给企业带来未来经济利益流入。

净损失是指取得各项收入减去处置费用、税金及固定资 产净残值、扣除各项减值准备之前的金额。

第二章 计提资产减值准备

第一节 总体要求

第六条 公司应当定期或者至少于每年年度终了对资产 进行全面清理核实，对有迹象表明可能发生减值的资产，应 当估计其可收回金额，资产可收回金额低于其账面价值的， 应当确认相应的资产减值损失，计提资产减值准备。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年均应当进行减值测试。

第七条 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费 用等。

第八条 公司应合理地计提各项资产减值准备，不得多 提或少提资产减值准备。对随意变更会计估计计提减值准备 的，视同重大会计差错进行更正和考核。

第九条 长期股权投资、固定资产、使用权资产、投资 性房地产、无形资产、商誉、在建工程减值准备一经确认，

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在以后会计期间不得转回。处置或领用已经计提减值准备的 其他资产，应同时结转已计提的资产减值准备。

第二节 计提金融资产减值准备

第十条 资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融 资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备。

第十一条 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资 产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流 量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

第十二条 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺 的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金 融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

第十三条 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别 计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（一）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。无论评估信用损失的基础是单项金融 工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加，公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信 用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基 础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备 的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

第三节 计提应收款项坏账准备

第十四条 资产负债表日对应收票据、预付账款、长期 应收款以及单项金额重大(期末余额大于100 万元)的应收账 款和其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。

对于期末单项金额非重大的，以及经单独测试后未减值 的应收账款和其他应收款，按类似信用风险特征划分为若干 组合，再按该组合期末余额的一定比例计提坏账准备。公司 根据以前年度与之相同或相类似的、具有按账龄段划分的类 似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定以下坏账准备计提的比例：

定以下坏账准备计提的比例：
账龄	应收账款/其他应收款计提比例(%)
1 年（含1 年）以内	5.00
1～2 年（含2 年）	10.00
2～3 年（含3 年）	50.00
3 年以上	100.00

第十五条 收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余 的应收款项，不应改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加 的账龄确定；存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同

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的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认 定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先 发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原 则确定。

第十六条 除有确凿证据表明该项应收款项不能收回 （如债务单位撤销、破产、资不抵债等）外，下列情况不能 全额计提坏账准备：

（一）当年发生的应收款项以及未到期的应收款项； （二）计划对应收款项进行债务重组；

（三）与关联方之间发生的应收款项；

（四）其他已逾期且账龄未超过三年的，但无确凿证据 证明不能收回的应收款项。

第四节 计提存货跌价准备

第十七条 如果有证据表明存货存在下列一项或若干项 情况时，应当估计该存货的可收回金额，计提适当的减值准 备：

（一）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希 望；

（二）企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的 销售价格；

（三）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应 新产品的需要，而该原材料的市场价格已低于其账面成本； （四）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改 变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；

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（五）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情 形。

第十八条 当存在以下一项或若干项情况时，通常表明 存货的可收回金额为零，应当将存货账面价值全部转入当期 损益：

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（三）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价 值的存货；

（四）因环保合规监管要求调整，导致预期现金流入低 于合规处置成本的存货；

（五）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

第十九条 公司确定存货的可收回金额，应当以取得的 确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的 产成品的可收回金额高于成本的，该材料仍然应当按照成本

计量；材料价格的下降表明产成品的可收回金额低于成本的， 该材料应当按照可收回金额计量。

第二十条 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可收回金额应当以合同价格为基础计算。公司持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可收回金 额应当以一般销售价格为基础计算。

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没有销售合同或劳务合同约定的存货，其可收回金额应 当以产成品或商品一般销售价格或原材料的市场价格作为 计量基础。

第二十一条 存货跌价准备应按单项存货的成本与可收 回金额计量，如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生 产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列 的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计提存货跌 价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别 计提存货跌价准备。

第二十二条 如果以前减记存货价值的影响因素已经消 失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

第五节 计提长期股权投资减值准备

第二十三条 如果有证据表明长期股权投资存在下列一 项或若干项情况时，应当估计该投资的可收回金额，计提适 当的减值准备：

（一）长期股权投资的市价在当期大幅度下跌，其跌幅 明显高于因时间的推移或者正常运行而预计的下跌；

（二）被投资单位经营所处的经济、技术或者法律等环 境以及所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而 导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

（三）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能 持续经营的现象；

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（四）被投资单位内部报告的证据表明其经营绩效已经 低于或者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量 或者实现的营业利润远远低于原来的预算或者预计金额、发 生的营业损失远远高于原来的预算或者预计金额等；

（五）其他表明长期股权投资已经发生减值的情形。

第二十四条 长期股权投资减值准备应按单项资产的账 面价值和可收回金额计量。

第六节 计提在建工程减值准备

第二十五条 如果有证据表明在建工程存在下列一项或 若干项情况时，应当估计该项资产的可收回金额，计提适当 的减值准备：

（一）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的 在建工程；

（二）建设项目无论在性能上，还是在技术上已经落后， 且预料到建成后所生产的产品无市场竞争力，给企业带来的 经济效益具有很大的不确定性；

（三）其他表明在建工程已经发生减值的情形。

第二十六条 在建工程减值准备应按单项资产的账面价 值和可收回金额计量。

第二十七条 因工程项目在建设过程中发生重大设计变 更，或因环保政策发生重大调整等情况，致使已购进设备和 材料无法用于该工程但可调剂给其他工程或公司的资产，应 转作存货或固定资产进行管理，并根据其相关规定判断是否 发生减值损失。

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第七节 计提固定资产减值准备、投资性房地产

减值准备

第二十八条 如果有证据表明固定资产、以成本模式进 行后续计量的投资性房地产存在下列一项或若干项情况时， 应当估计该项资产的可收回金额，计提适当的减值准备：

（一）资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏且近期无 处置计划，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响；

（二）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前 处置，从而对企业产生负面影响； （三）其他可能表明资产已发生减值的情况。

第二十九条 固定资产减值准备、投资性房地产减值准 备应按单项资产的账面价值和可收回金额计量。

第三十条 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者 摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。

第八节 计提无形资产减值准备

第三十一条 如果有证据表明无形资产存在下列一项或 若干项情况时，应当估计该项资产的可收回金额，计提适当 的减值准备：

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（一）某项无形资产已被其它新技术等所替代且近期无 处置计划，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响；

（二）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊 销年限内预期不会恢复；

（三）某项无形资产已超过法律保护期限； （四）其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减 值的情形。

第三十二条 无形资产减值准备应按单项无形资产的账 面价值和可收回金额计量。

第三十三条 无形资产减值损失确认后，减值资产的摊 销费用应当在未来期间作相应调整。

第九节 计提商誉减值准备

第三十四条 非同一控制下企业合并所形成的商誉，应 当在每年年度终了结合与相关的资产组或者资产组组合进 行减值测试，如果存在减值迹象的，应当计提减值准备。

第三十五条 期末先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相 比较，计提相应的减值准备。再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉账面价值的部分）与其可 收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的，应当确认商誉的减值损失，计提减值准备。

第十节 资产减值准备计提程序及审批权限

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第三十六条 公司按本制度规定计提资产减值准备，除 一般坏账准备按账龄法计提、一般存货在月末依据成本高于 市价的金额计提跌价准备外，计提特殊坏账准备及其他资产 减值准备应当遵循以下工作程序及审批权限：

（一）公司实物资产管理部门提出资产减值申请，说明 资产预计损失金额、原因、清理追索及责任追究等工作情况， 并提供有关证据；

• （二）公司财务部对资产减值报告和证据材料进行复核，

• 并提出复核意见；

（三）公司计提资产减值准备，应按以下权限办理审批 手续：

1.股东大会审批权限

在一个会计年度内计提资产减值准备累计金额占公司 最近一个会计年度经审计归属于上市公司股东净利润的比 例在50%以上且绝对金额超过20,000 万元。已履行该审批手 续的，不再纳入相关的累计计算范围。

• 2.董事会审批权限

• （1）在一个会计年度内计提资产减值准备累计金额占

• 公司最近一个会计年度经审计归属于上市公司股东净利润 的比例在10%以上且绝对金额超过5,000 万元。已履行该审

批手续的，不再纳入相关的累计计算范围；

• （2）股东大会授予的其他权限。

• 3.总经理办公会审批权限

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（1）在一个会计年度内计提资产减值准备累计金额未 达前款标准的事项；

（2）董事会授予的其他权限。

（四）根据会议纪要或决议、减值报告及相关证据，由 总经理、实物资产主管部门、主管财务负责人签字确认后， 进行相关账务处理。

第三章 资产减值准备财务核销

第一节 总体要求

第三十七条 资产减值准备财务核销由资产核销引起， 本制度中资产减值准备财务核销依据、核销程序等包含资产 核销。未提取减值准备的资产发生事实损失的核销工作，参 照本制度执行。

第三十八条 公司应对计提了减值准备的资产进行认真 甄别分类，对不良资产应当建立专项管理，组织力量进行认 真清理和追索，清理和追索收回的资金或残值应当及时入账。 对取得合法、有效证据证明确实发生了事实损失的，应对该 项资产账面余额与已计提的资产减值准备进行财务核销。

第三十九条 资产减值准备财务核销应当遵循客观性原 则。当已计提资产减值准备的资产成为事实损失时，不论该 项资产是否提足了资产减值准备，公司应当按照规定对该项 资产账面余额与已计提的资产减值准备进行财务核销。

第四十条 资产减值准备财务核销应当认真执行《中再 资源环境股份有限公司经营管理人员责任追究实施办法（试

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行）》的相关规定，在查明资产损失事实和原因的基础上， 分清责任，提出整改措施，并对相关责任人进行责任追究。

第二节 资产减值准备财务核销依据

第四十一条 公司进行资产减值准备财务核销，应当在 对资产损失组织认真清理调查的基础上，取得合法证据，具 体包括：具有法律效力的相关证据，中介机构的法律鉴证或 公证证明以及特定事项的企业内部证据等。

第四十二条 坏账准备依据下列证据进行财务核销：

（一）债务单位被宣告破产的，应当取得法院破产清算 的清偿文件及执行完毕证明；

（二）债务单位被注销、吊销工商登记或被有关机构责 令关闭的，应当取得当地工商部门注销、吊销公告、有关机 构的决议或行政决定文件等证明文件，以及债务单位清算报 告及清算完毕证明；

（三）债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡）的， 应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗 产（或代管财产）已经清偿完毕或确实无财产可以清偿，或 没有承债人可以清偿的证明；

（四）与债务人进行债务重组的，应当取得债务重组协 议及执行完毕证明；

（五）债权超过诉讼时效的，应当取得债权超过诉讼时 效的法律文件；

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（六）清欠收入不足以弥补清欠成本的，应当取得清欠 部门的情况说明及企业董事会或总经理办公会讨论批准的 会议纪要；

（七）涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及 执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得 法院终止裁定等法律文件；

（八）涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁 裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明；

（九）其他足以证明债权确实无法收回的合法、有效证 据。

第四十三条 长期投资减值准备依据下列证据进行财务 核销：

（一）被投资单位被宣告破产的，应当取得法院破产清 算的清偿文件及执行完毕证明；

（二）被投资单位被注销、吊销工商登记或被有关部门 责令关闭的，应当取得当地工商部门注销、吊销公告，或有 关机构的决议或行政决定文件，以及被投资单位清算报告及 清算完毕证明；

（三）涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及 执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得 法院终止裁定等法律文件；

（四）涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁 裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明；

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（五）其他足以证明该项投资发生事实损失的合法、有 效证据。

第四十四条 存货跌价准备、固定资产减值准备和在建 工程减值准备依据下列证据进行财务核销：

（一）发生盘亏的，应当取得完整的、有效的资产清查 盘点表和有关责任部门审核决定；

（二）报废、毁损的，应当取得相关专业质量检测或技 术部门出具的鉴定报告，以及清理完毕的证明；有残值的应 当取得残值入账证明；

（三）因故停建或被强令拆除的，应当取得国家明令停 建或政府市政规划等有关部门的拆除通知文件，以及拆除清 理完毕证明；

（四）对外折价销售的，应当取得合法的折价销售合同 和收回资金的证明；

（五）涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及 执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得 法院终止裁定等法律文件；

（六）应由责任人或保险公司赔偿的，应当取得责任人 缴纳赔偿的收据或保险公司的理赔计算单及银行进账单；

（七）抵押资产发生事实损失的，应当取得抵押资产被 拍卖或变卖证明；

（八）其他足以证明存货、固定资产和在建工程确实发 生损失的合法、有效证据。

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第四十五条 无形资产减值准备依据下列证据进行财务 核销：

（一）已被其他新技术所替代，且已无使用价值和转让 价值的，应当取得相关技术、管理部门专业人员提供的鉴定 报告；

（二）已超过法律保护期限，且已不能给企业带来未来 经济利益的，应当取得已超过法律保护的合法、有效证明；

（三）其他足以证明无形资产确实发生损失的合法、有 效证据。

第四十六条 委托贷款减值准备财务核销，根据委托贷 款的性质，比照长期股权投资减值准备的核销依据进行。

第三节 资产减值准备财务核销程序及审批权限

第四十七条 公司资产减值准备财务核销应当遵循以下 基本工作程序及审批权限：

（一）公司实物资产管理部门提出核销申请，说明资产 损失原因和清理、追索及责任追究等工作情况，并逐笔逐项 提供符合规定的证据；

（二）公司财务部对核销报告和核销证据材料进行复核， 并提出复核意见；

• （三）公司核销资产，应按以下权限办理审批手续： 1.股东大会审批权限

在一个会计年度内核销资产累计金额（包括已计提的资 产减值准备及本期计入损益的金额）占公司最近一个会计年 度经审计归属于上市公司股东净利润的比例在50%以上且绝

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CRE 中再资环2021 年第五次临时股东大会会议资料

对金额超过5,000 万元。已履行该审批手续的，不再纳入相 关的累计计算范围。

2.董事会审批权限

（1）在一个会计年度内核销资产累计金额（包括已计 提的资产减值准备及本期计入损益的金额）占公司最近一个 会计年度经审计归属于上市公司股东净利润的比例在10%以 上且绝对金额超过500 万元。已履行该审批手续的，不再纳 入相关的累计计算范围；

（2）股东大会授予的其他权限。

3.总经理办公会审批权限

（1）在一个会计年度内核销资产累计金额（包括已计 提的资产减值准备及本期计入损益的金额）未达前款标准； （2）董事会授予的其他权限。

（四）根据会议纪要或决议、核销报告及相关证据，由 总经理、实物资产主管部门负责人和主管财务负责人签字确 认后，进行相关资产的账务处理和资产减值准备财务核销。

第四十八条 公司按内部核准程序进行资产减值准备财 务核销后，应在年度财务决算中由年度审计机构对资产减值 准备财务核销情况进行重点审计。

第四十九条 公司财务部对资产减值准备财务核销情况 建立档案，作为企业年度财务决算专项审核工作内容之一， 以加强对企业资产减值准备财务核销工作的监督。

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CRE中再资环2021年第五次临时股东大会会议资料

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第五十条 公司每年对核销资产管理情况编制专项报告。 专项报告的内容主要包括：核销资产本年的清理追索情况、 账务处理情况及其他需要说明的事项。

第五十一条 公司对核销资产要建立专门档案管理，以 备查询和检查，并按会计档案保存期限规定进行保存。存档 资料包括：核销资产的基本情况；核销资产的清理、处置和 追索情况；核销资产的核销依据；核销资产损失原因分析及 责任追究情况；其他相关材料。

第五章 附则

第五十二条 资产减值准备计提和核销的情况应按照相 关规定和要求在定期报告中披露。

第五十三条 本制度所称净利润，指归属于公司普通股股 东的净利润，不包括少数股东损益金额。

第五十四条 本制度由公司财务部负责解释、修订。

第五十五条 本制度经公司股东大会审议通过之日起实 施。

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