China Hi-Tech Group Co.,Ltd - Audit Report / Information 2019

中国高科集团股份有限公司

内部控制审计报告

2018年度

内部控制审计报告

利安达审字[2019]第 2298 号

中国高科集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中国高科集团股份有限公司(以下简称"中国高科")2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、中国高科对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中国高科董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 中国高科于 2018年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

Reanda Certified Public Accountants LLP

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五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注:

2018年中国高科通过现金收购方式购买了广西英腾教育科技股份有限公司(以下简称"被收购公司")51%股份,并将其纳入了2018年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 (2011年第1期, 总第1期)的相关豁免规定, 中国高科在对财务报告内部控制于20 18年12月31日的有效性进行评价时,未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。同样地, 按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引, 我们对公司财务报告内部控制执行审计工作时, 也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。