China Fortune Land Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

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华夏幸福基业股份有限公司

2012 年内部控制自我评价报告

华夏幸福基业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达 到上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

为确保公司经营合法合规，保证公司资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，提 升经营效果和效率，促进实现发展战略，公司根据五部委（财政部、证监会、审计署、银监 会、保监会）颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号文）、《企业内部控制 配套指引》（财会【2010】11号文）等文件的要求，结合本公司的经营管理实际情况，于2012 年3月正式启动内控规范实施工作并制定了《内部控制规范实施工作方案》。

公司专门成立内控建设领导小组和工作小组。领导小组由公司董事长任组长，成员由总 裁及各副总裁组成。领导小组负责总体规划、组织领导和审核决策等工作。领导小组下设工 作小组，由常务副总裁任组长，成员由各职能部门和子公司负责人等组成。工作小组负责健 全完善内控制度流程并组织开展内控管理等具体工作。

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公司以前年度已建立一系列制度流程，确保业务运营规范。在此基础上，公司全面梳理 和总结现有制度和流程，识别和评估各业务流程的内控固有风险，对标五部委内控规范和配 套指引，据以建立公司内部控制文档体系，确保关键内控风险得以合理控制。公司以内控动 员会和内控培训会等形式开展宣贯工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认 识，形成全员全过程内控风险意识，将内控工作落实到经营管理工作中。公司开展内控测试 工作，针对发现的内控缺陷采取措施落实整改，保证内控体系健康有效运行。

公司聘请德勤华永会计师事务所有限公司提供内部控制咨询服务，聘请中兴财光华会计 师事务所有限责任公司对公司内部控制情况进行独立审计。

三、内部控制评价的范围

参照财务报告总资产、总收入及净利润三项指标，考虑行业特点、业务情况、运营模式、 企业风险等因素，公司确定纳入 2012 年评价范围的主体包括股份公司及从事房地产一级、 二级开发业务的子公司。纳入评价范围的主体的总资产、总收入及净利润三项指标占 2012 年末公司全部总资产、总收入及净利润的 90% 以上。

根据房地产行业经营特点并参考同行业其它公司风险评估经验，公司按照重要性原则确 定如下需重点关注的风险领域及其对应的内控流程：

风险名称	对应内控流程
行业政策风险	发展战略、销售管理
财务风险	财务报告、信息系统、资金管理
业务经营风险	工程项目管理、研究与开发、采购管理
销售风险	销售管理、合同管理
管理风险	全面预算、合同管理、信息与沟通

根据《企业内部控制基本规范》要求，结合公司风险评估结果以及公司实际业务情况， 我们纳入评价的内控流程如下：

（一）发展战略

公司经过多年业务实践，紧紧把握住我国未来发展城镇化和产业转型升级两大主旋律， 创造出“产业新城”这一引领行业发展的业务模式。未来公司将在“打造产业新城，建设精

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英城市”的核心战略指引下，继续保持业绩持续快速增长，向成为全球领先产业新城专家的 方向努力。

（二）企业文化

公司以“全球领先的产业新城专家”为愿景，以“推动中国产业升级”为使命，以“正 直、激情、卓越、创新、共赢”为核心价值观，坚持“以产促城，以城带产，产城融合，城 乡统筹”的发展模式，努力成为推进中国产业升级和城镇化进程的参与者和实践者。

为实现公司的经营宗旨及经营目标，公司管理层对企业文化建设非常重视。公司通过内 部网站、内部通讯工具、内部会议、员工集体活动等宣贯企业文化。公司设有华夏幸福大学 定期开展企业文化培训，组织新员工学习使之更好认同企业文化，也组织老员工学习使之更 深入理解企业文化。 2012 年，公司与专业服务公司肯耐珂萨合作开展 “幸福之声”员工调 查，以增强员工对公司文化理念、文化氛围、组织文化的认同感，使企业文化得以全面贯彻 和落实。

（三）社会责任

公司投资运营产业新城，推动中国产业升级，为区域制定精准的战略定位、构建产业集 群、建设产业园区、建设城市核心区、建设生态居住区，打造可持续发展的产业新城，使所 开发的区域经济发展、社会和谐、人民幸福。此外，公司的社会责任还体现在：

1. 安全生产与质量管控

公司根据国家有关安全生产规定并结合自身实际情况，已制定《工程质量、安全、文明 施工第三方检查管理办法》规范施工安全检查工作。公司不定期组织开展工程质量、施工安 全和文明施工专项检查和隐患排查活动。同时，公司还聘请专业第三方机构定期评估工程质 量、施工安全和文明施工工作，严格控制安全事故发生。公司已制定《毛坯房住宅交房质量 标准》，指导工程项目实施全过程质量监控工作，严格按国家和地方相关标准、规范及规定 进行验收。

2. 环境保护与资源节约

公司全方位落实环境保护和资源节约要求，将绿色、环保、节能的理念贯穿于设计、施

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工、交房和物业管理等各项工作之中。公司倡导无纸化绿色办公，充分利用电子系统，减少 自身经营所产生的碳排放。公司开展各种类型的节能宣传教育，提升全体员工的节能减排意 识。

3. 职业健康管理

人力资源部门和工程管理部门按照国家有关劳动保护方针、政策和法规的要求，不断加 强现场作业环境整治，改善劳动条件。 2012 年度公司未发生重大安全生产事故，无职工重 大伤亡。公司每年组织员工体检，切实保障广大员工的安全与健康。

（四）组织架构

公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，已 建立规范、完善的法人治理结构。公司设立股东大会、董事会和监事会，并制定其各自的议 事规则。董事会设有战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等 4 个专门 委员会，实行董事会领导下的总裁负责制，总裁由董事会聘任或解聘，对董事会负责。根据 生产经营管理需要，董事会聘任副总裁、财务总监等高级管理人员，协助总裁工作。监事会 对公司依法运作情况、财务情况以及关联交易情况发表独立意见。

公司根据业务性质和自身发展战略、文化理念和管理要求，设置了总部各职能中心和各 业务子公司。各单位各司其职、各负其责、相互制约、相互协调。公司在日常经营管理过程 中严格遵守公司章程、公司规章制度和有关工作细则。结合业务发展需要，公司定期核定部 门及岗位设计的合理性，并通过定期考核机制评定各部门及岗位的业绩水平，以确保整个管 理架构运行的效率和成果。

（五）信息与沟通

公司已建立良好的内部信息与沟通机制，各职能部门根据其部门职责定期或不定期向分 管领导或公司办公会提交各类执行报告、管理报告及总结报告。管理层依据内部报告了解公 司的生产运营情况、识别和分析企业生产经营活动中存在的内外部风险并确定风险应对策略， 做出科学合理的决策。

公司充分利用信息系统进行内部信息的传递，通过内部邮箱、腾讯通等多种方式强化内

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部信息的流转和共享。此外，公司还以内部 OA 系统新闻公告、华夏手机报等方式向员工传 递公司信息。

（六）内部监督

公司通过常规检查、专项检查、内部审计等多种形式对各业务领域的内控建设和执行情 况进行评估和督查，及时查错防弊，提高内控水平。

公司制定《内部审计章程》、《内部审计章程实施细则》等，以规范内部监督的权限、程 序及方法。董事会下设审计委员会和审计部门对各业务领域的控制执行情况进行定期与不定 期的专项检查及评估，保证控制活动的存在及有效运行。同时，审计部门亦被赋予内部反舞 弊职能，负责处理投诉和举报事宜，有效发挥监督作用。

（七）人力资源

公司一直遵循“以人为本”的人才理念，并将该理念贯彻于公司的高速发展之中。企业 文化所诠释的核心价值观——正直、激情、卓越、创新、共赢，不仅仅是口号和标准，更是 指引华夏人前进的航标。公司以“德才兼备”作为用人标准，既注重专业知识，更深切认识 到良好的品德与卓越的领导力是企业未来可持续发展的续航力。

公司已制定规范的人员聘用、培养及离职制度，包括《新员工入职管理办法》、《公司劳 动合同管理规定》、《员工离职管理办法》等，对招聘选才标准、招聘流程、员工离职流程和 手续等做出规定。公司综合考虑发展战略、用人原则、业务发展需要和人员编制后形成招聘 计划，保证合理的人员结构，避免出现人员缺乏或过剩的情况。

公司已建立完整的人才培养与发展系统，对人才的盘点、选拔、晋升、轮岗、培训等工 作做出规范与指导。公司充分考虑业务发展带来的人才需求以及人才的自身发展需求，已建 立经营团队发展计划体系、专业人才发展体系以及针对应届毕业生的常青藤培养体系，实现 人才管理的规范化与梯队化。公司建立并完善全面培训体系，以华夏幸福大学为依托，不断 提高员工的专业化程度。

公司建立完善的人力资源考核与激励机制。公司每年根据组织绩效考核、个人绩效评估 等绩效管理及评价体系对各级管理人员及员工进行严格考核与评价，并以此作为确定员工薪

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酬和晋升任命的重要依据。

（八）全面预算

公司制定《预算管理流程与规范》明确预算管理目的与原则，规范预算编制及审批流程， 界定预算委员会、财务管理部门和其他管理部门在预算管理中相应的职责范围。

年度预算编制工作采用分级编制、逐级汇总、按季滚动的方式进行，主要包括预算目标 下达、预算初稿编制及专业审核、预算正式下达等过程。各单位对相应的预算按照预算时间、 预算科目、预算组织进行分解，以细化预算的编制、执行与考核。

（九）资金管理

1. 融资管理

公司采用市场化手段，综合运用银行融资、信托融资、产业基金、企业债券等多种途径， 与国有政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、信托投资公司、资产管理公司、基金 投资管理公司、国内外投资银行等金融机构建立了长期稳定的战略合作关系，共同创建金融 机构与企业发展共赢的局面，为产业新城的建设提供资金保障，持续提升为股东创造价值的 能力。

公司根据业务发展需要，并结合全面财务预算，拟定公司年度融资计划。融资业务由公 司融资管理部门统一管理，项目公司对外进行融资需经融资管理部门统一安排并审批后进行。 公司融资部门综合考虑各种融资方式的成本、风险和优劣后选出最适当的融资方式，与外部 金融机构接洽后形成具体的融资方案并付诸实施。公司资金管理部门定期编制年度动态资金 计划、月度资金计划以加强资金管理的计划性，并对项目公司的资金计划完成情况进行跟踪， 及时调整资金安排。公司财务管理部门负责还款金额及利息的计算，协助准确、及时偿付到 期应付款项。

2. 投资管理

公司已制定包括《对外投资决策管理办法》、《项目审批管理办法》、《项目后评估作业指 引》等在内的投资管理制度，对项目立项审批和项目后评估等工作进行规范。

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公司始终坚持精挑细选的投资策略，重点考虑收益的合理性和风险的可控性，严格评估 项目投资的可行性，通过严格的分级授权审批程序对重大投资实施全程监控。公司设有以公 司总裁及五位职能副总裁为成员的经营决策委员会，审议批准各类项目投资立项并全面领导、 监督项目管理工作。公司还设有总部职能审核组，作为经营决策委员会审议批准项目的决策 支持机构。总部职能审核组由财务审核小组、产品与营销审核小组、工程审核小组、风险审 核小组等专业小组构成，分别对项目财务指标、产品与营销方案、工程与成本指标、风险管 控情况等内容进行审核，确保新项目获取安全、合法、审慎、有效。

公司高度重视项目后评估工作，以全面客观评价项目经营成果，分析总结项目经营管理 经验与教训，持续提升项目管理能力。公司本着客观真实、公正合理、系统全面和及时应用 的原则，对项目实施过程和结果进行后评估。后评估工作在经营决策委员会领导下，由总部 职能审核组各专业小组按照专业分工，对项目进行持续跟踪监控，并在项目完成后对项目进 行后评估。

3. 日常资金管理

公司制定《货币资金管理规范》等日常资金管理制度，对公司资金周转、资金划转等业 务进行严格管理，并明确资金管理相关部门和岗位的职责及权限，确保不相容职务相互分离、 制约和监督。公司充分发挥全面预算管理在资金筹划中的作用，结合年度全面预算，统一协 调及监控各级公司资金营运状况，实现资金的合理占用和良性循环。公司定期从银行取得银 行对账单并编制银行存款余额调节表，追查差异账项并进行相应账务调整，确保资金收支及 时入账。

（十）资产管理

1. 固定资产管理

公司制定《固定资产管理办法》，规范固定资产的购置、转移、报废、处置、盘点及管 理工作。公司已建立完善的供应商筛选、比价机制，以确保所购固定资产的质量合格和价格 合理。

公司财务系统设置固定资产台账模块，管理固定资产名称、固定资产编号、固定资产类 别、规格型号、使用责任人、投入使用日期、原始金额、预计使用年限、维修记录等信息。

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公司资产管理部门负责登记固定资产的日常维护和保管状态信息，核查所辖范围内的固定资 产，更新和维护固定资产台帐。公司资产管理部门与财务管理部门定期核对固定资产台账模 块与会计核算模块的资产信息，确保固定资产账实相符。

1. 无形资产管理

公司根据《会计核算手册》、《资产减值管理制度》及各类无形资产管理办法开展无形资 产的取得与计量、清查与评估、摊销与处置等工作，确保财务报告中相关财务记录准确完整。 公司的无形资产主要包括系统软件、土地使用权等。

（十一）担保管理

公司已制定《对外担保管理办法》，明确规定对外担保对象的审查、担保合同的订立、 担保的风险管理、担保的信息披露、担保相关人员责任等事项。公司对子公司提供担保适用 上述《对外担保管理办法》。公司担保形式包括保证、抵押、质押及开立信用证等。公司对 外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东大会审议批准，任何人无权以公司名义对外提 供任何形式的担保。

（十二）合同管理

公司制定《合同管理制度》、《印章管理办法》规范各类合同的订立与履行，明确合同拟 定、文本管理、会签审批、合同章管理、台账记录、合同变更、归档管理等事项。公司推行 合同标准化范本，保障合同文本的规范性、严密性、合规性和可行性。

公司对合同进行全过程管理和全岗位管理。合同订立前，业务部门要组织资信调查，对 交易对方的签约资格和履约能力进行考察；合同订立时，合同文本要上传 OA 审批系统，经 业务负责人、财务负责人、法务负责人审核通过后方能签署；合同订立后，公司建立合同台 账，加强过程动态跟踪、控制，确保合同全面有效履行。

（十三）信息系统

公司已制定《信息资产采购管理规定》、《公司信息安全管理规定》、《信息资产使用管理 办法》等多项制度，规范信息系统的开发、信息系统的变更、信息系统账号的管理、信息数 据备份及保密等工作。

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公司信息技术部门负责管理与信息系统相关的事项，致力于建设有效的信息传递与沟通 平台，确保信息系统能够满足企业需求，提升经营效率。公司办公电脑和服务器均使用经过 正式授权的操作系统和办公软件。在信息系统安全方面，公司利用防火墙保护、漏洞扫描、 入侵检测等技术防范网络风险，同时还规范员工账户口令安全、使用权限等方面工作，确保 信息安全性。

（十四）财务报告

公司制定并发布《会计核算手册》对公司现行会计政策进行界定。财务管理部门负责会 计政策的修订与统一归档，并通过 OA 系统及时发布有关制度及其处理细则供全体财务人员 使用。董事会和其他管理人员高度重视财务管理体系及会计信息的质量，通过建立权责分离 的财务管理体系和财务运行机制保证财务数据完整、真实。

公司使用金蝶系统实现会计电算化。财务基础数据包括账套信息和会计科目。财务基础 数据的增加及变更均通过公司 OA 审批系统进行申请和批准。财务人员按其职责编制会计凭 证并通过系统进行账务处理，上级财务人员审核会计处理的准确性和完整性，确保账务处理 的准确性。重大事项会计处理和调账处理，均需经过相应授权后方可进行。

公司严格按照《企业会计准则》规定的格式和内容进行财务报告的编制，根据登记完整、 核对无误的会计账簿记录等有关资料编制财务报告，向股东、经营者、社会投资者及会计报 告潜在使用者提供反映公司财务状况、经营成果和现金流量的真实信息。

（十五）研究与开发

公司已制定《立项管理制度》、《集团成本管控制度》、《研发费用管理办法》、《项目定位 评审流程》、《项目方案评审流程》、《设计供方采购管理流程》、《事业部项目设计管理流程》、 《设计变更管理作业指引》等制度规范研发设计工作。公司研发部门全程监控设计业务的质 量和进度，确保设计质量。公司以严格的设计审批流程平衡质量、进度和成本的关系，优化 产品成本。同时公司以设计外包的有效组织和过程控制为公司投资决策提供专业支撑，为项 目开发提供前期决策依据，为项目施工提供设计成果。

（十六）采购管理

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公司在遵守法律法规要求的基础上，根据自身实际情况制定《公司工程招标管理制度》、 《公司供应商管理制度》等采购业务流程，明确供应商筛选流程、招标流程以及各部门职责。 公司的各项采购须严格遵守公司制度，并履行适当的授权审批程序后方可进行。

公司通过招投标方式履行经济标和技术标评审，在公平公正、充分竞争的基础上择优选 择供应商，控制采购成本，保证采购质量。公司通过集中采购的方式，整合内部需求和外部 资源，最大限度发挥采购数量优势以实现规模效益。公司通过战略合作方式，与优质供应商 建立长期、紧密、稳定的合作关系。此外，公司建立合格供应商库及供应商履约评审机制， 加强对供应商的影响力和约束力。

（十七）工程项目管理

1. 施工准备

公司已制定《项目工程管理流程》、《工程质量管理作业指引》、《项目设计管理流程》等 制度规范工程建设开工的各项准备工作，以确保所有工程建设开工前均已满足必备开工条件。 公司依据制度严格筛选监理单位和施工单位，同时制定了适当的施工组织和施工计划，确保 项目进度及质量得到有效的监督和控制。

2. 工程施工

公司组建项目部直接管理各个工程项目。项目部定期对外部单位进行综合评估，内容包 括工程进度、工程质量、安全文明施工、工程管理等。公司工程管理部门定期安排工程巡检 和复核，对各项目工程质量进行监督。项目部对检查发现的施工质量等问题制定整改方案， 监理单位对整改情况进行监督。

工程付款依据《付款结算管理办法》、工程进度计划和合同付款条件等制定资金支付计 划并按照计划安排付款。公司管理层定期复核资金支付计划，保证资金管理清晰，确保工程 项目施工有序。

3. 竣工验收

公司制定《项目竣工验收及物业移交作业指引》规范竣工验收工作。公司严格按照该指 引进行工程验收，确保竣工工程交付完整，保证竣工工程不存在重大质量隐患。

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（十八）销售管理

公司严格遵守国家房地产相关法律法规的要求，制定《营销管理流程》、《销售价格确定 工作指引》、《销售合同管理工作指引》等文件，规范营销工作的统筹管理、项目定价、合约 管理等工作。

营销部门根据国家法律法规和公司销售制度，经过深入的市场调研和分析，结合产品定 位确定销售价格。公司在销售房屋时，相关证照齐全，销售行为符合国家法律法规和项目属 地政府业务主管部门的管理程序。公司使用标准《商品房买卖合同》文本，与所有客户签订 书面合同，并依照相关法律法规在房管部门备案。

上述全部业务和事项的范围涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

四、内部控制评价的程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》 以及公司内部控制评价办法规定的程序执行。

评价过程中，我们采用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和 比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工 作底稿，分析、识别内部控制缺陷。

五、内部控制缺陷及其认定

公司根据内控基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合 公司规模、行业特征、风险水平等因素，确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。 根据下述认定标准，结合本次自评工作，我们未发现报告期内存在重大、重要缺陷。

内控重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的定义如下：

• 重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

• 重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷， 但仍有可能导致企业偏离控制目标。

• 一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

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根据定义，公司从财务报告与非财务报告方面设定各类内控缺陷具体的认定标准：

• 1 ．财务报告内控缺陷认定标准

财务报告内控缺陷认定是通过评价各项控制风险的严重程度，以确定这些缺陷单独或组 合起来是否构成内部控制的重大缺陷。控制缺陷的严重程度取决于：

• 控制不能防止或发现账户或列报发生错误的可能性；

• 因一项控制或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小。

控制缺陷的严重程度与错报是否发生无关，而取决于控制不能防止或发现错报的可能性。 如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户或列报，错报发生的概率会增加。当存在多项控 制缺陷时，即使这些缺陷从单项看不重要，但组合起来也可能构成重大缺陷。在确定一项控 制缺陷或多项控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，将评价补偿性控制的影响。在评价补偿 性控制是否能够弥补控制缺陷时，将考虑补偿性控制是否有足够的精确度以防止或发现并纠 正可能发生的重大错报。以下一些迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• 董事、监事和高级管理人员舞弊；

• 企业更正已公布的财务报告；

• 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

• 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

依据财务报告内控缺陷认定标准，我们未发现报告期内存在重大、重要缺陷。

2 ．非财务报告内控缺陷认定标准

非财务报告内控缺陷评价影响业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负面的影响性 质、影响范围等因素确定。内控缺陷评价包括以下维度：

• 对公司战略目标的影响；

• 对公司正常运行、持续经营能力和发展能力的影响；

• 对安全生产、环境保护、人员健康的影响；

• 对公司声誉的影响。

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依据非财务报告内控缺陷认定标准，我们未发现报告期内存在重大、重要缺陷。

六、内部控制缺陷的整改情况

针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，由存在缺陷的各业务主体确定整改责任部门和 责任人，并上报拟采取的整改措施和整改完成时限，由公司内控部监督整改。截至 2012 年 12 月 31 日所有预评价阶段发现的需整改事项已全部完成整改，内部控制运行有效。

七、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行， 达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实 质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应， 并随着情况的变化及时加以调整。

未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督 检查，促进公司健康、可持续发展。

董事长： 王文学

华夏幸福基业股份有限公司

2013.3.26

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