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China CSSC Holdings Limited Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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中船邮轮科技发展有限公司(合并)
审计报告
大信审字【2021】第1-01645号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 学院国际大厦 15层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1号 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083
电话 Telephone: +86 (10) 82330558 估直 Fax-+86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
审计报告
大信审字【2021】第 1-01645号
中船邮轮科技发展有限公司:
一、审计意见
我们审计了中船邮轮科技发展有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执
大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083
电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: +86 (10) 82327668 网址·Internet: www.daxincpa.com.cn
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
$-2-$
合并资产负债表
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年12月31日 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项 目 |
附注八 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | $(-)$ | 2, 317, 533, 037.77 | 65, 974, 587. 68 |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| ☆交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | $(\overline{\phantom{a}})$ | 593, 398.87 | |
| ☆应收款项融资 | $(\equiv)$ | 2, 268, 385.86 | 39, 410.00 |
| 预付款项 △应收保费 |
|||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | (四) | 16, 534, 517.64 | 7, 561, 142.00 |
| 其中:应收股利 | |||
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 其中: 原材料 | |||
| 库存商品(产成品) | |||
| ☆合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 26, 114, 998. 33 | ||
| 其他流动资产 流动资产合计 |
(五) | 36, 975, 497.92 2, 373, 904, 838.06 |
99, 690, 138.01 |
| 非流动资产: | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| ☆债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| ☆其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | (六) | 1, 936, 487, 176. 10 | 1, 925, 807, 423.83 |
| ☆其他权益工具投资 | |||
| ☆其他非流动金融资产 投资性房地产 |
|||
| 固定资产 | (七) | 2, 406, 841.85 | 2, 407, 191.56 |
| 其中: 固定资产原价 | 3,789,651.94 | 3, 017, 130.66 | |
| 累计折旧 | 1, 382, 810.09 | 609, 939.10 | |
| 固定资产减值准备 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| ☆使用权资产 | |||
| 无形资产 | (1) | 303, 034.08 | 169, 796. 58 |
| 开发支出 | $(\nexists$ | ||
| 商誉 长期待摊费用 |
$(+)$ | 15, 656, 722. 24 | 16, 901, 876. 73 |
| 递延所得税资产 | $(+-)$ | ||
| 其他非流动资产 | $(+-1)$ | 265, 658, 689. 56 | 258, 078, 248.22 |
| 其中: 特准储备物资 | |||
| 非流动资产合计 | 2, 220, 512, 463. 83 | 2, 203, 364, 536. 92 | |
| 资产合计 | 4, 594, 417, 301.89 | 2, 303, 054, 674. 93 |
企业负责人:
$\alpha$
人开次立在佳主 (结)
| 合并资产负债表(续) | $\mathcal{R}$ | ||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年12月31日 | 单位: 人民币元 | |
| 项 Ħ |
附注八 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | $(+\equiv)$ | 140, 000, 000, 00 | |
| △向中央银行借款 | |||
| △拆入资金 | |||
| ☆交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 |
|||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | $(-1 - 11)$ | 152, 060, 451, 54 | 135, 572, 681, 08 |
| 预收款项 | |||
| ☆合同负债 | |||
| △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 |
|||
| △代理买卖证券款 | |||
| △代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | $(\pm \overline{\text{h}})$ | 5, 398, 442. 53 | 7,088,717.66 |
| 其中: 应付工资 | 5, 120, 000. 00 | 5, 120, 000, 00 | |
| 应付福利费 | |||
| #其中: 职工奖励及福利基金 | (十六) | 430, 883, 34 | 1, 981, 467. 10 |
| 应交税费 其中: 应交税金 |
430, 883. 34 | 1.981.467.10 | |
| 其他应付款 | $(++)$ | 2, 076, 458, 531.72 | 2, 280, 888, 52 |
| 其中:应付股利 | |||
| △应付手续费及佣金 | |||
| △应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 |
$(\cdot \cdot )$ | 1,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2, 234, 348, 309. 13 | 287, 923, 754, 36 | |
| 非流动负债: | |||
| △保险合同准备金 长期借款 |
(十九) | 440, 000, 000, 00 | 147, 500, 000, 00 |
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| ☆租赁负债 | |||
| 长期应付款 长期应付职工薪酬 |
|||
| 预计负债 | $(\rightharpoonup + \rightharpoonup)$ | 46, 614, 883. 87 | |
| 递延收益 | $(\rightharpoonup + \rightharpoonup)$ | 58, 980, 101, 90 | 37, 036, 550. 17 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 其中: 特准储备基金 |
|||
| 非流动负债合计 | 545, 594, 985, 77 | 184, 536, 550, 17 | |
| 负债合计 | 2, 779, 943, 294, 90 | 472, 460, 304, 53 | |
| 所有者权益(或股东权益): | 2.150.000.000.00 | ||
| 实收资本(或股本) 国家资本 |
$(\square + \square)$ | 2, 150, 000, 000, 00 2, 150, 000, 000, 00 |
2, 150, 000, 000, 00 |
| 国有法人资本 | |||
| 集体资本 | |||
| 民营资本 | |||
| 外商资本 #减: 已归还投资 |
|||
| 实收资本(或股本)净额 | 2, 150, 000, 000, 00 | 2, 150, 000, 000, 00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 资本公积 |
(二十三) | 200, 000, 000, 00 | 200, 000, 000, 00 |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | (三十三) | 55, 020, 770. 47 | 5, 779, 317. 12 |
| 其中: 外币报表折算差额 | |||
| 专项储备 盈余公积 |
|||
| 其中: 法定公积金 | |||
| 任意公积金 | |||
| #储备基金 | |||
| #企业发展基金 #利润归还投资 |
|||
| △一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | (二十四) | $-782, 061, 837, 33$ | $-525, 184, 946, 72$ |
| 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1, 622, 958, 933. 14 | 1, 830, 594, 370, 40 | |
| ※少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 |
191, 515, 073.85 1, 814, 474, 006. 99 |
1, 830, 594, 370, 40 | |
| 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4, 594, 417, 301.89 | 2, 303, 054, 674, 93 | |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
母公司资产负债表
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年12月31日 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 项 E |
附注十三 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 1, 825, 707, 926. 01 | 65, 974, 587. 68 | |
| ☆交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | $(-)$ | 10, 483, 380.00 | |
| ☆应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2, 221, 284.00 | 39, 410.00 | |
| 其他应收款 | $(_$ | 16, 522, 517.64 | 7,561,142.00 |
| 其中:应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 其中: 原材料 | |||
| 库存商品 | |||
| ☆合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 36, 470, 016.02 | 26, 114, 998. 33 | |
| 流动资产合计 | 1, 891, 405, 123.67 | 99, 690, 138.01 | |
| 非流动资产: | |||
| ☆债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| ☆其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | $(\equiv)$ | 2, 236, 487, 176. 10 | 1, 925, 807, 423.83 |
| ☆其他权益工具投资 | |||
| ☆其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2, 291, 621. 23 | 2, 407, 191.56 | |
| 其中: 固定资产原价 | 3,660,647.51 | 3, 017, 130.66 | |
| 累计折旧 | 1, 369, 026. 28 | 609, 939. 10 | |
| 固定资产减值准备 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| ☆使用权资产 | |||
| 无形资产 | 225, 545. 54 | 169, 796. 58 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 15, 656, 722. 24 | 16, 901, 876. 73 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 265, 658, 689. 56 | 258, 078, 248. 22 | |
| 其中: 特准储备物资 | |||
| 非流动资产合计 | 2, 520, 319, 754. 67 | 2, 203, 364, 536. 92 | |
| 资产会计 | 4 411 724 878 34 | 2 303 054 674 93 |
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
母公司资产负债表(续)
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年12月31日 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| Ħ 项 |
附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 140, 000, 000, 00 | ||
| ☆交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 应付票据 |
|||
| 应付账款 | 152, 060, 451, 54 | 135, 572, 681.08 | |
| 预收款项 | |||
| ☆合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 5, 348, 906.80 | 7,088,717.66 | |
| 其中: 应付工资 | |||
| 应付福利费 #其中: 职工奖励及福利基金 |
|||
| 应交税费 | 373, 043. 20 | 1, 981, 467. 10 | |
| 其中: 应交税金 | 373, 043. 20 | 1, 981, 467. 10 | |
| 其他应付款 | 2, 072, 661, 168.67 | 2, 280, 888. 52 | |
| 其中:应付股利 | $\bullet$ | ||
| 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 |
1,000,000.00 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2, 230, 443, 570. 21 | 287, 923, 754.36 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | 440, 000, 000. 00 | 147, 500, 000. 00 | |
| 应付债券 其中: 优先股 |
|||
| 永续债 | |||
| ☆租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 预计负债 |
46, 614, 883. 87 | ||
| 递延收益 | 58, 980, 101.90 | 37, 036, 550. 17 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 其中: 特准储备基金 | |||
| 非流动负债合计 负债合计 |
545, 594, 985.77 2,776,038,555.98 |
184, 536, 550. 17 472, 460, 304.53 |
|
| 所有者权益(或股东权益): | |||
| 实收资本(或股本) | 2, 150, 000, 000. 00 | 2, 150, 000, 000. 00 | |
| 国家资本 | 2, 150, 000, 000, 00 | 2, 150, 000, 000. 00 | |
| 国有法人资本 | |||
| 集体资本 | |||
| 民营资本 外商资本 |
|||
| #减: 已归还投资 | |||
| 实收资本(或股本)净额 | 2, 150, 000, 000, 00 | 2, 150, 000, 000, 00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 200, 000, 000. 00 | 200, 000, 000. 00 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | 55, 020, 770. 47 | 5, 779, 317. 12 | |
| 其中: 外币报表折算差额 | |||
| 专项储备 盈余公积 |
|||
| 其中: 法定公积金 | |||
| 任意公积金 | |||
| #储备基金 | |||
| #企业发展基金 | |||
| #利润归还投资 | |||
| 未分配利润 | $-769, 334, 448.11$ | $-525, 184, 946, 72$ | |
| 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)总计 |
1, 635, 686, 322.36 4, 411, 724, 878. 34 |
1, 830, 594, 370. 40 2, 303, 054, 674. 93 |
|
| 主管会计工作负责人: 企业负责人: |
会计机构负责人: |
$\mathbf{r}$
| 表 |
|---|
| 冥 |
| 庆 |
| # |
| ∜α |
379, 514, 249, 89 379, 514, 249, 89 379, 514, 249.89 $-2, 361, 480, 4$
$-2, 361, 480, 4$ $-2,361,480.4$ 单位:人民币元 $-381, 875, 730.$ 381, 875, 730. 379, 514, 249. $-2, 361, 480.$ 上則金額 $\begin{array}{|c|c|} \hline 49, 241, 453, 35 \ \hline 49, 241, 453, 35 \ \hline \end{array}$ $\begin{array}{r|l} -207,635,437,26 \ \hline -8,484,926,15 \end{array}$ $\begin{array}{|c|c|c|c|}\n\hline\n49, 241, 453, 35 \
49, 241, 453, 35\n\end{array}$ 76 $-216, 120, 363, 41$ 53,009.13 256, 876, 890.61 $-8, 484, 926.15$ 321, 200.00 $-265, 308, 807, 63$ $-265, 361, 816, 76$ $265, 361, 816.$ 本期金额 $(\equiv +\equiv)$ $(\equiv + \equiv)$ 附注八 $\overline{a}$ 7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 平损益 日属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ☆4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 ※归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 $\mathbbm{E}$ 188, 679. 24 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) ☆3. 其他权益工具投资公允价值变动 ☆4. 企业自身信用风险公允价值变动 归属于母公司所有者的综合收益总额
※归属于少数股东的综合收益总额 1. 重新计量设定受益计划变动额 五、净利润(净亏损以"一"号填列) ☆2. 其他債权投资公允价值变动 1分类为可 ☆6. 其他债权投资信用减值准备 归属于母公司所有者的净利润 8. 外币财务报表折算差额 六、其他综合收益的税后净额 项 (一) 按所有权归属分类: 5. 持有至到期投资 深少数股东损益 持续性分 持续经营净利润 终止经营净利润 (一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益 营业外支出 减:所得模型用 七、综合收益总额 5. 其他 八、每股收益 二)按经营 2020年度 i#: $\begin{array}{|c|c|} \hline 6,938,810.78 \ 9,708,679.17 \hline \end{array}$ 40,000.00 $-379, 554, 249, 89$ 400, 440, 247, 66 1,958,977.90 331, 867, 717, 44 4,780,329.27 56, 260, 805. 24 $-35, 563, 486, 71$ $-35, 563, 486, 71$ 59, 674, 741.54 $-187, 328, 53$ 188, 679. 上期金额 $\begin{array}{c} 4,953,567,00 \ 4,830,000,00 \end{array}$ $\begin{array}{r} -5,851,474,76 \ 11,107,584,02 \end{array}$ 300, 715, 337. 29 588, 319, 70 56, 308, 901.89 $-38,561,701.08$ $-38, 561, 701, 08$ $-269, 941, 174, 63$ 249, 669, 590. 46 14, 093, 544, 22 62, 928, 930. 96 6, 401, 244. 24 $-3, 235, 359.$ 14 5,688.54 6, 401, 244. 24 本則金額 $(2+7)$ $(1 + \mathbb{H})$ $(2 + 75)$ $(2 + 75)$ $(7 + 7)$ $(2 + t)$ $(2 + \frac{1}{2})$ $(\equiv +)$ 附注八 ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑净损失(净收益以"一"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) ☆净散口套期收盖(损失以"-"号填列) ☆信用减值损失(损失以"一"号填列) 号填列) 资产处置收益(损失以"一"号填列) △汇兑收益(损失以"一"号填列) 加: 其他收益
找资收益(损失以"一"号填列) 资产减值损失(损失以"一"。 编制单位:中船邮轮科技发展有限公司 三、营业利润(亏损以"一"号填列) △提取保险责任准备金净额
△保单红利支出 利息费用 利息收入 △利息支出
△手续费及佣金支出 買 △手续费及佣金收入 △暗付支出净额 税金及附加 其中: 消售费用 其中: 营业成本 △分保费用 其中: 营业收入 △利息收入 △己赚保费 管理费用 研发费用 财务费用 加: 营业外收入 △退保金 二、昔业总成本 其他 、昔业总收入
$-7$
$\ddot{\phantom{0}}$
会计机构负责人:
主管会计工作负责人:
其中:政府补助
企业负责人:
母公司利润表
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| 目 项 |
附注十三 | 本期金额 | 上期金额 |
| -、营业收入 | $(\mu)$ | 16, 291, 225. 37 | 188, 679.24 |
| 减:营业成本 | |||
| 税金及附加 | 397, 348.70 | 1, 958, 977.90 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 234, 051, 306. 15 | 331, 867, 717.44 | |
| 研发费用 | 56, 308, 901.89 | 59, 674, 741. 54 | |
| 财务费用 | $-1, 311, 544.56$ | 6, 938, 810.78 | |
| 其中: 利息费用 | 11, 107, 584. 02 | 9,708,679.17 | |
| 利息收入 | 9, 549, 843. 59 | 4, 780, 329. 27 | |
| 汇兑净损失(净收益以"-"号填列) | |||
| 其他 | |||
| 加: 其他收益 | 62, 928, 930. 96 | 56, 260, 805. 24 | |
| 投资收益(损失以"一"号填列) | (E) | $-38, 561, 701.08$ | $-35, 563, 486, 71$ |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $-38, 561, 701.08$ | $-35, 563, 486.71$ | |
| ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| ☆净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | |||
| ☆信用减值损失(损失以"一"号填列) | |||
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"一"号填列) | 5,688.54 | ||
| 营业利润(亏损以"一"号填列) | $-248, 781, 868, 39$ | $-379, 554, 249.89$ | |
| 加:营业外收入 | 4, 953, 567.00 | 40,000.00 | |
| 其中:政府补助 | 4,830,000.00 321, 200.00 |
||
| 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) |
$-244, 149, 501.39$ | $-379, 514, 249.89$ | |
| 减:所得税费用 | |||
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-244, 149, 501, 39$ | $-379, 514, 249.89$ | |
| 持续经营净利润 | $-244, 149, 501.39$ | $-379, 514, 249.89$ | |
| 终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 49, 241, 453. 35 | $-2, 361, 480, 44$ | |
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (1) 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| (2) 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| ☆(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| ☆(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (5) 其他 | |||
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | 49, 241, 453. 35 | $-2, 361, 480, 44$ | |
| (1) 权益法下可转损益的其他综合收益 ☆(2)其他债权投资公允价值变动 |
49, 241, 453, 35 | $-2, 361, 480, 44$ | |
| (3) 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| ☆ (4) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| (5) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| ☆(6)其他债权投资信用减值准备 | |||
| (7) 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
| (8) 外币财务报表折算差额 | |||
| (9) 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | $-194, 908, 048, 04$ | -381, 875, 730. 33 | |
| 七、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 主管会计工作负责人: 企业负责人: |
会计机构负责人: |
$\widehat{R}$
合并现金流量表
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| Ħ 项 |
附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,787,380.00 | 200, 000.00 | |
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △向中央银行借款净增加额 | |||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资款净增加额 | $\kappa$ | ||
| △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 |
|||
| △回购业务资金净增加额 | |||
| △代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 8, 377, 500. 32 | 3, 273, 231.95 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 190, 515, 723. 10 | 202, 014, 905.72 | |
| 经营活动现金流入小计 | 205, 680, 603, 42 | 205, 488, 137.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| △拆出资金净增加额 | |||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 |
|||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 51, 385, 519.09 | 29, 190, 039. 58 | |
| 支付的各项税费 | 2, 252, 718.30 | 78,066.60 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 298, 844, 370. 75 | 449, 612, 080.48 | |
| 经营活动现金流出小计 | 352, 482, 608. 14 | 478, 880, 186. 66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-146, 802, 004.72$ | $-273, 392, 048.99$ | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
|||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1, 909, 099. 62 | 3, 331, 766. 57 | |
| 投资支付的现金 | 855, 132, 412.00 | ||
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 159, 152, 640.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,909,099.62 | 1,017,616,818.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-1, 909, 099.62$ | $-1, 017, 616, 818.57$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 |
200, 000, 000. 00 | 1,030,000,000.00 | |
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 200, 000, 000, 00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 870, 000, 000, 00 | 140, 000, 000. 00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,060,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 3, 130, 000, 000, 00 | 1, 170, 000, 000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 718, 500, 000. 00 | 1,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11, 230, 174. 30 | 9, 551, 123.61 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1, 231, 704. 76 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 |
729, 730, 174.30 | 11, 782, 828. 37 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2, 400, 269, 825. 70 | 1, 158, 217, 171.63 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-271.27$ | $-23, 585, 75$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2, 251, 558, 450.09 | $-132, 815, 281.68$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 65, 974, 587. 68 | 198, 789, 869. 36 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2, 317, 533, 037.77 | 65, 974, 587. 68 | |
| 会计机构负责人: 主管会计工作负责人: 企业负责人: |
$\sim$
母公司现金流量表
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年度 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|---|
| E 项 |
附注八 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,787,380.00 | 200, 000.00 | |
| 收到的税费返还 | 8, 377, 500. 32 | 3, 273, 231.95 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 185, 972, 022. 12 | 202, 014, 905.72 | |
| 经营活动现金流入小计 | 201, 136, 902. 44 | 205, 488, 137.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 50, 054, 582. 53 | 29, 190, 039. 58 | |
| 支付的各项税费 | 2, 061, 747.30 | 78,066.60 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 287, 943, 129. 93 | 449, 612, 080. 48 | |
| 经营活动现金流出小计 | 340, 059, 459.76 | 478, 880, 186. 66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-138, 922, 557.32$ | $-273, 392, 048.99$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1, 613, 658.78 | 3, 331, 766. 57 | |
| 投资支付的现金 | 300, 000, 000. 00 | 855, 132, 412.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 159, 152, 640.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 301, 613, 658.78 | 1,017,616,818.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-301, 613, 658.78$ | $-1, 017, 616, 818.57$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,030,000,000.00 | ||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 870, 000, 000. 00 | 140, 000, 000. 00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,060,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2, 930, 000, 000. 00 | 1,170,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 718, 500, 000. 00 | 1,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11, 230, 174. 30 | 9, 551, 123.61 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1, 231, 704. 76 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 729, 730, 174.30 | 11, 782, 828.37 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2, 200, 269, 825. 70 | 1, 158, 217, 171.63 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-271.27$ | $-23,585.75$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1, 759, 733, 338. 33 | $-132, 815, 281.68$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 65, 974, 587. 68 | 198, 789, 869. 36 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1, 825, 707, 926.01 | 65, 974, 587. 68 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年度 | 单位:人民币元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₹ | 灏 佥 뚝 |
|||||||||||||||
| H 買 |
行次 | 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 库存股 æ. |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 准备 ◁ |
未分配利润 | 小计 | 少数股东权盖 | 所有者权益合计 | |||
| 一、上年年末余额 | - | 2, 150, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 5,779,317.12 | $-525, 184, 946, 72$ | 1, 830, 594, 370, 40 | $\mathbf I$ | 1, 830, 594, 370, 40 | ||||||||
| 加: 会计政策变更 | 2 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | $\mathfrak{g}$ | |||||||||||||||
| 其他 | 4 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | S | 2, 150, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 5,779,317.12 | $-525, 184, 946, 72$ | 1,830,594,370.40 | 1, 830, 594, 370, 40 | |||||||||
| "一"号填列) 三、本年增减变动金额(减少以 |
$\circ$ | 19, 241, 453, 35 | $-256, 876, 890, 61$ | $-207,635,437.26$ | 191, 515, 073, 85 | $-16, 120, 363, 41$ | ||||||||||
| (一)综合收益总额 | $\overline{ }$ | 49, 241, 453, 35 | $-256, 876, 890, 61$ | $-207, 635, 437, 26$ | $-8,484,926.15$ | $-216, 120, 363, 41$ | ||||||||||
| (二) 所有者投入和说少资本 | $^{\circ}$ | 200, 000, 000.00 | 200,000,000.00 | |||||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | $\circ$ | 200, 000, 000, 00 | 200, 000, 000.00 | |||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\overline{10}$ | |||||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | $\equiv$ | ï | ||||||||||||||
| 4.其他 | $\overline{2}$ | |||||||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | $\mathbf{r}$ | |||||||||||||||
| 1. 提取专项储备 | $\Xi$ | |||||||||||||||
| 2. 使用专项储备 | $\bar{5}$ | |||||||||||||||
| (四)利润分配 | $\overline{16}$ | |||||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | $\overline{11}$ | |||||||||||||||
| 其中: 法定公积金 | $\overline{18}$ | |||||||||||||||
| 任意公积金 | $\tilde{c}$ | |||||||||||||||
| #储备基金 | $20\,$ | |||||||||||||||
| #企业发展基金 | $\overline{21}$ | |||||||||||||||
| #利润归还投资 | $22\,$ | |||||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | $23\,$ | |||||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | $\sqrt{24}$ | |||||||||||||||
| 4.其他 | $25\,$ | |||||||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | $\frac{26}{2}$ | |||||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | 27 | |||||||||||||||
| (或股本) 2. 盈余公积转增资本 |
$28$ | |||||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | 29 | |||||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | $30\,$ | |||||||||||||||
| ☆5. 其他综合收益结转留存收益 | $\overline{3}1$ | |||||||||||||||
| 6. 其他 | $32\,$ | |||||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 33 | 2, 150, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 55, 020, 770, 47 | $-782,061,837,33$ | 1, 622, 958, 933. 14 | 191, 515, 073, 85 | 1, 814, 474, 006.99 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$= 11$
合并所有者权益变动表
| К |
|---|
| ਨਿ |
| ŧΡ |
| 陶 |
| 坟 |
| 불 |
| 位 |
| 녺 |
| ♯ |
| ⊲π |
| 扁制单位:中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年度 | 单位:人民币元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灏 숶 岸 |
||||||||||||||||
| H 冥 |
行次 | 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盟余公积 | ·般风险 准备 |
未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||
| 上年年末余额 | 1, 120, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 8, 140, 797, 56 | $-145, 670, 696, 83$ | 1, 182, 470, 100.73 | 1, 182, 470, 100.73 | ||||||||||
| 加: 会计政策变更 | 2 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | $\boldsymbol{\mathcal{C}}$ | |||||||||||||||
| 其他 | L. | |||||||||||||||
| 本年年初余额 | $\Omega$ | 1, 120, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 8, 140, 797. 56 | $-145,670,696.83$ | 1, 182, 470, 100.73 | 1, 182, 470, 100.73 | |||||||||
| 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | $\circ$ | 1,030,000,000.00 | $-2, 361, 480, 44$ | $-379, 514, 249, 89$ | 648, 124, 269, 67 | 648, 124, 269, 67 | ||||||||||
| (一)综合收益总额 | $\overline{ }$ | $-2, 361, 480, 44$ | $-379, 514, 249, 89$ | $-381, 875, 730, 33$ | $-381,875,730.33$ | |||||||||||
| (二) 所有者投入和议少资本 | $^{\circ}$ | 1,030,000,000.00 | 1,030,000,000.00 | 1,030,000,000.00 | ||||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | $\circ$ | 1,030,000,000,00 | 1,030,000,000,00 | 1,030,000,000.00 | ||||||||||||
| 2. 其他权盖工具持有者投入资本 | $\overline{a}$ | |||||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权盖的金额 | $\equiv$ | $\mathfrak l$ | ||||||||||||||
| 4.其他 | $\overline{\mathbb{S}}$ | |||||||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | $13\,$ | |||||||||||||||
| 1. 提取专项储备 | $\overline{z}$ | |||||||||||||||
| 2. 使用专项储备 | $\overline{5}$ | |||||||||||||||
| (四)利润分配 | 16 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | $\overline{17}$ | |||||||||||||||
| 其中: 法定公积金 | $\overline{18}$ | |||||||||||||||
| 任意公积金 | $\overline{19}$ | |||||||||||||||
| #储备基金 | $20\,$ | |||||||||||||||
| #企业发展基金 | $\overline{5}$ | |||||||||||||||
| #利润归还投资 | $22\,$ | |||||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | $23\,$ | |||||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | $\ensuremath{\mathrm{^{73}$ | |||||||||||||||
| 4. 其他 | 25 | |||||||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | 26 | |||||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | 27 | |||||||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | $28\,$ | |||||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $29\,$ | |||||||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | $\rm 30$ | |||||||||||||||
| ☆5. 其他综合收益结转留存收益 | $\overline{\phantom{0}}3$ | |||||||||||||||
| 6. 其他 | $32\,$ | |||||||||||||||
| 、本年年末余额 | 33 | 2, 150, 000, 000, 00 | 200, 000, 000, 00 | 5,779,317.12 | $\,$ | ï | t. | $-525, 184, 946, 72$ | 1, 830, 594, 370, 40 | 1, 830, 594, 370, 40 | ||||||
| 企业负责人; | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$-12$ $-$
| 编制单位:中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年度 | 单位:人民币元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ⇦ 뜪 $\ddot{\ast}$ |
须 | |||||||||||
| TT 项 |
行次 | 实收资本(或股本) | ц 其他权益工 |
资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 温余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 上年年末余额 ŕ |
2, 150, 000, 000. 00 | 200, 000, 000. 00 | 5, 779, 317. 12 | 72 $-525, 184, 946.$ |
1, 830, 594, 370. 40 | |||||||
| 加: 会计政策变更 | 2 | |||||||||||
| 前期差错更正 | 3 | |||||||||||
| 其他 | 4 | |||||||||||
| 本年年初余额 ıí |
S | 2, 150, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 779, 317, 12 ເດົ |
-525, 184, 946. 72 | 1, 830, 594, 370. 40 | ||||||
| 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 6 | 49, 241, 453, 35 | $-244, 149, 501.39$ | $-194, 908, 048.04$ | ||||||||
| (一)综合收益总额 | $\overline{1}$ | 49, 241, 453, 35 | $-244, 149, 501.39$ | $-194,908,048.04$ | ||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $^{\circ}$ | |||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | $\circ$ | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有省投入资本 | $\overline{10}$ | |||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | $\equiv$ | |||||||||||
| 4. 其他 | 12 | |||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | $\overline{13}$ | |||||||||||
| 1. 提取专项储备 | $\overline{14}$ | |||||||||||
| 2. 使用专项储备 | $\frac{5}{2}$ | |||||||||||
| (四)利润分配 | $\overline{16}$ | |||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | $\overline{17}$ | |||||||||||
| 其中: 法定公积金 | $\overline{18}$ | |||||||||||
| 任意公积金 | $\overline{19}$ | |||||||||||
| #储备基金 | 20 | |||||||||||
| #企业发展基金 | $\overline{21}$ | |||||||||||
| #利润归还投资 | 22 | |||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | 23 | |||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | 24 | |||||||||||
| 4. 其他 | 25 | |||||||||||
| (五)所有者权益内部结转 | $26\,$ | |||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | 27 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | $28\,$ | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $^{29}$ | |||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | $30\,$ | |||||||||||
| ☆5. 其他综合收益结转留存收益 | $\ensuremath{31}$ | |||||||||||
| 6. 其他 | 32 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 33 | 2, 150, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 55, 020, 770, 47 | $-769, 334, 448.11$ | 1, 635, 686, 322.36 | ||||||
| $A = 11, B = 12, 14$ | 1.722A.11 | A 11 10 11, 12, 12 |
企业负责人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
$-13 -$
| χX 可 ĘΝ |
|---|
| 焔 4¥ 州 |
| Ф ╉ 녺 |
| , |
编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司
| 编制单位: 中船邮轮科技发展有限公司 | 2020年度 | 单位:人民币元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 4 ᅬ |
葱 | |||||||||||
| ш 项 |
行次 | 其他权益工具 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 优先股 | 永续优 | 其他 | 资本公积 | 库存股 减: |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 上年年末余额 | - | 1, 120, 000, 000. 00 | 200,000,000.00 | 8, 140, 797. 56 | $-145, 670, 696, 83$ | 1, 182, 470, 100.73 | ||||||
| 加: 会计政策变更 | 2 | |||||||||||
| 前期差错更正 | 3 | |||||||||||
| 其他 | ÷ | |||||||||||
| 本年年初余额 ıí |
S | 1, 120, 000, 000. 00 | 200, 000, 000. 00 | 8, 140, 797. 56 | $-145,670,696.83$ | 1, 182, 470, 100.73 | ||||||
| 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) Ιú |
$\mathbf 6$ | 1,030,000,000.00 | $-2, 361, 480, 44$ | $-379, 514, 249. 89$ | 648, 124, 269.67 | |||||||
| (一)综合收益总额 | $\overline{\phantom{0}}$ | $-2, 361, 480, 44$ | $-379, 514, 249. 89$ | $-381, 875, 730, 33$ | ||||||||
| (二)所有者投入和诚少资本 | $\infty$ | 1,030,000,000.00 | 1,030,000,000.00 | |||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | $\mathbf{\hat{c}}$ | 1,030,000,000.00 | 1,030,000,000.00 | |||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | $\overline{10}$ | |||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | Ξ | |||||||||||
| 4. 其他 | $^{12}$ | |||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | $\overline{13}$ | |||||||||||
| 1. 提取专项储备 | $\overline{1}$ | |||||||||||
| 2. 使用专项储备 | $\frac{15}{2}$ | |||||||||||
| (四)利润分配 | $\frac{16}{2}$ | |||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | $\overline{17}$ | |||||||||||
| 其中: 法定公积金 | 18 | |||||||||||
| 任意公积金 | $\overline{0}$ | |||||||||||
| #储备基金 | 20 | |||||||||||
| #企业发展基金 | $\overline{21}$ | |||||||||||
| #利润归还投资 | 22 | |||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | $23\,$ | |||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | 24 | |||||||||||
| 4. 其他 | $25\,$ | |||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | 26 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | 27 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增资本(或股本) | $28\,$ | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | $29\,$ | |||||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | $30\,$ | |||||||||||
| ☆5. 其他综合收益结转留存收益 | $\overline{z}$ | |||||||||||
| 6. 其他 | 32 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 33 | 2, 150, 000, 000, 00 | 200,000,000.00 | 5,779,317.12 | -525, 184, 946.72 | 1, 830, 594, 370. 40 | ||||||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
$-14$ $-$
中船邮轮科技发展有限公司 (合并) 财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
(一) 企业历史沿革、注册地和组织形式和总部地址
中船邮轮科技发展有限公司(以下简称"本公司")成立于2016年,分别由上海外高桥 造船有限公司、中国船舶及海洋工程设计研究院、广船国际有限公司和上海船舶研究设计院出 资成立;成立时,本公司注册资本为20,000万元,其中由上海外高桥造船有限公司(以下简 称"外高桥造船")出资14,000万元,持股70%;中国船舶及海洋工程设计研究院(以下简 称"海工设计院")出资2,000万元,持股10%;广船国际有限公司(以下简称"广船国际") 出资 2,000 万元, 持股 10%; 上海船舶研究设计院(以下简称"上船院")出资 2,000 万元, 持股 10%。
2017年5月12日,本公司第二次股东会议和修改后的章程规定,申请增加注册资本人民 币 72.000 万元, 由外高桥造船一次缴足, 增资完成后本公司注册资本及实收资本为 92.000 万元, 外高桥造船出资 86,000 万元, 持股 93.478%; 海工设计院出资 2,000 万元, 持股 2.174%; 广船国际出资 2,000 万元, 持股 2.174%; 上船院出资 2,000 万元, 持股 2.174%。
2018年8月,中国船舶工业集团有限公司(以下简称"集团公司")、外高桥造船、海 工设计院、上船院、广船国际五方签订了《中船邮轮科技发展有限公司增资协议》。外高桥造 船完成股权转让、集团公司增资邮轮科技后, 集团公司出资 80,000 万元, 持股 60.61%; 外高 桥造船出资 46,000 万元, 持股 34.85%; 海工设计院出资 2,000 万元, 持股 1.52%; 广船国际 出资 2,000 万元, 持股 1.52%; 上船院出资 2,000 万元, 持股 1.52%。
2019年中国船舶工业集团公司增资103,000万元,本公司相关的工商信息发生了变更。
截止 2020年12月31日, 本公司统一社会信用代码为 91310115MA1H7TCR9R, 法定代表人 为杨国兵,企业住所为上海市宝山区逸仙路 1328 号 6 幢 3 层 3177 室,注册资本为人民币 235,000.00 万元整。
$-15 -$
(二) 企业的业务性质和主要经营活动
本公司属邮轮设计行业,经营范围主要包括:邮轮设计及相关技术领域内的技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让,船舶设备的研发、销售,计算机软硬件的开发、制作、销售与 技术服务,从事货物及技术的进出口业务,国际海运辅助业务,国际船舶运输,船舶维修、销 售,供应链管理。本公司主要业务板块为邮轮研发设计。
(三) 母公司以及集团总部的名称
本公司的控股股东(母公司)为中国船舶工业集团有限公司(以下简称"中船集团"), 最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。本公司下设综合管理部、党群人事部、战略规 划部、经营管理部、科技开发部、财务金融部、风控审计部和纪检工作部共八个职能管理部门。
(四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经董事会于 2021 年3月 31 日批准报出。
(五)营业期限
营业期限为 2016年5月30日 2036年5月29日。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2020 年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除特别说明的计价基础外,均以历史成本为计 价原则。
(四)企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
- 同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础计量。被合并各 方采用的会计政策与合并方不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基 础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差 额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。
为讲行企业合并而发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等, 计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等, 抵减权益性证券溢价 收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。
- 非同一控制下企业合并
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、 负债及或有负债在购买日按公允价值计量。公允价值的计量详见本附注"四、(二十三)公允 价值计量"。
非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。
购买日, 是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
同时满足以下条件的,通常可以判断实现了控制权的转移:
(1) 企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过;
(2) 企业合并事项需经国家有关主管部门审批的, 已获得批准;
$-17 -$
(3) 参与合并各方己办理了必要的财产权交接手续;
(4) 购买方已支付了合并价款的大部分(一般超过50%), 并有能力、有计划支付剩余 款项;
(5) 购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策, 并享有相应的收益、承担相 应的风险。
出售日的确定方法: 一般判断交易完成后, 丧失控制权时点为出售日时点。合并财务报表 的编制方法。
(五)合并财务报表的编制方法
- 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 合并范围包括本公司及全部子公司。
控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
- 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体, 按照统一的会计政策编制合并财务报表, 反映 本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内 部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额,冲减少数股东权益。
(1) 增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报 表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前 持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被 购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类讲损益的其他综合 收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2) 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额 与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重 分类讲损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期 投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽 子交易:
i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价 不足冲减的, 调整留存收益。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注"四、(十三)长期股权投资"。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金,是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物系指持有期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
- 外币业务折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日, 外币货币性项目余额按资产负债表日的即期汇率折算,由此产生的折算差额除: (1) 为购建 或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理;(2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理外,均计入当期损益。
资产负债表日对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额,属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额计入其 他综合收益, 其他差额计入当期损益。
- 外币财务报表折算
本集团对合并范围内境外经营实体的财务报表, 折算为人民币财务报表进行编报。
(1) 资产负债表中的资产和负债项目, 按照资产负债表晶的即期汇率折算; 所有者权益 项目除"未分配利润"外,其他项目均按业务发生时的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额,在资产负债表所有者权益中的其他综合收益项目反映。
(2) 利润表中的收入与费用项目, 按照交易发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
(3) 现金流量所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率, 均按照现金流量发生日的即 期汇率或按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。
(九) 金融工具
- 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债; 持有至到期投资; 应收款项; 可供出售金融资产; 其他金融 负债等。
- 金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 变动计入损益的金融资产或金融负债:
1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
$-21 -$
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动 损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时 确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。
收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
- 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时, 本公司终止确认金融资产:
收取金融资产现金流量的合同权利终止;
金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确 认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值:
(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认 部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计 入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金 融负债。
- 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分: 本公司 若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一 部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。
- 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 洛产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
- 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备。
(1) 可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2) 持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
当本公司没有合理的预期能够收回该金融资产时,应直接核销减值准备并减记金融资产账 面价值。本公司将根据实际情况,核销该金融资产的整体或部分。
- 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的,同时交易双方准备按净额进行结 算, 或同时结清资产和负债时, 金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
- 金融负债与权益工具的区分及相关处理
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合同,如果公司 不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的,相关利息、股利、利得、损失,以及赎回或再融资产生的利得 或损失等, 应当计入当期损益。
金融工具属于权益工具的, 其发行、回购、出售、注销时, 发行方应当作为权益的变动处 理,不应当确认权益工具的公允价值变动,发行方对权益工具的持有方的分配应作利润分配处 理。
(十)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款, 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法, 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
- 单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试
对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生减值, 应当确认减值损失, 计入当期损益。
如单独测试未发生减值,应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进行减值测试。
本公司单项金额重大的应收款项标准: 余额达到或超过30万元人民币且存在减值迹象;
或余额达到或超过该类应收款全部余额 5%
| 确定组合的依据 | |
|---|---|
| 组合 1: 账龄分析法 | 以应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合 |
| 组合 2: 关联方往来 | 将不存在减值迹像的关联方款项为信用风险特征划分组合 |
| 组合 3: 未逾期押金及保证金 | 将未逾期押金及保证金等基本确定能收回或回收风险极小应收款项为 信用风险特征划分组合 |
| 组合 4: 备用金及职工借款 | 将备用金及职工借款等基本确定能收回或回收风险极小应收款项为信 用风险特征划分组合 |
| 组合 5: 政府单位及事业单位款项 | 将政府单位及事业单位款项基本确定能收回或回收风险极小应收款项 为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合 1: 账龄分析法 | 按预期信用损失率计提坏账准备 |
| 组合 2: 关联方往来 | 不存在减值迹象的, 不进行减值测试, 不计提坏账准备; 对于存在减 值迹象的, 进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额, 计提坏账准备。 |
| 组合 3: 未逾期押金及保证金 | 不计提坏账准备 |
| 组合 4: 备用金及职工借款 | 不计提坏账准备 |
| 组合 5: 政府单位及事业单位款项 | 不计提坏账准备 |
- 按组合计提坏账准备应收款项
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 6个月内(含6个月) | $0.00\%$ | 0.00% |
| 6-12 个月 (含12个月) | 0.50% | 0.50% |
| $1 - 2$ 年 | 10.00% | 10.00% |
| 2-3年 | 30.00% | 30.00% |
| 3-4年 | 80.00% | 80.00% |
| 4-5年 | 80.00% | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 $\mathcal{R}$
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能充分反映其 风险特征的应收款项 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账 准备 |
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。
- 本公司坏账损失的确认标准
在发生下列情况之一时, 按规定程序批准后确认为坏账, 冲销坏账准备: 债务人被依法宣 告破产、撤销的,取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文 件等有关资料, 在扣除以债务人清算财产清偿的部分后, 对仍不能收回的应收款项, 作为坏账 损失;
(十一) 长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益 性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
- 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单 位为本公司联营企业。
- 初始投资成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被 投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。
- 后续计量及损益确认方法
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得 投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同 时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投 资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"), 调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时, 以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被 投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益, 但投出或出售的资产构成业务的除外。与 被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营 企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认 收益分享额。
(3) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益法核算确认 的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他 所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入 当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他 所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的, 确认为金融资产, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益, 对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 属于一揽子交易的, 各项交易 作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认 为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别讲行会计处理。
- 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
长期股权投资存在减值迹象的,如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所 有者权益账面价值的份额等类似情况时,本公司对长期股权投资进行减值测试。
减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备 并计入减值损失。减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。
(十二) 固定资产
- 固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产, 包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设备、酒 店业家具和其他。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
- 固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及 依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业 提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公 司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
| 序号 | 类別 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 电子设备 | 31.67 | |||
| 办公设备 | 19.00 | |||
| ≏ J |
运输设备 | 19.00 | ||
| 其他 | G | C | 19.00 |
固定资产后续支出的会计处理 3.
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计 入当期损益。
- 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产 在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。
- 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。
(十三) 无形资产
- 无形资产的确认
无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使 用权、岸线使用权、专利技术、非专利技术、专营权、软件等。
同时满足下列条件时, 无形资产才予以确认:
(1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司:
(2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。
- 无形资产的计价方法
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。
- 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 | |
|---|---|---|---|
| 软件 | - 玍 |
预计可使用年限 |
每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
-
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日, 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
-
无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以 使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。
- 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。
开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
- 开发阶段支出符合资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为 无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使 用或出售该无形资产:
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益。研究阶段的支出, 在发 生时计入当期损益。
(十四) 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 (不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十五) 职工薪酬
本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬。
- 短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定 的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。
- 离职后福利
(1) 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供 服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期 损益或相关资产成本。
此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司 按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相 关资产成本。
(2) 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支 付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本: 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收 益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失。
- 辞退福利, 是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本公司解除劳动合同,但未来不再为 本公司提供服务,不能为本公司带来经济利益,本公司承诺提供实质上具有辞退福利性质的经 济补偿的, 如发生"内退"的情况, 在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理, 在其正式 退休日期之后, 按照离职后福利处理。
本公司向职工提供辞退福利的,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实质性辞 退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,本公司选择恰当的折现率,以 折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
- 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并 计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十六) 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。 对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试。难以 对单项资产的可收回金额进行测试的, 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上述资产 的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下:
-
资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
-
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化, 从而对企业产生不利影响;
-
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
-
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
-
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
-
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
-
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(十七) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
-
该义务是本公司承担的现时义务;
-
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
-
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照 该范围内的中间值确定; 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理;
(1) 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定;
(2) 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八) 收入
- 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取 得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三 方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确 定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、 应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间 内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履约 义务:
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是, 履约讲度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采用产出法或投入法确定履约 进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发 生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司考虑下列迹象:
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
(十九) 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围的,在同时满足下列 条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
-
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关:
-
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源:
-
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但 是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提 减值准备,并确认为资产减值损失:
-
因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
-
为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司转回原 已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该资产在转回日的账面价值。
(二十) 政府补助
- 政府补助的分类
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所 有者投入的资本), 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据:与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助:与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
- 政府补助的计量及终止确认
政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时, 予以确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的, 在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其 他收益: 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失; 用于补偿 企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其 他收益: 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
- 政府补助的返还的会计处理
本公司对于已确认的政府补助需要退回的, 在需要退回的当期分情况进行会计处理:
(1) 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;
(2) 属于其他情况的, 直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债 $(\rightharpoonup + \rightharpoonup)$
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综 合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异) 计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
商誉的初始确认: $\bullet$
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 $\bullet$ 或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债, 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递 延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示:
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债。
(二十二) 租赁
和赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同 开始日, 本公司评估合同是否为和赁或者包含和赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计 处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 但是, 对本公司作为承租人的租赁, 本公司选择不分拆, 并将各租赁部分及与其相关的非租赁 部分合并为租赁。
- 本公司作为承租人
(1) 使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使 用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
• 租赁负债的初始计量金额;
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励 相关金额:
• 公司发生的初始直接费用;
公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照本附注"四、(十六)固定资产"有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。对 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折 旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注"三、(二十)非金融长期资产减值"所述原则来确定使用权资产是否 已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁 负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
- 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
- 购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权: $\bullet$
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损 益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资 产, 若使用权资产的账面价值已调减至零, 但租赁负债仍需进一步调减的, 将差额计入当期损 益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公 司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的 指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负 债。但是, 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。
(3) 短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁 付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁, 是指在租赁 期开始日, 租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁, 是指单项租 赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值 资产租赁。
(4) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的, 在租赁变更生效日, 公司重新分摊变更后 合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计 量租赁负债。
和赁变更导致和赁范围缩小或和赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新 计量的, 本公司相应调整使用权资产的账面价值。
- 本公司作为出租人
在和赁开始日,本公司将和赁分为融资和赁和经营和赁。融资和赁,是指无论所有权最终 是否转移, 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁, 是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对 转租赁进行分类。
(1) 经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的 与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊 计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公 司对应收融资和赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款 的终止确认和减值按照本附注"四、(九)金融工具"进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处 理:
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; $\bullet$
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 $\bullet$
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租 赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资 产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注"四、(九) 金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
- 售后和回交易
公司按照本附注"四、(二十二)收入"所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是 否属于销售。
(1) 作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得 的使用权有关的部分, 计量售后租回所形成的使用权资产, 并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失: 售后租回交易中的资产转让不属于销售的, 公司作为承租人继续确认被转让资 产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注"四、(八) 金融工具"。
(2) 作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的, 公司作为出租人对资产购买进行会计处理, 并根 据前述"2、本公司作为出租人"的政策对资产出租进行会计处理:售后租回交易中的资产转 让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。 金融资产的会计处理详见本附注"四、(八)金融工具"。
(二十三) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时, 基于如下假设:
- 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市 2. 场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
- 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等,以其交易价格作为初始确认的公允价 值。
其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交 易价格与公允价值不相等的, 公司将相关利得或损失计入当期损益, 但其他相关会计准则另有 规定的除外。
以公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)会计政策变更说明
本公司于 2020 年度执行了财政部颁布或修订的以下企业会计准则:
《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称"新收入准则")、《企 业会计准则解释第13号》和《企业会计准则第21号-租赁》。
本公司本年度执行以上新准则对合并财务报表无影响。
(二)会计估计变更
无。
(三)重要前期差错更正
无。
六、税项
| 税种 | 计税依据 | 适用税率(%) |
|---|---|---|
| 増值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税 |
$13\%$ , $9\%$ , $6\%$ |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% |
(一)主要流转税种及税率
(二)税收优惠及批文
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于 2019 年 12 月 6日签发的编号为 GR201931004406 的高新技术企业证书, 有效期 3 年, 本公司从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日, 减按 15%的税率征收企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
(一)子企业情况(全级次)
| 序 뭌 |
企业名称 | 级 次 |
企业类 型 |
注 册 地 |
主要 经营 地 |
业务 性质 |
实收资 木 |
持股比 例(%) |
享有的表 决权(%) |
投资额 | 取得 方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中船外高桥邮轮供 应链(上海) 有限 公司 |
4 | 境内非 金融子 企业 |
$-1$ 海 |
上海 | 工程 建设 |
50,000 万元 |
60.00 | 60.00 | 30,000 万元 |
投资 设立 |
|
| $\Omega$ | 戎美(上海)工程 有限公司 |
5 | 境内非 金融子 企业 |
$\overline{a}$ 海 |
上海 | 船舶 装饰 设计 |
40,000 万元 |
100.00 | 100.00 | 40,000 万元 |
投资 设立 |
(二)重要的非全资子企业情况
- 少数股东
| 序号 | 企业名称 | 少数股东持 股比例 |
当期归属于少数股 东的损益 |
当期向少数股东支付 的股利 |
期末累计少数股 东权益 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中船外高桥邮轮供应 辝 (上海) 有限公司 |
40% | $-8,484,926.15$ | 191,515,073.85 |
- 主要财务信息
| 2020年1-12月份 | |
|---|---|
| 项 目 |
中船外高桥邮轮供应链(上海)有限公司 |
| 流动资产 | 492,389,695.52 |
| 非流动资产 | 192,709.16 |
| 资产合计 | 492,582,404.68 |
| 流动负债 | 13,794,720.05 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 13,794,720.05 |
| 营业收入 | |
| 净利润 | $-21,212,315.37$ |
| 综合收益总额 | $-21,212,315.37$ |
| 经营活动现金流量 | -7,879,447.40 |
八、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项 ┙ |
期末余额 | 年初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 库存现金 | 11,764.75 | 17,682.07 | ||
| 银行存款 | 2,317,521,273.02 | 65,956,905.61 | ||
| 其他货币资金 | ||||
| 台 | 2,317,533,037.77 | 65,974,587.68 |
(二)应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 面 |
||||
| 金额 | 比例 $($ %) |
金 额 |
计提比例 $($ %) |
面 价 值 |
金 额 |
比例 $($ %) |
金 额 |
计提比例 (% ) |
价 值 |
|
| 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 |
||||||||||
| 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款(新旧准 则均适用) |
593,398.87 | 100.00 | ||||||||
| 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 |
||||||||||
| 合计 | 593,398.87 | 100.00 |
(1) 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例 (9) |
坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 $($ % $)$ |
坏账准备 | |
| 集团合并范 围内关联方 组合 |
593,398.87 |
(三)预付款项
- 预付款项按账龄列示
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||||
| (含 1年以内 1年) |
2,229,385.86 | 98.00 | 39,410.00 | 100.00 | |||
| 1至2年 | 39,000.00 | 1.00 | |||||
| 合计 | 2,268,385.86 | 100.00 | 39,410.00 | 100.00 |
| -- エスフ てんりくフォラービストレースリンピュータ ロンコン コーヒーロード アランドコーク けいけいしゅ |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比 例 (%) |
坏账准备 | ||||||
| 上海外高桥集团股份有限公司 | 676,710.00 | 29.83 | |||||||
| 上海万户信息技术有限公司 | 39,000.00 | 1.72 | |||||||
| 上海市宝山区公共租赁住房运营有限 公司 |
19,770.00 | 0.87 | |||||||
| 上海临港新业坊宏慧投资发展有限公 司 |
1,434,444.00 | 63.24 | |||||||
| 北京蓝波今朝科技有限公司 | 33,000.00 | 1.45 | |||||||
| 合计 | 2,202,924.00 | 97.11 |
2. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
(四)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应收利息 | 13,034,028.75 | 4,111,734.55 | ||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 3,500,488.89 | 3,449,407.45 | ||
| 合计 | 16,534,517.64 | 7,561,142.00 |
-
- 应收利息
- (1) 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 定期存款 | 770,625.00 | |
| 合营企业借款利息 | 12,263,403.75 | 4,111,734.55 |
| 合计 | 13,034,028.75 | 4,111,734.55 |
2. 其他应收款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 面 |
|||||
| 金额 | 比例 ( %) |
金 额 |
比例 $($ %) |
面 价 值 |
金额 | 比例 $($ %) |
金 额 |
比例 $($ % $)$ |
价 值 |
|
| 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 |
||||||||||
| 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款(新旧准 则均适用) |
3,500,488.89 | 100.00 | 3.449.407.45 | 100.00 | ||||||
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 |
||||||||||
| 合计 | 3,500,488.89 | 100.00 | 3,449,407.45 | 100.00 |
(1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 1) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 | |
|---|---|
| ------------------------- | -- |
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比例 $($ %) |
坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 $($ %) |
坏账准备 |
| 集团合并范 围内关联方 组合 |
||||||
| 未逾期押金 及保证金组 合 |
3,500,488.89 | 3,449,407.45 | ||||
| 备用金及职 工借款组合 |
||||||
| 政府单位及 事业单位款 项组合 |
||||||
| 合计 | 3,500,488.89 | 3,449,407.45 |
(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 项合计的比例 $($ %) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 森兰联行 (上 海) 企业发展有 限公司 |
物业费押金 | 67,214.20 | 2-3年 | 1.92 | |
| 上海外高桥集 团股份有限公 司 |
房租押金 | 644,484.00 | 2-3年 | 18.41 | |
| 上海临港新业 坊宏慧投资发 展有限公司 |
房租押金 | 2,500,000.00 | 2-3年 | 71.42 | |
| 仲量联行测量 师事务所(上 海)有限公司 |
押金 | 59,716.20 | 3-4年 | 1.71 | |
| 其他 | 工会经费 | 123,948.49 | 0-6 个月 | 3.54 | |
| 合计 | 3,395,362.89 | 97.00 |
(五)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 36,975,497.92 | 26,114,998.33 |
(六)长期股权投资
- 长期股权投资分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 对合营企业投资 | 1,925,807,423.83 | 10,679,752.27 | 1,936,487,176.10 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 减: 长期股权投资减值准备 |
||||
| 合计 | 1,925,807,423.83 | 10,679,752.27 | 1,936,487,176.10 |
注: (1) 2016年12月13日, 本公司与意大利芬坎蒂尼股份公司共同出资在香港设立中船-芬坎蒂尼邮轮产业发展 有限公司(以下简称中船芬坎蒂尼), 本公司出资 8400 万欧元, 持股 60%。
根据合资协议, 股东会议针对任何事项所作出的决议应当获得出席会议的股东所持有的表决权的50%以上的赞成票才 可通过;但是关于股东保留事项(包括: 章程修订、股本变动、股权变动、业务性质变动、股息政策和股息分配、解散、 关联方交易、审计任免、公司名称、账目)的决议应当同时获得本公司和芬坎蒂尼的赞成票,或者本公司和芬坎蒂尼的书 面同意才可通过。因此,中船芬坎蒂尼由双方共同控制。
(2) 2018年3月19日, 本公司与 Carnival (UK) Limited 共同出资在香港设立中船嘉年华邮轮有限公司(以下简称 中船嘉年华),本公司首次出资7320万美元,持股60%。
2019年12月4日,本公司按约定完成第二轮出资 12117.75 万美元,持股 60%。
根据合资协议, 股东会议针对任何事项所作出的决议应当获得出席会议的股东所持有的表决权的50%以上的赞成票才 可通过;但是关于股东保留事项(包括:章程修订、股本变动、股权变动、业务性质变动、股息政策和股息分配、解散, 签订关于邮轮的任何采购协议、销售协议、长期租约、长期出租协议、转让或其他处置协议,重组、并购和出售、合伙和 合资、公司名称和账目等)的决议应当同时获得本公司和 Carnival (UK) Limited 的赞成票, 或者本公司和 Carnival (UK) Limited 的书面同意才可通过。因此,中船嘉年华由双方共同控制。
(3) 2019年11月14日, 本公司与上海仲盛国际旅行社有限公司、上海晶益晨实业有限公司、上海吴淞口投资(集 团)有限公司共同出资设立中船邮轮国际旅游发展(上海)有限公司(以下简称中船国旅),本公司首次出资340万元, 持股 34%。
中船邮轮科技发展有限公司(合并)
2. 长期股权投资明细
| 本期增减变动 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 投资成本 | 期初余额 | 追加投 资 |
减少投资 | 认的投资损 权益法下确 淫 |
其他综合收 益调整 |
其他权益变 $\vec{\overline{z}}$ |
宜告发放 现金股利 或利润 |
计提减值 准备 |
其他 | 期末余额 | 減值准 备期末 余额 |
| 合营企业 台计 |
2,013,305,572.00 1,925,807,423.83 | $-38,561,701.08$ 49,241,453.35 | 1,936,487,176.10 | |||||||||
| 中船-芬坎蒂尼 邮轮产业发展 有限公司 |
650,655,600.00 | 563, 157, 451.83 | 40,236,439.69 12,613,375.75 | 535,534,387.89 | ||||||||
| 中船嘉年华邮 轮有限公司 |
,359,249,972.00 | 1,359,249,972.00 | 2,190,962.02 | 36,628,077.60 | 1,398,069,011.62 | |||||||
| 中船邮轮国际 旅游发展(上 海)有限公司 |
3,400,000.00 | 3,400,000.00 | $-516,223.41$ | 2,883,776.59 |
$\frac{1}{2}$
$\bar{\beta}$
| 本期数 | 上年数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 中船-芬坎蒂尼邮轮 产业发展有限公司 |
中船嘉年华邮轮有 限公司 |
中船-芬坎蒂尼邮轮产 业发展有限公司 |
中船嘉年华邮轮有 限公司 |
| 流动资产 | 187,685,181.75 | 343,630,413.59 | 134, 160, 131.62 | |
| 非流动资产 | 1,196,498,390.31 | 3,669,407,299.43 | 1,270,670,059.93 | 2,265,416,620.00 |
| 资产合计 | 1,384,183,572.06 | 4,013,037,713.02 | 1,404,830,191.55 | 2,265,416,620.00 |
| 流动负债 | -290,297,641.18 | 1,670,282,544.02 | 29,512,635.06 | |
| 非流动负债 | 460,293,292.38 | 436,721,803.44 | ||
| 负债合计 | 169,995,651.20 | 1,670,282,544.02 | 466,234,438.50 | |
| 净资产 | 1,214,187,920.86 | 2,342,755,169.00 | 938,595,753.05 | 2,265,416,620.00 |
| 按持股比例计 算的净资产份 额 |
535,534,387.89 | 1,398,069,011.62 | 563, 157, 451.83 | 1,359,249,972.00 |
| 调整事项 | ||||
| 对合营企业权 益投资的账面 价值 |
535,534,387.89 | 1,398,069,011.62 | 563, 157, 451.83 | 1,359,249,972.00 |
| 存在公开报价 的权益投资的 公允价值 |
||||
| 营业收入 | 212,334,755.33 | 325,698,519.96 | 153,495,440.00 | |
| 财务费用 | 13,742,044.61 | 44,803,853.31 | 5,389,270.87 | |
| 所得税费用 | 40,763.85 | 9,558.51 | 35,923.41 | |
| 净利润 | -67, 167, 828.05 | 3,651,603.36 | -59,272,477.85 | |
| 其他综合收益 | 24,567,869.20 | 61,046,796.00 | $-3,935,800.73$ | |
| 综合收益总额 | -42,599,958.85 | 64,698,399.36 | -63,208,278.58 |
3. 重要合营企业的主要财务信息
4. 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
| 项目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 合营企业: | ||
| 投资账面价值合计 | 2,883,776.59 | 3,400,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | $-516,223.41$ | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | $-516,223.41$ |
(七)固定资产
| 项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 2,406,841.85 | 2,407,191.56 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值合计: | 3,017,130.66 | 793,656.34 | 21,135.06 | 3,789,651.94 |
| 其中:土地资产 | ||||
| 运输工具 | 391,281.13 | 391,281.13 | ||
| 电子设备 | 854,749.87 | 250,676.99 | 1,105,426.86 | |
| 办公设备 | 2,162,380.79 | 151,698.22 | 21,135.06 | 2,292,943.95 |
| 累计折旧合计: | 609,939.10 | 778,559.53 | 5,688.54 | 1,382,810.09 |
| 其中:土地资产 | ||||
| 运输工具 | 44,055.33 | 44,055.33 | ||
| 电子设备 | 347,042.79 | 308,224.67 | 655,267.46 | |
| 办公设备 | 262,896.31 | 426,279.53 | 5,688.54 | 683,487.30 |
| 固定资产账面净值合计 | 2,407,191.56 | 2,406,841.85 | ||
| 其中:土地资产 | ||||
| 运输工具 | 347,225.80 | |||
| 电子设备 | 507,707.08 | 450,159.40 | ||
| 办公设备 | 1,899,484.48 | 1,609,456.65 | ||
| 减值准备合计 | ||||
| 固定资产账面价值合计 | 2,407,191.56 | - | ÷, | 2,406,841.85 |
| 其中:土地资产 | ||||
| 运输工具 | 347,225.80 | |||
| 电子设备 | 507,707.08 | 450,159.40 | ||
| 办公设备 | 1,899,484.48 | 1,609,456.65 |
- 固定资产情况
(八)无形资产
- 无形资产情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 原价合计 | 216,761.55 | 186,389.05 | 403,150.60 | |
| 其中: 软件 | 216,761.55 | 186,389.05 | 403,150.60 | |
| 累计摊销合计 | 46,964.97 | 53, 151.55 | 100,116.52 | |
| 其中: 软件 | 46,964.97 | 53, 151.55 | 100,116.52 | |
| 无形资产减值准备金额 合计 |
||||
| 账面价值合计 | 169,796.58 | 303,034.08 | ||
| 其中: 软件 | 169,796.58 | 303,034.08 |
(九)开发支出
| 期初 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 余额 | 内部开发支出 | 其他 | 确认为无 形资产 |
转入当期损益 | 其他 | 余额 |
| 13 万总吨级大型邮轮工程开发 | 34,700,907.87 | 34,700,907.87 | |||||
| 邮轮舱室环境控制系统研究 | 1,222,864.50 | 1,222,864.50 | |||||
| 邮轮总布置设计技术研究 | 290,425.09 | 290,425.09 | |||||
| 邮轮动力系统及辅助系统及调 试技术研究 |
|||||||
| 高技术远洋客船协同设计体系 及设计惯例研究 |
6,968,058.57 | 6,968,058.57 | |||||
| 邮轮三维(3D)生产设计技术研 究及应用 |
178,852.67 | 178,852.67 | |||||
| 邮轮美学设计研究 | 339,130.34 | 339,130.34 | |||||
| 邮轮重量控制技术研究 | 151,342.59 | 151,342.59 | |||||
| 邮轮工程项目管理技术研究 | 1,327,017.90 | 1,327,017.90 | |||||
| 高技术远洋客船自动化及安全 管理系统关键技术研究 |
901,475.90 | 901,475.90 | |||||
| 高技术远洋客船振动噪声控制 技术研究 |
1,642,185.12 | 1.642.185.12 | |||||
| 高技术远洋客船安全返港系统 设计技术研究 |
1,540,625.48 | 1,540,625.48 | |||||
| 基于 VR 的高技术远洋客船虚拟 仿真技术研究 |
716,951.54 | 716,951.54 | |||||
| 高技术远洋客船网络化服务平 台研究与应用 |
581,782.23 | 581,782.23 | |||||
| 典型居住舱室和公共区域设计 关键技术研究 |
1,253,362.24 | 1,253,362.24 | |||||
| 高技术远洋客船航行试验关键 技术研究 |
798,927.50 | 798,927.50 | |||||
| 高技术远洋客船综合电网系统 集成设计关键技术研究 |
6,374.00 | 6,374.00 | |||||
| 邮轮动力系统及辅助系统集成 及调试技术研究 |
475,115.79 | 475,115.79 | |||||
| 合计 | 53,095,399.33 | 53,095,399.33 |
(十)长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | 其他减少的 原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租入固定资 产设计装修 费(新业坊) |
12,970,402.30 | 2,647,329.11 | 2,948,929.72 | 12,668,801.69 | ||
| 和入固定资 产装修费(森 兰7楼) |
3,931,474.43 | 943,553.88 | 2.987,920.55 | |||
| 合计 | 16,901,876.73 | 2,647,329.11 | 3,892,483.60 | 15,656,722.24 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
- 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 余额 期末 |
初余额 Щ. - 11 12 12 1 |
|---|---|---|
| 1.11 $-$ and a fact of the local con- $\mathbf{r}$ 抵扣 顶 |
789,942,307.52 | 199,923,208.74 |
- 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 | 131,552.01 | 131,552.01 | |
| 2027 | 15,924,759.22 | 15,924,759.22 | |
| 2028 | 18,738,329.48 | 18,738,329.48 | |
| 2029 | 465,128,568.03 | 465,128,568.03 | |
| 2030 | 290,019,098.78 | ||
| 合计 | 789,942,307.52 | 499,923,208.74 |
(十二) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合资公司借款 | 264,825,000.00 | 257,911,500.00 |
| 其他长期资产预付款 | 833,689.56 | 166,748.22 |
| 合计 | 265,658,689.56 | 258,078,248.22 |
(十三) 短期借款
- 短期借款分类
| 项目 | 余额 期 $-$ ж. |
余额 期 協力 ---- |
|---|---|---|
| 借款 信用 |
.000.000.00 140 |
(十四) 应付账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 147,472,926.71 | 135,562,681.08 | |
| 1-2年 (含2年) | 4,577,524.83 | 10,000.00 | |
| 2-3年 (含3年) | 10,000.00 | ||
| 合计 | 152,060,451.54 | 135,572,681.08 |
(十五) 应付职工薪酬
- 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 床余额 期 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 5.261.224.40 | 46.103.066.90 | 45,965,848.77 | 5,398,442.53 |
中船邮轮科技发展有限公司(合并) 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 木期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 离职后福利-设定提 存计划 |
1,827,493.26 | 2,668,807.11 | 4,496,300.37 | |
| 合计 | 7,088,717.66 | 48,771,874,01 | 50,462,149.14 | 5,398,442.53 |
2. 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,120,000.00 | 39,059,324.45 | 39,059,324.45 | 5,120,000.00 |
| 职工福利费 | 1,768,820.03 | 1,768,820.03 | ||
| 社会保险费 | 141,224.40 | 2,211,780.66 | 2,110,423.16 | 242,581.90 |
| 医疗保险费 其中: |
125,854.20 | 2,141,910.82 | 2,026,550.72 | 241,214.30 |
| 工伤保险费 | 2,119.70 | 3,475.28 | 5,594.98 | |
| 生育保险费 | 13,250.50 | 66,394.56 | 78,277.46 | 1,367.60 |
| 住房公积金 | 3,003,873.00 | 2,990,412,00 | 13,461.00 | |
| 工会经费和职工教育经 费 |
48,268.76 | 25,869.13 | 22,399.63 | |
| 其他短期薪酬 | 11,000.00 | 11,000.00 | ||
| 合计 | 5,261,224.40 | 46,103,066.90 | 45,965,848.77 | 5,398,442.53 |
3. 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 211,969.10 | 296,264.47 | 508,233.57 | |
| 失业保险费 | 6,626.40 | 11,518.48 | 18,144.88 | |
| 企业年金缴费 | 1,608,897.76 | 2,361,024.16 | 3,969,921.92 | |
| 合计 | 1,827,493.26 | 2,668,807.11 | 4,496,300.37 |
(十六) 应交税费
$\bar{\lambda}$
| 项目 | 期初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 2,661.83 | 2,661.83 | ||
| 个人所得税 | 100,275.80 | 1,928,707.57 | 1,703,561.59 | 325,421.78 |
| 教育费附加(含地方教育 费附加) |
13,309.17 | 13,309.17 | ||
| 其他税费 | 1,881,191.30 | 408,308.43 | 2,237,047.30 | 52,452.43 |
| 合计 | 1,981,467.10 | 2,405,996.13 | 3,956,579.89 | 430,883.34 |
(十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 应付利息 | 232,222.22 | 354,812.50 | |
| 其他应付款 | 2,076,226,309.50 | 1,926,076.02 | |
| 合计 | 2,076,458,531.72 | 2,280,888.52 |
- 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 232.222.22 | 195,937.50 |
| 短期借款应付利息 | 158,875.00 | |
| 合计 | 232,222.22 | 354.812.50 |
- 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增资款 | 2,060,000,000.00 | |
| 非贸税金 | 11,778,752.91 | |
| 往来款 | 2,942,490.71 | |
| 其他 | 937,893.05 | 2,000.00 |
| 党组织工作经费 | 326,807.73 | |
| 代扣代交六险一金 | 240,365.10 | 1,924,076.02 |
| 合计 | 2,076,226,309.50 | 1,926,076.02 54 |
注: 增资款 20.6 亿元构成为: ①根据中船战发【2020】313号文件, 中国船舶集团有限公司(以下简称集团公司)关 于同意本公司与上海市宝山区人民政府投资平台(以下简称政府投资平台)合资设立邮轮供应链管理平台公司的批复,集 团公司同意向本公司增资4亿元,首期拨付8000万元;2根据中船战发【2020】314号文件,集团公司关于同意本公司与 上海浦东新区人民政府投资平台合资设立邮轮供应链管理平台公司的批复,集团公司同意向本公司增资3亿元。③根据中 船战发【2020】1136号文件,中国船舶集团有限公司关于同意增资中船邮轮科技发展有限公司有关事项的批复,集团公司 同意向本公司增资 16.8 亿元。
(十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 年内到期的长期借款 | 00.000.00. |
(十九) 长期借款
| 项目 | 篽 | $2\pi$ 全部 |
间 ( %) 期 жн |
|---|---|---|---|
| 证借款 | 440,000,000,00 | .500.000.00 IΔ |
$.90\%$ |
注:本公司长期借款,由本公司之母公司中国船舶工业集团有限公司提供担保,提担保期限为 2020年7月17日至 2023 年7月16日, 担保金额 900, 000, 000. 00元。
(二十) 预计负债
| 项目 | $\partial T$ 期 卻 |
余额 ĦР |
|---|---|---|
| _____ 待执行的亏损合同 |
188387 C 4 46 |
(二十一) 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 37,036,550.17 | 170,030,000.00 | 148,086,448.27 | 58,980,101.90 |
涉及政府补助的项目:
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助 金额 |
本期计入当期 损益金额 |
本期返 还金额 |
其他变动 | 期末余额 | 返 还 原 因 |
与资 产相 关/与 收益 相关 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大型邮轮研发专项 -邮轮三维 (3D) 生 产设计技术研究及 应用(国拨) |
962,287.73 | 178,852.67 | 783,435.06 | 与资 产相 关 |
|||||
| 大型邮轮研发专项 -邮轮工程项目管 理技术研究(国拨) |
2,661,092.18 | 1,327,017.90 | 1,334,074.28 | 与资 产相 关 |
|||||
| 13 万总吨级大型 邮轮工程开发 |
15,083,421.97 | 80,060,000.00 | 35,794,145.25 | 53,788,000.00 | 5,561,276.72 | 与资 产相 关 |
|||
| 邮轮重量控制技术 研究(参研) |
2,469,402.35 | 169,573.63 | 2,299,828.72 | 与资 产相 关 |
|||||
| 邮轮动力系统及辅 助系统集成及调试 技术研究 |
3,630,910.96 | 5,430,000.00 | 524,862.05 | 8,536,048.91 | 与资 产相 关 |
||||
| 邮轮舱室环境控制 系统研究 |
6,600,000.00 | 1,350,746.10 | 5,249,253.90 | 与资 产相 关 |
|||||
| 邮轮美学设计研究 | 647,635.52 | 1,060,000.00 | 371,946.20 | 1,335,689.32 | 与资 产相 关 |
||||
| 高技术远洋客船振 动噪声控制技术研 究 |
4,000,000.00 | 9,500,000.00 | 1,933,665.87 | 11,566,334.13 | 与资 产相 关 |
||||
| 高技术远洋客船航 行试验关键技术研 究 |
4,500,000.00 | 996,107.70 | 3,503,892.30 | 与资 产相 关 |
|||||
| 高技术远洋客船安 全返港系统设计技 术研究 |
5,040,000.00 | 1,728,015.99 | 3,311,984.01 | 与资 产相 关 |
|||||
| 基于 VR 的高技术 远洋客船虚拟仿真 技术研究 |
2,000,000.00 | 1,000,000.00 | 833,891.36 | 2,166,108.64 | 与资 产相 关 |
||||
| 高技术远洋客船协 同设计体系及设计 惯例研究 |
85,508.47 | 45,650,000.00 | 4,685,508.47 | 41,050,000.00 | 0.00 | 与资 产相 关 |
|||
| 高技术远洋客船网 络化服务平台研究 与应用 |
4,990,000.00 | 743,399.98 | 4,246,600.02 | 与资 产相 关 |
|||||
| 典型居住舱室和公 共区域设计关键技 术研究 |
5,000,000.00 | 1,553,102.67 | 3,446,897.33 | 与资 产相 关 |
|||||
| 高技术远洋客船自 动化及安全管理系 统关键技术研究 |
5,496,290.99 | 1,057,612.43 | 4,438,678.56 | 与资 产相 关 |
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助 金额 |
本期计入当期 损益金额 |
本期返 还金额 |
其他变动 | 期末余额 | 返 还 原 因 |
与资 产相 关/与 收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 邮轮设计专用管理 平台 |
1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资 产相 关 |
|||||
| 合计 | 37,036,550.17 | 170,030,000.00 | 53,248,448.27 | 94,838,000.00 | 58,980,101.90 |
注: 其他变动, 系向参加单位拨付课题经费。
(二十二) 实收资本
| 期初余额 | 本 木 期 期 |
期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比例 $($ %) |
增 加 |
减 少 |
投资金额 | 所占比例 ( %) |
| 合计 | 2,150,000,000.00 | 100.00 | 2,150,000,000.00 | 100.00 | ||
| 上海外高桥造船有限公司 | 460,000,000.00 | 21.40 | 460,000,000.00 | 21.40 | ||
| 广船国际有限公司 | 20,000,000.00 | 0.93 | 20,000,000.00 | 0.93 | ||
| 中国船舶及海洋工程设计研究院 | 20,000,000.00 | 0.93 | 20,000,000.00 | 0.93 | ||
| 上海船舶研究设计院 | 20,000,000.00 | 0.93 | 20,000,000.00 | 0.93 | ||
| 中国船舶工业集团有限公司 | 1,630,000,000.00 | 75.81 | 1,630,000,000.00 | 75.81 |
(二十三) 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本(或股本)溢价 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||
| 国有独享资本公积 其中: |
200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
注: "国有独享资本公积", 是大型邮轮开发项目国拨资金。
(二十四) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 上年年末余额 | -525,184,946.72 | -145,670,696.83 |
| 本期期初余额 | -525,184,946.72 | -145,670,696.83 |
| 本期增加额 | -256,876,890.61 | -379,514,249.89 |
| 其中: 本期净利润转入 | -256,876,890.61 | -379,514,249.89 |
| 本期减少额 | ||
| 本期期末余额 . |
-782,061,837.33 | -525, 184, 946. 72 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 1. 主营业务小计 | 6,332,546.99 | |||
| 邮轮设计服务 | 6,332,546.99 | |||
| 2. 其他业务小计 | 68,697.25 | 188,679.24 | ||
| 其他 | 68,697.25 | 188,679.24 | ||
| 合计 | 6,401,244.24 | 188,679.24 |
(二十五) 营业收入、营业成本
(二十六) 销售费用、管理费用、研发费用、财务费用
- 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 技术服务费 | 121,740,079.61 | 287,360,553.61 |
| 咨询费 | 84,413,440.26 | 10,795,594.77 |
| 职工薪酬 | 19,708,978.10 | 13,758,853.84 |
| 聘请中介机构费 | 13,953,719.60 | 1,405,849.03 |
| 其他 | 2,945,477.89 | 6,768,289.59 |
| 租赁费 | 2,832,437.00 | 3,243,304.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,986,942.57 | 6,397,822.53 |
| 业务招待费 | 752,330.71 | 780,686.87 |
| 物业管理费 | 719,590.58 | 283,598.03 |
| 差旅费 | 616,594.14 | 1,073,164.69 |
| 合计 | 249,669,590.46 | 331,867,717.44 |
2. 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及劳务费 | 16,938,318.72 | 9,206,382.18 |
| 专用费 | 15,336,853.04 | 18,810,293.15 |
| 设计费 | 12,130,953.64 | 12,955,828.26 |
| 固定资产使用费 | 4,085,893.69 | 7,162,405.53 |
| 管理费 | 4,050,815.51 | -132,380.39 |
| 外协费 | 2,158,905.01 | 9,107,716.77 |
| 事务费 | 1,024,397.65 | 1,338,253.81 |
| 差旅费 | 349,090.75 | 952,581.73 |
| 会议费 | 132,290.56 | 282,736.36 |
| 专家咨询费 | 101,383.32 | $-100,530.68$ |
| 材料费 | 91,454.82 | |
| 合计 | 56,308,901.89 | 59,674,741.54 |
3. 财务费用
| 类別 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 11,107,584.02 | 9,708,679.17 |
| 减:利息收入 | 14,093,544.22 | 4,780,329.27 |
| 汇兑净损失 | $-3,235,359.14$ | $-187,328.53$ |
| 手续费支出 | 14,728.60 | |
| 其他支出 | 355,115.98 | 2,197,789.41 |
| 合计 | -5,851,474.76 | 6,938,810.78 |
(二十七) 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 13 万总吨级大型邮轮工程开发 | 35,794,145.25 | 32, 337, 132. 47 |
| 邮轮产业发展专项资金 | 5,000,000.00 | |
| 高技术远洋客船协同设计体系及设计惯例研究 | 4,685,508.47 | 1,814,491.53 |
| 外经贸发展专项补助 | 4,590,000.00 | |
| 高技术远洋客船振动噪声控制技术研究 | 1,933,665.87 | |
| 高技术远洋客船安全返港系统设计技术研究 | 1,728,015.99 | |
| 典型居住舱室和公共区域设计关键技术研究 | 1,553,102.67 | |
| 邮轮舱室环境控制系统研究 | 1,350,746.10 | 10,279,776.37 |
| 邮轮工程项目管理技术研究(国拨) | 1,327,017.90 | |
| 高技术远洋客船自动化及安全管理系统关键技术研究 | 1,057,612.43 | 3,709.01 |
| 邮轮动力系统及辅助系统集成及调试技术研究 | 524,862.05 | 2,279,991.87 |
| 邮轮美学设计研究 | 371,946.20 | 1,532,364.48 |
| 邮轮重量控制技术研究(参研) | 169,573.63 | 1,527,648.61 |
| 大型邮轮研发专项(2017) | 6,485,690.90 | |
| 其他 | 2,842,734.40 | |
| 合计 | 62,928,930.96 | 56,260,805.24 |
(二十八) 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -38,561,701.08 | -35,563,486.71 |
(二十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固定资产利 得 |
5,688.54 | 5,688.54 |
(三十) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 4,830,000.00 | 4,830,000.00 | |
| 违约金 | 40,000.00 | ||
| 其他 | 123,567.00 | 123,567.00 | |
| 合计 | 4,953,567.00 | 40,000.00 | 4,953,567.00 |
政府补助明细:
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 专项引进国外人才项目经费 | 4,800,000.00 | |
| 其他 | 30,000.00 | |
| 合计 | 4,830,000.00 |
(三十一) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | .当期非经常性损 τŦ 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 321,200.00 | 321.200.00 |
(三十二) 所得税费用
- 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 53,009.13 | |
| 合计 | 53,009.13 |
2. 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | -265,308,807.63 |
| 按适定/适用税率计算的所得税费用 | $-39,796,321.15$ |
| 子公司适用不同税率的影响 | $-2,115,930.62$ |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | 2,492,722.40 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 129.947.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 45,628,766.65 |
| 其他(研发加计扣除影响) | $-6,286,176.10$ |
| 所得税费用 | 53.009.13 |
| 归属于母公司所有者的其他综合! |
|---|
| Ì $\frac{11}{11}$ į |
- 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
| 木期发生额 | 上期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 49,241,453.35 | 49,241,453.35 | $-2,361,480.44$ | $-2,361,480.44$ | ||
| 其中: 权益法下可转损益的其他综合收益 | 49,241,453.35 | 49,241,453.35 | $-2,361,480.44$ | $-2,361,480.44$ | ||
| 减: 前期计入其他综合收益当期转入损益 | ||||||
| 小计 | 49,241,453.35 | 49,241,453.35 | $-2,361,480.44$ | $-2,361,480.44$ | ||
| 其他综合收益合计 | 49,241,453.35 | 49,241,453.35 | $-2,361,480.44$ | $-2,361,480.44$ |
其他综合收益各项目的调节情况 $\mathcal{L}$
| 小计 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | |||||
| 外币财务 报表折算 差额 |
|||||
| 量套期 储备(现 金流量 套期损 益的有 效部分) 现金流 |
|||||
| 其权信值 他投用准备 其权用准备 |
|||||
| 持到资类供金产特别重为出融损害为重为出融损害为出融损害为出融损害 | |||||
| 金产类其合的融重计化化的金属计位的金属 | |||||
| 可售资允变中住金产价动益供金产价钱益 | |||||
| 其权公何 其投分分 其权公使 |
|||||
| 权益法下可 转损益的其 他综合收益 |
8,140,797.56 | $-2,361,480.44$ | 5,779,317.12 | 49,241,453.35 | 55,020,770.47 |
| 企业信用 全信用 全身修备 变动 |
|||||
| 其益投分 他工资价值 其益投价值 变动 |
|||||
| 下转其色 本基基 本地名 权益法 溢 |
|||||
| 量设定 受益计 划变动 重新计 萢 |
|||||
| Ш 层 |
年期初余额 | 减 :年增减变动金额 少以"一"号填列) |
4年期初余额 | (减 下年增减变动金额 少以"一"号填列) |
《年年末余额 |
$-62 -$
中船邮轮科技发展有限公司(合并)
$\sim$
(三十四) 合并现金流量表补充资料
- 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | -265,361,816.76 | -379,514,249.89 |
| 加: 资产减值损失 | ||
| 信用减值损失(新金融工具准则适用) | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 778,559.53 | 590,411.10 |
| 使用权资产折旧(新租赁准则适用) | ||
| 无形资产摊销 | 53, 151.55 | 43,352.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,892,483.60 | 6,397,822.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"一"号填列) |
$-5,688.54$ | |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 11,107,855.29 | 10,870,664.79 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 38,561,701.08 | 35,563,486.71 |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | ||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | -32,892,997.89 | 70,621,843.88 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 97,064,747.42 | -17,965,380.39 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -146,802,004.72 | -273,392,048.99 |
| 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 2,317,533,037.77 | 65,974,587.68 |
| 减: 现金的期初余额 | 65,974,587.68 | 198,789,869.36 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,251,558,450.09 | -132,815,281.68 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
2. 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | 2,317,533,037.77 | 65,974,587.68 |
| 其中: 库存现金 | 11,764.75 | 17,682.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,317,521,273.02 | 65,956,905.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 期末现金及现金等价物余额 | 2,317,533,037.77 | 65,974,587.68 |
(三十五) 租赁
1、 新租赁准则承租人信息披露
(1) 承租人信息
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 租赁负债的利息费用 | |
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 2,832,437.00 |
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 | |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 其他 |
(三十六) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | |||
| 其中: 美元 | 505.19 | 6.5249 | 3296.31 |
| 欧元 | 4.52 | 8.025 | 36.27 |
| 其他应收账款 | |||
| 其中: 欧元 | 1,528,150.00 | 8.025 | 12,263,403.75 |
| 其他非流动资产 | |||
| 其中: 欧元 | 33,000,000,00 | 8.025 | 264.825.000.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中: 欧元 | 13,751,450.00 | 8.025 | 110,355,386.25 |
九、或有事项
截至 2020年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (亿元) |
母公司对本 企业的持股 比例(%) |
母公司对本企 业的表决权比 例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 中国船舶工业集团有限 公司 |
中国(上海)自由 留易试验区浦东 大道1号 |
国有资产投资、 经营管理:船舶、 海洋工程项目的 投资等 |
320.00 | 77.87 | 77.87 |
(二)本公司的子企业情况
详见附注"七、企业合并及合并财务报表"。
(三)本公司的合营企业、联营企业情况
本企业的合营和联营企业,详见"本附注八(五)长期股权投资"。
(四)本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
|---|---|
| 中船-芬坎蒂尼邮轮产业发展有限公司 | 合营企业 |
| 中船邮轮国际旅游发展(上海)有限公司 | 合营企业 |
| 中船财务有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶工业系统工程研究院 | 同一最终控制方 |
| 上海船舶研究设计院 | 同一最终控制方 |
| 上海外高桥造船有限公司 | 同一最终控制方 |
| 广州红帆科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶工业物资有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工集团公司第七一四研究所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶工业综合技术经济研究院 | 同一最终控制方 |
| 北京中船信息科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 上海华船资产管理有限公司 | 同一最终控制方 |
中船邮轮科技发展有限公司(合并) 财务报表附注 2020年1月1日-2020年12月31日
| 其他关联方名称 | 与木公司的关系 |
|---|---|
| 中国船舶报社 | 同一最终控制方 |
| 上海外高桥造船海洋工程设计有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶工业集团公司第七〇八研究所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工集团公司第七一四研究所 | 同一最终控制方 |
| 中船工业成套物流有限公司 | 同一最终控制方 |
(五)关联方交易
- 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
- 采购商品/接受劳务情况
| 本期金额 | 上期金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定 价方式及决 策程序 |
金额 | 占同 类交 易比 例(%) |
金额 | 占同类 交易比 例 (%) |
| 中船-芬坎蒂尼邮轮产 业发展有限公司 |
技术服务费(管 理费用) |
合同协议价 | 121,732,532.45 | 100.00 | 274,370,406.63 | 82.67 |
| 广州红帆科技有限公 급 |
服务费(研发支 出) |
合同协议价 | 247,787.61 | 1.62 | 19,493,486.06 | 32.67 |
| 中国船舶工业物资有 限公司 |
公益捐赠(营业 外支出) |
合同协议价 | 321,200.00 | 100.00 | ||
| 中国船舶工业物资有 限公司 |
劳保用品(管理 费用) |
合同协议价 | 44,778.76 | 62.83 | ||
| 中国船舶重工集团公 司第七一四研究所 |
网络检测器(固 定资产) |
合同协议价 | 123,893.80 | 18.64 | ||
| 中国船舶重工集团公 司第七一四研究所 |
保密工作经费 (管理费用) |
合同协议价 | 76,415.09 | 39.19 | ||
| 上海华船资产管理有 限公司 |
物业管理服务 (管理费用) |
合同协议价 | 1,130,964.53 | 92.13 | ||
| 北京中船信息科技有 限公司 |
网络接入点建设 | 合同协议价 | 255,333.43 | 38.42 | ||
| 上海外高桥造船有限 公司 |
咨询费(管理费 用) |
合同协议价 | 36,639,833.10 | 43.96 | ||
| 上海外高桥造船海洋 工程设计有限公司 |
安装工程(在建 工程) |
合同协议价 | 300,530.96 | 90.10 | ||
| 中国船舶报社 | 宣传费及其他 (管理费用) |
合同协议价 | 97.131.82 | 7.84 | ||
| 北京船舶工业管理干 部学院 |
党群费用 | 合同协议价 | 41,718.87 | 10.55 | ||
| 中船工业成套物流有 限公司 |
劳动保护费 | 合同协议价 | 6,637.17 | 9.31 | ||
| 中国船舶重工集团公 司第七一四研究所 |
办公费 | 合同协议价 | 800.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 161,019,557.59 | 293,863,892.69 |
3. 出售商品/提供劳务情况
| 关联交易定 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易内容 | 价方式及决 策程序 |
金额 | 占同类交易 比例 $($ %) |
金额 | 占同类交 易比例 $\frac{9}{0}$ |
| 上海外高桥造船有 限公司 |
技术服务费(主 营业务收入) |
合同协议价 | 6,332,546.99 | 100.00 |
- 与中船财务有限责任公司的存贷款交易
| 项目 | 2019年12月31日 | 2019年度利息收入(支出) | 2020年12月31日 | 2020年度利息收入(支出) |
|---|---|---|---|---|
| 存款合计 | 65,925,805.84 | 1,611,141.06 | 1,825,665,005.80 | 1,451,507.82 |
| 借款合计 | 228,500,000.00 | 8,186,541.67 | 4.382.760.42 |
5. 关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中国船舶工业集 团有限公司 |
中船邮轮科技发 展有限公司 |
150,000,000,00 | 2018-12-21 | $2021 - 6 - 28$ | 是 |
| 中国船舶工业集 团有限公司 |
中船邮轮科技发 展有限公司 |
900,000,000.00 | 2020-7-17 | 2023-7-16 | 否 |
6. 关联方资金拆借
(1) 向关联方拆出资金
| 关联方 | 拆出金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | 本期资金占用 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中船-芬坎蒂尼邮轮产 业发展有限公司(欧 元) |
20,400,000.00 | 2019-12-22 | 2023-8-30 | 4,913,395.76 | |
| 中船-芬坎蒂尼邮轮产 业发展有限公司(欧 元) |
12,600,000.00 | 2018-8-31 | 2023-8-30 | 3,043,081.65 |
(六) 关联方应收应付款项
1. 本公司应收关联方款项
| 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 其他应收款 | |||||
| 中船财务有限责任公 司 |
770,625.00 | ||||
| 中船-芬坎蒂尼邮轮产 业发展有限公司 |
12,263,403.75 | 4,111,734.55 | |||
| 其他非流动资 귣 |
|||||
| 中船-芬坎蒂尼邮轮产 业发展有限公司 |
264,825,000.00 | 257,911,500.00 |
| $-25$ | |||
|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | |||
| 中船-芬坎蒂尼邮轮产业发展有限公司 | 109,140,000.00 | 129,737,300.00 | |
| 中国船舶工业集团有限公司 | 1,017,856.25 | ||
| 广州红帆科技有限公司 | 440.135.11 | 440,135.11 | |
| 上海外高桥造船有限公司 | 34,250,000.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 中船财务有限责任公司 | 285,937.50 | ||
| 中国船舶工业集团公司 | 2,060,000,000.00 | 907,624.25 | |
| 中国船舶工业系统工程研究院 | 464,820.00 | ||
| 上海船舶研究设计院 | 314,348.00 | ||
| 中国船舶重工国际贸易有限公司 | 51,020.71 | ||
| 中船邮轮国际旅游发展(上海)有限公司 | 30,000.00 | ||
| 短期借款: | |||
| 中船财务有限责任公司 | 80,000,000.00 | ||
| 一年内到期的 非流动负债 |
|||
| 中船财务有限责任公司 | 1,000,000.00 | ||
| 长期借款: | |||
| 中船财务有限责任公司 | 147,500,000.00 |
- 本公司应付关联方款项
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 面 |
|||||
| 金额 | 比例 $($ % $)$ |
金 额 |
计提比例 $($ %) |
面 价 值 |
金 额 |
比例 $($ %) |
金 额 |
计提比例 $($ %) |
价 值 |
||
| 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 |
|||||||||||
| 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款(新旧准 则均适用) |
10,483,380.00 | 100.00 | |||||||||
| 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 |
|||||||||||
| 合计 | 10,483,380.00 | 100.00 |
- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(新旧准则均适用)
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例 $(\% )$ |
坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 $\frac{9}{6}$ ) |
坏账准备 | |||||
| 集团合并范 围内关联方 组合 |
10,483,380.00 |
(1) 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | 13,084,167.64 | 4,111,734.55 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,488,488.89 | 3,449,407.45 |
| 合计 | 16,522,517.64 | 7,561,142.00 |
1. 应收利息
(1) 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 定期存款 | 770,625.00 | |
| 其他合营企业借款利息 | 12,263,403.75 | 4,111,734.55 |
| 合计 | 13,084,167.64 | 4,111,734.55 |
2. 其他应收款
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 | 账面余额 | 坏账准备 | 账 | ||||||
| 金额 | 比例 $($ % $)$ |
金 额 |
比例 (% ) |
面 价 值 |
金额 | 比例 $($ %) |
金 比例 额 $($ %) |
面 价 值 |
||||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 项 |
||||||||||||
| 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 项(新旧准则均适 用) |
3,488,488.89 | 100.00 | 3,449,407.45 | 100.00 | ||||||||
| 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款项 |
||||||||||||
| 合计 | 3,488,488.89 | 100.00 | 3,449,407.45 | 100.00 |
- (1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
- 1) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
| 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 计提比例 账面余额 ( %) |
坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 未逾期押金 及保证金组 合 |
3,488,488.89 | 3,449,407.45 |
(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款项合 计的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海临港新业坊宏慧投资发展有 限公司 |
房租押金 | 2,500,000.00 | 2-3年 | 73.63 | |
| 上海外高桥集团股份有限公司 | 房租押金 | 644,484.00 | 2-3年 | 18.98 | |
| 工会经费 | 工会经费 | 123,948.49 | $0-6$ $\uparrow$ 月 |
3.65 | |
| 森兰联行(上海)企业发展有限 公司 |
物业费押 金 |
67,214.20 | 2-3年 | 1.98 | |
| 仲量联行测量师事务所(上海) 有限公司 |
押金 | 59,716.20 | $0-6$ $\uparrow$ 月 |
1.76 | |
| 合计 | 3,395,362.89 | 99.00 |
(三)长期股权投资
- 长期股权投资分类
$\hat{\epsilon}$
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 对子公司投资 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||
| 对合营企业投资 | 1,925,807,423.83 | 69,430,815.36 | 1,936,487,176.10 | |
| 对联营企业投资 | ||||
| 小计 | 1,925,807,423.83 | 369,430,815.36 | 2,236,487,176.10 | |
| 长期股权投资减值准备 减: |
||||
| 合计 | 1,925,807,423.83 | 369,430,815.36 | 2,236,487,176.10 |
中船邮轮科技发展有限公司(合并)
财务报表附注
2020年1月1日—2020年12月31日
- 长期股权投资明细
| 减准期余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 1,936,487,176.10 | 535, 534, 387.89 | 1,398,069,011.62 | 2,883,776.59 | 2,236,487,176.10 | |
| 其他 | ||||||||
| 计提减 值准备 |
||||||||
| 金股利或利 润 宜告发放现 |
||||||||
| 其他权益 变动 |
||||||||
| 木期增减变动 | 其他综合收 益调整 |
49,241,453.35 | 12,613,375.75 | 36,628,077.60 | 49,241,453.35 | |||
| 权益法下确 认的投资损 益 |
$-38,561,701.08$ | $-40,236,439.69$ | 2,190,962.02 | $-516,223.41$ | ||||
| 减少投资 | ||||||||
| 追加投资 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
| 年初余额 | 1,925,807,423.83 | 563, 157, 451.83 | 1,359,249,972.00 | 3,400,000.00 | 1,925,807,423.83 | |||
| 投资成本 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 2,013,305,572.00 | 650,655,600.00 | 1,359,249,972.00 | 3,400,000.00 | 2,313,305,572.00 | |
| 被投资单位 | 一、子企业 | 技发展有限 中船馬轮科 公司 |
二、合营企业 | 尼邮轮产业 发展有限公 中船-芬坎蒂 匝 |
邮轮有限公 中窑瑞年华 旧 |
际旅游发展 (上海)有限 中船馬轮国 公司 |
卞 ∜α |
$-71 -$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||
| 主营业务小计 1. |
6,332,546.99 | ||||||
| 邮轮涉及服务 | 6,332,546.99 | ||||||
| 2. 其他业务小计 | 9,958,678.38 | 188,679.24 | |||||
| 咨询服务费收入 | 9,889,981.13 | ||||||
| 其他 | 68,697.25 | 188,679.24 | |||||
| 合计 | 16,291,225.37 | 188,679.24 |
(四)营业收入、营业成本
(五)投资收益
| 产生投资收益的来源 | 木期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | $-38,561,701.08$ | -35,563,486.71 |
(六)现金流量表补充资料
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现金流量: | -244,149,501.39 | -379,514,249.89 |
| 净利润 | ||
| 加: 资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 764,775.72 | 590,411.10 |
| 无形资产摊销 | 47,436.88 | 43,352.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,892,483.60 | 6,397,822.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"一"号填列) |
$-5,688.54$ | |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 11,107,855.29 | 10,870,664.79 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 38,561,701.08 | 35,563,486.71 |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | ||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-31,981,647.33$ | 70,621,843.88 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 82,840,027.37 | -17,965,380.39 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -138,922,557.32 | -273,392,048.99 |
| 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
中船邮轮科技发展有限公司(合并) -------------------------------------
| E 项 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 融资租入固定资产 | ||
| 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 1,825,707,926.01 | 65,974,587.68 |
| 减: 现金的年初余额 | 65,974,587.68 | 198,789,869.36 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,759,733,338.33 | -132,815,281.68 |
中船邮轮科技发展有限公司
二〇二一年三月三十一日
| $\sim$ 001449 证书序号: |
写 逆 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 | 凭证。 | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\sim$ |
应当向财政部门申请换发。 | 크 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 ຕ໌ |
转让。 出借、 租、 |
应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, |
政部门交回《会计师事务所执业证书》 | :京市财政 发证机关: |
四日十六 SH. $\overline{1}$ |
海空空空 | 中华人民共和国财政部制 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 你是 公计信 |
大信会计师事务所(特殊普通合 称: 名 |
胡咏华 首席合伙人: |
任会计师: H |
际大厦1504 号学院国 北京市海淀区知春路- 室 乐: 芗 ₩ 经 |
特殊普通合伙 $\ddot{\vec{R}}$ 纽 形 组 |
11010141 执业证书编号: |
京财会许可[2011]0073号 批准执业文号: |
2011年09月09日 批准执业日期: |
$\frac{1}{2}$
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7
| 0014492 证书序号: |
明 冠 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 | 凭证。 | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 | 应当向财政部门申请换发。 | 出 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 |
转让 出信、 租、 |
应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, |
政部门交回《会计师事务所执业证书》 | 发证机关: | "去低忙耍政厮 | 3机米:"六"、《《》 《法市财政局》 《传》、《美 |
大学生的学生学 | 中华人民共和国财政部制 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| 管外部 公司一层 |
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 禁: |
胡咏华 | 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦1504 室 |
特殊普通合伙 | 11010141 | 京财会许可[2011]0073号 | 2011年09月09日 | ||||||||||
| 名 | 首席合伙人: | 主任会计师: | 营场所: 经 |
织形式: 组 |
执业证书编号: | 批准执业文号: | 批准执业日期: T. |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\label{eq:1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{$
7
中华人民共和国财政部制 Issued by the Ministry of Finance of the People's Republic of China 日
12 This certificate is valid for another year after 本证书经检验合格,继续有效一年 政 THÀ 渤 民 Annual Renewal Registration 年度检验登记 $\frac{1}{2}$ this renewal. "我这班会计师协会 This certificate is valid subject to being sealed Certified Public Accountants at provincial level This certificate serves as a credential for the with an embossed stamp by the Institute of certificate holder to conduct the statutory 本证书加盖省级以上注册会计师协 本证书为持证人执行注册会计师法 19E 420003240001 12A 平と 铜印后为有效证件 业务的资格证明 北准注册协会:
Authorized Institute of CPAs business of CPAs. i. $\frac{4}{3}$ $\frac{4}{3}$ $\frac{4}{3}$ $\frac{4}{3}$ $\frac{4}{3}$ $\frac{4}{3}$ $\frac{4}{3}$ $\frac{4}{3}$ 发证日期:
Date of Issuance or above. 佘 定 -22 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of a Change of Working Unit by a CPA 甘务所
CPAs · トランダ特入协会点を
Stamp of the transfer-in Institute of CPAs $\Xi$ 第二年出协会盖章
: Sump of the transfer-out Institute of CPAs $\ddot{1}$ 事务所 日に $\overline{r}$ Institute of CPAs immediately and go through the procedure of reissue after making an announcement of 园、木江书如通头、右山川的新乡乡(101、19
报告、金银点明伟使后,办理补发手续。
核人、 In case of loss, the CPA shall report to the competent Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of Contract of the Contract of Contract of Contract of Contract of C 2. This certificate shall be excitatively used by the Institute of CPAs when the CPA stops conducting - 金带金件物助开业务 化学型组合系统方式 中央管辖 (S) ( ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( )
二、法社长( ) ( ) ( ) ( ) ) ( ) ( ) ) ( ) , ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ( 3. The CPA shall return the certificate to the competent $A$ 4 holder-No transfer or aligration shall be allowed. 9 /E 全地中華有限表征 $\overline{P}$ 湖水清江清江东江湖 there $200 - 4$ $\frac{N}{N}$ 匆 Ŷ, 顶 $\frac{1}{2}$ Agree the holder to be transferred from $\frac{1}{2}$ . 黃德洪 同意调入
Agree the holder to be transferred to
$\lambda$ gree the holder to be transferred to certificate when necessary. oss on the newspaper. 更古む statutory business. 出零物回 湖州 绿色 基本 $\begin{array}{ll} \hbox{if}&\Box\circ\circ\ \hbox{if}&\mathrm{Simpid}\,\mathrm{hFimp} \\hbox{if}&\mathrm{Simpid}\,\mathrm{hFimp} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\hbox{if}&\mathrm{Sph} \\h$ $\left{\frac{1}{6}\right}$ of $\frac{1}{4}$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\left\langle \frac{1}{4}\right\rangle$ $\begin{array}{ccc}\n\mathbb{E} & \mathbb{W} & \mathbb{H} \
\mathbb{E} & \mathbb{W} & \mathbb{H}^2/\mathbb{H}^2 \
\mathbb{E} & \mathbb{W} & \mathbb{W}^2\n\end{array}$ 注册会计师工作单位变更事项登记 事务所
· CPAs 十厂 - 17 - 46 出 协 会 孟 幸
〈Siampot de junisier-ou Institute of CPAs $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 事务所
CPAs $\begin{array}{cc}\nH & \mathbf{1} & \mathbf{1} \
\mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1} \
\mathbf{1} & \mathbf{1} & \mathbf{1}\n\end{array}$ 事务所 持出协会盖字
Stamp of the transfer-out institute of CPAs 注册会计师工作单位变更事项登记 事务所
CPAs $\frac{4}{8}$ CONTROVERS 20万元 12/13 万元 PUDIE $\overline{f}$ year $\frac{1}{2}$ avota. 湖北天津 "Stanp" [5] $\frac{32}{52}$ $\frac{431}{644}$ $\frac{141}{160}$ be transferred from Agree the holder to be transferred from 同 意 调 出
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