CHINA CAMC ENGINEERING CO., LTD. — Governance Information 2025

Jan 10, 2025

中工国际工程股份有限公司

金融衍生业务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范中工国际工程股份有限公司（以下简称 公司）金融衍生业务的管理与运作，完善金融衍生业务的内 部控制体系，建立健全风险防范机制，依法合规开展金融衍 生业务，利用金融衍生业务的套期保值、规避风险功能，科 学保障业务稳健发展，根据《公司法》、中国人民银行《结 汇、售汇及付汇管理规定》、国有资产监督管理委员会《关 于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》《深圳证券 交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第7号——交易与关联交易》等法律、法规及规范性文 件的规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及下属企业。本办法所称下 属企业是指按照国务院国资委、财政部第32号令《企业国有 资产交易监督管理办法》认定的公司直接或间接全资、控股 和实际控制的全级次企业。除特别说明外，本办法所称下属 企业级次均指管理层级。

第三条 本办法所管理的金融衍生业务包括公司在境内 外从事的以商品为标的资产的商品期货业务（以下简称商品

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类衍生业务）和以货币、利率、汇率为标的资产的远期合约、 掉期业务（以下简称货币类衍生业务）。除此之外，公司及 各下属企业不得开展期权等其他金融衍生业务。

第四条 公司开展金融衍生业务须遵循以下四个原则： （一）依法合规原则：开展金融衍生业务应当遵守国家 有关金融、期货、外汇、行业监管、公司制度等方面的管理 规定，依法合规开展业务。

（二）稳健审慎原则：开展金融衍生业务应坚持稳健审 慎原则，坚持以客观需求和必要性作为业务开展的前提，树 立“风险中性”理念，根据公司的风险承受能力确定交易规 模及期限，禁止盲目冒进，减少商品或货币波动对经营利润 的影响，保持公司健康平稳发展。

（三）套期保值原则：开展金融衍生业务要严守套期保 值原则，以降低实货风险敞口为目的，与实货的品种、规模、 方向、期限相匹配，与企业资金实力、交易处理能力相适应， 不得开展任何形式的投机交易。公司从事套期保值业务的 期货品种应当仅限于与公司生产经营相关的产品或者所需 的原材料。

（四）集中管理原则：公司总部按照国资监管要求，根 据自身业务特点和管理需求，制定金融衍生业务管理办法， 负责公司金融衍生业务的统一管理、资质申报、预算编制、 组织监督检查等各项工作。公司及下属开展金融衍生业务

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的企业（以下简称操作主体）应制定专门的业务操作手册或 合规手册。

第二章 组织机构与职责

第五条 公司总部是公司全系统开展金融衍生业务的责 任主体，公司的法定代表人是公司开展金融衍生业务的主要 负责人，公司财务部是公司金融衍生业务的归口管理部门， 负责全系统金融衍生业务制度体系建设、健全内部控制和日 常工作开展。主要职责包括：

（一）拟定公司金融衍生业务管理制度，推动各下属企 业建立健全金融衍生业务制度体系。

（二）负责汇总审核公司及其有业务需求的下属企业开 展金融衍生业务的资质和专项预算及调整事项，负责在审 议批准的范围内组织实施及监督管理，不得再向下授权。 （三）应根据业务模式、管控架构和开展的金融衍生业 务特点，严守不相容岗位分离的原则，严格执行已建立的管 理制度。应负责识别、评估公司及下属企业在从事金融衍生 业务时面临的各类风险，并根据风险评估的结果，建立风险 应对方案。

第六条 申请开展金融衍生业务的公司各下属企业主要 职责包括：

（一）负责制定本企业金融衍生业务操作手册或合规手 册。各下属企业金融衍生业务的主要负责人为法定代表人。

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（二）提交的金融衍生业务资质申请和专项预算及调整 事项等，需经本企业董事会审批。

（三）应根据业务模式、管控架构和开展的金融衍生业 务特点，严守不相容岗位分离的原则，严格按照相关管理制 度执行。应负责识别、评估企业在从事金融衍生业务时面临 的各类风险，并根据风险评估的结果，建立风险应对方案。 第三章 审批权限

第七条 公司董事会和股东大会是公司开展金融衍生业 务的决策和审批机构。公司应当就金融衍生业务出具可行性 分析报告并提交董事会，董事会审议通过并及时披露后方可 执行。达到下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交 股东大会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交 易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为 应急措施所预留的保证金等）占公司最近一期经审计净利 润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近 一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人 民币。

第八条 公司开展金融衍生业务，如因交易频次和时效 要求等原因难以对每次交易履行审议程序和披露义务的，可 对上述事项的范围、额度及期限等进行合理预计，以额度金

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额为标准适用审议程序和信息披露义务的相关规定。相关额 度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的金融衍生 金额不应超过预计额度。

第四章 资质核准

第九条 公司本部及各下属企业在开展金融衍生业务前， 需向国资监管机构进行资质核准，并在经核准的范围内开展 业务。开展金融衍生业务的企业原则上须是纳入国资监管机 构三级管控范围的下属企业。

第十条 资产负债率高于管控线、连续三年经营亏损且 资金紧张的下属企业，不得开展金融衍生业务。各操作主体 开展投机业务或产生重大损失风险、重大法律纠纷、造成严 重影响的， 业务资质应当暂停，风险处置及整改完成后， 需重新进行资质核准。

第十一条 各操作主体在申请资质时，应开展充分的可 行性论证。在经各企业董事会审批后，将可行性论证材料（ 见附件一）与董事会决议一起报送公司。公司财务部组织初 审通过后，按照有关规定办理资质核准手续。

第十二条 资质核准事项应明确操作主体的交易品种、 工具、场所等。交易品种须与主业密切相关；工具须结构简 单、流动性强、风险可认知；境内企业须优先选择境内交易 场所。未经营相关境外实货业务的，不得从事境外金融衍生

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业务。商品类衍生业务应当仅开展场内业务，确需开展场外 业务的，需单独取得授权。同时开展场外业务时，应当对交 易工具、对手信用、合同文本等进行单独的风险评估，审慎 选择交易对手，慎重开展业务。

第十三条 公司通过专项预算管理、监督检查等方式， 对各下属企业从事金融衍生业务的资质进行检查回顾，必要 时将调整各下属企业从事金融衍生业务的资质。各操作主体 业务资质核准事项需变更时，须重新进行资质核准。对因并 购、划转等新纳入的操作主体，应当在三个月内履行业务资 质核准程序。

第五章 年度预算管理

第十四条 公司金融衍生业务纳入年度预算管理，应编 制金融衍生业务专项预算，金融衍生业务专项预算随公司年 度预算提交董事会审议。

第十五条 金融衍生业务专项预算应当与操作主体财务 承受能力、年度经营计划相匹配。专项预算（年度业务计划） 的审批内容应当包括：实货规模、保值规模、套保策略、资 金占用规模、时点最大净持仓规模、止损限额（或亏损预警 线）等内容。商品类衍生业务交易品种须是其主业经营密切 相关的商品，商品类衍生业务年度保值规模不超过年度实货 经营规模的50%，时点净持仓规模不得超过对应实货风险敞 口的50%，申请的保证金额度需控制在与对应商品类衍生业

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务规模相匹配的范围内。新开展业务或以前年度因违规操作 等产生重大损失的企业应压缩和控制业务规模。

第十六条 各操作主体应严格在审批通过后的预算额度 内开展金融衍生业务，不得超预算开展。专项预算不得随意 变更，如遇市场环境发生重大变化、国家经济政策调整、企 业经营计划变更等情况确需调整的，应当严格履行相关审批 程序。

第六章 业务交易管理

第十七条 公司及下属企业在已履行完审批程序的金融 衍生业务资质和专项预算范围内具体实施金融衍生业务。

第十八条 经董事会及股东大会授权，公司法定代表人 或授权代表负责签署公司开展金融衍生业务的相关协议及 文件。

第十九条 操作主体要强化金融衍生业务风险管理。各 操作主体要严守套期保值原则，严格执行已制定的业务操作 手册或合规手册及相关内控制度，严格合规管理，强化内控 执行，规范开展交易。

（一）开展商品类衍生业务的操作主体，须设置独立的 风险管理部门、交易部门、财务部门。开展货币类衍生业务 的操作主体，其中开展频次较高、业务规模较大的企业应设 置单独的风险管理部门和交易部门，因开展频次较低、业务

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规模较小未设置单独的风险管理部门和交易部门的企业， 应严格执行不相容岗位及人员分离原则。

（二）公司本部交易部门有交易权限的人员名单、交易 品种和额度，经公司党委会研究讨论通过后，公司总经理办 公会负责审批；下属企业交易部门有交易权限的人员名单、 交易品种和额度由本企业董事会负责审批。各操作主体要 严格执行前中后台岗位、人员分离原则，建立定期轮岗和培 训制度，原则上交易人员在同一岗位连续工作不得超过6年， 人员职责发生变更时应当及时中止或重新审批。严禁企业 负责人直接操盘。

（三）各操作主体应当根据已履行审批完程序的业务预 算制定具体操作方案，公司本部报公司总经理办公会审批 后操作；下属企业报本企业董事会审批后操作。对于未经批 准的操作方案，财务部门不得拨付资金，不得进行交易结算。

（四）持仓时间一般不得超过12个月或实货合同规定的 时间，不得盲目从事长期业务或展期。

（五）对保证金等资金账户实行专门管理，规范资金划 拨和使用程序，加强日常监控，动态开展资金风险评估和压 力测试。严格履行保证金追加审批程序。不得以个人账户 （或个人名义）开展金融衍生业务。

（六）商品类衍生业务要实行品种分类管理，不同子企 业、不同交易品种的规模指标不得相互借用、串用。套期保

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值对应关系的建立、调整和撤销应当符合生产经营的实际 需要，避免频繁短线交易。

（七）建立科学合理的激励约束机制，将金融衍生业务 盈亏与实货盈亏进行综合评判，客观评估业务套保效果，不 得将绩效考核、薪酬激励与金融衍生业务单边盈亏简单挂 钩，防止片面强调金融衍生业务单边盈利导致投机行为。

（八）建立风险预警和处置机制，采用定量及定性的方 法，及时识别市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险 等，针对不同类型、不同程度的风险事项，制定应急预案， 明确处置权限及程序。

（九）操作主体风险管理部门要建立每日报告制度；风 险管理部门、交易部门与财务部门要进行每月核对；风险管 理部门、交易部门每季度要向经营管理层报告业务开展情 况。

（十）出现风险或违规事项时，风险管理部门应独立上 报国资监管机构。属于重大经营风险事件的，应按国资监管 机构《重大经营风险事件报告工作规则》执行上报。

第二十条 公司开展商品类衍生业务的各操作主体，应 当建立覆盖业务全流程的金融衍生业务信息系统，将内控制 度嵌入系统，实现“期现一体”管理，具备套保策略审批、交 易信息记录或台账、风险指标监测、超限额或违规交易预警 等功能。

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第七章 报告机制

第二十一条 定期报告机制

公司应于每季度后次月5 个工作日内组织报送金融衍生 业务报告，未开展金融衍生业务应当进行“零申报”。

各操作主体应制定金融衍生业务统计报告工作机制，强 化组织管理，明确责任部门，细化统计标准和数据口径，确 保报送信息及时、准确、完整。

第二十二条 异常情况报告

公司及下属企业开展金融衍生业务发生重大损失风险、 重大法律纠纷等重大事项时，应于12 小时内向公司董事会 和国资监管机构报告，并持续及时报告后续进展情况。突发 或特别紧急事项应先口头报告，并在1 个工作日内补充书面 报告。如果重大事项达到信息披露标准，公司应及时进行信 息披露。报告内容应包括事件概括、产生影响、亏损原因、 货币现金价值或商品现货价值、已采取的处置措施、下一步 工作安排等。重大经营风险处置权限及程序按国资监管机构 相关管理办法执行。

第八章 监督检查与责任追究

第二十三条 公司董事会审计委员会负责审查金融衍生 业务的必要性及风险控制情况。

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第二十四条 金融衍生业务应作为重点事项强化监督检 查力度，公司审计风控部负责每年组织开展金融衍生业务全 覆盖审计检查，重点关注业务制度的健全性和执行有效性， 会计核算的真实性等。公司审计风控部应至少每半年对公司 本部的金融衍生业务实施情况进行一次检查，出具检查报告 并提交审计委员会。

第二十五条 公司开展金融衍生业务的各操作主体，应 将金融衍生业务作为重点监督检查范围，将企业内审部门、 纪检、巡察、法律、财务等各类监督检查工作有机结合，对 金融衍生业务进行持续有效监督检查。

第二十六条 对于审计检查中发现的问题，审计风控部 要及时向公司及审计委员会报告，并督促整改到位。对于违 反国家法律、法规及本办法开展业务，存在瞒报、漏报情况， 或者疏于管理造成重大损失的相关人员，将根据《中工国际 工程股份有限公司违规经营投资责任追究实施办法》的有关 规定，严格进行责任追究。

第九章 信息披露

第二十七条 公司应按照中国证券监督管理委员会及深 圳证券交易所的有关规定，披露开展金融衍生业务的相关情 况。公司董事会办公室（深化改革办公室）为公司金融衍生 业务的信息披露部门，负责根据中国证券监督管理委员会、

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深圳证券交易所等证券监督管理部门的要求，协助履行金融 衍生业务的董事会及股东大会审批程序，并实施信息披露。

第二十八条 公司董事会应当持续跟踪开展金融衍生业 务的执行进展和交易安全状况，如发生较大损失等异常情况 的，应当立即采取措施并按规定履行披露义务。

第二十九条 公司已交易金融衍生品的公允价值减值与 用于风险对冲的资产（如有）价值变动加总，导致合计亏损 或者浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上 市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1,000万人民币的， 公司应当及时披露。

第三十条 公司应当在年度报告中对报告期内已经开展 的金融衍生交易情况进行披露。

第十章 附则

第三十一条 本办法由公司财务部负责解释、修订。

第三十二条 本办法自董事会审议通过之日起执行。原《 中工国际工程股份有限公司金融衍生业务管理办法》（中工 财字〔2022〕257号）自动废止。

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