CHINA CAMC ENGINEERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 31, 2017

中工国际工程股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

中工国际工程股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

中工国际工程股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现战略 目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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中工国际工程股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：本公司及下属子公司，纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

其中，纳入评价范围的子公司包括：

（1）通过投资设立等方式取得的子公司：中工国际南美股份公 司、中工国际投资（老挝）有限公司、中工国际塔什干有限责任公司、 中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司、中工国际（香港）有限公 司、中工国际（加拿大）有限公司、中工国际基建（印度）有限公司、

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中工国际尼加拉瓜股份有限公司、中工投资管理有限公司、中工资源 贸易有限公司、中工国际墨西哥工程公司、中工水务有限公司、中工 国际白俄罗斯有限责任公司；（2）同一控制下的企业合并取得的子公 司：中国工程与农业机械进出口有限公司、老挝维修装配厂、中工国 际物流有限公司（3）非同一控制下的企业合并取得的子公司：中工 武大设计研究有限公司、缅甸百合公司、缅甸百合旅游公司、加拿大 普康控股（阿尔伯塔）有限公司、北京沃特尔水技术股份有限公司； （4）特殊目的主体：中工国际联合公司（玻利维亚）；（5）分立设立 的子公司：武汉武大园林生态工程有限公司。

2.纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人 力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售 业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面 预算、合同管理、内部信息传递、信息技术、关联交易、信息披露。

3.结合公司内部控制建设情况和业务实际，此次自我评价重点关 注的高风险领域主要包括项目管理、采购管理、资金管控、境内外分 子公司管控、重大投资管控。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及 其配套指引、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、 中国证券监督管理委员会有关规定及其他相关法律法规组织开展内

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部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度，以及上述重点关注的高风险领域可能产生的影响，区分财务报 告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部 控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

内部控制缺陷导致的错报与利润表相关的，以合并财务报表的净 利润为指标进行衡量；内部控制缺陷导致的错报与资产相关的，以合 并财务报表资产总额为指标进行衡量。

缺陷等级	定量标准
重大缺陷	错报≥合并财务报表净利润的5%；或错报≥合并 财务报表资产总额的0.5%。
重要缺陷	合并财务报表净利润的3%≤错报<合并财务报表 净利润的5%；或合并财务报表资产总额的0.25%≤ 错报<合并财务报表资产总额的0.5%。
一般缺陷	错报<合并财务报表净利润的3%；或错报<合并财 务报表资产总额的0.25%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级

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管理人员存在舞弊行为；公司的获利能力趋势发生重大变化；由于违 规、违约等行为造成重大或有负债；注册会计师发现了未被公司内部 控制识别的当期财务报告中的重大错报、漏报。

财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：关键岗位人员存在舞弊 行为；公司的获利能力趋势发生较大变化；由于违规、违约等行为造 成较大或有负债；注册会计师发现了未被公司内部控制识别的当期财 务报告中的较大错报、漏报。

财务报告内部控制的一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他内部控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失大于或等于 合并财务报表资产总额的 0.5%；发生重伤及以上级别安全事故；发 生一般及以上级别突发环境污染事件；发生一般及以上级别职业中毒 事故。

重要缺陷：由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失大于或等于 合并财务报表资产总额的 0.25%，但小于 0.5%。

一般缺陷：由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失小于合并财 务报表资产总额的 0.25%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：严重违反“三重一大” 决策程序，决策过程不民主，造成决策严重失误；经营行为严重违反

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国家有关法律、法规；中高级管理人员或高级技术人员大量流失；重 要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；负面事件引起国内外主流媒 体普遍关注，给公司声誉带来长期的无法弥补的损害。

非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：没有完全履行“三重 一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策失误；经营行为违反国 家有关法律、法规；中高级管理人员或高级技术人员部分流失；一般 业务缺乏制度控制或制度系统性失效；负面事件引起部分媒体关注， 给公司声誉带来较大的损害。

非财务报告内部控制一般缺陷的迹象包括：经营行为违反地方的 有关规定；一般业务制度控制不完善或局部失效；负面事件短期内在 局部地区对公司声誉带来影响。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

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