China Aerospace Times Electronics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Feb 21, 2014

航天时代电子技术股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

航天时代电子技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督,经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部各职能部门、各非法人单位 及各子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100 %， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要 业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金 活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业 务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统；重点关注 的高风险领域包括：固定资产投资、资产置换、融资、产品研发、投资公司管控 等领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，以内部控制日常监督和各项专项监督为基 础，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与上年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

		重要程度
项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入 潜	错报＞营业收入	营业收入的0.3％＜错报≤营	错报≤营业收入
在错报	的0.5%	业收入的 0.5％	的0.3%

利润总额 潜在错报	错报＞利润总额的5%	利润总额的3％＜错报≤利润总额的5％	错报≤利润总额的3%
资产总额 潜在错报	错报＞资产总额的0.5％	资产总额的0.3％＜错报≤资产总额的0.5％	错报≤资产总额的0.3%
所有者权益潜在错报	错报＞所有者权益的0.5%	所有者权益的0.3％＜错报≤所有者权益的0.5%	错报≤所有者权益的0.3%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务 报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

• （1）董事、监事和高级管理人员舞弊;

• （2）企业更正已发布的财务报告;

• （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中

• 未能发现该错报；

  • （4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

  • 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务

• 报告中虽不构成重大错报但应仍引起管理层重视的错报。

  • 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

  • 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  • 重大缺陷：直接财产损失＞净资产的0.5%；

  • 重要缺陷：净资产的0.3%＜直接财产损失≤净资产的0.5%；

  • 一般缺陷：直接财产损失≤净资产的0.3%。

  • 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• 出现以下情形的，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要

• 缺陷或一般缺陷:

  • （1）严重违犯国家法律法规；

  • （2）“三重一大”决策制度缺失;

  • （3）关键岗位管理人员和技术人员流失严重;

  • （4）媒体负面新闻频现；

• （5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;

• （6）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 3、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷及重要缺陷。

• 4、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

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