Chengdu Yunda Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Dec 21, 2021

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信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中

有关问题的核查意见

深圳证券交易所：

根据贵所2021 年11 月23 日《关于对成都运达科技股份有限公司的重组问询函》（创业板 非许可类重组问询函〔2021〕第 17 号）（以下简称“问询函”）的要求，信永中和会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称本所或我们）作为成都交大运达电气有限公司（以下简称标的公 司、运达电气或公司）的会计师，对贵所需要我们发表意见的会计事项进行了核查。提供真实、 完整的相关财务、法律资料是运达电气管理当局的责任，我们的责任是对运达电气相关会计事 项发表核查意见。相关会计事项核查情况说明如下：

本核查意见除特别注明外，均以人民币元列示，除特别说明外所有数值保留2 位小数，若 出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。若未特别注明，本核查 意见中的报告期指2019 年度、2020 年度2021 年1-6 月，报告期各期末指2019 年12 月31 日、 2020 年12 月31 日和2021 年6 月30 日。

问题3、（2）请会计师、财务顾问核实2020年3月31日至2021年6月30日标的公司净 资产变化情况，2021年6月30日净资产价值的确定依据，截至2021年6月30日的净资产价 值是否真实准确，并补充披露核查过程。

回复：

（一）标的公司2020 年3 月31 日至2021 年6 月30 日净资产变化情况

运达电气2021 年6 月30 日净资产为135,936,695.03 元，较2020 年3 月31 日净 资产67,492,734.00 元（业经大华会计师事务所2020 年6 月30 日出具的大华审字[2020] 0010748 号审计报告确认）增加68,443,961.03 元，主要系其间运达电气经营盈利，留 存收益（含盈余公积和未分配利润）增加52,443,961.03 元，以及收到股东缴纳的前期 认缴增资款1,600 万元所致。运达电气2020 年3 月31 日至2021 年6 月30 日净资产（含 对应的资产负债项目）具体变动情况如下：

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项目	2021 年6 月30 日	2020 年3 月31 日	变动金额
净资产	135,936,695.03	67,492,734.00	68,443,961.03
其中：实收资本	51,000,000.00	35,000,000.00	16,000,000.00
盈余公积	8,037,497.04	1,404,605.65	6,632,891.39
未分配利润	76,899,197.99	31,088,128.35	45,811,069.64
资产项目
货币资金	24,828,637.88	6,581,180.43	18,247,457.45
应收票据	3,372,690.00	3,964,196.00	-591,506.00
应收账款	125,429,313.61	74,655,230.29	50,774,083.32
预付款项	835,093.25	2,230,330.83	-1,395,237.58
其他应收款	6,815,969.45	5,334,399.73	1,481,569.72
存货	41,934,721.66	19,715,603.07	22,219,118.59
合同资产	14,796,163.42		14,796,163.42
其他流动资产	33,000.00	78,000.00	-45,000.00
固定资产	516,112.66	649,904.56	-133,791.90
使用权资产	1,695,873.04		1,695,873.04
无形资产	66,695.75	134,057.06	-67,361.31
递延所得税资产	1,081,443.31	793,030.71	288,412.60
资产总计	221,405,714.03	114,135,932.68	107,269,781.35
负债项目
短期借款	18,189,263.50	12,021,896.88	6,167,366.62
应付票据	1,222,000.00		1,222,000.00
应付账款	50,540,694.41	21,629,370.29	28,911,324.12
合同负债	488,350.44	204,424.78	283,925.66
应付职工薪酬	3,790,861.50	4,046,981.26	-256,119.76
应交税费	9,155,081.39	6,700,831.20	2,454,250.19
其他应付款	373,712.10	539,694.27	-165,982.17
租赁负债	1,709,055.66		1,709,055.66
递延收益		1,500,000.00	-1,500,000.00
负债合计	85,469,019.00	46,643,198.68	38,825,820.32

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（二）2021 年6 月30 日净资产价值的确定依据

运达电气2021 年6 月30 日净资产账面价值，系以持续经营为基础，根据运达电气 实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于运达 电气2021 年6 月30 日财务报表之附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策 和会计估计进行确认和计量。

（三）截至2021 年6 月30 日的净资产价值是否真实准确核查过程

运达电气2021 年6 月30 日净资产135,936,695.03 元，系在2020 年3 月31 日净 资产67,492,734.00 元基础上，增加2020 年4 月1 日至2021 年6 月30 日期间的经营 积累52,443,961.03 元，以及收到股东缴纳的前期认缴增资款1,600 万元形成。

我们在核查过程中，主要对前任会计师审计认定的运达电气2020 年3 月31 日净资 产进行了复核，并对运达电气2020 年4 月1 日至2021 年6 月30 日期间经营成果，以 及2020 年收到股东前期认缴的增资款进行了核查；同时，我们对运达电气2021 年6 月 30 日净资产对应的资产和负责项目进行核查。

经核查，我们认为，运达电气截至2021 年6 月30 日的净资产账面价值，按照企业 会计准则及运达电气会计政策和会计估计进行了真实准确反映。具体核查过程如下：

1、对前任会计师审计认定的运达电气2020 年3 月31 日净资产复核过程

（1）考虑前任注册会计师是否具备独立性和专业胜任能力，并在征得运达电气同 意，经前任注册会计师许可后，查阅前任注册会计师的工作底稿；

• （2）复核前任注册会计师是否已实施下列审计程序：

1）函证货币资金余额，测试银行存款余额调节表，执行截止测试；

2）函证应收账款，测试坏账准备计提的适当性，执行销售截止测试；

3）实施存货监盘程序，并已对盘点差异做出恰当的解释；执行存货计价测试：确 定是否存在存货积压、流动过慢或陈旧的情况；执行采购截止测试；考虑存货计价是否 低于或高于市场价格；

• 4）测试固定资产，考虑是否存在重大增加、减少，折旧方法、使用年限和减值的

• 适当性；

• 5）函证负债余额，测试利息费用的合理性；

• 6）检查权益变动的授权和支持文件。

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（3）复核前任注册会计师审计差异调整分录和未调整不符事项，并评价其对当期 审计的影响。

2、对运达电气2020 年4 月1 日至2021 年6 月30 日期间经营成果以及2021 年6 月30 日净资产对应的资产负债项目核查情况

我们对形成运达电气2020 年4 月1 日至2021 年6 月30 日期间经营成果的主要因 素营业收入和营业成本、对运达电气2021 年6 月30 日净资产对应的主要资产负债项目 货币资金、应收账款、存货、应付账款执行了如下核查程序：

（1）货币资金的核查程序

• 1）了解、测试和评价与货币资金相关的关键内部控制设计与运行的有效性，认为

• 运达电气与货币资金相关的关键内部控制设立合理并执行有效；

2）获取公司的《已开立银行结算账户清单》和《企业信用报告》，并与账面信息进 行逐项核对，认为运达电气银行账户完整、真实，运达电气不存在未入账的贷款或担保 等；

• 3）获取公司报告期内所有银行对账单和银行账户流水，并与账面数据进行双向核

• 对，未发现存在账实不符的情况；

• 4）对所有银行账户通过执行函证程序，由我们独立邮寄，银行核对信息后回函直

• 接寄给我们，整个函证执行程序独立。具体函证情况如下：

项目	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	2019 年1 月1 日
货币资金余额	24,828,637.88	25,102,588.64	19,855,099.89	6,715,048.16
函证金额	24,828,637.88	25,102,588.64	19,855,099.89	6,715,048.16
回函率	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
回函相符率	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

（2）营业收入和应收账款的核查程序

1）了解、测试和评价与营业收入和应收账款确认相关的关键内部控制设计与运行 的有效性，认为运达电气与营业收入和应收账款确认相关的关键内部控制设计合理并执 行有效；

2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估营业收入确认政策，我们认 为标的公司的收入确认政策符合行业特点、业务特点；

• 3）获取公司收入成本明细表，对公司的收入、成本以及毛利率执行分析性程序，

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我们认为公司收入增长、毛利率波动具有合理性；

4）获取公司应收账款明细，对应收账款余额、账龄结构、 坏账计提比例、周转率 等数据结合当期的销售额进行分析：

A、报告期内各期末，运达电气销售应收款（含应收账款和合同资产）余额及坏账 准备的账龄构成情况如下：

账龄	2021 年6 月30 日	2021 年6 月30 日	2020 年12 月31 日	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
	应收款余额	坏账准备	应收款余额	坏账准备	应收款余额	坏账准备
1 年以内	85,451,989.63	2,563,559.68	88,790,984.22	2,663,729.53	60,771,822.51	1,823,154.68
1-2 年	51,302,871.65	2,565,143.59	16,217,849.52	810,892.48	7,021,955.37	351,097.77
2-3 年	7,770,727.85	777,072.79	2,052,337.11	205,233.71	2,157,368.98	215,736.90
3-4 年	1,569,472.42	470,841.73	1,820,566.55	546,169.97	131,274.00	39,382.20
4 年以上	1,014,066.55	507,033.28
合计	147,109,128.10	6,883,651.07	108,881,737.40	4,226,025.69	70,082,420.86	2,429,371.55

运达电气报告期内各期末应收账款余额逐步增大，主要系业务量增长所致。运达电 气的客户主要为央企和大型国企，鉴于该等客户在行业中处于优势地位，且其内部验收 等手续办理及款项支付审批流程较为复杂、以及部分项目付款涉及政府审计等原因，运 达电气销售回款进度较慢。

运达电气2021 年6 月30 日销售应收款中账龄超过1 年的款项，主要包括：①应收 京张城际铁路有限公司的新建北京至张家口铁路工程项目进度款24,310,551.71 元，因 客户资金比较紧张尚未回款；②应收中铁电气化局集团有限公司的新建崇礼铁路站后四 电系统集成工程辅助监控系统项目进度款4,735,145.77 元，因客户结算办理中尚未收 到；③应收中铁电气化局集团有限公司的新建京张铁路站后四电系统集成工程辅助监控 系统项目进度款3,966,493.57 元，因客户结算办理中尚未收到；④应收中铁电气化局 上海电气化工程分公司的衢宁铁路福建段综自补强装置项目进度款2,850,000.00 元， 因对方尚处于付款流程中，故尚未回款。⑤应收中国铁建电气化局集团有限公司的新建 蒙西至华中地区铁路煤运通道工程广域保护测控系统、综自系统等项目款1,825,065.00 元，期后已结清。

B、与同行业应收账款周转率比较情况

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公司简称	应收账款周转率	应收账款周转率	应收账款周转率
	2021 年1-6 月	2020 年度	2019 年度
凯发电气	0.91	2.6	2.69
唐源电气	0.7	1.39	1.87
四方股份	1.24	1.73	1.2
运达科技	0.3	0.99	0.89
平均值	0.79	1.68	1.66
运达电气	0.71	1.56	1.75

数据来源：凯发电气、唐源电气、四方股份的年报、半年报以及运达科技收购货安计量之后

的比较报表。

应收账款周转率=当期主营业务收入发生额/[（应收账款期初原值+应收账款期末原值）/2]。

公司2020 年度及2021 年上半年相较同行业可比上市公司应收账款周转率有所下降， 主要系项目回款较慢，其中京张项目2020 年确认收入3,125 万元，2020 年末应收账款 余额2,855 万元，2021 年6 月30 日应收账款余额2,255 万元；赣深项目2021 年上半年 确认收入1,407 万元，2021 年6 月30 日应收账款余额1,511 万元；国铁集团集采项目 2021 年1-6 月确认收入3,626 万元，2021 年6 月30 日应收账款余额为3,398 万元。

5）获取公司应收账款明细，列示2020 年3 月31 日至2021 年6 月30 日应收账款 （含合同资产）余额变动，筛选变动金额正数大于50 万元、负数小于100 万元的项目 进行逐项检查。借方发生额检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括中标通知书、 销售合同、产品发运单、物流单、验收单、销售发票等，贷方发生额检查客户回款情况， 检查付款方是否与开票方、合同签订方保持一致、是否存在第三方代付的情况；

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客户名称	项目名称	2020 年3 月31 日 余额	2021 年6 月30 日 余额	变动额	借方发生额检查	借方发生额检查	借方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查
					凭证号	收入确认时间	确认依据	凭证号	回款时间	确认依据
北京和实信科技 有限公司	太原地铁2 号线工 程杂散电流监测和 防护系统北京和实 信		839,310.00	839,310.00	记265	2020-6-30	销售合同、发 货签收单
常州太平洋电力 设备（集团）有 限公司	京沈客专试验段-1	1,931,404.98	98,332.98	-1,833,072.00				记121	2020-7-23	银行承兑汇票
								记185	2020-7-29	银行承兑汇票
								记281	2020-9-29	银行承兑汇票
								记1	2021-1-18	银行承兑汇票
大秦铁路股份有 限公司太原供电 段	石太线、测石牵引 变电所综合自动化 系统设备改造等		949,200.00	949,200.00	记183	2020-9-18	中标通知书、 销售合同、发 货签收单
东南沿海铁路福 建有限责任公司	新建衢州至宁德 （福建段）铁路	6,655,310.34	332,765.52	-6,322,544.82				记35	2020-7-7	银行回单
京张城际铁路有 限公司	新建北京至张家口 铁路工程-1	35,310,551.70	24,310,551.70	-11,000,000.00				记115	2020-6-19	银行回单
								记91	2021-2-20	银行回单
京张城际铁路有 限公司	新建崇礼铁路工程 广域保护系统	-8,330,072.41	858,848.71	9,188,921.12	记210	2020-6-30	销售合同、发 货签收单、验 收单、物流单	记192	2020-5-15	银行回单
京张城际铁路有 限公司	新建北京至张家口 铁路工程广域保护 系统（单元二）	2,290,393.10	286,299.14	-2,004,093.96				记180	2020-6-17	银行回单
京张城际铁路有 限公司	新建大同至张家口 高速铁路河北段综 自-1	-1,043,543.52	62,490.95	1,106,034.47	记210	2020-6-30	中标通知书、 销售合同、物 流单、发货签

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

客户名称	项目名称	2020 年3 月31 日 余额	2021 年6 月30 日 余额	变动额	借方发生额检查	借方发生额检查	借方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查
					凭证号	收入确认时间	确认依据	凭证号	回款时间	确认依据
							收单
宁安铁路有限责 任公司	新建合肥至安庆铁 路		2,334,000.00	2,334,000.00	记111	2020-11-27	中标通知书、 销售合同、物 流单、发货签 收单、验收单	记167	2020-8-27	银行回单
神华准格尔能源 有限责任公司	神华准能大准铁路 准格尔旗薛家湾配 电综自		2,490,000.00	2,490,000.00	记495	2020-12-31	中标通知书、 销售合同、物 流单、发货签 收单
天津凯发电气股 份有限公司	商合杭安徽、浙江 段高铁二套保护-1	-452,245.47	450,000.00	902,245.47	记298		2020-12-31 应收应付双 挂	记327		2020-9-30 应收 应付双挂
西成铁路客运专 线陕西有限责任 公司	西安高铁辅助监控 系统		1,832,265.43	1,832,265.43	记167	2021-3-31	销售合同、发 货签收单、物 流单
长吉城际铁路有 限责任公司	新建敦化至白河铁 路工程综自		1,410,000.00	1,410,000.00	记194	2020-12-31	中标通知单、 销售合同、发 货签收单、验 收单、物流单	记168	2020-8-28	银行回单
中国铁建电气化 局集团有限公司	京雄城际铁路四电 集成工程广域保护 测控系统		11,334,000.00	11,334,000.00	记115	2020-12-18	销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
中国铁建电气化 局集团有限公司	新建蒙西至华中地 区铁路煤运通道工	6,171,660.00	1,825,065.00	-4,346,595.00				记130	2020-4-30	银行承兑汇票

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客户名称	项目名称	2020 年3 月31 日 余额	2021 年6 月30 日 余额	变动额	借方发生额检查	借方发生额检查	借方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查
					凭证号	收入确认时间	确认依据	凭证号	回款时间	确认依据
	程广域保护测控系 统、综自系统等-01
中国铁路南宁局 集团有限公司柳 州供电段	湘桂线无人化改造		3,564,358.00	3,564,358.00	记495	2020-12-31	销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
中国铁路沈阳局 集团有限公司锦 州工程建设指挥 部	锦承线朝阳至叶柏 寿段扩能改造工程 综自	1,386,594.83	102,376.07	-1,284,218.76				记197	2020-6-29	银行回单
中国铁路乌鲁木 齐局集团有限公 司库尔勒铁路建 设指挥部	新建格尔木至库尔 勒铁路新疆段综自		3,194,250.00	3,194,250.00	记111	2020-12-31	中标通知书、 销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单	记127	2021-2-4	银行回单
中国铁路西安局 集团有限公司西 安供电段	西安局集团公司辅 助监控系统局级主 站采购项目		908,753.00	908,753.00	记167	2021-4-30	销售合同、验 收单
中铁电气化局上 海电气化工程分 公司	衢宁铁路福建段综 自补强装置中铁电 气化局		2,850,000.00	2,850,000.00	记266	2020-5-31	中标通知单、 销售合同、发 货签收单、物 流单	记90	2021-2-4	银行回单
中铁广州局怀化 工程指挥部	焦柳铁路怀化至柳 州段电气化改造工 程	1,488,043.82	100,058.12	-1,387,985.70	记256	2020-12-31	销售合同、发 货签收单、物 流单	记207	2020-7-31	银行回单
								记356	2020-12-21	银行回单

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客户名称	项目名称	2020 年3 月31 日 余额	2021 年6 月30 日 余额	变动额	借方发生额检查	借方发生额检查	借方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查
					凭证号	收入确认时间	确认依据	凭证号	回款时间	确认依据
中铁五局集团电 务工程有限责任 公司	衢宁铁路(福建 段)5 标段宁德站改 工程中铁五局电务 工程		1,000,000.00	1,000,000.00	记257	2020-5-31	中标通知书、 销售合同、发 货签收单
中铁武汉电气化 局集团有限公司 机电分公司	新建蒙西至华中地 区铁路煤运通道四 电工程1 标广域	2,459,925.00	848,250.00	-1,611,675.00				记245	2020-5-26	银行回单
中铁武汉电气化 局集团有限公司 机电分公司	新建蒙西至华中地 区铁路煤运通道四 电工程辅助监控系 统	2,370,000.00	118,500.00	-2,251,500.00				记202	2020-7-6	银行回单
								记284	2021-6-30	银行承兑汇票
								记285	2021-6-30
								记286	2021-6-30
中国铁路广州局 集团有限公司深 圳工程建设指挥 部	新建赣州至深圳铁 路（广东段）工程		15,900,000.00	15,900,000.00	记227	2021-6-28	中标通知书、 销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
山东潍莱高速铁 路有限公司	铁路牵引变电所无 人化改造物资设备 联合采购		929,723.93	929,723.93	记149		2021-6-18 提 前开票，应收 税款挂账
中国铁路广州局 集团有限公司广 州工程建设指挥 部	广州枢纽东北货车 外绕线工程辅助监 控系统		5,601,158.00	5,601,158.00	记227	2021-6-28	销售合同、发 货签收单、验 收单
怀邵衡铁路有限 责任公司	新建张家界至吉首 至怀化铁路工程综		4,256,000.00	4,256,000.00	记164	2021-6-30	中标通知书、 销售合同、发	记210	2021-6-21	银行回单

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

客户名称	项目名称	2020 年3 月31 日 余额	2021 年6 月30 日 余额	变动额	借方发生额检查	借方发生额检查	借方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查
					凭证号	收入确认时间	确认依据	凭证号	回款时间	确认依据
	自						货签收单、物 流单、验收单
中国铁路沈阳局 集团有限公司大 连工程建设指挥 部	沈丹客专陈相屯、 本溪、祁家堡辅助 监控系统		3,617,103.00	3,617,103.00	记227	2021-6-28	销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
中铁电气化局集 团有限公司郑州 分公司	鲁南高铁		4,329,000.00	4,329,000.00	记165	2021-5-28	中标通知书、 销售合同、发 货签收单、物 流单
中国铁路南宁局 集团有限公司柳 州铁路工程建设 指挥部	焦柳铁路怀化至柳 州段电气化改造工 程-1		3,334,972.00	3,334,972.00	记137	2021-3-30	中标通知书、 销售合同、发 货签收单、验 收单	记244	2021-6-28	银行回单
中国铁路乌鲁木 齐局集团有限公 司工程管理所	集团公司电气化铁 路七泉湖牵引变电 所		2,398,670.85	2,398,670.85	记176	2021-3-25	销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
中国铁路乌鲁木 齐局集团有限公 司工程管理所	集团公司电气化铁 路盐湖牵引变电所		2,086,679.50	2,086,679.50	记175	2021-3-25	销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
河南城际铁路有 限公司	博爱牵引变电所辅 助监控系统		1,965,835.00	1,965,835.00	记227	2021-6-28	销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
沪汉蓉铁路湖北	沪蓉线麻城北、彭		1,883,176.00	1,883,176.00	记104	2021-6-30	销售合同、发

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客户名称	项目名称	2020 年3 月31 日 余额	2021 年6 月30 日 余额	变动额	借方发生额检查	借方发生额检查	借方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查
					凭证号	收入确认时间	确认依据	凭证号	回款时间	确认依据
有限责任公司	岗牵引变电所无人 化改造新建辅助监 控系统工程						货签收单、物 流单、验收单
天津凯发电气股 份有限公司	JDA-3200 辅助监控 软件		1,700,000.00	1,700,000.00	记227	2021-6-28	销售合同、签 收单
中国铁路乌鲁木 齐局集团有限公 司工程管理所	集团公司电气化铁 路吐鲁番牵引变电 所		1,639,611.65	1,639,611.65	记177	2021-3-25	销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单
沪汉蓉铁路湖北 有限责任公司	武汉局供电段新建 段级辅助监控系统 主站工程		1,559,615.50	1,559,615.50	记103	2021-6-30	销售合同、验 收单
中国铁路呼和浩 特局集团有限公 司呼和浩特供电 段	呼局呼东变电所辅 助监控系统		1,299,808.00	1,299,808.00	记227	2021-6-28	销售合同、发 货签收单
中铁电气化局集 团有限公司郑州 分公司	鲁南高铁1		1,081,000.00	1,081,000.00	记166	2021-5-28	中标通知书、 发货签收单、 物流单
沪汉蓉铁路湖北 有限责任公司	武汉局供电调度新 建局级辅助监控系 统主站及SCADA 系 统补强工程		927,937.00	927,937.00	记102	2021-6-30	销售合同、验 收单
宁安铁路有限责 任公司	新建安庆至九江铁 路（安徽段）工程		2,702,000.00	2,702,000.00	记166	2021-3-31	中标通知单、 销售合同、发

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

客户名称	项目名称	2020 年3 月31 日 余额	2021 年6 月30 日 余额	变动额	借方发生额检查	借方发生额检查	借方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查	贷方发生额检查
					凭证号	收入确认时间	确认依据	凭证号	回款时间	确认依据
							货签收单、验 收单
昆明铁道职业技 术学院	昆明铁道职业技术 学院基地建设项目		902,880.01	902,880.01	记227	2021-6-28	中标通知书、 销售合同、发 货签收单、物 流单、验收单	记91	2020-8-13	银行回单
								记133	2021-6-10	银行回单
								记97	2020-11-17	银行回单
合计		50,238,022.37	120,214,845.06	69,976,822.69
报表金额		77,496,452.51	147,109,128.10	69,612,675.59
检查比例				100.52%

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• 6）执行截止测试程序。检查销售合同、验收单等收入确认支持性文件，确认收入

• 计入了恰当的期间；

• 7）查阅主要客户的工商信息，客户主要系国有企业或国有事业单位，与公司不存

• 在关联方关系，其中前十大客户工商信息如下：

公司名称	与运达电气关系	法定代表人	注册资本（万元）	成立日期	注册地址
中国铁建股份有 限公司	非关联方	汪建平	1,357,954.15 万	2007-11-05	北京市海淀区复兴路 40 号东院
中国中铁股份有 限公司	非关联方	陈云	2,457,092.93 万	2007-09-12	北京市丰台区南四环 西路128 号院1 号楼 918
中国铁路工程集 团有限公司	非关联方	陈云	1,210,000.00 万	1990-03-07	北京市丰台区南四环 西路128 号院1 号楼 920
天津凯发电气股 份有限公司	非关联方	孔祥洲	30,313.14 万	2000-01-25	天津新产业园区华苑 产业区物华道8 号
合安高铁股份有 限公司	非关联方	于华伟	1,670,000.00 万	2016-09-21	安徽省合肥市经济技 术开发区翠微路6号海 恒大厦514-2 室
神华准格尔能源 有限责任公司	非关联方	杜善周	710,234.33 万	1997-10-31	内蒙古自治区准格尔 旗薛家湾镇
北京和实信科技 有限公司	非关联方	董安平	1,200.00 万	2017-06-15	北京市海淀区西杉创 意园一区8 号楼1 至2 层3-101
陕西省铁路集团 有限公司	非关联方	白俊峰	360,000.00 万	2013-10-25	西安经济技术开发区 明光路166 号凯瑞E 座 6 楼
常州太平洋电力 设备（集团）有限 公司	非关联方	高旻东	12,100.00 万	1989-10-27	常州市新北区春江镇 环保园环保四路88 号
昆明铁道职业技 术学院	非关联方	李瑞林	21,524.00 万 （开办资金）	2017-11-7	昆明市经济技术开发 区小石坝16 号

8）获取并检查销售合同，查阅销售合同中的信用政策、验收方式等相关条款，结 合应收账款明细检查客户信用期内回款情况，对应收账款的逾期原因进行分析；

9）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金 额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，分析计算资产负债表日坏账准备金额与应

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收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准 备计提是否充分，我们认为，运达电气应收账款坏账准备计提充分。

10）检查应收账款（含合同资产）的期后回款。截至本回复出具日，运达电气应收 账款主要客户的期后回款情况如下：

		单位：万元 截至回函日 回款金额 期后回款率（%） 500.00 19.23 100.00 10.85 100.00 16.33 279.30 51.63 203.00 40.31 206.90 54.90 213.86 60.00 224.10 90.00 191.38 14.25 152.00 100.00 90.29 100.00 76.26 100.00 50.52 100.00 51.41 27.37 2,439.02 30.26	单位：万元 截至回函日 回款金额 期后回款率（%） 500.00 19.23 100.00 10.85 100.00 16.33 279.30 51.63 203.00 40.31 206.90 54.90 213.86 60.00 224.10 90.00 191.38 14.25 152.00 100.00 90.29 100.00 76.26 100.00 50.52 100.00 51.41 27.37 2,439.02 30.26
客户名称	截至2021 年6 月30 日应收账款余额	截至回函日 回款金额	期后回款率（%）
京张城际铁路有限公司	2,600.07	500.00	19.23
中铁电气化局集团有限公司	921.77	100.00	10.85
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司工程管理	612.50	100.00	16.33
~~所~~ 中铁电气化局集团有限公司郑州分公司	541.00	279.30	51.63
宁安铁路有限责任公司	503.60	203.00	40.31
天津凯发电气股份有限公司	376.90	206.90	54.90
中国铁路南宁局集团有限公司柳州供电段	356.44	213.86	60.00
神华准格尔能源有限责任公司	249.00	224.10	90.00
中国铁建电气化局集团有限公司	1,343.08	191.38	14.25
南京国电南自轨道交通工程有限公司	152.00	152.00	100.00
昆明铁道职业技术学院	90.29	90.29	100.00
中铁电气化局集团第三工程有限公司	76.26	76.26	100.00
京沈铁路客运专线辽宁有限责任公司	50.52	50.52	100.00
其他单位	187.80	51.41	27.37
合计	8,061.20	2,439.02	30.26

截至回函日，运达电气2021 年6 月30 日应收账款期后回款金额为2,439.02 万元， 占应收账款余额的16.58%，期后回款占比较低，主要原因详见本回复之“16. 一、请逐 一核实草案‘逾期应收账款情况’及‘期后回款情况’以及‘各报告期应收款前五大欠 款方’列示的主体与标的公司开展业务的具体时间、签订业务合同时间、合同约定的账 期天数、标的向前述主体交付产品的时间、相关收入及应收款确认的时间。如对不同主 体账期不同，请充分说明合理性。”所述。

11）对主要客户资产负债表日的往来款余额及报告期间的收入发生额执行函证程序， 函证情况如下：

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项目	2021 年1-6 月	2020 年度	2019 年度
销售应收款（含应收账款和 合同资产）余额	147,109,128.10	108,881,737.40	70,082,420.86
函证金额	118,685,711.02	92,363,947.06	47,857,742.69
销售应收款函证覆盖率	80.68%	84.83%	68.29%
回函率	73.47%	92.28%	59.52%
回函相符率	95.67%	98.23%	96.28%
当期营业收入金额	80,142,690.22	128,924,286.72	96,157,683.25
函证金额	66,645,918.41	88,874,309.91	80,578,367.78
营业收入函证覆盖率	83.16%	68.94%	83.80%
回函率	60.97%	94.05%	78.53%
回函相符率	98.47%	100.00%	96.84%

12）选取报告期内交易金额较大的客户进行现场走访，新冠疫情发生后对无法现场

走访的客户补充视频访谈。客户走访情况如下：

项目	2021 年1-6 月	2020 年度	2019 年度
走访客户数量	5	3	4
走访客户数量占比	11.90%	6.67%	14.81%
走访客户实现销售金额	42,765,434.67	71,711,977.43	62,599,231.39
走访金额占当期营业收入比例	53.36%	55.62%	65.10%

通过走访我们确认以上客户与运达电气合作业务真实且双方不存在关联关系，合同 内约定的产品运达电气均已交付验收。

（3）营业成本和存货、应付账款的核查程序

1）了解、测试和评价与营业成本、存货和应付账款相关的关键内部控制设计与运 行的有效性，我们认为，运达电气与营业成本、存货和应付账款相关的关键内部控制设 计合理并运行有效；

2）了解生产流程，检查项目成本的计量方式与归集方法，人工、制造费用的分摊 方法，对原材料采购、存货、营业成本科目之间的逻辑关系进行勾稽检查，未发现异常 情况；

3）执行分析性程序。结合收入确认政策，分析各类型存货的合理性，列示2020 年 3 月31 日至2021 年6 月30 日存货明细余额变动，进行逐项检查：

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项目	2020 年3 月31 日	2021 年6 月30 日	变动金额	变动原因	备注
原材料	9,426,298.84	5,515,023.85	-3,911,274.99	项目领用	说明1
库存商品	-	284,623.31	284,623.34		说明1
发出商品	7,590,739.30	16,503,519.76	8,912,780.43	已发货尚 未达到收 入确认条 件的项目 增多	说明2
委托加工 物资	458,058.84	474,652.69	16,593.85
在产品	1,312,930.07	5,540,822.76	4,227,892.69	受疫情影 响，2020 年第一季 度未开工， 同时2021 年在执行 的项目增 多	说明3
生产成本	927,576.02	13,616,079.29	12,688,503.27		说明4
合计	19,715,603.07	41,934,721.66	22,219,118.59

说明1：2021 年6 月29 日、30 日，运达电气对原材料、库存商品进行了全盘，我 们全程监盘。公司对盘点结果存在的差异进行了账务调整，调整后，账实相符。2021 年7 月6 日，我们进行了复盘，经复盘，未发现重大异常。

说明2：按项目列示发出商品，对余额50 万元以上的发出商品检查中标通知书或合 同、发货单据、期后项目执行情况并进行函证：

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项目名称	客户名称	发出商品金额	合同是 否签订	合同/中标通知书 号	合同/中标 通知书时间	合同/中标金额	未确认收 入的原因 是否合理	是否有 发运单 和签收 单	是否发 询证函	是否 回函	截至11 月30 日 项目执行 情况
潍莱高铁辅 助监控	潍莱高速 铁路有限 公司	4,321,717.25	是	(2020)WLTL-CG-16	2021-3-1	8,297,339.00	项目尚未 验收	是	是	否	已验收
局级辅助监 控主站设备 （济南局）	潍莱高速 铁路有限 公司	584,082.18	是	(2020)WLTL-CG-16	2021-3-1		项目尚未 验收	是	是	否	已验收
潍莱高速铁 路有限公司	潍莱高速 铁路有限 公司	698,194.30	是	(2020)WLTL-CG-16	2021-3-1		项目尚未 验收	是	是	否	已验收
段级辅助监 控主站设备 （沈阳局）	京沈铁路 客运专线 辽宁有限 责任公司	1,264,158.78	否	2020YWZC-QB-JK 集采第一批次2 包 中标通知书	2020-11-4	67,896,098.00	已签收但 尚未签订 合同	是	是	否	已签订合 同
辅助监控主 站系统（郑 州局）	中国铁路 郑州局集 团有限公 司郑州高 铁基础设 施段	1,159,619.94	否	2020YWZC-QB-JK 集采第一批次2 包 中标通知书	2020-11-4		已签收但 尚未签订 合同	是	是	否	已签订合 同
京沈客专辽	京沈铁路	2,045,309.72	否	2020YWZC-QB-JK	2020-11-4		已签收但	是	是	否	已签订合

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项目名称	客户名称	发出商品金额	合同是 否签订	合同/中标通知书 号	合同/中标 通知书时间	合同/中标金额	未确认收 入的原因 是否合理	是否有 发运单 和签收 单	是否发 询证函	是否 回函	截至11 月30 日 项目执行 情况
宁公司	客运专线 辽宁有限 责任公司			集采第一批次2 包 中标通知书			尚未签订 合同				同
辅助监控主 站系统（广 州局）	中国铁路 广州局集 团有限公 司深圳工 程建设指 挥部	538,039.14	否	2020YWZC-QB-JK 集采第一批次2 包 中标通知书	2020-11-4		已签收但 尚未签订 合同	是	是	否	尚未签订 合同
广州供电段	广深铁路 股份有限 公司广州 供电段	841,179.94	否	2020YWZC-QB-JK 集采第一批次2 包 中标通知书	2020-11-4		已签收但 尚未签订 合同	是	是	否	尚未签订 合同
郑州局集团 公司	中国铁路 郑州局集 团有限公 司郑州高 铁基础设 施段	689,947.79	否	2020YWZC-QB-JK 集采第一批次2 包 中标通知书	2020-11-4		已签收但 尚未签订 合同	是	是	否	已签订合 同
武九铁路客 运专线湖北 有限责任公	武九铁路 客运专线 湖北有限	1,086,699.56	是	武九客专购置 [2019]-024	2019 年	8,696,500.00	项目尚未 验收	是	是	是， 回函 一致	已验收

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项目名称	客户名称	发出商品金额	发出商品金额	合同是 否签订	合同/中标通知书 号	合同/中标通知书 号	合同/中标 通知书时间	合同/中标 通知书时间	合同/中标金额	未确认收 入的原因 是否合理	未确认收 入的原因 是否合理	是否有 发运单 和签收 单	是否发 询证函	是否 回函	截至11 月30 日 项目执行 情况
司	责任公司
西门子中压 开关技术 （无锡）有 限公司	西门子中 压开关技 术（无锡） 有限公司	891,898.79		否	-		-		-	已签收但 尚未签订 合同		是	是	是， 回函 一致	尚未签订 合同
合计		14,120,847.39
发出商品余 额		16,503,519.76
检查比例		85.56%
说明3：在成品主要系尚未领用到项目的插件和装置，运达电气对结存余额10 万元以上的插件和装置进行了盘点，盘点比例55.61%，我们全 程监盘，未发现重大异常。 说明4：按项目列示生产成本，对50 万元以上的生产成本检查其项目执行情况： 项目名称 客户名称 生产成本金额 合同是 否签订 截至2021 年6 月30 日项目 执行情况 截至回函日项目执行情况 新建赣州至深圳铁路（广东段） 工程-广域保护测控系统 中国铁路广州局集 团有限公司深圳工 程建设指挥部 5,230,899.20 否 合同尚未签订，备货 客户正在走合同签订流程 新建北京至唐山铁路四电集成 及相关站后工程 中国铁建电气化局 集团有限公司 1,887,264.84 否 执行中，尚未签订合同 已签订合同并验收
项目名称			客户名称		生产成本金额	合同是 否签订		截至2021 年6 月30 日项目 执行情况			截至回函日项目执行情况
新建赣州至深圳铁路（广东段） 工程-广域保护测控系统			中国铁路广州局集 团有限公司深圳工 程建设指挥部		5,230,899.20	否		合同尚未签订，备货			客户正在走合同签订流程
新建北京至唐山铁路四电集成 及相关站后工程			中国铁建电气化局 集团有限公司		1,887,264.84	否		执行中，尚未签订合同			已签订合同并验收

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项目名称	客户名称	生产成本金额	合同是 否签订	截至2021 年6 月30 日项目 执行情况	截至回函日项目执行情况
印尼雅加达-万隆高速铁路项目	中铁电气化局集团 有限公司	1,581,775.17	是	国外项目，受疫情影响，暂 只做了一个屏体	无进展，预计2022 年1-2 月生产发货
新建崇礼铁路工程广域保护系 统软件开发及现场技术服务	武九铁路客运专线 湖北有限责任公司	1,457,547.17	是	执行中	已验收
张吉怀高铁辅助监控系统	中铁武汉电气化局 集团物资贸易有限 公司	1,079,029.12	是	执行中	已验收
新建格尔木至库尔勒铁路新疆 段综自格库建指物设合	中国铁路乌鲁木齐 局集团有限公司库 尔勒铁路建设指挥 部	506,390.54	否	合同尚未签订，备货	已签订合同并验收
合计		11,742,906.03
生产成本余额		13,616,079.29
检查比例		86.24%

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4）对主要供应商的采购发生额，执行细节测试和截止性测试，检查合同、订单、 采购发票、验收单，银行付款回单，未发现异常情况；

5）获取公司的应付账款明细表，对应付账款余额、账龄结构、供应商等进行分析， 未发现异常情况；

6）对公司应付款项的付款进行检查，检查收款方是否与采购发票供应商、采购合 同供应商保持一致、是否存在向第三方支付的情况；

• 7）对主要成本项目的发生额执行细节测试和截止性测试，对存货发出执行计价测

• 试，经调整后，成本金额可以确认；

8）抽取主要项目的物料需求单、发货情况以及材料领用情况，检查成本归集的完 整性，未发现异常情况；

9）对重要在产品、发出商品的发货情况，获取发货通知单、发运单及签收单进行 核对检查，未发现异常情况；

10）对报告期期末存货进行了盘点，盘点不切实可行的通过获取现场照片对比、执 行函证、检查发运单、期后销售等替代程序，未发现存货账实不符的情况；

11）获取公司的存货跌价准备计算表，复核公司管理层对存货的可变现净值的估计 以及存货跌价准备的计算过程，运达电气产品毛利率较高，且存货皆有在手订单，不存 在减值迹象；

12）登录国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）及其他网络，对 公司报告期内采购主要供应商基本信息进行调查，重点关注主要供应商注册地址、名称 是否存在与公司相近，法定代表人和主要股东是否与公司存在关联关系，经核查，主要 供应商与公司不存在关联方关系，其中前十大供应商工商信息如下：

供应商	与运达电 气关系	法定代 表人	注册资本 （万元）	成立日期	所属行业	注册地址
成都交大光芒 科技股份有限 公司	非关联方	梁涛	6,600.00	1998-06-11	研究和试验 发展工	成都高新区天府大道中 段801 号天府软件园B 区2 栋5 楼
扬州华联电气 设备有限公司	非关联方	王文山	458.00	1990-09-05	计算机、通信 和其他电子 设备制造业	扬州市邗江区杨寿镇华 扬路15 号
成都力博科技 有限公司	非关联方	何浩	50.00	2002-03-14	仪器仪表制 造业	成都市武侯区一环路西 一段130 号1 栋20 层 2016 号
杭州海康威视	非关联方	徐礼荣	100,000.00	2009-03-06	计算机、通信	浙江省杭州市滨江区东

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供应商	与运达电 气关系	法定代 表人	注册资本 （万元）	成立日期	所属行业	注册地址
科技有限公司					和其他电子 设备制造业	流路700 号2 号楼
新疆波瑞工程 技术有限公司 昆明分公司	非关联方	钟旭	3,000.00	2018-05-08	建筑安装业	云南省昆明市西山区兴 苑路德缘北区4 栋3 单 元302 室
南京国电南自 轨道交通工程 有限公司	非关联方	李永征	5,500.00	2003-06-18	仪器仪表制 造业	南京市浦口高新区星火 路8 号
北京网讯卓越 科技发展有限 公司	非关联方	肖琳	3,000.00	2004-12-15	科技推广和 应用服务业	北京市海淀区中关村东 路66 号1 号楼12 层 1505 室
成都达博文科 技有限公司	非关联方	张海燕	500.00	2013-11-07	信息传输、软 件和信息技 术服务业	成都市武侯区武侯大道 顺江段77 号4 栋12 楼 1213 号
北京联华盛麒 智能信息技术 有限公司	非关联方	林政永	1,000.00	2008-12-3	软件和信息 技术服务业	北京市朝阳区高碑店乡 高碑店村四区21 号楼3 号三层301 室
国兴天成（北 京）建设工程 有限公司	非关联方	张洪如	3,000.00	2017-3-31	土木工程建 筑业	北京市门头沟区杨坨粮 库院内CZ0902

13）对主要供应商资产负债表日的往来款余额及报告期间的采购发生额执行函证程 序，函证情况如下：

序，函证情况如下：
项目	2021 年6 月30 日 /2021 年1-6 月	2020 年12 月31 日 /2020 年度	2019 年12 月31 日 /2019 年度
账面应付账款余额	50,540,694.41	36,785,249.81	28,923,385.58
函证金额	44,193,556.69	30,543,127.93	23,083,004.87
应付账款函证覆盖率	87.44%	83.03%	79.81%
回函率	90.91%	86.84%	90.20%
回函相符率	73.76%	44.40%	74.16%
当期采购金额	34,674,396.69	56,070,000.89	38,230,490.38
函证金额	28,445,519.39	42,941,124.59	27,943,240.54
采购金额函证覆盖率	82.04%	76.58%	73.09%
回函率	100.00%	90.74%	89.91%
回函相符率	88.90%	57.05%	77.46%

报告期各期存在的回函不符情况，主要系供应商发货、开票与运达电气入库时间差 异所致，相关差异原因均已查明，并经过调节后一致。

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2020 年度应付账款及采购回函相符率较低，主要原因包括：①杭州海康威视科技有 限公司暂估款766 万元对应的税差99.95 万元；②新疆波瑞工程技术有限公司昆明分公 司暂估款348 万元对应的税差45 万元。

14）对于报告期内的供应商及技术服务商，我们选取了9 家主要供应商进行实地走 访，新冠疫情发生后无法现场走访的2 家技术服务商我们采取了视频访谈的方式，了解 供应商的住所及办公场所、法定代表人、注册资金、主要股东、主营业务、业务规模、 与运达电气的交易金额、订货方式和信用期限等，是否与运达电气存在关联关系，并由 供应商确认与运达电气是否为正常业务往来，是否存在正常业务以外的其他交易及资金 往来，以及是否存在其他可能输送不当利益的情形，未发现异常情况。

3、对运达电气2020 年收到股东前期认缴增资款的核查

运达电气实收资本2021 年6 月30 日余额较2020 年3 月31 日增加1,600 万元，系 由于运达电气在2019 年之前销售收入规模较小，向银行进行融资的能力有限，运达电 气为满足经营资金需要，主要向股东借款。

从2020 年开始公司业务规模扩大，取得了大量订单，但同时也增加了缴纳履约保 证金和采购物资的资金需求，由于向银行进行融资的能力有限，2020 年6 月各股东缴足 了2016 年7 月的认缴增资款1,600 万元。我们执行了以下核查程序：

（1）获取公司本次工商变更资料，包括股东会决议、营业执照、公司章程等，以 确保会计记录的准确性；

（2）检查股东出资相关原始凭证、会计记录，以确定投入资本的真实性。

问题14. 标的公司2019、2020年、2021年6月末货币资金余额分别为1,985.84万元、 2,510.26万元、2,482.6万元，经营活动现金流净额分别为-343.96万元、108.99万元、 -1,203.15万元，标的公司现金流紧张，存在向股东借款以及使用应收账款进行质押借 款等行为。

（1）请核实标的公司2019、2020、2020 年1-11 月对外质押资产借款的情况，逐 一说明每笔质押的借款对象、质押金额、利率、期限、归还情况。

（2）请核实标的公司成立至今每年对股东借款明细情况，结合标的公司经营活动 现金流量紧张、货币资金余额较低的情况，说明标的公司是否存在对股东借款的依赖，

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是否具备财务独立性。

（3）请补充截至回函日标的公司经营活动现金流量情况，较上年是否存在恶化趋 势。请说明标的公司经营活动现金流长期处于紧张状态对其生产经营的影响并充分提示 风险。

请会计师及财务顾问核实并发表明确意见。

回复：

• （1）请核实标的公司2019、2020、2021 年1-11 月对外质押资产借款的情况，逐

• 一说明每笔质押的借款对象、质押金额、利率、期限、归还情况。

运达电气2019 年度、2020 年度和2021 年1-11 月对外质押资产借款情况如下：

日期	借款对象	借款金额	质押金额	利率	期限	归还 情况	质押物
2019- 9-12	中铁建商 业保理有 限公司	12,434,400.00	12,434,400.00	5.8%	2019-9-12 至 2020-3-9	2020- 3-9	中国铁建电气化局 集团有限公司出具 的 编 号 为 YX190909000074 的 铁建银信凭证
2020- 7-15	中国光大 银行股份 有限公司 成都高笋 塘支行	5,000,000.00	35,310,551.70	5.87%	2020-7-15 至 2021-7-14	2021- 7-14	与京张城际铁路有 限公司签订的合同 编 号 为 JWZ216-201931-809 的合同项下的应收 账款
2021- 5-17	中航信托 股份有限 公司	3,370,082.25	3,477,000.00	6.56%	2021-5-17 至 2021-11-6	2021- 11-6	中国铁建电气化局 集团有限公司出具 的编号为 23031000003892021 0406892720300 的商 业承兑汇票

截至2021 年11 月30 日，运达电气已全部归还以上对外质押资产借款。

（2）请核实标的公司成立至今每年对股东借款明细情况，结合标的公司经营活动 现金流量紧张、货币资金余额较低的情况，说明标的公司是否存在对股东借款的依赖， 是否具备财务独立性。

• （一）运达电气从成立至2021 年11 月30 日向股东借款明细如下：

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借款对象	拆借金额	资金来源	起始日	到期日
王牣	200,000.00	自有资金	2018-11-25	2019-3-15
王牣	100,000.00	自有资金	2018-11-25	2019-5-21
王牣	200,000.00	自有资金	2018-11-25	2019-9-20
王牣	4,500,000.00	自有资金	2018-11-25	2019-9-20
王牣	900,000.00	自有资金	2019-1-15	2019-9-20
王牣	100,000.00	自有资金	2019-1-15	2019-9-26
王牣	1,000,000.00	自有资金	2019-1-15	2019-12-23
成都恒天润泰投资有限公司	800,000.00	自有资金	2019-1-8	2019-9-10
成都恒天润泰投资有限公司	2,000,000.00	自有资金	2020-4-16	2020-5-18

（二）运达电气经营活动现金流量紧张、货币资金余额较低的原因：

运达电气成立至2018 年之前主要使用股东投入资金，进行轨道交通牵引供电及其 自动化研究开发和市场拓展，从2018 年开始，随着智能化产品的产业化，交付项目数 量相应增加，应收账款规模相应增大。由于运达电气的主要客户为国铁集团及其下属企 业等业主方及中国中铁、中国铁建等施工集成商，以及各大城市城际铁路、轨道交通建 设运营公司等，运达电气应收账款质量较好，回款风险较低；但由于下游央企、国企等 客户的款项支付一般都需要经过申请、审批、划拨和支付等程序，付款进度相对较慢， 具有一定的滞后性，运达电气报告期经营活动现金流量紧张、期末货币资金余额较低。

（三）运达电气具备财务独立性。

由于运达电气在2020 年之前销售收入规模较小，向银行进行融资的能力有限，运 达电气为满足经营资金需要，存在向股东借款的情形。随着运达电气业务规模扩大，盈 利能力提升，银行从2020 年开始向运达电气提供信贷资金，如：中国光大银行股份有 限公司成都高笋塘支行2020 年5 月22 日向运达电气提供1 年期1,850.00 万元额度的 综合授信，并于2021 年6 月15 日向运达电气继续提供1 年期1,850 万元额度的综合授 信，截至回函日，授信剩余额度为326.99 万元；中国银行股份有限公司成都王府井支 行分别于2021 年4 月29 日和2021 年5 月6 日向运达电气提供银信贷资金共计180.00 万元；成都银行股份有限公司中和支行于2021 年6 月25 日向运达电气提供科创贷资金 800.00 万元。银行向运达电气提供信贷资金，已经可以满足运达电气的资金需求。

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因此，截至2021 年6 月30 日运达电气不存在对股东借款的依赖，具备财务独立性。

（3）请补充截至回函日标的公司经营活动现金流量情况，较上年是否存在恶化趋 势。请说明标的公司经营活动现金流长期处于紧张状态对其生产经营的影响并充分提示 风险。

（一）标的公司经营活动现金流量与上年相比，存在恶化趋势。

截至2021 年11 月30 日，运达电气2021 年1-11 月经营活动现金流量情况如下：（单 位人民币万元）

项目	2021年1-11月 （未经审计）	2020年度	2019年度
销售商品、提供劳务收到的现金	6,562.42	9,553.54	7,848.88
收到的税费返还	126.03	623.70	299.31
收到其他与经营活动有关的现金	789.50	357.98	548.64
经营活动现金流入小计	7,477.95	10,535.22	8,696.83
购买商品、接受劳务支付的现金	5,552.79	5,668.84	4,303.46
支付给职工以及为职工支付的现金	1,715.38	1,472.29	1,167.10
支付的各项税费	1,167.05	1,738.22	1,091.77
支付其他与经营活动有关的现金	1,532.34	1,546.87	2,478.45
经营活动现金流出小计	9,967.57	10,426.22	9,040.78
经营活动产生的现金流量净额	-2,489.62	108.99	-343.95

运达电气2021年1-11月经营活动现金流量净额-2,489.62万元较2020年度108.99 万元减少2,598.61 万元，存在恶化趋势，主要系运达电气2020 年实现销售的新建北京 至张家口铁路工程项目因客户资金比较紧张尚未回款，以及2020 年下半年开始承接的 国家铁路总局统一组织实施的辅助监控系统集采项目，由运达电气分项目与各供电所直 接签订，而项目资金由国家铁路总局下拨，运达电气的应收账款申请付款及审批流程长， 回款慢所致。同时，运达电气2021 年1-11 月智能辅助监控系统业务大幅增长，采购支 出较2020 年同期有所增长。

（二）标的公司经营活动现金流长期处于紧张状态对其生产经营的影响

1、截至2021 年11 月30 日，运达电气账面货币资金余额为135.86 万元，银行承 兑汇票余额382.51万元，运达电气预计现有货币资金余额可以满足营运资金支付需求。

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若出现营运资金缺口，运达电气可以将银行承兑汇票进行贴现，满足支付需要。

2、运达电气2019 年12 月、2020 年12 月销售回款分别为1,911.19 万元、1,080.76 万元，分别占2019 年、2020 年销售回款的24.35%、11.31%。运达电气主要客户为国铁 集团及其下属企业等单位，根据历史经验，每年12 月份的回款情况要好于其他月份， 运达电气预计2021 年12 月销售回款将有所改善。

3、截至2021 年11 月30 日，运达电气短期借款余额为980 万元，少于2021 年6 月末的1,818.93 万元和2019 年末的2,745.61 万元，运达电气未充分利用贷款渠道进 行融资。通过综合考虑现有货币资金余额、预计销售回款数据、预计资金支付安排，运 达电气认为目前没必要向金融机构增加贷款融资。

（三）补充披露情况

运达电气已在重组报告书之“重大风险提示”之“二、标的公司的经营风险”补充 披露如下：

（十二）标的公司经营性现金流长期紧张的风险

2019 年、2020 年、2021 年1-6 月，标的公司经营活动产生的现金流量净额分别为 -343.95 万元、108.99 万元、-1,203.15 万元，与净利润差异较大，且长期处于紧张状 态，主要原因为：（1）报告期内，标的公司客户主要包括国铁集团及其下属企业等业主 方及中国中铁、中国铁建等施工集成商，以及各大城市城际铁路、轨道交通建设运营公 司等，虽然客户实力雄厚且信誉良好，由于其内部验收、结算等手续办理及款项支付审 批流程较为复杂、部分项目付款涉及政府审计等原因，其对标的公司业务回款的进度较 慢。（2）随着标的公司业务规模的扩大，公司采购支出也呈增长趋势。如果未来标的公 司经营活动现金流量净额为负的情况不能得到有效改善且无法筹集到经营所需资金，标 的公司在营运资金周转上将会存在一定的风险，从而对标的公司的生产经营产生不利影 响。

会计师执行的核查程序及核查意见：

（1） 向管理层询问了解公司借款方式及借款的必要性；

（2） 获取借款合同及相关抵押、担保合同、授信协议进行检查，确保公司记录是 否与合同约定的借款金额、条件、期限、利率及利息支付时间等一致；

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（3） 结合公司征信报告，核对账面记录借款金额是否完整、公司列示的借款条件 与征信报告是否一致；

（4） 对借款金额、借款条件、借款期限等信息向银行进行函证，获取回函并核对 回函信息，进一步确认借款余额、起止期限、利率、借款条件等信息的准确性；

（5） 检查借款收支相关原始凭证，确认会计记录的准确性。

• （6） 检查报告期内现金流量表中经营活动产生的现金构成情况。

经核查，我们认为，运达电气截至2021 年6 月30 日不存在对股东借款的依赖，具 备财务独立性。针对公司经营活动现金流长期处于紧张状态对其生产经营的影响，运达 电气已补充披露经营性现金流长期紧张的风险。

问题16. 草案显示，标的公司2019、2020、2021年1-6月应收账款余额分别为6,765.3 万元、9,101.67万元、12,542.93万元。请对以下事项进行补充说明：

（1）请逐一核实草案“逾期应收账款情况”及“期后回款情况”以及“各报告期 应收款前五大欠款方”列示的主体与标的公司开展业务的具体时间、签订业务合同时间、 合同约定的账期天数、标的向前述主体交付产品的时间、相关收入及应收款确认的时间。 如对不同主体账期不同，请充分说明合理性。

（2）请核实标的公司成立以来对历史主要客户的账期天数变化情况，2019 年以来 是否存在放宽信用政策的情形。

• （3）请核实2019 年以来标的公司收入、应收账款确认情况是否符合其以往会计政

• 策，是否存在提前确认收入及应收账款的情形。

请财务顾问、会计师、评估师发表意见，并详细说明核查过程。 回复：

一、请逐一核实草案“逾期应收账款情况”及“期后回款情况”以及“各报告期应 收款前五大欠款方”列示的主体与标的公司开展业务的具体时间、签订业务合同时间、 合同约定的账期天数、标的向前述主体交付产品的时间、相关收入及应收款确认的时间。 如对不同主体账期不同，请充分说明合理性。

1、草案“逾期应收账款情况”列示的主体与运达电气开展业务的具体时间、签订

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业务合同时间、合同约定的账期天数、运达电气向前述主体交付产品的时间、相关收入 及应收款确认的时间如下：（单位人民币万元）

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单位：万元

逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
中铁电气化 局上海电气 化工程分公 司	衢宁铁路福建段综自 补强装置中铁电气化 局	380.00	266.00	2019-10-24	2020-1-6	丙方预先支付合同标的额10%的货款，到货验收合格后，且丙方在 收到乙方开具的增值税专用发票并通过税务认证后30 天内，向乙方 支付至该批货物60%的价款，预付款需在此比款项中扣除，安装完 成后支付至该批货物85%的货款，工程开通验收合格后支付至该批 货物95%的货款，剩余5%作为质保金，代建设单位返还丙方质保金 后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决30 天内之 后。	2020-5-22	2020-5-31		结算办理中
中国铁建电 气化局集团 有限公司	新建蒙西至华中地区 铁路煤运通道工程广 域保护测控系统、综 自系统等-01	2,935.35	35.74	2018-9-13	2019-3-1	1.合同签订后，买方向卖方支付合同总价30%(不超过30%)的预付 款，但卖方必须提供相同金额的预付款发票和预付款保函。 2.卖方按照合同规定在交货地点交付货物并经验收合格后，凭以下 单证向买方结算货款:(1)已交付且未结算物资的全额增值税专用发 票。(2)出具经买方认可的验收签认结算单(点验单)。 3.买方收到卖方提供的上述2 所列单据后，按照合同条款约定对单 据的真实性、准确性进行审核，审核通过后以此作为支付依据，在 扣除预付款后，支付卖方所交付物资款项至80%。如果卖方单笔交 付物资款项总额不足以抵扣预付款时，待交付物资款项总额累计达 到预付款后再行支付。	2019-6-24	2019-12-26	35.74	已结清
中铁五局集 团电务工程 有限责任公	衢宁铁路(福建段)5 标段宁德站改工程中 铁五局电务工程	100.00	95.00	2019-12-19	2020-1-17	(1)合同价款的支付根据分批到货并安装调试后的产品数量和金额 进行支付。 (2)每批产品到达交货地点，验收合格且开具发票办理结算后，30	2020-5-8	2020-5-31		业主项目款 未到位

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
司						天内支付至该批产品结算总金额的50%。 (3)每批产品在安装完成，办理结算后120 天内支付至该批产品结算 总金额的60%。 (4)每批产品在安装完成，办理合同封闭后的30 天内(最长时间不超 过办理结算后12 个月)支付至该批产品结算总金额 的70%。 (5)办理合同封闭后的12 个月内支付至该批产品结算总金额的90%。 (6)质量保证期期满(工程竣工后24 个月)30 天内买方向卖方支付剩 余货款10%，最长时间不超过办理末次结算后36 个月。
北京和实信 科技有限公 司	太原地铁2 号线工程 杂散电流监测和防护 系统北京和实信	83.93	79.73	2020-4-28	2020-4-28	货款分期支付。到货验收合格、双方签认完毕，且买方在收到卖方 开具的正式的增值税发票并通过税务认证后，向卖方支付该批货物 60%的价款，工程开通验收合格后支付该批货物20%的价款，政府审 计完成后待建设单位返还买方审计预留金后1 个月内无息支付该批 货物15%的价款，剩余5%作为质保金，质保期满待建设单位返还买 方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解 决后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处 理。	2020-6-10	2020-6-30		客户收到业 主款后，再 对公司付款
中铁电气化 局集团第三 工程有限公 司	青连铁路备品备件	76.26	72.44	2019-4-2	2019-4-2	1.在签订合同30 天内向卖方支付0%预付款。 2.卖方按照合同规定在交货点验合格后，凭以下所列单证按进度向 买方结算货款： 1）已交货且未结算物资的全额增值税专用发票(注:须附纸质税务部 门发票真伪查询单及电子版发票扫描件)	2019-6-9	2019-7-31	72.44	已结清

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
						2)买方出具或认可的验收单据(物资结算清单及物资交接单) 3)卖方项提供除随机文件(含合格证、检验报告、图纸等)外，根据 买方需要，预另外提供所需区件(含合格证、检验报告、图纸等)， 单独包装邮寄(或送达)给买方。 4）其他结算单据凭证:/ 3.头方收到13.2 所列的单据，按合同条款约定对单据的真实性、准 确性进行审核，作为支付的他据。到货验收合格后120 天内向卖方 支付该批物资_95%的价款，剩余5%质保金在厦量保证期满后根据建 设单位末次验工情况支付。
中铁武汉电 气化局集团 有限公司广 州分公司	新建梅州至潮汕铁路 “四电”系统集成-1	494.36	68.31	2018-5-26	2018-5-26	1.卖方按照合同规定在交货点验合格后，凭以下所列单证按进度向 买方结算货款。(1)已交货且未结算物资的全额增值税专用发票: (2)买方出具或认可的验收单据(物资结算清单及物资交接单) 2.买方收到上述1 所列的单据，按合同条款约定对单据的真实性、 准确性进行审核，作为支付的依据。我方收到发包人支付的工程计 价款后40 天内向卖方支付该批物资70%的价款，工程送电开通经业 主验收合格后40 日内买方支付该批物资25%的价款，剩余5%质保金， 质量保证期满后收到业主质量保证金40 日内支付。	2019-4-30	2019-4-30		尾款付款进 度比较缓慢
北京和实信 科技有限公 司	佛山地铁2 号线工程 杂散电流监测与防护 系统	61.31	58.24	2019-12-1	2019-12-1	货款分期支付。到货验收合格、双方签认完毕，且买方在收到卖方 开具的正 式的增值税发票并通过税务认证后，向卖方支付该批货物60%的价 款，工程开通验收 合格后支付该批货物20%的价款，政府审计完成后待建设单位支付	2019-12-20	2019-12-31		客户收到业 主款后，再 对公司付款

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
						买方货款后1 个月内无息支付该批货物15%的价款，剩余5%作为质 保金，质保期满待建设单位返还买方质保金后1 个月内无息支付， 如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期仍然没有 返还质保金的，按买方逾期付款处理。
中铁电气化 局集团第一 工程有限公 司	成昆铁路永仁至广通 段扩能工程应急保护 装置	56.50	56.50	2019-4-29	2019-4-29	货款分期支付。结算完成后，甲方在收到乙方开具的正式的增值税 专用发票并通过税务认证后20 日内，甲方按当月业主向其拨付的工 程进度款比例，同比例向乙方支付货款，最高支付比例不得高于支 付货款结算金额的60%的价款，安装完成初验后支付该批物资35% 的价款，剩余5%作为质保金，待业主返还甲方质保金后1 个月内无 息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期 仍然没有返还质保金的，按甲方逾期付款处理。质量保证金的支付 并不免除乙方对交付货物质量的保证责任。	2019-8-25	2019-12-25		业主项目款 未到位
中铁武汉电 气化局集团 第一工程有 限公司	新建黔江至张家界至 常德铁路“四电”及 相关工程安全监控系 统-1	60.50	52.48	2018-9-4	2018-9-30	1.卖方按照合同约定在产品到货并验收合格后，凭以下所列单证按 月向买方结算货款： (1)已交货且未结算物资的全额增值税专用发票、运杂费发票及物资 供货单: (2)买方出具或认可的验收单据(物资结算清单及物资交接单); (3)“专用合同条款”约定的其他单据。 2.支付约定买方收到上述1 所列的单据，按合同条款约定对单据的 真实性、准确性进行审核，物资验收合格并接收到发票后60 天内向 卖方支付该批物资70%的价款，工程送电开通经业主验收合格后30 天支付该批物资25%的价款，剩余5%质保金质量保证期满后收到业	2020-4-6	2020-4-30		业主项目款 未到位

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
						主质量保证金40 日内支付。
中铁武汉电 气化局集团 有限公司城 市建设分公 司	梅州西牵引变电所综 合自动化系统及辅助 监控系统-01	53.58	53.58	2019-3-25	2019-3-25	1.卖方按照合同规定在交货点验合格后，凭以下所列单证按进度向 买方结算货款。(1)已交货且未结算物资的全额增值税专用发票: (2)买方出具或认可的验收单据(物资结算清单及物资交接单) 2.买方收到上述1 所列的单据，按合同条款约定对单据的真实性、 准确性进行审核，作为支付的依据。我方收到发包人支付的工程计 价款后40 天内向卖方支付该批物资70%的价款，工程送电开通经业 主验收合格后40 日内买方支付该批物资25%的价款，剩余5%质保金， 质量保证期满后收到业主质量保证金40 日内支付。	2019-4-30	2019-6-19		业主项目款 未到位
京张城际铁 路有限公司	新建京雄城际铁路北 京局代建段	203.30	48.25	2018-12-25	2019-3-6	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预付款金 额的财务收据正本一份并审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款 的10%作为预付款。2.进度款：卖方按照合同约定的进度交付合同 材料并提供相关服务后，买方在收到卖方提交（1）卖方出具的交货 清单正本（2）买方签署的收货清单正本（3）制造商出具的出厂质 量合格证（4）合同材料验收证书或进度款支付函（5）合同价款100% 金额的增值税专用发票正本后审核无误后28 日内向卖方支付进度 款，支付至该合同价款的95%。3.结清款：全部合同材料质量保证 期届满后，买方在收到卖方提交的由买方签署的质量保证期届满证 书并经审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的5%的结清款。	2019-9-18	2019-12-31		客户资金比 较紧张
中铁电气化 局集团西安 电气化工程	西安地铁5 号线二期 外部电源工程视频监 控系统	58.00	45.10	2019-11-18	2019-11-28	货款分期支付。结算完成后，甲方在收到乙方开具的正式增值专用 税发票后15 日内，甲方按当月业主向其拨付的工程进度款比例，同 比例向乙方支付货款，最高支付比例不得高于当月货款结算金额的	2020-5-14	2020-5-31	17.00	业主项目款 未到位

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
有限公司						70%，剩余20%待供货安装完成进行支付，剩余10%作为质保金，待 质保期满后进行结算支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后 30 天内付清，乙方承担对交付物品质量的保证责任。
北京和实信 科技有限公 司	石家庄地铁2 号线工 程杂散电流监测与防 护系统	46.66	44.33	2019-12-1	2019-12-1	货款分期支付。到货验收合格、双方签认完毕，且买方在收到卖方 开具的正式的增值税发票并通过税务认证后，向卖方支付该批货物 60%的价款，工程开通验收合格后支付该批货物20%的价款，政府审 计完成后待建设单位支付买方货款后1 个月内无息支付该批货物 15%的价款，剩余5%作为质保金，质保期满待建设单位返还认方质 保金后1 个月内无息支付,如发生纠纷,则延后全纠纷最终解决后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-11-19	2019-12-18		客户收到业 主款后，再 对公司付款
昌九城际铁 路股份有限 公司	新建赣州至深圳铁路 （江西段）	103.00	36.05	2019-4-9	2019-8-26	买方收到单据，按合同条款约定对单据的真实性、准确性进行审核， 作为支付的依据。在扣除该批合同设备价值5%的质量保证金后，在 到货检查合格后30 日内向卖方支付该批合同设备60%的价款，在项 目开通运营后30 日内向卖方支付该批合同设备35%的价款。	2019-12-11	2019-12-31		业主项目款 未到位
中铁武汉电 气化局集团 第一工程有 限公司	新建黔江至张家界至 常德铁路“四电”及 相关工程安全监控系 统-2	38.85	36.91	2018-9-4	2018-11-10	1.设备经实物验收合格后30 个工作日内，甲方支付到货设备总价的 70%。设备通过最终验收后30 个工作内，甲方支付设备总价的25%。 2.本合同总价的5%作为质保金，在设备质量保证期满后40 个工作 日内无息付清。各阶段付款由乙方出具收款收据，甲方在收到乙方 出具的正式票据和相关文件后，按上述条款规定的条件和进度付款。	2020-4-8	2020-4-30		业主项目款 未到位
中铁武汉电 气化局集团 有限公司城	梅汕高铁备品备件中 铁武汉电气化局	35.15	33.39	2019-12-14	2019-12-14	1.卖方按照合同规定在交货点验合格后，凭以下所列单证按进度向 买方结算货款。(1)已交货且未结算物资的全额增值税专用发票: (2)买方出具或认可的验收单据(物资结算清单及物资交接单)	2020-5-9	2020-5-31		业主项目款 未到位

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
市建设分公 司						2.买方收到上述1 所列的单据，按合同条款约定对单据的真实性、 准确性进行审核，作为支付的依据。我方收到发包人支付的工程计 价款后40 天内向卖方支付该批物资70%的价款，工程送电开通经业 主验收合格后40 日内买方支付该批物资25%的价款，剩余5%质保金， 质量保证期满后收到业主质量保证金40 日内支付。
京沈铁路客 运专线辽宁 有限责任公 司	北京至沈阳铁路客运 专线辽宁段	651.32	32.57	2016-11-28	2016-12-27	1.卖方按照合同约定在交货点验合格后，凭（1.已交货且未结算合 同设备的全额增值税专用发票，运杂税专用发票及付款申请书；2. 买方出具或认可的验收单据；3.“专用合同条款”约定的其他单据） 按月向买方结算货款。2.除“专用合同条款”约定外，买方收到上 列单据，按照合同条款的约定对单据的真实性，准确性进行审核， 作为支付的依据。在扣除此合同设备价值的5%质保金后，30 日内向 卖方支付该批物资95%的价款。	2017-11-28	2017-11-30	32.57	已结清
中铁电气化 局集团西安 电气化工程 有限公司	西安地铁五号线一期 工程外部电源项目中 铁电气化局	97.00	24.25	2019-8-14	2019-10-13	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增 值税专用发票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物40% 的价款，安装先完成后支付该批货物35%的价款，工程开通验收合 格后支付该批货物20%的价款，剩余5%作为质保金，待建设单位返 还买方质保金后1 个月内无息支付。如发生纠纷，则延后至纠纷最 终解决后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付 款处理。质量保证金的支付并不免除卖方对交付货物质量的保证责 任。	2019-12-13	2019-12-31		尾款付款进 度比较缓慢
中国铁路沈 阳局集团有	高台山至阜新至锦州 铁路薛家至义县段扩	28.74	27.30	2018-12-31	2018-12-31	按合同条款约定对单据的真实性、准确性进行审核，作为支付的依 据。在扣除该批物资价值5%的质量保证金后，30 日内向卖方支付该	2020-1-9	2020-3-31	27.30	已结清

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
限公司锦州 工程建设指 挥部	能改造工程防雷					批物资95%的价款。
中铁电气化 局集团有限 公司第二工 程分公司	新建蒙西至华中地区 （MHSD-3 标段）铁路 煤运通道四电工程-1	443.00	21.05	2018-10-11	2018-11-5	货款分期支付。1.12 月30 日之前支付预付款30%。2.到货验收合格， 且买方在收到卖方开具的增值税专用发票并通过税务认证后，向卖 方支付该批货物50%的价款。3.工程开通验收合格后，支付该批货 物15%的价款。4.剩余5%作为质保金，代建设单位返还买方质保金 后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决后30 日内 付清，逾期仍没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-4-17	2019-12-31		尾款付款进 度比较缓慢
京沈铁路客 运专线辽宁 有限责任公 司	新建北京至沈阳铁路 客运专线辽宁段广域 保护测控系统-1	359.00	17.95	2016-11-28	2016-12-27	1.卖方按照合同约定在交货点验合格后，凭（1.已交货且未结算合 同设备的全额增值税专用发票，运杂税专用发票及付款申请书；2. 买方出具或认可的验收单据；3.“专用合同条款”约定的其他单据） 按月向买方结算货款。2.除“专用合同条款”约定外，买方收到上 列单据，按照合同条款的约定对单据的真实性，准确性进行审核， 作为支付的依据。在扣除此合同设备价值的5%质保金后，30 日内向 卖方支付该批物资95%的价款。	2017-11-28	2017-12-31	17.95	已结清
中铁电气化 局集团第一 工程有限公 司	永仁至广通铁路站后 工程	106.06	15.91	2017-6-13	2017-8-30	货款分期支付。结算完成后，甲方在收到乙方开具的正式的增值税 专用发票并通过税务认证后20 日内，甲方按当月业主向其拨付的工 程进度款比例，同比例向乙方支付货款，最高支付比例不得高于支 付货款结算金额的60%的价款，安装完成初验后支付该批物资35% 的价款，剩余5%作为质保金，待业主返还甲方质保金后1 个月内无 息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期	2018-9-14	2018-12-31		尾款付款进 度比较缓慢

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
						仍然没有返还质保金的，按甲方逾期付款处理。质量保证金的支付 并不免除乙方对交付货物质量的保证责任。
中铁电气化 局集团有限 公司西安电 务工程分公 司	西安北至机场线城际 轨道工程	39.66	10.80	2017-7-5	2018-3-24	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增 值税专用发票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物0% 的价款，安装完成后支付该批货物30%的价款工程开通验收合格后 支付该批货物20%的价款剩余10%作为质保金，待建设单位返还买方 质保全后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延后巨纠纷最终解决 后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。 质量保证金的支付并不免除卖方对交付货物质量的保证责任。	2018-5-13	2018-11-30		尾款付款进 度比较缓慢
中铁电气化 局集团第一 工程有限公 司	渝怀铁路增建二线秀 山至同田湾段工程安 全监控系统.	61.18	8.82	2018-6-27	2018-8-29	1.设备运抵甲方指定地点后，甲方支付到货设备总价的60%(即人民 币:411600 元)。 2.设备经实物验收合格后30 个工作日内，甲方支付到货设备总价的 20%(即人民币:137200 元)。 3.设备通过最终验收后30 个工作日内，甲方支付设备总价的15%(即 人民币:102900 元)。 4.本合同总价的5%作为质保金，在设备质量保证期满后30 个工作 日内无息付清。 5.各阶段付款由乙方出具收款收据，甲方在收到乙方出具的正式票 据和相关文件后，按上述条款规定的条件和进度付款。 6.如甲方出现资金困难，乙方同意给予3 个月的付款宽限期，在此 宽期间内不视为甲方违约且不计息，乙方不得以此为由中断本项目 的货物供应。	2019-12-18	2019-12-31		尾款付款进 度比较缓慢

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
北京和实信 科技有限公 司	北京轨道交通八通线 南延工程杂散电流监 测与防护系统	11.33	10.76	2019-4-1	2019-12-1	货款分期支付。到货验收合格双方签认完毕，且买方在收到卖方开 具的正式的增值税发票并通过税务认证后，向卖方支付该批货物 60%的价款，工程开通验收合格后支付该批货物20%的价款，政府审 计完成后待建设单位支付买方货款后1 个月内无息支付该批货物 15%的价款，剩余5%作为质保金，质保期满待建设单位返还买方质 保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷,则延后至纠纷最终解决后 30 天内付清。 喻期仍然没有返还质保金的，按买方通期月付款处理。	2019-12-18	2019-12-26		客户收到业 主款后，再 对公司付款
中铁电气化 局集团有限 公司西安电 务工程分公 司	西安北至机场城际轨 道交通机电工程隔离 装置-1	60.44	6.98	2018-9-1	2018-9-1	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增 值税发票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物40%的价 款，安装完成后支付该批货物30%的价款，工程开通验收合格后支 付该批货物20%的价款，剩余10%作为质保金，待建设单位返还买方 质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决 后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。 质量保证金的支付并不免除卖方对交付货物质量的保证责任。	2018-10-8	2018-11-30		尾款付款进 度比较缓慢
常州太平洋 电力设备（集 团）有限公司	京沈客专试验段-1	157.62	1.95	2017-9-6	2017-9-6	无预付款；经最终容户现场检验合格，所有安装调试结束后，剩余 款项根据甲方收到最终客户支付款项比例，同时乙方并交付甲方以 下资料单据后在10 个工作日内按照同等比例支付乙方。	2020-1-7	2020-3-30		尾款付款进 度比较缓慢
中铁二局集 团电务工程 有限公司	渝黔引入货车线-1	61.50	9.50	2016-9-12	2016-9-12	合同“买方”在物资到达经验收合格并收到卖方开具的正式增值税 发票后30 日内支付到达物资60%的价款，余下35%价款在工程开通 验收合格，末次验工后支付。剩余5%质保金在工程竣工验收合格交 付使用一年后支付。	2016-12-8	2016-12-31		尾款付款进 度比较缓慢

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
中铁建电气 化局集团第 四工程有限 公司	广梅汕增建二线工程 -1	30.00	9.00	2017-6-20	2017-6-20	合同签订后预付合同总价10%货款;货物送达现场验收合格后,乙方 凭验收凭证及货款全额增值税专发票向甲方办理结算。若发票开具 真实、合法、有效(若系增值税专用发票的，还需经甲方所在地税务 机关认证通过)，甲方支付货款的80%;安装验收合格,甲方支付货款 的15%；剩余5%留做质保金，在工程开通24 个月后,若无质量问题， 由甲方全额无息返还。	2017-8-15	2017-8-23		尾款付款进 度比较缓慢
中铁电气化 局集团第一 工程有限公 司	成昆铁路永仁至广通 段扩能工程馈线保护 测控装置	8.75	8.31	2019-7-4	2019-7-4	货款分期支付。结算完成后，甲方在收到乙方开具的正式的增值税 专用发票并通过税务认证后20 日内，甲方按当月业主向其拨付的工 程进度款比例，同比例向乙方支付货款，最高支付比例不得高于支 付货款结算金额的60%的价款，安装完成初验后支付该批物资35% 的价款，剩余5%作为质保金，待业主返还甲方质保金后1 个月内无 息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期 仍然没有返还质保金的，按甲方逾期付款处理。质量保证金的支付 并不免除乙方对交付货物质量的保证责任。	2019-12-28	2019-12-31		尾款付款进 度比较缓慢
中铁电气化 局集团北京 电气化工程 有限公司	太原地区供电能力加 强项目	29.60	5.26	2020-4-25	2020-4-25	货款分期支付。结算完成后，甲方在收到乙方开具的正式的增值税 专用发票后7 日内，甲方按当月业主向其拨付的工程进度款比例， 同比例向乙方支付货款，最高支付比例不得高于当月货款结算金额 的90%，剩余10%作为质保金，在质保期满后1 个月内无息支付，如 发生纠纷则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。质量保证金的支付 并不免除乙方对交不付货物质量的保证责任。	2020-6-12	2020-6-30		尾款付款进 度比较缓慢
中铁武汉电 气化局集团	新建蒙西至华中地区 铁路煤运通道四电工	127.50	6.40	2019-4-1	2019-4-1	甲方支付合同总价的20%作为预付款(收到预付款后，7 日内发货); 甲方收货并收到乙方开具的全额增值税专用发票后3 个月内支付至	2019-5-27	2019-6-19		尾款付款进 度比较缓慢

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
有限公司	程1 标综自-01					货款的80%(需扣除20%预付款)，工程验收合格并开通3 个月内支付 货款的25%，剩余5%作为质保金在工程验收开通2 年后3 个月内支 付。
中铁电气化 局集团有限 公司	大张高铁河北段安监	6.29	5.98	2019-4-11	2019-4-11	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税发票并通过 税务认证后30 天内，向实方支付该批货物60%的价款，安装完成后 支付该批货物20%的价款，工程开通验收合格后支付该批货物10% 的价款，剩余10%作为质保金，待建设单位返还买方质保金后1 个 月内无息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。 逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-7-24	2019-11-30		尾款付款进 度比较缓慢
中铁电气化 局集团北京 电气化工程 有限公司	太原地区供电能力加 强项目应急保护系统	27.60	4.36	2020-4-25	2020-4-25	货款分期支付。结算完成后，甲方在收到乙方开具的正式的增值税 专用发票后7 日内，甲方按当月业主向其拨对的工程进度款比例， 同比例向乙方支付货款，最高支付比例不得高于当月货款结算金额 的90%，剩余10%作为质保金，在质保期满后1 个月内无息支付，如 发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。质量保证金的支 付并不免除乙方对交付货物质量的保证责任。	2020-6-12	2020-6-30		尾款付款进 度比较缓慢
中铁电气化 局集团有限 公司第二工 程分公司	新建广州至清远城际 轨道交通项目广州北 至清远段四电集成工 程-1	114.57	5.73	2018-10-12	2018-11-23	货款分期支付。到货验收安装合格后，且买方在收到卖方开具的正 式的增值税专用发票并通过税务认证后30 天内向卖方支付该批货 物60%的货款，安装完成后支付该批货物25%的价款，工程开通验收 合格后支付该批货物10%的价款，剩余5%作为质保金，代建设单位 返还买方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至纠纷最 终解决后30 日内付清，逾期仍没有返还质保金的，按买方逾期付款 处理。	2019-6-17	2019-12-31		尾款付款进 度比较缓慢

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
常州太平洋 电力设备（集 团）有限公司	京沈客运专线试验段 -1	100.80	5.04	2016-12-17	2016-12-17	1.合作总价的30%(302400.00 元)作为预付款，在乙方发货前支付。 2.现场经检验合格，所有安装调试结束后，支付供货设备总价的 65%，剩会5%作为质量保证金。质量保证金在质量保证期满后30 日 内支付。	2017-12-18	2017-12-28		尾款付款进 度比较缓慢
中铁电气化 局集团西安 电气化工程 有限公司	西安北至机场城际轨 道交通机电工程隔离 装置	60.44	1.87	2018-9-1	2018-9-1	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增 值税专用发票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物40% 的价款，安装完成后支付该批货物30%的价款，工程开通验收合格 后支付该批货物20%的价款，剩余10%作为质保金，待建设单位返还 买方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延后至叫纷最终 解决后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款 处理。质量保证金的支付并不免除卖方对交付货物质量的保证责任。	2018-10-27	2018-11-30		尾款付款进 度比较缓慢
中铁电气化 局集团有限 公司	新建大同至张家口高 速铁路“四电”系统 集成及相关工程安全 监控系统-1	38.10	0.09	2018-11-28	2019-1-11	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税发票并通过 税务认证后30 天内，向实方支付该批货物90%的价款，剩余10%作 为质保金，待建设单位返还买方质保金后1 个月内无息支付，如发 生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期仍然没有返还 质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-4-14	2019-12-31		尾款付款进 度比较缓慢
中国铁路沈 阳局集团有 限公司锦州 工程建设指 挥部	锦承线义县至朝阳段 扩能改造工程综自 -01	65.87	0.07	2018-1-17	2018-3-1	在扣除该批物资价值5%的质量保证金后，30 日内向卖方支付该批货 物95%的价款（物资供货结束后，应付货款为合同示的额的100%。 质量保证金在质量保证期满后30 天内，确认无任何质量问题时由买 方支付给卖方。）	2019-5-9	2019-8-31		尾款付款进 度比较缓慢
唐港铁路有	曹妃甸港区铁路扩能	46.26	2.31	2015-10-10	2015-10-10	卖方将通用条款（1.已交货且未结算物资的全额发票【含增值税专	2016-10-14	2016-10-31	2.31	已结清

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逾期主体	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函 日期后回 款	尚未回款原 因
限责任公司	改造工程					用发票】运杂费发票及付款申请书;2.买方出具或认可的验收单据） 单据送往买方审核，作为支付的依据，设备货到验收并审核合格后 30 日内，买方支付该批设备80%的价款；设备安装调试完成后30 日内，买方支付该批货款的15%；剩余5%作为质保金，在质保期满 后30 日内支付。
中铁武汉电 气化局集团 有限公司运 营管理分公 司	新建黔江至张家界至 常德铁路“四电”及 相关工程QZCSD-1 安 全监控系统	3.83	0.97	2019-8-28	2019-8-28	按合同条款约定对单据的真实性、准确性进行审核，作为支付的依 据。40 天内向卖方支付该批物资70%的价款，工程开通经业主验收 合格后支付该批物资27%的价款，剩余3%质保金质量保证期满后收 到业主质量保i 正金40 日内支付。	2019-9-10	2019-9-26		尾款付款进 度比较缓慢
唐港铁路有 限责任公司	曹妃甸补充合同-1	21.00	1.05	2017-1-23	2017-1-23	卖方将通用条款（1.已交货且未结算物资的全额发票【含增值税专 用发票】运杂费发票及付款申请书;2.买方出具或认可的验收单据） 单据送往买方审核，作为支付的依据，设备货到验收并审核合格后 30 日内，买方支付该批设备80%的价款；设备安装调试完成后30 日内，买方支付该批货款的15%；剩余5%作为质保金，在质保期满 后30 日内支付。	2017-4-7	2017-4-17	1.05	已结清
济南北环铁 路有限公司	新建邯济铁路至胶济 铁路联络线工程安监	19.93	0.004	2019-4-24	2019-7-1	买方收到单据，在扣除该批物资价值5%的质量保证金后，90 天内向 卖方支付该批物资价值95%的货款。质量保证金在质量保证期满后 30 天内，确认无任何质量问题时由买方支付给卖方。	2019-9-9	2019-12-31		尾款付款进 度比较缓慢
合计		7,564.12	1,326.33						206.36

2、草案“期后回款情况”列示的主体与运达电气开展业务的具体时间、签订业务合同时间、合同约定的账期天数、标的向前述主体交付产品

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的时间、相关收入及应收款确认的时间如下：（单位人民币万元）

客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
中铁电气化局 集团有限公司 郑州分公司	新建菏泽至兰考 铁路（山东段）四 电系统集成及相 关工程	108.10	108.10	2020-11-20	2021-1-18	到货验收合格卖方已提供除随机文件（含合格证、检验报告、 图纸等）外，需单独包装邮寄（或送达）给买方，买方出具 或认可的验收单据（物资结算清单、物资交接单）且买方在 收到卖方开具的正式增值税专用发票（注：附税务部门发票 查询单及电子表发票扫描件）并通过税务认证后，45 天内， 在建设单位资金拨付到位的情况下，向卖方支付该批货物的 60%，安装完成后支付该批货物的25%，工程开通验收合格后 支付该批货物的10%，剩余5%作为质保金，代建设单位返还 买方单位质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至 纠纷最终解决后30 天内付清，逾期仍没返还质保金的，按买 方逾期付款处理。	2021-5-6	2021-5-28	64.86	结算办 理中
中铁电气化局 集团有限公司 郑州分公司	新建鲁南高速铁 路菏泽至曲阜段 四电系统集成及 相关工程	541.00	432.90	2020-11-20	2021-1-18	到货验收合格卖方已提供除随机文件（含合格证、检验报告、 图纸等）外，需单独包装邮寄（或送达）给买方，买方出具 或认可的验收单据（物资结算清单、物资交接单）且买方在 收到卖方开具的正式增值税专用发票（注：附税务部门发票 查询单及电子表发票扫描件）并通过税务认证后，45 天内， 在建设单位资金拨付到位的情况下，向卖方支付该批货物的 60%，安装完成后支付该批货物的25%，工程开通验收合格后 支付该批货物的10%，剩余5%作为质保金，代建设单位返还 买方单位质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至 纠纷最终解决后30 天内付清，逾期仍没返还质保金的，按买	2021-4-29	2021-5-28	214.44	结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
						方逾期付款处理。
神华准格尔能 源有限责任公 司	神华准能大准铁 路准格尔旗薛家 湾配电综自	249.00	249.00	2020-1-7	2020-6-3	1.合同总价的90%，在买受方收到货物，安装，调试考核并验 收合格并收到卖方提交的合同总额的增值税专用发票，设备 验收合格报告经审核无误后，将合同总价的90%支付给卖方。 2.合同价款的10%，在买受方收到出卖方提交的下列单据（质 量保证期已满，产品无质量问题的质保金返还单1 份）经审 核无误后，将合同价款的10%支付给出卖方。（质量保证期从 货物安装，调试，考核验收合格后起12 个月）	2020-11-29	2020-12-31	224.10	尾款付 款进度 比较缓 慢
天津凯发电气 股份有限公司	JDA-3200 辅助监 控软件	170.00	170.00	2021-4-13	2021-4-13	货到验收合格后，供方开具13%增值税专用发票后交付需方， 需方在30 日内支付该批货物的100%价款。	2021-4-30	2021-6-28		尾款付 款进度 比较缓 慢
天津凯发电气 股份有限公司	新建连云港至徐 州铁路工程二套 保护	27.00	27.00	2020-5-13	2020-5-13	1.卖方按照合同约定在交货点验合格后，凭（1.已交货且未 结算合同设备的全额增值税专用发票，运杂税专用发票及付 款申请书；2.买方出具或认可的验收单据）按月向买方结算 货款。2.买方在收到买方出具或认可的验收单据，按照合同 条款的约定对单据的真实性，准确性进行审核，作为支付的 依据。在扣除此合同设备价值的5%质保金后，在到货检查合 格后30 日内向卖方支付该批合同设备60%的价款，在项目开 通运营后30 日内，向卖方支付该批合同设备的35%。	2021-4-13	2021-4-30	27.00	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	商合杭南段主变 二套保护系统	9.00	9.00	2020-6-8	2020-6-8	合同生效后，按甲方收到项目方的货款比例同比例及时效（推 迟7 个工作日）支付乙方货款，项目竣工验收后支付至合同 金额的95%，乙方在收到款项的7 个工作日内开具全额增值税	2021-2-13	2021-2-28	9.00	已结清

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
						专用发票给甲方，剩余5%作为质保金，质保期满后30 日内甲 方支付余下金额。
天津凯发电气 股份有限公司	商合杭河南段二 套保护	9.00	9.00	2018-11-27	2018-11-27	合同生效后，按甲方收到项目方的货款比例同比例及时效（推 迟7 个工作日）支付乙方货款，项目竣工验收后支付至合同 金额的95%，乙方在收到款项的7 个工作日内开具全额增值税 专用发票给甲方，剩余5%作为质保金，质保期满后30 日内甲 方支付余下金额。	2019-3-12	2019-12-31	9.00	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	商合杭安徽、浙江 段高铁二套保护	45.00	45.00	2018-11-27	2018-11-27	合同生效后，按甲方收到项目方的货款比例同比例及时效（推 迟7 个工作日）支付乙方货款，项目竣工验收后支付至合同 金额的95%，乙方在收到款项的7 个工作日内开具全额增值税 专用发票给甲方，剩余5%作为质保金，质保期满后30 日内甲 方支付余下金额。	2019-3-12	2019-5-21	45.00	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	郑阜安徽段高铁 二套保护	9.00	9.00	2018-11-27	2018-11-27	合同生效后，按甲方收到项目方的货款比例同比例及时效（推 迟7 个工作日）支付乙方货款，项目竣工验收后支付至合同 金额的95%，乙方在收到款项的7 个工作日内开具全额增值税 专用发票给甲方，剩余5%作为质保金，质保期满后30 日内甲 方支付余下金额。	2019-1-21	2019-12-31	9.00	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	赤峰至喀左客专 主变二套保护	9.00	9.00	2018-8-1	2018-8-1	合同生效后，需方在收到本合同设备后15 日内支付本合同约 定货款的95%，剩余5%货款在设备质保期（12 个月）满后30 日内支付。	2019-12-16	2019-12-31	9.00	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	皖赣铁路二套 3000 系统	29.00	29.00	2018-4-26	2018-4-26	合同生效后，按甲方收到项目方的货款比例同比例及时效（推 迟7 个工作日）支付乙方货款，项目竣工验收后支付至合同 金额的95%，乙方在收到款项的7 个工作日内开具全额增值税	2018-9-24	2018-9-29	29.00	已结清

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
						专用发票给甲方，剩余5%作为质保金，质保期满后30 日内甲 方支付余下金额。
天津凯发电气 股份有限公司	曹妃甸综自调试 服务费	2.00	2.00	2021-3-31	2021-3-31	合同生效后，按甲方收到项目方的货款比例同比例及时效（推 迟7 个工作日）支付乙方货款，项目竣工验收后支付至合同 金额的100%，乙方在收到款项的7 个工作日内开具全额增值 税专用发票给甲方。	2021-5-16	2021-5-31	2.00	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	新建北京至沈阳 铁路客运专线（辽 宁段）集成工程	57.40	0.90	2017-5-2	2017-5-2	合同生效后，甲方收到项目货款7 个工作日内向乙方支付。	2018-3-12	2018-12-26	0.90	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	朝凌主变二套保 护	18.00	18.00	2020-8-17	2020-8-17	合同生效后，甲方在乙方供货完成后，按甲方收到项目方的 货款后7 日内支付乙方货款，待项日竣工验收后支付至合同 金额的100%。遵循先开票，后付款原则。	2021-2-13	2021-2-28	18.00	已结清
天津凯发电气 股份有限公司	新建穗莞深城际 轨道交通项目	73.00	49.00	2016-8-24	2016-8-24	参照主合同的付款方式，卖方提供的设上备通过总承包方的 验收后，并且买方收到总承包方的进度款项后30 天内支付相 应进度的款项给卖方。	2018-3-25	2018-12-26	49.00	已结清
南京国电南自 轨道交通工程 有限公司	武九客专阳新至 九江段	4.00	4.00	2016-9-13	2016-9-13	结算依据（1.支付申请、2.质量检验报告、3.增值税专用发 票（17%））合同生效后，项目竣工验收后甲方支付合同金额 的90%至乙方，乙方在收到款项的7 个工作日内开具全额增值 税专用发票至甲方，剩下10%作为质保金，质保期满后30 日 内甲方支付余下金额。	2017-1-26	2017-4-10	4.00	已结清
南京国电南自 轨道交通工程 有限公司	京沈客运专线二 套保护	40.00	40.00	2017-5-8	2017-5-8	货到验收合格后，乙方开具合规的增值税专用发票(税点 17%)，甲方在扣除该批物资价值5%的质量保证金后，30 日内 支付该批物资95%的价款。	2017-7-19	2017-11-9	40.00	已结清

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
南京国电南自 轨道交通工程 有限公司	济青高铁二套保 护	54.00	54.00	2017-8-1	2017-8-1	合同生效后，项目竣工验收后甲方支付合同金额的95%至乙 方；乙方在收到款项后的7 个工作日内开具全额增值税专用 发票至甲方；余下5%作为质保金，质保期满后30 日内甲方支 付余下金额。	2017-9-18	2017-11-9	54.00	已结清
南京国电南自 轨道交通工程 有限公司	鲁南高铁二套保 护	54.00	54.00	2018-11-13	2018-11-13	货到验收合格后，乙方开具合规的全额增值税发票（税点16%） 至甲方，甲方于次月支付到货金额的60%，安装调试验收合格 后次月支付到货金额的30%，质保10%于质保期满后之日起30 日内付清。	2019-3-22	2019-12-31	54.00	已结清
宁安铁路有限 责任公司	新建安庆至九江 铁路（安徽段）工 程	674.20	270.20	2020-3-24	2020-5-25	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误后28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。	2021-3-26	2021-3-26		尾款付 款进度 比较缓 慢
宁安铁路有限 责任公司	新建合肥至安庆 铁路工程	582.40	233.40	2020-3-24	2020-5-25	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误后28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同	2020-11-27	2020-11-27	203.00	尾款付 款进度 比较缓

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
						约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。				慢
京张城际铁路 有限公司	新建北京至张家 口铁路工程广域 保护系统	3,531.06	2,431.06	2018-12-25	2019-2-22	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。	2020-1-10	2020-1-22	500.00	客户资 金比较 紧张
京张城际铁路 有限公司	新建崇礼铁路工 程广域保护系统	1,717.70	85.88	2018-12-25	2019-2-22	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内，向卖方	2020-4-23	2020-4-23		结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
						支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。
京张城际铁路 有限公司	新建北京至雄安 新区城际铁路（北 京局代建段）	203.30	48.25	2018-12-25	2019-3-6	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误后28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.进度款：卖方按照合同约 定的进度交付合同材料并提供相关服务后，买方在收到卖方 提交（1）卖方出具的交货清单正本（2）买方签署的收货清 单正本（3）制造商出具的出厂质量合格证（4）合同材料验 收证书或进度款支付函（5）合同价款100%金额的增值税专用 发票正本后审核无误后28 日内向卖方支付进度款，支付至该 合同价款的95%。3.结清款：全部合同材料质量保证期届满后， 买方在收到卖方提交的由买方签署的质量保证期届满证书并 经审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的5%的结清款。	2019-9-18	2019-12-31		结算办 理中
京张城际铁路 有限公司	新建北京至张家 口铁路工程广域	572.60	28.63	2018-12-25	2019-2-21	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误后28 日内，向卖方	2019-6-21	2019-9-26		结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
	保护系统（单元 二）					支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。
京张城际铁路 有限公司	新建大同至张家 口高速铁路河北 段综自	124.98	6.25	2019-3-5	2019-5-6	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。	2020-5-18	2020-5-18		尾款付 款进度 比较缓 慢
中国铁路乌鲁	普速兰新线吐鲁	163.96	163.96	2020-10-27	2020-12-3	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预	2021-3-25	2021-3-25		客户资

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
木齐局集团有 限公司工程管 理所	番牵引变电所辅 助监控系统					付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。				金比较 紧张
中国铁路乌鲁 木齐局集团有 限公司工程管 理所	普速兰新线七泉 湖牵引变电所辅 助监控系统	239.87	239.87	2020-10-27	2020-12-3	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。	2021-3-25	2021-3-25	100.00	客户资 金比较 紧张

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
中国铁路乌鲁 木齐局集团有 限公司工程管 理所	普速兰新线盐湖 牵引变电所辅助 监控系统	208.67	208.67	2020-10-27	2020-12-3	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付预 付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内，向卖方 支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方在按照合同 约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提交的卖方出具 的交货清单正本、买方签署的收货清单正本、制造商出具的 质量合格正本、合同价100%的增值税专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的60%。3.验收款：买方收到卖方 提交的合同设备验收证书或已生效的验收款支付函正本经审 核无误后28 日内，向卖方支付合同款25%。4.结清款：买方 在收到卖方提交的买卖双方签署的质量保证期届满证书或已 生效的结清款支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同 价款的5%。	2021-3-25	2021-3-25		客户资 金比较 紧张
中铁电气化局 集团有限公司	集宁至通辽铁路 电气化改造工程 模拟屏	5.57	5.57	2021-4-29	2021-4-29	先货后款：货款一次性支付。结算完成后，甲方收到乙方开 具的正式增值税发票后30 日内，向乙方支付当月结算金额的 100%，剩余/%作为质保金，代建设单位返还买方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决后30 日 内付清，逾期仍没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2021-5-13	2021-5-28		客户资 金比较 紧张
中铁电气化局 集团有限公司	新建崇礼铁路站 后四电系统集成 工程辅助监控系 统	473.51	473.51	2018-12-25	2019-8-8	1.到货验收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用发票 并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60%的价款； 2.安装完成后支付该批货物20%的价款；3.工程开通验收合格 后支付该批货物10%的价款；4.剩余10%作为质保金，代建设 单位返还买方质保金1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延 后至纠纷最终解决后30 天内付清，逾期仍未返还质保金的，	2020-1-7	2020-3-30		结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
						按买方逾期付款处理。
中铁电气化局 集团有限公司	大张高铁河北段 安监	6.29	6.29	2019-4-11	2019-4-11	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税发票 并通过税务认证后30 天内，向实方支付该批货物60%的价款， 安装完成后支付该批货物20%的价款，工程开通验收合格后支 付该批货物10%的价款，剩余10%作为质保金，待建设单位返 还买方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延后至 纠纷最终解决后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的， 按买方逾期付款处理。	2019-7-18	2019-11-30		结算办 理中
中铁电气化局 集团有限公司	新建大同至张家 口高速铁路“四 电”系统集成及相 关工程安全监控 系统	38.10	3.90	2018-11-28	2019-1-11	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税发票 并通过税务认证后30 天内，向实方支付该批货物90%的价款， 剩余10%作为质保金，待建设单位返还买方质保金后1 个月内 无息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付 清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-4-15	2019-12-31		尾款付 款进度 比较缓 慢
中铁电气化局 集团有限公司	新建京张铁路站 后四电系统集成 工程辅助监控系 统	900.79	396.65	2019-7-16	2019-8-8	1.到货验收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用发票 并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60%的价款； 2.安装完成后支付该批货物20%的价款；3.工程开通验收合格 后支付该批货物10%的价款；4.剩余10%作为质保金，代建设 单位返还买方质保金1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延 后至纠纷最终解决后30 天内付清，逾期仍未返还质保金的， 按买方逾期付款处理。	2019-10-8	2019-11-30	100.00	结算办 理中
中铁电气化局 集团有限公司	新建弥勒至蒙自 铁路四电系统集 成及相关配套工	35.85	35.85	2020-6-3	2020-6-23	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税发票 并通过税务认证后，向卖方支付该批货物60%的价款，安装完 成后支付该批货物20%的价款，工程开通验收合格后支付该批	2020-10-18	2020-11-27		结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
	程配电综自					货物15%的价款，剩余5%作为质保金，待建设单位返还买方 质保金后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最 终解决后30 天内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方 逾期付款处理。
京沈铁路客运 专线辽宁有限 责任公司	北京至沈阳铁路 客运专线辽宁段	651.32	32.57	2016-11-28	2016-12-27	1.卖方按照合同约定在交货点验合格后，凭（1.已交货且未 结算合同设备的全额增值税专用发票，运杂税专用发票及付 款申请书；2.买方出具或认可的验收单据；3.“专用合同条 款”约定的其他单据）按月向买方结算货款。2.除“专用合 同条款”约定外，买方收到上列单据，按照合同条款的约定 对单据的真实性，准确性进行审核，作为支付的依据。在扣 除此合同设备价值的5%质保金后，30 日内向卖方支付该批物 资95%的价款。	2017-10-25	2017-10-25	32.57	已结清
京沈铁路客运 专线辽宁有限 责任公司	新建北京至沈阳 铁路客运专线辽 宁段广域保护测 控系统	359.00	17.95	2016-11-28	2016-12-27	1.卖方按照合同约定在交货点验合格后，凭（1.已交货且未 结算合同设备的全额增值税专用发票，运杂税专用发票及付 款申请书；2.买方出具或认可的验收单据；3.“专用合同条 款”约定的其他单据）按月向买方结算货款。2.除“专用合 同条款”约定外，买方收到上列单据，按照合同条款的约定 对单据的真实性，准确性进行审核，作为支付的依据。在扣 除此合同设备价值的5%质保金后，30 日内向卖方支付该批物 资95%的价款。	2017-10-25	2017-12-8	17.95	已结清
中铁电气化局 集团有限公司 第二工程分公	新建广州至清远 城际轨道交通项 目广州北至清远	0.80	0.80	2020-3-14	2020-3-14	货款分期支付。到货验收安装合格后，且买方在收到卖方开 具的正式的增值税专用发票并通过税务认证后30天内向卖方 支付该批货物60%的货款，安装完成后支付该批货物25%的价	2021-6-16	2021-6-18	0.76	结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
司	段四电集成工程 综自备品备件					款，工程开通验收合格后支付该批货物10%的价款，剩余5% 作为质保金，代建设单位返还买方质保金后1 个月内无息支 付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决后30 日内付清，逾期 仍没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。
唐港铁路有限 责任公司	曹妃甸港区铁路 扩能改造工程	46.26	2.31	2015-10-10	2015-10-10	卖方将通用条款（1.已交货且未结算物资的全额发票【含增 值税专用发票】运杂费发票及付款申请书;2.买方出具或认可 的验收单据）单据送往买方审核，作为支付的依据，设备货 到验收并审核合格后30 日内，买方支付该批设备80%的价款； 设备安装调试完成后30 日内，买方支付该批货款的15%；剩 余5%作为质保金，在质保期满后30 日内支付。	2016-10-14	2016-12-31	2.31	已结清
唐港铁路有限 责任公司	曹妃甸补充合同1	21.00	1.05	2017-1-23	2017-1-23	卖方将通用条款（1.已交货且未结算物资的全额发票【含增 值税专用发票】运杂费发票及付款申请书;2.买方出具或认可 的验收单据）单据送往买方审核，作为支付的依据，设备货 到验收并审核合格后30 日内，买方支付该批设备80%的价款； 设备安装调试完成后30 日内，买方支付该批货款的15%；剩 余5%作为质保金，在质保期满后30 日内支付。	2016-10-14	2016-12-31	1.05	已结清
中铁电气化局 集团有限公司 第二工程分公 司	新建蒙西至华中 地区（MHSD-3 标 段）铁路煤运通道 四电工程	443.00	21.05	2018-10-11	2018-11-5	货款分期支付。1.12 月30 日之前支付预付款30%。2.到货验 收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用发票并通过税 务认证后，向卖方支付该批货物50%的价款。3.工程开通验收 合格后，支付该批货物15%的价款。4.剩余5%作为质保金， 代建设单位返还买方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠 纷，则延至纠纷最终解决后30 日内付清，逾期仍没有返还质 保金的，按买方逾期付款处理。	2019-12-9	2019-12-31		结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务合 同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应 收款确认的时 间	截至回函日期 后回款	尚未回 款原因
中铁电气化局 集团有限公司 第二工程分公 司	新建蒙西至华中 地区铁路煤运通 道坪田至铜鼓段 站后工程辅助监 控补强	260.00	13.00	2019-11-17	2019-11-17	货款分期支付。到货验收安装合格后，且买方在收到卖方开 具的正式的增值税专用发票并通过税务认证后30天内向卖方 支付该批货物80%的货款，工程开通调试合格后支付该批货物 15 的价款，剩余5%作为质保金，代建设单位返还买方质保金 后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决后 30 日内付清，逾期仍没有返还质保金的，按买方逾期付款处 理。	2020-5-21	2020-5-31		结算办 理中
中铁电气化局 集团有限公司 第二工程分公 司	新建广州至清远 城际轨道交通项 目广州北至清远 段四电集成工程	114.57	5.73	2018-10-12	2018-11-23	货款分期支付。到货验收安装合格后，且买方在收到卖方开 具的正式的增值税专用发票并通过税务认证后30天内向卖方 支付该批货物60%的货款，安装完成后支付该批货物25%的价 款，工程开通验收合格后支付该批货物10%的价款，剩余5% 作为质保金，代建设单位返还买方质保金后1 个月内无息支 付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决后30 日内付清，逾期 仍没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-6-11	2019-6-30		结算办 理中
中铁电气化局 集团有限公司 第二工程分公 司	新建蒙西至华中 地区铁路煤运通 道坪田至铜鼓段 站后工程综自备 品备件	88.20	4.41	2019-12-12	2019-12-12	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正 式增值税专用发票并通过税务认证后，向卖方支付该批货物 95%的价款，剩余5%作为质保金，代建设单位返还买方质保金 后1 个月内无息支付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决后 30 日内付清，逾期仍没有返还质保金的，按买方逾期付款处 理。	2020-4-21	2020-5-31		结算办 理中
合计		12,970.47	6,055.70						1,819.94

3、草案“各报告期应收款前五大欠款方”列示的主体与运达电气开展业务的具体时间、签订业务合同时间、合同约定的账期天数、标的向前

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述主体交付产品的时间、相关收入及应收款确认的时间如下：（单位人民币万元）

1）2021年6月30日应收款前五大欠款方情况

客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
京张城际铁路有 限公司	新建北京至张家口 铁路工程	3,531.06	2,254.50	2018-12-25	2019-2-22	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方 在按照合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提 交的卖方出具的交货清单正本、买方签署的收货清单正 本、制造商出具的质量合格正本、合同价100%的增值税 专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的 60%。3.验收款：买方收到卖方提交的合同设备验收证书 或已生效的验收款支付函正本经审核无误后28 日内，向 卖方支付合同款25%。4.结清款：买方在收到卖方提交的 买卖双方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款 支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同价款的5%。	2020-1-10	2020-1-10	500.00	客户资 金比较 紧张
	新建京雄城际铁路 北京局代建段	203.30	48.25	2018-12-4	2019-3-6	卖方收到全额增值税发票和验收单，到货检查合格后30 日支付设备价值60%的价款，工程初步验收合格并开通运 营后30 日内支付35%	2019-9-18	2019-12-31
中国铁路广州局 集团有限公司深 圳工程建设指挥 部	新建赣州至深圳铁 路（广东段）工程	1,590.00	1,510.50	2020-8-4	2020-11-2	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.进度款：卖方 按照合同约定的进度交付合同材料并提供相关服务后，买	2021-6-25	2021-6-28		结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
						方在收到卖方提交（1）卖方出具的交货清单正本（2）买 方签署的收货清单正本（3）制造商出具的出厂质量合格 证（4）合同材料验收证书或进度款支付函（5）合同价款 100%金额的增值税专用发票正本后审核无误后28 日内向 卖方支付进度款，支付至该合同价款的95%。3.结清款： 全部合同材料质量保证期届满后，买方在收到卖方提交的 由买方签署的质量保证期届满证书并经审核无误后28 日 内，向卖方支付合同价款的5%的结清款。
中国铁建电气化 局集团有限公司	京雄城际铁路四电 集成工程广域保护 测控系统	1,133.40	1,076.73	2020-7-13	2020-11-1	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方 在按照合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提 交的卖方出具的交货清单正本、买方签署的收货清单正 本、制造商出具的质量合格正本、合同价100%的增值税 专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的 60%。3.验收款：买方收到卖方提交的合同设备验收证书 或已生效的验收款支付函正本经审核无误后28 日内，向 卖方支付合同款25%。4.结清款：买方在收到卖方提交的 买卖双方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款 支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同价款的5%。	2020-11-5	2020-12-18		结算办 理中
	新建蒙西至华中地 区铁路煤运通道工 程广域保护测控系	2,935.35	35.74	2018-9-13	2019-3-1	合同签订后，买方向卖方支付合同总价的10%，买方收到 卖方提供的增值税全额发票和验收签认结算单，支付卖方 所交付物资货款至80%。	2019-6-24	2019-8-31	35.74	已结清

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
	统、综自系统等-01
中铁电气化局集 团有限公司	新建崇礼铁路站后 四电系统集成工程 辅助监控系统	473.51	449.84	2018-12-25	2019-8-8	1.到货验收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用发 票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款；2.安装完成后支付该批货物20%的价款；3.工程 开通验收合格后支付该批货物10%的价款；4.剩余10%作 为质保金，代建设单位返还买方质保金1 个月内无息支 付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清， 逾期仍未返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2020-1-7	2020-3-30		结算办 理中
	新建京张铁路站后 四电系统集成工程 辅助监控系统	900.79	351.61	2019-7-16	2019-8-8	1.到货验收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用发 票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款；2.安装完成后支付该批货物20%的价款；3.工程 开通验收合格后支付该批货物10%的价款；4.剩余10%作 为质保金，代建设单位返还买方质保金1 个月内无息支 付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清， 逾期仍未返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-10-8	2019-11-30	100.00	结算办 理中
	新建弥勒至蒙自铁 路	35.85	32.26	2020-6-3	2020-6-23	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的 正式的增值税专用发票并通过税务认证后，向卖方支付该 批货物_60%的价款，安装完成后支付该批货物_20%的价 款，工程开通验收合格后支付该批货物_15%的价款，剩余 5%作为质保金，待建设单位返还买方质保金后1 个月内 无息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天 内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处 理。	2020-10-14	2020-11-27		尾款付 款进度 比较缓 慢

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
	大张高铁河北段安 监	6.29	5.98	2019-4-11	2019-4-11	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税发 票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款，安装完成后支付该批货物20%的价款，工程开通 验收合格后支付该批货物10%的价款	2019-7-24	2019-11-30		尾款付 款进度 比较缓 慢
	集宁至通辽铁路电 气化改造工程	5.57	5.57	2021-4-29	2021-4-29	甲方收到乙方开具的全额增值税专用发票后30 日内，向 乙方支付当月结算金额的100%	2021-5-20	2021-5-28		结算办 理中
	新建大同至张家口 高速铁路“四电” 系统集成及相关工 程安全监控系统	38.10	0.09	2018-11-28	2019-1-11	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的 正式的增值税专用发票并通过税务认证后30 天内，向卖 方支付该批货物90%的价款，剩余10%作为质保金，待建 设单位返还买方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠 纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期仍然没 有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-4-14	2019-12-31		尾款付 款进度 比较缓 慢
中国铁路乌鲁木 齐局集团有限公 司工程管理所	集团公司电气化铁 路七泉湖牵引变电 所	239.87	227.87	2020-10-27	2020-12-3	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方 在按照合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提 交的卖方出具的交货清单正本、买方签署的收货清单正 本、制造商出具的质量合格正本、合同价100%的增值税 专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的 60%。3.验收款：买方收到卖方提交的合同设备验收证书 或已生效的验收款支付函正本经审核无误后28 日内，向 卖方支付合同款25%。4.结清款：买方在收到卖方提交的 买卖双方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款	2021-3-25	2021-3-25		铁总集 采项 目，结 算进度 较缓慢

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
						支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同价款的5%。
	集团公司电气化铁 路盐湖牵引变电所	208.67	198.23	2020-10-27	2020-12-3	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方 在按照合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提 交的卖方出具的交货清单正本、买方签署的收货清单正 本、制造商出具的质量合格正本、合同价100%的增值税 专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的 60%。3.验收款：买方收到卖方提交的合同设备验收证书 或已生效的验收款支付函正本经审核无误后28 日内，向 卖方支付合同款25%。4.结清款：买方在收到卖方提交的 买卖双方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款 支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同价款的5%。	2021-3-25	2021-3-25	100.00	铁总集 采项 目，结 算进度 较缓慢
	集团公司电气化铁 路吐鲁番牵引变电 所	163.96	155.76	2020-10-27	2020-12-3	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方 在按照合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提 交的卖方出具的交货清单正本、买方签署的收货清单正 本、制造商出具的质量合格正本、合同价100%的增值税 专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的 60%。3.验收款：买方收到卖方提交的合同设备验收证书 或已生效的验收款支付函正本经审核无误后28 日内，向 卖方支付合同款25%。4.结清款：买方在收到卖方提交的	2021-3-25	2021-3-25		铁总集 采项 目，结 算进度 较缓慢

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2021 年6 月30 日应收账 款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
						买卖双方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款 支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同价款的5%。
小计		11,465.71	6,352.94						735.74
2）2020年12月31日应收款前五大欠款方情况
客户名称	项目名称	合同金额	截至2020 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
京张城际铁路有 限公司	新建北京至张家口 铁路工程	3,531.06	2,854.50	2018-12-25	2019-2-22	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方 在按照合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提 交的卖方出具的交货清单正本、买方签署的收货清单正 本、制造商出具的质量合格正本、合同价100%的增值税 专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的 60%。3.验收款：买方收到卖方提交的合同设备验收证书 或已生效的验收款支付函正本经审核无误后28 日内，向 卖方支付合同款25%。4.结清款：买方在收到卖方提交的 买卖双方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款 支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同价款的5%。	2020-1-10	2020-1-10	1,100.00	客户资 金比较 紧张
	新建京雄城际铁路 北京局代建段	203.30	38.09	2018-12-4	2019-3-6	卖方收到全额增值税发票和验收单，到货检查合格后30 日支付设备价值60%的价款，工程初步验收合格并开通运	2019-9-18	2019-12-31

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2020 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
						营后30 日内支付35%
中国铁建电气化 局集团有限公司	京雄城际铁路四电 集成工程广域保护 测控系统	1,133.40	1,076.73	2020-7-13	2020-11-1	1.预付款：合同生效后，买方在收到卖方开具的注明应付 预付款金额的财务收据正本一份并审核无误的28 日内， 向卖方支付合同价款的10%作为预付款。2.交货款：卖方 在按照合同约定交付全部合同设备后，买方在收到卖方提 交的卖方出具的交货清单正本、买方签署的收货清单正 本、制造商出具的质量合格正本、合同价100%的增值税 专用发票审核无误后28 日内，向卖方支付合同价款的 60%。3.验收款：买方收到卖方提交的合同设备验收证书 或已生效的验收款支付函正本经审核无误后28 日内，向 卖方支付合同款25%。4.结清款：买方在收到卖方提交的 买卖双方签署的质量保证期届满证书或已生效的结清款 支付函正本审核无误28 日内，向卖方支付合同价款的5%。	2020-11-5	2020-12-18		结算办 理中
	新建蒙西至华中地 区铁路煤运通道工 程广域保护测控系 统、综自系统等-01	2,935.35	35.74	2018-9-13	2019-3-1	合同签订后，买方向卖方支付合同总价的10%，买方收到 卖方提供的增值税全额发票和验收签认结算单，支付卖方 所交付物资货款至80%。	2019-6-24	2019-8-31	35.74	已结清
中铁电气化局集 团有限公司	新建崇礼铁路站后 四电系统集成工程 辅助监控系统	473.51	449.84	2018-12-25	2019-8-8	1.到货验收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用发 票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款；2.安装完成后支付该批货物20%的价款；3.工程 开通验收合格后支付该批货物10%的价款；4.剩余10%作 为质保金，代建设单位返还买方质保金1 个月内无息支 付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清，	2020-1-7	2020-3-30		结算办 理中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2020 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
						逾期仍未返还质保金的，按买方逾期付款处理。
	新建京张铁路站后 四电系统集成工程 辅助监控系统	900.79	351.61	2019-7-16	2019-8-8	1.到货验收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用发 票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款；2.安装完成后支付该批货物20%的价款；3.工程 开通验收合格后支付该批货物10%的价款；4.剩余10%作 为质保金，代建设单位返还买方质保金1 个月内无息支 付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清， 逾期仍未返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-10-8	2019-11-30	100.00	结算办 理中
	新建弥勒至蒙自铁 路	35.85	32.26	2020-6-3	2020-6-23	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的 正式的增值税专用发票并通过税务认证后，向卖方支付该 批货物_60%的价款，安装完成后支付该批货物_20%的价 款，工程开通验收合格后支付该批货物_15%的价款，剩余 5%作为质保金，待建设单位返还买方质保金后1 个月内 无息支付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天 内付清。逾期仍然没有返还质保金的，按买方逾期付款处 理。	2020-10-14	2020-11-27		尾款付 款进度 比较缓 慢
	大张高铁河北段安 监	6.29	5.98	2019-4-11	2019-4-11	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税发 票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款，安装完成后支付该批货物20%的价款，工程开通 验收合格后支付该批货物10%的价款	2019-7-18	2019-11-30		尾款付 款进度 比较缓 慢
	新建大同至张家口 高速铁路“四电” 系统集成及相关工	38.10	34.29	2018-11-28	2019-1-11	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具的 正式的增值税专用发票并通过税务认证后30 天内，向卖 方支付该批货物90%的价款，剩余10%作为质保金，待建	2019-4-14	2019-12-31	34.20	尾款付 款进度 比较缓

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

客户名称	项目名称	合同金额	截至2020 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
	程安全监控系统					设单位返还买方质保金后1 个月内无息支付，如发生纠 纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期仍然没 有返还质保金的，按买方逾期付款处理。				慢
	继电保护测试系统	4.50	4.28	2020-7-27	2020-7-27	甲方收到乙方开具的全额增值税专用发票后，双方约定时 间支付	2020-9-30	2020-9-30	4.28	已结清
中国铁路乌鲁木 齐局集团有限公 司库尔勒铁路建 设指挥部	新建格尔木至库尔 勒铁路新疆段综自	798.50	758.58	2020-4-7	2020-6-4	1.卖方按照合同约定在交货点验收合格后，凭下列单证按 月向买方结算货款。[（1）已交货且未结算物资的全额增 值税专用发票，运杂费专用发票及付款申请书、（2）买方 出具或认可的验收单据、（3）“专用合同条款”约定的其 他单据。]除“专用合同条款”约定外，买方收到上列单 据，按合同条款约定对单据的真实性，准确性进行审核， 作为支付的依据，在扣除该批物资价值5%的质量保证金 后，在到货检查合格后30 天内向卖方支付该批合同设备 60%的价款，在项目开通运营后30 天内向卖方支付该批合 同价款的35%。	2020-12-23	2020-12-23	479.08	结算办 理中
中铁电气化局上 海电气化工程分 公司	衢宁铁路福建段综 自补强装置中铁电 气化局	380.00	361.00	2019-10-24	2020-1-6	丙方预先支付合同标的额10%的货款，到货验收合格后， 且丙方在收到乙方开具的增值税专用发票并通过税务认 证后30 天内，向乙方支付至该批货物60%的价款，预付 款需在此比款项中扣除，安装完成后支付至该批货物85% 的货款，工程开通验收合格后支付至该批货物95%的货款， 剩余5%作为质保金，代建设单位返还丙方质保金后1 个 月内无息支付，如发生纠纷，则延至纠纷最终解决30 天 内之后。	2020-5-22	2020-9-30	95.00	结算办 理中

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

客户名称	项目名称	合同金额	截至2020 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品的 时间	相关收入及应收 款确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未回 款原因
小计		10,440.65	6,002.89						1,848.29

3）2019年12月31日应收款前五大欠款方情况

客户名称	项目名称	合同金额	截至2019 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品 的时间	相关收入及应收款 确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未 回款 原因
中国铁建电气 化局集团有限 公司	新建蒙西至华中地区 铁路煤运通道工程广 域保护测控系统、综自 系统等	2,935.35	2,189.29	2018-9-13	2019-3-1	合同签订后，买方向卖方支付合同总价的10%，买方收到 卖方提供的增值税全额发票和验收签认结算单，支付卖 方所交付物资货款至80%。	2019-6-24	2019-8-31	2,189.29	已结 清
中铁电气化局 集团有限公司	新建京张铁路站后四 电系统集成工程辅助 监控系统	900.79	662.17	2019-7-16	2019-8-8	1.到货验收合格，且买方在收到卖方开具的增值税专用 发票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款；2.安装完成后支付该批货物20%的价款；3.工程 开通验收合格后支付该批货物10%的价款；4.剩余10%作 为质保金，代建设单位返还买方质保金1 个月内无息支 付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清， 逾期仍未返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-10-8	2019-11-30	400.00	结算 办理 中
	大张高铁河北段安监	6.29	6.29	2019-4-11	2019-4-11	到货验收合格，且买方在收到卖方开具的正式的增值税 发票并通过税务认证后30 天内，向卖方支付该批货物60% 的价款，安装完成后支付该批货物20%的价款，工程开通 验收合格后支付该批货物10%的价款	2019-7-24	2019-11-30		尾款 付款 进度 比较 缓慢

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

客户名称	项目名称	合同金额	截至2019 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品 的时间	相关收入及应收款 确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未 回款 原因
	新建大同至张家口高 速铁路“四电”系统 集成及相关工程安全 监控系统	38.10	34.29	2018-11-28	2019-1-11	货款分期支付。到货验收合格，且买方在收到卖方开具 的正式的增值税专用发票并通过税务认证后30 天内，向 卖方支付该批货物90%的价款，剩余10%作为质保金，待 建设单位返还买方质保金后1 个月内无息支付，如发生 纠纷，则延后至纠纷最终解决后30 天内付清。逾期仍然 没有返还质保金的，按买方逾期付款处理。	2019-4-14	2019-12-31	34.20	尾款 付款 进度 比较 缓慢
东南沿海铁路 福建有限责任 公司	新建衢州至宁德（福建 段）铁路	665.53	665.53	2018-8-14	2018-9-30	1.卖方按照合同约定在交货点验收合格后，凭下列单证 按月向买方结算货款。[（1）已交货且未结算物资的全 额增值税专用发票，运杂费专用发票及付款申请书、（2） 买方出具或认可的验收单据、（3）“专用合同条款”约定 的其他单据。]除“专用合同条款”约定外，买方收到上 列单据，按合同条款约定对单据的真实性，准确性进行 审核，作为支付的依据，在扣除该批物资价值5%的质量 保证金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价款。	2019-12-21	2019-12-31	632.25	结算 办理 中
黔张常铁路有 限责任公司	新建黔江至张家界至 常德铁路综自	1,445.60	578.24	2018-12-11	2019-2-1	买方收到(1）已交货且未结算合同设备的全额增值税专 用发票、运杂费增值税专用发票及付款申请书及(1）已 交货且未结算合同设备的全额增值税专用发票、运杂费 增值税专用发票及付款申请书;(2）买方出具或认可的验 收单据，按合同条款约定对单据的真实性、准确性进行 审核，作为支付的依据。在扣除该批合同设备价值5%的 质量保证金后，在到货检查合格后30 日内向卖方支付该 批合同设备60%的价款，在项目开通运营后30 日内向卖 方支付该批合同设备35%的价款。	2019-12-26	2019-12-31	505.96	结算 办理 中

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客户名称	项目名称	合同金额	截至2019 年 12 月31 日应 收账款余额	开展业务的 具体时间	签订业务 合同时间	合同约定的账期天数	交付产品 的时间	相关收入及应收款 确认的时间	截至回函日 期后回款	尚未 回款 原因
中铁武汉电气 化局集团有限 公司机电分公 司	新建蒙西至华中地区 铁路煤运通道四电工 程1 标广域	1,696.50	339.30	2019-4-1	2019-5-15	1.甲方支付合同价款的0%作为预付款；甲方收货并收到 乙方开具的全额增值税专用发票后3 个月内支付至货款 的80%，工程验收合格并开通3 个月内支付货款的15%， 剩余5%作为质保金在工程验收开通2 年后3 个月内支付。	2019-12-21	2019-12-21	254.48	结算 办理 中
	新建蒙西至华中地区 铁路煤运通道四电工 程辅助监控系统	237.00	237.00	2019-5-1	2019-6-25	1.甲方支付合同价款的0%作为预付款；甲方收货并收到 乙方开具的全额增值税专用发票后3 个月内支付至货款 的80%，工程验收合格并开通3 个月内支付货款的15%， 剩余5%作为质保金在工程验收开通2 年后3 个月内支付。	2019-11-20	2019-11-20	225.15	结算 办理 中
小计		7,925.16	4,712.11						4,241.33

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付款条款与方式均以甲方格式合同中要求为准，不同的甲方在条款设置上存在不同程度的 差异，不同主体的账期不同具有合理性。

二、请核实标的公司成立以来对历史主要客户的账期天数变化情况，2019 年以来是否存在 放宽信用政策的情形。

运达电气成立以来历史主要客户的付款时点情况如下：（单位人民币万元）

年度	客户名称	项目名称	当年实现 收入金额	合同约定的付款时点
2014	中铁电气化局集 团有限公司	山西中南部铁路通道 ZNZH-1标项目	42.74	预付款30%，剩余70%货到现场验收合格后10 日内一次付清。
2015	中铁电气化局集 团有限公司	山西中南部铁路通道 ZNZH-1 标项目	495.73	(1)、预付款:合同签订后，甲方向乙方支付 10%预付款，乙方应同时向甲方提交等额的预 付款保函;(2)、到货款:乙方按照合同规定在 交货点验合格后，向甲方提供以下单据:已交 货且未结算物资的全额发票、甲方出具或认 可的验收单据（《物资交接清单》)。甲方收 到上述单据并对单据的真实性、准确性审核 无误后30天内,向乙方支付该批物资60%的到 货款;(3）、验收款:工程开通验收合格后支付 该批物资20%的价款;(4)、质保金:剩余10% 质保金待质量保证期满后_2_个月内无息支 付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后 30 天内付清。质量保证金支付不免除乙方对 交付货物质量保证责任。
2015	南京国电南自轨 道交通工程有限 公司	沪昆客专贵州段四电工 程	348.73	参照主合同的付款方式，卖方提供的设备通 过总承包方和业主方的验收后，并且买方收 到总承包方的进度款项后30 天内支付相应进 度的款项给卖方。
2015	中铁电气化局集 团有限公司	赣龙铁路电气化改造工 程	59.83	结算方式、时间、地点:本合同价格为整体价， 包括:现场安装调试费、验收费、培训费、设 计联络费、售后服务费等完成本项目工程所 需的各项费用。发货后，卖方开具全额_17% 增值税专用发票给买方，买方按该项目实际 收款同比例支付货款。
2015	中铁电气化集团 有限公司	织金至纳雍铁路四电及 房建工程	68.38	1.本合同无预付款。2.设备运抵甲方指定地 点后，甲方支付发货设备总价的_60_%(即人 民币:肆拾万元整)。3.设备经实物验收合格 后_30 个工作日内，甲方支付到货设备总价的 30%人民币:贰拾肆万元整)。4.设备通过最终 验收后_30 个工作日内,甲方支付设备总价的 5%(即人民币:肆万元整)。肆万元整)。5.本 合同总价的5_%作为质保金，在设备质量保证 期满后_30_个工作日内无息付清。
2016	中铁电气化局集 团有限公司	长春至白城铁路扩能改 造工程项目	355.17	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额增 值税专用发票、(2）买方出具或认可的验收 单据（物资结算清单及物资交接单）、(3）其 他结算单据凭证:加盖财务章的支付金额收 据正本等单据，按合同条款约定对单据的真 实性、准确性进行审核，作为支付的依据。 到货验收合格后30 天内向卖方支付该批物资 60%的价款，安装完成后支付该批物资20%的 价款，工程开通验收合格后支付该批物资15% 的价款，剩余5%质保金质量保证期满后支付。
2016	中铁电气化局集	山西中南通道双重保护	256.41	(1)、预付款:合同签订后，甲方向乙方支付

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年度	客户名称	项目名称	当年实现 收入金额	合同约定的付款时点
	团有限公司	工程		10%预付款，乙方应同时向甲方提交等额的预 付款保函;(2)、到货款:乙方按照合同规定在 交货点验合格后，向甲方提供以下单据:已交 货且未结算物资的全额发票、甲方出具或认 可的验收单据（《物资交接清单》)。甲方收 到上述单据并对单据的真实性、准确性审核 无误后30天内,向乙方支付该批物资60%的到 货款;(3）、验收款:工程开通验收合格后支付 该批物资20%的价款;(4)、质保金:剩余10% 质保金待质量保证期满后_2_个月内无息支 付。
2016	中铁电气化局集 团第一工程有限 公司	长白山项目	322.80	1.本合同无预付款。2.设备运抵甲方指定地 点后，甲方支付发货设备总价的_60_%。3 设 备经实物验收合格后_30_个工作日内，甲方 支付到货设备总价的_20_%.4.设备通过最终 验收后_30_个工作日内，甲方支付设备总价 的_15_%。5.本合同总价的5_%作为质保金， 在设备质量保证期满后_30_个工作日内无息 付清。
2016	中铁电气化局集 团有限公司	中南通道项目故障测距 装置	237.54	(1)、预付款:合同签订后，甲方向乙方支付 10%预付款，乙方应同时向甲方提交等额的预 付款保函;(2)、到货款:乙方按照合同规定在 交货点验合格后，向甲方提供以下单据:已交 货且未结算物资的全额发票、甲方出具或认 可的验收单据（《物资交接清单》)。甲方收 到上述单据并对单据的真实性、准确性审核 无误后30天内,向乙方支付该批物资60%的到 货款;(3）、验收款:工程开通验收合格后支付 该批物资20%的价款;(4)、质保金:剩余10% 质保金待质量保证期满后_2_个月内无息支 付，如发生纠纷，则延后至纠纷最终解决后 30 天内付清。质量保证金支付不免除乙方对 交付货物质量保证责任。
2016	上海铁路局合肥 铁路枢纽工程建 设指挥部	合芜线工程	90.42	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额发 票、运杂费发票及付款申请(2）买方出具或 认可的验收单据等单据，按合同条款约定对 单据的真实性、准确性进行审核，作为支付 的依据。在扣除该批物资价值5%的质量保证 金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价 款。
2017	中铁电气化局集 团有限公司第二 工程分公司	新建深茂铁路江茂段站 后四电集成工程	845.21	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额增 值税专用发票，(2）买方出具或认可的验收 单据（物资结算清单及物资交接等单据，按 合同条款约定对单据的真实性、准确性进行 审核，作为支付的依据。货物交清凭增值税 专用税务发票、物资交接签认单经清算部门 审核合格后30_天内向卖方支付该批物资60% 价款，安装完成后支付该批物资_25%的价款， 工程开通验收合格后支付该批物资_10%_的 价款，剩余5%质保金在质量保证期满后待建 设单位返还买方质保金后1个月内支付。
2017	京沈铁路客运专 线辽宁有限责任 公司	北京至沈阳铁路客运专 线辽宁段牵引变电所综 合自动化系统	371.03	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额发 票、运杂费发票及付款申请(2）买方出具或 认可的验收单据等单据，按合同条款约定对 单据的真实性、准确性进行审核，作为支付 的依据。在扣除该批物资价值5%的质量保证 金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价

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年度	客户名称	项目名称	当年实现 收入金额	合同约定的付款时点
				款。
2017	上海铁路局合肥 铁路枢纽工程建 设指挥部	合肥至芜湖铁路电气化 改造工程自动化系统补 充合同	100.71	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额发 票、运杂费发票及付款申请(2）买方出具或 认可的验收单据等单据，按合同条款约定对 单据的真实性、准确性进行审核，作为支付 的依据。在扣除该批物资价值5%的质量保证 金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价 款。
2017	常州太平洋电力 设备（集团）公 司	京沈客运专线试验段	86.15	(1)合作总价的30%作为预付款，在乙方发货 前支付。(2)现场经验收检验合格后，所有安 装调试结束后，支付供货设备总价的65%，剩 余5%作为质量保证金。质量保证金在质量保 证期满后30 日内支付。若甲方采购设备应用 于京沈客专高速综合试验段时按照本条第3 款执行(3)设备剩余款项根据甲方收到最终 客户支付款项比例,扣除5 台JDA-311 馈线保 护测控装置价款240000.0 万（贰拾肆万元 整),在10个工作日内按照同等比例支付乙方
2017	中铁电气化局集 团第一工程有限 公司	AT1612-WZ-BD2017014 成昆铁路永仁至广通段 扩能工程	90.65	货款分期支付。结算完成后，甲方在收到乙 方开具的正式的增值税专用发票并通过税务 认证后20 日内，甲方按当月业主向其拨付的 工程进度款比例，同比例向乙方支付货款， 最高支付比例不得高于支付货款结算金额的 的60%的价款，安装完成初验后支付该批物资 35%的价款，剩余_5_%作为质保金，待业主返 还甲方质保金后1个月内无息支付。
2018	昌九城际铁路股 份有限公司	新建南昌至赣州铁路客 运专线工程	920.78	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额发 票、运杂费发票及付款申请(2）买方出具或 认可的验收单据等单据，按合同条款约定对 单据的真实性、准确性进行审核，作为支付 的依据。在扣除该批物资价值5%的质量保证 金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价 款。
2018	昌九城际铁路股 份有限公司	新建南昌至赣州铁路客 运专线工程-1	687.84	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额发 票、运杂费发票及付款申请(2）买方出具或 认可的验收单据等单据，按合同条款约定对 单据的真实性、准确性进行审核，作为支付 的依据。在扣除该批物资价值5%的质量保证 金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价 款。
2018	中铁武汉电气化 局集团有限公司 广州分公司	新建梅州至潮汕铁路 “四电”系统集成综自 +辅助监控	438.88	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额增 值税专用发票(2）买方出具或认可的验收单 据等单据，按合同条款约定对单据的真实性、 准确性进行审核，作为支付的依据。我方收 到发包人支付的工程计价款后40 天内向卖方 支付该批物资70%的价款，工程送电开通经业 主验收合格后40_日内买方支付该批物资25% 的价款，剩余5%质保金，质量保证期满后收 到业主质量保证金40日内支付。
2018	京沈铁路客运专 线辽宁有限责任 公司	新建北京至沈阳铁路客 运专线辽宁段广域保护 测试系统	317.70	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额发 票、运杂费发票及付款申请(2）买方出具或 认可的验收单据等单据，按合同条款约定对 单据的真实性、准确性进行审核，作为支付 的依据。在扣除该批物资价值5%的质量保证 金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价 款。
2018	中国铁路沈阳局	高台山至阜新至锦州铁	170.51	买方收到(1）已交货且未结算物资的全额发

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年度	客户名称	项目名称	当年实现 收入金额	合同约定的付款时点
	集团有限公司辽 西工程建设指挥 部	路薛家至义县段扩能改 造工程综自		票、运杂费发票及付款申请(2）买方出具或 认可的验收单据等单据，按合同条款约定对 单据的真实性、准确性进行审核，作为支付 的依据。在扣除该批物资价值5%的质量保证 金后，30 日内向卖方支付该批物资95%的价 款。

2019 年度、2020 年度以及2021 年1-6 月主要客户的合同约定付款时点，详见本题回复之 “一、3、草案‘各报告期应收款前五大欠款方’列示的主体与标的公司开展业务的具体时间、 签订业务合同时间、合同约定的账期天数、标的向前述主体交付产品的时间、相关收入及应收 款确认的时间。”

付款条款与方式均以甲方格式合同中要求为准，不同的甲方在条款设置上存在不同程度的 差异，2019 年以来不存在放宽信用政策的情形。

（3）请核实2019 年以来标的公司收入、应收账款确认情况是否符合其以往会计政策，是 否存在提前确认收入及应收账款的情形。

运达电气于2018 年按照《企业会计准则》制定了收入和应收账款确认会计政策，对需要安 装、调试、验收的产品或需要指导安装调试的产品，以完成安装调试并通过验收为收入确认时 点；对不需要经客户运行验收的产品，以客户收货验收确认为收入确认时点。运达电气2019 年以来，收入和应收账款确认符合2018 年制定的会计政策，不存在提前确认收入及应收账款的 情形。

会计师执行的核查程序及核查意见：

• 1、获取公司报告期内会计政策，检查公司报告期内是否严格按照确定的会计政策和会计估

• 计进行财务核算；

2、检查公司重要销售合同，结合业务合同条款与标的公司收入确认会计政策，对两者是否 相符进行了复核，

3、获取公司报告期与主要客户签订的销售合同，并通过主要客户走访了解公司客户信用政 策；获取应收账款明细及账龄，比较报告期各期客户明细情况及账龄构成情况，结合检查不同 期销售合同，分析是否存在公司放宽信用政策的情形。

经核查，我们认为，运达电气不同客户账期存在不同，具有合理性；2019 年以来不存在放 宽信用政策的情形；2019 年以来运达电气收入、应收账款确认情况符合其以往会计政策，不存 在提前确认收入及应收账款的情形。

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问题19. 草案显示，2020年标的吸收投资收到1,600万元现金为股东增资款，该款项为标 的公司2016年增资后补缴的资本。请列示2016年股东对标的公司增资以及本次补缴资本的会计 处理过程、对标的公司所有者权益的影响。请会计师核查并发表意见。

回复 ：

• （1）2016 年股东对标的公司增资的会计处理及对标的公司所有者权益影响

经运达电气2016 年7 月15 日股东会会议决议同意，运达电气全体股东按照持股比例向运 达电气认缴新增注册资本1,600 万元，其中成都运达创新科技集团有限公司（以下简称运达创 新）认缴816 万元，成都恒天润泰投资有限公司（以下简称成都恒天）认缴464 万元，长沙瑞 志创科投资有限公司（以下简称长沙瑞志）认缴320 万元，约定于2026 年7 月15 日之前实际 缴纳到位。本次增资前后，运达电气注册资本及实收资本结构如下：（单位人民币万元）

股东名称	增资前	增资前	增资前	增资前	增资后	增资后	增资后	增资后
	注册资本	占比	实收资本	占比	注册资本	占比	实收资本	占比
运达创新	1,785	51%	1,785	51%	2,601	51%	1,785	51%
成都恒天	1,015	29%	1,015	29%	1,479	29%	1,015	29%
长沙瑞志	700	20%	700	20%	1,020	20%	700	20%
合计	3,500	100%	3,500	100%	5,100	100%	3,500	100%

本次增资为全体股东按照原持股比例，对运达电气认缴新增注册资本，并未实际缴纳增资； 同时，根据证监会《首发业务若干问题解答（2020 年6 月修订）》第26 问解答，向老股东同比 例配售新股导致股权变动，无需作为股份支付处理。

因此，本次注册资本增加，运达电气无需进行会计处理，对所有者权益无影响。

• （2）2020 年6 月补缴资本的会计处理及对标的公司所有者权益影响

经运达电气2019 年6 月30 日股东会会议决议同意，运达创新将其持有运达电气的全部转 让给其全资子公司西藏立霖企业管理有限公司（以下简称西藏立霖），西藏立霖于2026 年7 月15 日之前实际缴纳原股东认缴增资款，其余股东于2029 年9 月30 日之前实际缴纳认缴增资 款。本次股权转让完成后，运达电气注册资本及实收资本结构如下：

股东名称	注册资本	注册资本	实收资本	实收资本
	金额（万元）	占比	金额（万元）	占比
西藏立霖	2,601.00	51%	1,785.00	51%

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股东名称	注册资本	注册资本	实收资本	实收资本
	金额（万元）	占比	金额（万元）	占比
成都恒天	1,479.00	29%	1,015.00	29%
长沙瑞志	1,020.00	20%	700.00	20%
合计	5,100.00	100%	3,500.00	100%

经运达电气2019 年9 月27 日股东会会议决议同意，长沙瑞志和成都恒天将其所持运达电 气全部股权转让给自然人股东持有。

由于运达电气2013 年引进杨训、2014 年引进吴风雷时，运达电气及股东长沙瑞志和成都 恒天承诺按原始出资额分别给予两人20 万元和70 万元股权，但一直未进行工商变更登记；本 次运达电气股东变更时，成都恒天全体股东按持股比例向杨训合计转让已实缴出资的20 万元股 权，成都恒天和长沙瑞志全体股东按照持股比例向吴风雷分别转让已实缴出资的25 万元和45 万元股权，且2016 年7 月认缴的相应增资款由股权受让方在约定期限内缴纳。

同时，因自身原因成都恒天股东钱列和韩正庆在本次运达电气股东变更时，将其持有成都 恒天的已实缴出资的37.02 万元、37.02 万元股权分别转让给熊列彬和苏斌，且2016 年7 月认 缴的相应增资款由股权受让方在约定期限内缴纳。

另外，本次运达电气股权转让时，何复华、伍必果将其持股转由其家族内部成员持有，杨 朝将其之前代持股权进行还原至实际股东。

本次股权转让前成都恒天自然人股东间接持有运达电气股权，以及转让后自然人直接持有 运达电气股权情况如下：（单位人民币万元）

股东名称	转让前间接持有运达 电气股权	转让前间接持有运达 电气股权	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	其他安排后直接持有 运达电气股权	其他安排后直接持有 运达电气股权	备注
	认缴	实缴	认缴	实缴	认缴	实缴
王牣	338.69	232.44	323.74	222.14	323.74	222.14
杨朝	135.48	92.97	129.48	88.86			代持还原减少
陈小川					107.90	74.05	杨朝的姐夫，代持还原
吴英					21.58	14.81	杨朝原配偶，代持还原
李岗	112.85	77.45	107.90	74.05	107.90	74.05
陈德明	112.85	77.45	107.90	74.05	107.90	74.05

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股东名称	转让前间接持有运达 电气股权	转让前间接持有运达 电气股权	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	其他安排后直接持有 运达电气股权	其他安排后直接持有 运达电气股权	备注
	认缴	实缴	认缴	实缴	认缴	实缴
高曙光	112.85	77.45	107.90	74.05	107.90	74.05
钱列	112.84	77.44	107.88	74.04	53.94	37.02	个人原因部分转让
熊列彬	112.85	77.45	107.90	74.05	161.84	111.07	受让钱列部分股权
韩正庆	56.50	38.77	53.94	37.02			个人原因全部转让
苏斌					53.94	37.02	受让韩正庆全部股权
李晓航	56.50	38.77	53.94	37.02	53.94	37.02
夏添	56.50	38.77	53.94	37.02	53.94	37.02
钟文胜	56.50	38.77	53.94	37.02	53.94	37.02
钟选明	56.50	38.77	53.94	37.02	53.94	37.02
李文俊	45.11	30.96	43.16	29.62	43.16	29.62
林国松	33.87	23.24	32.36	22.21	32.36	22.21
何顺江	22.63	15.53	21.58	14.81	21.58	14.81
周小青	12.72	8.73	12.09	8.30	12.09	8.30
罗杨	10.94	7.51	10.46	7.18	10.46	7.18
胡鹏飞	10.94	7.51	10.46	7.18	10.46	7.18
陈云洲	10.94	7.51	10.46	7.18	10.46	7.18
杨修前	10.94	7.51	10.46	7.18	10.46	7.18
杨训			29.14	20.00	29.14	20.00	落实引进时承诺
吴风雷			36.43	25.00	36.43	25.00	落实引进时承诺
合计	1,479.00	1,015.00	1,479.00	1,015.00	1,479.00	1,015.00

本次股权转让前长沙瑞志自然人股东间接持有运达电气股权，以及转让后自然人股东直接

持有运达电气股权情况如下：（单位人民币万元）

股东名称	转让前间接持有运达 电气股权	转让前间接持有运达 电气股权	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	其他安排后直接持有 运达电气股权	其他安排后直接持有 运达电气股权	备注
	认缴	实缴	认缴	实缴	认缴	实缴
何复华、 伍必果	1,020.00	700.00	954.41	654.99			何劲松父母
何劲松					663.71	455.49

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

股东名称	转让前间接持有运达 电气股权	转让前间接持有运达 电气股权	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	落实杨训、吴风雷股 权后直接持股	其他安排后直接持有 运达电气股权	其他安排后直接持有 运达电气股权	备注
	认缴	实缴	认缴	实缴	认缴	实缴
刘鲁洁					127.50	87.50	何劲松之朋友
伍园园					81.60	56.00	何劲松之表弟的配偶
何劲鹏					81.60	56.00	何劲松之弟弟
吴风雷			65.59	45.01	65.59	45.01	落实引进时承诺
合计	1,020.00	700.00	1,020.00	700.00	1,020.00	700.00

本次股权转让中杨训和吴风雷取得的股权，系杨训和吴风雷在运达电气2013 年9 月新成立 后不久（1 年内）作为新引进人才被授予，并通过本次股权转让行权取得的股权，授予时没有 明确约定服务期限或业绩考核等行权条件。授予日（杨训和吴风雷2013 年和2014 年入职时）， 运达电气尚处于前期研发和市场开拓阶段，尚未开始实现盈利，承诺给予杨训和吴风雷的股权 公允价值与相应享有运达电气账面净资产份额相近，因此，会计处理时不存在应确认的股份支 付费用。

同时，根据证监会《首发业务若干问题解答（2020 年6 月修订）》第26 问解答，钱列和韩 正庆均系出于自身原因，自愿将其间接持有运达电气股权转让其他同事；何复华、伍必果将其 持股转由其家族内部成员持有；杨朝将其之前代持股权进行还原至实际股东，受让方取得的股 权均与运达电气获得其服务无关，无需作为股份支付处理。

因此，运达电气2020 年6 月收到各股东缴纳的2016 年7 月认缴增资款会计处理时，借记 银行存款1,600 万元，贷记实收资本1,600 万元，直接增加运达电气所有者权益1,600 万元。

会计师执行的核查程序及核查意见：

• （1）获取运达电气历次工商变更资料，包括股东会决议、营业执照、公司章程等，以确保

• 会计记录的准确性；

• （2）获取长沙瑞志和成都恒天工商变更资料，包括股东会决议、营业执照、公司章程等；

（3）检查运达电气股东出资相关原始凭证、会计记录，以确定投入资本的真实性。

经核查，我们认为，2016 年股东对运达电气增资以及本次补缴资本的会计处理正确，本次 收到补缴资本增加运达电气所有者权益1,600 万元。

关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见

（此页无正文，为对《关于成都运达科技股份有限公司重组问询函中有关问题的核查意见》

之签字盖章页）

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信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
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中国注册会计师： 中国注册会计师：

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中国 北京 二○二一年十二月二十一日
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