CHENGDU Hi-Tech DEVELOPMENT GR0UP CO.,LTD — Capital/Financing Update 2015

Jun 11, 2015

证券代码：000628 证券简称：高新发展 公告编号：2015-31

成都高新发展股份有限公司 关于子公司绵阳倍特建设开发有限公司 与成都高投置业有限公司合作开发项目财务结算的

公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。

公司曾就子公司绵阳倍特建设开发有限公司（以下简称“绵阳倍特”）与成 都高投置业有限公司（以下简称“高投置业”）合作开发位于绵阳市园艺片区内 6、7 号地块的商品房（即“倍特•领尚”项目）进行了公告（详见公司 2009 至 2014 年年度报告）。因“倍特•领尚”项目已具备财务结算条件，近日绵阳倍特 和高投置业对“倍特•领尚”项目进行了财务结算。现将合作开发项目财务结算 等情况说明如下。

一、《合作开发协议》概况

2009 年 2 月 27 日，绵阳倍特与高投置业签订《合作开发协议》。协议约定 双方共同出资开发位于绵阳市园艺片区内 6、7 号地块的商品房（即“倍特•领尚” 项目），由绵阳倍特作为项目主体进行项目运作。高投置业提供 8,000 万元资金 用于支付项目土地款及项目启动资金，绵阳倍特提供 5,000 万元的项目启动资金， 后续建设资金由绵阳倍特负责投入和解决。项目完工决算后，高投置业按以下两 者孰高的方式分配利润：(1)按项目税后净利润的 50%；(2)从高投置业资金实际 到达绵阳倍特账户之日起计算，高投置业资金（总出资额）年收益率不低于 6.5%。

二、双方对合作开发项目的投入

项目合作开发过程中，高投置业的所有投入为 8,000 万元现金。

绵阳倍特的投入为前期取得“倍特•领尚”项目土地过程中投入的拍卖保证 金、交易手续费和取得土地后缴纳的土地转让契税，合计 674.73 万元。同时， 绵阳倍特作为项目主体负责项目运作。

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至此，双方未再对该项目进行后续投入。该项目的后续投入，主要依靠 2009 年 12 月，绵阳倍特在依靠高投置业前期提供的 8,000 万元取得“倍特•领尚”项 目土地后，以该土地为抵押物，向工商银行绵阳支行贷款 5,000 万元，贷款期限 3 年，贷款利率 5.94%。

三、合作开发项目的进展情况

“倍特•领尚”项目分为两期滚动开发，一期净用地 33.79 亩，规划总建筑 面积 45,889 ㎡；二期净用地 39.12 亩，规划总建筑面积 68,113 ㎡。

一期项目于 2009 年 11 月取得开发许可证并开工建设，2010 年 4 月开始销 售。二期项目于 2010 年 12 月取得开发许可证并开工建设，2011 年 7 月开始销 售。截至目前，“倍特•领尚”项目已基本清盘。

四、合作开发项目财务结算情况

根据经绵阳倍特和高投置业双方确认的项目财务结算结果，“倍特•领尚”项 目净利润为 64,450,759.56 元。依据《合作开发协议》，如果按 50%的项目分红方 式，高投置业将取得投资收益 32,225,379.78 元；如果按固定收益方式，高投置 业将取得税后利息收入 27,618,174.99 元。因此，高投置业按项目分红方式取得 的投资收益高于按固定收益方式取得的税后实际收益，应采用 50%的利润分配方 式。绵阳倍特和高投置业双方已委托具有证券期货审计资格的四川华信（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）对项目财务结算情况进行了专项鉴证。

依据《合作开发协议》和项目财务结算结果，绵阳倍特已向高投置业支付了 项目分红款 32,225,379.78 元。双方同意，绵阳倍特根据资金状况将尽快支付高 投置业对合作开发项目投入的 8,000 万元现金。

五、项目合作开发过程中的会计处理

在项目合作开发过程中，绵阳倍特在每年年末均按照《合作开发协议》的约 定对“倍特•领尚”项目进行测算，测算表明，高投置业以项目分红方式取得的 投资收益高于以固定收益方式取得的税后实际收益。自 2010 年起至 2015 年 1-4 月，绵阳倍特每年均按照《合作开发协议》的约定，预计确认了合作期间应该支

付给高投置业的分红收益，确认为当期营业成本，并挂账其他应付款。

年度	当年应付高投置业的预分配利润计提额
2010年	4,601,300.00元

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2011年	3,417,300.00元
2012年	7,367,275.99元
2013年	8,096,176.00元
2014年	7,635,216.47元
2015年1-4月	71,900.00元
合计	31,189,168.46元

上述按 50%的利润预分配计提的会计处理方式与根据项目财务结算结果最 终确认采用 50%的利润分配方式一致。

“ • ” 根据《合作开发协议》和项目财务结算结果，高投置业应分配 倍特 领尚 项目税后净利润金额为 32,225,379.78 元，与绵阳倍特以前年度已计提的利润分 配金额 31,189,168.46 元的差额 1,036,211.32 元（主要系 2015 年前几个月的尾盘 车位销售）将计入绵阳倍特 2015 年当期营业成本，不会对公司 2015 年当期损益 造成重大影响。

六、合作开发项目对公司的影响

在启动“倍特•领尚”项目的当时公司资金紧张状况下，依靠高投置业提供 的 8,000 万元资金，“倍特•领尚”项目才得以正常运作起来，该项合作有利于公 司正常开展经营业务，为公司近几年提供了较好的利润来源。在高投置业对项目 的投入远大于绵阳倍特投入的情况下，采用 50%的项目利润分配方式，体现了大 股东对上市公司的支持。项目合作期间，公司相应的会计处理谨慎，符合企业会 计准则的相关规定，真实客观的反映了项目合作期间公司各期的损益状况。

成都高新发展股份有限公司

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