CHENGDU Hi-Tech DEVELOPMENT GR0UP CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

May 27, 2021

成都倍特绿色建材有限公司 2020 年度财务报表审计报告 中兴财光华审会字（ 2021 ）第314015 号

目录

审计报告
资产负债表	1-2
利润表	3
现金流量表	4
所有者权益变动表	5-6
财务报表附注	7-26

审计报告

中兴财光华审会字 ( 2021) 第 314015 号

成都倍特绿色建材有限公司 ：

一、审计意见

我们审计了成都倍特绿色建材有限公司 （以下简称“倍特绿色”）财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表， 2020 年度的利润表、现金流量表、 所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了倍特绿色 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成 果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注 册会计师对财务报表审计的责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于倍特绿色，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估倍特绿色的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算倍 特绿色、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督倍特绿色的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对倍特绿色持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致倍特绿色不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

• 中国 北京

2021 年 3 月 3 日

资产负债表

编制单位：成都倍特绿色建材有限公司

编制单位：成都倍特绿色建材有限公司	单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五、1	12,709,514.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	五、2	413,464.22
其他应收款	五、3	3,499,440.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、4	440.00
流动资产合计		16,622,858.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程	五、5	35,243,363.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、6	139,972.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		35,383,335.54
资产总计		52,006,194.06

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

资产负债表（续）

编制单位：成都倍特绿色建材有限公司

单位：人民币元

编制单位：成都倍特绿色建材有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、7	16,622,574.77
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款	五、8	43,737.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		16,666,311.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-
负债合计		16,666,311.77
所有者权益：
实收资本	五、9	35,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	五、10	-160,117.71
所有者权益合计		35,339,882.29
负债和所有者权益总计		52,006,194.06

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

利 润 表

编制单位：成都倍特绿色建材有限公司 单位：人民币元	编制单位：成都倍特绿色建材有限公司 单位：人民币元	编制单位：成都倍特绿色建材有限公司 单位：人民币元	编制单位：成都倍特绿色建材有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2020 年度	2019 年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加	五、11	15,700.90
销售费用
管理费用	五、12	240,635.26
研发费用
财务费用	五、13	-96,218.45
其中：利息费用
利息收入		97,498.52
加：其他收益
投资收益(损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
资产减值损失(损失以“-”号填列）
资产处置收益(损失以“-”号填列）
二、营业利润(亏损以“-”号填列）		-160,117.71
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）		-160,117.71
减：所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列）		-160,117.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		-160,117.71

公司法定代表人：

主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

现金流量表

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：成都倍特绿色建材有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2020 年度	2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、14	471,635.52
经营活动现金流入小计		471,635.52
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		15,700.90
支付其他与经营活动有关的现金	五、14	4,401,676.35
经营活动现金流出小计		4,417,377.25
经营活动产生的现金流量净额		-3,945,741.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		18,844,743.97
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		18,844,743.97
投资活动产生的现金流量净额		-18,844,743.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		35,500,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		35,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		35,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	五、15	12,709,514.30
加：期初现金及现金等价物余额	五、15
六、期末现金及现金等价物余额	五、15	12,709,514.30
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

单位：人民币元

所有者权益变动表

编制单位：成都倍特绿色建材有限公司

编制单位：成都倍特绿色建材有限公司		所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元
项目		2020 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益 合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	35,500,000.00									-160,117.71		35,339,882.29
（一）综合收益总额										-160,117.71		-160,117.71
（二）所有者投入和减少资本	35,500,000.00											35,500,000.00
1．所有者投入的普通股	35,500,000.00											35,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	35,500,000.00									-160,117.71		35,339,882.29
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、 公司基本情况

成都倍特绿色建材有限公司（下简称“本公司”或“公司”）于 2020 年 03 月 20 日成立，取得营业执照统一社会信用代码： 91510100MA63JHAG5D ；公司法 人代表：代付全；注册地址为成都高新区芦葭镇新街 8 、 10 号。

本公司工商登记的注册资本 8,000.00 万元，由成都高新发展股份有限公司 认缴出资 4,080.00 万元，持有股权比例 51.00% ，成都空港产城实业有限公司认 缴出资 2,320.00 万元，持有股权比例 29.00% ，中建西部建设西南有限公司认缴 出资 1,600.00 万元，持有股权比例 20.00% 。截止 2020 年末实收资本 3,550.00 万元 , 其中成都高新发展股份有限公司实缴 2,250.00 万元，中建西部建设西南有限公 司实缴 1,000.00 万元。本公司最终控制方为成都高新发展股份有限公司。

经营范围：生产（另择场地或限分支机构经营）、销售：商品混凝土；销 售：建筑材料、装饰材料（不含危险化学品）、化工产品及原料（不含危险化 学品）、矿产品（国家有专项规定的除外）；矿山工程设计、施工；新材料技 术推广服务；再生物资回收（另择场地经营）（不含危险品、机动车及废弃电 器电子产品处理）（不在三环路内设点经营）。（涉及资质的凭资质证书经 营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的财务报告的批准报出者为董事会，已于 2021 年 3 月 3 日批准报 出。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司评价了自报告期末 12 个月的持续经营能力。评价结果表明未发生对 持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。由于本公司为新设企业， 2020 年度的会计期间自 3 月至 12 月止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6 、应收款项

应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品 或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作 为初始确认金额。

（ 1 ）坏账核算方法

公司坏账核算采用备抵法，于资产负债表日按应收款项的余额，采用下列 方法计提坏账准备，并计入当期损益。

①对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。单项金额重大应收款项单 独进行减值测试后未发生减值的，再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额前五名的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征 单项计提坏账准备的理由 的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 坏账准备的计提方法 备。

④按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合1：有明确合同回款期的以下款项 为单独一项组合，具体包括：应收服务费、销售 款、往来款等。	账龄分析法
特殊信用特征组合2：（1）期后已收回的款项 （2）与关联方发生的往来款（3）应收政府部门的 款项。	不计提坏账的款项

其中：

A 账龄分析法计提标准

A账龄分析法计提标准
账龄	计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	4.00
1-2年	12.00
2-3年	25.00
3-4年	45.00
4-5年	70.00
5年以上	100.00

B 不计提坏账准备的款项

对以下应收款项单独考虑计提减值：公司对纳入本公司的母公司合并范围 内的各会计报表主体之间的应收款项不计提坏账准备；与关联方、政府部门发 生的应收款项，如果无确凿证据表明该应收款项不能收回，在通常情况下不计 提坏账准备；期后事项表明应收款项已收回的，不再计提坏账准备。

（ 2 ）坏账的确认标准

①债务人发生严重财务困难、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金 发生违约或逾期等、公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难 的债务人作出让步、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、其他表明应收款 项发生减值的客观证据。

②公司持有的商业承兑汇票，如有确凿证据表明不能够收回或收回的可能 性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。

③公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供 货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，原账面余额转入其他应收 款，并计提相应的坏账准备。

7 、存货

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包 装物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 费用。

（ 3 ）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。

8 、固定资产及其累计折旧

（ 1 ）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	折旧方法	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	年限平均法	30	3.00	3.23
通用设备	年限平均法	10-18	3.00	9.70-5.39
专用设备	年限平均法	10-14	3.00	9.70-6.93
运输设备	年限平均法	6-12	3.00	16.17-8.08
其他	年限平均法	4-6	3.00	24.25-16.17

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。

（ 4 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

9 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定 ﹐ 包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

10 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。

离职后福利为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

12 、收入的确认原则

收入的金额按照公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列 示。

与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百 分比法确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售

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商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。

13 、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的： A 、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易 中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额； B 、对于与子公司、合营企业及联营企业 投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的： A 、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额； B 、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。

14 、重要会计政策和会计估计变更：无

四、 税项

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1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税 种	计税依据	税率%
增值税	应税收入	3
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
企业所得税	应纳税所得额	25

2 、优惠税负及批文

无。

五、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	期末余额	年初余额
现金
银行存款	12,709,514.30
其他货币资金
合 计	12,709,514.30	-
其中：存放在境外的款项总额

说明：本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且 资金汇回受到限制的款项。

2 、预付款项

（ 1 ）账龄分析及百分比

	账 龄		期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
			金 额		比例%		金 额		比例%
	1年以内		413,464.22		100.00
	合 计		413,464.22		100.00
	（2）期末大额款项							未结算原因
	单位名称		与本公司 关系		金 额	占预付账款总额 的比例%		未结算原因

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成都倍特建筑安装工程有限公司	关联方	333,464.22	80.65	交易未完成
国网四川省电力公司成都供电公司	非关联方	80,000.00	19.35	交易未完成
合 计		413,464.22	100.00

3 、其他应收款

3、其他应收款
项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	3,499,440.00	-
合 计	3,499,440.00	-

（ 1 ）应收利息情况：无。

（ 2 ）应收股利情况：无。

（ 3 ）其他应收款情况

①其他应收款按风险分类

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	3,499,440.00	100.00			3,499,440.00
其中：账龄分析组合
特殊信用特征组合	3,499,440.00	100.00			3,499,440.00
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款
合 计	3,499,440.00	100.00			3,499,440.00

（续）

期初余额

	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类 别	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏

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类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合
特殊信用特征组合
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
合 计

• A 、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。

• B 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。

• C 、组合中，采用特殊信用特称组合不计提坏账准备的其他应收款：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	金额	比例%	坏账准备	计提比 例%
政府押金	3,499,440.00	100.00
合 计	3,499,440.00	100.00

②坏账准备：无。

③其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	3,499,440.00	100.00
合 计	3,499,440.00	100.00

④其他应收款期末余额单位情况

单位名称	是否 为关联 方	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%）	坏账准备 期末余额
成都天府国际空港新城管 理委员	否	保证金	3,499,440.00	1年以内	100.00
合 计			3,499,440.00		100.00

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4 、其他流动资产

4、其他流动资产
项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	440.00
合 计	440.00

注：待抵扣进项税额为首次购买税控盘确认进项税费留抵。

5 、在建工程

5、在建工程
项 目	期末余额	期初余额
在建工程	35,243,363.54
合 计	35,243,363.54

（ 1 ）在建工程情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预拌混凝土搅拌站 项目	35,243,363.54		35,243,363.54
合 计	35,243,363.54		35,243,363.54

（ 2 ）重要在建工程项目本年变动情况

工程名称	预算数	资金来源	工程投入占预算 的比例%	工程进度%
预拌混凝土搅拌站项目	44,233,529.66	自有资金	79.68	79.68

（续）

（续）
工程名称	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		金额	其中：利 息资本化 金额	转入固定 资产	其他减 少	余额	其中：利 息资本化 金额
预拌混凝土搅拌站项目		35,243,363.54				35,243,363.54
合 计		35,243,363.54				35,243,363.54

（ 3 ）在建工程减值准备：无。

（ 4 ）工程物资情况：无。

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（ 5 ）工程物资减值准备：无。

6 、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
土地费用		223,955.20	83,983.20		139,972.00
合计		223,955.20	83,983.20		139,972.00

7 、应付账款

（ 1 ）应付账款按性质列示

项 目	期末余额	期初余额
应付工程款	16,622,574.77
合 计	16,622,574.77

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款：无

8 、其他应付款

8、其他应付款
项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	43,737.00	-
合 计	43,737.00	-

（ 1 ） 按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
押金及保证金	43,737.00
合 计	43,737.00

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无

9 、实收资本

9、实收资本
股东名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
成都高新发展股份有限公司		25,500,000.00		25,500,000.00
中建西部建设西南有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 35,500,000.00 - 35,500,000.00

注：根据公司章程规定，各股东于工商注册完成后 60 个工作日内按各自认 缴股本比例缴纳首期出资 5000 万元整（大写：人民币伍仟万元整），其余部分 应根据公司业务需要，依法适时缴纳。截止 2020 年 12 月 31 日，成都高新发展 股份有限公司已实缴其应出资金额 2,250.00 万元，中建西部建设西南有限公司 已实缴其应出资金额 1,000.00 万元，成都空港产城实业有限公司未缴纳其应出 资金额 1,450.00 万元。

10 、未分配利润

项 目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
加：本期净利润	-160,117.71	-
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-160,117.71	-

11 、税金及附加

11、税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
印花税	15,700.90
合 计	15,700.90

12 、管理费用

12、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
临时用地租金	83,983.20
招标代理费	155,842.06
其他	810.00
合 计	240,635.26	-

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13 、财务费用

本期发生额	上期发生额 - -
97,498.52
1,280.07
-96,218.45

14 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	97,498.52	-
收到经营性往来款	374,137.00
合 计	471,635.52

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	237,092.06
手续费支出	1,280.07
支付经营性往来款	4,163,304.22
合 计	4,401,676.35

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金：无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金：无

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金：无

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金：无

15 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

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1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-160,117.71
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 ~~资产折旧~~
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	83,983.20
资产处置损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 ~~列）~~	-3,913,344.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 ~~列）~~	43,737.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	-3,945,741.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 ~~动：~~
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	12,709,514.30
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	12,709,514.30

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额：无

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（ 4 ）现金和现金等价物的构成

（4）现金和现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	12,709,514.30
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	12,709,514.30
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	12,709,514.30
其中：使用受限制的现金和现金等价物

六、 关联方及其交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本 公司的持股 比例%	母公司对本 公司的表决权 比例%
成都高新发展股份有 限公司	成都	房屋建筑业	31,148.00	51.00	51.00

2 、本公司的子公司情况：无

3 、本公司的合营和联营企业情况：无

4 、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司的关系
成都空港产城实业有限公司	对本公司施加重大影响的投资方
中建西部建设西南有限公司	对本公司施加重大影响的投资方
成都倍特建筑安装工程有限公司	与本公司受同一母公司控制的其他企业

5 、关联方交易情况

• （ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

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关联方名称	关联交易内容	金额	金额
		2020 年度	2019 年度
成都倍特建筑安装工程有限公司	接受劳务	16,622,574.77
合 计		16,622,574.77

②出售商品 / 提供劳务情况：无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况：无

（ 3 ）关联租赁与担保情况：无

（ 4 ）关联方资金拆借：无

6 、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	成都倍特建筑安装工程有限公司	333,464.22
应付账款	成都倍特建筑安装工程有限公司	16,622,574.77

7 、关联方承诺：无

七、承诺及或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、资产负债表日后事项

截至本财务报表对外报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

成都倍特绿色建材有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成都倍特绿色建材有限公司 2021 年 3 月 3 日