CHENGDU Hi-Tech DEVELOPMENT GR0UP CO.,LTD — Audit Report / Information 2016

Mar 17, 2017

成都高新发展股份有限公司

2016 年度内部控制自我评价报告

成都高新发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制自我评价报 告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会 的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责 组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监 事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

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战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自 我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自 我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

• （一）内部控制评价范围、方法、程序

• 1、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：成都高新发展股份有限公司各职 能部门、成都高新发展股份有限公司高新区科技工业园、倍特期货有 限公司和成都倍特建筑安装工程有限公司，纳入评价范围单位资产总 额占公司合并财务报表资产总额的86%，营业收入合计占公司合并

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财务报表营业收入总额的92%；

纳入评价范围的业务和事项包括：公司层面风险评估涵盖了公司 战略、运营、法律、市场及财务领域的风险，涉及：组织架构、人力 资源、企业文化、风险评估、发展战略、内部审计、投资者关系、安 全与环保、信息保密、信息收集与沟通、报告与披露等方面。

业务层面风险评估涵盖了：资金活动与担保、销售业务、采购业 务、资产管理、工程项目管理、期货经纪业务管理、财务报告与税务、 全面预算、合同管理等内容。

重点关注的高风险领域主要包括：制度体系建设、资金活动、 工程项目管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

2、内部控制评价方法和程序

为确保内控评价工作有序开展，内控评价小组制定了详细的内控 评价工作实施方案,具体包括：制定内部控制评价工作方案；成立内 部控制评价工作组织；组织实施自我评价工作；评价工作组做出评价 结论；编制内部控制自我评价报告；审议批准内部控制自我评价报告。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 — 制评价指引》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号 年度 内部控制自我评价报告的一般规定》的要求，结合公司内部控制制度

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和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部 控制设计与运行的有效性进行评价。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上年度保持一 致，采用定量、定性和二者相结合的评价方法。

定量法：以本年度总资产0.5%和主营业务收入1%为作为重要性 水平判断标准。对于财务报告相关的内控缺陷，通过对公司年度财务 报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定；对于非财务报相关的内 控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离 （消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。

定性法：以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济 损失可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷 的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以 更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期财务报表存在重大错报， 而在内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计 机构对内部控制的监督无效；对董事、监事和高级管理人员舞弊行为 的反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当；重大投融资等非 常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件； 弄虚作假违反国家法律法规等。

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

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财务报告相关的内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为重大缺

陷、重要缺陷和一般缺陷。

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并 纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以 引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多 项控制缺陷的组合。

一般缺陷是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控 制缺陷。

控制缺陷的严重程度主要取决于两个方面：

（1）控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的 大小；

（2）因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
定量标准 （影响程度）	＜ 总 资 产 0.25%	≥总资产0.25% 且＜总资产0.5%	≥总资产0.5%
	＜主营业务收 入0.5%	≥主营业务收入 0.5%且＜主营业 务收入1%	≥主营业务收入 1%
定性标准 （可能性）	不采取任 何行动导致潜 在错报或造成 经济损失、经营 目标无法实现 的可能性极小	不采取任何 行动导致潜在错 报或造成经济损 失、经营目标无 法实现的可能性 不大	不采取任何 行动导致潜在错 报或造成经济损 失、经营目标无 法实现的可能性 极大

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2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

非财务报告相关的内部控制也按其严重程度分为重大缺陷、重要 缺陷和一般缺陷。

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现， 导致重要管理目标无法实现的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷，但足 以引起管理层关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

一般缺陷是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控 制缺陷。

控制缺陷的严重程度主要取决于两个方面：

• （1）控制缺陷导致管理目标无法实现的可能性；

• （2）因一项或多项控制缺陷导致管理目标，如经营目标（收入、

利润）、管理目标（人员流失）等无法实现的影响程度。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
定量标准 （影响程度）	＜ 总 资 产 0.25%	≥总资产0.25% 且＜总资产0.5%	≥总资产0.5%
	＜主营业务收 入0.5%	≥主营业务收入 0.5%且＜主营业 务收入1%	≥主营业务收入 1%
定性标准 （可能性）	不采取任 何行动导致潜 在错报或造成 经济损失、经营 目标无法实现 的可能性极小	不采取任何 行动导致潜在错 报或造成经济损 失、经营目标无 法实现的可能性 不大	不采取任何 行动导致潜在错 报或造成经济损 失、经营目标无 法实现的可能性 极大

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需要强调的是，在内部控制的非财务报告目标中，战略和经营目 标的实现往往受到公司不可控的诸多外部因素的影响，公司的内部控 制只能合理保证董事会和管理层了解这些目标的实现程度。因而，在 认定针对这些控制目标的内部控制缺陷时，不能只考虑最终的结果， 而应主要考虑公司制定战略、开展经营活动的机制和程序是否符合内 部控制要求，以及不适当的机制和程序对公司战略及经营目标实现可 能造成的影响。

同时应充分考虑缺陷组合和补偿性控制对判定缺陷严重程度的 影响：a.关注和分析缺陷组合风险。缺陷与偏离目标可能性之间不仅 存在着一一对应关系，还存在着缺陷组合的风险叠加效应。也就是说， 即使单项控制缺陷影响财务报表，虽然错报影响金额较小，但是如果 存在多项控制缺陷综合作用下，极有可能导致某项错报超过重要性水 平，也可能构成重大缺陷。b. 补偿性控制的作用。补偿性控制是其 他正式或非正式的控制对某一控制缺陷的遏制或弥补。如果补偿性控 制有效且有足够精确度，那么也可以防止或发现并纠正可能发生的重 大错报、减少经济损失或（消极）偏离经营目标的程度。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

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公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

报告期内，公司从制度建设和关键业务流程方面强化内控体系建 设，进一步加强了重点公司关键业务的风险控制。2017年，公司将 根据现有业务风险程度的重要性，继续加强重点公司关键业务环节内 部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督，努力为公司稳健经营， 风险可控、持续发展提供保障。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他与内部控制相关的重大事项说明。

成都高新发展股份有限公司

董事会

二Ｏ一七年三月十六日

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