CHENGDU Hi-Tech DEVELOPMENT GR0UP CO.,LTD — Audit Report / Information 2015

Aug 11, 2015

审计报告

川华信审（2015）209 号

成都高新发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都倍特世纪物业管理有限公司（以下简称“物业公司”）财务报表， 包括 2015 年 6 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年 1-6 月、2014 年度、2013 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是物业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，物业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了物业公司 2015 年 6 月 30 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-6 月、2014 年度、2013 年度的经营成果和现金流量。

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1

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李敏

（特殊普通合伙）

中国·成都 中国注册会计师：陈宗英

二○一五年七月三十日

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2

资产负债表

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司

单位：人民币元

项目	附注	2015年6月30 日	2014年12月31 日	2013年12月31 日	项目	附注	2015年6月30 日	2014年12月31 日	2013年12月31 日
流动资产：					流动负债：				-
货币资金	五、1	6,034,447.32	6,868,155.11	5,538,464.60	短期借款
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产					以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融资产					衍生金融负债
应收票据					应付票据
应收账款	五、2	1,617,224.48	1,980,124.53		应付账款
预付款项	五、3	44,251.20			预收款项	五、7	635,816.87	600,670.83	487,310.01
应收利息					应付职工薪酬	五、8	870,393.90	1,165,390.58	445,209.02
应收股利					应交税费	五、9	143,569.70	195,344.53	655,987.47
其他应收款	五、4	6,246,624.44	6,214,262.63	2,541,769.71	应付利息
存货					应付股利
划分为持有待售的资产					其他应付款	五、10	6,655,083.96	7,318,404.83	4,768,557.41
一年内到期的非流动资产					划分为持有待售的负债
其他流动资产	五、5	140,439.95			一年内到期的非流动负债
流动资产合计		14,082,987.39	15,062,542.27	8,080,234.31	其他流动负债
非流动资产：					流动负债合计		8,304,864.43	9,279,810.77	6,357,063.91
可供出售金融资产					非流动负债：
持有至到期投资					长期借款
长期应收款					应付债券
长期股权投资					其中：优先股
投资性房地产					永续债
固定资产	五、6	206,038.08	230,838.78	158,596.64	长期应付款
在建工程					长期应付职工薪酬
工程物资					专项应付款
固定资产清理					预计负债
生产性生物资产					递延收益
油气资产					递延所得税负债
无形资产					其他非流动负债
开发支出					非流动负债合计
商誉					负债合计		8,304,864.43	9,279,810.77	6,357,063.91
长期待摊费用					所有者权益：
递延所得税资产					股本	五、11	6,000,000.00	6,000,000.00	3,000,000.00
其他非流动资产					其他权益工具
非流动资产合计		206,038.08	230,838.78	158,596.64	其中：优先股
					永续债
					资本公积
					减：库存股
					其他综合收益
					专项储备
					盈余公积
					未分配利润	五、12	-15,838.96	13,570.28	-1,118,232.96
					所有者权益合计		5,984,161.04	6,013,570.28	1,881,767.04
资产总计		14,289,025.47	15,293,381.05	8,238,830.95	负债和所有者权益总计		14,289,025.47	15,293,381.05	8,238,830.95

公司法定代表人：申书龙 主管会计工作负责人：李响 会计机构负责人：刘碧忠

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3

利润表

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司 单位：人民币元

项目	附注	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、营业收入	五、13	12,509,699.13	25,657,964.51	20,117,037.25
减：营业成本	五、13	10,523,728.95	21,229,271.47	15,893,948.08
营业税金及附加	五、14	715,443.98	1,469,074.83	1,126,553.71
销售费用		-	-	-
管理费用	五、15	1,420,769.92	3,700,169.06	1,401,830.77
财务费用	五、16	7,686.61	-4,000.57	-13,151.41
资产减值损失		-	-	-
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-157,930.33	-736,550.28	1,707,856.10
加：营业外收入		-	-	-
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	五、17	758.48	-	38,621.77
其中：非流动资产处置损失		422.52		38,621.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-158,688.81	-736,550.28	1,669,234.33
减：所得税费用	五、18	-129,279.57	135,846.55	487,702.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-29,409.24	-872,396.83	1,181,531.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		-29,409.24	-872,396.83	1,181,531.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

公司法定代表人：申书龙 主管会计工作负责人：李响 会计机构负责人：刘碧忠

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4

现金流量表

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司

单位：人民币元

项目	附注	2015年1-6月	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		12,907,745.22	23,791,200.80	19,725,832.83
收到的税费返还			-	-
收到其他与经营活动有关的现金	五、19	12,856.82	2,571,388.04	347,362.49
经营活动现金流入小计		12,920,602.04	26,362,588.84	20,073,195.32
购买商品、接受劳务支付的现金		3,910,433.41	8,280,068.89	7,529,633.24
支付给职工以及为职工支付的现金		7,981,687.56	13,146,921.63	9,276,186.71
支付的各项税费		781,122.92	2,057,953.47	1,093,617.17
支付其他与经营活动有关的现金	五、19	1,078,865.94	6,122,515.34	521,219.93
经营活动现金流出小计		13,752,109.83	29,607,459.33	18,420,657.05
经营活动产生的现金流量净额		-831,507.79	-3,244,870.49	1,652,538.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			-	9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	-	9,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,200.00	98,439.00	153,087.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2,200.00	98,439.00	153,087.90
投资活动产生的现金流量净额		-2,200.00	-98,439.00	-144,087.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			4,673,000.00	-
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		-	4,673,000.00	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金			-	-
筹资活动现金流出小计		-	-	-
筹资活动产生的现金流量净额		-	4,673,000.00	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-833,707.79	1,329,690.51	1,508,450.37
加：期初现金及现金等价物余额		6,868,155.11	5,538,464.60	4,030,014.23
六、期末现金及现金等价物余额		6,034,447.32	6,868,155.11	5,538,464.60

公司法定代表人：申书龙 主管会计工作负责人：李响 会计机构负责人：刘碧忠

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5

单位：人民币元

所有者权益变动表

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司		所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元
项目		2015年1-6月
		归属于母公司所有者权益									所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	6,000,000.00									13,570.28	6,013,570.28
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	6,000,000.00									13,570.28	6,013,570.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-									-29,409.24	-29,409.24
（一）综合收益总额										-29,409.24	-29,409.24
（二）所有者投入和减少资本	-									-	-
1．股东投入的普通股	-										-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-									-1,181,531.34	-1,181,531.34
1．提取盈余公积										-	-
2．对所有者（或股东）的分配										-1,181,531.34	-1,181,531.34
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转											-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	6,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-15,838.96	5,984,161.04

公司法定代表人：申书龙 主管会计工作负责人：李响 会计机构负责人：刘碧忠

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6

单位：人民币元

所有者权益变动表

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司		所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元
项目		2014年度
		归属于母公司所有者权益									所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	3,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-1,118,232.96	1,881,767.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	3,000,000.00									-1,118,232.96	1,881,767.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	3,000,000.00									1,131,803.24	3,800,603.17
（一）综合收益总额										-872,396.83	-872,396.83
（二）所有者投入和减少资本	4,673,000.00									-	4,673,000.00
1．股东投入的普通股	4,673,000.00										4,673,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-										-
1．提取盈余公积										-	-
2．对所有者（或股东）的分配											-
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转	-2,004,200.07									2,004,200.07	-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他	-2,004,200.07									2,004,200.07	-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他	331,200.07										331,200.07
四、本期期末余额	6,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	13,570.28	6,013,570.28

公司法定代表人：申书龙 主管会计工作负责人：李响 会计机构负责人：刘碧忠

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7

单位：人民币元

所有者权益变动表

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司

编制单位：成都倍特世纪物业管理有限公司		所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元	所有者权益变动表 单位：人民币元
项目		2013年度
		归属于母公司所有者权益									所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	3,000,000.00									-2,299,764.30	700,235.70
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	3,000,000.00									-2,299,764.30	700,235.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,181,531.34	1,181,531.34
（一）综合收益总额										1,181,531.34	1,181,531.34
（二）所有者投入和减少资本	-				-	-		-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-										-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-				-	-		-	-		-
1．提取盈余公积									-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配											-
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转											-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	3,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-1,118,232.96	1,881,767.04

公司法定代表人：申书龙 主管会计工作负责人：李响 会计机构负责人：刘碧忠

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8

会计报表附注

一、公司简介

成都倍特世纪物业管理有限公司(原名成都倍特楼宇管理中心，以下简称“公司”或“本公 司”)成立于 1995 年，系经成都高新区管委会批准由成都倍特建设开发有限公司投资成立的全 民所有制企业，成立时注册资本 80 万元，2001 年 3 月增资至 300 万元。2014 年，成都高新 区财政局成高财发【2014】25 号文件同意本公司改制方案，公司以评估价值 132.70 万元作为 改制后有限责任公司的注册资本，改制成为成都倍特建设开发有限公司全资子公司。2014 年 5 月 14 日，经成都高新发展股份有限公司第七届董事会第十九次临时会议决议，成都高新发 展股份有限公司对本公司增资 467.30 万元，本次增资完成后，本公司的注册资本由 132.70 万 元增至 600.00 万元，成都高新发展股份有限公司持有公司 77.88%股权，成都倍特建设开发有 限公司持有公司 22.12%股权。

公司主要经营范围：物业管理、园林绿化工程施工、清洁服务、房屋租赁、电气安装、 家庭服务、停车场管理。公司地址：成都高新区九兴大道 8 号。法定代表人：申书龙。 二、财务报表的编制基础

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定，编制财务报表。

2 、持续经营

从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈 利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能 力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

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• 9 -

2 、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3 、营业周期

公司营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、现金及现金等价物的确定标准

将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

6 、应收款项

（1）坏账损失的确认标准

因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收 回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金 单项金额占应收款项年末余额前 5 名的应收款项 额标准

对单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 单项金额重大的应收款项坏账 备。对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大 准备的计提方法 的应收款项，按组合计提坏账准备。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法	账龄分析法
应收款项账龄	坏账准备提取比例
1年以内	0%
1-2年	10%
2-3年	25%
3年以上	50%

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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• 10 -

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备

7 、存货

（1）确认及分类

将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、低值易耗品等。

（2）计量方法

存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法 结转。低值易耗品按一次转销法摊销。

（3）存货的盘存制度

存货的盘存实行永续盘存制。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产 品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

8 、长期股权投资

（1）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲 减时，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次 交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为 本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

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• 11 -

成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当 按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。

公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期

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• 12 -

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 （3）长期股权投资处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。

9 、固定资产

（1）确认及分类

将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度 的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资 产。

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• 13 -

固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。 （2）计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）折旧

固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年 折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下：

类 别	预计使用年限	年折旧率	预计残值率
房屋及建筑物	30年	3.23%	3.00%
通用设备	10-18年	9.70%-5.39%	3.00%
专用设备	10-14年	9.70%-6.93%	3.00%
运输设备	6-12年	16.1%-8.08%	3.00%
其 他	4－6年	24.25%-16.17%	3.00%

10 、无形资产

（1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主 要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。

（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法 摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的 使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和 摊销方法。

11 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日 存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

12 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。

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• 14 -

13 、职工薪酬

• （1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支 付的职工薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

• （2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

• 提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。

• 设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独

• 主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。

• 设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义

• 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。

• （3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自

• 愿接受裁减而给予职工的补偿。

• 企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

• 并计入当期损益：

• ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

• ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• （4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包

• 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

• 企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，

• 按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

• 14 、收入

• （1）提供劳务收入的确认与计量

在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，

• 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照从接受劳务方已收或应 收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，确认劳务收入。

• （2）让渡资产使用权收入的确认与计量

• 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入

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• 15 -

企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实 际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 15 、政府补助

• （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为

与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• （2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（3）政府补助的确认时点

政府补助同时满足下列条件时予以确认：

• A、能够满足政府补助所附条件；

• B、能准确计量政府补助金额；

• C、能够收到政府补助。

（4）政府补助的摊销方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。

16 、递延所得税资产和递延所得税负债

公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份 确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资 产或递延所得税负债：

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债；

A、商誉初始确认

• B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产

• 生的资产或负债的初始确认；

• C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控

• 制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

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• 16 -

性差异产生递延所得税资产。

年末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。

17 、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因		注
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、		本公司于2014 年7
11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值	月1 日开始执行前述除
计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、 金融工具列报准则以外
《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计	的7 项新颁布或修订的
准则第33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则	企业会计准则，在编制
第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资	2014 年年度财务报告时
（2014 年修订）》及《企业会计准则第41 号——在其他主体中权	开始执行金融工具列报
益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的	准则，并根据各准则衔接
企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部	要求进行了调整，采用上
以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第37 号——金融工具列	述企业会计准则后的主
报（2014年修订）》，要求在2014年年度及以后期间的财务报告中	要会计政策已在附注各
按照该准则的要求对金融工具进行列报。	相关项目中列示。

上述会计政策的变更对本公司报告期财务报表项目的确认和计量不产生影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期主要的会计估计未发生变更。

18 、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

本报告期无需要采用追溯重述法调整的前期会计差错。

（2）未来适用法

本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错。

四、税项（公司适用的税种及税率）

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税 种	计税基数	税 率
营业税	营业额	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%

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• 17 -

地方教育费	应纳流转税额	2%
房产税	房屋租金收入	12%
所得税	应纳税所得额	15%

注：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。

2 、税收优惠

根据四川省经济和信息化委员会川经信产业函【2014】757 号批准，认定本公司主营业务 为国家鼓励类产业项目，2014 年至 2018 年所得税按 15%计征。

五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	2015年6月30日		2014年12月31日
银行存款		6,034,447.32	6,868,155.11
合 计		6,034,447.32	6,868,155.11

2 、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下

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• 18 -

			期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备			账面余额 坏账准备
类别
		金额	账面价值 比例 计提比			计提比		账面价值
			(%) 金额 例(%)			金额 比例(%) 金额 例(%)
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款
		1,617,224.48	100.00	1,617,224.48		1,980,124.53	100.00	1,980,124.53
合计		1,617,224.48	100.00	1,617,224.48		1,980,124.53	100.00	1,980,124.53

应收账款种类的说明情况详见“附注三、6”

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 2015年6月30日 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 1,617,224.48 100.00 1－2年 2－3年 3年以上 合 计 1,617,224.48 100.00	2014年12月31日 金 额 比例% 坏账准备 1,980,124.53 100.00 1,980,124.53 100.00

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• 19 -

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）本报告期无核销应收账款的情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 天府软件园有限公司 成都九洲电子信息系统股份有限公司 成都高投置业有限公司 成都高新投资集团有限公司 成都尼毕鲁科技有限公司 合计	金额 占应收账款总额的比例%坏账准备 309,617.97 19.15 258,521.04 15.99 258,469.81 15.98 227,125.89 14.04 92,028.72 5.69 1,145,763.43 70.85

3 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示如下

账 龄	2015年6月30 金 额	2015年6月30 金 额	日 比例%	2014年12月31日 金 额 比例%	2014年12月31日 金 额 比例%
1年以内		44,251.20	100.00
1－2年
2－3年
3年以上
合 计		44,251.20	100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
	单位名称		金额	占预付款期末余额 合计数的比例(%)
成都天府软件园有限公司			30,451.20		68.81
中国电信股份有限公司成都分公司			13,800.00		31.19
合 计			44,251.20		100.00

4 、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

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• 20 -

		2015年6月30日	2015年6月30日			2014年12月31日	2014年12月31日
		账面余额 坏账准备				账面余额 坏账准备
类别
		金额 比例(%) 金额 计提比例(%)		账面价值		金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)		账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款			94.48				94.97
		5,901,552.63		5,901,552.63		5,901,552.63		5,901,552.63
		345,071.81	5.52	345,071.81		312,710.00	5.03	312,710.00
合计		6,246,624.44	100.00	6,246,624.44		6,214,262.63	100.00	6,214,262.63

其他应收款种类的说明情况详见“附注三、6”

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

债务人名称 账面余额 成都倍特建设开发有限公司 合 计	坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 5,901,552.63 3年以内 0.00% 股东单位往来 款 5,901,552.63

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• 21 -

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计	2015年6月30日 金 额 比例% 坏账准备 345,071.81 100.00 345,071.81 100.00	2014年12月31日 金 额 比例% 坏账准备 312,710.00 100.00 312,710.00 100.00

• （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（5）本报告期无核销其他应收款的情况。

（6）其他应收款按款项性质分类情况：

（6）其他应收款按款项性质分类情况：	（6）其他应收款按款项性质分类情况：	（6）其他应收款按款项性质分类情况：	（6）其他应收款按款项性质分类情况：	（6）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2015年6月30日 2014年12月31日
其他单位应收、暂付款		5,926,306.63		5,934,262.63
其他个人应收、暂付款		28,317.81
保证金		250,000.00		250,000.00
备用金		42,000.00		30,000.00
合 计		6,246,624.44		6,214,262.63
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额
成都倍特建设开发有限公司 往来款	5,901,552.63 3年以内		94.48
成都高新投资集团有限公司 保证金	200,000.00 1年以内		3.20
成都高投置业有限公司 保证金	50,000.00 1年以内		0.80
谭健 备用金	18,000.00 1年以内 5,000.00 1年以内		0.29
钟书江 备用金			0.08
合计	6,174,552.63		98.85
5、其他流动资产
项 目 2015年6月30		日 2014年12月31日
税费		140,439.95
合 计		140,439.95

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• 22 -

6 、固定资产及累计折旧

6、固定资产及累计折旧
项目	运输设备		其他设备			合计
一、账面原值：
1.2014年12月31日余额		181,538.40		159,172.69			340,711.09
2.2015年1-6月增加金额				2,200.00			2,200.00
（1）购置				2,200.00			2,200.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.2015年1-6月减少金额				14,084.00			14,084.00
（1）处置或报废				14,084.00			14,084.00
4.2015年6月30日余额		181,538.40		147,288.69			328,827.09
二、累计折旧
1.2014年12月31日余额		66,504.38			43,367.93		109,872.31
2.2015年1-6月增加金额		8,804.59			17,773.59		26,578.18
（1）计提		8,804.59			17,773.59		26,578.18
3.2015年1-6月减少金额					13,661.48		13,661.48
（1）处置或报废					13,661.48		13,661.48
4.2015年6月30日余额		75,308.97			47,480.04		122,789.01
三、减值准备
1.2014年12月31日余额
2.2015年1-6月增加金额
（1）计提
3.2015年1-6月减少金额
（1）处置或报废
4.2015年6月30日余额
四、账面价值
1.2015年6月30日账面价值		106,229.43			99,808.65		206,038.08
2.2014年12月31日账面价值		115,034.02		115,804.76			230,838.78
7、预收账款
项 目 2015年6月30日 1年以内 635,816.87 1－2年				2014年12月31日 525,843.28 74,827.55

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• 23 -

2－3年 3年以上 合 计	2－3年 3年以上 合 计	2－3年 3年以上 合 计			635,816.87	635,816.87	600,670.83
8、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示：
项目 2014年12月31日 一、短期薪酬 1,165,390.58 二、离职后福利-设定提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,165,390.58			本期增加			本期减少 2015年6月30日
		1,165,390.58	7,024,749.53			7,319,746.21	870,393.90
			664,685.08			664,685.08
		1,165,390.58	7,689,434.61			7,984,431.29	870,393.90
（2）短期薪酬列示：
项目 2014年12月31日 1、工资、奖金、津贴和补贴 989,566.63 2、职工福利费 3、社会保险费 其中： 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 175,823.95 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,165,390.58			本期增加 5,721,890.19 586,517.89 340,245.60 292,184.05 23,937.89 24,123.66 146,165.00 229,930.85 7,024,749.53			本期减少 2015年6月30日 6,162,870.82 548,586.00 586,517.89 340,245.60 292,184.05 23,937.89 24,123.66 146,165.00 83,946.90 321,807.90 7,319,746.21 870,393.90
（3）设定提存计划列示：
项目 2014年12月31日			本期增加			本期减少 2015年6月30日
1、基本养老保险				586,414.01		586,414.01
2、失业保险费				78,271.07		78,271.07
3、企业年金缴费
合计				664,685.08		664,685.08

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• 24 -

9 、应交税费

9、应交税费
税 种	2015	年6月30日		2014年12月31日
营业税			111,449.87	165,240.40
城市维护建设税			7,801.51	11,566.84
房产税			8,322.00	2,178.00
教育费附加			3,343.50	4,957.22
个人所得税			5,998.54	3,254.81
副食品调节基金			4,425.24	4,842.45
地方教育费附加			2,229.04	3,304.81
合 计			143,569.70	195,344.53

“ ” 注：各项税费的计缴标准详见 附注四 。

10 、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款	（1）按款项性质列示其他应付款	（1）按款项性质列示其他应付款	（1）按款项性质列示其他应付款	（1）按款项性质列示其他应付款	（1）按款项性质列示其他应付款	（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2015年6月30日 2014年12月31日 其他单位应付、暂收款 6,492,007.79 7,134,328.66 保证金 163,076.17 184,076.17 合 计 6,655,083.96 7,318,404.83
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 2015年6月30日 未偿还或结转的原因 代收代付水电费 3,269,252.31 未结算 合 计 3,269,252.31
11、实收资本 （1）2015年1-6月
项 目 2014年12月31日 本期增加 成都高新发展股份有限公司 4,673,000.00 成都倍特建设开发有限公司 1,327,000.00 合计 6,000,000.00			本期减少 2015年6月30日 4,673,000.00 1,327,000.00 6,000,000.00
（2）2014年度
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 成都高新发展股份有限公司 4,673,000.00 4,673,000.00 成都倍特建设开发有限公司 3,000,000.00 1,673,000.00 1,327,000.00 合计 3,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

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• 25 -

注 1：期初注册资本 300 万元，经四川天勤会计师事务所审验，并于 2001 年 3 月 16 日出 具川天会验字（2001）第 20001 号验资报告。

注 2：2014 年 3 月，经成都高新区财政局成高财发【2014】25 号文件批准同意本公司改 制方案，公司以评估价值 132.70 万元作为改制后有限责任公司的注册资本，成为成都倍特建 设开发有限公司全资子公司。

注 3：2014 年 5 月 14 日，经成都高新发展股份有限公司第七届董事会第十九次临时会议 决议，成都高新发展股份有限公司对本公司增资 467.30 万元，本次增资完成后，本公司的注 册资本由 132.70 万元增至 600.00 万元。本次增资业经四川天润会计师事务有限责任公司审验， 并于 2014 年 5 月 27 日出具川天润会验字【2014】第 0517 号验资报告。

12 、未分配利润

项 目 2015年1-6月 2014年度 调整前上年末未分配利润 13,570.28 -1,118,232.96 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后年初未分配利润 13,570.28 -1,118,232.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -29,409.24 -872,396.83 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他 -2,004,200.07 期末未分配利润 -15,838.96 13,570.28	2013年度 -2,299,764.30 -2,299,764.30 1,181,531.34 -1,118,232.96

13 、营业收入及营业成本

13、营	业收入及营业成本	业收入及营业成本
行 业 一、主营业务 服务业 二．其他业务 合 计	2015年1-6月 收入 成本 12,509,699.13 10,523,728.95 12,509,699.13 10,523,728.95		2014年度 收入 成本 25,657,964.51 21,229,271.47 25,657,964.51 21,229,271.47		2013年度 收入 成本 20,117,037.25 15,893,948.08 20,117,037.25 15,893,948.08
14、营业税金及附加
项 目 营业税 城建税		2015年1-6月 625,484.96 43,783.95		2014年度 2013年度 1,282,898.40 1,005,851.65 89,802.91 70,409.52

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• 26 -

房产税 教育费附加 地方教育费附加 副食品调控基金 合 计	6,144.00 18,764.55 12,509.74 8,756.78 715,443.98	6,144.00 18,764.55 12,509.74 8,756.78 715,443.98	6,144.00 18,764.55 12,509.74 8,756.78 715,443.98	6,144.00 18,764.55 12,509.74 8,756.78 715,443.98	14,268.00 38,486.97 25,657.96 17,960.59 1,469,074.83	14,268.00 38,486.97 25,657.96 17,960.59 1,469,074.83	14,268.00 38,486.97 25,657.96 17,960.59 1,469,074.83	30,175.44 20,117.10 1,126,553.71	30,175.44 20,117.10 1,126,553.71	30,175.44 20,117.10 1,126,553.71
注：各项税费的计缴标准详见“附注四”。 15、管理费用
项目 2015年1-6月 职工薪酬 1,041,946.19 摊提费用 18,099.09 其他费用 360,724.64 合计 1,420,769.92					2014年度 2013年度 2,099,468.81 1,033,408.96 108,986.36 24,546.45 1,491,713.89 343,875.36 3,700,169.06 1,401,830.77
16、财务费用
项 目 2015年1-6月 2014 利息支出 减：利息收入 12,856.82 手续费 20,543.43 其 他 合 计 7,686.61							年度 2013年度 21,540.62 13,839.41 17,540.05 688.00 -4,000.57 -13,151.41
17、营业外支出
项 目 2015 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 对外捐赠 其他 合 计			年1-6月 2014年度 2013年度 422.52 38,621.77 422.52 38,621.77 335.96 758.48 38,621.77
18、所得税费用
项目 2015年1-6月 当期所得税费用 -129,279.57 合 计 -129,279.57						2014年度 135,846.55 135,846.55			2013年度 487,702.99 487,702.99

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• 27 -

19. 现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金	（1）收到的其他与经营活动有关的现金	（1）收到的其他与经营活动有关的现金	（1）收到的其他与经营活动有关的现金	（1）收到的其他与经营活动有关的现金	（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 收到单位往来款项 2,549,847.42 333,523.08 其他 12,856.82 21,540.62 13,839.41 合 计 12,856.82 2,571,388.04 347,362.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 支付单位往来款 695,682.68 4,532,308.40 164,573.57 付现费用 382,847.30 1,590,206.94 356,646.36 其他 335.96 合 计 1,078,865.94 6,122,515.34 521,219.93
20、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-6月 2014年度 2013年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -29,409.24 -872,396.83 1,181,531.34 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 26,578.18 36,221.05 24,742.23 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 422.52 38,621.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 145,847.09 -4,766,650.34 333,523.08

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• 28 -

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -974,946.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -831,507.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,034,447.32 减：现金的期初余额 6,868,155.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -833,707.79	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -974,946.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -831,507.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,034,447.32 减：现金的期初余额 6,868,155.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -833,707.79	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -974,946.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -831,507.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,034,447.32 减：现金的期初余额 6,868,155.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -833,707.79	2,357,955.63 -3,244,870.49 6,868,155.11 5,538,464.60 1,329,690.51	2,357,955.63 -3,244,870.49 6,868,155.11 5,538,464.60 1,329,690.51	74,119.85 1,652,538.27 5,538,464.60 4,030,014.23 1,508,450.37
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 一、现金 6,034,447.32 6,868,155.11 5,538,464.60 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 6,034,447.32 6,868,155.11 5,538,464.60 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,034,447.32 6,868,155.11 5,538,464.60
六、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司及母公司控股股东情况
企业名称 注册地址 主营业务 关联关系 行业 类别 成都高新发展股份 有限公司 成都市 高新技术产品的开发、生产、 经营；房地产的开发和经营等 母公司 股份有 限公司					法定代表人 陈明乾

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• 29 -

成都高新投资集团
成都市	投资及房地产开发和经营	母公司的控股股东 国有独资 陈明乾
有限公司
2、本公司的其他关联方
单位名称		与本公司关系
成都倍特建设开发有限公司		公司股东
成都天府软件园有限公司		母公司控股股东的子公司
成都高投长岛置业有限公司		母公司控股股东的孙公司
成都高投置业有限公司		母公司控股股东的子公司
倍特期货有限公司		同受母公司控制
成都高投融资担保有限公司		母公司控股股东的子公司
成都高新区高投小额贷款有限公司		母公司控股股东的孙公司
成都高投科技园物业服务有限公司		母公司控股股东的孙公司
成都高投盈创动力投资发展有限公司		母公司控股股东的子公司
成都高投创业投资有限公司		母公司控股股东的子公司
成都银科创业投资有限公司		母公司监事在其担任董事
成都高投资产经营管理有限公司		母公司控股股东的子公司
成都倍特建筑安装工程有限公司		同受母公司控制

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①销售商品及提供劳务

①销售商品及提供劳务
关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度	2013年度
倍特期货有限公司	物业服务	121,570.02	243,140.04	180,002.06
成都高投融资担保有限公司	物业服务	169,379.40	503,026.80	369,849.60
成都高新区高投小额贷款有限公司	物业服务	46,769.02	84,269.02	69,405.00
成都高投置业有限公司	物业服务	597,984.69	1,734,730.50	2,101,672.96
成都天府软件园有限公司	物业服务	488,573.97	1,596,775.34
成都高投科技园物业服务有限公司	物业服务		550,000.00	857,300.00
成都高新投资集团有限公司	物业服务	453,930.04	1,110,188.94	1,540,121.15
成都高投盈创动力投资发展有限公司	物业服务	115,384.62	230,769.24	207,692.28
成都高投创业投资有限公司	物业服务	97,163.82	194,327.64	174,894.84
成都银科创业投资有限公司	物业服务	77,383.18	155,366.36
成都高新发展股份有限公司	物业服务	780,000.00	1,007,180.00

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• 30 -

成都高投长岛置业有限公司		物业服务	405,196.86	283,631.24	283,631.24
成都高投资产经营管理有限公司		物业服务	58,884.15	23,553.66
②采购商品及接受劳务
关联方	关联交易内容 2015		年1-6月	2014年度		2013年度
成都高新发展股份有限公司		车位管理	60,000.00	70,000.00
成都倍特建设开发有限公司		车位管理	90,000.00	180,000.00
③关联租赁情况
本公司作为承租方：
关联方	关联交易内容 2015		年1-6月	2014年度		2013年度
成都天府软件园有限公司		租赁场地	46,176.80	152,256.00
5、关联方应收应付款项余额
项 目		2015年6月30日	2014年12月31日		2013年12月31日
应收账款
成都高投置业有限公司		258,469.81		301,001.14
成都天府软件园有限公司		309,617.97		534,230.60
成都高投长岛置业有限公司		71,164.81		71,164.81
成都高新投资集团有限公司		227,125.89		240,127.36
成都高投资产经营管理有限公司		11,776.83
预付款项
成都天府软件园有限公司		30,451.20
其他应收款
成都倍特建设开发有限公司		5,901,552.63	5,901,552.63			2,194,332.45
成都高投置业有限公司		50,000.00		50,000.00
成都高新投资集团有限公司		200,000.00		200,000.00
其他应付款
成都高投置业有限公司		54,785.46		70,718.62		95,087.18

七、或有事项

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止 2015 年 7 月 30 日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

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• 31 -

十、其他重大事项

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无需披露的其他重大事项。

成都倍特世纪物业管理有限公司 公司法定代表人：申书龙 主管会计工作的公司负责人：李响 公司会计机构负责人：刘碧忠 二○一五年七月三十日

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• 32 -