CHENGDU Hi-Tech DEVELOPMENT GR0UP CO.,LTD — Audit Report / Information 2008

Jul 30, 2008

四川华信 集团 会计师事务所 ( ) SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2008）190 号

审 计 报 告

成都高新发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都高新发展股份有限公司（以下简称“高新发展公司”） 财务报表，包括 2008 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年 1-6 月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表 和合并现金流量以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是高新发展公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，高新发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了高新发展公司 2008 年 6 月 30 日的财务状况以及 2008 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：陈更生

有限责任公司

中国 . 成都 中国注册会计师：袁广明

二○○八年七月二十八日

1

资产负债表

编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	编号	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	五.1	332,548,164.93	3,637,860.88	240,286,440.49	6,489,931.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五.2	8,118,964.26		7,524,674.47
应收账款	五.3	69,914,188.80		55,315,033.52
预付款项	五.4	48,245,420.96		48,303,073.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	五.5	432,243,652.83	98,668,675.94	385,906,387.97	78,634,239.94
买入返售金融资产
存货	五.6	524,821,500.43		535,929,892.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,415,891,892.21	102,306,536.82	1,273,265,503.21	85,124,171.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	五.7	300,000.00		500,000.00
持有至到期投资
长期应收款			1,631,552.06
长期股权投资	五.8	88,072,674.67	457,759,724.87	111,172,895.09	477,752,962.79
投资性房地产	五.9	160,431,402.15	79,478,083.77	164,664,792.84	81,392,520.75
固定资产	五.10	211,486,105.98	20,746,410.92	221,847,752.45	21,068,075.28
在建工程	五.11	7,401,169.42		6,497,069.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五.12	72,468,669.79	15,452,325.16	74,116,009.94	15,636,079.69
开发支出	五.13	2,045,000.00		645,000.00
商誉
长期待摊费用	五.14	1,461,716.76		1,839,077.08
递延所得税资产	五.15	12,467,010.71		17,719,724.02
其他非流动资产	五.16	18,080,140.64	18,080,140.64
非流动资产合计		574,213,890.12	593,148,237.42	599,002,320.76	595,849,638.51
资产总计		1,990,105,782.33	695,454,774.24	1,872,267,823.97	680,973,810.44
法定代表人：方兆		主管会计机构负责人：陈家均		会计机构负责人：李海明

2

资产负债表（续）

编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	编号	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	五.18	344,886,255.91	161,000,000.00	326,346,449.82	132,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五.19	55,852,993.99		58,854,107.18
预收款项	五.20	237,276,018.51		281,296,385.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五.21	10,505,664.96	4,464,143.89	14,167,770.51	5,973,686.29
应交税费	五.22	52,312,026.89	-103,244.16	56,560,256.28	-256,653.52
应付利息
应付股利	五.23	683,607.32	558,427.32	684,927.32	559,747.32
其他应付款	五.24	936,469,565.13	173,239,958.67	799,951,314.89	193,372,524.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五.25	8,200,000.00		16,227,720.00
其他流动负债
流动负债合计		1,646,186,132.71	339,159,285.72	1,554,088,931.48	331,649,304.30
非流动负债：
长期借款	五.26	94,320,000.00	30,000,000.00	66,320,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	五.27	116,038,835.27	116,038,835.27	117,647,552.17	117,647,552.17
递延所得税负债	五.28	14,446.42		10,673.31
其他非流动负债
非流动负债合计		210,373,281.69	146,038,835.27	183,978,225.48	117,647,552.17
负债合计		1,856,559,414.40	485,198,120.99	1,738,067,156.96	449,296,856.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五.29	219,480,000.00	219,480,000.00	219,480,000.00	219,480,000.00
资本公积	五.30	321,728,839.21	321,728,839.21	321,728,839.21	321,728,839.21
减：库存股
盈余公积	五.31	9,714,434.74		9,714,434.74
一般风险准备
未分配利润	五.32	-454,345,420.59	-330,952,185.96	-458,368,981.90	-309,531,885.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合		96,577,853.36	210,256,653.25	92,554,292.05	231,676,953.97
少数股东权益		36,968,514.57		41,646,374.96
所有者权益合计		133,546,367.93	210,256,653.25	134,200,667.01	231,676,953.97
负债和所有者权益总计		1,990,105,782.33	695,454,774.24	1,872,267,823.97	680,973,810.44

法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

3

利 润 表

编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	附注	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	编号	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入		555,054,043.24	7,937,239.42	267,159,351.12	10,122,953.89
其中：营业收入	五.33	555,054,043.24	7,937,239.42	267,159,351.12	10,122,953.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		551,693,962.01	22,808,054.67	304,420,737.22	35,712,804.98
其中：营业成本	五.33	419,100,458.66	2,959,712.54	187,913,982.59	4,500,283.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五.34	21,469,555.72	440,516.76	8,645,563.06	531,817.69
销售费用		59,485,479.99		51,121,736.90	16,581.00
管理费用		35,445,419.71	15,647,132.32	32,264,220.60	16,044,006.91
财务费用	五.35	14,687,956.94	3,760,693.05	17,568,879.31	5,470,597.44
资产减值损失	五.36	1,505,090.99		6,906,354.76	9,149,518.48
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五.37			153,853.81	153,853.81
投资收益（损失以“-”号填列）	五.38	3,012,982.79	-7,027,730.92	25,358,896.88	15,718,403.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五.38	1,553,331.31		24,861,484.08	15,711,484.08
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		6,373,064.02	-21,898,546.17	-11,748,635.41	-9,717,593.53
加：营业外收入	五.39	9,762,118.80	481,160.45	63,167.73
减：营业外支出	五.40	452,938.64	2,915.00	6,219,393.94	6,153,698.39
其中：非流动资产处置损失	五.40	210,699.13		7,007.32	5,280.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		15,682,244.18	-21,420,300.72	-17,904,861.62	-15,871,291.92
减：所得税费用	五.41	10,146,136.88		883,237.26	-1,386,693.95
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		5,536,107.30	-21,420,300.72	-18,788,098.88	-14,484,597.97
归属于母公司所有者的净利润		4,023,561.31	-21,420,300.72	-18,581,625.75	-14,484,597.97
少数股东损益		1,512,545.99		-206,473.13
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.018	-0.098	-0.085	-0.066
（二）稀释每股收益		0.018	-0.098	-0.085	-0.066

法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

4

现金流量表

编制单位：成都高新发展股份有限公司	2008年1-6月 单位：（人民币）元	2008年1-6月 单位：（人民币）元	2008年1-6月 单位：（人民币）元	2008年1-6月 单位：（人民币）元	2008年1-6月 单位：（人民币）元
		本期		上年同期
	附注
项目
	编号	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		506,511,761.38	7,608,791.56	319,344,645.51	8,437,790.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还				37,094.02
收到其他与经营活动有关的现金	五.42	180,110,372.54	332,418.37	158,150,297.38	68,734,696.21
经营活动现金流入小计		686,622,133.92	7,941,209.93	477,532,036.91	77,172,487.00
购买商品、接受劳务支付的现金		406,375,864.25	2,422,700.52	276,568,810.89	606,809.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		28,125,029.01	5,836,217.14	25,331,387.97	7,219,208.97
支付的各项税费		39,946,184.82	1,456,854.84	30,463,848.28	4,466,046.76
支付其他与经营活动有关的现金	五.43	134,126,262.36	53,544,787.80	100,890,119.71	84,748,667.32
经营活动现金流出小计		608,573,340.44	63,260,560.30	433,254,166.85	97,040,732.35
经营活动产生的现金流量净额		78,048,793.48	-55,319,350.37	44,277,870.06	-19,868,245.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,962,748.78	700,000.00	37,119,563.13	30,300,000.00

5

		1,052,188.84	1,329,338.84	6,919.67	6,919.67
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		361,791.89	2,500.00	28,661.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,376,729.51	2,031,838.84	37,155,144.71	30,306,919.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,791,723.37	521,868.00	7,076,616.74	37,080.00
投资支付的现金		4,757,495.00	975,000.00	5,879,070.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		11,549,218.37	1,496,868.00	12,955,686.74	37,080.00
投资活动产生的现金流量净额		-7,172,488.86	534,970.84	24,199,457.97	30,269,839.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		95,500,000.00	87,500,000.00	92,350,000.00	52,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		267,134.84
筹资活动现金流入小计		95,767,134.84	87,500,000.00	92,350,000.00	52,000,000.00
偿还债务支付的现金		56,950,000.00	28,500,000.00	126,378,890.93	68,750,856.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,066,014.81	6,892,591.83	19,825,321.44	7,904,715.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		122,084.63
支付其他与筹资活动有关的现金		365,700.21	175,099.75	157,460.40	78,613.84
筹资活动现金流出小计		74,381,715.02	35,567,691.58	146,361,672.77	76,734,186.00
筹资活动产生的现金流量净额		21,385,419.82	51,932,308.42	-54,011,672.77	-24,734,186.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		92,261,724.44	-2,852,071.11	14,465,655.26	-14,332,591.68
加：期初现金及现金等价物余额		240,286,440.49	6,489,931.99	213,578,843.33	17,411,655.08
六、期末现金及现金等价物余额		332,548,164.93	3,637,860.88	228,044,498.59	3,079,063.40
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均				会计机构负责人：李海明

6

合并所有者权益变动表

编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
			减		一
项目			：		般			少数股东权	所有者权益
	实收资本（或
		资本公积	库	盈余公积	风 险	未分配利润	其 他	益	合计
	股本）
			存 股		准 备
一、上年年末余额	219,480,000.00	321,728,839.21		9,714,434.74		-458,368,981.90		41,646,374.96	134,200,667.01
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	219,480,000.00	321,728,839.21		9,714,434.74		-458,368,981.90		41,646,374.96	134,200,667.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						4,023,561.31		-4,677,860.39	-654,299.08
（一）净利润						4,023,561.31		1,512,545.99	5,536,107.30
（二）直接计入所有者权益的利得和损失								-6,190,406.38	-6,190,406.38
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他								-6,190,406.38	-6,190,406.38
上述（一）和（二）小计						4,023,561.31		-4,677,860.39	-654,299.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	219,480,000.00	321,728,839.21		9,714,434.74		-454,345,420.59		36,968,514.57	133,546,367.93
法定代表人：方兆	主管会计机构负责人：陈家均							会计机构负责人：李海明

7

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
			减		一
项目			：		般			少数股东权	所有者权益
	实收资本（或
		资本公积	库	盈余公积	风 险	未分配利润	其 他	益	合计
	股本）
			存 股		准 备
一、上年年末余额	219,480,000.00	321,728,839.21		9,714,434.74		-202,020,442.56		61,337,130.04	410,239,961.43
加：会计政策变更						14,786,086.41		1,862,353.16	16,648,439.57
前期差错更正
二、本年年初余额	219,480,000.00	321,728,839.21		9,714,434.74		-187,234,356.15		63,199,483.20	426,888,401.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						-271,134,625.75		-21,553,108.24	-292,687,733.99
（一）净利润						-271,134,625.75		-9,542,896.58	-280,677,522.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损失								-11,906,862.60	-11,906,862.60
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他								-11,906,862.60	-11,906,862.60
上述（一）和（二）小计						-271,134,625.75		-21,449,759.18	-292,584,384.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配								-103,349.06	-103,349.06
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配								-103,349.06	-103,349.06
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	219,480,000.00	321,728,839.21		9,714,434.74		-458,368,981.90		41,646,374.96	134,200,667.01
法定代表人：方兆	主管会计机构负责人：陈家均							会计机构负责人：李海明

8

母公司所有者权益变动表

编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			减: 库存 股
项目
				盈余公		所有者权益
	股本	资本公积			未分配利润
				积		合计
一、上年末余额	219,480,000.00	321,728,839.21			-309,531,885.24	231,676,953.97
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	219,480,000.00	321,728,839.21			-309,531,885.24	231,676,953.97
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列）					-21,420,300.72	-21,420,300.72
（一）净利润					-21,420,300.72	-21,420,300.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动金额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5．其他
上述（一）和（二）项小计					-21,420,300.72	-21,420,300.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(股本)
2．盈余公积转增资本(股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额	219,480,000.00	321,728,839.21			-330,952,185.96	210,256,653.25

法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

9

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元

	上年金额
项目			减:
				盈余公		所有者权益
	股本	资本公积	库存		未分配利润
				积		合计
			股
一、上年末余额	219,480,000.00	321,728,839.21			-190,103,569.52	351,105,269.69
加：会计政策变更					53,574,371.40	53,574,371.40
前期差错更正						-
二、本年年初余额	219,480,000.00	321,728,839.21			-136,529,198.12	404,679,641.09
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列）					-173,002,687.12	-173,002,687.12
（一）净利润					-173,002,687.12	-173,002,687.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动金额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
5．其他
上述（一）和（二）项小计					-173,002,687.12	-173,002,687.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(股本)
2．盈余公积转增资本(股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额	219,480,000.00	321,728,839.21			-309,531,885.24	231,676,953.97

法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

10

会计报表附注

一、公司简介

成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司)是 1992 年 7 月经成都市体制改革委员会成体改（1992）112 号文和成体改（1992）176 号文 批准由成都高新技术产业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成 都钢铁厂、西藏自治区石油公司四家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的 股份制集团公司。1996 年 10 月经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）294、 295 号文批准，发行社会公众股 3600 万股（其中职工股占用 1800 万额度），于 1996 年 11 月 18 日在深圳证券交易所上市。1997 年 5 月，公司按 1996 年末总股 本 8065 万股计算向全体股东每 10 股送红股 8 股，共计派送 6,452.00 万股，按 10： 2 比例向全体股东用资本公积金转增股本 1613 万股，变更后总股本为 16,130.00 万股，1999 年 6 月公司股东大会审议通过，按 1998 年总股本 16130 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计派送 3226 万股,送股后总股本为 19356 万股。 2006 年 6 月公司股东大会审议通过，按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向 全体流通股股东转增股本，共计转增股本 2592 万股，转增后总股本为 21948 万 股。

公司主营业务有：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让； 高新技术开发区的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、 信息咨询；项目评估、证券投资、广告展览、租赁、培训等。公司法定地址：成 都市成都高新技术产业开发区。法定代表人：方兆。

二、重要会计政策和会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项， —— 按照《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 3 、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• 4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、计量属性

除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证需要

11

所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净 值、现值或公允价值为计量属性。

6 、编制现金流量表时现金等价物的确认标准

将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

7 、外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算为记账本位币金额，以公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即 期汇率折算为记账本位币金额，以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易日 的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币专门借款账户年末折算差额，可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定进行资本化，计入 相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。

8 、金融资产和金融负债的核算方法

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第 四、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债)；第二、其他金融负债。

• （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

• 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ① 初始确认：

初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

② 后续计量：

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。

• B、可供出售金融资产

资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入

12

资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收 益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。

• C、贷款和应收款项

采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或 协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值 之间的差额计入当期损益。

D、持有至到期投资

采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利 息收入计入投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为 投资收益。

E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 F、其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认 所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；第二、未放弃对该金融资产 控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：第一、所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条 件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得 或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基

13

础。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金 额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时 性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

9 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）坏账准备的确认标准

因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应 收款项；因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应 收款项。对确实无法收回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损 失，并冲销计提的坏账准备。

（2）坏账准备的计提方法

资产负债表日，公司对单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的 应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇 同未进行单项测试的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定提取 比例计提坏账准备，规定提取比例如下：

应收款项账龄	坏账准备提取比例
1年以内	0%
1-2年	10%
2-3年	25%
3年以上	50%

10 、存货核算方法

14

（1）确认及分类

将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材 料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、 开发成本、委托代销商品、委托加工物资等。

（2）计量方法

存货按取得时的实际成本计量，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出 采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。

开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积 分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公 共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接 计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单 独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销 售面积分摊并计入各受益开发项目中去。

开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度

存货的盘存实行永续盘存制。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同 一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开 来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提。

11 、投资性房地产的核算方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产， 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出 租的建筑物，采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线 法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负债日有迹象表明投资性房地产发生 减值的，相应计提减值准备。

12 、长期股权投资的核算方法

• （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算。

• （2）公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算：

• A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核

• 算,编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分

15

派利润或现金股利时确认当期投资收益；

B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价， 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派 利润或现金股利时确认当期投资收益；

C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算； 中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；

D、采用权益法核算时，长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被 投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股 权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益。

（3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量 的客观证据，则表明该项投资发生减值。

对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投 资发生减值，按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值 准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13 、固定资产

（1）确认及分类

将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一 个会计年度的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有 形资产，确认为固定资产。

• 固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。 （2）计量基础

各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （3）折旧

固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用 年限确定年折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列 示如下：

示如下：
类 别	预计使用年限	年折旧率	预计残值率
房屋及建筑物	30年	3.23％	3.00％
通用设备	10-18年	9.70％-5.39%	3.00％
专用设备	10-14 年	9.70％-6.93%	3.00％

16

运输设备	6-12年	16.17%-8.08%	3.00％
其 他	4－6年	24.25%-16.17%	3.00％

（4）固定资产减值准备

资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额 低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检 查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固 定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14 、在建工程的核算方法

（1）计量

在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建 设而借入的专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。

（2）在建工程减值准备

资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程 预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不予转回。

15 、无形资产

（1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无 形资产。主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权 等。

（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。

（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内 采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于 年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以 前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

（4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力， 按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不 能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

16 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限 内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期 待摊费用按受益期平均摊销。

17

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余 价值全部计入当期损益。

17 、商誉的核算方法

非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减 值准备后的金额计量。

资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18 、借款费用的核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借 款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占 用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际 发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入

18

当期损益。

19 、职工薪酬

职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括：工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非 货币性福利、解除劳动关系补偿等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因 解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列 情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； 其他职工薪酬，计入当期损益。

20 、预计负债的确认

（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： 该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该 义务的金额能够可靠的计量。

（2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资 产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

21 、维修基金的核算方法

按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算； 按规定将收取的维修基金交付给土地及房屋管理部门时，减少代收的维修基金。

22 、质量保证金的核算方法

按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支 付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维 修费用，直接在本项目列支，保修期结束后结算。

23 、收入的确认原则

（1）销售商品收入的确认与计量

销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入公司；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购 货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）销售商品房收入的确认

在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和 报酬转移给买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入

19

已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。

（3）建筑施工收入的确认

对外承揽建筑施工业务,当施工进度和收款比例分别达到如下要求时，即按照 施工进度结算金额确认为收入： A、项目施工比例达到整个施工合同的 50%；B、 收款比例达到应收工程进度款的 50%。

（4）提供劳务收入的确认与计量

在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的 证据时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳 务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和 完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方 已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。

• （5）让渡资产使用权收入的确认与计量

让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益 很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公 司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。

24 、政府补助的核算方法

• （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性

• 资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助同时满足下列条件时予以确认：

• A、能够满足政府补助所附条件；

• B、能够收到政府补助。

• （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

• 均分配，计入当期损益。

• （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，

• 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

25 、所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应 支付的部份确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下 要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：

• （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产

• 生的递延所得税负债；

20

A、商誉初始确认

B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 的交易中产生的资产或负债的初始确认；

C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资 企业能够控制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。

（2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产。

期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予 以转回。

26 、企业合并的会计处理

（1）企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（2）同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按 照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

（3）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出 的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。

（4）非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后其差额计入当 期损益。

27 、合并财务报表的编制方法

公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。

按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合 并报表时，公司之间的重大关联交易和往来余额予以抵销。

三、税项（公司适用的税种及税率）

税 种	计税基数	税 率
增值税	工业性生产、加工收入以及材料物资销售	17%
营业税	房地产开发收入、服务及仓储收入	5％
营业税	建筑安装工程收入	3％
城市维护建设税	应纳增值税及营业税额	7%

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教育费附加	应纳增值税及营业税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税及营业税额	1%
房产税	房屋原值的70%	1.2%
房产税	房屋租金收入	12%
企业所得税[注1]	应纳税所得额	25%、15％
土地增值税[注2]	转让房地产的增值额	30%-60%

• 注 1：成都倍特药业有限公司适用高新区高新技术企业 15%的所得税率，本期

• 根据国税发〔2008〕17 号文 2008 年 1 月 1 日之前已经被认定为高新技术企业的， 应在按照新税法有关规定重新认定之前，暂按 25％的税率预缴企业所得税。其他 公司适用于 25%的所得税率。

注 2：依据成地税函（2006）223 号文件，土地增值税按转让收入的 0.6%-1.5% 预征，待房地产项目全部竣工后，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 的规定，按项目实际增值额和四级超率累进税率进行清算，对预缴的土地增值税 款多退少补。

注3：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。

四、企业合并及合并财务报表

• （一）控制的重要子公司

• 1、通过企业合并方式取得的子公司

无。

2、通过其他方式取得的子公司

	注册		注册资		至本期末实	实质上构成	持股比例	表决权
子公司名称	地点	业务性质	本(万元)	经营范围	际投资额	对子公司的 净投资余额	（%）	比例 （%）
				房地产开发、商品房
成都倍特建设开
	成都市	房地产业	16000	经营及公共设施及	22800	22800	95	95
发有限公司
				其他配套服务等
				证券投资、期货投
成都倍特投资有				资、产权投资、实业
	成都市	服务业	5000		4760	4760	95.2	95.2
限责任公司				投资、投资咨询服务
				及培训
				生产、销售医药产
成都倍特药业有				品、保健药品、医疗
	成都市	制造业	7000		5950	5950	85	85
限公司				器械、日化产品,科技
				咨询、技术服务
成都倍特厨柜制				橱柜及其配件的制
	成都市	制造业	4000	造、加工和销售；高	3800	3800	95	95
造有限公司
				新技术产业投资；销

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				售金属材料等
四川雅安温泉旅游				温泉开发、宾馆、
开发股份有限公司	雅安市	房地产业	2300	旅游业、房地产开	1173	8,504.60	51	51
				发、中药材种植
成都倍特期货经				国内商品期货代理、
	成都市	服务业	3500		3500	3500	100	100
纪有限公司[注1]				期货咨询、培训
				工业与民用建筑工
成都倍特建筑安装	成都市	房地产业	5000	程,土石方工程,地基	3500	3500	70	70
工程有限公司[注2]				与基础工程,结构工
				程,屋面工程
成都倍特劲远房产
	成都市	房地产业	500	房产经营,房屋拆迁	500	500	100	100
经营有限公司
				房地产开发经营,
绵阳倍特建设开				销售建筑材料装饰
	绵阳市	房地产业	3000		3000	3000	100	100
发有限公司[注3]				材料,室内外装饰
				装修.
四川雅安倍特星月				餐饮娱乐、健身、美容
	雅安市	服务业	1000		950	950	95	95
宾馆有限公司[注4]				美发、宾馆、旅游等
雅安楠水阁温泉度				温矿泉洗浴、疗养、
	雅安市	服务业	2000		2000	2000	100	100
假会议中心[注5]				餐饮、住宿、娱乐
成都新建业倍特置	成都市	房地产业	2354.83	商品房开发与销售	2,354.83	2,354.83	100	100
业有限公司[注6]

注 1：公司直接持有成都倍特期货经纪有限公司 14.29%的股份，通过成都倍 特投资有限责任公司间接持有该公司 85.71%的股份。

注 2：公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有成都倍特建筑安装工程 有限公司 70%的股份。

注 3：报告期内，公司以每股净资产 0.58 元受让少数股东持有该公司 8%的 股份；成都倍特建设开发有限公司以每股净资产 0.58 元受让少数股东持有该公司 27%的股份，受让后，成都倍特建设开发有限公司持有该公司 92%的股份。

注 4：公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有四川雅安倍特星月宾馆 有限公司 95%的股份。

注 5：公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有雅安楠水阁温泉度假会 议中心 90%的股份，通过四川雅安温泉旅游开发股份有限公司间接持有该公司 10%的股份。

注 6：公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有成都新建业倍特置业有 限公司 100%的股份。

（二）报告期内合并报表范围发生变更的情况说明

• 1、报告期内新纳入合并报表范围的公司

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无。

2、报告期内未纳入合并报表范围的公司

（1）股权转让的子公司

截止 2008 年 6 月 30 日，公司转让成都倍特电动自行车有限公司全部股份的 相关法律手续正在办理之中。

截止 2008 年 6 月 30 日，公司转让海南倍特绿色工程有限公司全部股份所涉 及的法律手续已办理完毕。

报告期内，成都倍特建设开发有限公司将持有成都高建环境卫生服务有限公 司全部股份 52.45 万元（占注册资本 31.00%）作价 111.05 万元转让给成都特建倍 高物业服务有限公司，成都倍特建设开发有限公司确认股权转让收益 58.60 万元。 截止 2008 年 6 月 30 日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的法律手续已办理 完毕。

报告期内，成都倍特建设开发有限公司将持有四川倍特园林绿化工程有限责 任公司全部股份 77.27 万元（占注册资本 32.00%）作价 174 万元转让给成都特建 倍高物业服务有限公司，成都倍特建设开发有限公司确认股权转让收益 96.73 万 元。截止 2008 年 6 月 30 日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的法律手续已 办理完毕。

（2）清算关闭的子公司

根据第五届董事会第二十八次会议决议，公司对非相关性分子公司进行产业 整合。2007 年度，公司已对成都倍特信息技术有限公司、成都倍特车业有限公司 进行清算，上述公司的会计报表不再纳入合并报表范围。

成都倍特信息技术有限公司清算组于 2008 年 3 月 2 日在《成都晚报》公告了 相关清算信息，公告期满，无债权人申报债权。截止 2008 年 6 月 30 日，公司已 基本完成对成都倍特信息技术有限公司的清算工作，获得清算收益 15.30 万元， 注销工商登记的相关手续正在办理中。

成都倍特车业有限公司清算组于 2008 年 3 月 2 日在《成都晚报》公告了相关 清算信息，公告期满，无债权人申报债权。截止 2008 年 6 月 30 日，成都倍特车 业有限公司注销税务登记的相关手续已办理完毕，预计剩余股权投资款可全部收 回。

（三）重要子公司少数股东权益

		少数股东权益中	从母公司所有者权益中冲减子公司少数
子公司名称	少数股东权益	用于冲减少数股	股东分担的本期亏损超过少数股东在期
		东损益的金额	初所有者权益中所享有份额后的余额
成都倍特建设开发有限公司	7,057,415.09
成都倍特投资有限责任公司	1,313,684.72

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成都倍特药业有限公司	11,532,696.69
成都倍特厨柜制造有限公司	1,344,214.66
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司		-81,709,523.00
成都倍特建筑安装工程有限公司	15,720,503.40
四川雅安倍特星月宾馆有限公司		-5,402,047.17

五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

1 、货币资金

项 目 现 金 银行存款 其他货币资金[注] 合 计	期末数 679,612.23 330,769,323.14 1,099,229.56 332,548,164.93	期初数 1,416,662.73 223,696,698.00 15,173,079.76 240,286,440.49

注 1：银行存款期末较期初增加 10,707.26 万元，增幅 47.87%，主要系期货

客户保证金存款增加所致。

注 2：其他货币资金中有 41,748.50 元为存出投资款，另有 1,057,481.06 元为 履约保证金存款。

2 、应收票据

	期末数 8,118,964.26 8,118,964.26	期初数 7,524,674.47 7,524,674.47

注 1：截止 2008 年 6 月 30 日，公司已经背书转让或贴现但尚未到期的应收

票据 5,876,362.22 元，到期日为 2008 年 7 月 3 日至 2008 年 12 月 11 日。

注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。

3 、应收账款

账 龄 单项金额重大 单项金额不重大 但信用风险较大 其他不重大 合 计	金 额 52,566,104.00 36,872,925.33 89,439,029.33	期末数 比例% 58.77 41.23 100.00	坏账准备 16,886,600.00 2,638,240.53 19,524,840.53	期初数 金 额 比例%坏账准备 53,200,830.60 70.31 19,082,850.10 22,464,085.14 29.69 1,267,032.12 75,664,915.74 100.00 20,349,882.22	期初数 金 额 比例%坏账准备 53,200,830.60 70.31 19,082,850.10 22,464,085.14 29.69 1,267,032.12 75,664,915.74 100.00 20,349,882.22	期初数 金 额 比例%坏账准备 53,200,830.60 70.31 19,082,850.10 22,464,085.14 29.69 1,267,032.12 75,664,915.74 100.00 20,349,882.22
注1：账龄分析						坏账准备
期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备				期初数 金 额 比例%

25

1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计	40,530,456.36 1,498,373.45 17,320,386.30 30,089,813.22 89,439,029.33	45.32 1.67 19.37 33.64 100.00	149,837.34 4,330,096.58 15,044,906.61 19,524,840.53	24,903,283.07 140,152.00 19,899,493.30 30,721,987.37 75,664,915.74	32.91 0.19 26.30 40.60 100.00	- 14,015.20 4,974,873.33 15,360,993.69 20,349,882.22

注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。

注 3：前五名客户总欠款金额为 5,256.61 万元，占应收账款总额的 58.77% ，

对应的账龄如下：

账龄 金额 1年以内 2－3年 3年以上 合计	10,192,904.00 17,200,000.00 25,173,200.00 52,566,104.00

4 、预付账款

账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计	期末数 金 额 比例％ 9,741,405.28 20.19 15,119,023.71 31.34 10,880,022.00 22.55 12,504,969.97 25.92 48,245,420.96 100.00	期初数 金 额 比例％ 19,127,619.89 39.60 13,089,098.50 27.10 2,780,235.64 5.76 13,306,119.74 27.54 48,303,073.77 100.00

注 1：账龄超过 1 年的预付账款主要系未结清的预付工程款、材料款和预付

的新药技术研发费。

注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。

5 、其他应收款

5、其他应收款
账 龄 单项金额重大 单项金额不重大但 信用风险较大 其他不重大 合 计	金 额 396,653,016.04 55,013,079.61 451,666,095.65	期末数 比例% 87.82 12.18 100.00	坏账准备 7,657,457.33 11,764,985.49 19,422,442.82	金 额 337,608,215.45 65,587,782.66 403,195,998.11	期初数 比例% 83.73 16.27 100.00	坏账准备 5,804,453.0 11,485,157.1 17,289,610.1
注1：账龄分析
账 龄 期末数				期初数

26

金 额 比例% 1年以内 391,936,719.30 86.78 1－2年 23,411,781.68 5.18 2－3年 4,310,130.69 0.95 3年以上 32,007,463.98 7.09 合 计 451,666,095.65 100.00	金 额 比例% 1年以内 391,936,719.30 86.78 1－2年 23,411,781.68 5.18 2－3年 4,310,130.69 0.95 3年以上 32,007,463.98 7.09 合 计 451,666,095.65 100.00	金 额 比例% 1年以内 391,936,719.30 86.78 1－2年 23,411,781.68 5.18 2－3年 4,310,130.69 0.95 3年以上 32,007,463.98 7.09 合 计 451,666,095.65 100.00	坏账准备 2,341,178.16 1,077,532.67 16,003,731.99 19,422,442.82	金 额 344,565,169.39 28,561,779.90 2,404,369.18 27,664,679.64 403,195,998.11	比例% 85.46 7.08 0.60 6.86 100.00	坏账准备 - 2,856,177.99 601,092.30 13,832,339.85 17,289,610.14

注 2：本期核销其他应收款原值以及坏账准备 197,300.00 元，核销原因系债

务人已破产，该笔款项确定无法收回。

注 3：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。

注 4：前五名客户总欠款金额为 39,665.30 万元，占其他应收款总额的 87.82%。

6 、存货

项 目 原材料 产成品(或库存商品) 在产品(或生产成本) 低值易耗品 工程施工 开发成本 开发产品 合计	期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 9,404,811.73 8,499,946.09 11,281,420.71 12,052,692.66 1,938,697.11 1,597,555.60 1,089,852.31 1,122,136.33 184,298,964.63 199,738,734.31 308,360,307.27 60,593,929.03 279,814,306.11 69,041,375.70 93,698,450.92 585,415,429.46 60,593,929.03 596,523,822.02	跌价准备 60,593,929.03 60,593,929.03

（1）本期公司开发产品较上期减少 2,465.71 万元，主要系绵阳倍特建设开发

有限责任公司绵阳景苑 C 区项目销售商品房所致。

（2）开发成本明细列示如下

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 广东惠州秋长土地 2001.05 2006.12 4000万元 广东惠州大亚湾土地 绵阳起步区项目 2001.01 2005.12 8500万元 绵阳西区项目 2002.08 2005.12 7500万元 绵阳半山会所项目 2003.04 2006.06 800万元 绵阳六七号地块土地 绵阳西区土地 雅安温泉项目 2002.01 2007.12 19000万元 其他 合 计	期末余额 27,551,400.00 21,350,000.00 9,837,753.23 53,752,605.24 8,587,454.61 76,960,282.93 2,673,041.31 106,504,849.25 1,142,920.70 308,360,307.27

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注 1：绵阳半山会所项目、绵阳起步区项目、绵阳西区项目已完工，竣工决

算资料尚在办理之中。

（3）开发产品明细列示如下

项目名称 竣工时间 金杏苑一期 1999 洗面桥综合楼 1999 西区商铺 2007 成都倍特双龙大厦 2006 绵阳起步区土地 2003 绵阳西区土地 2003 绵阳景苑C区项目 2007 其他 合 计	期初余额 本期增加 723,540.00 1,925,974.45 28,143,101.46 6,142,476.53 3,302,222.38 13,822,104.70 39,418,545.90 220,485.50 93,698,450.92	本期减少 1,757,078.95 22,899,996.27 24,657,075.22	期末余额 723,540.00 1,925,974.45 28,143,101.46 4,385,397.58 3,302,222.38 13,822,104.70 16,518,549.63 220,485.50 69,041,375.70	期末余额 723,540.00 1,925,974.45 28,143,101.46 4,385,397.58 3,302,222.38 13,822,104.70 16,518,549.63 220,485.50 69,041,375.70
（4）存货跌价准备列示如下
项 目 原材料 产成品(或库存商品) 在产品(或生产成本) 低值易耗品 工程施工 开发成本 其中：雅安温泉项目 广东惠州大亚湾土地 开发产品 合计	期初数 本期增加 本期因资产价 值回升转回数 其他原因 转出数 60,593,929.03 39,243,929.03 21,350,000.00 60,593,929.03			期末数 60,593,929.03 39,243,929.03 21,350,000.00 60,593,929.03

（5）当期所有权（使用权）受到限制的资产为成都倍特建设开发有限公司待

开发的广东惠州大亚湾土地，该土地目前处于法院的查封及轮候查封状态。

7 、可供出售金融资产

7、可供出售金融资产
项 目	期末数	期初数
信托计划投资	300,000.00	500,000.00
合 计	300,000.00	500,000.00

注 1：信托计划投资系成都倍特期货经纪有限公司对衡平信托有限责任公司 受托的“丽江新城北区建设项目”，信托计划的投资用于对北京高盛房地产开发有

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限公司开发该项目发放信托贷款，该信托计划总额为 3 亿元，信托期限自 2006 年 7 月 7 日起至 2008 年 10 月 6 日止，受益人年收益率预计为 4.7%，由于未能取 得该项目公允价值数据，账面值为成本价。

注 2：本期公司根据信托投资计划收回成本 200,000.00 元，取得投资收益

16,450.00 元。

8 、长期股权投资

8、长期股权投资
项 目 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计	期末数 投资金额 减值准备 68,502,400.40 19,570,274.27 88,072,674.67	期初数 投资金额 31,916,407.48 69,799,569.09 19,570,274.27 121,286,250.84	减值准备 10,113,355.75 10,113,355.75
（1）合营企业、联营企业的主要财务信息
被投资单位 名称 注册地 业务性质 本企业持股 比例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例（%） 期末净资产 总额（万元） 本期营业收入 总额（万元） 本期净利 润（万元） 一、合营企业 二、联营企业 成都攀特实业有 限公司 成都 房地产开发 销售 44.95 44.95 18,188.67 22,014.51 1,222.64 四川倍达尔新技 术开发有限公司 成都 药物技术研 制及转让 22.87 22.87 1,841.51 6.00 -21.12
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 名称 持股比例 （%） 初始金额 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 成都倍特信息技 术有限公司[注1] 100 10,000,000.00 6,494,466.87 6,494,466.87 成都倍特车业有限 公司[注2] 90 45,000,000.00 25,421,940.61 25,421,940.61 成都攀特实业有 限公司[注3] 44.95 65,552,400.40 65,552,400.40 65,552,400.4 四川倍达尔新技术 开发有限公司[注4] 22.87 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.0

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四川倍特园林绿化 工程有限公司[注5] 32 成都高建环境卫生 服务有限公司[注5] 31 衡平信托有限责任 公司 1.29 成都新兴创业投 资股份有限公司 5 四川华西医药科 技发展有限公司 16.6 交易席位 成都奥申医药有 限公司 10 合计	772,668.69 524,500.00 7,720,274.27 5,000,000.00 5,000,000.00 1,400,000.00 450,000.00 144,369,843.36	772,668.69 524,500.00 7,720,274.27 5,000,000.00 5,000,000.00 1,400,000.00 450,000.00 121,286,250.84	772,668.69 524,500.00 33,213,576.17	7,720,274.2 5,000,000.0 5,000,000.0 1,400,000.0 450,000.0 88,072,674.6

注 1：成都倍特信息技术有限公司报告期内已经清算完毕，详见“附注四、

（二）”。

注 2：成都倍特车业有限公司已进入清算程序，公司 2007 年度开始对其采用 成本法核算，未将其纳入合并报表范围；截止 2008 年 6 月 30 日，成都倍特车业 有限公司注销税务登记的相关手续已办理完毕，故将其按账面价值转入其他非流 动资产。

注 3：鉴于成都攀特实业有限公司所开发的正熙国际大厦已于本期基本销售 完毕，该公司不再进行新的项目建设，拟在后续相关工作完成后进行清算，因此 公司对其采用成本法核算。

注 4：四川倍达尔新技术开发有限公司因无重大影响，公司对其采用成本法 核算。

注 5：公司将持有成都高建环境卫生服务有限公司 31%的全部股份和四川倍 特园林绿化工程有限公司的 32%全部股份分别作价 111.05 万元和 174 万元转让给 成都特建倍高物业服务有限公司。详见“附注、四”。

（3）长期股权投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 成都倍特信息技术有限公司 成都倍特车业有限公司 合计	期初数 本期增加 其他原因转出数 期末数 2,771,555.78 2,771,555.78 7,341,799.97 7,341,799.97 10,113,355.75 10,113,355.75

注：其他原因转出数均系清算转出。

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（4）成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、衡平信托投资有限责任公司的

• 1.29%股权和成都新兴创业投资股份有限公司 5%股权已为成都高新投资集团有 限公司提供反担保。

9 、投资性房地产

项 目 原 值 已出租的土地使用权 已出租的建筑物 合 计 累计折旧或摊销 已出租的土地使用权 已出租的建筑物 合 计 净 值 减值准备 已出租的土地使用权 已出租的建筑物 合 计 净额	期初数 211,979,507.83 211,979,507.83 42,454,367.32 42,454,367.32 169,525,140.51 4,860,347.67 4,860,347.67 164,664,792.84	本期增加 3,354,960.44 3,354,960.44	本期减少 941,848.02 941,848.02 63,417.77 63,417.77	本期减少 941,848.02 941,848.02 63,417.77 63,417.77	期末数 211,037,659.81 211,037,659.81 45,745,909.99 45,745,909.99 165,291,749.82 4,860,347.67 4,860,347.67 160,431,402.15

注 1：投资性房地产原值本期减少 94.18 万元主要系处置金杏苑车库所致。

• 注 2：所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下：

（1）倍特标准厂房面积 28853 平方米、账面原值 3258 万元已为 1,548.63 万

元的借款设置抵押，同时该房产已被法院查封。

（2）元通车库面积 2,541.74 平方米、账面原值 465.88 万元已为 2750 万元的 借款设置抵押。

（3）倍特双龙大厦 1-5 层面积 7,265.04 平方米、账面原值 41,82.19 万元已为 3000 万元的借款设置抵押。

10 、固定资产及累计折旧

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
原 值
房屋及建筑物	213,150,745.05	130,000.00	6,365,244.96	206,915,500.09
专用设备	58,099,726.76	2,289,235.00	1,287,040.32	59,101,921.44
通用设备	6,263,813.86	317,912.47	1,734,677.00	4,847,049.33
运输设备	24,426,347.86	2,029,771.00	3,883,182.73	22,572,936.13

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其他设备 合 计 累计折旧 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合 计 净 值 减值准备 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合 计 净额	22,099,022.46 324,039,655.99 33,799,269.53 28,697,155.72 3,092,343.44 16,040,600.16 10,696,299.86 92,325,668.71 231,713,987.28 9,866,234.83 9,866,234.83 221,847,752.45	1,104,077.83 5,870,996.30 4,012,899.41 2,972,281.51 162,909.21 1,649,286.88 1,635,569.24 10,432,946.25	1,107,171.59 14,377,316.60 2,455,112.66 1,009,070.55 939,972.64 3,196,505.87 976,958.36 8,577,620.08	22,095,928.70 315,533,335.69 35,357,056.28 30,660,366.68 2,315,280.01 14,493,381.17 11,354,910.74 94,180,994.88 221,352,340.81 9,866,234.83 9,866,234.83 211,486,105.98

注 1：固定资产原值本期减少 1,437.73 万元，主要系公司转让倍特幼儿园、

元通一期商店以及处置车辆所致。其中倍特幼儿园和元通一期商店账面原值为 584.62 万元，账面净额为 371.53 万元，四川鹏程房地产评估顾问有限责任公司已 对其进行评估，并于 2007 年 6 月 28 日出据了评估报告〔川鹏房评（2007）第 06-12 号〕，评估价值为 992.12 万元，本期转让价为 1260 万元，账面净额与转让价的差 额 888.47 万元确认为营业外收入；被处置车辆的账面原值为 388.32 万元。

注 2：固定资产中，权属证明尚在办理之中的房屋账面原值为 9,366.27 万元。

• 注 3：所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下

（1）倍特休闲广场房屋面积 5,304.00 平方米、账面原值 2,450.46 万元已为 2750 万元的借款设置抵押。

（2）高朋大道 15 号房屋面积 7,605.38 平方米、账面原值 1,181.37 万元已为 2300 万元的借款设置抵押。

（3）高朋大道 16 号房屋面积 9,615.59 平方米、账面原值 1,269.35 万元已被 法院查封。

11 、在建工程

==> picture [449 x 22] intentionally omitted <==

32

青白江原料厂 14,000,000.00 楠水阁宾馆零 星项目 合 计	5,884,718.76 612,350.58 6,497,069.34	152,594.44 885,323.22 1,037,917.66	固定资产数 减少数 100,000.00 33,817.58 100,000.00 33,817.58	来源 5,903,495.62 自筹 1,497,673.80 自筹 7,401,169.42

注 1：本年无利息资本化金额。

注 2：青白江土地使用权面积 17406 平方米、账面价值 175.94 万元已为 2300 万元的借款设置抵押。

12 、无形资产

项 目 原始发生额 土地使用权 非专利技术 温泉井水资源开采权 商标权 电脑软件 合 计 累计摊销 土地使用权 非专利技术 温泉井水资源开采权 商标权 电脑软件 合 计 净 值 减值准备 土地使用权 非专利技术 温泉井水资源开采权 商标权 电脑软件 合 计 净额	期初数 52,947,283.77 17,109,474.65 20,000,000.00 28,800.00 641,317.72 90,726,876.14 7,572,637.26 6,555,962.47 2,466,666.47 15,600.00 16,610,866.20 74,116,009.94 74,116,009.94	本期增加 本期减少 626,000.00 46,400.00 672,400.00 577,670.61 1,498,912.62 199,999.98 1,440.00 41716.94 2,319,740.15	期末数 52,947,283.77 17,735,474.65 20,000,000.00 28,800.00 687,717.72 91,399,276.14 8,150,307.87 8,054,875.09 2,666,666.45 17,040.00 41,716.94 18,930,606.35 72,468,669.79 72,468,669.79

注：所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下

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（1）温泉井水资源开采权原值 2000 万元已为 4832 万元的借款设置抵押。

（2）高新起步区工业园土地使用权面积 20,541.83 平方米、原值 956.24 万元 已为 2300 万元的借款设置抵押。

（3）孔坪乡王家村土地使用权面积 61,286.97 平方米、原值 1,479.28 万元已 为 300 万元的负债设置抵押。

（4）雅安张家山土地使用权面积 18,328.3 平方米、原值 400 万元已为 2420 万元的借款设置抵押。

（5）雅安南郊乡顺江村土地使用权面积 11,120.94 平方米、原值 166.40 万元 已为 2420 万元的借款设置抵押。

（6）高朋东路 3 号土地使用权面积 14,133.77 平方米、原值 459.05 万元已被 法院查封；高朋大道 16 号土地使用权面积 10,212.92 平方米、原值 442.10 万元已 被法院查封。

13 、开发支出

13、开发支出
项 目 新药开发支出 合 计	期初数 645,000.00 645,000.00	本期增加 本期减少 1,400,000.00 1,400,000.00	期末数 2,045,000.00 2,045,000.00

注：本期较期初增加 140 万元，增幅 217.05％，系开发羟乙基淀粉支出。

14 、长期待摊费用

项 目 租入固定资产改良支出 装修费 广告费 其 他 合 计	期初数 1,552,643.79 249,313.29 37,120.00 1,839,077.08	本期增加 130,000.00 130,000.00	本期增加 130,000.00 130,000.00	本期摊销 本期转出 177,593.70 249,313.29 43,333.33 37,120.00 507,360.32	本期摊销 本期转出 177,593.70 249,313.29 43,333.33 37,120.00 507,360.32	期末数 1,375,050.09 - 86,666.67 - 1,461,716.76
15、递延所得税资产
项 目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 预提费用产生所得税影响 投资性房地产减值准备 期货风险准备金 亏损形成递延所得税资产 合 计			期末数 1,997,034.52 3,125,851.43 45,000.00 1,215,086.92 2,332,934.14 3,751,103.70 12,467,010.71		期初数 2,110,327.45 3,164,325.25 1,215,086.92 1,853,227.50 9,376,756.90 17,719,724.02

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16 、其他非流动资产

项 目 期初数 清算公司股权投资转入 合 计	本期增加 本期减少 18,080,140.64 18,080,140.64	期末数 18,080,140.64 18,080,140.64

注：根据第五届董事会第二十八次会议决议，公司对非相关性分子公司进行 产业整合。本期公司对成都倍特车业有限公司的清算正在办理中，故将其对车业 公司的长期股权投资账面价值转入其他非流动资产，收到的清算款冲减该项目。 详见“附注四、（二）2”。

17 、资产减值准备

项 目 期初数 本期增加数 因资产价值 回升转回数 一、坏账准备合计 37,639,492.36 1,505,090.99 其中：应收账款 20,349,882.22 -825,041.69 其他应收款 17,289,610.14 2,330,132.68 二、存货跌价准备合计 60,593,929.03 其中：原材料 产成品（或库存商品） 在产品（或生产成本） 低值易耗品 工程施工 开发成本 60,593,929.03 开发产品 委托加工物资 分期收款发出商品 三、长期投资减值准备合计 10,113,355.75 其中：长期股权投资 10,113,355.75 长期债权投资 四、投资性房地产减值准备 合计 4,860,347.67 其中：已出租的土地使用权 已出租的建筑物 4,860,347.67 五、固定资产减值准备合计 9,866,234.83	项 目 期初数 本期增加数 因资产价值 回升转回数 一、坏账准备合计 37,639,492.36 1,505,090.99 其中：应收账款 20,349,882.22 -825,041.69 其他应收款 17,289,610.14 2,330,132.68 二、存货跌价准备合计 60,593,929.03 其中：原材料 产成品（或库存商品） 在产品（或生产成本） 低值易耗品 工程施工 开发成本 60,593,929.03 开发产品 委托加工物资 分期收款发出商品 三、长期投资减值准备合计 10,113,355.75 其中：长期股权投资 10,113,355.75 长期债权投资 四、投资性房地产减值准备 合计 4,860,347.67 其中：已出租的土地使用权 已出租的建筑物 4,860,347.67 五、固定资产减值准备合计 9,866,234.83	项 目 期初数 本期增加数 因资产价值 回升转回数 一、坏账准备合计 37,639,492.36 1,505,090.99 其中：应收账款 20,349,882.22 -825,041.69 其他应收款 17,289,610.14 2,330,132.68 二、存货跌价准备合计 60,593,929.03 其中：原材料 产成品（或库存商品） 在产品（或生产成本） 低值易耗品 工程施工 开发成本 60,593,929.03 开发产品 委托加工物资 分期收款发出商品 三、长期投资减值准备合计 10,113,355.75 其中：长期股权投资 10,113,355.75 长期债权投资 四、投资性房地产减值准备 合计 4,860,347.67 其中：已出租的土地使用权 已出租的建筑物 4,860,347.67 五、固定资产减值准备合计 9,866,234.83	项 目 期初数 本期增加数 因资产价值 回升转回数 一、坏账准备合计 37,639,492.36 1,505,090.99 其中：应收账款 20,349,882.22 -825,041.69 其他应收款 17,289,610.14 2,330,132.68 二、存货跌价准备合计 60,593,929.03 其中：原材料 产成品（或库存商品） 在产品（或生产成本） 低值易耗品 工程施工 开发成本 60,593,929.03 开发产品 委托加工物资 分期收款发出商品 三、长期投资减值准备合计 10,113,355.75 其中：长期股权投资 10,113,355.75 长期债权投资 四、投资性房地产减值准备 合计 4,860,347.67 其中：已出租的土地使用权 已出租的建筑物 4,860,347.67 五、固定资产减值准备合计 9,866,234.83	本期减少数 其他原因 转回数 合计 197,300.00 197,300.00 197,300.00 197,300.00 10,113,355.75 10,113,355.75 10,113,355.7510,113,355.75	期末数 38,947,283.35	期末数 38,947,283.35
					19,524,840.53 19,422,442.82 60,593,929.03
					60,593,929.03 4,860,347.67 4,860,347.67 9,866,234.83
						4,860,347.67 9,866,234.83

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其中：房屋、建筑物 9,866,234.83 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备		9,866,234.83
18、短期借款		期初数 67,946,449.82 258,400,000.00 326,346,449.82
借款类别 抵押借款 保证借款 委托贷款 合 计	期末数 55,986,255.91 258,900,000.00 30,000,000.00 344,886,255.91

注 1：持有本公司 22.11%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司为公司

的 24,350.00 万元借款提供保证担保。

注 2：截止到 2008 年 6 月 30 日，公司尚有 15,486,255.91 元的农行高新支行 抵押借款逾期未归还。

19 、应付账款

19、应付账款
项 目 合 计	期末数 55,852,993.99	期初数 58,854,107.18
注：无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 20、预收账款

20、预收账款
项 目 合 计	期末数 237,276,018.51	期初数 281,296,385.48
注：无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 21、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和 补贴 5,774,158.60 15,947,828.68 19,860,249.98 1,861,737.30 二、职工福利费 773,105.20 773,105.20 三、社会保险费 130,815.17 2,906,129.80 2,784,211.40 252,733.57

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四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、因解除劳动关系给予的补偿 七、其他 合计	2,895,673.64 1,504,425.33 3,862,697.77 14,167,770.51	2,895,673.64 1,504,425.33 3,862,697.77 14,167,770.51	1,325,512.96 1,129,945.34 2,402,858.50 991.25 15,947,828.68	1,325,512.96 1,129,945.34 2,402,858.50 991.25 15,947,828.68	1,325,512.96 1,129,945.34 2,402,858.50 991.25 15,947,828.68	1,048,094.40 994,203.03 1,162,770.50 1,525,842.77 28,148,477.28	1,048,094.40 994,203.03 1,162,770.50 1,525,842.77 28,148,477.28		3,173,092.20 1,640,167.64 1,240,088.00 2,337,846.25 10,505,664.96
22、应交税费
税 种 增值税 营业税 企业所得税 土地增值税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 教育费附加 个人所得税 副食品调节基金 地方教育费附加 契税 印花税 代扣代缴税金 残疾人保障金 合 计			期末数 1,178,291.53 -1,004,086.19 42,454,003.76 4,487.31 631,876.47 1,778,566.46 1,323,454.78 934,605.93 486,232.35 698,633.30 62,946.74 3,370,475.75 19,345.17 352,214.02 20,979.51 52,312,026.89
23、应付股利
项 目 法人股 个人股 合 计		期末数 558,427.32 125,180.00 683,607.32			期初数 559,747.32 125,180.00 684,927.32
注：应付个人股股利系子公司应付的个人股股利。 24、其他应付款
项 目 合 计				期末数 936,469,565.13

注 1：期末数较期初数增加 13,651.83 万元，增长 17.07 %，增长原因主要系

期货客户保证金增加所致。

注 2：其他应付款中，欠付中国长城资产管理公司成都办事处 4,607.38 万元，

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该欠款系工商银行将对成都倍特建设开发有限公司的已逾期的不良贷款进行剥 离形成的，上述款项由本公司提供担保。

注 3：欠持本公司 22.11%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司款项

332.08 万元。

25 、一年内到期的非流动负债

25、一年内到期的非流动负债
借款类别 抵押借款 合 计	期末数 8,200,000.00 8,200,000.00	期初数 16,227,720.00 16,227,720.00

注 1：公司本期已将向农行绵阳临园口支行的借款 1,002.77 万元归还，期末 余额系向工行雅安分行借款 820 万元。

注 2：截止到 2008 年 6 月 30 日，公司尚有 120 万元借款未按照合同约定的 分期还款计划归还。

26 、长期借款

借款类别 抵押借款 保证借款 合 计	期末余额 61,040,000.00 33,280,000.00 94,320,000.00	期初余额 33,040,000.00 33,280,000.00 66,320,000.00

注：长期借款中 6432 万元系向工行雅安分行借款， 3000 万元系向光大银行

玉双路支行借款。

27 、预计负债

项 目 对外担保	期末数 116,038,835.27	期初数 117,647,552.17

注：预计负债具体情况详“附注八”所述。

28 、递延所得税负债

28、递延所得税负债
项 目 应收账款坏账准备 合计	期末数 14,446.42 14,446.42	期初数 10,673.31 10,673.31
29、股本

	本次变动前				本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后
			发
					公积
项 目			行	送
	数量	比例			金转	其他	小计	数量	比例
			新	股
					股
			股
一、有限售条件
股份	51,653,990.00	23.53				-2,553,175.00	-2,553,175.00	49,100,815.00	22.37

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1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件 股份 1、人民币普通股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数	41,715,488.00 19.00 634,900.00 634,900.00 9,938,502.00 4.53 -3,188,075.00 -3,188,075.00 9,605,720.00 4.38 -3,479,720.00 -3,479,720.00 332,782.00 0.15 291,645.00 291,645.00 167,826,010.00 76.47 - - - 2,553,175.00 2,553,175.00 167,826,010.00 76.47 2,553,175.00 2,553,175.00 219,480,000.00 100.00	42,350,388.00 19.30 6,750,427.00 3.07 6,126,000.00 2.79 624,427.00 0.28 170,379,185.00 77.63 170,379,185.00 77.63 219,480,000.00 100.00

注：根据公司2006年度的《股权分置改革方案》，公司第一大股东成都高新投

资集团有限公司豁免公司对其1.1 亿元的债务，同时向公司注入3750 万元现金， 除成都高新投资集团有限公司以外的其他非流通股股东将其所持公司非流通股股 份8400 万股中的35%共计2940 万股支付给成都高新投资集团有限公司。报告期 内，其他非流通股股东已有63.49 万股过户到成都高新投资集团有限公司名下。股 本的其他增减变动系有限售条件流通股上市流通。

30 、资本公积

项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 本期增加 本期减少 198,657,865.42 123,070,973.79 321,728,839.21	期末数 198,657,865.42 123,070,973.79 321,728,839.21
31、盈余公积
项 目 法定盈余公积 合 计	期初数 本期增加 本期减少 9,714,434.74 9,714,434.74	期末数 9,714,434.74 9,714,434.74
32、未分配利润
项 目		金 额

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本期净利润 减：少数股东损益 归属于母公司所有者的净利润 加：年初未分配利润 期末未分配利润	5,536,107.30 1,512,545.99 4,023,561.31 -458,368,981.90 -454,345,420.59

33 、营业收入及营业成本

行 业 一、主营业务 房地产行业 工业 商业 投资服务业 小计 二、其他业务 合计	本期数 收入 442,543,456.08 58,332,050.17 49,086,430.34 549,961,936.59 5,092,106.65 555,054,043.24	成本 391,127,480.85 23,482,854.28 2,018,845.79 416,629,180.92 2,471,277.74 419,100,458.66	上年同期数 收入 成本 147,974,043.50 136,190,162.65 64,684,793.09 29,189,823.31 17,130,177.13 15,527,923.57 35,714,434.28 6,413,486.91 265,503,448.00 187,321,396.44 1,655,903.12 592,586.15 267,159,351.12 187,913,982.59	上年同期数 收入 成本 147,974,043.50 136,190,162.65 64,684,793.09 29,189,823.31 17,130,177.13 15,527,923.57 35,714,434.28 6,413,486.91 265,503,448.00 187,321,396.44 1,655,903.12 592,586.15 267,159,351.12 187,913,982.59

注 1：公司本期收入较上年同期数增加了 28,789.47 万元，增幅 107.76%，主 要系房地产行业销售收入增加所致。

注 2：公司前五名客户主营业务收入总额为 28,015.84 万元，占总收入的

50.94% 。

注 3：房地产行业毛利率本期数较上年同期数上涨 3.66 个百分点，主要系商 品房销售收入比重增加所致。

34 、营业税金及附加

项 目 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 土地增值税 副食品调控基金 房产税 其他 合 计	本期数 17,829,762.42 1,693,845.49 739,045.80 242,598.50 653,201.96 10,095.11 299,585.99 1,420.45 21,469,555.72	上年同期数 6,971,179.35 917,837.48 402,192.65 132,884.63 208,458.98 12,665.09 344.88 8,645,563.06

“ ” 注：各项税费的计缴标准详 附注三 。

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35 、财务费用

35、财务费用
项 目 利息支出 减：利息收入 手续费 其 他 合 计	本期数 17,163,894.03 2,926,269.62 260,689.65 189,642.88 14,687,956.94			上年同期数 20,240,389.08 3,412,466.71 689,353.00 51,603.94 17,568,879.31
36、资产减值损失				上年同期数 -46,045.33 6,952,400.09 6,906,354.76
项 目 应收账款坏账损失 其他应收款坏账损失 合 计		本期数 -825,041.69 2,330,132.68 1,505,090.99
37、公允价值变动损益
项 目 交易性金融资产公允价值变动收益 合 计			本期数	上年同期数 153,853.81 153,853.81
38、投资收益
项 目 交易性金融资产收益 可供出售金融资产收益 其他投资分回的利润 股权投资处置收益 合 计			本期数 260,891.06 16,450.00 1,029,338.84 1,706,302.89 3,012,982.79	上年同期数 497,412.80 24,861,484.08 25,358,896.88

注：其他投资分回的利润系收到衡平信托有限责任公司分回的股利 102.93 万 元；股权投资处置收益系转让子公司及联营企业股权获得的收益，其中：转让成 都高建环境卫生服务有限公司股权产生收益 58.60 万元，转让四川倍特园林绿化 工程有限责任公司股权产生收益 96.73 万元，清算子公司成都倍特信息技术有限 公司获得收益 15.30 万元。

39 、营业外收入

39、营业外收入
项 目	本期数	上年同期数
处理非流动资产利得	9,604,002.19	26,073.71
其他	158,116.61	37,094.02
合计	9,762,118.80	63,167.73

注：营业外收入本期较上期增加 969.90 万元，增幅 15,354.28%，主要系公司 转让倍特幼儿园及元通一期商店取得的收益。

41

40 、营业外支出

项 目 处理非流动资产损失 担保损失 捐赠支出 其 他 合 计			本期数 183,699.13 96,751.81 172,487.70 452,938.64		上年同期数 7,007.32 5,877,552.17 334,834.45 6,219,393.94
41、所得税费用
项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计		本期数 4,658,738.49 5,487,398.39 10,146,136.88		上年同期数 3,367,808.75 -2,484,571.49 883,237.26
42、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 保证金 收到单位往来款项 其 他 合 计	本期数 118,539,688.37 61,003,862.78 566,821.39 180,110,372.54
43、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 保证金 广告费 销售服务费 差旅及办公费 业务招待费 咨询及技术开发费 汽车费及修理费 会务费 水电费 支付单位往来款 其他 合计	本期数 947,821.40 22,431,937.10 3,886,690.55 1,744,209.10 5,776,859.63 1,886,117.30 2,351,241.25 1,568,207.34 71,671,035.78 21,862,142.91 134,126,262.36
44、现金流量表补充资料
补充资料	本期数

42

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,536,107.30 -18,788,098.88 加：资产减值准备 1,505,090.99 6,906,354.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,787,906.69 9,148,851.72 无形资产摊销 2,319,740.15 2,537,906.90 长期待摊费用摊销 507,360.32 88,842.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -9,420,303.06 -26,073.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -153,853.81 财务费用（收益以“－”号填列） 14,687,956.94 20,981,346.02 投资损失（收益以“－”号填列） -3,012,982.79 -25,358,896.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,252,713.31 -2,655,539.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,773.11 170,968.13 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,108,392.56 -66,717,363.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,398,583.06 13,919,663.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,171,621.02 104,223,763.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,048,793.48 44,277,870.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 332,548,164.93 228,044,498.59 减：现金的期初余额 240,286,440.49 213,578,843.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 92,261,724.44 14,465,655.26 六、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、其他应收款	1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,536,107.30 -18,788,098.88 加：资产减值准备 1,505,090.99 6,906,354.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,787,906.69 9,148,851.72 无形资产摊销 2,319,740.15 2,537,906.90 长期待摊费用摊销 507,360.32 88,842.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -9,420,303.06 -26,073.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -153,853.81 财务费用（收益以“－”号填列） 14,687,956.94 20,981,346.02 投资损失（收益以“－”号填列） -3,012,982.79 -25,358,896.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,252,713.31 -2,655,539.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,773.11 170,968.13 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,108,392.56 -66,717,363.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,398,583.06 13,919,663.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,171,621.02 104,223,763.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 78,048,793.48 44,277,870.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 332,548,164.93 228,044,498.59 减：现金的期初余额 240,286,440.49 213,578,843.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 92,261,724.44 14,465,655.26 六、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、其他应收款
六、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、其他应收款
期末数 期初数 账 龄 金 额 比例%坏账准备 金 额 比例%坏账准备 单项金额重大 92,899,178.53 90.03 1,537,729.90 69,650,932.13 83.77 1,537,729.90

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单项金额不重大 但信用风险较大 其他不重大 合 计	单项金额不重大 但信用风险较大 其他不重大 合 计	10,282,554.74 103,181,733.27	9.97 100.00	2,975,327.43 4,513,057.33	13,496,365.14 83,147,297.27	16.23 100.00	2,975,327.43 4,513,057.33
注1：账龄分析
账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计	期末数 金 额 比例% 81,853,779.40 79.33 15,377,299.01 14.90 5,950,654.86 5.77 103,181,733.27 100.00			坏账准备 1,537,729.90 2,975,327.43 4,513,057.33	金 额 61,819,343.40 15,377,299.01 5,950,654.86 83,147,297.27	期初数 比例% 74.35 18.49 7.16 100.00	坏账准备 1,537,729.90 2,975,327.43 4,513,057.33

注 2：其他应收款期末较期初增加 2,003.44 万元、增幅 24.10%，主要系内部

单位往来款项增加所致。

注 3：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。

注 4：前五名客户总欠款金额为 8,410.11 万元，占其他应收款总额的 81.51%。

2 、长期应收款

	2、长期应收款
项	目	期末数	期初数
合	计	1,631,552.06

注：本期确认四川雅安温泉旅游开发股份有限公司的超亏损失 8,393,523.84

元，确认超亏损失后长期应收款余额为其往来款。

3 、长期股权投资

3、长期股权投资
项 目 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计	期末数 投资金额 391,217,050.20 65,552,400.40 12,720,274.27 469,489,724.87	减值准备 11,730,000.00 11,730,000.00	期初数 投资金额 421,323,643.87 65,552,400.40 12,720,274.27 499,596,318.54	减值准备 21,843,355.75 21,843,355.75
（1）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比 例（%） 初始金额 期初余额 本期增加额 本期减少额 成都倍特建设开发 有限公司 95 228,000,000.00 228,000,000.00				期末余额 228,000,000.00

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成都倍特投资有限 责任公司 95.2 成都倍特药业有限 公司 85 成都倍特厨柜制造 有限公司 95 成都倍特信息技术 有限公司[注] 94.138 成都倍特车业有限 公司[注] 90 四川雅安温泉旅游 开发股份有限公司 51 成都倍特期货经纪 有限公司 14.29 成都攀特实业有限 公司[注] 44.95 衡平信托有限责 任公司 1.29 成都新兴创业投 资股份有限公司 5 绵阳倍特建设开 发有限公司 8 合计	47,600,000.00 59,500,000.00 38,000,000.00 9,413,800.00 45,000,000.00 11,730,000.00 5,000,000.00 65,552,400.40 7,720,274.27 5,000,000.00 1,387,050.20 523,903,524.87	47,600,000.00 59,500,000.00 38,000,000.00 6,071,703.26 25,421,940.61 11,730,000.00 5,000,000.00 65,552,400.40 7,720,274.27 5,000,000.00 499,596,318.54	1,387,050.20 1,387,050.20	6,071,703.26 25,421,940.61 31,493,643.87	47,600,000.00 59,500,000.00 38,000,000.00 11,730,000.00 5,000,000.00 65,552,400.40 7,720,274.27 5,000,000.00 1,387,050.20 469,489,724.87

注：具体情况详“附注五.8”所述。

（2）长期股权投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 四川雅安温泉旅游开发股份有 限公司 成都倍特信息技术有限公司[注] 成都倍特车业有限公司[注] 合计	期初数 本期增加 因资产价值 回升转回数 11,730,000.00 2,771,555.78 7,341,799.97 21,843,355.75	其他原 因转出数 2,771,555.78 7,341,799.97 10,113,355.75	期末数 11,730,000.00 11,730,000.00

注：长期股权投资减值准备转出的具体情况详“附注五.8”所述。

（3）本公司持有成都倍特建设开发有限公司的 95%股权、成都倍特投资有 限责任公司的 95.20%股权、成都倍特药业有限公司的 85%股权、成都倍特厨柜制 造有限公司的 95%股权、成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、衡平信托有限责 任公司的 1.29%股权和成都新兴创业投资股份有限公司 5%股权已为成都高新投

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资集团有限公司提供反担保。

4 、营业收入、营业成本

行 业 一、主营业务 房地产行业 小计 二、其他业务 合计	本期数 收入 7,608,791.56 7,608,791.56 328,447.86 7,937,239.42	成本 2,492,430.98 2,492,430.98 467,281.56 2,959,712.54	上年同期数 收入 10,122,953.89 10,122,953.89 10,122,953.89	成本 4,500,283.46 4,500,283.46 4,500,283.46

注：公司前五名客户主营业务收入总额为 159.82 万元，占总收入的 21.00% 。

5 、投资收益

项 目 交易性金融资产收益 其他投资分回的利润[注1] 股权投资处置收益[注2] 子公司分回的利润[注3] 其他[注4] 合 计	本期数 1,029,338.84 36,454.08 300,000.00 -8,393,523.84 -7,027,730.92	上年同期数 6,919.67 15,711,484.08 15,718,403.75

注 1：其他投资分回的利润系收到衡平信托有限责任公司分回的股利 102.93 万元。

注 2：股权投资处置收益系清算子公司成都倍特信息技术有限公司获得的收 益。

注 3：子公司分回的利润系收到成都倍特期货经纪有限公司分回的股利 30 万

元。

注 4：系确认对四川雅安温泉旅游开发股份有限公司的超亏损失，具体情况详“附注 六.3”所述。

七、关联方关系及其交易

一 ( )存在控制关系的关联方及交易

1、存在控制关系的关联方

			与本企	经济性质或	法定
名 称	注册地点	主要业务
			业关系	类型	代表人
成都高新投资	成都市	投资及房地产开发和经营	本公司的第一大	国有独资	平兴
集团有限公司			股东

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成都高新置业	成都市房地产开发销售、物业管理	成都市房地产开发销售、物业管理		第一大股东的 有限责任	第一大股东的 有限责任	徐亮
有限公司				全资子公司
成都高新建设	成都市	城市基础设施建设、公益设施的开发		第一大股东的 有限责任		任正
开发有限公司		建设		全资子公司
成都倍特建设	成都市	房地产开发、商品房经营及公共设施		子公司	有限责任	方兆
开发有限公司		及其他配套服务等
成都倍特投资	成都市	证券投资、期货投资、产权投资、实		子公司	有限责任	姚代明
有限责任公司		业投资、投资咨询服务及培训
成都倍特药业	成都市	生产、销售医药产品、保健药品、医疗		子公司	有限责任	方兆
有限公司		器械、日化产品,科技咨询、技术服务
成都倍特厨柜	成都市	橱柜及其配件的制造、加工和销售；		子公司	有限责任	方兆
制造有限公司		高新技术产业投资；销售金属材料等
四川雅安温泉 旅游开发股份	四川.雅安	温泉开发、宾馆、旅游业、房地产开发、		子公司	有限责任	申书龙
有限公司		中药材种植
成都倍特期货
	成都市	国内商品期货代理、期货咨询、培训		子公司	有限责任	熊军
经纪有限公司
成都倍特建筑安	成都市	工业与民用建筑工程,土石方工程,地		子公司	有限责任	张仪
装工程有限公司		基与基础工程,结构工程,屋面工程
成都倍特劲远房
产经营有限公司	成都市	房产经营,房屋拆迁		子公司	有限责任	丁海航
绵阳倍特建设 开发有限公司	绵阳市	房地产开发经营,销售建筑材料装饰材 料,室内外装饰装修.		子公司	有限责任	张仪
四川雅安倍特星 月宾馆有限公司	四川雅安	餐饮娱乐、健身、美容美发、宾馆、 旅游等		子公司	有限责任	申书龙
雅安楠水阁温泉 度假会议中心	四川.雅安温矿泉洗浴、疗养、餐饮、住宿、娱乐			子公司	有限责任	申书龙
成都新建业倍特 置业有限公司	成都市商品房开发与销售			子公司	有限责任	文检军
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称		期初数	本期增加		本期减少	期末数
成都高新投资集团有限公司 100000						100000
成都高新置业有限公司		28000		47000		75000
成都高新建设开发有限公司 20000						20000
成都倍特建设开发有限公司 16000						16000
成都倍特投资有限责任公司 5000						5000

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成都倍特药业有限公司		7000				7000
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司		2300				2300
成都倍特期货经纪有限公司		3500				3500
成都倍特建筑安装工程有限公司		5000				5000
成都倍特劲远房产经营有限公司		500				500
绵阳倍特建设开发有限公司		3000				3000
四川雅安倍特星月宾馆有限公司		1000				1000
雅安楠水阁温泉度假会议中心		2000				2000
成都新建业倍特置业有限公司		2,354.83				2,354.83
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
					持股比例%
企业名称	期初数本期增加		本期减少	期末数
					直接	间接
成都高新投资集团有限公司	4,788.95	63.49		4,852.44	22.11
成都倍特建设开发有限公司	15200			15200	95
成都倍特投资有限责任公司	4760			4760	95.20
成都倍特药业有限公司	5950			5950	85
成都倍特厨柜制造有限公司	3800			3800	95
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司	1173			1173	51
成都倍特期货经纪有限公司	3500			3500	14.29	85.71
成都倍特建筑安装工程有限公司	3500			3500		70
成都倍特劲远房产经营有限公司	500			500		100
绵阳倍特建设开发有限公司	1950	1050		3000	8	92
四川雅安倍特星月宾馆有限公司	950			950		95
雅安楠水阁温泉度假会议中心	2000			2000		100
成都新建业倍特置业有限公司	2,354.83			2,354.83		100

• 4、存在控制关系的关联方交易

• （1）承包工程

成都倍特建筑安装工程有限公司从关联方成都高新投资集团有限公司和成 都高新建设开发有限公司承包工程项目，交易价格按定额单价和已完工工程量确 定，报告期内共实现收入 718.50 万元。

（2）担保与反担保

A、成都高新投资集团有限公司为本公司 11350 万元借款、成都倍特建设开 发有限公司 8500 万元借款和成都倍特药业有限公司 4500 万元借款提供担保。同 时，本公司将持有成都倍特建设开发有限公司的 95%股权、成都倍特投资有限责 任公司的 95.20%股权、成都倍特药业有限公司的 85%股权、成都倍特厨柜制造有

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限公司的 95%股权、成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、衡平信托有限责任公 司的 1.29%股权和成都新兴创业投资股份有限公司 5%股权为成都高新投资集团 有限公司提供反担保。

B、本公司为成都倍特建设开发有限公司 6,156.01 万元借款、成都倍特建筑 安装工程有限公司 300 万元借款、成都倍特厨柜制造有限公司 300 万元借款、四 川雅安温泉旅游开发股份有限公司 740 万元借款提供担保，本公司与成都倍特建 设开发有限公司共同为成都倍特药业有限公司 2300 万元借款、四川雅安温泉旅 游开发股份有限公司 4832 万元借款提供担保，本公司与成都倍特建设开发有限 公司、四川雅安倍特星月宾馆有限公司共同为四川雅安温泉旅游开发股份有限公 司 2420 万元借款提供担保。

C、成都倍特建设开发有限公司为本公司 2750 万元借款提供担保，成都新建 业倍特置业有限公司为本公司 3000 万元借款提供担保。

（3）存在控制关系的关联方应收应付款项余额

项 目 其他应付款： 成都高新投资集团有限公司 成都高新置业有限公司 成都倍特信息技术有限公司 合计	期末余额 占应收(付)款项余额的比例% 本期 上期 本期 上期 3,320,833.00 3,320,833.00 0.35 0.42 95,000,000.00 95,000,000.00 10.14 11.88 3,839,451.74 0.48 98,320,833.00 102,160,284.74 10.49 12.78

（二）不存在控制关系的关联方及交易

1、不存在控制关系的关联方

1、不存在控制关系的关联方
单位名称	与本公司关系
成都攀特实业有限公司	联营企业
四川倍达尔新技术开发有限公司	联营企业

2、不存在控制关系的关联方交易

成都攀特实业有限公司通过中国建设银行成都高新支行向本公司提供了总额 度为 3000 万元的委托贷款。

3、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额

项 目 预付账款： 四川倍达尔新技术开发有限公司	期末余额 占应收(付)款项余额的比例% 本期 上期 本期 上期 9,182,163.71 9,182,163.71 19.03 19.01

八、或有事项

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1、为其他单位提供债务担保

（1）本公司为托普集团科技发展有限责任公司提供担保，担保余额为 1,226.88 万元。该担保事项已涉诉，具体情况详附注八.2(1)。

（2）本公司为成都聚友网络股份有限公司提供担保，担保余额为 11,530.00 万元。该担保事项已涉诉，具体情况详附注八.2(2)。

（3）截止 2008 年 6 月 30 日，成都倍特建设开发有限公司为商品房承购人 向银行贷款提供抵押担保，尚未结清的担保余额为 550 万元。

2、诉讼事项

(1)2004 年 11 月 15 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市滨江支 行因借款纠纷起诉托普集团科技发展有限责任公司、托普软件投资股份有限公司 和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2004）川民初字第 18 号，法院判 令托普集团科技发展有限责任公司应于判决生效后 10 日内向中国工商银行成都 市滨江支行偿还借款本金 3,854.87 万元及其利息，如托普集团科技发展有限责任 公司到期不偿还上述欠款，本公司在 1,541.95 万元及利息的范围内承担连带清偿 责任。本公司对上述判决不服，已依法向最高人民法院提起上诉。2005 年 8 月 4 日，本公司收到最高人民法院民事裁定书，该裁定书认为原审判决认定事实不 清，裁定撤消原判，发回重审。2006 年 4 月 10 日，四川省高级人民法院进行了 判决并下达民事判决书(2005)川民初字第 87 号，法院判令托普集团科技发展有限 责任公司应于判决生效后 10 日内向中国长城资产管理公司(承接原中国工商银行 成都市滨江支行债权)偿还借款本金 3,854.87 万元及其利息，如托普集团科技发展 有限责任公司到期不偿还上述欠款，本公司在 800 万元及利息的范围内承担连带 清偿责任。2007 年 1 月 24 日，最高人民法院下达终审判决书（2006）民二终字 第 178 号，法院判令本公司在 1,387.76 万元及利息范围内承担连带清偿责任。2007 年 4 月 13 日，四川省广安市中级人民法院下达民事裁定书（2007）广法执字第 31 号，查封了公司土地证号成国用（1995）字第 100 号、成国用（1995）字第 102 号、成国用（1995）字第 105 号项下的国有土地使用权及其地上建（构）筑 物、配套附属设施和书证号为成监 0004763、成监 0004764 项下的房产。查封金 额以 2500 万元为限，查封期限从 2007 年 4 月 13 日至 2009 年 4 月 12 日止。

本公司根据案件执行进展情况按承担连带保证责任金额的 100%即 1,387.76 万 元判断预计担保损失，2006 年度预计 800 万元担保损失，2007 年度预计 587.76 万元担保损失。报告期内，公司因承担连带保证责任支付了 160.88 万元。

(2)2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行 因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、北京盈科伟业投资有限公司和本公 司一案进行了判决并下达民事判决书（2005）川民初字第 29 号，法院判令成都 聚友网络股份有限公司应于判决生效后 10 日内向中国工商银行成都市温江支行

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偿还借款本金 2920 万元及其利息。本公司对上述给付义务承担连带清偿责任， 在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。北京盈科伟业投资 有限公司以质押物，即其在大连天途网络股份有限公司所持有的 3000 万股的股 权，对上述给付义务承担清偿责任。

2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因 借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、成都市国有资产投资经营公司和本公 司一案进行了判决并下达民事判决书（2005）川民初字第 30 号，法院判令本公司 对成都聚友网络股份有限公司的 610 万元借款本金及相应利息承担连带保证责任， 本公司承担保证责任后有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。

2005 年 7 月 18 日，四川省成都市中级人民法院就招商银行股份有限公司成 都高新支行因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限 公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公 司一案进行了判决并下达民事判决书（2005）成民初字第 300 号，法院判令成都 聚友网络股份有限公司应于判决生效后 10 日内向招商银行股份有限公司成都高 新支行偿还借款本金 2000 万元及其利息。聚友实业（集团）有限公司、成都聚 友网络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司对上述支付 义务承担连带保证责任，在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司 追偿。

2006 年 10 月 25 日，四川省高级人民法院就农行成都市武侯支行因借款纠纷 起诉成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有 限公司、深圳市聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司、深圳市 鹏举实业有限公司、陈健和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2006）川 民初字第 32 号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效后 10 日内向 农行成都市武侯支行偿还借款本金 10970 万元及其利息。聚友实业（集团）有限 公司、深圳东煜鞋业有限公司、深圳市聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际 贸易有限公司和陈健对上述支付义务承担连带保证责任。本公司对其中的 6000 万元借款承担连带保证责任，本公司在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股 份有限公司追偿。2007 年 12 月 20 日，最高人民法院下达终审判决书（2007）民 一终字第 16 号，维持一审法院判决，判令本公司对成都聚友网络股份有限公司 向农行武侯支行的 6000 万元借款本金及相应利息承担连带保证责任。

本公司承担连带担保责任金额合计 11530 万元。本公司根据案件执行进展情 况按承担连带保证责任金额的 90%即 10377 万元判断预计担保损失，2006 年度预 计 7120 万元担保损失，2007 年度预计 3257 万元担保损失。

九、承诺事项

本公司无需披露的承诺事项。

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十、资产负债表日后事项

本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重大事项

1、如“附注七.4”所述，成都高新投资集团有限公司为本公司借款提供担保， 本公司将持有成都倍特建设开发有限公司的 95%股权、成都倍特投资有限责任公 司的 95.20%股权、成都倍特药业有限公司的 85%股权、成都倍特厨柜制造有限公 司的 95%股权、成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、衡平信托有限责任公司的 1.29%股权和成都新兴创业投资股份有限公司 5%股权为成都高新投资集团有限 公司提供反担保。

2、大股东成都高新投资集团有限公司本年增加限售条件股份为 63.49 万股。 十二、补充资料

1、非经常性损益：

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性 损益》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊簿和加权平均净资产 收益率和每股收益时，2008 年度 1-6 月、2007 年度 1-6 月扣除的非经常性损益项 目列示如下：

非经常性损益项目（损失－，收益＋）	2008年度1-6月	2007年度1-6月
1、非流动资产处置收益	11,099,605.95	24,880,550.47
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国
家有关部门批准设立的有经营资料的金融机构对非金融企业收
到的资金占用费除外
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认
净资产公允价值产生损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提和各项资产减值准备
9、债务重组收益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益		-5,877,552.17
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额	-84,122.90	-297,740.43

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15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小计 所得税的影响金额 扣除少数股东所占的份额 扣除后的非经常性损益	11,015,483.05 -46,189.07 412,024.56 10,649,647.56	18,705,257.87 -10,130.11 18,715,387.98

2、全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，按 全面摊薄和加权平均计算的 2008 年度 1-6 月、2007 年度 1-6 月净资产收益率及每 股收益如下：

（1）2008 年度 1-6 月

净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.17% 4.25% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.86% -7.01% -0.03 -0.03	净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.17% 4.25% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.86% -7.01% -0.03 -0.03	净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.17% 4.25% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.86% -7.01% -0.03 -0.03	净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.17% 4.25% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.86% -7.01% -0.03 -0.03	净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.17% 4.25% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.86% -7.01% -0.03 -0.03
（2）2007 年度1-6 月
净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.89% -4.77% -0.08 -0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -9.82% -9.58% -0.17 -0.17

十三、财务报表的批准

公司财务报表于 2008 年 7 月 28 日经公司第六届董事会第二次会议批准对外 公布。

成都高新发展股份有限公司

公司法定代表人：方兆

主管会计工作的公司负责人：陈家均

公司会计机构负责人：李海明

2008 年 7 月 28 日

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