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CHENGDU Hi-Tech DEVELOPMENT GR0UP CO.,LTD — Audit Report / Information 2007
Mar 7, 2007
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Audit Report / Information
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四川华信(集团)会计师事务所
SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM
川华信审（2007）010 号
★
审 计 报 告
成都高新发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都高新发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成 果和现金流量。
四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师： 李敏
有限责任公司
中国 . 成都 中国注册会计师： 袁广明
二○○七年三月六日
2
资产负债表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 213,578,843.33 | 17,411,655.08 | 206,599,416.63 | 68,057,093.47 |
| 短期投资 | 944,005.28 | 92,091.81 | 4,964,859.36 | 100,000.00 |
| 应收票据 | 2,237,300.00 | 2,204,722.60 | ||
| 应收股利 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收账款 | 61,077,345.70 | 175,950.00 | 78,834,804.17 | 317,970.00 |
| 其他应收款 | 243,179,041.70 | 222,486,577.24 | 222,420,859.63 | 159,659,238.84 |
| 预付账款 | 87,338,434.89 | 98,468,137.16 | 430,500.00 |
|
| 应收补贴款 | ||||
| 存货 | 565,788,665.78 | 3,497,054.19 | 636,147,969.15 | 3,584,882.85 |
| 待摊费用 | 459,131.96 | 981.64 | 726,569.84 | |
| 一年内到期的长期债权 | ||||
| 投资 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 1,174,602,768.64 | 243,664,309.96 | 1,250,367,338.54 | 232,149,685.16 |
| 长期投资： | ||||
| 长期股权投资 | 134,616,846.06 | 485,167,796.21 | 166,443,732.40 | 533,738,919.13 |
| 长期债权投资 | ||||
| 长期投资合计 | 134,616,846.06 | 485,167,796.21 | 166,443,732.40 | 533,738,919.13 |
| 合并价差 | 640,000.00 | 10,457,491.05 | ||
| 固定资产： | ||||
| 固定资产原价 | 442,502,319.33 | 139,686,209.33 | 391,762,725.43 | 140,521,449.24 |
| 减：累计折旧 | 120,949,397.24 | 40,225,311.91 | 107,634,895.71 | 37,859,021.27 |
| 固定资产净值 | 321,552,922.09 | 99,460,897.42 | 284,127,829.72 | 102,662,427.97 |
| 减：固定资产减值准备 | 36,471.97 | 36,471.97 |
||
| 固定资产净额 | 321,552,922.09 | 99,460,897.42 | 284,091,357.75 | 102,625,956.00 |
| 工程物资 | ||||
| 在建工程 | 14,808,466.64 | 73,009,950.41 | ||
| 固定资产清理 | ||||
| 固定资产合计 | 336,361,388.73 | 99,460,897.42 | 357,101,308.16 | 102,625,956.00 |
| 无形资产及其他资产： | ||||
| 无形资产 | 83,326,199.15 | 13,519,908.38 | 63,865,342.46 | 13,829,657.48 |
| 长期待摊费用 | 216,800.00 | 441,217.62 | ||
| 其他长期资产 | ||||
| 无形资产及其他资产合 | 83,542,999.15 | 13,519,908.38 | 64,306,560.08 | 13,829,657.48 |
| 计 | ||||
| 递延税项： |
3
| 递延税款借项 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 资产总计 | 1,729,124,002.58 | 841,812,911.97 | 1,838,218,939.18 | 882,344,217.77 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 414,320,000.00 | 175,240,000.00 | 796,553,801.94 | 387,840,000.00 |
| 应付票据 | 14,279,444.20 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 |
|
| 应付账款 | 40,590,670.72 | 29,703.00 | 43,967,028.49 | 945,638.74 |
| 预收账款 | 93,104,345.60 | 1,030,000.00 | 85,813,061.48 | 956,925.00 |
| 应付工资 | 2,925,072.29 | 35,063.16 | 4,325,281.88 | 291,660.57 |
| 应付福利费 | 4,312,263.84 | 506,995.98 | 4,619,496.75 | 347,011.12 |
| 应付股利 | 727,299.32 | 602,119.32 | 751,412.20 | 626,232.20 |
| 应交税金 | 47,540,717.08 | -2,512,836.86 | 68,077,987.46 | -2,433,875.76 |
| 其他应交款 | 2,087,217.02 | 381,619.25 | 2,590,686.48 | 380,409.61 |
| 其他应付款 | 480,865,479.46 | 232,378,880.42 | 241,684,827.23 | 139,870,258.99 |
| 预提费用 | 30,891,531.62 | 16,098.01 | 43,581,609.74 | 2,135,600.00 |
| 预计负债 | 88,000,000.00 | 83,000,000.00 | ||
| 一年内到期的长期负债 | 26,920,000.00 | 11,000,000.00 | ||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 1,246,564,041.15 | 490,707,642.28 | 1,308,665,193.65 | 536,659,860.47 |
| 长期负债： | ||||
| 长期借款 | 72,320,000.00 | 75,240,000.00 | ||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 1,725,000.00 | |||
| 其他长期负债 | ||||
| 长期负债合计 | 72,320,000.00 | 76,965,000.00 | ||
| 递延税项： | ||||
| 递延税款贷项 | ||||
| 负债合计 | 1,318,884,041.15 | 490,707,642.28 | 1,385,630,193.65 | 536,659,860.47 |
| 少数股东权益 | 61,337,130.04 | 75,164,178.87 | ||
| 股东权益： | ||||
| 股 本 | 219,480,000.00 | 219,480,000.00 | 193,560,000.00 | 193,560,000.00 |
| 减：已归还投资 | ||||
| 股本净额 | 219,480,000.00 | 219,480,000.00 | 193,560,000.00 | 193,560,000.00 |
| 资本公积 | 321,728,839.21 | 321,728,839.21 | 200,148,839.21 | 200,148,839.21 |
| 盈余公积 | 9,714,434.74 | 122,457,275.54 | 112,742,840.80 |
|
| 其中：法定公益金 | 29,291,780.70 | 24,434,563.33 |
||
| 未分配利润 | -202,020,442.56 | -190,103,569.52 | -138,741,548.09 | -160,767,322.71 |
| 其中：现金股利 | ||||
| 未确认的投资损失 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 股东权益合计 | 348,902,831.39 | 351,105,269.69 | 377,424,566.66 | 345,684,357.30 |
| 负债和股东权益合计 | 1,729,124,002.58 | 841,812,911.97 | 1,838,218,939.18 | 882,344,217.77 |
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明
4
利润及利润分配表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元
| 本期 | 本期 | 上年同期 | 上年同期 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、主营业务收入 | 691,109,132.20 | 15,769,821.68 | 670,475,248.81 | 16,004,439.78 |
| 减：主营业务成本 | 537,573,995.87 | 4,614,701.69 | 483,126,603.79 | 4,565,891.10 |
| 主营业务税金及附加 | 21,655,617.71 | 862,428.07 | 22,151,650.14 | 883,608.96 |
| 二、主营业务利润（亏损以 | 131,879,518.62 | 10,292,691.92 | 165,196,994.88 | 10,554,939.72 |
| “-”号填列） | ||||
| 加：其他业务利润（亏损 | 2,994,806.05 | 586,138.83 | 3,254,104.96 | 438,437.11 |
| 以“-”号填列） | ||||
| 减：营业费用 | 102,579,663.92 | 12,577.20 | 69,621,569.67 | 255,772.29 |
| 管理费用 | 100,061,456.53 | 33,145,544.08 | 73,313,988.20 | 30,138,925.28 |
| 财务费用 | 43,611,013.55 | 13,955,760.60 | 55,930,384.38 | 29,351,247.13 |
| 三、营业利润（亏损以“-” | -111,377,809.33 | -36,235,051.13 | -30,414,842.41 | -48,752,567.87 |
| 号填列） | ||||
| 加：投资收益（亏损以“-” | 24,305,995.46 | -23,190,664.62 | 51,468,003.46 | 54,342,393.20 |
| 号填列） | ||||
| 补贴收入 | ||||
| 营业外收入 | 465,546.15 | 415,848.17 | 4,163,908.37 | 22,000.00 |
| 减：营业外支出 | 90,973,959.07 | 83,069,220.03 | 1,944,914.40 | 16,328.75 |
| 四、利润总额（亏损以“-” | -177,580,226.79 | -142,079,087.61 | 23,272,155.02 | 5,595,496.58 |
| 号填列） | ||||
| 减：所得税 | 3,431,966.89 | 14,966,041.38 | ||
| 少数股东损益 | -4,990,458.41 | -2,086,680.19 | ||
| 加：未确认的投资损失本 | ||||
| 期发生额 | ||||
| 五、净利润（亏损以“-”号 | -176,021,735.27 | -142,079,087.61 | 10,392,793.83 | 5,595,496.58 |
| 填列） | ||||
| 加：年初未分配利润 | -138,741,548.09 | -160,767,322.71 | -149,134,341.92 | -166,362,819.29 |
| 其他转入 | 112,742,840.80 | 112,742,840.80 | ||
| 六、可供分配的利润 | -202,020,442.56 | -190,103,569.52 | -138,741,548.09 | -160,767,322.71 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||||
| 提取法定公益金 | ||||
| 提取职工奖励及福 | ||||
| 利基金 | ||||
| 提取储备基金 | ||||
| 提取企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 七、可供投资者分配的利润 | -202,020,442.56 | -190,103,569.52 | -138,741,548.09 | -160,767,322.71 |
| 减：应付优先股股利 | ||||
| 提取任意盈余公积 |
5
| 应付普通股股利 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 转作资本（或股本） | ||||
| 的普通股股利 | ||||
| 八、未分配利润 | -202,020,442.56 | -190,103,569.52 | -138,741,548.09 | -160,767,322.71 |
| 利润表（补充资料） | ||||
| 1．出售、处置部门或被 | 15,741,767.67 | 14,497,209.35 | 56,467,345.27 | 52,959,366.00 |
| 投资单位所得收益 | ||||
| 2．自然灾害发生的损失 | ||||
| 3．会计政策变更增加（或 | ||||
| 减少）利润总额 | ||||
| 4．会计估计变更增加（或 | -33,440,470.86 | -5,047,542.56 | ||
| 减少）利润总额 | ||||
| 5．债务重组损失 | ||||
| 6．其他 |
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明
现金流量表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元
| 本期 | 本期 | |
|---|---|---|
| 项目 | ||
| 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售产品、提供劳务收到的现金 | 718,400,945.20 | 16,455,912.76 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 311,342,018.42 | 149,380,656.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,029,742,963.62 | 165,836,569.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 462,468,176.15 | 5,620,000.45 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,337,223.78 | 4,933,607.72 |
| 支付的各项税费 | 66,137,956.55 | 1,989,721.30 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 229,261,926.19 | 126,287,220.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 791,205,282.67 | 138,830,549.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 238,537,680.95 | 27,006,019.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | 60,583,217.30 | 31,500,440.76 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 4,522,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 | 1,043,611.14 | 517,773.69 |
| 所收回的现金净额 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 61,626,828.44 | 36,540,214.45 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 | 30,597,033.80 | 763,382.00 |
| 所支付的现金 | ||
| 投资所支付的现金 | 24,045,711.11 | 10,634,074.27 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 54,642,744.91 | 11,397,456.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,984,083.53 | 25,142,758.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
6
| 吸收投资所收到的现金 | 37,500,000.00 | 37,500,000.00 |
|---|---|---|
| 借款所收到的现金 | 466,600,000.00 | 131,000,000.00 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 504,100,000.00 | 168,500,000.00 |
| 偿还债务所支付的现金 | 690,260,000.00 | 253,600,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 50,835,843.82 | 17,561,129.96 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 1,546,493.96 | 133,086.30 |
| 筹资活动现金流出小计 | 742,642,337.78 | 271,294,216.26 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -238,542,337.78 | -102,794,216.26 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,979,426.70 | -50,645,438.39 |
| 现金流量表补充资料 | ||
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -176,021,735.27 | -142,079,087.61 |
| 加：计提的资产减值准备 | 42,068,043.99 | 12,573,416.01 |
| 固定资产折旧 | 23,098,943.77 | 4,897,295.03 |
| 无形资产摊销 | 5,567,871.16 | 309,749.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 246,504.62 | |
| 待摊费用减少（减：增加） | 267,437.88 | -981.64 |
| 预提费用增加（减：减少） | -10,531,328.62 | 16,098.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 | 1,723,496.28 | 57,143.28 |
| 期资产的损失（减：收益） | ||
| 固定资产报废损失 | ||
| 财务费用 | 43,611,013.55 | 13,955,760.60 |
| 投资损失（减：收益） | -24,305,995.46 | 23,190,664.62 |
| 递延税款贷项（减：借项） | ||
| 存货的减少（减：增加） | 83,929,095.06 | 87,828.66 |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | -28,334,902.72 | -74,828,234.41 |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | 282,209,695.12 | 188,826,368.04 |
| 其他 | ||
| 少数股东损益 | -4,990,458.41 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 238,537,680.95 | 27,006,019.69 |
| 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 213,578,843.33 | 17,411,655.08 |
| 减：现金的期初余额 | 206,599,416.63 | 68,057,093.47 |
| 加：现金等价物期末余额 | ||
| 减：现金等价物期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 6,979,426.70 | -50,645,438.39 |
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明
7
资产减值准备明细表（合并）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本年减少数因 资产价值回升 转回数 |
其他原因转回数 | 合 计 | ||||
| 一、坏账准备 | 33,472,877.54 | 36,431,303.99 | 69,904,181.53 | |||
| 其中：应收账款 | 8,759,422.71 | 15,027,109.33 | 23,786,532.04 | |||
| 其他应收款 | 24,713,454.83 | 21,404,194.66 | 46,117,649.49 | |||
| 二、短期投资跌价准备 | 2,603,929.36 |
2,603,929.36 | 2,603,929.36 | |||
| 其中：股票投资 | 2,603,929.36 | 2,603,929.36 | 2,603,929.36 | |||
| 债券投资 | ||||||
| 三、存货跌价准备 | 33,871,151.68 | 5,636,740.00 | 19,206,531.69 | 19,206,531.69 | 20,301,359.99 | |
| 其中：原材料 | 4,543,648.81 | 319,383.59 | 319,383.59 | 4,224,265.22 | ||
| 库存商品 | 3,766,117.62 | 2,941,652.62 | 2,941,652.62 | 824,465.00 | ||
| 在产品 | 643,145.89 | 464,073.48 | 464,073.48 | 179,072.41 | ||
| 低值易耗品 | 771,290.06 | 6,153.02 | 6,153.02 | 765,137.04 | ||
| 工程施工 | ||||||
| 开发成本 | 19,252,790.06 | 5,636,740.00 | 14,252,790.06 | 14,252,790.06 | 10,636,740.00 | |
| 开发产品 | ||||||
| 委托加工物资 | 954,005.69 | 954,005.69 | ||||
| 分期收款发出商品 | 3,940,153.55 | 1,222,478.92 | 1,222,478.92 | 2,717,674.63 | ||
| 四、长期投资减值准备 | 15,550,000.00 |
15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 550,000.00 | ||
| 其中：长期股权投资 | 15,550,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 550,000.00 | ||
| 长期债权投资 | ||||||
| 五、固定资产减值准备 | 36,471.97 |
36,471.97 | 36,471.97 | |||
| 其中：房屋、建筑物 | ||||||
| 专用设备 | ||||||
| 通用设备 | 36,471.97 | 36,471.97 | 36,471.97 | |||
| 运输设备 | ||||||
| 六、无形资产减值准备 | 1,972,000.62 |
1,972,000.62 | ||||
| 其中：专利权 | 1,972,000.62 | 1,972,000.62 | ||||
| 商标权 |
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明
8
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：成都高新发展股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 本年减少数 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本年减少数因资产 价值回升转回数 |
其他原因转回 数 |
合 计 | ||||
| 一、坏账准备合计 | 17,775,245.42 | 12,573,416.01 | 30,348,661.43 | |||
| 其中：应收账款 | 35,330.00 | 140,620.00 |
175,950.00 | |||
| 其他应收款 | 17,739,915.42 | 12,432,796.01 | 30,172,711.43 | |||
| 二、短期投资跌价准备合计 | ||||||
| 其中：股票投资 | ||||||
| 债券投资 | ||||||
| 三、存货跌价准备合计 | 1,273,538.71 | 1,273,538.71 | 1,273,538.71 | |||
| 其中：原材料 | ||||||
| 产成品（或库存商品） | 1,273,538.71 | 1,273,538.71 | 1,273,538.71 | |||
| 在产品（或生产成本） | ||||||
| 低值易耗品 | ||||||
| 工程施工 | ||||||
| 开发成本 | ||||||
| 开发产品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 分期收款发出商品 | ||||||
| 四、长期投资减值准备合计 | 15,550,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 550,000.00 |
||
| 其中：长期股权投资 | 15,550,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 550,000.00 |
||
| 长期债权投资 | ||||||
| 五、固定资产减值准备合计 | 36,471.97 | 36,471.97 | 36,471.97 | |||
| 其中：房屋、建筑物 | ||||||
| 专用设备 | ||||||
| 通用设备 | 36,471.97 | 36,471.97 | 36,471.97 | |||
| 运输设备 | ||||||
| 其他设备 | ||||||
| 六、无形资产减值准备 | ||||||
| 其中：专利权 | ||||||
| 商标权 | ||||||
| 七、在建工程减值准备 | ||||||
| 八、委托贷款减值准备 |
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明
9
会计报表附注
一、公司简介
成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司)是 1992 年 7 月经成 都市体制改革委员会成体改（1992）112 号文和成体改（1992）176 号文批准由成都高新技 术产业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油 公司四家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996 年 10 月经中 国证券监督管理委员会证监发字（1996）294、295 号文批准，发行社会公众股 3600 万股 （其中职工股占用 1800 万额度），于 1996 年 11 月 18 日在深圳证券交易所上市。1997 年 5 月，公司按 1996 年末总股本 8065 万股计算向全体股东每 10 股送红股 8 股，共计派送 6452 万股，按 10：2 比例向全体股东用资本公积金转增股本 1613 万股，变更后总股本为 16130 万股，1999 年 6 月公司股东大会审议通过，按 1998 年总股本 16130 万股为基数，向全体 股东每 10 股送红股 2 股，共计派送 3226 万股,送股后总股本为 19356 万股。2006 年 6 月公 司股东大会审议通过，按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本， 共计转增股本 2592 万股，转增后总股本为 21948 万股。
公司主营业务有：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让；高新技 术开发区的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、信息咨询；项目 评估、证券投资、广告展览、租赁、培训等。公司法定地址：成都市成都高新技术产业开 发区。法定代表人：方兆。
- 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
控股子公司成都倍特期货经纪有限公司执行企业会计准则、《金融企业会计制度》及《期 货经纪公司商品期货业务会计处理暂行规定》的有关规定，在编制合并会计报表时，已按《企 业会计制度》及其补充规定进行了调整。
- 2 、会计年度
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3 、记账本位币
以人民币为记账本位币。
- 4 、记账原则和计价基础
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
- 5 、外币核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的中间汇率和国家外汇管理局提供 的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额
10
按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之 间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6 、现金等价物的确认标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7 、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资确认为短期投资，短期 投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益， 作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期 投资跌价准备。
8 、坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 或者债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回，经批准可以确认为坏账的应收款 项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
坏账准备按应收款项(包括应收账款、其他应收款)的账龄分析计提。公司根据历史经验 和债务人的实际财务状况等情况，确定的坏账准备提取比例为：
账龄 坏账准备率
1 年以内 0% 1-2 年 10% 2-3 年 25% 3 年以上 50%
9 、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、 开发产品、开发成本、委托代销商品、委托加工物资等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
11
（3）存货计价方法和摊销方法
各种存货按取得时的实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出采用 移动加权平均法结转。低值易耗品、包装物按一次摊销法摊销。
开发的商品房项目, 以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地的核算，分别以 本项目的建筑面积为基数进行平均分摊核算。
房地产开发项目发生的公共配套设施费，是分别以单个项目的建筑面积为基数进行平 均分摊核算。
出租开发产品、周转房是以出租房的开发成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作 为当期成本。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
确认标准：期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10 、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资
①长期股权投资的计价：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 初始投资成本按以下方法确定：
以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费 用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付 的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为初始投资成本。
通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②长期股权投资的核算方法：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％ (含 20％)以上，或虽投资不足 20％，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额 20％以下，或虽占 20％(含 20%)以上，但不具有重大影响， 采用成本法核算。
③长期股权投资收益的确认方法：采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣 告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，在取得 股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额， 调整投资的账面价值，并作为当期投资收益；处置股权投资时，按投资的账面价值与实际 取得价款的差额，作为当期投资收益。
12
④长期股权投资差额的摊销方法：股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者 份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者 份额之间的差额，计入资本公积。
（2）长期债权投资
①长期债权投资的计价：长期债权投资以取得投资时的实际成本为初始投资成本。 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）， 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产账面价值加上应支付的相关税费作为 初始投资成本。
②长期债权投资收益确认方法：长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认 利息收入；处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资收益。
③债权投资溢价或折价的摊销方法：债权投资溢价和折价在债权投资存续期限内采用 直线法摊销，并确认相关债权利息收入作为当期投资收益。
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提 长期投资减值准备。
11 、固定资产计价和折旧方法
-
（1）固定资产的标准及计价：使用年限超过一年，单位价值在 2000 元以上的房屋、
-
建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等为固定资产，按实际成本计价。
（2）固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他。
（3）固定资产折旧采用直线折旧法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预 计残值率 3％）和预计使用年限确定折旧率。各类固定资产使用年限和折旧率、残值率分 别列示如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 30 年 3.23％ 3.00％ 通用设备 10-18 年 9.70％-5.39% 3.00％ 专用设备 10-14 年 9.70％-6.93% 3.00％ 运输设备 6-12 年 16.17%-8.08% 3.00％ － 其 他 4 6 年 24.25%-16.17% 3.00％
13
（4）期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法：
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差 额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低 于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产净值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
-
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
-
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
- 12 、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价 值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、作为生产准备的工具器具、购 入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
①发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本 及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金 额确定工程实际支出；
②自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税 额、库存商品成本及应交的相关税费、公司铺助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建设 而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际 支出；
-
（2）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
-
（3）期末在建工程的计价及在建工程减值准备的计提方法：
期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程可收回金额低于账面价值的 差额计提。
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计 提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准 备：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
14
-
13 、借款费用资本化的确认原则及计算方法
-
（1）借款费用资本化确认的原则：为购建固定资产而专门借款发生的借款利息、折价、
-
溢价的摊销、汇兑差额，同时满足以下三个条件时，在所购建固定资产达到预定可使用状 态前，计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的， 应于发生当期直接计入当期财务费用。
①资产支出（只包括为购建固定资产而支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出）已经发生；
-
②借款费用已经发生；
-
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
-
（2）计算方法
企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建 固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
- 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化
率
14 、无形资产计价及其摊销方法
-
（1）土地使用权按评估确认数或购入实际支付的成本计价，自取得之月起按有效使用
-
年限平均摊销。
-
（2）中西医药配方专利以购入成本计价，按受益期平均摊销。
-
（3）出租车经营权以购入成本计价，按受益期二十年平均摊销。
-
（4）电动自行车专利技术以协议价计价，按受益期十年平均摊销。
-
（5）无形资产减值准备的计提方法：
-
A、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益；
-
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价
值
-
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；
-
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
-
B、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
-
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
-
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
-
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
-
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15 、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。
15
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次转入损益。
16 、应付债券的核算方法
（1）应付债券的计价：发行债券后，按照实际的发行价格总额，作为负债处理。
（2）应付债券的溢价或折价的摊销方法：债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的原则处 理。
（3）发行可转换公司债券后，在转换为股份前，按一般公司债券进行处理，当可转换 公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转为股份时，按账面价值结转；可转换公 司债券账面价值与可转换股份面值的差额，减去支付现金后的余额，作为资本公积。
17 、商品房维修基金、质量保证金核算方法
开发、出售的商品房，未专门计提维修基金和质量保证金。如果在维修期和质量保证 期内，发生应由公司承担的费用，则按照实报实销的办法直接进入发生当期的费用。
18 、收入确认原则
（1）商品的销售：以将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产 品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）出租物业收入的确认原则：根据物业出租协议所约定的本年应收物业租金确认收入。
（3）建筑施工收入：对外承揽建筑施工业务,当施工进度和收款比例分别达到如下要 求时，即按照施工进度结算金额确认为收入： A、项目施工比例达到整个施工合同的 50%； B、收款比例达到应收工程进度款的 50%。
（4）物业管理收入：物业管理，以核算期间内向业主实际收取的物业管理费确认为当 期的物业管理收入。
（5）劳务收入：以劳务已提供，并收到款项或取得收款的权利时确认收入的实现。
（6）使用本企业资产收入：以公司资产已经提供对方使用，并取得承租方使用此项资 产的价款或按合同、协议规定确认收入的实现。
19 、与房地产开发有关的利息支出及费用的会计处理方法 :
以当期各项目的平均成本作为分摊基数，分摊到各项目。对于未完工工程项目，则进入 该项目的工程成本，予以资本化处理；对于已完工工程项目，则进入期间费用，冲抵当期收 益。
20 、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。
- 21 、会计政策、会计估计变更
16
根据公司第五届董事会第十八次会议决议，公司自 2006 年 1 月 1 日起应收款项坏账准 备计提比例变更如下：
==> picture [355 x 96] intentionally omitted <==
上述会计估计的变更采用未来适用法，减少 2006 年度净利润 3,344.05 万元。 22 、合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则：公司对其他单位投资如占该单位资本总额 50%以上，或 虽然占该单位资本总额不足 50%，但具有实质控制权的，该单位列入合并范围。
（2）合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计 报表暂行规定>的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关 资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互 抵销。
（3）对外合作开发项目编制合并报表的方法：对合作开发项目在编制报表时按照公司 在合作开发项目中的比例，将合作项目的相关数据并入公司报表。
三、税项（公司适用的税种及税率）
==> picture [462 x 138] intentionally omitted <==
建筑业按营业额 3%计缴；房地产开发收入、技术服务收入及仓储收入按 5％计缴。 *本公司及控股的高新技术企业适用高新区高新技术企业 15%所得税率，其他企业适用 于 33%的税率，四川雅安温泉旅游开发股份有限公司享受雅安市雨城区招商引资税收优惠政 策，成都新建业倍特置业有限公司和成都倍特电动自行车有限公司享受外资企业税收优惠政 策。
四、控股子公司
1、控股子公司及合营企业：
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| 开发有限公司 | 及公共设施及其他配套 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 服务等 | ||||||||
| 成都倍特投资 有限责任公司 |
成都市 | 5000 | 4760 | 95.20 | 证券投资、期货投资、产 权投资、实业投资、投资 咨询服务及培训 |
姚代明 | 是 | |
| 成都倍特药业 有限公司 |
成都市 | 7000 | 5950 | 85 | 生产、销售医药产品、保 健药品、医疗器械、日化 产品,科技咨询、技术服务 |
方兆 | 是 | |
| 成都倍特厨柜 制造有限公司 |
成都市 | 4000 | 3800 | 95 | 橱柜及其配件的制造、加 工和销售；高新技术产业 投资；销售金属材料等 |
方兆 | 是 | |
| 成都倍特信息 技术有限公司 |
成都市 | 1000 | 1000 | 94.138 | 5.862 | 电子产品、电子仪器、软 件产品的设计、开发、生 产、销售等 |
熊军 | 是 |
| 成都倍特车业 有限公司 |
成都市 | 5000 | 4500 | 90 | 销售汽车及售后服务、销 售汽车零部件 |
李继勤 | 是 | |
| 成都倍特电动自 行车有限公司 |
成都市 | 6500 | 5866.24 | 90.25 | 研究、开发、生产无级调速 电动自行车系列产品及配 件，销售本公司生产的产品 |
熊军 | 是 | |
| 四川雅安温泉 旅游开发股份 有限公司 |
雅安市 | 2300 | 1173 | 51 | 温泉开发、宾馆、旅游业、 房地产开发、中药材种植 |
许君如 | 是 | |
| 成都倍特科技 有限责任公司 |
成都市 | 500 | 500 | 100 | 电子设备、通讯设备、金 融机具的生产销售，办公 自动化和信息管理系统 |
张国华 | 是 | |
| 成都倍特期货 经纪有限公司 |
成都市 | 3500 | 3500 | 14.29 | 85.71 | 国内商品期货代理、期货 咨询、培训 |
熊军 | 是 |
| 成都倍特建筑安 装工程有限公司 |
成都市 | 5000 | 3500 | 70 | 工业与民用建筑工程,土 石方工程,地基与基础工 程,结构工程,屋面工程 |
张仪 | 是 | |
| 成都倍特劲远房 产经营有限公司 |
成都市 | 500 | 255 | 51 | 房产经营,房屋拆迁 | 王劲文 | 是 | |
| 绵阳倍特建设 开发有限公司 |
绵阳市 | 3000 | 1950 | 65 | 房地产开发经营,销售建 筑材料装饰材料,室内外 装饰装修. |
张仪 | 是 | |
| 四川雅安倍特星 月宾馆有限公司 |
雅安市 | 1000 | 950 | 95 | 餐饮娱乐、健身、美容美 发、宾馆、旅游等 |
许君如 | 是 | |
| 雅安楠水阁温泉度 假会议中心 |
雅安市 | 2000 | 2000 | 100 | 温矿泉洗浴、疗养、餐饮、 住宿、娱乐 |
许君如 | 是 | |
| 北海倍特房地产 开发有限公司 |
北海市 | 1000 | 1000 | 100 | 房地产经营、建材销售 | 杨春 | 是 | |
| 成都新建业倍 | ||||||||
| 特置业有限公 | 成都市 | 2354.83 | 1766 | 75 | 商品房开发与销售 | 文检军 | 是 | |
| 司 | ||||||||
| 海南倍特绿色 工程有限公司 |
海南白沙 | 800 | 542.79 | 80 | 20 | 现代林业、农业的种植开 发，旅游业开发 |
解冶 | 否[注] |
18
注：本公司之控股子公司海南倍特绿色工程有限公司已租赁给海南金华林业有限公司 经营，因无重大影响，本公司对其采用成本法核算，未将其纳入合并报表范围。
-
2、本年度合并范围变更情况：
-
(1)本年度新增合并范围为成都倍特科技有限责任公司和成都新建业倍特置业有限公
司。
- (2)本年度减少合并范围为四川川新电子系统有限公司和惠州倍特建设开发有限责任公
司。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
| 1、货币资金 项 目 现 金 银行存款 其他货币资金[注] 合 计 |
年末数 1,061,603.04 182,928,938.16 29,588,302.13 213,578,843.33 |
年初数 1,058,531.12 123,623,614.58 81,917,270.93 206,599,416.63 |
|---|---|---|
注：其他货币资金中有 1400 万元的定期存款已为公司的 1330 万元借款提供质押担保， 另有 1,427.94 万元的定期存款已为公司的应付票据提供质押担保。
2 、短期投资
| 项 目 年末数 投资余额 跌价准备 股票投资 基金投资 944,005.28 合 计 944,005.28 注1：短期投资跌价准备列示如下 项 目 年初数 本年增加 本年因资产价值回 升转回数 股票投资 2,603,929.36 基金投资 合 计 2,603,929.36 注2：短期投资变现无重大限制。 3、应收票据 项 目 年末数 银行承兑汇票 2,237,300.00 商业承兑汇票 合 计 2,237,300.00 注1：无用于质押的商业承兑汇票。 |
年初数 投资余额 跌价准备 7,318,568.09 2,603,929.36 250,220.63 7,568,788.72 2,603,929.36 其他原因转出数 年末数 2,603,929.36 2,603,929.36 年初数 2,057,170.60 147,552.00 2,204,722.60 |
|---|---|
19
注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。
4 、应收款项
（1）应收账款
| 账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计 |
年末数 金 额 比例%坏账准备 19,968,770.63 23.53 21,554,682.51 25.40 2,155,468.25 156,594.05 0.18 39,148.51 43,183,830.55 50.89 21,591,915.28 84,863,877.74 100.00 23,786,532.04 |
金 额 28,461,787.20 11,131,566.73 25,488,338.98 22,512,533.97 87,594,226.88 |
年初数 比例%坏账准备 32.49 2,846,178.72 12.71 1,113,156.67 29.10 2,548,833.90 25.70 2,251,253.42 100.00 8,759,422.71 |
|---|---|---|---|
注 1：前五名客户总欠款金额为 4,912.82 万元，占应收账款总额的 57.89% 。 注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款
| 账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计 |
年末数 金 额 比例% 坏账准备 164,284,392.89 56.79 18,535,431.72 6.41 1,853,543.18 35,897,308.01 12.40 8,974,327.02 70,579,558.57 24.40 35,289,779.29 289,296,691.19 100.00 46,117,649.49 |
年初数 金 额 比例% 坏账准备 107,125,668.71 43.35 10,712,566.87 35,094,433.18 14.20 3,509,443.32 35,503,227.31 14.36 3,550,322.73 69,410,985.26 28.09 6,941,121.91 247,134,314.46 100.00 24,713,454.83 |
|---|---|---|
注 1：欠款金额前五名客户总欠款金额为 13,032.76 万元，占其他应收款总额的 45.05% 。 注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。
5 、预付账款
| 账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计 |
年末数 金 额 比例％ 11,535,153.47 13.21 13,121,252.04 15.02 22,729,147.88 26.02 39,952,881.50 45.75 87,338,434.89 100.00 |
年初数 金 额 比例％ 16,684,130.71 16.94 23,326,301.22 23.69 34,720,632.25 35.26 23,737,072.98 24.11 98,468,137.16 100.00 |
|---|---|---|
注 1：账龄超过 1 年的预付账款主要系未结清的预付工程款、材料款和预付的新药技术 研发费。
注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 6 、存货
20
| 项 目 年末数 金 额 跌价准备 年初数 金 额 跌价准备 原材料 12,017,140.96 4,224,265.22 12,182,157.69 4,543,648.81 产成品(或库存商品) 16,546,053.17 824,465.00 18,112,907.36 3,766,117.62 在产品(或生产成本) 5,685,595.65 179,072.41 8,908,241.90 643,145.89 低值易耗品 1,629,043.36 765,137.04 1,298,180.93 771,290.06 工程施工 90,891,950.20 60,145,387.10 开发成本 260,609,442.88 10,636,740.00 482,732,251.92 19,252,790.06 开发产品 194,873,697.22 81,559,602.77 委托加工物资 1,119,427.70 954,005.69 1,140,237.61 954,005.69 分期收款发出商品 2,717,674.63 2,717,674.63 3,940,153.55 3,940,153.55 合计 586,090,025.77 20,301,359.99 670,019,120.83 33,871,151.68 注1：存货跌价准备列示如下 项 目 年初数 本年增加 本年因资产价 值回升转回数 其他原因转出数 年末数 原材料 4,543,648.81 319,383.59 4,224,265.22 产成品(或库存商品) 3,766,117.62 2,941,652.62 824,465.00 在产品(或生产成本) 643,145.89 464,073.48 179,072.41 低值易耗品 771,290.06 6,153.02 765,137.04 开发成本 19,252,790.06 5,636,740.00 14,252,790.06 10,636,740.00 委托加工物资 954,005.69 954,005.69 分期收款发出商品 3,940,153.55 1,222,478.92 2,717,674.63 合计 33,871,151.68 5,636,740.00 19,206,531.69 20,301,359.99 |
项 目 年末数 金 额 跌价准备 年初数 金 额 跌价准备 原材料 12,017,140.96 4,224,265.22 12,182,157.69 4,543,648.81 产成品(或库存商品) 16,546,053.17 824,465.00 18,112,907.36 3,766,117.62 在产品(或生产成本) 5,685,595.65 179,072.41 8,908,241.90 643,145.89 低值易耗品 1,629,043.36 765,137.04 1,298,180.93 771,290.06 工程施工 90,891,950.20 60,145,387.10 开发成本 260,609,442.88 10,636,740.00 482,732,251.92 19,252,790.06 开发产品 194,873,697.22 81,559,602.77 委托加工物资 1,119,427.70 954,005.69 1,140,237.61 954,005.69 分期收款发出商品 2,717,674.63 2,717,674.63 3,940,153.55 3,940,153.55 合计 586,090,025.77 20,301,359.99 670,019,120.83 33,871,151.68 注1：存货跌价准备列示如下 项 目 年初数 本年增加 本年因资产价 值回升转回数 其他原因转出数 年末数 原材料 4,543,648.81 319,383.59 4,224,265.22 产成品(或库存商品) 3,766,117.62 2,941,652.62 824,465.00 在产品(或生产成本) 643,145.89 464,073.48 179,072.41 低值易耗品 771,290.06 6,153.02 765,137.04 开发成本 19,252,790.06 5,636,740.00 14,252,790.06 10,636,740.00 委托加工物资 954,005.69 954,005.69 分期收款发出商品 3,940,153.55 1,222,478.92 2,717,674.63 合计 33,871,151.68 5,636,740.00 19,206,531.69 20,301,359.99 |
项 目 年末数 金 额 跌价准备 年初数 金 额 跌价准备 原材料 12,017,140.96 4,224,265.22 12,182,157.69 4,543,648.81 产成品(或库存商品) 16,546,053.17 824,465.00 18,112,907.36 3,766,117.62 在产品(或生产成本) 5,685,595.65 179,072.41 8,908,241.90 643,145.89 低值易耗品 1,629,043.36 765,137.04 1,298,180.93 771,290.06 工程施工 90,891,950.20 60,145,387.10 开发成本 260,609,442.88 10,636,740.00 482,732,251.92 19,252,790.06 开发产品 194,873,697.22 81,559,602.77 委托加工物资 1,119,427.70 954,005.69 1,140,237.61 954,005.69 分期收款发出商品 2,717,674.63 2,717,674.63 3,940,153.55 3,940,153.55 合计 586,090,025.77 20,301,359.99 670,019,120.83 33,871,151.68 注1：存货跌价准备列示如下 项 目 年初数 本年增加 本年因资产价 值回升转回数 其他原因转出数 年末数 原材料 4,543,648.81 319,383.59 4,224,265.22 产成品(或库存商品) 3,766,117.62 2,941,652.62 824,465.00 在产品(或生产成本) 643,145.89 464,073.48 179,072.41 低值易耗品 771,290.06 6,153.02 765,137.04 开发成本 19,252,790.06 5,636,740.00 14,252,790.06 10,636,740.00 委托加工物资 954,005.69 954,005.69 分期收款发出商品 3,940,153.55 1,222,478.92 2,717,674.63 合计 33,871,151.68 5,636,740.00 19,206,531.69 20,301,359.99 |
|---|---|---|
| 年末数 4,224,265.22 824,465.00 179,072.41 765,137.04 10,636,740.00 954,005.69 2,717,674.63 20,301,359.99 |
存货可变现净值根据期末市场价格确定，存货跌价准备转出数 1,920.65 万元主要系合 并范围变化影响所致。
注 2：开发成本明细列示如下
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 广东秋长土地开发 | 2001.05 | 2006.12 | 4000万元 | 27,551,400.00 |
| 北海项目 | 2000.06 | 2006.10 | 4000万元 | 26,580,643.33 |
| 广东惠州大亚湾土地开发 | 2001.06 | 2007.10 | 8000万元 | 21,350,000.00 |
| 成都高新西区项目一期 | 2006.01 | 2007.10 | 4700万元 | 40,781,643.55 |
| 雅安温泉项目 | 2002.01 | 2007.12 | 19000万元 | 59,806,646.73 |
| 绵阳景苑C 区项目 | 2006.10 | 2007.12 | 4800万元 | 6,929,201.56 |
| 绵阳半山会所项目＊ | 2003.04 | 2006.06 | 800万元 | 5,225,721.93 |
| 绵阳起步区项目 ＊ | 2001.10 | 2005.12 | 8500万元 | 13,109,387.39 |
21
| 绵阳西区项目 ＊ 2002.08 2005.12 其他 合 计 ＊项目已完工，竣工决算资料尚在办理之中。 注3：开发产品明细列示如下 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 成都倍特双龙大厦 2006 164,965,768.63 金杏苑一期 1999 809,310.00 科技苑商品房 2001 362,652.50 洗面桥综合楼 1999 1,925,974.45 金杏苑二期车库 2001 22,609,692.00 耿家巷车库 2003 37,952,566.16 绵阳起步区土地 2003 3,015,988.61 286,233.77 绵阳西区土地 2003 13,822,104.70 其他 1,061,314.35 7,692,120.51 合 计 81,559,602.77 172,944,122.91 注4：已抵押的存货明细列示如下 项 目 面积（m 2 ） 成都倍特双龙大厦 33000 耿家巷车库 7743 绵阳起步区、西区土地、 绵阳半山会所项目 123,336.65 合计 164,079.65 7、待摊费用 项 目 年末数 保险费 122,648.33 房租费 112,149.50 装修费 广告牌租赁费 其 他 224,334.13 合 计 459,131.96 8、长期股权投资 |
7500万元 57,480,347.88 1,794,450.51 260,609,442.88 本年减少 年末余额 49,617,075.77 115,348,692.86 809,310.00 362,652.50 1,925,974.45 731,046.71 21,878,645.29 1,227,132.97 36,725,433.19 3,302,222.38 13,822,104.70 7,692,120.51 1,061,314.35 59,630,028.46 194,873,697.22 贷款金额（万元） 3278 500 3900 7,678.00 年初数 133,532.69 126,998.57 32,600.30 226,420.89 207,017.39 726,569.84 |
|---|---|
22
| 年末数 | 年初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 投资金额 |
减值准备 | 投资金额 | 减值准备 | |
| 对子公司投资 5,427,915.35 |
5,427,915.35 | |||
| 对合营企业投资 | ||||
| 对联营企业投资 108,978,656.44 |
145,988,051.73 | 15,000,000.00 | ||
| 其他股权投资 20,120,274.27 |
550,000.00 | 20,120,274.27 | 550,000.00 | |
| 合并价差 640,000.00 |
10,457,491.05 | |||
| 合 计 135,166,846.06 |
550,000.00 | 181,993,732.40 | 15,550,000.00 | |
| （1）长期股权投资明细列示如下： | ||||
| 被投资单位名称 | 投资 期限 |
占被投资单位 注册资本比例% 直接 间接 |
投资金额 | |
| 海南倍特绿色工程有限公司 | 长期 | 80 | 20 | 5,427,915.35 |
| 成都攀特实业有限公司 | 20年 | 44.95 | 65,552,400.40 | |
| 成都市时运房地产开发有限责任公司 | 长期 | 26.82 | 5 | 39,179,087.35 |
| 四川倍达尔新技术开发有限公司 | 长期 | 22.87 | 2,950,000.00 | |
| 四川倍特园林绿化工程有限公司 | 长期 | 32 | 772,668.69 | |
| 成都高建环境卫生有限公司 | 长期 | 31 | 524,500.00 | |
| 成都衡平信托投资有限公司 | 长期 | 2.27 | 7,720,274.27 | |
| 成都新兴创业投资股份有限公司 | 长期 | 5 | 5,000,000.00 | |
| 四川华西医药科技发展有限公司 | 长期 | 16.6 | 5,000,000.00 | |
| 倍特企业公司 | 长期 | 550,000.00 | ||
| 大连商品交易所 | 长期 | 500,000.00 | ||
| 上海期货交易所 | 长期 | 500,000.00 | ||
| 郑州商品交易所 | 长期 | 400,000.00 | ||
| 成都奥申医药有限公司 | 长期 | 10 | 450,000.00 | |
| 合计 | 134,526,846.06 |
注 1：本公司持有成都攀特实业有限公司 44.95%的股权已为 1000 万元的借款提供质押 担保。
注 2：本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司将其持有的惠州倍特建设开发 有限责任公司全部股权及债权作价 2630 万元转让给郭婷，确认转让损失 11.53 万元；本公 司之控股子公司成都倍特信息技术有限公司将其持有的四川川新电子系统有限公司的全部
23
股权作价 833.35 万元转让给北京中星世通电子科技有限公司，确认转让收益 44.63 万元。 截止 2006 年 12 月 31 日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的法律手续已办理完毕。
注 3：对联营企业投资年末数较年初数减少 3,700.94 万元。(1)本公司将持有成都市时 运房地产开发有限责任公司 1,581.82 万元股份(占注册资本的 13.18%)作价 3,125.94 万元转 让给成都市集建房屋开发有限责任公司，公司减少对其投资金额 1,630.50 万元，确认股权 转让收益 1,495.44 万元。截止 2006 年 12 月 31 日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的 法律手续已办理完毕。(2)因股权比例的变更，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限 公司对成都新建业倍特置业有限公司的持股比例由原来的 47%变更为 75%，本公司之控股 子公司成都倍特信息技术有限公司对成都倍特科技有限责任公司的持股比例由原来的 34% 变更为 88.276% ，本公司将上述两公司纳入合并范围从而减少对联营企业投资 1404 万元。 (3)本公司之控股子公司成都倍特信息技术有限公司将其持有的北京中星世通电子科技有限 公司 520 万元股份(占注册资本的 26%)作价 753.59 万元转让给成都四威电子股份有限公司， 公司减少对其投资金额 719.48 万元，确认股权转让收益 34.11 万元。截止 2006 年 12 月 31 日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的法律手续已办理完毕。
（2）长期股权投资减值准备列示如下：
==> picture [482 x 92] intentionally omitted <==
注：根据四川神州资产评估有限责任公司对成都攀特实业有限公司整体资产评估结果 [川神州评字(2006)第 45 号]，公司对成都攀特实业有限公司的长期股权投资已不存在减值 迹象。根据公司董事会决议，公司将原计提的 1500 万元长期股权投资减值准备予以转回。
（3）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
==> picture [488 x 113] intentionally omitted <==
注：本公司之控股子公司海南倍特绿色工程有限公司已租赁给海南金华林业有限公司 经营，因无重大影响，本公司对其采用成本法核算。四川倍特园林绿化工程有限公司、成 都高建环境卫生有限公司因无重大影响，对其采用成本法核算。
（4）合并价差明细列示如下：
==> picture [482 x 28] intentionally omitted <==
| 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 四川川新电子系统有限公司 四川雅安倍特星月宾馆有限公司 合计 |
18,800,000.00 溢价 10年 540,000.00 溢价 10年 800,000.00 溢价 10年 20,140,000.00 |
9,400,000.00 30,287.67 80,000.00 9,510,287.67 |
640,000.00 640,000.00 |
|---|---|---|---|
注：由于四川雅安温泉旅游开发股份有限公司经营困难，公司估计对其投资成本收回 难度较大，故本年将其股权投资差额全部摊销。
| 9、固定资产及累计折旧 | 9、固定资产及累计折旧 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 原 值 | ||||
| 房屋及建筑物 | 279,242,176.86 | 50,817,376.43 | 2,799,332.79 | 327,260,220.50 |
| 专用设备 | 54,355,687.80 | 6,132,244.99 | 2,810,023.88 | 57,677,908.91 |
| 通用设备 | 7,758,991.51 | 2,881,194.05 | 1,561,337.54 | 9,078,848.02 |
| 运输设备 | 32,288,191.93 | 494,802.44 | 3,873,200.11 | 28,909,794.26 |
| 其他设备 | 18,117,677.33 | 5,183,471.50 | 3,725,601.19 | 19,575,547.64 |
| 合 计 | 391,762,725.43 | 65,509,089.41 | 14,769,495.51 | 442,502,319.33 |
| 累计折旧 | ||||
| 房屋及建筑物 | 49,788,117.00 | 12,083,808.31 | 835,780.14 | 61,036,145.17 |
| 专用设备 | 22,737,974.48 | 4,485,000.84 | 1,905,833.65 | 25,317,141.67 |
| 通用设备 | 6,237,765.51 | 449,332.12 | 1,057,472.95 | 5,629,624.68 |
| 运输设备 | 17,876,211.97 | 3,004,068.88 | 2,415,037.65 | 18,465,243.20 |
| 其他设备 | 10,994,826.75 | 3,076,733.62 | 3,570,317.85 | 10,501,242.52 |
| 合 计 | 107,634,895.71 | 23,098,943.77 | 9,784,442.24 | 120,949,397.24 |
| 净 值 | 284,127,829.72 | 321,552,922.09 | ||
| 减值准备 | 36,471.97 | |||
| 净 额 | 284,091,357.75 | 321,552,922.09 | ||
| 注1：固定资产减值准备列示如下 | ||||
| 项 目 | 年初数 本年增加因资产价值回升转回数 其他原因转出数 年末数 |
|||
| 通用设备 | 36,471.97 | 36,471.97 | ||
| 合 计 | 36,471.97 | 36,471.97 | ||
| 注2：已抵押房屋明细列示如下 | ||||
| 座落地 | 面积（m 2 |
） 账面原值（万元） 贷款金额（万元） |
||
| 倍特休闲广场 | 5304 | 1,580.69 | 1000 | |
| 高朋大道16号厂房 | 9615 | 1302 | 2200 | |
| 科技工业园厂房 | 39464 | 5695 | 7900 |
25
| 倍特标准厂房 高朋大道15号厂房 合计 |
28853 7605.38 90,841.38 |
3258 1181.37 13,017.06 |
1800 1950 14,850.00 |
|---|---|---|---|
注 3：固定资产本年增加 6,550.91 万元，增加原因主要系本公司之间接控股子公司雅安 楠水阁温泉度假会议中心本年预转固定资产所致。目前该宾馆的竣工决算和房屋权属证明 正在办理之中。
注 4：固定资产中，有 9674 万元原值的房屋的权属证明尚在办理之中。 10 、在建工程
本年转入 其他 资金 工程名称 预算数 进度 期初数 本年增加 期末数 固定资产数 减少数 来源 青白江原料厂 14,000,000.00 86% 11,779,268.61 301,500.65 12,080,769.26 自筹 小针生产线 189,156.96 189,156.96 自筹 楠水阁宾馆 63,971.000.00 100% 61,041,124.84 3,766,584.29 48,631,146.99 16,154,962.14 21,600.00 自筹 期货营业用房 4,000.000.00 68% 2,706,097.38 2,706,097.38 自筹 其他 400.00 400.00 合 计 73,009,950.41 6,774,182.32 48,820,303.95 16,155,362.14 14,808,466.64
注 1：本年无利息资本化金额。
注 2：青白江土地使用权（账面价值 175.94 万元、面积 17406 平方米）已为 1950 万元 的贷款提供抵押担保。
11 、无形资产
年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 土地使用权 46,529,984.00 33,539,808.36 非专利技术 12,984,770.78 5,555,548.25 出租汽车经营权 5,847,230.88 6,417,692.40 电动车专利技术 1,972,000.62 1,972,000.62 1,972,000.62 1,972,000.62 温泉井水资源开采权 17,933,333.49 18,333,333.45 商标权 16,080.00 18,960.00 其他 14,800.00 合 计 85,298,199.77 1,972,000.62 65,837,343.08 1,972,000.62 注 1：余额及增减明细列示如下 本 剩余 取得方 种 类 原始金额 年初数 本年增加 年 本年摊销 累计摊销 年末数 摊 式 转 销年
26
| 土地使用权 购买 非专利技术 购买 出租汽车经营 权 购买 电动车专利技 术 购买 温泉井水资源 开采权 购买 商标权 购买 其他 购买 合 计 |
67,757,480.85 26,129,000.00 12,000,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00 28,800.00 14,800.00 129,930,080.85 |
33,539,808.36 5,555,548.25 6,417,692.40 1,972,000.62 18,333,333.45 18,960.00 65,837,343.08 |
出 15,143,927.85 9,870,000.00 14,800.00 25,028,727.85 |
2,153,752.21 2,440,777.47 570,461.52 - 399,999.96 2,880.00 5,567,871.16 |
21,227,496.85 13,144,229.22 6,152,769.12 2,027,999.38 2,066,666.51 12,720.00 44,631,881.08 |
限 46,529,984.00 32－ 43 12,984,770.78 1-8.33 5,847,230.88 10.25 1,972,000.62 17,933,333.49 44.83 16,080.00 5.67 14,800.00 5 85,298,199.77 |
|---|---|---|---|---|---|---|
注 2：减值准备情况列示如下
项 目 年初数 本年增加 因资产价值回升转回数其他原因转出数 年末数
电动车专利技术 1,972,000.62 1,972,000.62 合 计 1,972,000.62 1,972,000.62
注 3：已抵押的无形资产列示如下
温泉井水资源开采权原值 2000 万元已为 4832 万元的借款提供抵押担保；双流白家镇 土地使用权(原值 501.74 万元、面积 21,013.37 平方米)已为 2200 万元的借款提供抵押担保； 高新起步区工业园土地使用权(原值 956.24 万元、面积 20,541.83 平方米)已为 3500 万元的 借款提供抵押担保；孔坪乡王家村土地使用权(原值 1,479.28 万元、面积 61,286.97 平方米) 已为 300 万元的负债提供抵押担保。
12 、长期待摊费用
| 项 目 租入固定资产改良支出 装修费 其 他 合 计 13、短期借款 借款类别 质押贷款 |
期初数 100,737.62 340,480.00 441,217.62 |
本年增加 本年摊销 本年转出 期末数 28,000.00 28,000.00 94,824.62 5,913.00 151,680.00 188,800.00 28,000.00 246,504.62 5,913.00 216,800.00 年末数 年初数 23,300,000.00 85,550,000.00 |
期末数 28,000.00 188,800.00 216,800.00 |
|---|---|---|---|
27
抵押借款 216,780,000.00 232,990,000.00 保证借款 174,240,000.00 388,013,801.94 委托贷款 90,000,000.00 合 计 414,320,000.00 796,553,801.94
注 1：短期借款年末数较年初数减少 38,223.38 万元，下降 47.99%，下降原因系第一大 股东成都高新投资集团有限公司豁免了委托贷款 9000 万元，以及本年度用流动资金偿还借 款所致。
注 2：本公司之间接控股子公司成都倍特劲远房产经营有限公司逾期借款明细列示如下
贷款单位 贷款金额 年利率 未按期偿还原因 预计还款期 7.488% 商行大慈寺支行 1,500,000.00 流动资金较紧张 * 商行大慈寺支行 2,000,000.00 7.488% 流动资金较紧张 商行大慈寺支行 2,000,000.00 7.488% 流动资金较紧张 商行大慈寺支行 2,000,000.00 7.488% 流动资金较紧张 *** 合计 7,500,000.00
* 详附注“十.2”所述。
注 3：持有本公司 18.41%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司为本公司及本公 司之控股子公司的 16194 万元借款提供保证担保。
14 、应付票据
==> picture [473 x 34] intentionally omitted <==
注：无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 15 、应付账款
==> picture [473 x 33] intentionally omitted <==
注：无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 16 、预收账款
==> picture [473 x 33] intentionally omitted <==
注 1：无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。
| 17、应付股利 项 目 年末数 法人股 602,119.32 个人股 125,180.00 合 计 |
年初数 欠付原因 626,232.20 未领取 125,180.00 未领取 751,412.20 |
|---|---|
28
727,299.32
| 注：应付个人股股利系公司控股子公司应付的个人股股利。 18、应交税金 税 种 年末数 增值税 -786,963.51 营业税 6,029,289.30 城市维护建设税 966,955.67 企业所得税 34,642,453.77 个人所得税 994,430.23 房产税 1,366,350.48 土地增值税 -7,291.91 契税 3,390,475.75 印花税 4,149.08 土地使用税 940,868.22 合 计 47,540,717.08 注：税率详附注三。 19、其他应交款 项 目 年末数 教育费附加 1,079,795.78 地方教育费 110,403.17 个人教育费附加 3,482.97 交通建设附加 212,523.48 副食品调节基金 677,470.41 其他 3,541.21 合 计 2,087,217.02 注：税率详附注三。 20、其他应付款 项 目 年末数 合 计 480,865,479.46 |
年初数 1,113,081.94 17,942,090.52 2,250,254.63 41,169,924.49 1,272,734.16 1,365,892.34 851,045.11 2,053,295.52 59,668.75 68,077,987.46 年初数 1,131,412.88 124,465.68 256.75 254,395.60 1,080,155.57 2,590,686.48 年初数 241,684,827.23 |
|---|---|
注 1：其他应付款年末数较年初数增加 23,918.07 万元，增长 98.96%，增长原因主要系 单位往来款项以及期货客户保证金增加所致。
注 2：其他应付款中，欠付中国长城资产管理公司成都办事处 5,557.38 万元，该欠款系 工商银行将对本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司的不良贷款进行剥离形成 的，上述款项由本公司提供担保。
29
注 3：欠持本公司 18.41%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司款项 332.08 万元。
21 、预提费用
| 21、预提 | 费用 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 年末数 | 年初数 | 结存原因 | |||
| 房 租 | 567,552.44 | 104,600.41 | 未结算 | |||
| 预提工程建设支出 | 30,186,728.28 | 41,257,302.54 | 未结算 | |||
| 利 息 | 2,158,749.50 | |||||
| 其 他 | 137,250.90 | 60,957.29 | 未支付 | |||
| 合 计 | 30,891,531.62 | 43,581,609.74 | ||||
| 22、预计负债 | ||||||
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 对外担保 | 88,000,000.00 | |||||
| 注：预计负债情况详附注“八.2”所述。 | ||||||
| 23、一年内到期的长期负债 | ||||||
| 借款类别 | 年末数 |
年初数 | 备 | 注 | ||
| 抵押借款 | 11,000,000.00 | |||||
| 保证借款 | 26,920,000.00 | 未逾期 | ||||
| 合 计 | 26,920,000.00 | 11,000,000.00 | ||||
| 24、长期借款 | ||||||
| 借款类别 | 期末余额 |
期初余额 | 备 | 注 | ||
| 抵押借款 | 39,040,000.00 | 15,040,000.00 | 未逾期 | |||
| 保证借款 | 33,280,000.00 | 60,200,000.00 | 未逾期 | |||
| 合 计 | 72,320,000.00 | 75,240,000.00 | ||||
| 25、专项应付款 | ||||||
| 项目 | 期末余额 期初余额 |
备 | 注 | |||
| 科技创新基金 | 1,725,000.00 | |||||
| 26、股本 | ||||||
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | ||||
| 项目 | 发行 | |||||
| 数量 | 比例 | 送股 公积金转股 |
其他 小计 |
数量 | 比例 | |
| 新股 | ||||||
| 一、有限售条件股 | ||||||
| 份 | 107,160,000.00 | 55.36 | 43,590.00 43,590.00 |
107,203,590.00 | 48.84 | |
| 1、国家持股 | 30,360,000.00 | 15.68 | 16,402,988.00 16,402,988.00 |
46,762,988.00 | 21.30 | |
| 2、国有法人持股 | 1,776,000.00 | 0.92 | 7,980,000.00 7,980,000.00 |
9,756,000.00 | 4.45 | |
| 3、其他内资持股 | 75,024,000.00 | 38.76 | -24,339,398.00 -24,339,398.00 |
50,684,602.00 | 23.09 |
30
| 其中： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 境内法人持股 | 75,024,000.00 | 38.76 | -24,515,588.00 | -24,515,588.00 | 50,508,412.00 | 23.01 |
| 境内自然人持股 | 176,190.00 | 176,190.00 | 176,190.00 | 0.08 | ||
| ４、外资持股 | ||||||
| - | ||||||
| 其中： | - | |||||
| 境外法人持股 | ||||||
| - | ||||||
| 境外自然人持股 | ||||||
| - |
| 二、无限售条件股 份 86,400,000.00 44.64 25,920,000.00 -43,590.00 25,876,410.00 112,276,410.00 51.16 1、人民币普通股 86,400,000.00 44.64 25,920,000.00 -43,590.00 25,876,410.00 112,276,410.00 51.16 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 193,560,000.00 100.00 25,920,000.00 25,920,000.00 219,480,000.00 100.00 注： 本年股本变动情况详附注“十一.1”所述。 27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 198,657,865.42 198,657,865.42 接受捐赠资产准备 1,487,818.75 1,487,818.75 股权投资准备 3,155.04 3,155.04 其他资本公积 147,500,000.00 25,920,000.00 121,580,000.00 合 计 200,148,839.21 147,500,000.00 25,920,000.00 321,728,839.21 注：本年资本公积增减变动情况详附注“十一.1”所述。 28、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定公积金 29,291,780.70 29,291,780.70 48,869,126.66 9,714,434.74 法定公益金 29,291,780.70 29,291,780.70 任意公积金 63,873,714.14 63,873,714.14 合计 122,457,275.54 29,291,780.70 142,034,621.50 9,714,434.74 |
二、无限售条件股 份 86,400,000.00 44.64 25,920,000.00 -43,590.00 25,876,410.00 112,276,410.00 51.16 1、人民币普通股 86,400,000.00 44.64 25,920,000.00 -43,590.00 25,876,410.00 112,276,410.00 51.16 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 193,560,000.00 100.00 25,920,000.00 25,920,000.00 219,480,000.00 100.00 注： 本年股本变动情况详附注“十一.1”所述。 27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 198,657,865.42 198,657,865.42 接受捐赠资产准备 1,487,818.75 1,487,818.75 股权投资准备 3,155.04 3,155.04 其他资本公积 147,500,000.00 25,920,000.00 121,580,000.00 合 计 200,148,839.21 147,500,000.00 25,920,000.00 321,728,839.21 注：本年资本公积增减变动情况详附注“十一.1”所述。 28、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定公积金 29,291,780.70 29,291,780.70 48,869,126.66 9,714,434.74 法定公益金 29,291,780.70 29,291,780.70 任意公积金 63,873,714.14 63,873,714.14 合计 122,457,275.54 29,291,780.70 142,034,621.50 9,714,434.74 |
二、无限售条件股 份 86,400,000.00 44.64 25,920,000.00 -43,590.00 25,876,410.00 112,276,410.00 51.16 1、人民币普通股 86,400,000.00 44.64 25,920,000.00 -43,590.00 25,876,410.00 112,276,410.00 51.16 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 193,560,000.00 100.00 25,920,000.00 25,920,000.00 219,480,000.00 100.00 注： 本年股本变动情况详附注“十一.1”所述。 27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 198,657,865.42 198,657,865.42 接受捐赠资产准备 1,487,818.75 1,487,818.75 股权投资准备 3,155.04 3,155.04 其他资本公积 147,500,000.00 25,920,000.00 121,580,000.00 合 计 200,148,839.21 147,500,000.00 25,920,000.00 321,728,839.21 注：本年资本公积增减变动情况详附注“十一.1”所述。 28、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定公积金 29,291,780.70 29,291,780.70 48,869,126.66 9,714,434.74 法定公益金 29,291,780.70 29,291,780.70 任意公积金 63,873,714.14 63,873,714.14 合计 122,457,275.54 29,291,780.70 142,034,621.50 9,714,434.74 |
|---|---|---|
| 年末数 9,714,434.74 9,714,434.74 |
注1：2006年5月，本公司2006年度第一次临时股东大会审议通过了《关于用盈余公积 弥补亏损的预案》，将盈余公积11,274.28 万元用于弥补以前年度的亏损；
31
注2：本公司根据财政部财企[2006]67 号文规定对2005 年12 月31 日的公益金结余转 作公积金管理使用。
29 、未分配利润 项 目 金 额 期初未分配利润 -138,741,548.09 加：本年净利润 -176,021,735.27 盈余公积弥补亏损 112,742,840.80 减：提取法定公积金 提取法定公益金 已分配普通股股利 转作股本的普通股股本 - 期末未分配利润 202,020,442.56 注：详附注“五.27”所述。
30 、主营业务收入
| 行 业 房地产行业 工业 商业 投资服务业 合 计 |
本年数 主营业务收入 主营业务成本 476,617,072.22 443,281,757.95 121,380,347.71 56,983,929.23 31,545,087.40 29,178,026.91 61,566,624.87 8,130,281.78 691,109,132.20 537,573,995.87 |
上年数 主营业务收入 主营业务成本 504,845,536.71 415,049,697.36 117,308,671.39 51,048,242.47 14,888,272.29 12,462,772.86 33,432,768.42 4,565,891.10 670,475,248.81 483,126,603.79 |
|---|---|---|
注 1：公司前五名客户主营业务收入总额为 5,642.94 万元，占总收入的 8.17% 。
注 2：房地产行业毛利率本年数较上年数下降 10.80 个百分点，主要系施工建筑业收入 比重增加所致。
31 、主营业务税金及附加
| 项 目 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 其 他 合 计 32、其他业务利润 |
本年数 上年数 18,610,268.46 18,117,403.87 1,986,053.09 2,128,680.84 881,909.11 935,280.63 177,387.05 191,799.76 778,485.04 21,655,617.71 22,151,650.14 |
|---|---|
项 目 本年数
上年数
32
| 其他业务收入 | 其他业务支出 | 其他业务利润 其他业务收入 |
其他业务利润 其他业务收入 |
其他业务利润 其他业务收入 |
其他业务支出 | 其他业务利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租赁业务 1,617,094.23 |
365,160.15 | 1,251,934.08 1,188,759.66 |
120,984.73 | 1,067,774.93 |
||
| 停车场业务 570,475.50 |
293,867.99 | 276,607.51 683,484.50 |
233,603.91 | 449,880.59 |
||
| 温泉业务 89,087.00 |
4,766.14 | 84,320.86 675,815.00 |
36,831.92 | 638,983.08 |
||
| 其他 1,476,636.55 |
94,692.95 | 1,381,943.60 1,215,964.25 |
118,497.89 | 1,097,466.36 |
||
| 合计 3,753,293.28 |
758,487.23 | 2,994,806.05 3,764,023.41 |
509,918.45 | 3,254,104.96 | ||
| 33、管理费用 | ||||||
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | ||||
| 合计 | 100,061,456.53 | 73,313,988.20 | ||||
| 注：管理费用本年数较上年数增加2,674.75 | 万元，增长36.48%，增长原因主要系本年 | |||||
| 会计估计变更使应收款项坏账准备计提增加所致。 | ||||||
| 34、财务费用 | ||||||
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | ||||
| 利息支出 | 45,537,516.10 | 55,352,384.10 | ||||
| 减：利息收入 | 3,472,996.51 |
2,079,480.17 | ||||
| 手续费 | 168,526.93 |
526,784.46 | ||||
| 其 他 | 1,377,967.03 |
2,130,695.99 | ||||
| 合 计 | 43,611,013.55 | 55,930,384.38 | ||||
| 35、投资收益 | ||||||
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | ||||
| 股票投资收益 | 2,644,016.35 | -87,323.52 | ||||
| 基金投资收益 | -52,851.20 | |||||
| 联营或合营公司分配来的利润 | 184,556.36 | |||||
| 年末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 | 430,499.11 | 1,256,241.49 | ||||
| 股权投资差额摊销[注] | -9,510,287.67 | -2,011,921.71 | ||||
| 股权投资转让收益[注] | 15,741,767.67 | 52,959,366.00 | ||||
| 计提或转回的短期投资跌价准备 | -780,063.96 | |||||
| 计提或转回的长期投资跌价准备[注] | 15,000,000.00 | |||||
| 合 计 | 24,305,995.46 | 51,468,003.46 | ||||
| 注1：详附注“五.8”所述。 | ||||||
| 注2：投资收益汇回不存在重大限制。 |
33
| 36、营业外收入 项 目 处理固定资产净收益 罚款收入 其他 合计 37、营业外支出 项 目 处理固定资产净损失 捐赠支出 罚款支出 无形资产减值损失 预计负债[注] 其 他 合 计 注：详附注“八.2”所述。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 保证金 收到单位往来款项 其 他 合 计 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 保证金 广告费 销售服务费 差旅及办公费 业务招待费 咨询及技术开发费 汽车费及修理费 会务费 水电费 运杂费 租赁费 支付单位往来款 |
本年数 432,466.15 33,080.00 465,546.15 本年数 2,155,962.43 1,800.00 699,892.67 88,000,000.00 116,303.97 90,973,959.07 |
上年数 4,125,760.22 10,031.10 28,117.05 4,163,908.37 上年数 617,780.95 78,602.70 37,531.73 1,182,000.62 28,998.40 1,944,914.40 金额 105,803,674.36 194,734,929.46 10,803,414.60 311,342,018.42 |
|---|---|---|
| 金额 74,406,684.45 6,037,312.93 50,684,536.19 12,123,252.99 4,703,408.71 7,479,330.25 3,351,973.02 6,979,699.54 3,498,889.07 1,166,632.27 2,554,792.92 46,040,485.10 |
34
其他 合计
10,234,928.75
229,261,926.19
六、母公司主要项目注释 ( 金额单位：人民币元 )
1 、应收账款
（1）账龄分析
| 账 龄 １年以内 1－2年 2-3年 3年以上 合计 |
年末数 金 额 比例% 坏账准备 351,900.00 100.00 175,950.00 351,900.00 100.00 175,950.00 |
年初数 金 额 比例% 坏账准备 3,300.00 0.93 330.00 350,000.00 99.07 35,000.00 353,300.00 100.00 35,330.00 |
|---|---|---|
注 1：欠款金额前五名项目的总欠款金额为 35.19 万元，占应收账款总额的 100 %。 注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。
2 、其他应收款
| 账 龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计 |
年末数 金 额 比例%坏账准备 181,579,230.58 71.87 340,136.00 0.13 34,013.60 20,925,052.90 8.28 5,231,263.23 49,814,869.19 19.72 24,907,434.60 252,659,288.67 100.00 30,172,711.43 |
年初数 金 额 比例%坏账准备 53,757,627.19 30.30 5,375,762.72 42,584,206.12 24.00 4,258,420.61 29,459,533.83 16.61 2,945,953.38 51,597,787.12 29.09 5,159,778.71 177,399,154.26 100.00 17,739,915.42 |
|---|---|---|
注 1：欠款金额前五名项目的总欠款金额为 13,557.36 万元，占应收账款总额的 53.66% 。
注 2：其他应收款年末数较期初数增加 7,526.01 万元，增长 42.42%，增长原因主要系 内部单位往来款项增加所致。
注 3：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。
3 、长期股权投资
年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 373,716,034.19 428,702,421.27 对联营企业投资 98,731,487.75 115,036,497.86 15,000,000.00 其他股权投资 13,270,274.27 550,000.00 5,550,000.00 550,000.00 合 计 485,717,796.21 550,000.00 549,288,919.13 15,550,000.00 （1）长期股权投资明细列示如下：
35
| 被投资单位名称 投资起止日期占被投资单位注册资本比例% 成都倍特建设开发有限公司 长期 95.00 成都倍特药业有限公司 长期 85.00 成都倍特投资有限责任公司 长期 95.20 成都倍特电动自行车有限公司 长期 90.25 成都倍特信息技术有限公司 长期 94.138 成都倍特期货经纪有限公司 长期 14.29 成都倍特厨柜制造有限公司 长期 95.00 四川雅安温泉旅游开发股份有限 公司 长期 51.00 成都倍特车业有限公司 长期 90.00 成都攀特实业有限公司 20年 44.95 成都市时运房地产开发有限责任 公司 长期 26.82 倍特企业公司 长期 成都新兴创业投资股份有限公司 长期 5 海南倍特绿色工程有限公司 长期 80.00 成都衡平信托投资有限公司 长期 2.27 合计 |
投资金额 214,252,135.45 63,443,764.45 14,754,598.88 5,889,169.73 5,350,747.66 28,803,914.04 36,670,567.37 65,552,400.40 33,179,087.35 550,000.00 5,000,000.00 4,551,136.61 7,720,274.27 485,717,796.21 |
|---|---|
注 1：本公司持有成都攀特实业有限公司 44.95%的股权已为 1000 万元的借款提供质押 担保。
注 2：对联营企业投资年末数较年初数减少 1,630.50 万元，减少原因主要系转让成都 市时运房地产开发有限公司股权所致，具体情况详附注“五.8”所述。
注 3：其他股权投资年末数较年初数增加 772.03 万元，增加原因主要系本公司受让成 都衡平信托投资有限公司股权所致。
（2）长期股权投资减值准备列示如下：
==> picture [482 x 92] intentionally omitted <==
注：成都攀特实业有限公司长期投资减值准备转回 1500 万元，具体情况详附注“五.8”
36
所述。
（3）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 权益增减额 金红利额 成都倍特建设开发有限公司 228,000,000.00 -43,939,705.16 -13,747,864.55 成都倍特药业有限公司 59,500,000.00 812,503.10 4,522,000.00 3,943,764.44 成都倍特投资有限公司 47,600,000.00 7,577,038.90 -32,845,401.12 成都倍特电动自行车有限公司 58,662,357.70 -7,152.96 -58,662,357.70 成都倍特信息技术有限公司 9,413,800.00 -1,294,391.52 -2,834,317.15 成都倍特期货经纪有限公司 5,000,000.00 732,572.13 350,747.66 成都倍特厨柜制造有限公司 38,000,000.00 142,133.03 -9,196,085.96 四川雅安温泉旅游开发股份有 14,382,698.29 -1,165,434.79 -4,982,698.29 限公司 成都倍特车业有限公司 45,000,000.00 -6,145,436.70 -8,329,432.63 成都攀特实业有限公司 65,552,400.40 成都市时运房地产开发有限责 33,179,087.35 任公司 - - 合计 604,290,343.74 43,287,873.97 4,522,000.00 126,303,645.30
注：本公司之控股子公司海南倍特绿色工程有限公司已租赁给海南金华林业有限公司 经营，因无重大影响，本公司对其采用成本法核算。
==> picture [486 x 222] intentionally omitted <==
37
| 股权投资转让收益（或损失）[注] 计提或转回的长期投资减值准备[注] 合 计 注：详附注“五.8”所述。 七、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方及交易 1、存在控制关系的关联方 名 称 注册地点 主要业务 成都高新投资集 团有限公司 成都市 投资及房地产开发和经营 成都高新置业 有限公司 成都市 房地产开发销售、物业管理 成都倍特建设 开发有限公司 成都市 房地产开发、商品房经营及公共设 施及其他配套服务等 成都倍特投资 有限责任公司 成都市 证券投资、期货投资、产权投资、 实业投资、投资咨询服务及培训 成都倍特药业 有限公司 成都市 生产、销售医药产品、保健药品、医 疗器械、日化产品,科技咨询、技术 服务 成都倍特厨柜 制造有限公司 成都市 橱柜及其配件的制造、加工和销 售；高新技术产业投资；销售金 属材料等 成都倍特信息 技术有限公司 成都市 电子产品、电子仪器、软件产品的 设计、开发、生产、销售等 成都倍特车业 有限公司 成都市 销售汽车及售后服务、销售汽车零部 件 成都倍特电动自 行车有限公司 成都市 研究、开发、生产无级调速电动自行车 系列产品及配件，销售本公司生产的产 品 四川雅安温泉 旅游开发股份 有限公司 四川.雅安 温泉开发、宾馆、旅游业、房地产 开发、中药材种植 成都倍特期货 经纪有限公司 成都市 国内商品期货代理、期货咨询、培 训 成都倍特建筑安 装工程有限公司 成都市 工业与民用建筑工程,土石方工程, 地基与基础工程,结构工程,屋面 工程 成都倍特劲远房 成都市 房产经营,房屋拆迁 |
14,497,209.35 52,959,366.00 15,000,000.00 -23,190,664.62 54,342,393.20 与本企 业关系 经济性质 或类型 法定代 表人 本公司的第一大 股东 国有独资 平兴 第一大股东的 全资子公司 有限责任 何良明 子公司 有限责任 方兆 子公司 有限责任 姚代明 子公司 有限责任 方兆 子公司 有限责任 方兆 子公司 有限责任 熊军 子公司 有限责任 李继勤 子公司 有限责任 熊军 子公司 有限责任 许君如 间接控股子公司 有限责任 熊军 间接控股子公司 有限责任 张仪 间接控股子公司 有限责任 王劲文 |
52,959,366.00 54,342,393.20 |
|---|---|---|
38
产经营有限公司 绵阳倍特建设 绵阳市 房地产开发经营,销售建筑材料装 间接控股子公司 有限责任 张仪 开发有限公司 饰材料,室内外装饰装修. 四川雅安倍特星 餐饮娱乐、健身、美容美发、宾馆、 月宾馆有限公司[四川雅安] 旅游等 间接控股子公司 有限责任 许君如 雅安楠水阁温泉 温矿泉洗浴、疗养、餐饮、住宿、娱 四川.雅安 间接控股子公司 有限责任 许君如 度假会议中心 乐 北海倍特房地产 北海市 房地产经营、建材销售 间接控股子公司 有限责任 杨春 开发有限公司 海南倍特绿色 现代林业、农业的种植开发，旅游 海南白沙 子公司 有限责任 解冶 工程有限公司 业开发 电子设备、通讯设备、金融机具 成都倍特科技 成都市 的生产销售，办公自动化和信息 间接控股子公司 有限责任 张国华 有限责任公司 管理系统
成都新建业倍 特置业有限公 成都市 商品房开发与销售 间接控股子公司 有限责任 文检军 司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
| 企业名称 | 期初数 | 本年增加 | 本年减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 成都高新投资集团有限公司 | 100000 | 100000 | ||
| 成都高新置业有限公司 | 3000 | 3000 | ||
| 成都倍特建设开发有限公司 | 16000 | 16000 | ||
| 成都倍特投资有限责任公司 | 5000 | 5000 | ||
| 成都倍特药业有限公司 | 7000 | 7000 | ||
| 成都倍特厨柜制造有限公司 | 4000 | 4000 | ||
| 成都倍特信息技术有限公司 | 1000 | 1000 | ||
| 成都倍特车业有限公司 | 5000 | 5000 | ||
| 成都倍特电动自行车有限公司 | 6500 | 6500 | ||
| 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 | 2300 | 2300 | ||
| 成都倍特科技有限责任公司 | 500 | 500 | ||
| 成都倍特期货经纪有限公司 | 3500 | 3500 | ||
| 成都倍特建筑安装工程有限公司 | 5000 | 5000 | ||
| 成都倍特劲远房产经营有限公司 | 500 | 500 | ||
| 绵阳倍特建设开发有限公司 | 3000 | 3000 | ||
| 四川雅安倍特星月宾馆有限公司 | 1000 | 1000 | ||
| 雅安楠水阁温泉度假会议中心 | 2000 | 2000 | ||
| 北海倍特房地产开发有限公司 | 1000 | 1000 |
39
| 成都新建业倍特置业有限公司 | 3000 | 645.16 | 645.16 | 2354.83 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 海南倍特绿色工程有限公司 | 800 | 800 | ||||
| 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） | ||||||
| 企业名称 | 期初数 | 本年增加 | 本年 减少 |
期末数 | 持股比例 直接 间接 |
|
| 成都高新投资集团有限公司 | 2316 | 1724 | 4040 | 18.41 | ||
| 成都倍特建设开发有限公司 | 15200 | 15200 | 95 | |||
| 成都倍特投资有限责任公司 | 4760 | 4760 | 95.20 | |||
| 成都倍特药业有限公司 | 5950 | 5950 | 85 | |||
| 成都倍特厨柜制造有限公司 | 3800 | 3800 | 95 | |||
| 成都倍特信息技术有限公司 | 650 | 350 | 1000 | 94.138 | 5.862 | |
| 成都倍特车业有限公司 | 4500 | 4500 | 90 | |||
| 成都倍特电动自行车有限公司 | 5,866.24 | 5,866.24 | 90.25 | |||
| 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 | 1173 | 1173 | 51 | |||
| 成都倍特科技有限责任公司 | 500 | 500 | 100 | |||
| 成都倍特期货经纪有限公司 | 3500 | 3500 | 14.29 | 85.71 | ||
| 成都倍特建筑安装工程有限公司 | 3500 | 3500 | 70 | |||
| 成都倍特劲远房产经营有限公司 | 255 | 255 | 51 | |||
| 绵阳倍特建设开发有限公司 | 1950 | 1950 | 65 | |||
| 四川雅安倍特星月宾馆有限公司 | 950 | 950 | 95 | |||
| 雅安楠水阁温泉度假会议中心 | 2000 | 2000 | 100 | |||
| 北海倍特房地产开发有限公司 | 1000 | 1000 | 100 | |||
| 成都新建业倍特置业有限公司 | 2254 | 488 | 1766 | 75 | ||
| 海南倍特绿色工程有限公司 | 800 | 800 | 80 | 20 |
4、存在控制关系的关联方交易
- （1）担保
A、成都高新投资集团有限公司为本公司 14194 万元借款和成都倍特药业有限公司 2000 万元借款提供担保。
B、本公司为成都倍特建设开发有限公司 15,257.38 万元借款、成都倍特药业有限公司 600 万元借款、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 1440 万元借款提供担保，本公司与成 都新建业倍特置业有限公司共同为成都倍特建设开发有限公司 3278 万元借款、成都倍特建 筑安装工程有限公司 540 万元借款提供担保，本公司与成都倍特建设开发有限公司共同为 成都倍特药业有限公司 2900 万元借款、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 7524 万元借 款提供担保。
C、成都倍特建设开发有限公司为本公司 1000 万元借款、成都倍特车业有限公司为本
40
公司 1000 万元借款提供担保。
-
D、绵阳倍特建设开发有限公司为成都倍特建筑安装工程有限公司 1500 万元借款提供
-
担保。
-
F 、成都倍特建设开发有限公司为成都倍特建筑安装工程有限公司 300 万元借款提供
-
担保。
-
G、成都倍特建设开发有限公司为成都倍特劲远房产经营有限公司 750 万元借款提供
-
担保。
-
H、成都倍特药业有限公司为成都倍特厨柜制造有限公司 200 万元借款提供担保。 （2）存在控制关系的关联方应收应付款项余额
| 项 目 短期借款-委托贷款： 成都高新投资集团有限公司 其他应付款： 成都高新投资集团有限公司 成都高新置业有限公司 合计 |
年末余额 占应收(付)款项余额的比例% 本年 上年 本年 上年 90,000,000.00 11.30 3,320,833.00 23,146,354.17 0.69 9.58 15,000,000.00 3.12 18,320,833.00 23,146,354.17 3.81 9.58 |
|---|---|
（二）不存在控制关系的关联方及交易
1、不存在控制关系的关联方
单位名称 与本公司关系 成都市时运房地产开发有限责任公司 联营企业 倍特企业公司 联营企业 四川倍特园林绿化工程有限公司 联营企业 四川倍达尔新技术开发有限公司 联营企业 成都倍特商务旅行社 同一关键管理人员 成都天衣倍特有限公司 同一关键管理人员
2、不存在控制关系的关联方交易
四川倍达尔新技术开发有限公司为本公司之控股子公司成都倍特药业有限公司提供新 药技术研发服务，本年共支付研发费用 20 万元。
3、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
年末余额 占应收(付)款项余额的比例% 项 目 本年 上年 本年 上年 其他应收款： 四川倍达尔新技术开发有限公司 3,753,424.90 1.52
其他应收款：
41
| 成都倍特商务旅行社 2,680,285.36 倍特企业公司 2,741,914.00 合计 5,422,199.36 预付账款： 四川倍达尔新技术开发有限公司 6,582,163.71 其他应付款： 四川倍特园林绿化工程有限公司 1,348,926.46 成都天衣倍特有限公司 成都市时运房地产开发有限责任 公司 合计 1,348,926.46 |
3,321,868.78 0.93 1.34 2,741,914.00 0.95 1.11 9,817,207.68 1.88 3.97 17,506,977.69 7.54 17.78 1,348,926.46 0.28 0.56 7,507,790.09 3.11 6,000,000.00 2.48 14,856,716.55 0.28 6.15 |
|---|---|
八、或有事项
1、为其他单位提供债务担保
（1）本公司为托普集团科技发展有限责任公司提供担保，担保余额为 1,541.95 万元。 该担保事项已涉诉，具体情况详附注八.2(2)。
（2）本公司为成都聚友网络股份有限公司提供担保，担保余额为 13530 万元。该担保 ～ 事项已涉诉，具体情况详附注八.2(4) (7)。
（3）本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司为成都建强实业发展有限公司提 供担保，担保余额 740 万元。该担保事项已涉诉，具体情况详附注八. 2(8)。
（4）截止 2006 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司为商 品承购人向银行贷款提供抵押担保，尚未结清的担保余额为 2200 万元。
（5）截止 2006 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司绵阳倍特建设开发有限公司为商 品承购人向银行贷款提供抵押担保，尚未结清的担保余额为 1000 万元。
2、诉讼事项
(1)本公司被迫履行担保义务而起诉四川托普软件投资股份有限公司一事，四川省成都 市中级人民法院已于 2004 年 9 月 7 日判令四川托普软件投资股份有限公司向本公司支付代 偿的 1000 万元借款及资金占用利息（利息从 2004 年 6 月 23 日起按中国人民银行同期贷款 利率计算至付清之日止）。2005 年，本公司根据案件执行进展情况对履行担保义务形成的 债权确认了 50%即 500 万元的损失。2006 年，本公司按会计政策计提了 120 万元的坏账准 备，同时根据该案件执行进展情况判断预计了 100%即 380 万元的担保损失。
(2)2004 年 11 月 15 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市滨江支行因借款纠 纷起诉托普集团科技发展有限责任公司、托普软件投资股份有限公司和本公司一案进行了 判决并下达民事判决书（2004）川民初字第 18 号，法院判令托普集团科技发展有限责任公 司应于判决生效后 10 日内向中国工商银行成都市滨江支行偿还借款本金 3,854.87 万元及其
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利息，如托普集团科技发展有限责任公司到期不偿还上述欠款，本公司在 1,541.95 万元及 利息的范围内承担连带清偿责任。本公司对上述判决不服，已依法向最高人民法院提起上 诉。2005 年 8 月 4 日，本公司收到最高人民法院民事裁定书，该裁定书认为原审判决认 定事实不清，裁定撤消原判，发回重审。2006 年 4 月 10 日，四川省高级人民法院进行了 判决并下达民事判决书(2005)川民初字第 87 号，法院判令托普集团科技发展有限责任公司 应于判决生效后 10 日内向中国长城资产管理公司(承接原中国工商银行成都市滨江支行债 权)偿还借款本金 3,854.87 万元及其利息，如托普集团科技发展有限责任公司到期不偿还上 述欠款，本公司在 800 万元及利息的范围内承担连带清偿责任。本公司根据案件执行进展 情况判断预计了 100%即 800 万元的担保损失。
(3) 本公司被迫履行担保义务于 2003 年代华西药业公司支付 400 万元以及代四川航空 通用设备公司支付 300 万元。目前本公司正在积极追讨。
(4)2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借款纠 纷起诉成都聚友网络股份有限公司、北京盈科伟业投资有限公司和本公司一案进行了判决 并下达民事判决书（2005）川民初字第 29 号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判 决生效后 10 日内向中国工商银行成都市温江支行偿还借款本金 2920 万元及其利息。本公 司对上述给付义务承担连带清偿责任，在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限 公司追偿。北京盈科伟业投资有限公司以质押物，即其在大连天途网络股份有限公司所持 有的 3000 万股的股权，对上述给付义务承担清偿责任。本公司根据案件执行进展情况判断 预计了 40%即 1210 万元的担保损失。
(5)2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借款纠 纷起诉成都聚友网络股份有限公司、成都市国有资产投资经营公司和本公司一案进行了判 决并下达民事判决书（2005）川民初字第 30 号，法院判令本公司对成都聚友网络股份有限 公司的 610 万元借款本金及相应利息承担连带保证责任，本公司承担保证责任后有权向成 都聚友网络股份有限公司追偿。本公司根据案件执行进展情况判断预计了 100%即 610 万元 的担保损失。
(6)2005 年 7 月 18 日，四川省成都市中级人民法院就招商银行股份有限公司成都高新支 行因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、成都聚友网 络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司一案进行了判决并下达民 事判决书（2005）成民初字第 300 号，法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效 后 10 日内向招商银行股份有限公司成都高新支行偿还借款本金 2000 万元及其利息。聚友 实业（集团）有限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈 健和本公司对上述支付义务承担连带保证责任，在承担保证责任后，有权向成都聚友网络 股份有限公司追偿。本公司根据案件执行进展情况判断预计了 50%即 1000 万元的担保损失。
(7) 2006 年 10 月 25 日，四川省高级人民法院就农行成都市武侯支行因借款纠纷起诉成
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都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限公司、深圳市 聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司、深圳市鹏举实业有限公司、陈健 和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2006）川民初字第 32 号，法院判令成都聚友 网络股份有限公司应于判决生效后 10 日内向招商银行股份有限公司成都高新支行偿还借 款本金 10970 万元及其利息。聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限公司、深圳 市聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司和陈健对上述支付义务承担连带 保证责任。本公司对其中的 6000 万元借款承担连带保证责任，本公司在承担保证责任后， 有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。本公司根据案件执行进展情况判断预计了 70%即 4300 万元的担保损失。
(8)本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司为成都建强实业发展有限公司在商 行华兴支行 720 万元借款、农行成华支行 1180 万元借款承担连带保证责任。成都倍特建设 开发有限公司已于 2005 年为商行华兴支行 720 万元借款、农行成华支行 1180 万元借款中 的 440 万元借款被迫履行了担保义务。2006 年，成都倍特建设开发有限公司按会计政策计 提了 116 万元的坏账准备，同时根据该案件执行进展情况判断预计了 25%即 500 万元的担 保损失。
九、承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号-存货等 38 项具体会计准则的通行>》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计 准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现 行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异可能因财政部对新会计准则的进一步讲解 而进行调整。
(1)长期股权投资差额
截止 2006 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司对其控股子 公司四川雅安星月宾馆有限公司的股权投资差额摊余金额为 640,000.00 元。根据新会计准 则的规定，上述股权投资差额应调减资本公积，减少了 2007 年 1 月 1 日成都倍特建设开发 有限公司的资本公积 640,000.00 元，其中，归属于母公司的所有者权益减少 608,000.00 元， 归属于少数股东权益减少 32,000.00 元。
(2)所得税
本公司及控股子公司按现行会计准则的规定，制订了公司的会计政策，据此计提各项 资产的减值准备，根据新会计准则规定，本公司及控股子公司以未来很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所得税资产。本公司及部份 控股子公司有结转以后年度的可抵扣亏损，根据新会计准则的规定，本公司及部份控股子
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公司以未来很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所 得税资产。上述递延所得税资产的确认，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 52,390,844.00 元，其中，归属于母公司的所有者权益增加 50,182,053.34 元，归属于少数股东权益增加 2,208,790.66 元。
(3)其他
公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东享有的权益不 计入股东权益，新会计准则下计入股东权益单独列示，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 61,337,130.04 元，加上上述 1-2 项按新会计准则确认的归属于少数股东权益 2,176,790.66 元， 共计增加股东权益为 63,513,920.70 元。
2、如附注“五.13”所述，本公司之间接控股子公司成都倍特劲远房产经营有限公司 有 750 万元的逾期借款，上述借款已于 2007 年 2 月 16 日归还。
十一、其他重大事项
1、2006 年 6 月，本公司 2006 年度第二次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方 案(修订稿)》。(1)按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共 计转增股本 2592 万股，转增后流通股本由 8640 万股增加为 11232 万股，总股本由 19356 万元增加为 21948 万股。（2）作为对价安排，公司第一大股东成都高新投资集团有限公司 豁免公司对其 1.1 亿元的债务，同时向公司注入 3750 万元现金，除成都高新投资集团有限 公司以外的其他非流通股股东将其所持公司非流通股股份 8400 万股中的 35%共计 2940 万 股支付给成都高新投资集团有限公司。截止 2006 年 12 月 31 日，其他非流通股股东已有 1724 万股过户到成都高新投资集团有限公司名下。
2、本年度亏损的主要原因分析
(1)根据董事会批准，本公司对担保事项计提了 8300 万元的预计负债损失。本公司之控 股子公司成都倍特建设开发有限公司对担保事项计提了 500 万元的预计负债损失。
(2) 根据董事会决议，本公司及控股子公司变更应收款项坏账准备计提比例，该会计估 计变更使本年净利润减少 3,344.05 万元。
(3)由于毛利率较高的房地产销售业务收入下降，而毛利率较低的房地产建筑业务收入 上升，使公司的销售毛利同比下降 5,147.46 万元。
(4) 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司因经营困难和变更应收款项坏账准备计提比 例，本年亏损 2,298.97 万元。
成都高新发展股份有限公司
45
公司法定代表人：方兆
主管会计工作的公司负责人：陈家均
公司会计机构负责人：李海明
2007 年 3 月 6 日
（二） 新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告
关于成都高新发展股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
川华信专（2007）037 号
成都高新发展股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的成都高新发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股 东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我 们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表 审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否 不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策 和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否 遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我 们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：李敏
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46
新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位：成都高新发展股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项目 | 注释 | 项目名称 | 金额 |
|---|---|---|---|
| 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） | 348,902,831.39 | ||
| 1 | 三.2 | 长期股权投资差额 | -608,000.00 |
| 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | -608,000.00 | ||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | |||
| 2 | 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | ||
| 3 | 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | ||
| 4 | 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | ||
| 5 | 股份支付 | ||
| 6 | 符合预计负债确认条件的重组义务 | ||
| 7 | 企业合并 | ||
| 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 | |||
| 根据新准则计提的商誉减值准备 | |||
| 8 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 |
||
| 9 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 10 | 金融工具分拆增加的权益 | ||
| 11 | 衍生金融工具 | ||
| 12 | 三.3 | 所得税 | 50,182,053.34 |
| 13 | 三.4 | 其他 | 63,513,920.70 |
| 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） | 461,990,805.43 |
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
47
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依据 重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本 公积。
2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表中单列项目反映。
三、主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计 准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资 产负债表。该报表业经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司审计，并于2007 年3 月 6 日出具了标准无保留意见的审计报告（川华信审（2007）010 号）。该报表相关的编制基 础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2、长期股权投资差额
截止2006 年12 月31 日，本公司之控股子公司成都倍特建设开发有限公司对其控股子 公司四川雅安星月宾馆有限公司的股权投资差额摊余金额为640,000.00 元。根据新会计准 则的规定，上述股权投资差额应调减资本公积，减少了2007 年1 月1 日成都倍特建设开发 有限公司的资本公积640,000.00 元，其中，归属于母公司的所有者权益减少608,000.00
48
元，归属于少数股东权益减少32,000.00 元。
3、所得税
本公司及控股子公司按现行会计准则的规定，制订了公司的会计政策，据此计提各项 资产的减值准备，根据新会计准则规定，本公司及控股子公司以未来很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所得税资产。本公司及部份 控股子公司有结转以后年度的可抵扣亏损，根据新会计准则的规定，本公司及部份控股子 公司以未来很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所 得税资产。上述递延所得税资产的确认，增加了2007 年1 月1 日留存收益52,390,844.00 元，其中，归属于母公司的所有者权益增加50,182,053.34 元，归属于少数股东权益增加 2,208,790.66 元。
4、其他
公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东享有的权益不 计入股东权益，新会计准则下计入股东权益单独列示，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 61,337,130.04 元，加上上述 1-2 项按新会计准则确认的归属于少数股东权益 2,176,790.66 元， 共计增加股东权益为 63,513,920.70 元。
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