CHENGDU Hi-Tech DEVELOPMENT GR0UP CO.,LTD — Audit Report / Information 2005

Mar 7, 2006

四川华信(集团)会计师事务所

SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM

2006 11 川华信审（ ）上 号

★

审 计 报 告

成都倍特发展集团股份有限公司全体股东：

2005 12 我们审计了后附的成都倍特发展集团股份有限公司（以下简称倍特公司） 年 月 31 2005 日的资产负债表和合并资产负债表、 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 2005 表、 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是倍特公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定， 2005 12 31 2005 在所有重大方面公允反映了倍特公司 年 月 日的财务状况、 年度的经营成果 和现金流量。

四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师： 袁广明

有限责任公司

. 中国 成都 中国注册会计师： 李敏

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资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年12月31日 单位：人民币元
	期末数		期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	206,599,416.63	68,057,093.47	232,785,034.73	61,280,606.22
短期投资	4,964,859.36	100,000.00	6,729,391.34
应收票据	2,204,722.60
应收股利
应收利息
应收账款	78,834,804.17	317,970.00	86,014,506.96	560,271.29
其他应收款	222,420,859.63	159,659,238.84	290,448,157.28	119,916,232.49
预付账款	98,468,137.16	430,500.00	87,655,376.98	177,500.00
应收补贴款
存货	636,147,969.15	3,584,882.85	654,055,807.88	2,749,675.74
待摊费用	726,569.84		816,721.36	134.68
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计	1,250,367,338.54	232,149,685.16	1,358,504,996.53	184,684,420.42
长期投资：
长期股权投资	166,443,732.40	533,738,919.13	188,592,244.17	501,353,823.12
长期债权投资
长期投资合计	166,443,732.40	533,738,919.13	188,592,244.17	501,353,823.12
合并价差	10,457,491.05		11,669,412.77
固定资产：
固定资产原价	391,762,725.43	140,521,449.24	348,450,746.11	140,701,911.24
减：累计折旧	107,634,895.71	37,859,021.27	100,336,251.13	33,250,411.66
固定资产净值	284,127,829.72	102,662,427.97	248,114,494.98	107,451,499.58
减：固定资产减值准备	36,471.97	36,471.97	36,471.97	36,471.97
固定资产净额	284,091,357.75	102,625,956.00	248,078,023.01	107,415,027.61
工程物资
在建工程	73,009,950.41		15,052,624.68
固定资产清理
固定资产合计	357,101,308.16	102,625,956.00	263,130,647.69	107,415,027.61
无形资产及其他资产：
无形资产	63,865,342.46	13,829,657.48	61,799,592.62	14,139,406.58
长期待摊费用	441,217.62		978,355.01	20,397.08
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	64,306,560.08	13,829,657.48	62,777,947.63	14,159,803.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计	1,838,218,939.18	882,344,217.77	1,873,005,836.02	807,613,074.81
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均			会计机构负责人：李海明

资产负债表（续） 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	796,553,801.94	387,840,000.00	867,197,181.10	382,000,000.00
应付票据	5,700,000.00	5,700,000.00
应付账款	43,967,028.49	945,638.74	30,807,098.89	1,005,348.74
预收账款	85,813,061.48	956,925.00	67,697,278.63	56,925.00
应付工资	4,325,281.88	291,660.57	8,055,147.28	469,337.07
应付福利费	4,619,496.75	347,011.12	4,135,938.18	363,572.69
应付股利	751,412.20	626,232.20	769,892.20	644,712.20
应交税金	68,077,987.46	-2,433,875.76	60,250,072.58	-2,417,778.09
其他应交款	2,590,686.48	380,409.61	2,267,846.22	381,880.56
其他应付款	241,684,827.23	139,870,258.99	246,457,714.86	85,014,944.92
预提费用	43,581,609.74	2,135,600.00	25,942,131.74	5,271.00
预计负债
一年内到期的长期负债	11,000,000.00		26,047,976.50
其他流动负债
流动负债合计	1,308,665,193.65	536,659,860.47	1,339,628,278.18	467,524,214.09
长期负债：
长期借款	75,240,000.00		85,257,613.75
应付债券
长期应付款
专项应付款	1,725,000.00		1,025,000.00
其他长期负债
长期负债合计	76,965,000.00		86,282,613.75
递延税项：
递延税款贷项
负债合计	1,385,630,193.65	536,659,860.47	1,425,910,891.93	467,524,214.09
少数股东权益	75,164,178.87		80,063,171.26
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本）	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00
资本公积	200,148,839.21	200,148,839.21	200,148,839.21	200,148,839.21
盈余公积	122,457,275.54	112,742,840.80	122,457,275.54	112,742,840.80
其中：法定公益金	29,291,780.70	24,434,563.33	29,291,780.70	24,434,563.33
未分配利润	-138,741,548.09	-160,767,322.71	-149,134,341.92	-166,362,819.29
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	377,424,566.66	345,684,357.30	367,031,772.83	340,088,860.72
负债和所有者权益（或股东权益）
	1,838,218,939.18	882,344,217.77	1,873,005,836.02	807,613,074.81
合计
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

利润及利润分配表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元	利润及利润分配表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元	利润及利润分配表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元	利润及利润分配表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元	利润及利润分配表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	670,475,248.81	16,004,439.78	516,522,100.08	14,050,515.02
减：主营业务成本	483,126,603.79	4,565,891.10	301,249,001.40	4,914,938.66
主营业务税金及附加	22,151,650.14	883,608.96	13,173,152.50	773,071.57
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）	165,196,994.88	10,554,939.72	202,099,946.18	8,362,504.79
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）	3,254,104.96	438,437.11	2,419,487.00	432,361.00
减：营业费用	69,621,569.67	255,772.29	62,226,163.52	144,854.90
管理费用	73,313,988.20	30,138,925.28	53,006,116.89	9,687,827.59
财务费用	55,930,384.38	29,351,247.13	54,191,401.81	26,633,243.62
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-30,414,842.41	-48,752,567.87	35,095,750.96	-27,671,060.32
加：投资收益（亏损以“-”号填列）	51,468,003.46	54,342,393.20	-8,396,482.32	34,606,177.16
补贴收入
营业外收入	4,163,908.37	22,000.00	719,025.48	29,543.55
减：营业外支出	1,944,914.40	16,328.75	560,280.92	44,648.87
四、利润总额（亏损以“-”号填列）	23,272,155.02	5,595,496.58	26,858,013.20	6,920,011.52
减：所得税	14,966,041.38		23,515,927.35
少数股东损益	-2,086,680.19		1,188,227.87
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”号填列）	10,392,793.83	5,595,496.58	2,153,857.98	6,920,011.52
加：年初未分配利润	-149,134,341.92	-166,362,819.29	-151,288,199.90	-173,282,830.81
其他转入
六、可供分配的利润	-138,741,548.09	-160,767,322.71	-149,134,341.92	-166,362,819.29
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润	-138,741,548.09	-160,767,322.71	-149,134,341.92	-166,362,819.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润	-138,741,548.09	-160,767,322.71	-149,134,341.92	-166,362,819.29
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益	56,467,345.27	52,959,366.00	-5,200,015.75
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

现金流量表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元	现金流量表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元	现金流量表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司2005年1—12月 单位：人民币元
	本期
项目
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金	673,218,643.06	17,362,206.84
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	140,096,127.31	108,236,183.02
现金流入小计	813,314,770.37	125,598,389.86
购买商品、接受劳务支付的现金	545,007,783.68	1,771,562.19
支付给职工以及为职工支付的现金	30,036,673.65	4,264,551.71
支付的各项税费	45,537,920.33	1,954,155.68
支付的其他与经营活动有关的现金	169,605,394.02	96,595,383.47
现金流出小计	790,187,771.68	104,585,653.05
经营活动产生的现金流量净额	23,126,998.69	21,012,736.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	139,347,344.00	121,267,729.00
取得投资收益所收到的现金	444,556.36	16,649,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
	6,158,218.33	2,000.00
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计	145,950,118.69	137,918,729.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
	30,883,415.98	151,664.00
支付的现金
投资所支付的现金	9,037,101.08	128,482,700.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	39,920,517.06	128,634,364.00
投资活动产生的现金流量净额	106,029,601.63	9,284,365.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	627,230,000.00	255,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	627,230,000.00	255,800,000.00
偿还债务所支付的现金	723,256,583.16	249,960,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	56,658,154.81	29,039,137.34
支付的其他与筹资活动有关的现金	2,657,480.45	321,477.22
现金流出小计	782,572,218.42	279,320,614.56
筹资活动产生的现金流量净额	-155,342,218.42	-23,520,614.56
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-26,185,618.10	6,776,487.25
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

现金流量表（续）

编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司	2005年1—12月 单位：人民币元	2005年1—12月 单位：人民币元
	本期
项目
	合并	母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	10,392,793.83	5,595,496.58
加：计提的资产减值准备	13,833,012.77	9,388,967.21
固定资产折旧	20,877,431.98	4,608,609.61
无形资产摊销	4,549,065.23	309,749.10
长期待摊费用摊销	537,137.39	20,397.08
待摊费用减少（减：增加）	90,151.52	134.68
预提费用增加（减：减少）	15,493,004.50	-5,271.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
	-3,507,979.27	16,328.75
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用	55,930,384.38	29,351,247.13
投资损失（减：收益）	-51,468,003.46	-54,342,393.20
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-102,184,764.61	-835,207.11
经营性应收项目的减少（减：增加）	44,146,416.04	-29,279,119.40
经营性应付项目的增加（减：减少）	16,525,028.58	56,183,797.38
其他
少数股东损益	-2,086,680.19
经营活动产生的现金流量净额	23,126,998.69	21,012,736.81
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	206,599,416.63	68,057,093.47
减：现金的期初余额	232,785,034.73	61,280,606.22
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	-26,185,618.10	6,776,487.25
法定代表人：方兆 主管会计机构负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明

资产减值准备明细表

编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司（合并数） 2005年12月31日 单位：人民币元

			本期减少数	本期减少数	本期减少数
项 目	期初余额	本期增加数	因资产价值回升			期末余额
				其他原因转出数	合计
			转回数
一、坏账准备合计	41,829,184.95	1,330,486.80		9,686,794.21	9,686,794.21	33,472,877.54
其中：应收账款	9,557,167.47	-20,136.29		777,608.47	777,608.47	8,759,422.71
其他应收款	32,272,017.48	1,350,623.09		8,909,185.74	8,909,185.74	24,713,454.83
二、短期投资跌价准备合计	1,823,865.40	925,313.95	145,249.99		145,249.99	2,603,929.36
其中：股票投资	1,823,865.40	925,313.95	145,249.99		145,249.99	2,603,929.36
债券投资
三、存货跌价准备合计	27,949,165.90	11,320,525.35		5,398,539.57	5,398,539.57	33,871,151.68
其中：库存商品	7,784,437.26	789,185.66		4,807,505.30	4,807,505.30	3,766,117.62
原材料	4,580,779.19	525,186.67		562,317.05	562,317.05	4,543,648.81
在产品	643,145.89					643,145.89
低值易耗品	793,854.26	6,153.02		2,8717.22	2,8717.22	771,290.06
工程施工
开发成本	9,252,790.06	10,000,000.00				19,252,790.06
开发产品
委托加工物资	954,005.69					954,005.69
分期收款发出商品	3,940,153.55					3,940,153.55
四、长期投资减值准备合计	17,709,553.07			2,159,553.07	2,159,553.07	15,550,000.00
其中：长期股权投资	17,709,553.07			2,159,553.07	2,159,553.07	15,550,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	36,471.97					36,471.97
其中：房屋、建筑物
专用设备
通用设备	36,471.97					36,471.97
运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备合计	790,000.00	1,182,000.62				1,972,000.62
其中：专利权	790,000.00	1,182,000.62				1,972,000.62
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计

法定代表人： 方兆 主管会计机构负责人： 陈家均 会计机构负责人： 李海明

资产减值准备明细表

编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司（母公司数） 2005年12月31日 单位：人民币元

			本期减少数	本期减少数	本期减少数
项 目	期初余额	本期增加数	因资产价值回升			期末余额
				其他原因转出数	合计
			转回数
一、坏账准备合计	13,386,278.21	9,388,967.21		5,000,000.00	5,000,000.00	17,775,245.42
其中：应收账款	62,252.37	-26,922.37				35,330.00
其他应收款	13,324,025.84	9,415,889.58		5,000,000.00	5,000,000.00	17,739,915.42
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	1,273,538.71					1,273,538.71
其中：库存商品	1,273,538.71					1,273,538.71
原材料
在产品
低值易耗品
工程施工
开发成本
开发产品
委托加工物资
分期收款发出商品
四、长期投资减值准备合计	16,550,000.00			1,000,000.00	1,000,000.00	15,550,000.00
其中：长期股权投资	16,550,000.00			1,000,000.00	1,000,000.00	15,550,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	36,471.97					36,471.97
其中：房屋、建筑物
专用设备
通用设备	36,471.97					36,471.97
运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计

法定代表人： 方兆 主管会计机构负责人： 陈家均 会计机构负责人： 李海明

应交增值税明细表

编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司 2005年度 单位：人民币元

项目	本年数	本年数	上年数	上年数
	合并	母公司	合并	母公司
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“-” 号填列）	-1,951,588.52		-2,644,537.01	-791,590.09
2、销项税额	20,233,416.14		20,466,232.38
出口退税
进项税额转出			182,844.37
转出多交增值税				791,590.09
3、进项税额	7,460,768.01		7,747,293.82
已交税金	83,748.93		1,924.54
减免税款
出口抵减内销产品应 纳税额
转出未交增值税	10,737,310.68		12,206,909.90
4、期末未抵扣数（以“-” 号填列）			-1,951,588.52
二、未交增值税
1、年初未交数（多交数以 “-”号填列）	3,422,465.99	107,899.15	4,182,536.89	107,899.15
2、本期转入数（多交数以 “-”号填列）	10,737,310.68		12,206,909.90
3、本期已交数	13,046,694.73		12,966,980.80
4、期末未交数（多交数以 “-”号填列）	1,113,081.94	107,899.15	3,422,465.99	107,899.15
法定代表人： 方兆	主管会计机构负责人： 陈家均		会计机构负责人： 李海明

所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：成都倍特发展集团股份有限公司 2005年度 单位：人民币元

项目	本年数	本年数	上年数	上年数
	合并	母公司	合并	母公司
一、股本
年初余额	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00
本年增加数
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00	193,560,000.00
二、资本公积
年初余额	200,148,839.21	200,148,839.21	200,169,981.22	200,148,839.21
本年增加数
其中:股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接收现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数			21,142.01
其中:转增股本
年末余额	200,148,839.21	200,148,839.21	200,148,839.21	200,148,839.21
三、法定和任意盈余公积
年初余额	93,165,494.84	88,308,277.47	93,165,494.84	88,308,277.47
本年增加数
其中:从净利润中提取数
其中:法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转增股本
分配现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	93,165,494.84	88,308,277.47	93,165,494.84	88,308,277.47
其中:法定盈余公积	29,291,780.70	24,434,563.33	29,291,780.70	24,434,563.33
任意盈余公积	63,873,714.14	63,873,714.14	63,873,714.14	63,873,714.14
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额	29,291,780.70	24,434,563.33	29,291,780.70	24,434,563.33
本年增加数
其中:从净利润中提取
本年减少数
其中:集体福利支出
年末余额	29,291,780.70	24,434,563.33	29,291,780.70	24,434,563.33
五、未分配利润
年初未分配利润	-149,134,341.92	-166,362,819.29	-151,288,199.90	-173,282,830.81
本年净利润(净亏损以"-"号填列)	10,392,793.83	5,595,496.58	2,153,857.98	6,920,011.52
本年利润分配
年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号 填列)	-138,741,548.09	-160,767,322.71	-149,134,341.92	-166,362,819.29
法定代表人： 方兆 主管会计机构负责人： 陈家均			会计机构负责人： 李海明