CHENGDE LOLO CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

Apr 26, 2021

河北承德露露股份有限公司 审计报告 天职业字[2021]12692号

	E	录
审计报告 --
2020 年度财务报表———
2020 年度财务报表附注 --

审计报告

天职业字[2021]12692号

河北承德露露股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了后附的河北承德露露股份有限公司(以下简称"承德露露公司")财务报表, 包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 承德露露公司 2020年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于承德露露公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键宙计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。

审计报告(续)

天职业字[2021]12692号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
收入确认
承德露露公司的销售收入主要来源于在中国国内 市场生产和销售植物蛋白饮料。2020年度的主营业务 收入为人民币 1,859,310,490.40元。 根据财务报告附注三(二十七), 承德露露公司 将产品按照经销协议规定运至约定交货地点, 由经销 商确认收货后, 确认收入。 我们着重关注销售收入是否计入恰当的会计期 间, 由于承德露露公司的产品销售存在季节性, 销售 旺季主要分布在第一、四季度, 覆盖了资产负债表日, 且承德露露公司本期主营业务收入与上期相比有所下 降, 使得收入存在可能未在恰当期间确认的风险。	我们了解、评估并测试了承德露露公司自审批要 货申请单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键 内部控制, 还测试了信息系统一般控制和与收入流程 相关的自动控制。 我们通过检查经销协议及与管理层的访谈, 核对 至相关经销协议中的风险及报酬条款和客户签收系 统, 检查电子签收单据等支持性文件, 了解和评估了 承德露露公司的收入确认政策。 我们针对销售收入进行了抽样测试,并挑选样本 执行函证程序以确认预收账款余额和销售收入金额。 此外, 我们将本期的主营业务收入与上期的主营业务 收入进行比较, 分析其变动趋势是否正常, 是否符合 季节性、周期性的经营规律,并针对资产负债表日前 后确认的销售收入执行抽样测试,核对至确认收货的 单证, 以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

宙计报告 (续)

天职业字[2021]12692号

四、其他信息

承德露露公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括承德露露公司 2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估承德露露公司的持续经营能力, 披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。

治理层负责监督承德露露公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

审计报告 (续)

天职业字[2021]12692号

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对承德露露公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致承德露露公司不 能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

(6) 就承德露露公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要, 因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事 项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众 利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

$\overline{4}$

审计报告(续)

天职业字[2021]12692号

[此页无正文]

中国注册会计师

中国注册会计师:

		资产负债表
编制单位, 河北承德 "露股份有限公司		2020年12月31日				金额单位:元
项 Ħ	合并 2020年12月 31日	2019年12月 31日	母公司 2020年12月 31日	2019年12月 31日	合并	附注编号 母公司
流动资产
旋币资金	2, 341, 879, 623. 83	2, 203, 622, 278. 61	2, 298, 745, 209. 12	2, 153, 044, 918. 48	六、(一)
△结算备付金
2001 △拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 应收账款	500, 000, 00		500, 000, 00		六、(二)	十三、(一)
应收款项融资
预付款项	11, 241, 242. 49	12, 387, 171.08	11, 180, 995. 15	12, 265, 609.82	六、(三)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	103, 249.36	151, 453.02		43, 700. 28	六、(四)	十三、(二)
其中: 应收利息
应收股利 △买入返售金融资产
存货	193, 238, 951.37	313, 358, 445. 22	180, 627, 422, 26	307, 422, 113.37	六、(五)
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	390, 916.46	1, 126, 998. 37		882, 549.82	六、(六)
流动资产合计	2, 547, 353, 983, 51	2, 530, 646, 346, 30	2, 491, 053, 626. 53	2, 473, 658, 891.77
非流动资产 △发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2, 547, 658.76	2, 009, 380. 13	190, 037, 368.72	190, 037, 368, 72	六、(七)	十三、(三)
其他权益工具投资	$\overline{\phantom{a}}$	900, 000.00	$\equiv$	900, 000.00	六、(八)
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	217, 837, 144.05	230, 366, 224. 50	79, 545, 624. 17	81, 783, 027.33 26, 195, 744, 75	六、(九) 六、(十)
在建工程 生产性生物资产	19, 870, 148. 70	27, 850, 435.61	19, 870, 148. 70
油气资产
使用权资产
无形资产	295, 783, 460.75	296, 996, 835. 97	261, 133, 487. 28	261, 423, 813. 26	六、(十一)
开发支出
商誉					六、(十二)
长期待摊费用	151, 366.99	319, 530. 68	69,000.00	105,000.00	六、(十三)
递延所得税资产 其他非流动资产	9, 389, 678. 05	16, 412, 902. 06	237, 500, 01	127, 937.82	六、(十四)
非流动资产合计	545, 579, 457.30	574, 855, 308. 95	550, 893, 128, 88	560, 572, 891.88
资产总计	3, 092, 933, 440.81	3, 105, 501, 655. 25	3, 041, 946, 755. 41	3, 034, 231, 783, 65
法定代表人: 308020033685	主管会计工作负责人:			会计机构负责人:		308029014113

		资产负债表(续)
河北承德露露股份有限么 编制单位:		2020年12月31日				金额单位:元
Ħ	2020年12月 31日	合并 2019年12月 31日	母公司 2020年12月 31日	2019年12月 31日	附注编号 合并	母公司
流动货体
短期借款
△向快央银行借款
△拆入法金 の
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	194, 130, 326, 39	217, 608, 965. 60	413, 010, 617.13	432, 591, 090. 50	六、(十五)
预收款项		665, 504, 266.84		665, 504, 266. 84
合同负债	419, 253, 846. 72		419, 253, 846.72		六、(十六)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	53, 228, 407.53	55, 309, 779. 33	44, 161, 593. 90	46, 763, 291.91	六、(十七)
应交税费	53, 334, 825, 35	52, 705, 731.46	34, 682, 728, 11	33, 438, 100. 16	六、(十八)
其他应付款	27, 926, 496. 13	31, 915, 964. 11	27, 933, 556. 72	30, 148, 220, 49	六、(十九)
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	54, 503, 000. 07		54, 503, 000. 07		六、(二十)
流动负债合计	802, 376, 902. 19	1, 023, 044, 707. 34	993, 545, 342, 65	1, 208, 444, 969, 90
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	52, 460, 498, 66	51, 458, 306. 81	50, 417, 631, 09	49, 682, 500.00	六、(十四)
其他非流动负债
非流动负债合计	52, 460, 498, 66	51, 458, 306.81	50, 417, 631, 09	49, 682, 500.00
负债合计	854, 837, 400.85	1, 074, 503, 014. 15	1, 043, 962, 973. 74	1, 258, 127, 469. 90
所有者权益
股本	1,076,419,000.00	978, 562, 728.00	1,076,419,000.00	978, 562, 728.00	六、(二十一)
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	17, 305, 722. 58	17, 308, 439. 11	17, 257, 712. 18	17, 260, 428, 71	六、(二十二)
减:库存股	29, 996, 843, 32		29, 996, 843. 32		六、(二十三)
其他综合收益	$-675,000.00$		$-675,000.00$		六、(二十四)
专项储备
盈余公积	482, 367, 364.09	437, 540, 706. 75	482, 367, 364.09	437, 540, 706. 75	六、(二十五)
△一般风险准备
未分配利润	655, 967, 524, 09	562, 174, 423, 56	452, 611, 548, 72	342, 740, 450. 29	六、(二十六)
归属于母公司所有者权益合计	2, 201, 387, 767, 44	1, 995, 586, 297. 42	1, 997, 983, 781, 67	1, 776, 104, 313. 75
少数股东权益	36, 708, 272.52	35, 412, 343, 68
所有者权益合计	2, 238, 096, 039, 96	2, 030, 998, 641. 10	1, 997, 983, 781.67	1, 776, 104, 313, 75
负债及所有者权益合计	3, 092, 933, 440.81	3, 105, 501, 655, 25	3, 041, 946, 755. 41	3, 034, 231, 783, 65
法定代表人:	主管会计工作负责人:				会计机构负责人: 1	↖

$\epsilon$ 印兴 $\boldsymbol{7}$

		利润表
玛制单位: 河北承德露露股份有限公司	2020年度					金额单位:元
Ħ	合并		母公司			附注编号
营业总收入	本期发生额 1, 860, 643, 698. 75	上期发生额 2, 255, 394, 058. 97	本期发生额 1, 967, 752, 758, 10	上期发生额 2, 392, 226, 275, 76	合并	母公司
其中: 普取 2001	1, 860, 643, 698. 75	2, 255, 394, 058. 97	1, 967, 752, 758. 10	2, 392, 226, 275. 76	六、(二十七)	十三、(四)
△利息收入
△己赚保费
△手续费及佣金收入 二、营业总成本	1, 267, 523, 524. 91	1, 628, 736, 416.07	1, 496, 587, 999. 25	1, 909, 197, 816. 27
其中:营业成本	927, 990, 115.38	1,068,706,640.63	1, 179, 465, 518, 04	1, 396, 785, 223, 60	六、(二十七)	十三、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金 △赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 销售费用	20, 695, 333, 50 286, 283, 712. 29	25, 366, 749.97 478, 497, 528. 40	16, 454, 442. 26 284, 593, 954, 79	19, 494, 295, 04 448, 860, 244, 95	六、(二十八) 六、(二十九)
管理费用	53, 956, 621. 63	64, 360, 823. 15	37, 103, 630, 68	51, 879, 126. 62	六、(三十)
研发费用	10, 981, 417, 64	13, 686, 809, 40	10, 981, 417. 64	13, 686, 809. 40	六、(三十一)
财务费用	$-32, 383, 675, 53$	$-21,882,135.48$	$-32,010,964,16$	$-21, 507, 883, 34$	六、(三十二)
其中: 利息费用		21, 902, 733. 28	32, 013, 836.80	21, 510, 589, 00	六、(三十二)
利息收入 加:其他收益	32, 402, 744. 15 3, 202, 058.06	1, 987, 500.00	1, 827, 459, 99	1, 985, 000, 00	六、(三十三)
投资收益(损失以"一"号填列)	538, 278.63	$-1, 850, 477.13$	104, 349, 654. 30		六、(三十四)	十三、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	538, 278, 63	$-1, 850, 477, 13$			六、(三十四)	十三、(五)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列) 净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-31,682.86$	12, 883.63	$-31,682,86$	12, 883, 63	六、(三十五)
资产减值损失(损失以"一"号填列) 资产处置收益(亏损以"-"号填列)	$-12, 102, 369, 51$	$-7, 876, 316, 88$ $-513, 260, 38$	$-10, 399, 536, 18$	$-413, 110, 99$	六、(三十六) 六、(三十七)
三、普业利润(亏损以"-"号填列)	584, 726, 158, 16	618, 417, 972. 14	566, 910, 654. 10	484, 613, 232, 13
加:营业外收入	285, 797. 72	594, 560, 32	222, 133, 93	206, 494, 17	六、(三十八)
减:营业外支出	43, 328, 52	771, 705, 79	30,000.00	404, 632.49	六、(三十九)
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	584, 968, 927, 36	618, 240, 826, 67	567, 102, 788, 03	484, 415, 093, 81
减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"-"号填列)	151, 484, 423.05 433, 484, 504, 31	152, 389, 925, 96 465, 850, 900, 71	118, 836, 214.66 448, 266, 573, 37	116, 379, 447, 56 368, 035, 646, 25	六、(四十)
其中: 被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)	433, 484, 504. 31	465, 850, 900. 71	448, 266, 573.37	368, 035, 646, 25
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)	$\sim$
(二) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)	432, 188, 575, 47	464, 868, 495, 52	448, 266, 573, 37	368, 035, 646, 25
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)	1, 295, 928, 84	982, 405.19
六、其他綜合收益的税后净额	$-675,000,00$	$\overline{\phantom{a}}$	$-675,000,00$	$\overline{\phantom{a}}$	六、(四十一)
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	$-675,000.00$	$\equiv$	$-675,000,00$	$\rightarrow$	六、(四十一)
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额	$-675,000.00$	C.	$-675,000.00$	$\sim$	六、(四十一)
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动	$-675,000.00$		$-675,000,00$		六、(四十一)
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	۰,
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	432, 809, 504. 31	465, 850, 900. 71	447, 591, 573, 37	368, 035, 646, 25
归属于母公司所有者的综合收益总额	431, 513, 575, 47	464, 868, 495, 52	447, 591, 573, 37	368, 035, 646. 25
归属于少数股东的综合收益总额	1, 295, 928, 84	982, 405, 19	$\sim$	$\overline{a}$
八、每股收益 (一) 基本每股收益(元/股)	0.40	0.43			十四、 $(-)$
(二) 稀释每股收益(元/股)	0.40	0.43			十四、(一)

河北水德露露股份有		现金流量表 2020年度				金额单位:元
项 目		合并		母公司		附注编号
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	合并	母公司
经营活动产生的现金流量: 销售商品 "提供劳务收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额	1, 911, 257, 700.04	2, 540, 621, 998. 26	1, 910, 871, 301, 89	2, 539, 883, 278. 64
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金	1,866.81 41, 097, 415, 94	24, 817, 562. 61	39, 269, 912, 32	23, 950, 907.22	六、(四十二)
经营活动现金流入小计	1, 952, 356, 982. 79	2, 565, 439, 560.87	1, 950, 141, 214, 21	2, 563, 834, 185, 86
购买商品、接受劳务支付的现金	908, 600, 288. 95	1,034,588,937.04	1, 081, 257, 049.68	1, 160, 420, 645, 95
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金		222, 604, 180. 01		199, 416, 576. 36
支付的各项税费	141, 109, 278, 14 292, 445, 354. 99	324, 709, 581. 63	119, 743, 816. 41 241, 095, 241.83	247, 888, 046. 39
支付其他与经营活动有关的现金	231, 651, 695. 96	308, 113, 172.80	228, 419, 568. 42	275, 392, 544. 94	六、(四十二)
经营活动现金流出小计	1, 573, 806, 618.04	1, 890, 015, 871.48	1, 670, 515, 676. 34	1, 883, 117, 813. 64
经营活动产生的现金流量净额	378, 550, 364. 75	675, 423, 689, 39	279, 625, 537, 87	680, 716, 372, 22	六、(四十三)	十三、(六)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			104, 349, 654, 30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		367, 830.85		231, 078.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		367, 830, 85	104, 349, 654. 30	231, 078.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	14, 560, 501, 20	9, 048, 883. 25	12, 542, 383, 20	6, 866, 730, 86
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	14, 560, 501, 20	9, 048, 883. 25	12, 542, 383. 20	6, 866, 730, 86
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量』	$-14, 560, 501.20$	$-8,681,052.40$	91, 807, 271.10	$-6, 635, 652.26$
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	195, 732, 795. 49	390, 263, 372. 81	195, 732, 795. 49	390, 263, 372, 81
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金	29, 999, 722.84		29, 999, 722.84		六、(四十二)
筹资活动现金流出小计	225, 732, 518. 33	390, 263, 372. 81	225, 732, 518. 33	390, 263, 372, 81
筹资活动产生的现金流量净额	$-225, 732, 518, 33$	$-390, 263, 372, 81$	$-225, 732, 518, 33$	$-390, 263, 372, 81$
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	138, 257, 345. 22	276, 479, 264. 18	145, 700, 290, 64	283, 817, 347. 15	六、(四十三)	十三、(六)
加: 期初现金及现金等价物的余额	2, 203, 622, 278. 61	1, 927, 143, 014. 43	2, 153, 044, 918. 48	1, 869, 227, 571. 33	六、(四十三)	十三、(六)
六、期末现金及现金等价物余额	2, 341, 879, 623, 83	2, 203, 622, 278. 61	2, 298, 745, 209. 12	2, 153, 044, 918. 48	六、(四十三)	十三、(六)
法定代表人: , , , , ,	主管会计工作负责人:		会计机构负责人:	$v +$

	金额单位:元			所有者权益合计	2, 030, 998, 641.10	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf I$		2, 030, 998, 641.10	207, 097, 398, 86	432, 809, 504. 31	$-29,999,559.85$	J.	$\Gamma$	$\begin{array}{c} 1 \end{array}$	$-29,999,559.85$	$-195, 712, 545, 60$		$\cdot$ 1	$-195, 712, 545, 60$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}_\perp$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf 1$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{t}$	$\mathbf{I}$	$\Gamma$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	2, 238, 096, 039. 96			029014113
				少数股东权益	35, 412, 343, 68					35, 412, 343, 68	1, 295, 928.84	1, 295, 928.84						$\mathbf I$					$\blacksquare$											36, 708, 272. 52	会计机构负责
				小计	1, 995, 586, 297. 42		$\mathbf{1}$	$\mathbf{L}$		1, 995, 586, 297. 42	205, 801, 470.02	431, 513, 575, 47	$-29,999,559.85$		$\cdot$	$\mathfrak l$	$-29,999,559.85$	$-195, 712, 545, 60$		$\mathsf I$	$-195, 712, 545, 60$	$\Gamma$	$\mathbf{J}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\,$ 1	$\blacksquare$	$\mathbf{I}_1$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	$\mathbb T$	$\mathbf{I}_1$	$\mathbf{I}$	2, 201, 387, 767, 44
				其他	$\mathbf{I}$					$\mathbf{I}$	$\,$ $\,$		J.					$\mathbf{1}$					$\mathbf{I}$							$\mathbf{I}$				$\mathbf{I}$
				未分配利润	562, 174, 423. 56					562, 174, 423, 56	93, 793, 100.53	432, 188, 575. 47						$-240, 539, 202, 94$	$-44, 826, 657, 34$		$-195, 712, 545, 60$		$-97,856,272,00$						$-97, 856, 272, 00$					655, 967, 524.09
				△一般风险 准备	$\mathbf{I}$					$\mathbf{I}$	$\,$ 1		$\mathbf I$					$\mathbf{I}$					$\mathbf{I}$							£				$\mathbf{1}$
		本期金额		盈余公积	437, 540, 706. 75					437, 540, 706, 75	44, 826, 657. 34							44, 826, 657, 34	44, 826, 657.34				$\mathbf{I}$							T.				482, 367, 364.09
				专项储备	U.					$\mathbf{J}$	$\blacksquare$		$\mathbf{I}$					$\mathbf{1}$					$\mathbf{I}$							$\mathbf{1}$				$\,1\,$
合并所有者权益变动表	2020年度		归属于母公司所有者权益	其他综合收益							$-675,000.00$	$-675,000.00$						$\blacksquare$					$\mathbf{J}_1$							$\mathbf{I}$				$-675,000,00$	$\overline{10}$
				库存股 減	$\mathbf{I}$						29, 996, 843, 32		29, 996, 843. 32				29, 996, 843. 32	$\mathsf I$					$\Gamma$							$\mathbf{1}$				29, 996, 813.32		13080
				资本公积	17, 308, 439, 11					17, 308, 439, 11	$-2, 716.53$		$-2, 716.53$				$-2, 716.53$						$\mathbf{I}$							$\mathbf{1}$				17, 305, 722. 58	主管会计工作负责人:
				其他						$\mathbf T$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$					$\bar{\mathbf{I}}$					$\mathbf{I}$							$\mathbf I$				$\mathbf{I}$
				其他权益工具 永续债						$\,$ I	$\overline{\phantom{a}}$							$\mathsf I$					$\mathfrak{t}$							$\,$ $\,$				ï
				优先股						$\mathfrak{t}$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$					$\mathbf I$					$\vert \mathbf{I} \vert$							$\perp$				T,
				股本	978, 562, 728.00					978, 562, 728, 00	97, 856, 272.00							ï.					97, 856, 272.00						97, 856, 272, 00					1,076,419,000.00
	很 医德瑞瑞斯萨住底公 建制单		項 目	20020013	上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额	4. 其他	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	3. 对所有者(或股东)的分配	4. 其他	(四)所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	2. 盈余公积转增资本(或股本)	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	6. 其他	(五)专项储备	1. 本年提取	2. 本年使用	(六)其他	四、本年年未余额	法定代表人		1308020033685

	金额单位:元		所有者权益合计		1, 956, 572, 831.59	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\,$ $\,$	1, 956, 572, 831.59	$74,425,809,\,51$	465, 850, 900. 71		$\mathbf{I}$	$\mathbf 1$	$\mathbf{I}$	$\lambda$	$-391, 425, 091, 20$		$\Gamma$	$-391, 425, 091. 20$	$\Gamma$	$\mathbf{1}$	$\Gamma$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}% {T}=\mathbf{I}{T}\times\mathbf{I}_{T}$	2,030,998,641.10		넘	014113
			少数股东权益		34, 429, 938. 49					34, 429, 938. 49	982, 405.19	982, 405.19						$\mathbf{I}$					$\mathbf{I}$							$\mathbf{I}$				35, 412, 343, 68	会计机构负责
				小计	1, 922, 142, 893. 10	$\mathbf{I}$	Ĩ.	$\mathbf{1}$	$\,$ 1	1, 922, 142, 893. 10	73, 443, 404, 32	164, 868, 495, 52		$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$-391, 425, 091. 20$	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$-391, 425, 091, 20$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$	$\Gamma$	$\mathbf I$	$\Gamma$	$\mathbf{I}$	$\Gamma$	$\mathbf I$	1, 995, 586, 297. 42
				其他						$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$					$\mathbf{I}$					Ĩ.							$\mathbf{I}$				$\mathbf{I}$
				未分配利润	525, 534, 583, 87					525, 534, 583.87	36, 639, 839, 69	164, 868, 495. 52						$-428, 228, 655, 83$	$-36,803,564.63$		$-391, 425, 091. 20$		$\mathbf{I}_\perp$							$\mathbf{I}$				562, 174, 423, 56
				△一般风险准 备						$\mathbf{I}$	ī							$\mathbf{I}$																$\mathbf{1}$
	上期金额			盈余公积	400, 737, 142, 12					400, 737, 142, 12	36, 803, 564, 63		$\mathbf I$					36, 803, 564. 63	36, 803, 564, 63				$\mathbf{I}$							$\blacksquare$				437, 540, 706, 75
		归属于母公司所有者权益		专项储备						$\mathbf{I}% =\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}$	$\Gamma$		$\mathbf{I}$										$\Gamma$							$\mathbf{1}$				$\mathbf{I}$
	2020年度			其他综合 収益						$\mathbf 1$	$\mathbf{1}$		$\mathsf{I}$					$\mathbf{I}$					$\mathbf{t}$							$\,$ $\,$						029618
合并所有者权益变动表(续)				减:库存股						$\pm$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{1}$					$\mathbf 1$					$\mathbf{I}$							$\mathbf{I}% =\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{e}^{T}$						130802
				资本公积	$\Xi$ 17, 308, 439.					$\ensuremath{17},\, \ensuremath{308},\, \ensuremath{439},\, \ensuremath{11}$																								17, 308, 439. 11	主管会计工作负责人:
				共他						$\bar{1}$	$\mathbf{1}$		$\mathbf{I}$					$\mathbf{I}$					$\mathbf{I}$							$\mathbf I$				T
			其他权益工具	永续债						T	$\,$ $\,$		$\pm$					$\mathbf{I}$					$\,$ $\,$							$\mathbf{I}$				Ť
				优先股						$\Gamma$	$\mathbf{I}$		$\mathbf I$					$\mathbf I$					$\,$ 1							$\mathbf I$				$\mathbf I$
				股本	978, 562, 728.00					978, 562, 728, 00			$\mathbf{I}$																	×				978, 562, 728.00
All Control	三国中	BAS	$0$ $0$ $2$ $0$ $0$ $1$ $3$		上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额	4. 其他	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	3. 对所有者(或股东)的分配	4.其他	(四)所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	2. 盈余公积转增资本(或股本)	3. 盈余公积弥补亏损	1. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	6. 其他	(五)专项储备提取和使用	1. 本年提取	2. 本年使用	(六)其他	四、本年年末余额	法定代表人:	EP &

了限公司 河北承德景 同单位:	0200

所有者权益变动表

、编制单位: 河北承德露家族分析限公司						2020年度						元 金额单位:
0002001319							本期金额
皿 项	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
-、上年年末余额	978, 562, 728.00				17, 260, 428.71	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	T.	75 437, 540, 706.	$\Gamma$	342, 740, 450. 29	1,776, 104, 313.75
加: 会计政策变更										¥
前期差错更正												$\mathbf{1}$
其他												$\mathbf{I}$
木年年初余额 τí	978, 562, 728.00	I	I.		17, 260, 428. 71			$\mathbf{I}$	437, 540, 706. 75	T.	342, 740, 450. 29	1,776, 104, 313.75
"-"号填列) (减少以 三、本年增减变动金额	97, 856, 272.00	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$-2,716.53$	29, 996, 843. 32	$-675,000.00$	$\mathbf{I}$	44, 826, 657.34	T	109, 871, 098.43	221, 879, 467.92
(一)综合收益总额							$-675,000.00$				448, 266, 573. 37	447, 591, 573.37
(二) 所有者投入和减少资本	$\mathbf{I}$	Ĩ.	$\mathsf I$	$\mathbf I$	$-2, 716.53$	29, 996, 843. 32		T,		л.		$-29, 999, 559. 85$
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本												T
3. 股份支付计入所有者权益的金额												$\mathbf{I}$
4. 其他					$-2, 716.53$	29, 996, 843. 32						$-29,999,559.85$
(三) 利润分配	$\mathbf{I}$	$\,$ 1	$\mathbf I$	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$			$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	44, 826, 657.34	$\mathbf{I}$	$-240, 539, 202.94$	$-195, 712, 545, 60$
1. 提取盈余公积									44, 826, 657. 34		$-44,826,657.34$
2. 提取一般风险准备												T
3. 对所有者(或股东)的分配											$-195, 712, 545.60$	$-195, 712, 545.60$
4. 其他
(四)所有者权益内部结转	97, 856, 272.00	$\mathbf{I}$	T			$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\sf I$	$\mathbf{I}$	I.	$-97, 856, 272, 00$	$\mathbb{E}% {t}\left \mathcal{F}{t}\right =\mathbb{E}{t}\left \mathcal{F}{t}\right $
1. 资本公积转增资本(或股本)												$\mathbf{I}$
2. 盈余公积转增资本(或股本)												$\mathbf{I}$
3. 盘余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												$\mathbf{I}$
5. 其他综合收益结转留存收益												$\mathbf{I}$
6. 其他	97, 856, 272.00										$-97, 856, 272, 00$	$\mathbf{I}$
(五)专项储备提取和使用		T					1	J.		T		I.
1. 本年提取												J.
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	1, 076, 419, 000.00	ï.	$\mathbf{I}$		17, 257, 712. 18	29, 996, 843.32	$-675,000.00$	Ť,	482, 367, 364.09	$\mathbf{I}$	452, 611, 548.72	1, 997, 983, 781.67
法定代表人:					主管会计工作负责人:					会计机构负责人
1308020033685 $\vec{u}$
											1308029014113

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

ī,	ш
л, ⋿	耍
	¢

所有者权益变动表(续)

编制下位: 河北永德解露股体有限公司						2020年度						元 金额单位:
							上期金额
FEW WORDS	股本		其他权益工具		资本公积	减. 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
上年年末余额	978, 562, 728.00				17, 260, 428.71				400, 737, 142, 12		$\sqrt{8}$ 402, 933, 459.	1, 799, 493, 758.70
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额	978, 562, 728.00	Ť.	f.		17, 260, 428.71	$\mathbf{I}$	$\bf{l}$	$\,1\,$	400, 737, 142. 12	$\mathbf{I}$	402, 933, 459.87	1,799, 493,758.70
本年增减变动金额(减少以"一"号填列)		1	$\mathbf{I}$			$\mathbf{I}$	1	т	36, 803, 564, 63	$\,$ 1	$-60, 193, 009.58$	$-23, 389, 444, 95$
(一)综合收益总额											368, 035, 646. 25	368, 035, 646. 25
(二) 所有者投入和减少资本	$\,$ I	$\mathsf I$	$\mathbf{I}% {0}\left( \mathbf{I}{1}\right)$		I.	$\overline{1}$		$\mathbf{I}$	T.	$\mathbf{I}$
1. 所有者投入的普通股												f.
2. 其他权益工具持有者投入资本												$\mathbf{I}$
3. 股份支付计入所有者权益的金额												$\mathbf{I}$
4. 其他
(三) 利润分配	$\mathbf I$	T	$\mathsf{I}$		$\mathbf{I}$	$\mathsf I$	$\mathfrak l$	$\mathbf{I}$	36, 803, 564. 63	$\mathbf{I}$	$-428, 228, 655, 83$	$-391, 425, 091.20$
· 提取盈余公积									36, 803, 564. 63		$-36,803,564.63$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-391, 425, 091. 20$	$-391, 425, 091. 20$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转		$\mathbf{I}% =\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{e}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I}^{T}\mathbf{I$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	Ť	T.	$\mathbb I$	$\mathbf I$
. 资本公积转增资本(或股本)												T
2. 盈余公积转增资本(或股本)												$\mathbf{I}$
3. 盘余公积弥补亏损												$\mathbf{I}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益												$\mathbf{J}$
5. 其他综合收益结转留存收益												T.
6. 其他												$\mathbf{I}$
(五)专项储备提取和使用		-1	$\mathbf{1}$			л	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	$\mathbf{I}$		$\mathbb{R}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
1. 本年提取												$\mathbf{I}$
2. 本年使用												T
(六) 其他
四、本年年末余额	978, 562, 728.00	$\mathbf{I}$	$\mathbf I$		17, 260, 428. 71		$\mathbf{I}$	1	437, 540, 706. 75		342, 740, 450, 29	1,776,104,313.75
法定代表人:				主管会计工作负责人:						会计机构负责人
1308020033685 品
											SUPROSSO 351

河北承德露露股份有限公司

2020年度财务报表附注

(除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位)

公司的基本情况 $-$ .

(一) 公司历史沿革

河北承德露露股份有限公司(以下简称 "本公司"或"公司")是由露露集团有限责任公 司(现已更名为霖霖集团有限责任公司)作为独家发起人,通过向社会公开发行股票而设立的 股份有限公司。本公司于 1997年10月17日注册成立,公司股票于 1997年11月13日在深圳 证券交易所上市挂牌交易。

公司原注册资本为 259, 250, 000, 00 元, 根据本公司 2004 年度股东大会决议, 公司以 2004 年 12 月 31 日总股本 259, 250, 000 股为基数, 用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股, 变更 后的注册资本为人民币 311,100,000.00 元, 其中: 露露集团有限责任公司持有国家股 121.014.000 股,占总股本的38.90%;万向三农有限公司(现已更名为万向三农集团有限公司) 持有社会法人股 80,886,000股,占总股本的 26.00%;社会公众股 109,200,000股, 占总股本 的 35.10%。

2006年2月19日,公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》,定向 回购并注销了露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股 121,014,000股, 注销后的注册 资本为人民币 190,086,000.00 元, 其中: 万向三农有限公司持有社会法人股 80,886,000 股, 占总股本的 42.55%, 社会公众股 109, 200, 000 股, 占总股本的 57.45%。

2006年4月10日,公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露 股份有限公司股权分置改革方案》,方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支 付人民币 68, 430, 000. 00元(折合流通股股东每10股获得 6.27元)的对价安排和其他承诺事 项,股权分置改革完成后,公司注册资本及比例不变。

根据本公司 2009年度股东大会决议, 公司以 2009年12月31日总股本190,086,000股为 基数,用未分配利润向全体股东每 10股转增 6股,共计转增 114, 051, 600股, 并于 2010年8 月实施完毕。转增后公司注册资本为人民币 304,137,600.00 元, 其中: 万向三农有限公司持 有社会法人股 129,417,600 股,占总股本的 42.55%;社会公众股 174,720,000 股,占总股本的 57.45%.

根据本公司 2010年度股东大会决议, 公司以 2010年12月 31日总股本 304, 137, 600 股为 基数, 以 2010年12月31日未分配利润60,827,520,00元, 向全体股东每10股派送红股2股. 派送后公司总股本由 304,137,600 股增加为 364,965,120 股, 公司注册资本也同时增加

60.827.520.00 元。变更后的注册资本为人民币 364, 965, 120.00 元, 其中: 有限售条件流通股 为高管锁定股,股份数量为 141,919 股,占总股本的 0.04%; 无限售条件流通股数量为 364.823.201 股, 占总股本的 99.96% (万向三农有限公司持有股份数量为 155.301.120 股, 占 总股本的 42.55%)。

根据本公司 2011 年度股东大会决议, 公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 364, 965, 120 股为 基数, 以资本公积转增股本, 每 10 股转增 1 股, 转增后公司总股本增至 401, 461, 632, 00 元。 其中: 有限售条件流通股为高管锁定股, 股份数量为 148, 351 股, 占总股本的 0.04%; 无限售 条件流通股数量为 401,313,281 股, 占总股本的 99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为 170, 831, 232 股, 占总股本的 42. 55%)。

根据本公司2013年度股东大会决议,公司以2013年12月31日总股本401,461,632股为基数, 向全体股东每10股派送红股2.5股,派送后公司总股本由401.461.632股增加为501.827.040股, 变更后的注册资本为人民币501,827,040.00元,其中: 有限售条件流通股为高管锁定股, 股份 数量为182,350股,占总股本的0.04%;无限售条件流通股数量为501,644,690股, 占总股本的 99.96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为204,164,040股,占总股本的40.68%)。

根据本公司 2014年度股东大会决议, 公司以 2014年 12月 31日总股本 501, 827, 040股为 基数, 向全体股东每 10 股派送红股 5 股, 派送后公司总股本由 501,827,040 股增加为 752, 740, 560 股, 变更后的注册资本为人民币 752, 740, 560. 00 元, 其中: 有限售条件流通股为 高管锁定股,股份数量为 360, 751 股, 占总股本的 0. 05%; 无限售条件流通股数量为 752, 379, 809 股, 占总股本的 99.95% (万向三农集团有限公司持有股份数量为 306,246,060股, 占总股本的 $40.68\%$ ).

根据本公司 2015 年度股东大会决议, 公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 752, 740, 560 股为 基数, 以 2015年 12月 31日未分配利润 225, 822, 168.00元, 向全体股东每 10股派送红股 3.0 股, 派送后公司总股本由 752, 740, 560 股增加为 978, 562, 728 股, 变更后的注册资本为人民币 978.562.728.00元,其中: 有限售条件流通股为高管锁定股, 股份数量为547,983股, 占总股 本的 0.04%; 无限售条件流通股数量为 978, 014, 745 股, 占总股本的 99.96% (万向三农集团有 限公司持有股份数量为 398, 119, 878 股, 占总股本的 40, 68%)。

根据本公司 2016 年度股东大会决议, 公司以 2016 年 12 月 31 日总股本 978, 562, 728 股为 基数, 向全体股东每 10股派发现金股利 4.00元 (含税), 共分配股利 391, 425, 091. 20元。

根据本公司 2017 年度股东大会决议, 公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 978, 562, 728 股为 基数, 向全体股东每 10 股派发 5.00 元人民币现金(含税), 共分配股利 489, 281, 364.00 元(含 税)。

根据本公司 2018年度股东大会决议, 公司以 2018年12月 31日总股本 978, 562, 728 股为 基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 4.00 元 (含税),共分配现金红利 391,425,091.20 元 (含税)。

根据本公司2019年度股东大会决议,公司以2019年12月31日总股本978.562,728.00股为基 数,向公司全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),送红股1.00股(含税),共分配股利 293.568.817.60元(含税)。派送后公司总股本由978.562.728.00股增加为1,076.419.000股, 变更后的注册资本为人民币1.076.419.000.00元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股 份数量为26.504股, 占总股本的0.0025%: 无限售条件流通股数量为1.076.392.496股, 占总股 本的99.9975%(万向三农集团有限公司持有股份数量为437,931,866股, 占总股本的40.68%)。

(二) 本公司经营范围

饮料(蛋白饮料类)的开发、生产:马口铁包装罐生产与销售。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

(三)本公司的业务性质和主要经营活动

本公司属酒、饮料和精制茶制造业, 本公司的主要产品, 本仁露。

(四)财务报表的批准报出

本公司财务报表于2021年4月23日经公司董事会批准报出。

(五) 营业期限

本公司的营业期限为1997年10月17日至无固定期限。

(六) 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。 本期的合并财务报表范围及其变化情况详见"七、合并范围的变更"及"八、在其他主体中的 权益"。

财务报表的编制基础 二、

(一) 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计讲行编制。

(二) 持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》(会计部函 (2018) 453号) 的列报和披露要求。

(二) 会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

(五) 企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 资产和负债, 按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本 公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉: 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1) 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的, 按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的, 转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

(2) 确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉; 前者 小于后者, 差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通堂表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计 处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的, 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本溢价不足冲减的, 应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由本公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(十) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的认定和分类

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: 1) 各参与方均受到该安排的约束: 2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一 个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他 参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理: 1)确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产, 2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入: 4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: 5) 确认单独所 发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号 -- 长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历中成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目,采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收 益。

(十) 金融工具

1. 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分), 即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满:

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在"过手协议"下承相了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务: 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制。

1. 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。

本公司对金融资产的分类, 依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特 征讲行分类。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产; 本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的 现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产, 采用实 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3) 以公允价值计量目其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量日其变动计 入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为基他综合收 益确认, 直到该会融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且基变动计入当期 据益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

1. 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债; (1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配; (2) 根据正式书面文件载明的 公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行 管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告: (3)该金融负债包含需单独 分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

1. 金融工具抵销

同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 具 有抵销已确认金额的法定权利,目该种法定权利是当前可执行的,计划以净额结算,或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

1. 会融资产减值

本公司对于以摊金成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 各工具投资和财务相保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准务,信用损失,是指木公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额, 即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理日有依据的信息。包括前瞻性信息。以单项或组合的方式对以摊金成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预 期信用损失讲行估计。

(1) 预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备: 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风 险的具体评估, 详见附注"九、与金融工具相关的风险"。

通常逾期超过 30 日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加, 除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段: 信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备, 并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段: 信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具, 企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备, 并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段: 初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备, 但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产, 企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备, 也即账面价值)和实际利率计算利息收 入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2) 本公司对在资产负债表且具有较低信用风险的金融工具, 选择不与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履 行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3) 应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模 型, 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁 应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

1. 金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债: 未放弃对 该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有 关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额。

(十一) 应收票据

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模 型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 由此形成的损失准备的增 加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对应收票据 预期信用损失进行估计。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指: 占应收票据金额 10%以上的应收票 据或金额为人民币 100 万元以上的应收票据。

对单项全额重大或单项全额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进 行减值测试, 考虑有关过夫事项、当前状况以及未来经济状况预测, 根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。

1. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 以及单独测试后未减值的 应收票据(包括单项金额重大和不重大)和未单独测试的单项金额不重大的应收票据,依据信 用风险特征划分应收票据组合, 在组合基础上计算预期信用损失。

(1) 对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票, 以应收款项的账龄迁徙 模型预计存续期的历史违约损失率为基础。结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期 信用损失。

(2) 对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单 独划分组合, 预计存续期内不会发生损失, 不计提坏账准备。

(十二) 应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号-----收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或 转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 以单项或组合的方式对应收账款 预期信用损失进行估计。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指: 占应收账款余额10%以上的应收账 款或金额为人民币100万元以上的应收账款。

对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进 行减值测试,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测,根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。

1. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 以及单独测试后未减值的 应收账款 (包括单项金额重大和不重大) 和未单独测试的单项金额不重大的应收账款, 依据信 用风险特征划分应收账款组合, 在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称	计提方法
组合 1: 应收经销商客户	基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合 2: 应收其他客户	基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合 3: 合并范围内关联方款项组合	不计提坏账准备

(1) 对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款, 以该组合账龄迁徙模型预计存续 期的历史违约损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期信用损失。各 类账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下:

款项账龄	应收经销商客户计提比例	应收其他客户计提比例
1年以内 (含1年)	5%	10%
1至2年(含2年)	10%	20%
2至3年(含3年)	30%	50%
3年以上	100%	100%

(2) 对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合, 预 计存续期内不会发生损失, 不计提坏账准备。

(十三) 应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标: 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项, 以贴现或背书等形式转让, 且该类业务较为频繁、涉及金额也 较大的, 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售, 按照金融工具准则的相关规定, 将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(十四) 其他应收款

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对其他应收 款预期信用损失进行估计。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 依据信用风险特征划分其他 应收款组合, 在组合基础上计算预期信用损失。

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理,详见附注三(十)金融工具。

(十五)存货

1. 存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。

1. 发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品 等发出时采用加权平均法计价。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

盗产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减夫估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值:需要经过加工的存货,在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值: 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约 定、基他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

本公司存货的盘存制度为永续盘存制。

(十六) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售:(2)出售极可能发生, 己经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条 款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。), 预计出售将在一年内完成。已经获得按 照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超 过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损 失计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额, 应当先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减 记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减夫出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在 划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转同金额, 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重, 按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保 留部分权益性投资, 应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。

(十七)长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价): 资本公积不 足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本:以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本: 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外、按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本: 长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

1. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1. 长期股权投资的处置

(1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权时, 应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值, 出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十八) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	40	5.00	2.38
机器设备	年限平均法	14	5.00	6.79
电子设备	年限平均法	5	5.00	19.00
运输设备	年限平均法	6	5.00	15.83
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

1. 各类固定资产的折旧方法

其中。已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有 权转移给承租人: (2) 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权: (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 | 通常占租赁 资产使用寿命的75%以上(含75%)]; (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几 平相当于和赁开始日和赁资产公允价值「90%以上(含90%)]: 出租人在租赁开始日的最低租 凭收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值「90%以上(含90%)]: (5) 租赁 资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十九) 在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值, 但不再调整原己计提的折旧。

2. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

(二十) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销。

3. 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

根据 2006 年 12 月 30 日中国证监会以证监公司字[2006]306 号文件批准同意的和 2007 年 1月26日召开的公司2007年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》, 公司以 30,100 万元受让露露集团有限责任公司的商标、专利等无形资产,具体包括: 露露系 列商标共 127 件; 专利 73 项; 各类域名共 74 个; 企业及商品条形码 205 种。根据北京中证评

估有限责任公司中证评报字[2006]第056号评估报告及补充说明, 受让之露露系列商标权评估 价值为人民币19.873万元。上述无形资产已干2008年3月10日办理转让过户的全部手续。

根据《中华人民共和国商标法》的规定,商标使用权到期可以申请续展,每次续展注册的 有效限期为 10年, 续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期 生产并销售,目前本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品,因此本公司管理层认为露露 系列商标为企业带来未来经济利益的期限目前无法可靠估计,所以,本公司将露露系列商标作 为使用寿命不确定的无形资产。

此类无形资产不予摊销, 在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿 命是有限的, 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

期末对露露系列商标进行减值测试,可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计 未来现金流量根据管理层批准的5年期现金流量预测数据确定, 折现率采用加权平均资金成本。 经测试商标权的可收回金额高于其账面价值,不需计提资产减值准备。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产 产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资 源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 应当讲行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌: (2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化, 从而对企业产生不利影响; (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当 期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额 大幅度降低; (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; (5) 资产已经或者将 被闲置、终止使用或者计划提前处置; (6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低 于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或 者高于)预计金额等; (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值, 应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量, 洗择恰当的折现率对其讲行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量 的现值, 应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收同全额的计量结果表明、资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价 值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产 减值准备。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

太公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费 用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十四) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 倩。本公司已收或应收客户对价面应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(二十五) 职工薪酬

职工薪酬 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工 薪酬。

1. 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益 或相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

1. 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿。在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债, 同时计入当期损益。

1. 设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入 当期损益或相关资产成本。

(二十六) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司, 且该义务的金额能够可靠 的计量时, 本公司将该项义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十七)收入

1. 收入的确认

本公司的收入主要包括杏仁露等销售商品收入。

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关 商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

1. 本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义 务"或"某一时点履行的履约义务", 分别按以下原则进行收入确认。

(1) 本公司满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,目本公司在整个合同期内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 本公司在该段时间内按照履约讲度确认收入, 但是, 履约讲度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约 讲度。

(2) 对于不属于在某一时段内履行的履约义务, 属于在某一时点履行的履约义务, 本公 司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

3本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

(4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。

6 客户已接受该商品。

6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司在满足上述条件前提下按照经销协议规定运至约定交货地点,由经销商确认收货后, 确认收入

1. 收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司 考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

(1) 可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易 价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企 业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及 其比重。

(2) 重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利 率法摊销。

(3) 非现金对价

家户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的 公允价值不能合理估计的, 本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

(4) 应付客户对价

针对应付客户对价的, 应当将该应付对价冲减交易价格, 并在确认相关收入与支付(或承 诺支付) 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入, 但应付客户对价是为了向客户取得其他可明 确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购 相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值 的, 超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的, 企业应 当将应付客户对价全额冲减交易价格。

1. 对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断, 对收入确认的时点和金额具有重大影响:

主要包括确定履约讲度的方法及采用该方法的原因,评估客户取得所转让商品或服务控制 权时点的相关判断, 在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量 预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。

(二十八) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

3. 政府补助采用总额法:

(1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期 损益。

1. 政府补助采用净额法:

(1) 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值;

(2) 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间,冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关。 成本.

1. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别讲行 会计处理: 难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助。

2. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用: 将与本公司目常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

3. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种惜况处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,本公司选择按照下列方法讲行会计处理:

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值。按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额。

4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十一) 租赁

1. 经营租赁

本公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

1. 融资和凭

本公司为承和人时, 在和赁期开始日, 本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为和入资产的入账价值, 将最低和赁付款额作为长期应付款的入账 价值, 其差额为未确认融资费用, 发生的初始直接费用, 计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资和赁款的入账价值, 同时记录未担保余值: 将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十二)回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的, 按实际支付的 金额作为库存股处理, 同时进行备查登记。如果将回购的股份注销, 则将按注销股票面值和注 销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足 冲减的, 冲减留存收益: 如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付, 于 职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时, 转销交付职工的库存股成本和等待 期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本 溢价)。

四、 税项

税 种	计税依据	率(%) 税
增值税	应税收入	9,00, 13,00
城市维护建设税	应纳流转税额	7.00
教育费附加	应纳流转税额	3.00
地方教育费附加	应纳流转税额	2.00
企业所得税	应纳税所得额	25.00

(一) 主要税种及税率

(二) 重要税收优惠政策及其依据

本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策。

会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 五、

(一) 会计政策的变更

本公司自 2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号) 相关规定, 根据累积影响数, 调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信

息不予调整。会计政策变更导致影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
	合并财务报表预收款项期末列示金额0.00元;期初列示金额0.00元。
	母公司财务报表预收款项期末列示金额 0.00 元; 期初列示金额 0.00
	元。
	合并财务报表合同负债期末列示金额 419,253,846,72 元,期初列示
新增"合同负债"项目列示	金额 588, 941, 829, 06元。
将"预收款项"中与销售商品及与提供劳务相关	母公司财务报表合同负债期末列示金额 419, 253, 846, 72 元,期初列
的重分类至"合同负债"、"其他流动负债"	示金额 588, 941, 829. 06元。
	合并财务报表其他流动负债期末列示金额 54, 503, 000, 07 元; 期初列
	示金额 76, 562, 437, 78 元。
	母公司财务报表其他流动负债期末列示金额 54, 503, 000.07 元; 期初
	列示金额 76, 562, 437, 78元。
	合并财务报表营业成本本期发生额列示金额 927, 990, 115, 38 元;上
	期发生额列示金额 1,068,706,640,63元。
	母公司财务报表营业成本本期发生额列示金额 1, 179, 465, 518. 04
将"销售费用"中运输费重分类至"营业成本"	元:上期发生额列示金额 1,396,785,223,60 元。
	合并财务报表销售费用本期发生额列示金额 286, 283, 712. 29 元;上
	期发生额列示金额 478, 497, 528. 40 元。
	母公司财务报表销售费用本期发生额列示金额 284, 593, 954. 79 元;
	上期发生额列示金额 448,860,244.95元。

(二) 会计估计的变更

本报告期公司无会计估计变更。

(三) 前期会计差错更正

本报告期公司无会计差错更正。

(四) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

目 项	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	2, 203, 622, 278, 61	2, 203, 622, 278, 61
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	12, 387, 171.08	12, 387, 171.08
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	151, 453.02	151, 453.02
其中:应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货	313, 358, 445. 22	313, 358, 445. 22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1, 126, 998. 37	1, 126, 998. 37
流动资产合计	2, 530, 646, 346. 30	2, 530, 646, 346. 30
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2, 009, 380, 13	2, 009, 380. 13
其他权益工具投资	900, 000.00	900, 000, 00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	230, 366, 224, 50	230, 366, 224. 50
在建工程	27, 850, 435.61	27, 850, 435. 61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	296, 996, 835. 97	296, 996, 835, 97
开发支出

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
商誉
长期待摊费用	319, 530.68	319, 530.68
递延所得税资产	16, 412, 902. 06	16, 412, 902. 06
其他非流动资产
非流动资产合计	574, 855, 308. 95	574, 855, 308. 95
资产总计	3, 105, 501, 655. 25	3, 105, 501, 655. 25
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	217, 608, 965. 60	217, 608, 965. 60
预收款项	665, 504, 266. 84		$-665, 504, 266, 84$
合同负债		588, 941, 829. 06	588, 941, 829. 06
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	55, 309, 779. 33	55, 309, 779. 33
应交税费	52, 705, 731. 46	52, 705, 731.46
其他应付款	31, 915, 964. 11	31, 915, 964. 11
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		76, 562, 437. 78	76, 562, 437, 78
其他流动负债	1, 023, 044, 707. 34	1, 023, 044, 707. 34
流动负债合计
非流动负债 △保险合同准备金
长期借款

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	51, 458, 306.81	51, 458, 306. 81
其他非流动负债
非流动负债合计	51, 458, 306.81	51, 458, 306. 81
负债合计	1, 074, 503, 014. 15	1, 074, 503, 014. 15
所有者权益
股本	978, 562, 728.00	978, 562, 728.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	17, 308, 439. 11	17, 308, 439. 11
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	437, 540, 706. 75	437, 540, 706. 75
△一般风险准备
未分配利润	562, 174, 423. 56	562, 174, 423. 56
归属于母公司所有者权益合计	1, 995, 586, 297. 42	1, 995, 586, 297. 42
少数股东权益	35, 412, 343, 68	35, 412, 343. 68
所有者权益合计	2, 030, 998, 641.10	2, 030, 998, 641. 10
负债及所有者权益合计	3, 105, 501, 655. 25	3, 105, 501, 655. 25
	母公司资产负债表

项	目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产
货币资金		2, 153, 044, 918, 48	2, 153, 044, 918, 48

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	12, 265, 609.82	12, 265, 609. 82
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	43, 700. 28	43, 700. 28
其中: 应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货	307, 422, 113.37	307, 422, 113.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	882, 549, 82	882, 549.82
流动资产合计	2, 473, 658, 891. 77	2, 473, 658, 891.77
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	190, 037, 368.72	190, 037, 368. 72
其他权益工具投资	900, 000.00	900, 000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	81, 783, 027.33	81, 783, 027.33
在建工程	26, 195, 744. 75	26, 195, 744. 75
生产性生物资产
油气资产

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
使用权资产
无形资产	261, 423, 813. 26	261, 423, 813. 26
开发支出
商誉
长期待摊费用	105, 000.00	105, 000.00
递延所得税资产	127, 937.82	127, 937.82
其他非流动资产
非流动资产合计	560, 572, 891.88	560, 572, 891.88
资产总计	3, 034, 231, 783. 65	3, 034, 231, 783. 65
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	432, 591, 090. 50	432, 591, 090. 50
预收款项	665, 504, 266.84		$-665, 504, 266, 84$
合同负债		588, 941, 829. 06	588, 941, 829, 06
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	46, 763, 291.91	46, 763, 291. 91
应交税费 其他应付款	33, 438, 100. 16 30, 148, 220. 49	33, 438, 100. 16 30, 148, 220, 49
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		76, 562, 437, 78	76, 562, 437. 78
流动负债合计	1, 208, 444, 969. 90	1, 208, 444, 969. 90

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	49, 682, 500. 00	49, 682, 500.00
其他非流动负债
非流动负债合计	49, 682, 500.00	49, 682, 500.00
负债合计	1, 258, 127, 469. 90	1, 258, 127, 469. 90
所有者权益
股本	978, 562, 728.00	978, 562, 728.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	17, 260, 428.71	17, 260, 428, 71
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	437, 540, 706. 75	437, 540, 706. 75
△一般风险准备
未分配利润 所有者权益合计	342, 740, 450. 29 1, 776, 104, 313. 75	342, 740, 450. 29 1, 776, 104, 313. 75
负债及所有者权益合计	3, 034, 231, 783. 65	3, 034, 231, 783. 65

六、 合并财务报表主要项目注释

说明: 期初指 2020年1月1日, 期末指 2020年12月31日, 上期指 2019年度, 本期指 2020年度。

$43\,$

	一)货币资金

1. 分类列示

目 项	期末余额	期初余额
现金	2, 960, 62	568.80
其中: 人民币	2,960.62	568.80
银行存款	2, 341, 876, 663, 21	2, 203, 621, 709, 81
其中: 人民币	2, 341, 876, 663, 21	2, 203, 621, 709, 81
银行存款中: 财务公司存款	2, 337, 545, 623, 00	1, 948, 109, 687, 37
其中: 人民币	2, 337, 545, 623, 00	1, 948, 109, 687, 37
合辻	2, 341, 879, 623, 83	2, 203, 622, 278, 61

1. 本公司期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金。

2. 本公司期末不存在放在境外的货币资金。

3. 本公司期末财务公司存款为存放于万向财务有限公司的存款, 详见附注十、(六) 3。

(二)应收账款

1. 按账龄披露

龄 账	期末账面余额
1年以内 (含1年)	500, 000, 00
其中: 0至6个月	500, 000, 00
7个月至一年内
1年以内小计	500, 000, 00
佥计	500, 000, 00

1. 按坏账计提方法分类披露

		期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)金额	计提比	账面价值	金额	比例(%)	金额	计提比	账面价值
			例 $(*)$					例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准

备的应收账款

		期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)金额	计提比 例(%)	账面价值	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
其中: 账龄组合
组合小计
单项金额不重大
但单独计提坏账	500, 000, 00	100.00		500, 000, 00
准备的应收账款
合让	500, 000, 00	100.00		500, 000.00
	按单项计提坏账准备:

稼 名			期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
承德市商务局	500, 000, 00
合计	500, 000.00

1. 本期无实际核销的应收账款。

2. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

债务人名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备期末余额
承德市商务局	500, 000, 00	100.00
合计	500, 000, 00	100.00

(三) 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

齢 账	期末余额	比例 (%)	期初余额	比例(%)
1年以内(含1年)	966, 142, 46	8.60	2, 043, 171, 08	16.49
1-2年(含2年)	51, 100, 03	0.45
2-3年 (含3年)
3年以上	10, 224, 000, 00	90.95	10, 344, 000, 00	83.51
合计	11, 241, 242, 49	100, 00	12, 387, 171.08	100.00

2. 预付款项金额前五名情况

L

单位名称	与本公司 关系	金额	时间	占预付款项总 额的比例 (%)	未结算原因
北京起重运输机械设计研究院	非关联方	10, 194, 000. 00	5年以上	90.68	尚未开工建设
中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司	非关联方	180, 972.84	1年以内	1.61	预付汽油款
中国石油天然气股份有限公司河北石家庄销售分公司	非关联方	146, 853. 42	1年以内	1.31	预付汽油款
中国石化销售股份有限公司北京石油分公司	非关联方	119, 028.00	1年以内	1.06	预付汽油款
中国石油天然气股份有限公司河北承德销售分公司	非关联方	117, 421.86	1年以内	1.04	预付汽油款
合计		10, 758, 276, 12		95.70
3. 期末预付款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(四)其他应收款
1. 总表情况
分类列示
项 目	期末余额			期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款		103, 249. 36			151, 453, 02
合计		103, 249. 36			151, 453, 02
2. 其他应收款
(1) 按账龄披露
账 龄				期末余额
1年以内(含1年)					79, 778, 98
1-2年 (含2年)					23, 470, 38
2-3年(含3年)
3年以上					50,000.00
期末账面余额					153, 249. 36
减,坏账准备					50,000.00
合辻					103, 249, 36
(2) 按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
代缴员工保险	84, 649, 36	12, 017, 42

款项性质		期末余额	期初余额
其他			68, 600.00	157, 752, 74
合辻			153, 249. 36	169, 770, 16
(3) 坏账准备计提情况
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	信用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年12月31日余额	18, 317. 14			18, 317, 14
2019年12月31日其他应
收款账面余额在本期
转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提	31, 682.86			31, 682, 86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	50,000.00			50,000,00

(4) 坏账准备的情况

				本期变动金额			期末余额
	期初余额 类别		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备		18, 317, 14	31.682.86				50,000,00
合计		18, 317, 14	31, 682, 86				50,000,00

(5) 期末其他应收款金额前五名情况

			账龄	占其他应收款	坏账准备期
单位名称	款项性质	期末余额		总额比例(%)	末余额
社会保险	代扣代缴款	84.649.36	1年以内、1-2年	55.23
浙江天猫技术有限公司	电商保证金	50,000,00	3年以上	32.63	50,000,00
北京市怀柔国有资产经营公司	土地补偿尾款	18,600.00	$1 - 2 = 1$	12.14
查社		153, 249, 36		100.00	50,000.00

(6) 期末其他应收款中无持公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

(7) 本期无实际核销的其他应收款。

(五)存货

1. 分类列示

		期末余额			期初余额
目 项	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	54, 879, 025, 01		54, 879, 025, 01	77, 020, 761, 87		77, 020, 761, 87
备品备件	13, 309, 961, 50		13, 309, 961, 50	12, 822, 806, 32		12, 822, 806, 32
包装物	6, 455, 121, 32		6, 455, 121, 32	8, 924, 652. 13		8, 924, 652, 13
库存商品	118, 594, 843, 54		118, 594, 843, 54	215, 035, 516, 53	445, 291, 63	214, 590, 224, 90
合计	193, 238, 951.37		193, 238, 951. 37	313, 803, 736, 85	445, 291, 63	313, 358, 445, 22

1. 存货跌价准备

		本期增加金额			本期减少金额
项 目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
库存商品	445, 291, 63	$-445.291.63$
合计	445, 291. 63	$-445, 291, 63$

(六)其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
未抵扣增值税	390, 916, 46	1, 056, 053, 97
预缴其他税费		70, 944. 40
合计	390, 916.46	1, 126, 998. 37
(七) 长期股权投资
		本期增减变动
被投资单位名称	期初余额
		减少投资 追加投资
一、联营企业
霖霖集团有限责任公司
深圳市斐婴宝网络科技有限公司	2, 009, 380, 13

в.

				本期增减变动
	权益法下确认的投资损益			其他综合收益调整		其他权益变动	宜告发放现金 红利或利润
	538, 278.63
	538, 278.63
	接上表:
	本期计提减值准备	本期增减变动		其他		期末余额	减值准备 期末余额
							16, 355, 045. 18
						2, 547, 658, 76
						2, 547, 658.76	16, 355, 045, 18
	(八) 其他权益工具投资
	1. 其他权益工具投资情况
	项 目				期末余额		期初余额
	承德露利包装制品有限公司						900, 000, 00
	合计						900, 000, 00
	2. 非交易性权益工具投资情况
		本期确认的	累计	累计	其他综合收	指定为以公允价值计	其他综合收益
	项 目	股利收入	利得	损失	益转入留存	量且其变动计入其他	转入留存收益
	承德露利包装制品有限公				收益的金额	综合收益的原因	的原因
司				900, 000.00		注
	合计			900, 000.00

注: 本公司的权益工具投资是本公司出于非交易性目的而计划长期持有的投资, 因此本公 司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

		九) 固定资产
--	--	---------	--	--	--	--

1. 总表情况

分类列示

	项 目		期末余额		期初余额
固定资产				217, 353, 476. 12		230, 366, 224. 50
固定资产清理				483, 667. 93
	合计			217, 837, 144, 05		230, 366, 224, 50
	2. 固定资产
	(1)固定资产情况
目 项	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
账面原值
1. 期初余额	174, 754, 588. 78	503, 203, 911.09	11, 168, 277. 79	12, 660, 118, 41	12, 724, 920, 63	714, 511, 816, 70
2. 本期増加金额		627, 176.78	149, 249. 57	3, 590, 594. 96	1, 139, 193.96	5, 506, 215, 27
(1) 购置		627, 176, 78	149, 249. 57	3, 590, 594. 96	1, 139, 193. 96	5, 506, 215, 27
(2) 在建工程转入
3. 本期减少金额		5, 059, 212.79	247, 402. 26		27, 051.28	5, 333, 666, 33
(1) 处置或报废		5, 059, 212.79	247, 402. 26		27, 051.28	5, 333, 666, 33
4. 期末余额	174, 754, 588, 78	498, 771, 875. 08	11,070, 125.10	16, 250, 713, 37	13, 837, 063. 31	714, 684, 365, 64
二、累计折旧
1. 期初余额	54, 864, 420. 84	403, 443, 783. 22	7, 207, 827. 24	9, 839, 095.38	6, 538, 957. 63	481, 894, 084, 31
2. 本期增加金额	3, 953, 319. 36	10, 995, 227.02	921, 705. 20	1, 050, 785. 79	1, 114, 258. 35	18, 035, 295, 72
(1) 计提	3, 953, 319, 36	10, 995, 227, 02	921, 705. 20	1, 050, 785. 79	1, 114, 258. 35	18, 035, 295, 72
3. 本期减少金额		4, 589, 267. 53	235, 032, 15		25, 698.72	4, 849, 998, 40
(1) 处置或报废		4, 589, 267. 53	235, 032.15		25, 698.72	4, 849, 998, 40
4 期末余额	58, 817, 740, 20	409, 849, 742. 71	7, 894, 500. 29	10, 889, 881. 17	7, 627, 517, 26	495, 079, 381, 63
三、减值准备
1. 期初余额	494, 493. 93	1,757,013.96				2, 251, 507, 89
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
4. 期末余额	494.493.93	1,757,013.96				2, 251, 507, 89
四、账面价值
1. 期末账面价值	115, 442, 354, 65	87, 165, 118, 41	3, 175, 624, 81	5, 360, 832, 20	6, 209, 546, 05	217, 353, 476, 12
2. 期初账面价值	119, 395, 674, 01	98, 003, 113, 91	3, 960, 450, 55	2, 821, 023, 03	6, 185, 963, 00	230, 366, 224, 50

(2) 本公司本期折旧额为18,035,295.72元。

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间	原值	净值
企业技术中心	承德市市政规划原因	已办理临建证	13, 600, 796. 28	10, 047, 886, 92
西安办事处房	历史原因	无法办理	495, 047.42	193, 971, 52
廊坊车间	无土地使用权	无法办理	3, 761, 213.89	2, 153, 898, 67
锅炉房	无前期的规划审批	无法办理	2, 118, 540. 34	1, 946, 395. 37
合计			19, 975, 597. 93	14, 342, 152, 48
(十) 在建工程
1. 总表情况
分类列示
项 目		期末余额	期初余额
在建工程		19, 870, 148, 70		27, 850, 435, 61
工程物资
合计		19, 870, 148. 70		27, 850, 435, 61
2. 在建工程
(1) 在建工程情况

		期末余额			期初余额
目 项	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
露露(北京)新厂扩建	1, 605, 263, 60	1, 605, 263, 60		1, 605, 263, 60	1, 605, 263, 60
露露 (北京) 危房改造	6.717.007.74	6, 717, 007, 74		6, 717, 007, 74	5, 062, 316, 88	1,654,690,86
承德技改扩能项目	30, 763, 118, 98	10, 892, 970. 28	19, 870, 148, 70	26, 195, 744, 75		26, 195, 744, 75
合计	39, 085, 390, 32	19, 215, 241, 62	19, 870, 148, 70	34, 518, 016.09	6, 667, 580, 48	27, 850, 435, 61

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

				本期转入	其他	工程累计投入
项目名称	预算数	期初余额	本期増加	固定资产额	减少额	占预算的比例(%)
露露(北京)新厂扩建	18,000,000,00	1, 605, 263, 60				8.92%
露露(北京)危房改造		6, 717, 007, 74
承德技改扩能项目	250, 000, 000, 00	26, 195, 744, 75	4, 567, 374, 23			12.31%
合计	268, 000, 000, 00	34, 518, 016.09	4, 567, 374. 23

接 上表:

工程进度	累计利息资本化金额	其中:本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源	期末余额
工程缓建				自筹	1, 605, 263, 60
工程缓建				自筹	6, 717, 007, 74
工程前期启动中				自筹	30, 763, 118, 98
					39, 085, 390, 32

在建工程项目变动情况的说明:

(1) 露露(北京)新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建,已全额计提减值准备。

② 露露(北京)危房改造项目,是由怀柔区住建委对厂房进行危房鉴定结论,要求公司 对原有厂区建筑物危房改造,后因规划问题,项目缓建,目前已全额计提减值准备。

3 承德技改扩能项目系公司未来预计整体搬迁至承德市高新技术产业开发区上板城工 业聚集区,发生额为"承德技改扩能项目"发生的设计费及土方回填费用。

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因
露露(北京)危房改造	5, 062, 316, 88	1, 654, 690, 86		6, 717, 007, 74	工程项目缓建
承德技改扩能项目		10, 892, 970, 28		10, 892, 970. 28	项目规划变更导致 前期投入无效
合计	5, 062, 316, 88	12, 547, 661, 14		17, 609, 978. 02

ዚ
窊
无形
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1. 无形资产情况

Щ Ħ	承德市开发区 土地使用权	土地使用权 [底斗]、罐罐	郑州露军士 地使用权	系统软件	吉大工易管理 一种灌装饮料的 杀菌技术专利权	蛋白酶钝化 技术专利权 果实中植物	露露商标权	承德市开发区上 反城士地使用权	用友软件	物联网追溯 营销系统	右
一、咪面原值
1. 期初余额	13, 751, 767.00	6, 829, 975. 21	39, 138, 780, 00		7,000,000.00 54,427,400.00 47,583,200.00 198,730,000.00			53, 502, 968. 20	70, 940. 18	155, 172.41	421, 190, 203.00
2. 本期增加金额									6, 391, 319, 99		6, 391, 319, 99
(1) 购置									6, 391, 319.99		6, 391, 319, 99
3. 本期减少金额
4. 期末余额	13,751,767.00	6, 829, 975. 21	39, 138, 780, 00	7,000,000.00	54, 427, 400.00	47,583,200.00	198, 730, 000.00	53, 502, 968. 20	6, 462, 260. 17	155, 172. 41	427, 581, 522, 99
二、累计摊销
1. 期初余额	7, 186, 158. 71	3,740,875.92	6, 654, 856. 54	7,000,000.00	46, 279, 644.00	46, 279, 644.00		6,955,385.68	70,940.18	25,862.00	124, 193, 367. 03
2. 本期增加金额	275, 035.44	140, 273, 64	782, 775. 60		3,910,956.00	1,303,556.00		1,070,059.32	106, 522.01	15, 517, 20	7,604,695.21
(1) 计提	275, 035.44	140, 273. 64	782, 775 60		3,910,956.00	1, 303, 556.00		1,070,059.32	106, 522.01	15,517 20	7, 604, 695. 21
3. 本期减少金额
(1) 处置
4. 期末余额	7, 461, 194. 15	3, 881, 149. 56	7, 437, 632.14	7,000,000.00	50, 190, 600. 00	47, 583, 200, 00		8,025,445.00	177, 462, 19	41, 379. 20	131, 798, 062. 24
三、减值准备
1. 期初全额

$\ddot{5}$

1. 本期增加金额

	承德市开发区	露露 (北京)	郑州霹霹土	吉大工易管理 一种灌装饮料的		果实中植物		承德市开发区上		物联网追溯
Щ 层	土地使用权	土地使用权	地使用权	系统软件	杀菌技术专利权	蛋白酶神化 技术专利权	露露商标权	板城土地使用权	用友软件	营销系统	右
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
4. 期末会额
四、账面价值
1. 期末账面价值	6,290,572.85	2,948,825.65	31, 701, 147.86		4, 236, 800.00		198, 730, 000. 00	45, 477, 523, 20	6, 284, 797. 98	113, 793. 21	295, 783, 460. 75
2. 期初账面价值	6,565,608.29	3,089,099.29	32, 483, 923, 46		8, 147, 756.00	1,303,556.00	198,730,000.00	46, 547, 582, 52		129, 310, 41	296, 996, 835. 97
	注: 本期摊销金额为7,604,695.21元。
	2. 公司内部研究开发项目支出
	Щ 扈		期初余额		本期增加		计入当期损益	本期减少	确认为无形资产	期末余额
开发支出 研究支出					10,981,417.64		10, 981, 417.64
	칇				10, 981, 417. 64		10, 981, 417, 64

$\mathbf{54}$

(十二) 商誉

1. 商誉账面原值

	期初余额	本期増加		本期减少		期末余额
项 目		内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益
露露(北京)有限公司/ 购买少数股东权益	2, 814, 000, 00					2, 814, 000, 00
合计	2, 814, 000, 00					2, 814, 000, 00
2. 商誉减值准备

被投资单位名称或	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
形成商誉的事项		计提	处置
露露(北京)有限公司/购买				2, 814, 000, 00
少数股东权益	2, 814, 000, 00
合计	2, 814, 000.00			2, 814, 000, 00

(十三)长期待摊费用

目 项	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
石家庄办事处租房费	105, 000, 00		36,000.00		69,000,00
厂房修理费	148, 690, 44		118, 628, 78		30, 061, 66
财产综合保险	65, 840, 24	134, 011, 08	147, 545, 99		52, 305, 33
合计	319, 530, 68	134, 011, 08	302, 174, 77		151, 366, 99

(十四) 递延所得税资产及递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

$\overline{a}$

	期末余额		期初余额
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延所得税资产
坏账准备	50, 000, 04	12, 500, 01	18, 317, 14	4.579.29
存货跌价准备			493, 434, 10	123, 358, 53
合并抵消的内部利润	36, 608, 712. 16	9, 152, 178, 04	65, 139, 856, 96	16, 284, 964, 24
其他权益工具投资公允	900, 000, 00	225, 000, 00
价值变动
合计	37, 558, 712, 20	9, 389, 678. 05	65, 651, 608, 20	16, 412, 902.06

2. 未抵销的递延所得税负债

	期末余额		期初余额
目 项	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
递延所得税负债
无形资产	198, 730, 000, 00	49, 682, 500, 00	198, 730, 000, 00	49, 682, 500, 00
原值低于 500 万的资产一次摊销	11, 111, 994, 62	2, 777, 998, 66	7, 103, 227, 24	1, 775, 806, 81
合计	209, 841, 994. 62	52, 460, 498. 66	205, 833, 227. 24	51, 458, 306, 81

3. 未确认递延所得税资产明细

目 项	期末余额	期初余额
长期股权投资减值准备	16, 355, 045, 18	16, 355, 045, 18
固定资产减值准备	2, 251, 507, 89	2, 251, 507, 89
在建工程减值准备	19, 215, 241, 62	6, 667, 580, 48
可抵扣亏损	14, 474, 824, 96	13, 789, 042, 48
商誉减值准备	2, 814, 000, 00	2, 814, 000, 00
合计	55, 110, 619. 65	41, 877, 176, 03

(十五) 应付账款

1. 按账龄列示

	期末余额		期初余额
龄 账	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内(含1年)	193, 532, 036, 55	99.69	217, 109, 512, 86	99.77
1-2年(含2年)	216, 100, 24	0.11	65, 316, 24	0,03
2-3年 (含3年)	15, 798, 36	0.01	85, 890, 98	0.04
3年以上	366, 391, 24	0.19	348, 245, 52	0.16
查辻	194, 130, 326, 39	100.00	217, 608, 965, 60	100.00

1. 账龄超过1年的重要应付账款列示

目 项	期末余额	未偿还或结转的原因
北京市怀柔区怀柔镇人民政府	50,000.00	未结算
广州坚诺机械设备有限公司	33,600,00	未结算
承德商通商贸有限公司	24, 947, 30	未结算
佛山市博敏工业设备有限公司	8,000,00	未结算
承德市双桥摩登达家具超市	7, 033, 41	未结算
合计	123, 580. 71

1. 期末应付账款无应付持本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位的款项。

(十六) 合同负债

合同负债情况

项 耳	期末余额		期初余额
预收货款	419, 253, 846. 72		588, 941, 829. 06
合计	419, 253, 846. 72		588, 941, 829. 06
(十七) 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项 目	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	55, 309, 779. 33	125, 308, 285, 13	127, 389, 656. 93	53, 228, 407, 53
离职后福利中-设定提存计划负债		10, 857, 262, 69	10, 857, 262. 69
三、辞退福利		3, 356, 998. 90	3, 356, 998. 90
四、一年内到期的其他福利
五、其他长期职工福利中的符合设定提
存计划条件的负债
六、其他
合计	55, 309, 779. 33	139, 522, 546. 72	141, 603, 918. 52	53, 228, 407, 53
2. 短期薪酬列示
项 目	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	48, 679, 878, 68	110, 734, 442, 16	110, 890, 559. 98	48, 523, 760. 86
职工福利费		7, 046, 996. 63	7, 046, 996. 63
三、社会保险费		5, 164, 101. 32	5, 164, 101. 32
其中: 1. 医疗保险费		4, 263, 468. 91	4, 263, 468. 91
2. 工伤保险费		417, 738.41	417, 738.41
3. 生育保险费		482, 894.00	482, 894.00
四、住房公积金	6, 045, 464. 58	404, 775.00	2, 304, 397. 94	4, 145, 841, 64
五、工会经费和职工教育经费	584, 436.07	1, 957, 970, 02	1, 983, 601.06	558, 805.03
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计	55, 309, 779. 33	125, 308, 285. 13	127, 389, 656, 93	53, 228, 407. 53

1. 设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末应付未付金额
基本养老保险		10, 683, 571.37	10, 683, 571.37
失业保险		173, 691.32	173, 691.32
合计		10, 857, 262, 69	10, 857, 262, 69
(十八) 应交税费
税费项目		期末余额		期初余额
1. 企业所得税		43, 802, 796. 28		47, 276, 334. 53
2. 增值税		7, 888, 976. 61		4, 225, 230, 59
3. 土地使用税		175, 519.88		175, 519, 88
4.房产税		163, 098. 27		163, 098.27
城市维护建设税 5.		548, 761.81		295, 626, 14
教育费附加 6.		391, 972.73		211, 161, 52
代扣代缴个人所得税 7.		141, 871.38		197, 463, 98
8. 印花税		214, 373. 22		151, 875.00
9. 环境保护税		7, 455.17		9, 421.55
台让		53, 334, 825, 35		52, 705, 731. 46
(十九) 其他应付款
1. 总表情况
分类列示
目 项		期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款		27, 926, 496. 13		31, 915, 964. 11
合计		27, 926, 496. 13		31, 915, 964, 11
2. 其他应付款
(1) 按款项账龄列示其他应付款

龄 账	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内(含1年)	27, 444, 984, 92	98.28	29, 815, 878, 67	93.42
1-2年(含2年)			1, 572, 014, 44	4.93

账龄	期末余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
2-3年 (含3年)
3年以上	481, 511, 21	1.72	528, 071, 00	1.65
合计	27, 926, 496. 13	100.00	31, 915, 964. 11	100.00 ------

(2) 按款项性质列示其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	1, 240, 925, 00	1, 711, 115, 00
代扣款项	175.00	46, 459, 79
其他往来款	26, 685, 396, 13	30, 158, 389, 32
合计	27, 926, 496. 13	31, 915, 964, 11

(3) 期末无应付持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。

(二十) 其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
销售商品相关预收款项的增值税	54, 503, 000, 07	76, 562, 437, 78
合计	54, 503, 000, 07	76, 562, 437, 78
(二十一) 股本

本期增减变动(+、-)

项 目	期初余额	发行		公积金			期末余额
		新股	送股	转股	其他	合计
一、有限售条件股份
高管股份	207, 345, 00		20, 735, 00		$-201, 576, 00$	$-180, 841, 00$	26,504,00
有限售条件流通股合计	207, 345.00		20, 735, 00		$-201, 576.00$	$-180, 841, 00$	26, 504, 00
无限售条件流通股份 Ξ.
人民币普通股	978, 355, 383, 00		97, 835, 537, 00		201, 576, 00	98, 037, 113.00	1,076,392,496.00
其中: 万向三农集团有限公 司	398, 119, 878. 00		39, 811, 988, 00			39, 811, 988, 00	437, 931, 866, 00
无限售条件流通股合计	978, 355, 383. 00		97, 835, 537, 00		201, 576.00	98, 037, 113, 00	1, 076, 392, 496. 00
股份合计	978, 562, 728, 00		97, 856, 272, 00			97, 856, 272, 00	1,076,419,000,00

注1: 根据本公司2019年度股东大会决议, 公司以2019年12月31日总股本978, 562, 728.00 股为基数, 向公司全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税), 送红股1.00股(含税), 共分 配股利293,568,817.60元(含税)。派送后公司总股本由978,562,728.00股增加为

1,076,419,000股,变更后的注册资本为人民币1,076,419,000.00元,其中:有限售条件流通 股为高管锁定股,股份数量为26.504股,占总股本的0.0025%; 无限售条件流通股数量为 1,076,392,496股, 占总股本的99.9975%(万向三农集团有限公司持有股份数量为437,931,866 股, 占总股本的40.68%)。

注2: 本公司本期股本其他变动原因为高管限售股份到期解锁。

(二十二) 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(或股本溢价)	6, 521, 424, 14		2, 716, 53	6, 518, 707, 61
其他资本公积	10, 787, 014, 97			10, 787, 014, 97
合计	17, 308, 439, 11		2, 716, 53	17, 305, 722, 58

注: 根据本公司于 2020年5月 22 日发布关于回购公司部分社会公众股份方案的公告, 回 购股权过程中产生的交易手续费导致股本溢价变动。

(二十三) 库存股

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股权回购		29, 996, 843, 32		29, 996, 843, 32
合计		29, 996, 843. 32		29, 996, 843, 32 ----------------------

(二十四) 其他综合收益

本期发生金额

项目	期初 余额	本期所得税前 发生额	减: 前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减: 前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减:所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	期末余额
一、不能重分类进损益的
其他综合收益		$-900,000,00$			$-225,000.00$			$-675,000,00$
1. 重新计量设定受益计
划变动额
2. 权益法下不能转损益
的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公		$-900, 000, 00$			$-225,000.00$			$-675,000,00$
允价值变动
4. 企业自身信用风险公
允价值变动

项目	期初 余额	本期所得税前 发生额	前期计入 减. 其他综合收益 当期转入损益	减: 前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减:所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	期末余额
二、将重分类进损益的其
他综合收益
1. 权益法下可转损益的
其他综合收益
2. 其他债权投资公允价
值变动
3. 金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减
值准备
5. 现金流量套期的有效
部分
6. 外币财务报表折算差
额

本期发生金额

合计	$-900,000,00$		$-225,000.00$	$-675,000.00$
	(二十五)盈余公积
目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	437, 540, 706, 75	44, 826, 657, 34		482, 367, 364, 09
合计	437, 540, 706. 75	44, 826, 657, 34		482, 367, 364, 09

(二十六) 未分配利润

目 项	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	562, 174, 423, 56	525, 534, 583, 87
期初未分配利润调整合计数(调增+, 调减-)
调整后期初未分配利润	562, 174, 423, 56	525, 534, 583, 87
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	432, 188, 575, 47	464, 868, 495, 52
减: 提取法定盈余公积	44, 826, 657, 34	36, 803, 564, 63
提取任意盈余公积
应付普通股股利	195, 712, 545, 60	391, 425, 091, 20

项 目	本期金额	上期金额
转作股本的普通股股利	97, 856, 272, 00
期末未分配利润	655, 967, 524, 09	562, 174, 423, 56

(二十七) 营业收入、营业成本

1. 按项目列示

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1, 859, 310, 490, 40	2, 253, 373, 440, 87
其他业务收入	1, 333, 208, 35	2, 020, 618, 10
合计	1, 860, 643, 698. 75	2, 255, 394, 058, 97
主营业务成本	926, 952, 954, 09	1, 067, 134, 713, 12
其他业务成本	1, 037, 161, 29	1, 571, 927, 51
合计	927, 990, 115, 38	1, 068, 706, 640, 63

1. 主营业务(分行业)

行业名称	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
植物蛋白饮料	1, 859, 310, 490, 40	926, 952, 954, 09	2, 253, 373, 440, 87	1, 067, 134, 713, 12

1. 公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	销售收入	占主营业务收入比例 (%)
经销商1	30, 783, 612, 37	1.66
经销商2	30, 380, 692. 45	1.63
经销商3	29, 213, 325, 17	1.57
经销商 4	24, 944, 503, 99	1.34
经销商5	23, 148, 063, 70	1.24
合计	138, 470, 197, 68	7.44

(二十八) 税金及附加

项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
城市维护建设税	9, 214, 354, 41	11, 817, 729, 57	应缴流转税之7%
教育费附加(含地方教育费附加)	6, 581, 637, 74	8, 441, 235, 40	应缴流转税之 5%
土地使用税	2, 543, 574, 98	2, 180, 125, 01
房产税	1, 396, 528, 22	1, 760, 274, 39
印花税	883, 235, 82	1, 077, 537, 64

	项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
其他		76, 002, 33	89, 847, 96
	合计	20, 695, 333, 50	25, 366, 749, 97

(二十九) 销售费用

目 项	本期金额	上期金额
工资薪酬	129, 148, 032, 85	155, 892, 789, 88
广告宣传费	123, 070, 988, 10	207, 908, 987, 81
办公费、差旅费等日常费用合计	12, 827, 567, 47	16, 274, 975, 16
运输费、装卸费等物流费合计	2, 017, 640, 07	76, 995, 126, 36
折旧费用	655, 112, 68	914, 230, 71
其他费用	18, 564, 371, 12	20, 511, 418, 48
合计	286, 283, 712. 29	478, 497, 528, 40

(三十) 管理费用

J.

l,

项 目	本期金额	上期金额
工资薪酬	18, 530, 374, 61	34, 239, 613, 34
折旧及摊销	8, 668, 543, 36	11, 504, 689, 11
办公费、差旅费等日常费用合计	4, 368, 752, 92	6, 212, 765, 29
财产保险费	552, 811, 86	696, 499. 95
其他费用	21, 836, 138, 88	11, 707, 255, 46
合计	53, 956, 621. 63	64, 360, 823. 15

(三十一)研发费用

项	本期金額 目	上期金额
职工薪酬		4, 501, 352, 16	4, 100, 468, 59
委外服务费		2, 500, 773, 26	4, 211, 169, 90
动力费用		2, 312, 940. 98	3,445,066.60
折旧费用		917, 674, 69	1, 395, 807, 42
材料费用		748, 676, 55	534, 296, 89
合让		10, 981, 417.64	13, 686, 809. 40

(三十二) 财务费用

项 目	本期金额	上期金额
利息支出
减:利息收入	32, 402, 744. 15	21, 902, 733. 28
手续费	19,068.62	20, 597. $80$
合计	$-32, 383, 675, 53$	–21, 882, 135. 48
(三十三) 其他收益
项 目	本期金额	上期金额
政府补助	3, 202, 058.06	1,987,500,00
合计	3, 202, 058, 06	1,987,500.00
(三十四) 投资收益
1. 按项目列示
产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	538, 278.63	$-1, 850, 477.13$
合计	538, 278.63	$-1, 850, 477, 13$
	2. 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
深圳市斐婴宝网络科技有限公司	538, 278. 63	$-1, 850, 477, 13$
合计	538, 278. 63	$-1,850,477,13$
(三十五)信用减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失		17, 135, 36
其他应收款坏账损失	$-31,682.86$	$-4, 251, 73$
合计	$-31,682.86$	12,883,63
(三十六) 资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	445, 291.63
在建工程减值损失	$-12, 547, 661, 14$	$-5,062,316.88$

商誉减值损失

台辻

$-12, 102, 369, 51$

$-2,814,000.00$

$-7,876,316.88$

(三十七) 资产处置收益

项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益		$-513, 260, 38$
合计		$-513, 260, 38$

(三十八) 营业外收入

分类列示

	项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
盘盈利得		92, 724, 41		92, 724, 41
其他		193, 073, 31	594, 560, 32	193, 073, 31
	合计	285, 797. 72	594, 560, 32	285, 797, 72

(三十九) 营业外支出

目 项	本期金額	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失		462, 375, 79
赔偿金、违约金及罚款支出	30,000.00	309, 330, 00	30,000,00
其他	13, 328, 52		13, 328, 52
合计	43, 328, 52	771, 705. 79	43, 328, 52

(四十) 所得税费用

1. 所得税费用表

目 项	本期金额	上期金额
所得税费用	151, 484, 423, 05	152, 389, 925, 96
其中: 当期所得税	143, 234, 007, 19	150, 761, 652, 91
递延所得税	8, 250, 415, 86	1, 628, 273. 05

1. 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期金额	上期金额
利润总额	584, 968, 927, 36	618, 240, 826, 67
按法定/适用税率计算的所得税费用	146, 242, 231, 84	154, 560, 206, 67
对以前期间当期所得税的调整	6, 257, 537, 15	$-2, 777, 541, 79$
对以前期间递延所得税的调整

项 目	本期金额	上期金额
非应税收入的影响	$-134, 569, 66$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	63, 864, 50	1, 076, 255, 47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1, 269, 625, 02	2, 097, 282, 37
其他	$-2.214.265.80$	$-2,566,276,76$
合计	151, 484, 423, 05	152, 389, 925, 96

(四十一)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见"六、合并财务报表主要项目注释(二十四)其他综合收益"。

(四十二) 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
利息收入	32, 402, 744, 15	21, 902, 733, 28
往来款	6, 121, 613, 73	927, 329, 33
政府补助	2, 573, 058, 06	1, 987, 500, 00
合计	41, 097, 415, 94	24, 817, 562, 61

1. 支付的其他与经营活动有关的现金

目 项	本期金额	上期金额
广告费	138, 495, 159, 69	171, 089, 293, 88
往来款	49, 365, 664. 89	5, 404, 121, 37
差旅费	11, 182, 772. 11	12, 186, 588, 17
租房租库费	8, 804, 069, 12	12, 343, 843, 00
其他	8, 548, 603. 72	7, 081, 726, 98
研发费用	4, 813, 714. 24	13, 686, 809, 40
中介费	4, 113, 956. 67	3, 037, 419, 16
办公费	2, 931, 827, 45	4, 836, 681, 18
物流费	2, 017, 640. 07	77, 071, 114, 37
招待费	775, 460, 64	1, 162, 584, 94
保险费	602, 827, 36	212, 990, 35
合计	231, 651, 695. 96	308, 113, 172.80

项 目	本期金额	上期金額
股权回购款	29, 999, 722, 84
合辻	29, 999, 722, 84
(四十三)现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润	433, 484, 504. 31	465, 850, 900, 71
加: 资产减值准备	12, 134, 052, 37	7, 863, 433, 25
固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧	18, 035, 295. 72	19, 045, 521, 67
无形资产摊销	7, 604, 695. 21	10, 109, 074, 94
长期待摊费用摊销	302, 174.77	492, 954, 28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)		513, 260, 38
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		462, 375, 79
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)	$-538, 278, 63$	1, 850, 477, 13
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	7, 248, 224. 01	$-147, 533, 76$
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	1, 002, 191, 85	1, 775, 806, 81
存货的减少(增加以"一"号填列)	120, 564, 785. 48	$-29, 166, 086, 18$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	725, 815, 11	14, 377, 075, 82
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-222, 013, 095, 45$	182, 396, 428. 55
其他
经营活动产生的现金流量净额	378, 550, 364. 75	675, 423, 689, 39
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	2, 341, 879, 623. 83	2, 203, 622, 278, 61
减:现金的期初余额	2, 203, 622, 278, 61	1, 927, 143, 014, 43
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
	138, 257, 345. 22	276, 479, 264, 18

1. 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2, 341, 879, 623, 83	2, 203, 622, 278, 61
其中: 1. 库存现金	2,960.62	568, 80
2. 可随时用于支付的银行存款	2, 341, 876, 663, 21	2, 203, 621, 709, 81
3. 可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2, 341, 879, 623, 83	2, 203, 622, 278, 61

七、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并

本公司本期未发生同一控制下企业合并。

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 本公司的构成

子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例 (%)		表决权比例
				直接	间接	(%)	取得方式
廊坊露露饮料有限公司	廊坊	廊坊开发区	食品饮料	63.75		63.75	设立
郑州露露饮料有限公司	郑州	郑州开发区	食品饮料	100.00		100.00	设立
露露 北京) 有限公司	北京	北京怀柔区	食品饮料	100.00		100.00	设立

1. 重要非全资子公司

子公司全称			少数股东的持股 少数股东的表决 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权
	比例 (%)	权比例 (%)	的损益	告分派的股利	益余额
廊坊露露饮料有限公司	36. 25	36.25	1, 295, 928, 84		36, 708, 272, 52

1. 重要的非全资子公司的主要财务信息

项目	期末余额或本期金额	期初余额或上期金额
流动资产	95, 387, 799, 17	128, 759, 405, 78
非流动资产	5, 899, 643, 66	6, 354, 163, 06
资产合计	101, 287, 442, 83	135, 113, 568, 84
流动负债	23, 242, 74	31, 040, 400, 88
非流动负债
负债合计	23, 242, 74	31, 040, 400, 88
营业收入	50, 665, 766, 40	101, 716, 162, 49
净利润(净亏损)	$-2,808,967,87$	6, 286, 218, 37
综合收益总额	$-2, 808, 967, 87$	6, 286, 218, 37
经营活动现金流量	$-7, 145, 838, 55$	4, 160, 194, 59

廊坊露露饮料有限公司

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1. 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额	期初余额
联营企业:
投资账面价值合计	2, 547, 658, 76	2, 009, 380, 13
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	538, 278.63	$-1, 850, 477, 13$
——其他综合收益
——综合收益总额	538, 278, 63	$-1,850,477,13$

1. 在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息

(1) 对转移资金能力的重大限制

无。

(2) 超额亏损

无。

(3) 与对合营企业投资相关的未确认承诺

无。

(4) 或有负债

$\pm$ .

(三) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

无。

九、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营 融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

(一) 金融工具分类

1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1) 2020年12月31日

以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计 人动这立西口

亚麻头儿外口	融资产	当期损益的金融资产	入其他综合收益的金融资产	'ਥ ਸ
货币资金	2, 341, 879, 623, 83			2, 341, 879, 623, 83
应收账款	500, 000, 00			500,000,00
其他应收款	103, 249, 36			103, 249, 36

$\sim$ $\sim$

(2) 2019年12月31日

金融资产项目		以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
	融资产	入当期损益的金融资产	入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	2, 203, 622, 278, 61			2, 203, 622, 278, 61
其他应收款	151, 453, 02			151, 453, 02
其他权益工具投资			900, 000, 00	900,000,00

1. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1) 2020年12月31日

	金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付账款			194, 130, 326, 39	194, 130, 326, 39
其他应付款			27, 926, 496, 13	27, 926, 496, 13

(2) 2019年12月31日

	金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付账款			217, 608, 965, 60	217,608,965,60
其他应付款			31, 915, 964, 11	31, 915, 964, 11

(二)信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方讲行交易。按照本公司的政策、本公司对于销售 产品一般采用先收款,后发货的方式,期末应收账款总体金额不大,本公司亦会对部分客户给 予信用期,但是对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收 账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记 账本位币结算的交易, 除非本公司信用控制部门特别批准, 否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等, 这些金融资产的信用风险 源自交易对手违约, 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

(三) 流动风险

本公司期末存在足够的货币资金储备, 流动风险可以忽略。

(四) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1. 利率风险

本公司期末不存在长期借款等带息负债, 利率的变动对公司产生的风险可以忽略。

1. 汇率风险

本公司期末不存在大额的外币资产及负债,汇率的变动对公司产生的风险可以忽略。

十、 关联方关系及其交易

(一) 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的, 构成关联方。

(二)本公司的母公司有关信息
----------------

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
万向三农集团有限公司	有限责任	杭州市萧山 经济开发区	鲁伟鼎	实业投资及农业生产	60,000 万元
接上表:
母公司对本公司的持股比例 (%)		母公司对本公司的表决权比例 (%)		本公司最终控制方	统一社会信用代码
40.68		40.68		鲁伟鼎	913301097047890890
	(三)本公司的子公司情况
		本公司子公司的情况详见附注八、(一)。
	(四)本公司的合营和联营企业情况
		本公司的合营或联营企业详见附注八、(二)。
	(五) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称			其他关联方与本企业关系		统一社会信用代码
万向财务有限公司		同一最终控制人			91330000742903006P

.	- 2002-01-02-02-02-02	31220000742903005P
万向进出口有限公司	同一最终控制人	913301092557106295
廊坊凯虹包装容器有限公司	持有廊坊露露饮料有限公司 36, 25%股权	911310016012628589
德农种业股份公司	法定代表人为本公司总经理	91110108754152908D

(六) 关联方交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务情况表

	关联交易	关联方定价方		本期金额		上期金额
企业名称	内容	式及决策程序	金额(万元)	占同类交易金 额的比例 (%)	金额(万元)	占同类交易金 额的比例 (%)
廊坊凯虹包装容器有限公司	采购印铁罐	注			24.43	0.02
盒辻					24.43	0.02

注:上述关联交易均遵循平等互利原则, 交易价格依据市场同类价格制定, 不高于公允的 市场价格。

(2) 出售商品/提供劳务情况表

	关联交易	关联方定价方		本期金额		上期金额
企业名称	内容	式及决策程序	金额	占同类交易金额	金额	占同类
			(万元)	的比例(%)	(万元)	交易金额的比例 (%)
德农种业股份公司	销售产品	市场价格	167.43	0.09	477.70	0.21
合计			167.43 Contract Contract Contract	0.09	477.70	0.21

1. 公司承租情况表

出租方名称 承租方名称		租赁 租赁起始日 租赁终止日			租赁费	本期确认	上期确认
		资产种类			定价依据	的租赁费	的租赁费
廊坊凯虹包装容	廊坊露露饮料有
器有限公司	限公司	土地租赁	$2020 - 1 - 1$	$2020 - 12 - 31$	市场价格	150, 000, 00	150,000,00
廊坊凯虹包装容	廊坊露露饮料有			$2019 - 12 - 31$
器有限公司	限公司	仓库租赁	$2019 - 1 - 1$		市场价格		390,000,00
合计						150, 000. 00	$\frac{540}{000}$ , 00

注: 2020年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签订土地租 赁合同, 租赁廊坊凯虹包装容器有限公司土地, 租赁期限 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,年租金为150,000.00元。

1. 其他关联交易

万向财务有限公司的金融服务业务。

万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构, 其为本公司及控股子公 司提供金融服务, 有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向 财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下。

(1) 本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下

类 别	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
银行存款
活期存款 其中:	208, 109, 687, 37	7, 083, 150, 682, 17	7, 189, 714, 746, 54	101, 545, 623, 00
定期存款	1,740,000,000.00	4, 313, 000, 000, 00	3, 817, 000, 000, 00	2, 236, 000, 000, 00
合计	1, 948, 109, 687, 37	11, 396, 150, 682, 17	11, 006, 714, 746. 54	2, 337, 545, 623, 00

(2) 万向财务有限公司存款利息收入

关联方	关联交易	关联交易内容	存款利率	本期金额	上期金额
	类型		定价原则
万向财务有限公司	存款业务	银行存款	市场利率	32, 336, 067, 81	21, 803, 297, 32

1. 关联方应收应付款项

公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	霖霖集团有限责任公司	300, 000, 00	300, 000, $00$

1. 支付关键管理人员薪酬

本公司本期支付薪酬情况见下表

项 目	本期金额	上期金额
关键管理人员人数	19	14
在本公司领取报酬人数	10	8
报酬总额(万元)	332.65	396.94

十一、承诺及或有事项

(一) 前期承诺的履行情况

截至 2020年 12月31日,本公司不存在应披露的前期承诺事项。

(二) 或有事项

1、2019年3月22日,公司收到公司控股股东万向三农集团有限公司的通知,获悉河北省 高级人民法院立案受理万向三农集团有限公司起诉霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南 方有限公司、香港飞达企业公司、河北承德露露股份有限公司公司关联交易损害责任纠纷一案, 于 2019年3月20日出具了《河北省高级人民法院受理案件通知书》[(2019)冀民初28号]。 本案诉讼请求: "1、确认《备忘录》和《补充备忘录》无法律效力; 2、判决霖霖集团有限责 任公司及汕头高新区露露南方有限公司共同赔偿经济损失 13,504.18 万元; 3、判决第三人香 港飞达企业公司承担连带赔偿责任; 4、判决本案赔偿金归属河北承德露露股份有限公司所有; 5、由被告承担本案全部诉讼费用。"

公司于 2019年12月11日收到中华人民共和国最高人民法院送达的(2019)最高法民辖 终 404号《民事裁定书》, 裁定如下: 一、撤销河北省高级人民法院 (2019) 冀民初 28-1号 裁定; 二、河北省高级人民法院应将本案移送至广东省汕头市中级人民法院受理。

本公司于 2020年12月28日收到广东省汕头市中级人民法院送达的(2020)粤 05民初123 号《民事裁决书》判决如下: 一、驳回原告(反诉被告)万向三农集团有限公司的诉讼请求; 二、驳回被告(反诉原告)汕头高新区露露南方有限公司的反诉申请。本诉案件受理费735,081 元, 由原告(反诉被告)万向三农集团有限公司负担。反诉案件受理费 2,300 元, 由被告(反 诉原告) 汕头高新区露露南方有限公司负担。公司不服广东省汕头市中级人民法院(2020) 粤

05 民初 123 号《民事裁决书》, 向广东省高级人民法院申请再审, 还没有接到开庭通知。

本次诉讼尚未接到高院的开庭通知, 法院最终判决结果具有不确定性, 对本公司本期利润 或期后利润的影响尚无法确定。

2、本公司于2018年8月8日收到汕头市金平区人民法院传票、《应诉通知书》[(2018) 粤 0511 民初 1655 号]、《民事起诉状》等送达资料,获悉法院已受理汕头高新区露露南方有 限公司(原告)诉河北承德露露股份有限公司(被告)商标使用许可合同纠纷案。本案诉讼请 求"1、请求法院判令被告继续履行其与原告于 2001年12月 27日答订的《备忘录》及 2002 年3月28日签订的《补充备忘录》中应由被告履行的商标使用许可合同义务,包括但不限于: (1) 被告对其签署《备忘录》和《补充备忘录》并据此许可原告使用"露露"相关商标(包 括但不限于第 6477542号、第 7518767号、第 570573号、第 570574号注册商标)的事项,进 行公告,并依法办理相关商标使用许可的备案手续; (2) 被告停止一切阻碍和干扰原告依据 《备忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标(包括但不限于第6477542号、第7518767 号、第570573号、第570574号注册商标)的行为。2、请求法院判令被告赔偿因其违约行为 而给原告造成的经济损失(含原告维权支出的合理费用), 共计50万元人民币。3、请求法 院判令被告承担本案的诉讼费用。"

本公司于 2019年6月3日收到金平区法院民事判决书[(2018) 粤 0511 民初 1655 号], 金 平区法院一审判决书: (一)确认原告汕头高新区露露南方有限公司与被告河北承德露露股份 有限公司、第三人霖霖集团有限责任公司、第三人香港飞达企业公司签订的签署日期为2001 年12月27日的《备忘录》和签署日期为2002年3月28日的《补充备忘录》有效。(二)被 告河北承德露露股份有限公司应继续履行《备忘录》及《补充备忘录》中约定的商标使用许可 合同义务,并于本判决发生法律效力之日起三十日内将许可原告使用570573号、第570574号、 第 7518767 号和第 6477542 号注册商标的事项进行公告并依法办理相关商标使用许可的备案手 续。(三)被告河北承德露露股份有限公司于本判决发生法律效力之日起停止阻碍和干扰原告 依据《备忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标的行为。(四)驳回原告汕头高新区 露露南方有限公司其他诉讼请求。公司不服一审判决,上诉至汕头市中级人民法院。

本公司于 2020年1月初收到广东省汕头市中级人民法院送达的(2019)粤05民终713号 《民事判决书》判决如下: 驳回上诉, 维持原判。本判决为终审判决。

本案公司代理律师认为一审、二审法院认定事实和适用法律均有错误,《备忘录》、《补 充备忘录》将公司核心知识产权、大半市场份额永久授予彼时王宝林同时担任法定代表人的汕 头露露公司, 将汕头露露公司永久绑定寄生于公司, 持续窃取公司的商业利益, 严重损害公司 及所有股东的利益、违反法律规定,应属无效协议。公司不服广东省汕头市中级人民法院(2019) 粤 05 民终 713 号《民事判决书》,向广东省高级人民法院申请再审。

本公司于 2020年11月18日收到广东省高级人民法院送达的(2020)粤民申3509号《民 事裁决书》判决如下: 本案与 (2020) 粤 05民初 123号案 (以下简称 123号案) 均涉及《备 忘录》、《补充备忘录》的效力问题,但本案审理合同效力的范围比123号案审理的范围要窄, 因此本案必须以123号案的审理结果为依据,而该案件尚未审结,故本案应中止审理。

本案二审己为终审判决, 公司申请广东高院再审, 目前中止审理, 对公司 2020年度的利 润不会产生直接影响,目前公司生产经营正常,对公司未来的品牌影响力、市场竞争力和公司 整体战略将会产生的影响尚无法确定。

3、本公司于2020年3月31日起草起诉书送至法院,起诉王宝林、王秋敏二人涉嫌与本 公司关联交易损害公司利益。本案诉讼请求"1、确认二被告以公司名义秘密签订关联交易合 同、处置公司股权、处置知识产权、分割市场、限制公司产品生产和销售渠道的行为、构成公 司董事实施的损害公司利益的关联交易: 2、判令二被告共同连带赔偿关联交易给原告造成的 直接经济损失 10.832.03 万元(商标侵权损失截止日为 2019 年 12 月 31 日, 2020 年后的商标侵 权损失另行计算): 3、本案诉讼费由二被告承担。"

本公司于 2020年11月25日收到河北省承德市中级人民法院送达的(2020)冀08民初25 号之一《民事裁决书》判决如下: 根据河北承德露露股份有限公司在起诉状中所陈述的事实和 理由,本案与广东省汕头市中级人民法院审理的原告万向三农集团有限公司与被告霖霖集团有 限责任公司、汕头高新区露露南方有限公司, 第三人香港飞达企业公司、河北承德露露股份有 限公司、王宝林、王秋敏确认《备忘录》和《补充备忘录》无效,赔偿经济损失纠纷一案相关 联, 且裁判结果的作出须以广东省汕头市中级人民法院的审理结果为依据。依照《中华人民共 和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第(五)项之规定、第一百五十四条第一款第六项规定, 裁定如下: 本案中止审理。

本案目前中止审理, 对公司 2020 年度的利润不会产生直接影响, 目前公司生产经营正常, 对期后利润的影响尚无法确定。

4、本公司于 2020年12月28日收到河北省承德市双桥区人民法院参加诉讼通知书和举证 通知书(2020) 冀 0802 民初 4848 号、《民事起诉状》等资料, 获悉法院已受理霖霖集团有限 责任公司工会委员会(原告)诉霖霖集团有限责任公司(被告)关于撤销霖霖集团2020年3 月 26日、12月5日的临时股东会决议并认定 2020年3月 26日霖霖集团董事会决议不成立案, 河北承德露露股份有限公司作为第三人。本案诉讼请求"1、撤销2020年3月26日霖霖集团 有限责任公司临时股东会决议; 2、确认 2020年3月 26日霖霖集团有限责任公司第五届第一 次董事会决议不成立; 3、撤销 2020年 12月5日霖霖集团有限责任公司临时股东会决议; 4、 被告承担本案全部诉讼费用。"

截止目前,本案件一审开庭时间延期,对公司 2020 年度的利润不会产生直接影响,目前 公司生产经营正常, 对期后利润的影响尚无法确定。

(三)除存在上述或有事项外, 截至 2020年 12 月 31 日, 本公司无其他重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 期后诉讼事项情况说明

截至 2021年4月23日,本公司不存在期后诉讼事项情况说明。

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

2021年4月23日, 第八届董事会第四次会议通过2020年度利润分配预案: 拟以本次利润 分配的股权登记日可参与利润分配的总股数为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.60元 (含税), 预计共拟派发现金股利约 273, 108, 941, 30元 (含税)。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

截至 2021 年 4 月 23 日, 本公司不存在其他资产负债表日后事项说明。

十三、母公司财务报表项目注释

(一) 应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末账面余额
1年以内(含1年)	500, 000, 00
其中: 0至6个月	500, 000, 00
7个月至一年内
1年以内小计	500, 000, 00
台计	500, 000, 00

1. 应收账款分类披露

			期末余额					期初余额
类别	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金	计提比	账面价值	金额	比例		计提比	账面价值
		$()$	额	例(%)			$(*)$	金额	例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中: 账龄组合
组合小计
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账	500, 000, 00	100.00			500, 000, 00
款
合计	500, 000. 00	100.00			500, 000, 00

1. 本期无实际核销的应收账款。

4. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

债务人名称		期末余额	占应收账款总额的比例(%)		坏账准备期末余额
承德市商务局		500, 000.00	100.00
合计		500,000.00	100.00
(二)其他应收款
1. 总表情况
分类列示
项目		期末余额		期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款					43, 700.28
合计					43, 700.28
2. 其他应收款
(1) 按账龄披露
	账龄				期末余额
1年以内(含1年)
1-2年 (含2年)
2-3年(含3年)
3年以上					50,000.00
	期末账面余额				50,000.00
	减: 坏账准备				50,000.00
	合计
(2) 按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
代缴员工保险		12, 017, 42
其他	50,000.00	50,000.00
台辻	50,000.00	62, 017.42

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(己发生信用减值)
2020年1月1日余额	18, 317. 14			18, 317, 14
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	31, 682.86			31, 682, 86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	50,000.00			50,000.00

(4) 坏账准备情况

类别	期初余额			本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
坏账准备	18, 317, 14	31, 682, 86				50,000,00
合计	18, 317. 14	31, 682, 86				50,000.00

(5) 期末其他应收款金额前五名情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款	坏账准备期末
				总额比例(%)	余额
浙江天猫技术有限公司	保证金	50,000.00	3年以上	100.00	50,000,00
合计		50, 000.00		100.00	50, 000, 00

(6) 期末其他应收款中无持公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

(7) 本期无实际核销的其他应收款。

被投资单位名称	期初余额		本期增减变动
		追加投资	减少投资
1. 对子公司投资
露露(北京)有限责任公司		64, 537, 368, 72
廊坊露露饮料有限公司		25, 500, 000, 00
郑州露露饮料有限公司		100, 000, 000, 00
小计		190, 037, 368, 72
2 对联营企业投资
霖霖集团有限责任公司
小计
合计		190, 037, 368. 72
接上表:
	本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金

红利或利润

接上表:

本期増减变动		减值准备
本期计提减值准备	其他	期末余额	期末余额
		64, 537, 368, 72
		25, 500, 000, 00
		100, 000, 000, 00
		190, 037, 368, 72

本期增减变动			减值准备
本期计提减值准备	其他	期末余额	期末余额
			16, 355, 045, 18
			16, 355, 045, 18
		190, 037, 368.72	16, 355, 045, 18
(四)营业收入、营业成本
1. 营业收入、营业成本
___

	坝目	本期金额	上期金额
主营业务收入		1, 859, 310, 428, 01	2, 253, 373, 440, 87
其他业务收入		108, 442, 330, 09	138, 852, 834, 89
	盒站	1, 967, 752, 758 10	2, 392, 226, 275, 76
主营业务成本		1, 079, 826, 607, 06	1, 278, 885, 323, 00
其他业务成本		99, 638, 910, 98	117, 899, 900, 60
	台辻	1, 179, 465, 518, 04	1, 396, 785, 223, 60

1. 主营业务(分行业)

行业名称	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
植物蛋白饮料	1, 859, 310, 428, 01	1, 079, 826, 607, 06	2, 253, 373, 440, 87	1, 278, 885, 323, 00
	.

1. 公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	销售收入	占公司全部销售收入的比例(%)
经销商1	30, 783, 612.37	1.66
经销商2	30, 380, 692, 45	1.63
经销商3	29, 213, 325, 17	1.57
经销商 4	24, 944, 503, 99	1.34
经销商5	23, 148, 063. 70	1.24
合计	138, 470, 197.68	7.44
(五) 投资收益
按项目列示
产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
the death of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of t

成本法核算的长期股权投资收益

104, 349, 654, 30

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
合计	104, 349, 654. 30
(六)现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	448, 266, 573, 37	368, 035, 646, 25
加:资产减值准备	10, 479, 361, 51	$-12,883,63$
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5, 477, 554. 18	6, 433, 285, 41
无形资产摊销	6, 681, 645. 97	9, 182, 523, 96
长期待摊费用摊销	36,000.00	36,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)		413, 110, 99
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		95, 302, 49
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)
投资损失 (收益以"-"号填列)	$-104, 349, 654, 30$
递延所得税资产减少 (增加以"-"号填列)	115, 437, 81	263, 799, 65
递延所得税负债增加 (减少以"一"号填列)	735, 131.09
存货的减少 (增加以"一"号填列)	127, 239, 982. 74	$-26, 754, 206, 05$
经营性应收项目的减少 (增加以"一"号填列)	596, 632, 09	184, 252, 470, 28
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-215, 653, 126, 59$	138, 771, 322, 87
其他
经营活动产生的现金流量净额	279, 625, 537, 87	680, 716, 372, 22
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	2, 298, 745, 209, 12
减: 现金的期初余额	2, 153, 044, 918. 48	2, 153, 044, 918.48 1, 869, 227, 571, 33
加: 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	145, 700, 290, 64	283, 817, 347, 15

十四、补充资料

(一) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 (%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	20.90	0.40	0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	20.78	0.40	0.40
(二) 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号---非经常性损益 [2008]》的要求, 报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细		金额	说明
(1) 非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分
(2) 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外		3, 202, 058, 06
(3) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出		242, 469, 20
(4) 其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计		3, 444, 527, 26
减: 所得税影响金额		861, 131.82
扣除所得税影响后的非经常性损益		2, 583, 395.44
其中: 归属于母公司所有者的非经常性损益		2, 549, 524. 28
归属于少数股东的非经常性损益		33, 871, 16

十五、其他事项

J.

承德露露主要生产杏仁露产品, 其他产品占比很小, 其他产品与主要产品杏仁露无明显的 特性区分且相关性较强; 同时, 产品市场间无明显差异, 故本公司未披露分部信息。

99999999999999999999999999999999999	证书序号: 0000175	U 温	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\overline{a}$	准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批。	凭证。 $\mathcal{A}$	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发	田 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 $\mathfrak{S}$	出借、转让 銸	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\psi'$	政部门交回《会计师事务所执业证书》。		$\frac{\partial f}{\partial x}$ 演演局 北京市開	扇 发证机关:	T	Ш 봔	中华人民共和国财政部制	900000000000000000000000
5 99999999999999999999				11 务 所 公计算	业证	天职国际会计师事务所〈特殊普通合伙〉		邱靖之		北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和	A-5区域		特殊普通合伙	11010150	京财会许可[2011]0105号	2011年11月14日	c व्हा बाबा न न व व व व व व व व व व व ब ब ब
凹后					天		部; $\overline{\mathcal{S}}$		首席合伙人;	任会 计师: i Links	所 Ŵ itan Ti n a 纶		$\ddot{\vec{z}}$ 塋 J. 红	执业证书编号	批准执业文号:	批准执业日期:

BURGESCALE OF CERTIFIED 今回開催する (2) $\begin{array}{l} \hbox{$\mathbb{A}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$ $\mathbb{B}$,}\ \hbox{This certain case is valid for another year after}\ \hbox{this many-all} \end{array}$ $\propto \infty$ $\int_{\mathbb{R}} \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{2} \quad \mathbf{3} \quad \mathbf{4} \quad \mathbf{5} \quad \mathbf{6} \quad \mathbf{7} \quad \mathbf{8} \quad \mathbf{9} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{5} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf{1} \quad \mathbf$ RT LOCOURTARY 2017 Annual Remass Registration 年度检验登记 $\begin{picture}(180,10) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line($ ia is
La 保存環境の National Procession Procession Processing 道 2
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Nautronium: 110101505125 93 1985-10-16 -
天职国际会计师事务所 (特殊音
通合伙)------------------------------------110226198510163317 $\frac{10}{2}$ (d), $\frac{11}{2}$ (d), $\frac{10}{2}$ (d), $\frac{10}{2}$ 10.20 毛拉当拉杜鹃合格、鲍梵背截——卓。
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Amad Renewal Regummen ú 年度检验登记 ** $\frac{m}{m}$ $\varpi$ is 证书难号: 110101505125 实生后要会。
Adamathanuente^pa北京第28全行所协会 $\frac{1}{2}$ 野遊園 常長 an
Mi * 88 在名: 王公時 $x = \frac{1}{2}$ $x = \frac{1}{2}$ ;
No. of Cembrane 110101505125 $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}\sum_{i=1}^{n}\sum_{j=1}^{n}$ 本は市越産者。
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