CHEM — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼：1513

中興電工機械股份有限公司及其子公司 合併財務季報表 民國一○一年度前三季 （內附會計師代編報告）

公司地址：新北市中和區中正路801號3樓 聯絡電話：（03）328－4170 傳 真：（03）328－0717

中興電工機械股份有限公司及其子公司 目 錄

項 次 一、封面 二、目錄 三、會計師代編報告 四、合併資產負債表 五、合併損益表 六、合併股東權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革及業務 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)抵(質)押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)事先揭露採用國際會計準則相關事項 (十二)附註揭露事項 (十三)部門別財務資訊	財務季報表頁次
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中興電工機械股份有限公司及其子公司 會計師代編報告

中興電工機械股份有限公司 公鑑

中興電工機械股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年九月三十日之合 併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之合併損益表、合 併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師基於中興電工機械股份有限公司 管理階層提供之資訊，並依據審計準則公報第三十五號「財務資訊之代編」予以代編 竣事，惟管理階層對上開財務季報表仍應負責。由於本會計師並未對上開財務季報表 予以查核或核閱，因此無法對其提供任何程度之確信。

鼎信聯合會計師事務所

會計師：林金鳳

會計師：張亞荃

地 址：台北市長春路176 號4 樓 電 話：（02）2515-0130 核准文號：金管證六字第0940131912 號函 金管證六字第0950102776 號函 中華民國一○一年十月二十六日

中興電工機械股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年九月三十日 僅代編，未經查核或核閱

代碼	資 產 流動資產： 現金及約當現金(註二、四) 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(註二、四) 備供出售金融資產-流動(註二、四、六) 持有至到期日金融資產-流動(註二、四) 避險之衍生性金融資產-流動(註二、四) 應收票據淨額(註二、四) 應收票據-關係人淨額(註二、五) 應收帳款淨額(註二、四) 應收帳款-關係人淨額(註二、五) 其他應收款淨額(註二、四) 其他應收款-關係人 (註二、五) 存貨(註二、四) 在建房地(註二、四) 預付土地款(註二) 在建工程淨額(註二、四) 預付費用(註四、五) 預付款項(註四、五) 待出售非流動資產(註二、四) 遞延所得稅資產-流動(註二) 受限制資產-流動(註四、六) 其他流動資產(註四) 流動資產合計 基金及投資：(註二、四、六) 持有至到期日金融資產-非流動 避險之衍生性金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 預付長期股權投資款 基金及投資合計 固定資產：(註二、四、六) 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 重估增值-土地 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產：(註二、四) 專利權 商譽 專門技術 土地使用權 無形資產合計 其他資產： 閒置資產淨額(註二、四) 存出保證金 遞延費用(註二) 遞延所得稅資產-非流動(註二) 受限制資產-非流動(註四、六) 其他資產合計 資產總額	101.9.30 100.9.30 金額 ％ 金額 ％ $ 565,578 4 $ 733,234 5 342,108 3 220,115 2 173,509 1 203,679 2 43,943 － － － － － 3,102 － 112,351 1 131,033 1 14,110 － － － 832,106 6 1,052,043 8 160,610 1 125,799 1 27,460 － 59,273 1 298,210 2 135,999 1 2,614,164 19 2,783,431 20 77,337 1 74,494 1 6,835 － － － 826,266 6 1,007,094 7 185,822 1 189,350 1 1,103,328 8 371,340 3 － － 159,833 1 69,132 1 58,817 － 278,535 2 282,233 2 15,570 － 25,089 － 7,746,974 56 7,615,958 56 － － 45,720 － 1,129 － － － 512,993 4 553,709 4 779,935 6 680,489 5 37,296 － － － 1,331,353 10 1,279,918 9 789,290 5 780,913 6 3,326,080 24 3,098,640 22 2,169,708 16 2,234,015 16 88,546 1 85,507 1 384,150 3 357,306 2 648,756 5 648,756 5 7,406,530 54 7,205,137 52 ( 3,451,937 ) ( 25 ) ( 3,286,926 ) ( 24 ) 77,704 1 206,608 2 4,032,297 30 4,124,819 30 3,173 － 3,558 － 10,077 － 9,911 － 100,823 1 110,688 1 215,318 1 220,284 2 329,391 2 344,441 3 2,740 － 2,740 － 141,327 1 141,539 1 45,883 1 54,786 1 27,093 － 27,467 － 16,803 － 11,742 － 233,846 2 238,274 2 $ 13,673,861 100 $ 13,603,410 100	代碼 負債及股東權益 21XX 流動負債： 2100 短期借款（註四） 2110 應付短期票券(註四) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2150 應付帳款-關係人(註五) 2160 應付所得稅(註二) 2170 應付費用(註四) 2190 其他應付款-關係人（註五） 2200 避險之衍生性金融負債-流動(註二、四) 2210 其他應付款 2261 預收貨款(註四) 2262 預收房地款(註四) 2264 預收工程款淨額(註二、四) 2275 與待出售非流動資產直接相關之負債(註二、四) 2288 應付租賃款-流動 2298 其他流動負債(註四) 流動負債合計 24XX 長期負債： 2420 長期借款(註四) 2446 應付租賃款-非流動 2510 土地增值稅準備(註四) 長期負債合計 28XX 其他負債：(註二、四) 負債總額 3XXX 股東權益： 31XX 股本(註二、四) 3110 普通股 32XX 資本公積(註四) 33XX 保留盈餘(註四) 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 保留盈餘合計 34XX 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數(註二、四) 3450 金融商品之未實現損益 3460 未實現重估增值 3480 庫藏股票(註二、四) 股東權益其他調整項目合計 母公司股東權益合計 3610 少數股權 股東權益總額 承諾事項及或有負債(註七) 負債及股東權益總額	101.9.30 金額 ％ $ 812,664 6 － － 60,853 1 649,111 5 29,451 － 39,395 － 463,851 3 1,087 － 68 － 16,664 － 71,122 1 34,692 － 2,989,543 22 － － 254 － 15,341 － 5,184,096 38 109,953 1 － － 286,075 2 396,028 3 469,044 3 6,049,168 44 4,800,000 35 351,586 3 752,920 5 537,502 4 1,290,422 9 166,005 1 191,437 2 632,000 5 ( 73,899 ) ( 1 ) 915,543 7 7,357,551 54 267,142 2 7,624,693 56 $ 13,673,861 100	單位：新台幣仟元 100.9.30 金額 ％ $ 639,765 5 359,944 3 32,299 － 678,473 5 13,075 － 62,532 1 465,818 3 2,139 － 179 － 37,661 － 116,577 1 19,991 － 2,016,086 15 9,660 － － － 23,628 － 4,477,827 33 719,545 5 707 － 286,075 2 1,006,327 7 475,894 4 5,960,048 44 4,800,000 35 341,257 3 695,715 5 544,125 4 1,239,840 9 253,100 2 202,961 2 632,000 4 ( 73,899 ) ( 1 ) 1,014,162 7 7,395,259 54 248,103 2 7,643,362 56 $ 13,603,410 100
				金額 $ 812,664 － 60,853 649,111 29,451 39,395 463,851 1,087 68 16,664 71,122 34,692 2,989,543 － 254 15,341 5,184,096 109,953 － 286,075 396,028 469,044 6,049,168 4,800,000 351,586 752,920 537,502 1,290,422 166,005 191,437 632,000 ( 73,899 ) 915,543 7,357,551 267,142 7,624,693 $ 13,673,861	金額 $ 639,765 359,944 32,299 678,473 13,075 62,532 465,818 2,139 179 37,661 116,577 19,991 2,016,086 9,660 － 23,628 4,477,827 719,545 707 286,075 1,006,327 475,894 5,960,048 4,800,000 341,257 695,715 544,125 1,239,840 253,100 202,961 632,000 ( 73,899 ) 1,014,162 7,395,259 248,103 7,643,362 $ 13,603,410
11XX 1100 1310 1320 1330 1340 1120 1130 1140 1150 1160 1180 1210 1224 1225 1240 1250 1260 1275 1286 1291 1298 14XX 1460 1470 1480 1421 1425 15XX 1501 1521 1531 1551 1681 1508 15X1 15X9 1670 17XX 1720 1760 1781 1782 18XX 1810 1820 1830 1860 1887

(參閱財務季報表附註、附表)

董事長：江義福 經理人：郭慧娟 會計主管：吳淑真

∼ 1 ∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 僅代編，未經查核或核閱

		僅代編，未經查核或核閱
					單位：新台幣仟元
					(每股盈餘：新台幣元)
		101 年度前3 季			100 年度前3 季
代碼	項 目	金額	％		金額 ％
4000	營業收入
4111	銷貨收入(註二、五)	$ 1,708,046	25	$	1,865,524	25
4170	減：銷貨退回	( 631 )	－		( 1,516 )	－
4190	銷貨折讓	( 10)	－		( 489)	－
4110 4310	銷貨收入淨額 租賃收入(註五)	1,707,405 1,024,710	25 15		1,863,519 953,870	25 13
4520	工程收入(註二)	3,734,431	54		4,168,561	57
4610	勞務收入(註五)	1,123	－		1,106	－
4670	維修收入(註五)	377,878	5		265,998	4
4800	其他營業收入	85,784	1		47,363	1
	營業收入淨額	6,931,331	100		7,300,417	100
5000	營業成本
5110	銷貨成本(註五)	( 1,489,187 ) (	22)		( 1,595,518 ) (	22)
5310	租賃成本(註五)	( 898,407 ) (	13)		( 786,800 ) (	11)
5520	工程成本(註二、五)	( 2,756,366 ) (	40)		( 3,130,289 ) (	43)
5610	勞務成本	( 5,273 )	－		( 5,278 )	－
5670	維修成本	( 281,018 ) (	4)		( 180,136 ) (	2)
5800	其他營業成本	( 80,709) (	1)		( 42,871)(	1)
	營業成本合計	( 5,510,960) (	80)		( 5,740,892)(	79)
5910	營業毛利	1,420,371	20		1,559,525	21
6000	營業費用(註五)
6100	推銷費用	( 259,931 ) (	4)		( 268,248 ) (	4)
6200	管理費用	( 522,703 ) (	7)		( 556,703 ) (	7)
6300	研發費用	( 208,869) (	3)		( 230,191)(	3)
	營業費用合計	( 991,503) (	14)		( 1,055,142)(	14)
6900	營業利益	428,868	6		504,383	7
7100	營業外收入及利益
7110	利息收入(註五)	14,334	－		20,301	－
7121	權益法認列之投資收益淨額(註二、四) 37,984		1		46,078	1
7122	股利收入(註五)	34,204	－		65,226	1
7130	處分固定資產利益(註二)	772	－		50	－
7140	處分投資利益淨額	1,015	－		－	－
7210	租金收入	348	－		388	－
7310	金融資產評價利益	4,323	－		－	－
7480	什項收入	46,691	1		58,272	1
	營業外收入及利益合計	139,671	2		190,315	3
7500 7510	營業外費用及損失 利息支出	( 5,909 )	－		( 37,924 ) (	1)
7530	處分固定資產損失	( 1,858 )	－		－	－
7540	處分投資損失淨額	－	－		( 775 )	－
7560	兌換損失淨額(註二)	( 4,174 )	－		( 8,258 )	－
7630	減損損失(註二、四)	( 25,115 )	－		( 6,617 )	－
7640	金融資產評價損失淨額	－	－		( 40,906 ) (	1)
7880	什項支出	( 8,245)	－		( 9,981)	－
	營業外費用及損失合計	( 45,301)	－		( 104,461)(	2)
7900 8110	繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用(註二、四)	523,238 ( 74,638) (	8 1)		590,237 ( 107,716)(	8 1)
9600	合併總損益	$ 448,600	7	$	482,521	7
	歸屬於
9601	合併淨損益	$ 444,279	7	$	485,733	7
9602	少數股權(損)益	4,321	－		( 3,212)	－
	合併總損益	$ 448,600	7	$	482,521	7
		稅前 稅後			稅前 稅後
9750	普通股每股盈餘(註二、四)	$ 1.11	0.95	$	1.25	1.03

(參閱合併財務季報表附註、附表)

董事長：江義福 經理人：郭慧娟 會計主管：吳淑真

∼ 2 ∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 僅代編，未經查核或核閱

單位：新台幣仟元

			僅代編，未經查核或核閱	核或核閱		單位：新台幣仟元
項 目 民國101 年1 月1 日餘額 發放予子公司股利調整資本公積 民國101 年度前3 季合併總損益 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 未按持股比例認列長期股權投資影響 備供出售金融資產未實現損益增減 現金流量避險未實現損益增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 少數股權增減 民國101 年9 月30 日餘額 民國100 年1 月1 日餘額 發放予子公司股利調整資本公積 民國100 年度前3 季合併總損益 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 備供出售金融資產未實現損益增減 現金流量避險未實現損益增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 少數股權增減 民國100 年9 月30 日餘額	普通股 股本 $ 4,800,000 － － － － － － － － － － $ 4,800,000 $ 4,800,000 － － － － － － － － － $ 4,800,000	資本公積 庫藏股 票交易 其他 $ 339,665 $ 1,592 10,329 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － $ 349,994 $ 1,592 $ 329,335 $ 1,592 10,330 － － － － － － － － － － － － － － － － － $ 339,665 $ 1,592	保留盈餘 其他調整項目 法定公積 未分配 盈餘 累積換算 調整數 金融商品之 未實現損益 未實現 重估增值 $ 695,715 $ 630,438 $ 272,926 $ 145,331 $ 632,000 － － － － － － 444,279 － － － 57,205 ( 57,205 ) － － － － ( 480,000 ) － － － － ( 10 ) － － － － － － 33,963 － － － － 1,062 － － － ( 106,921 ) － － － － － 11,081 － － － － － － $ 752,920 $ 537,502 $ 166,005 $ 191,437 $ 632,000 $ 641,382 $ 592,725 $ 5,145 $ 281,148 $ 632,000 － － － － － － 485,733 － － － 54,333 ( 54,333 ) － － － － ( 480,000 ) － － － － － － ( 22,642 ) － － － － 11,003 － － － 247,955 － － － － － ( 66,548 ) － － － － － － $ 695,715 $ 544,125 $ 253,100 $ 202,961 $ 632,000		其他調整項目	庫藏股票 母公司權益 合計 少數 股權 合計 $ ( 73,899 ) $ 7,443,768 $ 248,800 $ 7,692,568 － 10,329 － 10,329 － 444,279 4,321 448,600 － － － － － ( 480,000 ) － ( 480,000 ) － ( 10 ) － ( 10 ) － 33,963 － 33,963 － 1,062 － 1,062 － ( 106,921 ) － ( 106,921 ) － 11,081 － 11,081 － － 14,021 14,021 $ (73,899 ) $ 7,357,551 $ 267,142$ 7,624,693 $ ( 73,899 ) $ 7,209,428 $ 640,870 $ 7,850,298 － 10,330 － 10,330 － 485,733 ( 3,212 ) 482,521 － － － － － ( 480,000 ) － ( 480,000 ) － ( 22,642 ) ( 1,472 ) ( 24,114 ) － 11,003 － 11,003 － 247,955 － 247,955 － ( 66,548 ) － ( 66,548 ) － － ( 388,083 ) ( 388,083 ) $ (73,899 ) $ 7,395,259 $ 248,103$ 7,643,362
		庫藏股 票交易 $ 339,665 10,329 － － － － － － － － － $ 349,994 $ 329,335 10,330 － － － － － － － － $ 339,665	法定公積 $ 695,715 － － 57,205 － － － － － － － $ 752,920 $ 641,382 － － 54,333 － － － － － － $ 695,715

註：民國101 年及100 年度前3 季估列之董監酬勞及員工紅利分別為12,243 仟元、44,877 仟元及13,415 仟元、44,767 仟元，皆已自當期淨利中扣除。

(參閱合併財務季報表附註、附表)

董事長：江義福 經理人：郭慧娟 會計主管：吳淑真

∼ 3 ∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 僅代編，未經查核或核閱

營業活動之現金流量： 本期合併總損益 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳損失提列或轉列收入數 存貨跌價、報廢及呆滯損失 權益法認列之投資利益 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失(利益) 處分投資損失(利益) 金融資產及負債未實現評價損失(利益) 金融資產減損損失 交易目的金融資產增加 應收票據(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款(增加)減少 應收帳款-關係人減少 其他應收款減少 其他應收款-關係人增加 存貨增加 在建工程減預收工程款餘額增加 預付費用增加 預付款項(增加)減少 其他流動資產減少 遞延所得稅資產淨額(增加)減少 應付票據增加 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款減少 其他應付款-關係人增加(減少) 預收款項增加(減少) 預收工程款減在建工程餘額增加 應計退休金負債增加(減少) 其他流動負債增加 營業活動之淨現金流入	101 年度前3 季 $ 448,600 217,524 31,102 2,471 16,430 ( 37,984) 40,315 1,086 ( 1,335) ( 4,323) 25,115 ( 136,176) 46,351 ( 14,110) 415,915 15,147 70,153 ( 174,688) ( 71,075) ( 20,645) ( 35,327) ( 693,490) 10,782 ( 3,120) 46,009 27,029 22,350 ( 35,391) 50,095 ( 62,138) ( 271) 15,840 101,625 ( 3,446) 474 310,894	單位：新台幣仟元 100 年度前3 季 $ 482,521 215,222 33,993 8,866 20,471 ( 46,078) 25,571 ( 50) 919 40,906 6,617 ( 62,580) ( 57,707) 20 ( 80,344) 54,342 57,114 ( 4,158) ( 256,354) ( 118,892) ( 109,872) 19,058 1,455 64,994 26,251 ( 38,269) ( 32,482) 21,399 ( 7,884) ( 4,551) 955 ( 63,643) 364,605 262 8,696 571,373

（接次頁）

∼ 4 ∼

（承前頁）

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 取得以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產減資退回股款 增加採權益法之長期股權投資 預付長期投資款(增加)減少 購置固定資產價款 處分固定資產價款 存出保證金減少 遞延費用增加 受限制資產(增加)減少 購置無形資產 其他投資活動減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券增加(減少) 應付租賃款減少 長期負債減少 其他負債增加(減少) 發放現金股利 少數股權增加(減少) 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 合併個體變動淨影響數 本期現金及約當現金減少 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含利息資本化) 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 固定資產轉列待出售非流動資產 金融商品之未實現損益 累積換算調整數	101 年度前3 季 $ － ( 298 ) 8,350 ( 95,256 ) ( 37,296 ) ( 161,576 ) 2,634 13,966 ( 10,170 ) 27,023 ( 8,783 ) 1,470 ( 259,936) 518,875 ( 19,973 ) ( 310 ) ( 119,869 ) 5,607 ( 480,000 ) 13,778 ( 81,892) ( 50,763 ) － ( 81,697 ) 647,275 $ 565,578 $ 5,764 $ 114,360 $ － $ 46,106 $ ( 106,921)	100 年度前3 季 $ ( 8,691) ( 8,407) － － 834 ( 125,276) 50 12,422 ( 15,429) ( 7,494) － 44,684 ( 107,307) 18,536 110,011 ( 265) ( 26,336) ( 6,037) ( 480,000) ( 388,083) ( 772,174) 110,619 135,760 ( 61,729) 794,963 $ 733,234 $ 37,856 $ 41,738 $ 159,833 $ ( 78,187) $ 247,955

(參閱合併財務季報表附註、附表)

董事長：江義福 經理人：郭慧娟 會計主管：吳淑真

∼5∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司 合併財務季報表附註 民國一○一年及一○○年九月三十日 僅代編，未經查核或核閱 (金額除另予說明者外，均以新台幣元為單位)

一、公司沿革及業務

本公司依法登記於新北市中和區，但主要事業經營之地址為桃園縣龜山鄉樂善 村文德路25 號。公司沿革及業務說明如下:

• (一)中興電工機械股份有限公司(以下簡稱本公司)創立於民國45 年5 月，原名為 「中興電工廠」，生產各式電動機及發電機。民國51 年將「中興電工廠」改 組為現在之「中興電工機械股份有限公司」。本公司經歷年增資擴充，截至民 國101 年及100 年9 月30 日止額定資本總額均為7,500,000,000 元，每股面 額10 元，已發行普通股股本均為4,800,000,000 元。

• (二)主要營業項目為：家庭電器製品、空調冷凍製品、電機製品、電工製品、供電 設備製品、產業機械零、組件及製品等之製造、銷售；電氣管線承裝、空調電 機工程之承攬、冷凍、空調設備及系統工程之承攬及施工；焚化爐、污染防治 工程等之承攬及施工、供電系統及電力監控系統工程之承攬及施工；風力、水 力發電及變電所統包工程之承攬及施工；無線自動辨識產品之研發、生產與銷 售；停車場設備製造、銷售及經營管理；定置型燃料電池系統研發製造，主要 包含電池堆模組、電力調節模組、甲醇水重組器、燃料電池控制器等關鍵組件 開發；住宅及大樓開發租售業；能源技術服務業。

• (三)本公司經財政部證券暨期貨管理委員會82.12.20(82)台財證(一)第47849 號 函核准上市在案,並於民國83 年3 月8 日正式於集中交易市場掛牌買賣。

• (四)本公司及合併子公司於民國101 及100 年9 月30 日之員工人數分別約為2,263 人及2,014 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計 處理準則中與財務會計相關之規定暨我國一般公認會計原則編製。重要會計政策之 彙總說明及衡量基礎如下：

(一)合併季報表編製原則

• 1.本公司合併季財務報表之編製個體包括本公司及所有子公司之合併財務季 報表。本公司與編入本合併季報表個體相互間之所有重大交易事項及資產負 債表科目餘額，均於編製合併財務報表時，皆己沖銷。

• 2.年度中取得或喪失控制能力之處理：合併財務季報表中於取得對子公司控制 能力之日起，開始將子公司之收益與費損編入合併財務季報表中；合併財務 季報表中於喪失對子公司控制能力之日起，終止將子公司之收益與費損編入 合併財務季報表中。其取得控制能力日後子公司之收益與費損及喪失控制能 力日前子公司之收益與費損計算，除有取得控制能力或喪失控制能力當日經 會計師查核(核閱)之期中報表者，應依該期中報表資料計算外，應按最近期 經會計師查核(核閱)之期中報表資料比例計算之，若無最近期經會計師查核 (核閱)之期中報表，則按經會計師查核之年度報表資料比例計算之。

∼6∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

3.本公司於民國101年及100年度前3季依修訂後財務會計準則公報第七號「合 併財務報表」，列入合併財務報表之所有子公司如下：

公司名稱	與本公司 之關係	主要營業項目	本公司直接/間接持 股或出資比例	本公司直接/間接持 股或出資比例
			101.9.30	100.9.30
1.CHEM USA CORP.(CHEM USA)	(註1)	筆記型電腦組裝銷售	100.00%	100.00%
2.正興機電工程(股)公司(正興)	(註1)	環保廢棄物焚化爐設備之安裝維 修、電力及監控系統設備及維修辦公 大樓工廠住宅等建築之水電消防系 統設計規化	100.00%	99.99%
(1)山豐營造(股)公司(山豐)	(註2)	土木、建築、水利、承攬業之經營	100.00%	99.99%
(2)華頓公寓大廈管理維護 (股)公司（華頓）	（註2）	公寓大廈管理服務及顧問等	100.00 %	99.99%
(3)元創生技(股)公司(元創)	(註2)	光學及精密器械製造與資訊軟體服 務等	88.89% （註9）	－
3.壹傳科技(股)公司(壹傳)	(註1)	電器安裝、自動控制設備、通信工程 業、衡量電視KU 頻道、C 頻道器材 安裝業等	99.99%	99.99%
4.CHEM Corp. (Corp.)	(註1)	進出口貨物	100.00%	100.00%
(1)CHEM POWER Corp.(Power)	(註3)	進出口貨物	100.00%	100.00%
A.蘇州中興龍源電氣有限 公司(中興龍源)	(註4)	發電、輸電、配電機械製造業	100.00%	100.00%
(2)CHEM Power Limited (香港Power)	(註3)	進出口貨物	100.00%	100.00%
A.江蘇中興創元高壓電氣 有限公司(江蘇創元)	(註5)	220KV~550KV 之高壓GIS、GCB 組裝 製造業	100.00%	100.00%
B.南通聖億精密機械有限 公司(南通聖億)	(註5)	TANK、法蘭、蓋板、1.5M 以上長導 體等組件之機械加工業務	50.00%	50.00%
C.寶雞永興製造有限公司 (寶雞)	(註5)	鋁合金鑄造及相關機械加工製造	69.12%	65.64%
D.江蘇中興精密機械有限 公司(中興精密)	(註5)	鋁鑄件及停車設備組件之精密加工 及生產加工	99.17%	99.17%
a.武漢海新能電氣有限 公司(武漢海)	(註7)	電池及電力控制產品的設計、研發、 組裝、生產、銷售及技術服務	51.00%	72.86%
E.技興機電(上海)國際貿 易有限公司(技興)	(註5)	國際貿易業	100.00%	100.00%
a.上海振興停車管理有 限公司(振興)	(註8)	停車管理業務	100.00%	100.00%
F.中興創元(瀋陽)高壓電 氣有限公司(瀋陽創元)	(註5)	輸變電特高壓超高壓氣體絕緣開 關、鋁鑄導件等相關設備製造銷售	100.00%	100.00%
(3)CHEM J-V Limited (香港J-V)	(註3)	進出口貨物	100.00%	100.00%
A.江蘇福美景點開發有限 公司(江蘇福美)	（註6）	遊覽景區開發管理、園林公園建設經 營管理	100.00%	100.00%

∼7∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

公司名稱	與本公司 之關係	主要營業項目	本公司直接/間接持 股或出資比例	本公司直接/間接持 股或出資比例
			101.9.30	100.9.30
5.日日興投資(股)公司(日日興)	(註1)	一般投資業	100.00%	100.00%
(1)元創生技(股)公司(元創)	(註9)	光學及精密器械製造與資訊軟體服 務等	－	88.89%
6.衛宇科技(股)公司(衛宇)	(註1)	空氣污染採權檢測及檢定、廢污水及 環境水體之採權及檢驗、噪音振動之 測定、環境影響評估	99.60%	99.60%
7.同榮工業(股)公司(同榮)	(註1)	纖維加強聚臘塑膠製品材料、衛浴設 備買賣、工業用塑膠製品買賣業務	58.04%	58.04%
8.博辰科技(股)公司公司(博辰)	(註1)	資料儲存及處理設備、收費管理系統 設備、自動兌幣機及自動售票機製造 業	53.33%	53.33%
(1)Parktron International Holdings Limited (Parktron Holdings)	(註10)	進出口貨物	53.33%	53.33%
A.Parktron Malaysia Sdh Bhd(Parktron Malaysia)	(註11)	停車場收費系統及系統整合	53.33%	53.33%
9.寶盛國際(股)公司	(註1)	機械設備製造業、電梯安裝工程業、 自動控制設備工程、機械安裝、電腦 設備安裝業、交通標示工程業、停車 場經營業等	100.00%	100.00%
10.傑達電能科技(股)公司	(註1)	機械設備製造業、機械安裝及批發 業、國際貿易、研究發展服務業及能 源技術服務業	50.00%	－

• 註1： 本公司及本公司之子公司持有其表決權股份超過50%。

• 註2： 係正興之子公司，本公司透過正興間接持有其表決權股份超過50%。 註3： 係Corp.之子公司，本公司透過Corp.間接持有其表決權股份超過50%。

• 註4： 係Power 之子公司，本公司透過Power 間接持有其表決權股份超過50%。

• 註5： 係香港Power 之子公司，本公司透過香港Power 間接持有其表決權股份超過50%。

• 註6： 係香港J－V 之子公司，本公司透過香港J－V 間接持有其表決權股份超過50%。

• 註7： 係中興精密之子公司，本公司透過中興精密間接持有其表決權股份超過50%。 註8： 係技興之子公司，本公司透過技興間接持有其表決權股份超過50%。

• 註9： 日日興已於民國101 年度第1 季將其所持有之元創股權全數出售予正興。

• 註10： 係博辰之子公司，本公司透過博辰間接持有其表決權超過50%。

• 註11： 係Parktron Holdings 之子公司，本公司透過Parktron Holdings 間接持有其表決 權超過50%。

• (1)上開列入本公司民國101 年及100 年度前3 季合併財務季報表之子公司， 均係依未經會計師核閱之財務季報表所編製。

• (2)上開列入正興、日日興、博辰、Corp.、Power、香港Power 及香港J-V 之子公司，民國101 年及100 年度前3 季合併財務報表，均係依未經會 計師核閱之財務季報表所編製。

∼8∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

• 4.列入本期合併財務報表之子公司增減變動情形： 本期合併財務報表增加之子公司如下:

本公司直接/間接 與本公司 持股或出資比例 公司名稱 之關係 主要營業項目 101.9.30 100.9.30 備註 傑達電能科技股份有限公司 (註1) 機械設備製造業、機械 50.00% －(註2) 安裝及批發業、國際貿 易、研究發展服務業及 能源技術服務業

• 註1： 本公司持有其表決權股份超過50%。

• 註2： 本公司於民國101 年度第3 季始投資傑達電能科技股份有限公司。

• 5.未列入合併個體子公司概述：無。

• 6.從屬公司會計期間與母公司不同之調整及處理方式：不適用。

• 7.從屬公司會計政策與控制公司不同之情形：不適用。

• 8.國外從屬公司營業之特殊風險：不適用。

• 9.從屬公司將資金移轉予控制公司之能力重大限制者，該限制之本質與程度說 明：不適用。

• 10.從屬公司持有控制公司發行證券者之內容：請參閱附註四(十五)。

• 11.從屬公司發行轉換公司債及新股之有關資料：不適用。

(二)外幣交易事項及外幣財務報表之換算

• 1.被投資公司財務報表轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率 換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均 按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按平均匯率換算。換 算產生之差額，列入「累積換算調整數」作為被投資公司股東權益之調整項 目，本公司並依持股比率承認該「累積換算調整數」，作為本公司股東權益 之調整項目。

• 2.本公司及合併子公司會計記錄係以新台幣為記帳單位，以外幣為準之交易事 項，係按交易發生時之即期匯率折算之新台幣金額入帳。外幣資產負債實際 以新台幣收付結清時，因匯率變動所發生之兌換損失或盈益，列為當年度之 損益。期末並就外幣資產及負債餘額，依資產負債表日之即期匯率予以換算 調整，因而產生之兌換差額，作為當年度損益。

• 3.資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡 量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股 東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損 益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(三)會計估計

本公司及合併子公司依照前述準則及原則編製財務季報表時，必須使用合 理之估計和假設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來 實際結果有所差異。

∼9∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

(四)資產負債流動與非流動之劃分

本公司及合併子公司財務季報表對於流動資產負債與非流動資產負債之 劃分係以營業週期作為標準，因營建工程營業週期通常長於一年，故與工程相 關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動與非流動之基準，其餘科目仍以 一年為劃分基準。亦即流動資產係用途未受限制之現金或約當現金，或為交易 目的而持有，或短期間持有且預期資產負債表日後十二個月(或營業週期)內將 變現、備供出售或消耗之資產，流動負債係須於資產負債表日後十二個月(或 營業週期)內清償者。資產或負債凡不屬於流動資產或流動負債者為非流動資 產或非流動負債。

(五)現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、週轉金、未受限制之銀行存款及隨時可轉 換成定額現金且即將到期，而市場利率變動對其價值影響甚少之短期投資，包 括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、商業本票及銀行 承兌匯票等。

(六)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

• 1.公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以 及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資 產或金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用（或 係以公平價值加計交易成本衡量），續後評價時，以公平價值衡量且公平價 值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列 為當期收益。

• 2.衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負 債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

• 3.公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受 益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

(七)備供出售金融資產

• 1.備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得或發行之交 易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目， 累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易購買或出 售金融資產時，採用交易日會計處理。

• 2.現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資前淨利宣告之 部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並 按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間 之差額，採用利息法（差異不大時，以直線法）攤銷之利息，認列為當期損 益。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出 售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之 減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當 期損益。

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(八)持有至到期日之金融資產

• 1.持有至到期日金融資產係以利息法（差異不大時，以直線法）之攤銷後成本 衡量。原始認列時，以公平價值衡量並加計取得或發行之交易成本，於除列、 價值減損或攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易 日會計處理。

• 2.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額減少，且明顯 與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使 帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

(九)避險會計

• 1.係以公平價值評價，且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或股東權 益調整項目。

• 2.避險符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項 目之公平價值變動所產生之損益影響數，其會計處理方式如下：

• (1)公平價值避險：衍生性避險工具之損益，或非衍生性金融商品帳面價值 因匯率變動所產生之損益，立即認列為當期損益；被避險項目因所規避 之風險而產生之損益，係調整被避險項目之帳面價值並立即認列為當期 損益。

• (2)現金流量避險：避險工具損益認列為股東權益調整項目，並於被避險之 預期交易影響淨損益時，轉列為當期損益；若被避險之預期交易將認列 資產或負債，係於所認列資產或負債影響損益之期間內，轉列為當期損 益。但認列為股東權益調整項目之淨損失預期無法回收之金額，立即轉 列當期損失。

(十)以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股 票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(十一)應收票據、帳款及其他應收款

本公司備抵呆帳原係就期末應收票據、應收帳款及其他應收款等各項債權 額，依據其收回可能性、以往年度發生呆帳比率及帳齡分析予以評估提列。惟 自民國100 年1 月1 日起，適用財務會計準則第三十四號公報「金融商品之會 計處理準則」第三次修訂條文，於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據， 顯示重大個別應收票據、帳款及其他應收款發生減損，若存在減損之客觀證據 則個別評估其減損金額；其餘應收票據、帳款及其他應收款，將具類似信用風 險特徵者納入群組以評估其減損。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與 認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之減損金額並列於當期損益，該 迴轉不應使應收票據、帳款及其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金額。

(十二)存貨

• 1.存貨包括原料、購入成品、製成品、半成品及在製品，係採成本與淨變現價 值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較之。淨變現價值係 指在正常情況下之估計售價減除至完工尚須投入之成本及推銷費用後之餘

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中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

額，存貨以取得成本為入帳基礎，除訂貨生產之電機、空調及供電產品係採 個別辨認法外，其餘成本結轉則採按月加權平均法計算。

• 2.本公司及合併子公司對於所購入供建屋出售之土地，於取得土地所有權前支 付之購地價款及應負擔之利息支出予以資本化，列記「預付土地款」，取得 所有權後列記「營建用地」；工地開始興建時相關之土地轉列「在建土地」， 興建所投入成本列為「在建房屋」，至於提供土地與他人合建，則該土地轉 列「在建土地」，其收入、成本及費用則依營建業相關規定處理，俟工程完 工始結轉為「待售土地」及「待售房屋」。

(十三)長期工程合約

工程合約之工期在一年以內者，工程損益之計算採全部完工法；工期超過 一年以上，除工程損益無法合理估計者外，採完工比例法。工程合約如估計發 生虧損時，不論採用全部完工法或完工比例法，均於當年度認列損失，但如以 後年度估計損失減少時，則將原減少數沖回，作為該年度之利益。工程合約價 款或估計工程總成本如有變動時，作為會計估計變動處理。投入之成本及按完 工比例法認列損益均以在建工程科目列帳，工程請款時，以預收工程款科目列 帳，在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收工程款列為在建工程之減項， 預收工程款餘額超過在建工程餘額時，在建工程列為預收工程款之減項。

(十四)待出售非流動資產

本公司及合併子公司適用財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資 產及停業單位之會計處理準」，將一年內完成出售之非流動資產分類至待出售 非流動資產，待出售非流動資產應以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量。

(十五)採權益法之長期股權投資

• 1.本公司及合併子公司對被投資公司持有表決權股份達20%以上或具有重大影 響力者，採用權益法評價。

• 2.取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過 可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損 測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測 試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非 採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其 他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

• 3.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現 者，予以銷除；交易損益如屬折舊性質資產所產生者，依其效益年限分年認 列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之 順流交易，採沖銷投資科目方式銷除。

• 4.本公司及合併子公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股 比例予以消除，惟如本公司及合併子公司對該被投資公司有控制能力，則予 全部消除。本公司及合併子公司與採權益法被被資公司逆流交易所產生之利 益，按持股比例予以消除。

• 5.被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並 因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前 項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差 額借記保留盈餘。

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• 6.於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就其減 損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以 其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。

• 7.本公司及合併子公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對 該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司及合併子公司 意圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於 未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款 之帳面餘額降至零為限。

• 8.本公司及合併子公司對於已達控制能力之被投資公司（子公司），若因認列 其虧損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公司之其 他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該 子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，則該利益先歸屬至 本公司及合併子公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

• 9.被投資公司財務報表轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率 換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均 按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按平均匯率換算。換 算產生之差額，列入「累積換算調整數」作為被投資公司股東權益之調整項 目，本公司及合併子公司並依持股比率承認該「累積換算調整數」，作為本 公司股東權益之調整項目。

(十六)固定資產、出租資產及閒置資產

• 1.固定資產係以成本或成本加重估增值為入帳基礎，購置或建造固定資產，於 取得或完工前支出款項負擔之利息，列為固定資產之取得成本。

• 2.重大之改良及更新，作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用，固 定資產報廢及出售時，其成本及累計折舊均自帳上予以減除。處分固定資產 (損)益則列為營業外收支。

• 3.固定資產折舊之提列係依照下列耐用年數，以直線法提列之：房屋及建築3 至80 年；機器設備2 至15 年；運輸設備3 至10 年；其他設備3 至49 年； 租賃資產2 至15 年。

• 4.耐用年數屆滿而仍繼續使用之固定資產，其殘值依估計使用年數，按原折舊 方法繼續提列折舊至折足為止。

• 5.非營業使用之固定資產按其性質轉列其他資產，當期提列之折舊則列為營業 外支出。

(十七)無形資產

• 1.無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分期攤銷。

• 2.研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合規定條件時， 認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限分年攤銷，不符合規定條件則列 為當期費用。

• 3.專門技術：本公司以瓷柱式SF6 氣體絕緣斷路器技術作價入股方式取得股 權，並依法定年限採平均法攤銷。

• 4.土地使用權：土地使用權，以取得成本為入帳基礎，依其法定使用年限逐年 攤銷。

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(十八)遞延費用

• 以取得成本為入帳基礎，並按估計效益年數採平均攤提，其攤提明細如下： 1.技術移轉金：8－10 年。

• 2.停管設備建置及更新工程：依合約年限攤提。

• 3.未攤銷費用：3 年。

(十九)資產減損

• 1.本公司及合併子公司採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處 理準則」，依該號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商 譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低 於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之 累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可 回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之 數。

• 2.商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳 面價值之部份，認列減損損失。

(二十)員工退休金

本公司

• 1.本公司對全職正式聘用員工訂有退休辦法，並自民國75 年11 月起每月按已 付薪資總額2%~15%比率計提勞工退休準備金，交由勞工退休準備金監督委員 會，以該委員會名義存儲中央信託局信託處，每年提撥或估計應提撥之勞工 退休準備金列入當年度費用，實際支付退休金時，先由勞工退休準備金撥 付，次再沖轉退休金準備，倘仍有不足，則以支付年度費用列帳。

• 2.另本公司有關員工退休辦法之會計處理，係採用財務會計準則公報第十八號 「退休金會計處理準則」及主管機關相關函釋之規定，按合理有系統之方式 計算淨退休金成本，並依規定認列應計退休金負債及遞延退休金成本。

• 3.自民國94 年7 月1 日勞工退休金條例施行後，並採確定提撥制，員工得選 擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休制度並保留 適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退 休金提撥率，不得低於員工每月薪資之6﹪，每月提繳之勞工退休金列為當 期費用。

子公司及其合併個體

• 1.海外子公司及其合併個體中，因當地法令尚無強制要求之規定，故均未訂定 員工退休辦法。

• 2.海外子公司及其合併個體採確定提撥退休辦法者，依當地法令規定提撥退休 金並將每期應提撥之退休金數額，認列為當期費用。

(二十一)所得稅

• 1.本公司及合併子公司有關所得稅之會計處理，依財務會計準則公報第二十二 號之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所 得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所 得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得 稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

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• 2.遞延所得稅負債或資產，係依其相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非 流動項目。惟若遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之負債或資 產，則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或 非流動項目。

• 3.應付所得稅係扣除當年度暫繳稅款及扣繳稅款後之餘額。以前年度所得稅之 調整，則列入調整年度所得稅費用。

• 4.自民國87 年度兩稅合一制度實施後，本公司當年度依稅法規定調整之稅後 盈餘於次年度股東會未作分配者，該未分配盈餘應加徵10％營利事業所得 稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

• 5.「所得基本稅額條例」自民國95 年1 月1 日開始實施，其計算基礎係依所 得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減 免，按行政院訂定之稅率(10%)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規 定之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於 當期所得稅中。

(二十二)員工分紅及董監酬勞

本公司適用財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國96 年3 月發佈 (96)基秘字第052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之 分配，其費用估列係依公司章程規定之成數、過去經驗及未來營運考量為適當 估計，期後期間董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動予以調整原認列 員工分紅費用年度之費用；次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會 計估計變動處理，列為次年度損益。員工分紅方式可採配發現金或股票紅利為 之，股票紅利配發股數係以股東會前一日之收盤價並考量除權息之影響計算。

(二十三)庫藏股票

• 1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，將所支付之成本借記 「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。庫藏股票之帳面價值係依收回原 因分別按加權平均法計算。

• 2.本公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資本公積 -庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類 庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘。

• 3.本公司於認列投資(損)益及編製財務報表時，依財務會計準則公報第三十號 規定，將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。

(二十四)收入之認列

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。銷貨若未符合 上述認列條件時，則俟條件符合時方認列為收入。

(二十五)營運部門

營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發 生費用之經營活動；(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配 予該部門資源之決策，並評估該部門之績效；(3)具個別分離之財務資訊。

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(二十六)每股盈餘

係就已發行之普通股股數按加權平均法計算，但以未分配盈餘及資本公積 轉增資之股數，採追溯調整計算。

(二十七)聯屬公司間利益/損失

本公司與採權益法評價之被投資公司交易所產生之損失或利益，於交易年 度未實現者，予以遞延，俟實現年度始予轉列。

三、會計原則變動之理由及其影響：

• (一)本公司及合併子公司自民國100 年1 月1 日起採用新修訂之財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款 之減損納入公報適用範圍；(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之 金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及(五)債務條款修改時債務人之 會計處理。此項會計原則變動，對本公司及合併子公司民國100 年度前3 季之 淨利及每股盈餘並無重大影響。

• (二)本公司及合併子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運 事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要 營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公 報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報 僅對本公司及合併子公司部門別資訊之報導方式產生改變。

四、重要會計科目之說明：

(一)現金及約當現金

庫存現金 週轉金 銀行存款 合計	101.9.30 $ 1,707,873 5,688,770 558,181,686 $ 565,578,329	100.9.30 $ 2,398,772 5,976,376 724,859,019 $ 733,234,167

截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司除上列銀行 存款外，另有定期存款、活期存款分別計259,369,779 元、35,968,244 元及 276,784,076 元、17,190,869 元，經提供為購料、工程保證、預售房地之信託 專戶、受限制之備償戶或借款等之質押，業已轉列“受限制資產”(分別帳列 流動及非流動)科目項下，請參閱註六。

(二)公平價值變動列入損益之金融資產-流動

交易目的之金融資產－股票 －受益憑證 合計 評價調整 淨額	101.9.30 $ 189,627,465 267,290,978 456,918,443 ( 114,810,552) $ 342,107,891	100.9.30 $ 194,233,534 173,388,353 367,621,887 ( 147,507,260) $ 220,114,627

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(三)衍生性金融資產及(負債)

• 1.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司持有之衍生性 金融商品合約明細如下：

101.9.30：

非交易目的－遠期外匯買賣合約：

合約金額 (名目本金)	交易日	到期日	約定匯率	公平價值 $ 86,008 165,759 565,907 92,021 199,925 19,623 $ 1,129,243 公平價值 $( 67,660)
USD 458,500.00 USD 917,000.00 USD 1,475,462.12 USD 329,212.12 USD 687,750.00 USD 61,727.27 合約金額 (名目本金)	101.4.26 101.4.26 101.5.2 101.5.3 101.5.3 101.5.3 交易日	104.3.9 104.1.6 103.11.5 103.8.5 103.9.22 103.12.5 到期日	USD/NTD28.77 USD/NTD28.81 USD/NTD28.64 USD/NTD28.785 USD/NTD28.754 USD/NTD28.69 約定匯率
EUR 96,353.20	101.8.28	101.10.9	EUR/NTD 37.20

100.9.30：

非交易目的－遠期外匯買賣合約：

合約金額 (名目本金)	交易日	到期日	約定匯率	公平價值 $ 3,101,659 公平價值 $( 178,600)
USD 2,000,000.00 合約金額 (名目本金)	100.3.24 交易日	100.11.15 到期日	USD/NTD 28.995 約定匯率
EUR 314,000.00	100.9.16	100.10.31~100.12.30	EUR/NTD 40.72~40.83

2.持有目的

本公司及合併子公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。部份遠 期外匯合約係為規避以外幣計價之資產、負債或外銷、進口因匯率波動所產 生之風險,符合避險會計所有條件，故採用避險會計。

3.財務報表之表達

• (1)本公司及合併子公司於民國101 年及100 年9 月30 日止，因持有衍生性 金融商品所認列之債權債務如下：

金融商品所認列之債權債務如下：
避險之衍生性金融資產-流動 避險之衍生性金融資產-非流動 避險之衍生性金融負債-流動	101.9.30 $ － $ 1,129,243 $ 67,660	100.9.30
		$ 3,101,659
		$ －
		$ 178,600

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(2)本公司及合併子公司於民國101 年及100 年度前3 季因持有衍生性金融 商品，所認列之利益如下： 101 年度前3 季 100 年度前3 季 金融資產評價利益 $ － $ 145,860

(四)備供出售金融資產-流動

1.受益憑證：

帳面金額 評價調整 小計	101.9.30 $ 14,154,000 ( 5,177,662) $ 8,976,338	100.9.30 $ 14,154,000 ( 5,480,122) $ 8,673,878

2.	股票 ： 被投資公司名稱 國內上市公司 ： 敦南科技(股)公司 國泰金控股(股)公司 小計 評價調整 合計	101.9.30 帳面金額 持股比率 $ 45,707,361 2.30% 8,782,951 － 54,490,312 110,042,663 $ 164,532,975	100.9.30	100.9.30
		帳面金額 $ 45,707,361 8,782,951 54,490,312 110,042,663 $ 164,532,975	帳面金額 $ 45,707,361 8,660,561 54,367,922 140,637,425 $ 195,005,347	持股比率
				2.30% －

截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司備供出售金 融資產提供為銀行借款質押擔保之情事，請參閱註六。

(五)應收票據淨額

應收票據 減：備抵呆帳 淨額 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 淨額 應收分期帳款 減：未實現利息收入 淨額 淨額合計	101.9.30 $ 112,436,346 ( 85,660) $ 112,350,686 101.9.30 $ 885,750,353 ( 66,931,965) 818,818,388 13,760,000 ( 472,135) 13,287,865 $ 832,106,253	100.9.30 $ 131,119,070 ( 85,660) $ 131,033,410 100.9.30 $ 1,106,084,704 ( 72,084,270) 1,034,000,434 18,920,000 ( 877,853) 18,042,147 $ 1,052,042,581

(六)應收帳款淨額

∼18∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

(七)存貨淨額

原料 半成品 在製品 製成品 物料 購入成品 在途存料 合計 減：備抵存貨跌價損失 淨額 投保金額 抵質押情形	101.9.30 $ 1,356,672,336 205,623,278 996,450,737 343,276,607 1,425,217 14,099,683 98,164,416 3,015,712,274 ( 401,548,424) $ 2,614,163,850 $ 2,715,389,043 無	100.9.30 $ 1,451,104,807 452,341,738 815,297,352 351,077,621 1,817,484 19,916,562 30,258,886 3,121,814,450 ( 338,383,537) $2,783,430,913 $2,928,738,878 無

本公司及合併子公司民國101 年及100 年度前3 季當期認列為銷貨成本之 存貨相關損(益)如下：

出售存貨成本 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 存貨報廢損失 存貨盤盈	101 年度前3 季 $ 1,472,759,732 15,727,180 702,976 ( 2,794) $ 1,489,187,094	100 年度前3 季 $ 1,575,062,369 ( 27,163,289) 47,633,982 ( 14,752) $ 1,595,518,310

(八)在建房地

八)在建房地
工地名稱 水美璞麗 敦南復興段都更案 三重教會都更案		101.9.30			100.9.30
	在建土地	在建房屋	合計	在建土地	在建房屋	合計
	$ 61,417,202 － －			$ 61,417,202 － －	$ － 12,997,995 79,043	$ 61,417,202 12,997,995 79,043
	$ 61,417,202	$ 15,920,069	$ 77,337,271	$ 61,417,202	$13,077,038	$ 74,494,240

• 1.在建房地係房屋興建中尚未完工之土地及房屋成本。

• 2.本公司提供台北市中山區中山2 小段94、95 地號土地與褔美開發股份有限 公司簽訂合建契約書，採合建分屋方式興建住宅大樓，待完工時本公司可取 得土地及房屋。

• 3.本公司為參與台北市大安區復興段及新北市三重區三重埔段之都市更新計 畫，分別與土地所有權人簽訂合建契約書，均採合建分屋方式興建住宅大樓。

• 4.本公司民國101 年及100 年度前3 季利息支出予以資本化列入在建房地之金 額均為0 元。

• 5.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，上列在建房地投保金額均為0 元。

• 6.本公司民國101 年及100 年9 月30 日之在建房地均未提供作為銀行借款之 擔保。

∼19∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

(九)在建工程及預收工程款

在建工程大於預收工程款部份：

101.9.30 100.9.30 在建工程 $ 11,646,333,229 $ 10,433,107,523 減：預收工程款 ( 10,820,067,022) ( 9,426,013,162) 成本及損益超過收款數 $ 826,266,207 $ 1,007,094,361 預收工程款大於在建工程部份： 101.9.30 100.9.30 預收工程款 $ 31,084,879,300 $ 32,483,416,504 減：在建工程 ( 28,095,335,979) ( 30,467,330,429) 收款超過成本及損益數 $ 2,989,543,321 $ 2,016,086,075

• 1.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，上列在建工程投保工程損失險之保 險金額分別約為3,837,331,629 元及5,754,831,331 元。除由業主自行投保 工程險外，本公司並已另行投保雇主意外責任險。

• 2.有關本公司重要工程之工程合約價款，估計總成本、已完工比例、預定完工 年度及已認列累積損益等明細，請參閱後附之附表一。

• 3.截至民國101 年9 月30 日止，本公司及合併子公司仲裁訴訟案件如下： 判決確定案件：

(1)燕巢一次配電變電所統包工程採購案：

進行狀況：

於民國98 年11 月23 日以台灣電力股份有限公司輸變電工程處南區 施工處為被上訴人向最高行政法院提出上訴(案號：98 年度上字第2410 號)，該案附帶請求新台幣731,523,000 元之損害賠償，最高行政法院於 民國100 年4 月14 日以100 年度判字第483 號行政判決駁回本公司之上 訴，本公司不服該判決，提起再審(案號：最高行政法院100 年度再字第 58 號）之訴，目前經最高行政法院101 年判字第154 號駁回本公司再審 之訴。

尚未判決確定案件：

(1)中油林園廠工程案：

a.案由：

本公司前標得中油公司公開招標之林園石化廠中壓蒸汽冷凝式汽渦 輪發電機工程，雙方於民國89 年4 月18 日簽訂本件工程採購契約書。 本公司已完成全部工程，並經中油驗收合格。惟因中油公司以本件工程 逾期完工，逕自工程中扣除逾期違約金23,716,000 元，另因本件工程有 追加部分工作，應追加工程款15,629,750 元，惟中油公司卻不同意追加 該等工程款，故本公司乃依法起訴請求中油公司付新台幣47,529,874 元，及其遲延利息。

b.進行狀況：

1. 本案經一審法院審理後，判決中油公司應給付本公司新台幣 40,964,210 元，並駁回其餘之訴。中油公司不服提起上訴，本公司亦

∼20∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

就訴部分提起附帶上訴，經二審法院判決，諭知一審判決關於命中油 公司給付之金額，超過新台幣27,979,700 元之部分廢棄，並駁回雙方 其餘部分之上訴。

• 2.雙方均再提起上訴，經最高法院判決諭知廢棄原判決，發回二審法院 更為審理，臺灣高等法院97 年度重上更(一)字第55 號判決，命中油 給付本公司新臺幣1,645,107 元，並駁回本公司其餘之請求。

• 3.本公司及中油公司就上述判決各自敗訴之部分均再提起上訴，嗣於日 前經最高法院101 年度臺上第438 號判決廢棄原審判決有關本公司上 訴之部分，並以101 年度臺上第439 號裁定駁回中油公司上訴，故有 關中油公司給付本公司新台幣1,645,107 元，即已確定，其他部分仍 將由臺灣高法院更為審理。

(2)燕巢一次配電變電所統包工程案：

進行狀況：

• a.案號及案件類型：民事訴訟（台灣高雄地方法院99 年度重訴字第331 號）

• b.被告／相對人：台灣電力股份有限公司輸變電工程處南區施工處

• c.標的或請求之金額：本公司就「燕巢一次配電變電所統包工程」契約， 請求遭台灣電力股份有限公司輸變電工程處南區施工處沒收之履約保 證金新台幣40,000,000 元。

• d.目前進行狀況：本公司第一審敗訴，上訴後現由台灣高等法院高雄分 院(案號：100 年度重上字第91 號)審理中。

(十)預付費用

預付費用
預付租金 用品盤存 預付所得稅 其他預付費用 合計	101.9.30 $ 136,314,005 544,457 1,523,398 47,439,710 $ 185,821,570	100.9.30
		$ 108,953,891 288,472 3,577,705 76,530,299
		$ 189,350,367

(十一)預付款項

預付款項
預付貨款 留抵稅額 其他預付款 合計 其他流動資產 暫付及待結轉款項 遞延推銷費用 合計	101.9.30 $ 769,589,872 57,084,685 276,653,879 $ 1,103,328,436 101.9.30 $ 7,363,665 8,206,284 $ 15,569,949	100.9.30
		$ 83,655,586 39,205,143 248,479,704
		$ 371,340,433
		100.9.30
		$ 16,882,446 8,206,284
		$ 25,088,730

(十二)其他流動資產

∼21∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

遞延推銷費用係本公司因預售房屋及土地所發生之推銷費用，俟該房屋及 土地認列收入時，轉為當年度費用。

(十三)持有至到期日金融資產-流動/非流動

101.9.30 100.9.30 結構式定期存款 ＄ 43,942,500 ＄ 45,720,000 結構式定期存款明細如下： 本金 利率區間 到期日 101.9.30： 外幣投資型定期存款 國外存款 $ 43,942,500 詳下列說明 102.1.21 100.9.30： 外幣投資型定期存款 國外存款 $ 45,720,000 詳下列說明 102.1.21

• 1.外幣投資型定期存款係以約定個股之股價為基礎與交易銀行事先約定之利 率（一年期美元定存牌告利率）為利率，惟當約定個股於配息評價日之股價 均未超過初始約定股價時，則不予計息。依約定，若累積配息高於原始投資 金額之15%，則契約將提早終止。

• 2.上列結構式定期存款將於民國102 年1 月21 日到期，故轉列流動資產項下。

(十四)以成本衡量之金融資產-非流動

被投資公司名稱 非上市公司 ： 高雄捷運股份有限公司 宏業電化股份有限公司 正宜興業股份有限公司 華昇創投股份有限公司 先翰企業股份有限公司 太盟光電科技股份有限公司 資訊家電器股份有限公司 正裕科技工程股份有限公司 漢威巨蛋股份有限公司 Nextlink Inc. 東光優技電氣有限公司 南通博凱電工機械有限公司 山東格瑞德﹒中興空調有限公司 思翼帕瓦(蘇州)超高壓開關有限公司 其他(均小於餘額1%) 合計	101.9.30 帳面金額 持股比率 $ 33,600,498 2.00% 32,771,492 16.97% 5,813,741 17.89% 39,100,000 4.17% 86,523,348 19.94% 78,902,169 16.62% 8,728,646 19.02% 32,952,383 15.08% 120,000,000 4.80% 10,134,144 9.03% 30,706,400 18.99% 5,567,000 14.62% 13,251,309 17.50% 14,650,000 10.00% 292,092 － $ 512,993,222	100.9.30	100.9.30
	帳面金額 $ 33,600,498 32,771,492 5,813,741 39,100,000 86,523,348 78,902,169 8,728,646 32,952,383 120,000,000 10,134,144 30,706,400 5,567,000 13,251,309 14,650,000 292,092 $ 512,993,222	帳面金額 $ 61,811,832 32,771,492 5,813,741 47,450,000 81,685,452 78,902,169 8,728,646 32,952,383 120,000,000 16,834,144 31,943,040 5,791,200 13,784,980 15,240,000 － $ 553,709,079	持股比率
			2.00% 16.97% 17.89% 4.17% 18.98% 16.62% 19.02% 15.08% 4.80% 8.18% 18.99% 14.62% 17.50% 10.00% －

∼22∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

• 1.本公司及合併子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公 平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

• 2.華昇創投股份有限公司於民國100 年度經股東會決議，通過減資案，並退還 本公司股款8,350,000 元。

• 3.本公司及合併子公司已依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處 理準則」規定，就以成本衡量之金融資產-非流動進行評估及減損測試，依 評估結果，民國101 年及100 年度前3 季認列之減損損失分別為25,114,502 元及6,616,825 元。

(十五)採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
		101.9.30			100.9.30
被投資公司名稱		帳面金額 持股比率		帳面金額 持股比率
廣興機電股份有限公司	$	148,776,453 24.29%	$		129,412,796 24.29%
盛元投資股份有限公司		175,711,005 29.33%			164,662,178 29.33 %
傳世通訊科技股份有限公司		78,988,020 24.03%			77,421,984 24.03 %
Element One,LLC		－ －			7,246,132 30.00%
力翔科技股份有限公司		9,253,277 40.00%			11,508,004 40.00%
福美開發股份有限公司		91,475,615 45.00%			－ －
南通愛爾思輕合金精密成型有限公司		123,139,616 25.00%			129,350,065 25.00 %
無錫恒馳中興電器製造有限公司		99,624,446 45.00%			103,714,807 45.00 %
南通韓誠遮斷器有限公司		10,647,242 40.00%			11,960,966 40.00 %
三河國瑞電氣有限公司		42,319,087 49.00%			45,211,97349.00%
小計		779,934,761			680,488,905
減：累計減損	(	－)		(	—)
合計	$	779,934,761	$		680,488,905
1.上述採權益法之長期股權投資，依民國101 年及100 年度前3 季未經會計師 核閱之財務報依持股比例認列之投資(損)益淨額明細如下：
		101年度前3季			100年度前3季
被投資公司		投資(損)益			投資(損)益
廣興機電股份有限公司		$ 14,216,536		$	9,239,706
盛元投資股份有限公司		11,181,243			11,991,432
傳世通訊科技股份有限公司		1,037,951			1,964,005
力翔科技股份有限公司		( 1,033,122)			6,251,023
Element One,LLC		( 1,171,271)			( 1,801,598)
福美開發股份有限公司		( 3,780,385)			－
南通愛爾思輕合金精密成有限公司		27,608,556			18,546,503
無錫恒馳中興開關有限公司		( 7,847,336)			2,015,796
南通韓誠遮斷器有限公司		( 835,441)			( 896,263)
三河國瑞電氣有限公司		( 1,392,649)			( 1,232,769)
合計		$ 37,984,082		$	46,077,835

• 1.上述採權益法之長期股權投資，依民國101 年及100 年度前3 季未經會計師 核閱之財務報依持股比例認列之投資(損)益淨額明細如下：

∼23∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

• 2.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，採權益法評價之被投資公司原始投 資成本，請參閱附註十二。

• 3.本公司及合併子公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理 準則」規定，已於民國101 年及100 年度前3 季就採權益法之長期股權投資 進行評估及減損測試，依評估結果，民國101 年及100 年度前3 季並無應予 認列之減損損失。

• 4.本公司於認列投資(損)益及編製財務報表時，係依「財務會計準則公報第30 號」規定，將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。截至民國101 年 及100 年9 月30 日止，因按上述準則規定處理而沖銷長期投資帳面價值及 投資(損)益情形如下：

被投資公司 正興機電工程(股)公司 日日興投資(股)公司 合計	101 年度前3 季 沖銷長期投資 認列庫藏股票 沖銷投資 (損)益 $ 19,333,742 $ 3,167,869 54,565,228 7,161,731 $ 73,898,970 $ 10,329,600	100 年度前3 季 沖銷長期投資 認列庫藏股票 沖銷投資 (損)益 $ 19,333,742 $ 3,167,869 54,565,228 7,161,731 $ 73,898,970 $ 10,329,600
	沖銷長期投資 認列庫藏股票 $ 19,333,742 54,565,228 $ 73,898,970	沖銷長期投資 認列庫藏股票 $ 19,333,742 54,565,228 $ 73,898,970

• 5.本公司及合併子公司於民國93 年5 月增資美金453,800 元投資薩摩亞CHEM CORP.，再轉投資香港CHEM J-V Limited，並間接投資大陸南通愛爾思輕合 金精密成型有限公司，取得25%股權。從事經營鋁合金殼及配套鑄件之產銷 業務，以供應本公司重電產品使用。

• 6.本公司及合併子公司於民國95 年7 月至98 年6 月增資美金2,403,148.34 元，投資薩摩亞CHEM CORP.，再轉投資香港CHEM Power Limited，並間接 投資大陸無錫恆馳中興開關有限公司，取得45.00%股權。從事GIS 組裝及銷 售業務。

• 7.本公司及合併子公司於民國97 年度透過江蘇中興精密機械有限公司間接取 得南通韓誠遮斷器有限公司40.00%股權。從事生產輸變電設備高壓開關用操 作機構及銷售自產產品。

• 8.本公司及合併子公司於民國99 年度透過香港CHEM Power Limited 間接取得 三河國瑞電器有限公司49.00%股權。從事生產、加工、研發供電、用電、發 電系統及輸配電相關設備等產品之技術及銷售。

• 9.本公司及合併子公司於民國99 年7 月投資力翔科技(股)公司6,670,000 元， 並取得40.00%之股份，雙方擬合資經營軌道工業、電控系統、液態玻璃塗料 及兩岸進出口貿易等業務。

• 10.本公司及合併子公司於民國99 年12 月投資Element One LLC 美金300,000 元，並取得30%之股權，擬共同開發、製造與行銷5KW 甲醇水重組器。民國 101 年5 月至8 月間，本公司因未參與Element One LLC 現金增資，持股比 率降為17.93%，並改以成本法衡量。

• 11.本公司及合併子公司為跨足房地產事業，於民國101 年3 月投資福美開發(股) 公司95,256,000 元，並取得45%之股權。

∼24∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

(十六)固定資產淨額

• 1.本公司依政府公佈之法令，分別以民國64 年12 月31 日、民國78 年12 月 31 日及民國85 年6 月30 日為基準日，將若干固定資產按躉售物價指數辦理 重估價，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，土地重估增值、土地增值 稅準備及未實現重估增值餘額均為648,755,659 元、286,075,002 元及 631,999,992 元。

• 2.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司提供土地與福 美開發(股)公司合建之情事，請參閱註四（八）及註五。

• 3.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司固定資產提供 為保證或抵押情事，請參閱註六。

• 4.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司重大固定資產 業經投保火險總額分別計約2,522,172,927 元及2,102,769,103 元。

• 5.本公司及合併子公司民國101 年及100 年度前3 季固定資產利息資本化金額 分別為8,395 元及9,028 元。

• 6.本公司及合併子公司為活化土地資產，經董事會決議出售本公司及合併子公 司所持有之台北市中山區長安段及榮星段停車塔，並已於民國100 年度完成 變更程序。

• 7.本公司及合併子公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理 準則」規定，於民國101 年及100 年9 月30 日已就固定資產進行評估及減 損測試，其結果並無應予認列之減損損失。

(十七)專門技術

專門技術-成本 減：累計攤銷 淨額	101.9.30 $ 150,431,542 ( 49,608,655) $ 100,822,887	100.9.30 $ 150,192,324 ( 39,504,034) $ 110,688,290

主要係投入瓷柱式SF6 氣體絕緣斷路器技術等，經股東同意以專有技術作 價入股方式取得股權，並依法定年限採平均法攤銷。

(十八)土地使用權

土地使用權-成本 減：累計攤銷 淨額	101.9.30 $ 243,527,885 ( 28,210,332) $ 215,317,553	100.9.30 $ 244,421,017 ( 24,136,985) $ 220,284,032

主要係取得土地使用權所投入之成本，並依法定年限採平均法攤銷。本公 司收到之政府補助款，業已沖減土地使用權成本。

(十九)閒置資產

員工住宅用地	101.9.30 $ 2,739,630	100.9.30 $ 2,739,630

∼25∼

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(二十)短期借款

銀行透支 信用狀購料借款 信用借款 合計 計息利率區間 提供擔保情形 未使用融資額度	101.9.30 $ 7,509,396 124,460,942 680,694,019 $ 812,664,357 1.00%~9.72% 參閱註六 $ 7,635,432 仟元	100.9.30 $ 8,261,462 106,459,299 525,044,176 $ 639,764,937 0.78%~9.72% 參閱註六 $ 8,750,228 仟元

(二十一)應付短期票券

1.其明細如下：

101.9.30

100.9.30

應付短期票券 減：應付短期票券折價 淨額	金額 利率區間 $ －0.73%-0.75% － $ －	金額 利率區間 $ 360,000,000 0.54%-0.75% ( 56,115) $ 359,943,885	利率區間

有關提供擔保情形，請參閱註六。

(二十二)應付費用

應付薪資及年終獎金 應付技術合作費 應付利息 應付董監酬勞及員工分紅 其他應付費用 合計 預收貨款 其他預收款 預收貨款 預收訂金 合計	101.9.30 $ 206,191,907 29,005,761 376,270 115,380,491 112,896,057 $ 463,850,486 101.9.30 $ 862,000 25,842,569 44,417,404 $ 71,121,973	100.9.30 $ 250,078,603 30,827,324 511,738 61,764,983 122,634,915 $ 465,817,563 100.9.30 $ 22,040,111 37,279,778 57,257,208 $ 116,577,097

(二十三)預收貨款

上列其他預收款係在建工程之預收訂金，俟下包廠商請第一期款時，依工 程進度轉列預收工程款。

∼26∼

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(二十四)預收房地款

預收房地款
工地名稱 水美璞麗 工地名稱 水美璞麗		101.9.30
	預收土地款 $ 22,932,000	預收房屋款 $ 11,759,981 100.9.30	合 計
			$ 34,691,981
	預收土地款 $ 13,208,000	預收房屋款 $ 6,782,849	合計
			$ 19,990,849

預收房地款係本公司預售房地所收取之價款，於所有權移轉或完工交屋時 轉列營業收入。

(二十五)其他流動負債

應付代收款 應付股息紅利 暫收及待結轉款項 合計 長期借款 商業本票 減：折價 合計 計息利率區間 開立保證本票金額 提供擔保情形 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項-聯屬公司間利益 應付保管款 合計	101.9.30 $ 11,432,898 － 3,907,947 $ 15,340,845 101.9.30 $ 110,000,000 ( 47,338) $ 109,952,662 0.81%~1.12% $ 2,750,00 仟元 參閱註六 101.9.30 $ 409,467,429 21,261,411 19,771,017 18,544,562 $ 469,044,419	100.9.30 $ 12,210,550 5,060,000 6,357,850 $ 23,628,400 100.9.30 $ 720,000,000 ( 455,158) $ 719,544,842 0.51%~1.298% $ 2,650,00 仟元 參閱註六 100.9.30 $ 411,935,230 25,586,983 19,771,017 18,600,549 $ 475,893,779

(二十六)長期借款

(二十七)其他負債

(二十八)股東權益

1.股本

截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司額定資本總額均為 7,500,000,000 元，每股面額10 元，已發行普通股股本為4,800,000,000 元。

∼27∼

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2.資本公積

資本公積
庫藏股票交易 長期投資 其他 合計	101.9.30 $ 349,994,477 42 1,591,801 $ 351,586,320	100.9.30
		$ 339,664,877 － 1,591,801
		$ 341,256,678

依修訂前公司法之規定，資本公積除填補公司虧損外，不得移作他用， 公司無虧損者，得將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與所得之資 本公積之全部或一部撥充資本，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額 10%，超過票面金額發行股票所得之溢額併應俟增資或其他事由所產生之資 本公積經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該轉入之資本公 積撥充資本。

另依民國101 年1 月修訂之公司法規定，公司無虧損者，上述超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與所得之資本公積亦得按股東原持有股 份之比例發放現金。

3.法定公積

依民國101 年1 月修訂之公司法規定，公司於完納一切稅捐後分派盈餘 時，應先提10%為法定盈餘公積，直至股本總額為止，並得依業務需要另提 列特別盈餘公積。法定公積得用以彌補虧損，公司無虧損者，得以法定盈餘 公積超過實收股本25%之部分按股東原有股份之比例發給新股或現金。

4.特別盈餘公積

依證券交易法規定，主管機關認為有必要時，得令公司於分派盈餘時， 提列一定比率之特別盈餘公積；另，依證期會(89)台財證(一)第100116 號 函規定，股東權益減項金額，應自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相 同數額之特別盈餘公積。

5.盈餘分配

• (1)本公司章程規定，年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款，彌補以往虧損， 次提10﹪為法定盈餘公積外，依法令提列特別盈餘公積金，如尚有盈餘， 應優先發放特別股股息，其餘按董監事酬勞金3%；員工紅利不得少於1%， 其剩餘部分由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派之。上述盈 餘分配係配合整體經營環境及產業成長政策，暨配合長期財務規劃以求 穩定永續之經營並充分反映營運績效及多角化經營之需求，公司於年度 決算如有盈餘，每年發放之現金股利不低於當年發放現金及股票股利合 計數的10%。

• (2)本公司民國101 年6 月22 日股東常會通過之100 年度股利分配情形及民 國100 年6 月24 日股東常會通過之99 年度股利分配情形如下：

項 目 普通股現金股利 員工現金紅利 董監事酬勞	(100 年盈餘分配案) 101 年6 月22 日 股東常會決議通過(註) 每股$1.0 元 $ 57,697,521 $ 15,735,688	(99 年度盈餘分配案) 100 年6 月24 日 股東常會決議通過(註)
		每股$1.0 元 $ 53,789,357 $ 14,669,825

∼28∼

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• 註：股東會決議之盈餘分配案與民國101 年3 月20 日及民國100 年3 月29 日 董事會決議通過之盈餘分配案一致。

• (3)本公司及合併子公司民國101 年及100 年度前3 季應付員工紅利及董監 酬勞估列金額分別為44,876,776 元、12,243,043 元及44,766,934 元、 13,414,889 元，其估列係依公司章程規定成數、過去經驗及考量未來營 運狀況可能發放之金額為基礎，於扣除10%法定公積後分別按稅後淨利不 少於1%及3%計算。

• (4)本公司民國100 年及99 年度盈餘分派議案及股東會決議通過盈餘分配案 之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，請至臺灣證券交易所之「公開資 訊觀測站」查詢。

6.庫藏股票

庫藏股票
收回原因 子公司買入-普通股	期初股數 10,329,917	本期增加 －	本期減少 －	期末股數
				10,329,917

本公司之子公司於本會計期間持有本公司股票共計10,329,917 股，每 股平均帳面價值為12.56 元，期末每股市價為15.85 元。

(二十九)每股盈餘

每股盈餘
101年度前3季 ： 基本每股盈餘 母公司普通股股東之本期純益 100年度前3季 ： 基本每股盈餘 母公司普通股股東之本期純益	金額(分子) 稅前 稅後 $ 518,917,527 $ 444,279,315 $ 592,744,143 $ 485,733,009	股數(分母) 469,670,083 469,670,083	每股盈餘(元)
	稅前 $ 518,917,527 $ 592,744,143		稅前 $ 1.11 $ 1.25	稅後
				$ 0.95 $ 1.03

(三十)金融商品資訊之揭露

• 1.公平價值之資訊 單位：仟元

1.公平價值之資訊		單位：仟元	單位：仟元
項 目 非衍生性金融商品 (1)資產 1)現金及約當現金 2)公平價值變動入損益之金融資產 -流動 3)備供出售金融資產-流動 4)持有至到期日之金融資產-流動 4)應收票據及款項(含關係人) 5)其他應收款(含關係人) 6)基金及投資 7)受限制資產	101.9.30 帳面價值 公平價值 565,578 565,578 342,108 342,108 173,509 173,509 43,943 43,943 1,119,177 1,119,177 325,670 325,670 1,331,353 1,331,353 295,338 295,338	100.9.30
	帳面價值 565,578 342,108 173,509 43,943 1,119,177 325,670 1,331,353 295,338	帳面價值 733,234 220,115 203,679 － 1,308,875 195,272 1,279,918 293,975	公平價值
			733,234 220,115 203,679 － 1,308,875 195,272 1,279,918 293,975

∼29∼

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項 目 (2)負債 1)短期借款 2)應付短期票券 3)應付票據及款項(含關係人) 4)其他應付款(含關係人) 5)應付費用 6)應計退休金負債 7)長期借款(含一年內到期) 衍生性金融商品 (1)非交易目的之金融資產： 避險之衍生性金融資產-流動 避險之衍生性金融資產-非流動 (2)非交易目的之金融負債： 避險之衍生性金融負債-流動	101.9.30 帳面價值 公平價值 812,664 812,664 － － 739,415 739,415 17,751 17,751 463,851 463,851 409,467 409,467 109,953 109,953 － － 1,129 1,129 68 68	100.9.30	100.9.30
	帳面價值 812,664 － 739,415 17,751 463,851 409,467 109,953 － 1,129 68	帳面價值 639,765 359,944 723,847 39,800 465,818 411,935 719,545 3,102 － 179	公平價值
			639,765 359,944 723,847 39,800 465,818 411,935 719,545 3,102 － 179

• 2.本公司及合併子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此 類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

• (2)金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與 市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致

• (3)衍生性金融商品係以合約金額作為估計基礎。

• (4)其他應收款係以折現價計算；長期負債係採浮動利率計息，故以帳面價 值計算其公平價值。

• 3.本公司及合併子公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及 金融負債之公平價值明細如下：

金融資產 ： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產- 流動 備供出售金融資產-流動 持有至到期日金融資產-流動 應收票據及款項(含關係人) 其他應收款(含關係人)	公開報價 決定之金額 101.9.30 100.9.30 565,578 733,234 342,108 220,115 173,509 203,679 － － － － － －	單位：仟元 採評價方法 估計之金額	單位：仟元 採評價方法 估計之金額
	101.9.30 565,578 342,108 173,509 － － －	101.9.30 － － － 43,943 1,119,177 325,670	100.9.30
			－ － － － 1,308,875 195,272

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避險之衍生性金融資產-流動 受限制資產 持有至到期日金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 避險之衍生性金融資產-非流動 金融負債 ： 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款(含關係人) 應付費用 應計退休金負債 避險之衍生性金融負債-流動 長期借款(含一年內到期長期借款)	公開報價 決定之金額 101.9.30 100.9.30 － 3,102 295,338 293,975 － － － － 1,129 － － － － － － － － － － － － － 68 179 － －	單位：仟元 採評價方法 估計之金額	單位：仟元 採評價方法 估計之金額
	101.9.30 － 295,338 － － 1,129 － － － － － － 68 －	101.9.30 － － － 512,933 － 812,664 － 739,415 17,751 463,851 409,467 － 109,953	100.9.30
			－ － 45,719 553,709 － 639,765 359,944 723,847 39,800 465,818 411,935 － 719,545

• 4.本公司及合併子公司於民國101 年及100 年度前3 季因持有已結清之遠期外 匯合約以評價方法估計公平價值變動而認列為當期損失之金額分別為 50,832 元及5,753,390 元。

• 5.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司於因持有避險 之衍生性金融商品所產生之股東權益調整項目餘額分別為1,061,583 元及 2,923,059 元。

6.財務風險資訊

(1)市場風險

本公司及合併子公司從事之衍生性金融商品交易係以避險為目的， 匯率變動產生之損益部份大致會與被避險項目之損益抵銷。故市場風險 並不重大。

(2)信用風險

本公司及合併子公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現 金、應收帳款之金融商品，及所從事之衍生性金融商品交易對象到期無 法按約定條件履約之風險。本公司及合併子公司之現金存放於不同之金 融機構。本公司及合併子公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而 且認為本公司及合併子公司之現金及所約當現金不會有重大之信用風險 顯著集中之虞；本公司及合併子公司應收帳款交易之相對人，主要係台 電公司及政府機構，預期不致產生重大信用風險。為減低應收帳款信用 風險，本公司及合併子公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則要求對 方提供擔保或保證。本公司及合併子公司從事衍生性金融商品之交易對 象均為信用良好之銀行，不致產生重大信用風險。

∼31∼

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(3)流動性風險

本公司及合併子公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義 務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司及合併子公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市 場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現 金流量產生波動。

7.風險控制及避險策略

本公司及合併子公司從事遠期外匯合約主要係規避以外幣計價之資 產、負債或外銷及進口因匯率波動所產生之風險，本公司及合併子公司以與 被避險項目公平價值變動成高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並 作定期評估。

五、關係人交易事項

(一)關係人名稱及關係

關係人名稱

與本公司之關係

廣興機電股份有限公司（簡稱廣興機電) 本公司採權益法評價之被投資公司 盛元投資股份有限公司(簡稱盛元投資) 本公司採權益法評價之被投資公司 傳世通訊科技股份有限公司(簡稱傳世通訊) 本公司採權益法評價之被投資公司 Element One LLC (簡稱Element) 本公司採權益法評價之被投資公司 (民國101 年8 月以後改採成本法衡量) 力翔科技股份有限公司(簡稱力翔科技) 本公司採權益法評價之被投資公司 福美開發股份有限公司(簡稱福美開發) 本公司採權益法評價之被投資公司 (民國101 年3 月以後) 吉本產業株式會社(簡稱吉本產業) 對本公司之子公司同榮採權益法評價之 投資公司 南通愛爾思輕合金精密成型有限公司 本公司間接採權益法評價之被投資公司

南通愛爾思輕合金精密成型有限公司 本公司間接採權益法評價之被投資公司 (簡稱南通愛爾思) 無錫恒馳中興開關有限公司 本公司間接採權益法評價之被投資公司 (簡稱無錫恒馳) 南通韓誠遮斷器有限公司(簡稱南通韓誠) 本公司之曾孫公司中興精密採權益法評 價之被投資公司 中嘉國際投資股份有限公司(簡稱中嘉國際) 本公司之法人董事

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(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

(1)銷貨收入：

101 年度前3 季

100 年度前3 季

關係人名稱 Element 吉本產業 南通愛爾思 無錫恒馳 傳世通訊 合計	金額 $ － 48,279,165 1,538,530 72,098,616 － $ 121,916,311	佔銷貨收 入淨額% － 2.83 0.09 4.22 － 7.14	金額 $ 196,205 27,842,364 2,391,317 59,867,850 5,025 $ 90,302,761	佔銷貨收 入淨額%
				0.01 1.49 0.13 3.21 －
				4.84

本公司銷售予上開關係人之交易條件按雙方協議之條件辦理。

(2)租賃收入：

101 年度前3 季

100 年度前3 季

關係人名稱 中嘉國際 南通韓誠 合計	金額 $ － 488,483 $ 488,483	佔租賃 收入% － 0.05 0.05	金額 $ 40,126 465,605 $ 505,731	佔租賃 收入%
				－ 0.05
				0.05

上項租金係經雙方協商訂定，依契約規定每半年收取租金。

(3)工程收入：

101 年度前3 季

100 年度前3 季

關係人名稱 廣興機電 力翔科技 福美開發 合計	金額 $ 23,178,334 28,678,281 87,282,223 $ 139,138,838	佔工程 收入% 0.62 0.77 2.34 3.73	金額 $ 27,096,113 － － $ 27,096,113	佔工程 收入%
				0.65 － －
				0.65

上開工程收入係按工程合約依完工進度認列，工程合約係按一般市 場價格訂定，交易條件依雙方議定期限辦理。

(4)勞務收入：

)勞務收入 ：
關係人名稱 廣興機電	101 年度前3 季 金額 佔勞務 收入% $ 857,142 76.30	100 年度前3 季
	金額 $ 857,142	金額 $ 857,142	佔勞務 收入%
			77.49

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2.營業成本

(1)進貨：

101 年度前3 季

100 年度前3 季

吉本產業 傳世通訊 南通愛爾思 南通韓誠 Element 合計	金額 $ 16,793,062 － 48,083,116 5,123,399 － $ 69,999,577	佔年度銷 貨成本% 1.13 － 3.23 0.34 － 4.70	金額 $ 12,007,446 2,416,212 32,132,354 3,116,495 870,353 $ 50,542,860	佔年度銷 貨成本%
				0.75 0.15 2.01 0.20 0.05
				3.16

本公司向上開關係人之進貨價格及付款條件均依公司一般規定辦 理，與其他客戶相當。

(2)租賃成本：

101 年度前3 季 100 年度前3 季

	101 年度前3 季	100 年度前3 季	3 季
關係人名稱 廣興機電 中嘉國際 工程成本 ： 關係人名稱 力翔科技	金額 佔租賃 成本% $ 184,294,210 20.51 205,713 0.02 $ 184,499,923 20.53 101 年度前3 季 金額 佔工程 成本% $ － －	金額 佔租賃 成本% $ 185,688,550 23.60 720,000 0.09 $ 186,408,550 23.69 100 年度前3 季	佔租賃 成本%
			23.60 0.09
			23.69
	金額 $ －	金額 $ 51,468,641	佔工程 成本%
			1.64

(3)工程成本：

上開工程成本係按工程合約依完工進度認列，工程合約係按一般市 場價格訂定，交易條件依雙方議定期限辦理。

(4)維修成本：

維修成本 ：
關係人名稱 力翔科技	101 年度前3 季 金額 佔工程 成本% $ 11,201,527 －	100 年度前3 季
	金額 $ 11,201,527	金額 $ －	佔工程 成本%
			－

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3.應收票據

應收票據
關係人名稱 福美開發 減:備抵呆帳 淨額 應收帳款 關係人名稱 廣興機電 吉本產業 南通愛爾思 無錫恒馳 南通韓誠 福美開發 小計 減:備抵呆帳 淨額 應付帳款 關係人名稱 吉本產業 南通愛爾思 南通韓誠 中嘉國際	101.9.30 100.9.30 金額 佔期末 應收票據﹪ 金額 佔期末 應收票據﹪ $ 14,109,800 11.16 $ － － ( －) ( －) ( －)( －) $ 14,109,800 11.16 $ － － 101.9.30 100.9.30 金額 佔期末 應收帳款﹪ 金額 佔期末 應收帳款﹪ $ 3,128,340 0.32 $ 6,910,765 0.59 4,436,950 0.45 4,420,141 0.38 － － 170,640 0.01 150,043,485 15.11 113,966,994 9.68 322,235 0.03 329,911 0.03 2,679,000 0.27 － － 160,610,010 16.18 125,798,451 10.69 ( －) ( －) ( －)( －) $ 160,610,010 16.18 $ 125,798,451 10.69 101.9.30 100.9.30 金額 佔期末 應付帳款% 金額 佔期末 應付帳款% $ 3,647,949 0.54 $ 1,674,851 0.24 22,910,059 3.38 10,240,212 1.48 2,870,524 0.42 1,159,875 0.17 22,857 － － － $ 29,451,389 4.34 $ 13,074,938 1.89
	金額 $ 3,647,949 22,910,059 2,870,524 22,857 $ 29,451,389

4.應收帳款

5.應付帳款

6.其他應收(付)款

(1)其他應收關係人款-其他應收款：

101.9.30 100.9.30

關係人名稱 傳世通訊 無錫恆馳	金額 $ 3,459,834 396,902 $ 3,856,736	佔其他 應收款﹪ 1.06 0.12 1.18	金額 $ 3,459,834 － $ 3,459,834	佔其他 應收款﹪
				1.77 －
				1.77

∼35∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

(2)其他應收關係人款-資金貸與：

101 年度前3 季：

101 年度前3 季 ：
貸款機構 借款性質 利率 借款期間	101.9.30	本期利息收入	期末應收利息	擔保品
廣興機電 信用借款1.00%~1.38% 101.3.12－102.3.14 福美開發 信用借款2.50%~3.00% 101.3.16－102.5.10 合計 100 年度前3 季 ： 貸款機構 借款性質 利率 借款期間	$180,000,000 108,850,000	$ 1,399,168 1,539,947	$ 4,250,971 1,252,605	本票 本票 擔保品
	$ 288,850,000	$ 2,939,115	$ 5,503,576
	100.9.30	本期利息收入	期末應收利息
廣興機電 信用借款1.00%~1.38% 99.6.15-101.9.1 傳世通訊 信用借款3.00%~3.15% 99.7.16-101.1.26 合計	$120,000,000 10,000,000	$ 299,178 385,048	$ 2,472,713 66,452	本票 本票
	$ 130,000,000	$ 684,226	$ 2,539,165

100 年度前3 季：

(3)其他應付關係人款-其他：

101.9.30

100.9.30

	101.9.30	100.9.30
關係人名稱 廣興機電 盛元投資 南通愛爾思 合 計 其他科目 關係人名稱 預付款項 ： 盛元投資 Element 合計 歸屬費用 ： 盛元投資 中嘉國際 廣興機電 Element 傳世通訊 合計 股利收入 ： 盛元投資 廣興機電 傳世通訊 合計	金額 佔其他 應付款% $ 288,552 1.62 798,000 4.50 － － $ 1,086,552 6.12 101.9.30 金額 佔各科目 總額% $ － － － － $ － － $ 11,017,844 1,609,569 6,014,735 385,920 － $ 19,028,068 $ 8,292,895 4,981,248 3,459,834 $ 16,733,977	金額 佔其他 應付款% $ 370,538 0.93 － － 1,768,255 4.44 $ 2,138,793 5.37 100.9.30 金額 佔各科目 總額% $ 798,000 0.21 261,921 0.07 $ 1,059,921 0.28 $ 8,219,929 1,502,983 4,637,318 － 60,000 $ 14,420,230 $ 6,800,174 4,981,248 3,459,834 $ 15,241,256
	金額 $ － － $ － $ 11,017,844 1,609,569 6,014,735 385,920 － $ 19,028,068 $ 8,292,895 4,981,248 3,459,834 $ 16,733,977	金額 $ 798,000 261,921 $ 1,059,921 $ 8,219,929 1,502,983 4,637,318 － 60,000 $ 14,420,230 $ 6,800,174 4,981,248 3,459,834 $ 15,241,256

8.其他科目

∼36∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

9.工程合約

本公司及合併子公司截至民國101 年及100 年9 月30 日與關係人間所 簽訂之重大發包工程合約明細如下：

關係人名稱 廣興機電 關係人名稱 廣興機電	合約總價 $ 305,347,985 合約總價 $ 305,347,985	101.9.30	101.9.30
		已付金額 未付金額 $ 305,347,985 $ － 100.9.30	未付金額
			$ －
		已付金額 $ 305,347,985	未付金額
			$ －

10.承攬工程

截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司向關係人承攬工程情形 如下： 101.9.30：

01.9.30 ：
關係人名稱 福美開發	合約總價 $ 54,285,714	已計價金額 $ 35,698,284	未計價金額
			$ 18,587,430

100.9.30：無

11.保證事項

截至民國101 年及100 年9 月30 日本公司及合併子公司為關係人之本票 共同發票人與背書保證人之明細如下：

關係人名稱 廣興機電	101.9.30 100.9.30 NT 80,000,000 元NT 80,000,000 元	100.9.30

六、抵(質)押之資產

下列資產業已提供予銀行作為銀行借款、預售房地信託專戶及工程履約保證 之擔保：

之擔保：
項目 受限制定期存款 受限制活期存款 備供出售金融資產 土地-成本 房屋及建築 庫藏股票 存出保證金 合計	101.9.30 $ 259,369,779 35,968,244 281,272,514 306,106,262 177,409,256 － 23,957,606 $ 1,084,083,661	100.9.30
		$ 276,784,076 17,190,869 232,990,971 306,106,262 181,129,986 74,067,900 8,958,073
		$ 1,097,228,137

∼37∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

七、重大承諾事項及或有事項

• (一)本公司及合併子公司承包之工程，契約中訂有保固期限者，於業主驗收日起在 保固期限內依約負保固之責。

• (二)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司為在建中之重要 工程所簽訂之工程合約價款分別約計10,148,386,692 元及10,014,566,165 元，已依約支付部份分別約計7,814,826,705 元及7,307,524,321 元，餘額將 依各項工程進度陸續支付。

• (三)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司已開立信用狀尚 未使用餘額分別如下：

未使用餘額分別如下：
幣別 美金 日幣 歐元	101.9.30 112,583.45 7,141,520.00 397,321.00	100.9.30
		5,753,172.20 48,596,094.00 580,750.00

• (四)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司所承包之重大工 程，經銀行提供履約保證預付款及工程差額履約保證之明細及金額如下：

銀行名稱 台灣銀行 華南銀行 聯邦銀行 兆豐銀行 元大銀行 合作金庫銀行 土地銀行 台灣中小企業銀行 新加坡華僑銀行 第一銀行 德意志銀行 其他 合計	101.9.30 ＄ 521,772,662 1,119,973,478 7,288,375 823,818,988 205,622,594 6,160,000 89,997,150 168,613,663 37,381,500 93,584,026 7,037,404 － ＄ 3,081,249,840	100.9.30
		＄ 258,228,731 930,271,057 － 282,952,879 254,231,181 17,042,558 41,308,267 183,538,713 55,021,500 12,836,941 － 42,260,928
		＄ 2,077,692,755

• (五)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司為銀行借款等所 開立之保證票據餘額分別為14,229,865,009 元及13,954,080,141 元。

• (六)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司及合併子公司為他公司背書及 保證金額分別為新台幣80,000,000 元、歐元830,700 元及歐元830,700 元。

八、重大之災害損失:無

九、重大之期後事項:無

十、其他

(一)控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項

民國101 年度前3 季本公司與合併子公司間已沖銷之交易資料請詳附表九。

∼38∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

• (二)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額： 請詳附表十。

(三)停車場事業部相關營業分割案

• 1.本公司為進行組織重整及專業分工，以提高競爭力及經營績效，於民國99 年3 月30 日經董事會決議將停車場事業部相關業務以新設分割方式投資成 立信邦國際股份有限公司(暫定)並進行股份轉讓。

• 2.本次分割並未辦理減資，故預計股東權益不受影響。

(四)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 採權益法之長期股權投資 金融負債 貨幣性項目 日幣 歐元	101.9.30 外幣 匯率 2,971 29.30 112,952 29.30 － － 2,379 37.89	單位：各外幣仟元 100.9.30	單位：各外幣仟元 100.9.30
	外幣 2,971 112,952 － 2,379	外幣 2,757 116,481 245,844 －	匯率
			30.48 30.48 0.398 －

十一、事先揭露採用國際會計準則相關事項

本公司依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）民國99 年2 月2 日發布之金管證審字第0990004943 號函令之規定，於民國101 年前度前3 季財 務報表附註事先揭露採用國際會計準則（以下簡稱IFRSs）之情形，相關揭露資 訊如下：

• 1、金管會於民國98年5月14日宣布之我國企業採用國際會計準則推動架構，上市 上櫃公司及興櫃公司應自民國102年起依證券發行人財務報告編製準則及財 團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準 則、國際會計準則及解釋函暨相關指引編製合併財務報告，為因應上開修正， 本公司業已成立專案小組，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執 行情形說明如下：

∼39∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

計畫內容	主要執行單位	目前執行情形
一、評估及準備階段 1、成立專案小組 2、訂定採用IFRSs 計畫 3、員工教育訓練 4、完成IFRSs 合併個體之辨認 5、評估及完成「首次採用國際會計準則」 公報之適用 6、完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認 7、決定IFRSs 會計政策 8、完成資訊系統及內部控制應作之評估及 調整	會計部門 會計部門 人事部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 總稽核室、資訊部門	已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成
二、實施階段 1、蒐集資料準備依IFRSs 編製開帳日資產 負債表及比較財務報表 2、依IFRSs 編製財務報表	會計部門 會計部門	民國101年度前 三季已完成 持續進行中

• 2、截至民國101年9月30日止，本公司評估現行會計政策與依IFRSs編製財務報表 所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明如下：

101 年1 月1 日財務狀況調節表

			單位：仟元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs
流動資產(註1、4及5)	＄ 7,186,344	＄( 73,676)	＄ 7,112,668
基金及投資	1,265,779	－	1,265,779
固定資產(註2)	4,128,927	( 622,246)	3,506,681
投資性不動產(註2)	－	586,582	586,582
無形資產(註3)	343,021	( 220,833)	122,188
其他資產(註1、2、3及5)	271,092	323,362	594,454
總資產	13,195,163	( 6,811)	13,188,352
流動負債	4,519,251	－	4,519,251
長期負債(註2)	516,461	( 286,075)	230,386
其他負債(註2、6及7)	466,883	375,118	842,001
總負債	5,502,595	89,043	5,591,638
股本	4,800,000	－	4,800,000
資本公積	341,257	－	341,257
保留盈餘(註5、6及7)	1,326,153	809,252	2,135,405
股東權益其他調整項目(註7)	976,358	( 905,106)	71,252
少數股權	248,800	－	248,800
股東權益	7,692,568	( 95,854)	7,596,714

• 註1.依照我國現行一般公認會計原則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動項目；無相關之資產或負債者，依預期迴 轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。惟依IFRSs 規定，遞延所得稅資產 或負債一律歸類為非流動，故將遞延所得稅資產-流動65,470 仟元重分類至 遞延所得稅資產-非流動。

∼40∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

• 2.本公司部分固定資產因存在持續性出租狀態，且能產生中長期穩定現金流 量，符合IFRSs 投資性不動產定義，故由固定資產轉列586,582 仟元至投資 性不動產；預付設備款38,404 仟元及閒置資產2,740 仟元依IFRSs 規定分 別重分類至長期預付款項及不動產、廠房及設備項下。另原按躉售物價指數 辦理重估價而產生之土地增值稅準備286,075 仟元亦轉列遞延所得稅負債。

• 3.無形資產中之土地使用權依IFRSs 規定係屬長期預付租金性質，故自無形資 產轉列220,833 仟元至長期預付租金。

• 4.本公司依IFRSs 規定，將受限制資產-流動295,250 仟元依性質重分類至其 他流動資產項下。

• 5.本公司帳列其他流動資產中之遞延推銷費用8,206 仟元，因未符合IFRSs 資 產之定義，故調整保留盈餘6,811 仟元並認列遞延所得稅資產-非流動1,395 仟元。

• 6.本公司依IFRSs 第19 號規定，應認列之退休福利義務較依我國一般公認會 計原則所應認列之應計退休金負債增加，故補認應計退休金負債42,615 仟 元並調整保留盈餘。

• 7.依行政院金融監督管理委員會民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號規定，公開發行公司首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數(利益)，因選擇適用國際財務報導準 則第1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公 積，故本公司將原選擇適用豁免項目而轉入保留盈餘之累積換算調整數 226,678 仟元(扣除稅額影響數46,428 仟元後之淨額)及未實現重估增值 632,000 仟元，轉列特別盈餘公積。

民國101 年9 月30 日財務狀況調節表

			單位：仟元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs
流動資產(註1、4及5)	＄ 7,746,974	＄( 77,338)	＄ 7,669,636
基金及投資	1,331,353	－	1,331,353
固定資產(註2)	4,032,297	( 592,536)	3,439,761
投資性不動產(註2)	－	581,504	581,504
無形資產(註3)	329,391	( 215,318)	114,073
其他資產(註1、2、3及5)	233,846	296,877	530,723
總資產	13,673,861	( 6,811)	13,667,050
流動負債	5,184,096	－	5,184,096
長期負債(註2)	396,028	( 286,075)	109,953
其他負債(註2、6及7)	469,044	375,118	844,162
總負債	6,049,168	89,043	6,138,211
股本	4,800,000	－	4,800,000
資本公積	351,586	－	351,586
保留盈餘(註5、6、7及8)	1,290,422	849,468	2,139,890
股東權益其他調整項目(註7及8)	915,543	( 945,322)	( 29,779)
少數股權	267,142	－	267,142
股東權益	7,624,693	( 98,854)	7,528,839

∼41∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

• 註1.依照我國現行一般公認會計原則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動項目；無相關之資產或負債者，依預期迴 轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。惟依IFRSs 規定，遞延所得稅資產 或負債一律歸類為非流動，故將遞延所得稅資產-流動69,132 仟元重分類至 遞延所得稅資產-非流動。

• 2.本公司部分固定資產因存在持續性出租狀態，且能產生中長期穩定現金流 量，符合IFRSs 投資性不動產定義，故由固定資產轉列581,504 仟元至投資 性不動產；預付設備款13,772 仟元及閒置資產2,740 仟元依IFRSs 規定分 別重分類至長期預付款項及不動產、廠房及設備項下。另原按躉售物價指數 辦理重估價而產生之土地增值稅準備286,075 仟元亦轉列遞延所得稅負債。

• 3.無形資產中之土地使用權依IFRSs 規定係屬長期預付租金性質，故自無形資 產轉列215,318 仟元至長期預付租金。

• 4.本公司依IFRSs 規定，將受限制資產-流動278,535 仟元依性質重分類至其 他流動資產項下。

• 5.本公司帳列其他流動資產中之遞延推銷費用8,206 仟元，因未符合IFRSs 資 產之定義，故調整保留盈餘6,811 仟元並認列遞延所得稅資產-非流動1,395 仟元。

• 6.本公司依IFRSs 第19 號規定，應認列之退休福利義務較依我國一般公認會 計原則所應認列之應計退休金負債增加，故補認應計退休金負債42,615 仟 元並調整保留盈餘。

• 7.依行政院金融監督管理委員會民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號規定，公開發行公司首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數(利益)，因選擇適用國際財務報導準 則第1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公 積，故本公司將原選擇適用豁免項目而轉入保留盈餘之累積換算調整數 226,678 仟元(扣除稅額影響數46,428 仟元後之淨額)及未實現重估增值 632,000 仟元，轉列特別盈餘公積。

• 8.依民國101 年7 月26 日IFRSs 問答集規定，需以取得成本作為庫藏股原始 成本，故本公司追溯調整庫藏股55,894 仟元並調整保留盈餘。

民國101 年度前3 季損益調節表

			單位：仟元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs
營業收入淨額	＄ 6,931,331	＄ －	＄ 6,931,331
營業成本	( 5,510,960)	－	( 5,510,960)
營業毛利	1,420,371	－	1,420,371
營業費用	( 991,503)	－	( 991,503)
營業外收益及費損(註1)	94,370	( 15,678)	78,692
稅前淨利	523,238	( 15,678)	507,560
所得稅費用	( 74,638)	－	( 74,638)
稅後淨利	448,600	( 15,678)	432,922

• 註：係本公司國外營運機構依IFRSs 規定以功能性貨幣編製財務報表所認列之兌

換損失。

∼42∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司財務季報表附註(續)

• 3、依IFRS第1號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免及強 制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有 在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追 溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：

• 1.員工福利：針對所有員工退休計劃，於轉換日選擇認列全部累計精算損益 及其相 關揭露之豁免選擇。

• 2.累積換算差異數：於轉換日選擇將國外營運機構之累積換算差異數認定為 零。

• 3.企業合併：轉換日前所發生企業合併之交易(包括關聯企業投資及投資子公 司)，選擇不追溯適用國際財務報導準則第3號。

• 4、本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之 民國99年IFRSs版本以及金管會於民國100年12月22日修正發布之證券發行人 財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟查國際會計準則委員會已發布或 刻正研修之準則，以及未來主管機關可能發布函令規範我國上市上櫃及興櫃 公司配合採用IFRSs之相關事項，故本公司上述之評估結果，可能受前開已發 布或研修中IFRSs及國內法令規定之影響而改變。

十二、附註揭露事項：

依「金管證六字第0960064020 號」函知規定，得免揭露重大交易事項相關 資訊、轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊。

十三、部門別財務資訊

• (一)為管理目的，提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊， 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一 號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門如下：

• 1.電機電力業務：該部門主要生產電力設備與計量用途的產品及承攬風力、 水力發電計畫及各類型統包變電所等工程。

• 2.工程業務：該部門以完整機電、空調產品製造能力統籌電機、冷凍空調、 水電消防、儀控及環保等工程技術承攬水電、消防系統及各式 整廠系統工程，以及住宅及大樓開發租售等。

• 3.服務業務：屬承攬服務性質，包含公辦民營停車場、私有大樓及空地停車 場委託管理委託經營。

• (二)部門收入、部門損益及部門資產：詳附表四。

∼43∼

附表一之一 在建工程大於等於預收工程款 101.9.30 期末金額 工 令 在建工程 1010300038 $ 102,394,575 1010500020 225,203,546 1010500071 1,052,150 1010500101 469,902,757 1010500109 802,087,195 1010500113 486,211,469 1010600040 1,248,380,953 1010600059 295,723,810 1010600060 472,476,190 1010800001 50,941,308 1011000075 113,816,209 1011100009 17,363,113 1011100044 98,632,979 1011100048 175,931,056 1011100058 21,945,280 1011100071 81,243,569 1011100101 102,380,953 1011100107 109,327,678 1011200027 34,700 1011200055 205,557 AC84A013 269,779,912 AC86A024 632,528,280 AC89A009 196,225,245 AC89C502 120,750,654 AC90A003 358,484,921 AC92A002 148,759,520 AC92C501 131,029,287 AS90D002 1,812,881,412 AS94001 484,435,834 1011100008 168,732,142 其他(註2) 2,447,470,975 $ 11,646,333,229	期末金額 其他預收款 $ 102,394,575 206,062,840 - 469,902,757 675,390,000 355,800,000 1,248,380,953 286,737,810 472,476,190 39,967,150 88,382,690 2,341,058 43,860,000 155,885,239 6,641,004 74,060,000 102,380,953 61,394,218 - - 268,004,608 632,528,280 194,134,872 120,750,654 358,476,311 148,759,520 131,023,861 1,812,881,412 484,435,834 113,388,590 2,163,625,639 $ 10,820,067,022	中興電工機械股份有限公司財務季報表附註(續) 重要工程合約明細表 民國一○一年及一○○年九月三十日 期末餘額 工程合約 估 計 在建工程 總 價 總 成 本 $ - $ 102,394,575 $ 83,105,265 19,140,706 230,641,200 208,403,574 1,052,150 343,922,588 259,877,984 - 469,902,757 456,951,081 126,697,195 1,095,238,095 817,565,326 130,411,469 647,619,048 485,714,286 - 1,248,380,953 1,222,031,981 8,986,000 295,723,810 249,350,218 - 472,476,190 270,790,136 10,974,158 118,000,000 104,606,000 25,433,519 118,904,762 110,601,429 15,022,055 689,523,810 668,638,577 54,772,979 100,090,566 83,739,887 20,045,817 213,000,000 181,949,632 15,304,276 1,114,233,856 1,031,665,985 7,183,569 147,619,048 112,234,523 - 102,380,953 93,475,363 47,933,460 115,790,476 77,531,179 34,700 142,000,000 118,764,514 205,557 176,000,000 150,952,380 1,775,304 269,809,524 265,383,018 - 632,528,280 583,063,651 2,090,373 196,840,953 188,719,975 - 120,750,654 123,752,658 8,610 358,485,092 351,503,977 - 148,759,520 140,909,938 5,426 131,029,287 140,611,470 - 1,812,881,412 1,375,918,753 - 484,435,834 470,857,093 55,343,552 179,924,285 170,928,070 283,845,336 $ 826,266,207	(註1) 完工年度 94 95 97 － 97 97 96 96 96 101 101 102 101 102 103 101 101 101 103 112 － － － － － － － 96 － 102	完工 比例 100.00 97.64 0.31 100.00 73.23 75.08 100.00 100.00 100.00 43.17 74.33 0.34 98.54 82.60 0.60 55.04 100.00 94.42 0.02 0.12 99.33 100.00 98.63 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 94.00	單位：新台幣元 已 認 列 累計損益 $ 19,289,310 21,713,346 257,115 12,951,676 203,351,010 121,552,867 26,348,972 46,373,592 201,686,054 5,782,270 6,171,922 70,909 16,112,569 25,646,592 492,117 19,474,215 8,905,590 36,123,870 5,678 29,254 4,396,894 49,464,629 8,009,334 (3,002,004) 6,980,944 7,849,582 (9,582,183) 436,962,659 13,578,741 8,436,608

註1：係工程合約中所載之預計完工年度。 註2：工程合約總價均小於1 億元。

∼44∼

中興電工機械股份有限公司財務季報表附註(續) 重要工程合約明細表

附表一之二 民國一○一年及一○○年九月三十日 預收工程款大於在建工程 101.9.30

101.9.30 工 令 1010300009 1010300030 1010400034 1010400106 1010400121 1010400123 1010500003 1010500005 1010500007 1010500036 1010500039 1010500049 1010500063 1010500079 1010500095 1010500098 1010500110 1010500128 1010600002 1010600061 1010600066 1010600067 1010600089 1010700004 1010700007 1010700013 1010700021 1010700044 1010700078 1010700094 1010800004 1010800016 1010800065 1010800085 1010800089	期末金額 在建工程 $ 405,780,025 393,936,686 476,759,518 423,604,625 452,075,516 381,617,827 202,720,078 1,533,331,953 483,632,699 447,773,405 451,900,625 360,640,832 443,118,037 138,811,341 250,613,393 121,999,002 743,608,792 446,439,038 454,120,689 339,092,314 320,960,125 461,515,175 109,867,050 1,013,092,561 159,319,444 661,847,788 351,853,421 544,468,749 142,042,246 129,930,107 570,815,504 5,577,475 77,573,662 2,265,406,946 176,779,626	期末金額 其他預收款 $ 407,469,895 395,851,226 479,171,796 424,049,367 453,735,478 383,140,247 217,401,652 1,584,040,004 484,861,310 452,832,407 451,978,067 362,162,403 444,772,334 140,118,772 257,538,675 128,459,700 744,327,638 447,244,060 454,907,763 420,749,904 460,857,143 558,984,919 128,807,000 1,014,055,249 165,252,242 663,671,428 421,904,762 657,810,000 142,380,953 146,239,214 571,422,438 9,480,000 79,175,428 2,569,872,683 178,680,223	期末餘額 其他預收款 $ 1,689,870 1,914,540 2,412,278 444,742 1,659,962 1,522,420 14,681,574 50,708,051 1,228,611 5,059,002 77,442 1,521,571 1,654,297 1,307,431 6,925,282 6,460,698 718,846 805,022 787,074 81,657,590 139,897,018 97,469,744 18,939,950 962,688 5,932,798 1,823,640 70,051,341 113,341,251 338,707 16,309,107 606,934 3,902,525 1,601,766 304,465,737 1,900,597	工程合約 總 價 $ 407,469,895 395,851,226 479,171,796 424,049,367 453,735,478 383,140,247 217,401,652 1,584,040,004 484,861,310 452,832,407 451,978,051 362,162,403 444,772,334 140,118,772 257,538,675 128,459,700 744,327,638 447,244,060 454,907,763 426,761,904 460,857,143 558,984,919 133,659,000 1,014,055,249 265,311,000 663,671,428 421,904,762 693,333,333 142,380,953 146,239,214 571,422,438 104,000,000 106,000,000 2,642,231,667 178,680,223 (續下頁)	估 計 總 成 本 $ 370,047,248 364,782,969 454,346,593 378,604,005 404,385,222 360,621,078 320,955,991 855,506,848 423,926,258 388,801,949 390,666,107 336,159,442 413,292,034 134,267,104 203,700,240 94,041,667 463,212,997 434,201,084 423,002,417 295,708,300 338,714,286 353,238,095 74,861,927 858,290,929 200,583,499 635,160,747 316,428,572 582,400,000 134,985,741 99,994,589 540,834,200 95,064,000 100,700,000 2,430,853,134 151,729,687	(註1) 完工年度 95 98 95 96 97 95 99 95 96 97 96 96 96 － 96 96 99 97 98 96 97 98 96 99 102 97 97 99 97 98 99 98 102 － 99	完工 比例 99.59 99.52 99.50 99.90 99.63 99.60 95.43 96.80 99.75 98.88 99.98 99.58 99.63 99.07 100.00 94.97 99.90 99.82 99.83 79.46 69.64 82.56 82.20 99.91 60.05 100.00 83.40 78.53 100.00 88.85 99.89 5.36 73.18 85.74 98.94	單位：新台幣元 已 認 列 累計損益 $ 37,267,447 30,917,995 24,700,226 45,397,699 49,169,711 22,429,688 (103,554,339) 705,211,462 60,780,646 63,315,116 61,301,441 25,893,713 31,363,211 5,797,067 53,838,435 32,687,027 280,843,150 13,019,499 31,850,144 104,131,295 85,065,377 169,870,918 48,330,909 155,616,446 38,868,910 28,510,681 87,963,355 87,115,000 7,395,212 41,087,263 30,555,749 479,234 3,878,683 181,232,555 26,663,867

∼45∼

中興電工機械股份有限公司財務季報表附註(續) 重要工程合約明細表

附表一之三 民國一○一年及一○○年九月三十日 預收工程款大於在建工程 101.9.30

101.9.30 工 令 1010900004 1010900005 1010900026 1011000069 1011000071 1011000080 1011000094 1011000103 1011100036 1011100049 1011100054 1011100083 1011100102 1011100105 1011100115 1011200006 1011200017 1011200020 1011200032 AC86A004 AC87A008 AC88A009 AC89C504 AC91A004 AC92A005 AK92D001 AN91H001 AN91H002-1 1010900067 SF11000001 1010900002 SF11000003 其他(註2)	期末金額 在建工程 5,450,371 139,922,569 76,779,111 306,114,032 115,802,162 266,322,427 465,215,245 306,968,099 87,435,433 131,450,217 251,930,136 94,581,627 167,959,478 127,521 4,324,232 181,571 1,265,390 3,868,826 213,014 133,817,549 210,053,800 333,431,900 108,088,781 223,706,345 103,294,518 503,887,848 351,786,955 666,835,389 112,726,046 230,899,413 390,626,405 116,642,206 6,241,001,089 $ 28,095,335,979	期末金額 其他預收款 6,454,286 168,654,000 110,200,000 409,839,000 119,040,000 278,366,000 779,174,000 316,380,952 117,055,000 140,729,081 261,463,324 99,656,000 168,286,171 12,400,000 251,434,857 16,706,200 35,420,000 435,000,000 26,000,000 138,469,780 211,155,319 336,451,072 112,877,709 226,140,135 105,563,863 504,100,141 378,240,996 713,749,010 113,809,524 242,201,401 422,292,173 134,380,953 6,789,781,973 $ 31,084,879,300	期末餘額 其他預收款 1,003,915 28,731,431 33,420,889 103,724,968 3,237,838 12,043,573 313,958,755 9,412,853 29,619,567 9,278,864 9,533,188 5,074,373 326,693 12,272,479 247,110,625 16,524,629 34,154,610 431,131,174 25,786,986 4,652,231 1,101,519 3,019,172 4,788,928 2,433,790 2,269,345 212,293 26,454,041 46,913,621 1,083,478 11,301,988 31,665,768 17,738,747 548,780,884 $ 2,989,543,321	工程合約 總 價 234,500,000 168,654,000 110,200,000 415,722,000 119,040,000 287,000,000 788,924,000 316,380,952 117,055,000 140,729,081 647,619,048 103,550,000 170,165,503 124,000,000 1,257,142,857 177,000,000 118,095,238 1,450,000,000 260,000,000 146,300,000 211,155,319 336,451,072 112,877,709 241,686,560 105,563,863 504,100,141 378,240,996 715,799,754 179,924,285 242,201,401 426,047,619 158,095,238	估 計 總 成 本 155,289,047 109,778,695 88,160,000 273,548,292 95,232,000 218,941,899 563,551,671 294,234,286 64,673,865 98,961,826 614,512,009 80,004,773 119,368,072 99,772,900 1,127,619,048 153,105,000 104,466,839 1,086,825,466 200,000,000 139,000,000 246,328,842 323,208,425 109,597,805 234,435,963 141,154,159 338,864,634 339,572,571 772,000,000 170,928,070 221,344,260 413,266,190 143,866,667	(註1) 完工年度 101 101 99 102 101 100 100 102 101 100 102 102 101 105 107 105 104 110 － － － － － － － 97 93 － 99 100 100 101	完工 比例 2.32 82.96 69.67 73.63 97.28 92.80 58.97 100.00 74.70 93.41 40.37 91.34 98.70 0.10 0.34 0.10 1.07 0.27 0.08 94.65 100.00 100.00 100.00 93.57 100.00 99.96 93.01 93.66 100.00 95.33 91.69 73.78	單位：新台幣元 已 認 列 累計損益 1,841,062 48,845,470 15,355,822 104,688,631 23,160,432 63,154,699 132,898,281 22,146,666 39,126,626 39,013,363 13,366,309 21,505,996 50,138,893 24,915 445,527 24,512 146,028 969,006 49,157 6,909,292 (35,173,523) 13,242,647 3,279,904 6,784,204 (35,590,296) 165,165,921 35,963,969 (56,200,246) 12,890,722 19,883,872 11,718,793 10,497,798

註1：係工程合約中所載之預計完工年度。 註2：工程合約總價均小於1 億元。

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附表一之四 預收工程款大於在建工程 100.9.30 期末金額 工 令 在建工程 1010500003 $ 216,761,652 1010500020 220,776,595 1010500039 427,167,245 1010500071 908,746 1010500101 469,902,757 1010500109 716,087,889 1010500113 410,481,427 1010600040 1,248,380,953 1010600060 472,476,190 1010700007 126,614,601 1010800001 51,541,277 1010800004 534,980,997 1010900005 129,808,548 1011000075 49,981,898 1011000094 976,586 1011100009 11,817,357 1011100058 6,359,637 1011100083 52,313 1011100102 - AC84A013 269,779,912 AC86A024 632,528,280 AC89A009 196,225,245 AC90A003 358,484,921 AC92A002 148,759,520 AC92C501 131,029,287 AS94001 484,435,834 1011100008 7,381,092 1010900002 369,779,253 SF11000003 41,714,638 其他(註2) 2,697,912,873 $ 10,433,107,523	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) 重要工程合約明細表 民國一○一年及一○○年九月三十日 期末金額 期末餘額 工程合約 估 計 其他預收款 在建工程 總 價 總 成 本 $ 195,661,000 $ 21,100,652 $ 217,401,652 $ 318,391,785 206,062,840 14,713,755 230,641,200 208,403,574 415,706,493 11,460,752 438,558,095 390,666,107 - 908,746 343,922,588 259,877,984 469,902,757 - 469,902,757 456,913,081 611,680,000 104,407,889 1,095,238,095 817,565,326 295,590,000 114,891,427 647,619,048 485,714,286 1,248,380,953 - 1,248,380,953 1,221,883,965 472,476,190 - 472,476,190 270,537,397 72,561,564 54,053,037 265,311,000 200,583,499 39,967,150 11,574,127 118,000,000 104,606,000 516,570,952 18,410,045 561,904,762 557,911,681 128,754,960 1,053,588 168,654,000 109,778,695 22,224,588 27,757,310 117,904,762 109,651,429 - 976,586 788,924,000 548,551,671 - 11,817,357 689,523,810 668,638,577 - 6,359,637 1,114,233,856 1,031,665,985 - 52,313 103,550,000 80,004,773 - - 170,165,503 119,368,072 268,004,608 1,775,304 269,809,524 265,383,018 632,528,280 - 632,528,280 583,063,651 194,134,872 2,090,373 196,840,953 188,719,975 358,476,311 8,610 358,485,092 351,503,977 148,759,520 - 148,759,520 140,909,938 131,023,861 5,426 131,029,287 140,611,470 484,435,834 - 484,435,834 470,857,093 - 7,381,092 179,924,285 170,928,070 364,124,200 5,655,053 426,047,619 413,266,190 35,571,429 6,143,209 158,095,238 143,866,667 2,113,414,800 584,498,073 $ 9,426,013,162 $ 1,007,094,361	(註1) 完工年度 99 95 96 97 － 97 97 96 96 102 101 99 101 101 100 102 103 102 101 － － － － － － － 102 100 101	完工 比例 99.80 95.72 97.40 0.26 100.00 65.38 63.38 100.00 100.00 47.72 43.68 95.21 76.97 18.85 0.12 - - 0.05 - 99.33 100.00 98.63 100.00 100.00 100.00 100.00 - 86.79 26.39	單位：新台幣元 已 認 列 累計損益 $ (100,990,133) 21,286,515 46,648,070 222,071 12,989,676 181,547,837 102,620,357 26,496,988 201,938,793 30,889,962 5,850,372 3,801,752 45,314,774 1,555,721 297,550 - - 11,895 - 4,396,894 49,464,629 8,009,334 6,980,944 7,849,582 (9,582,183) 13,578,741 369,055 11,093,378 3,754,317
100.9.30 工 令 1010500003 1010500020 1010500039 1010500071 1010500101 1010500109 1010500113 1010600040 1010600060 1010700007 1010800001 1010800004 1010900005 1011000075 1011000094 1011100009 1011100058 1011100083 1011100102 AC84A013 AC86A024 AC89A009 AC90A003 AC92A002 AC92C501 AS94001 1011100008 1010900002 SF11000003 其他(註2)

註1：係工程合約中所載之預計完工年度。 註2：工程合約總價均小於1 億元。

∼47∼

附表一之五 預收工程款大於在建工程 100.9.30 期末金額 工 令 在建工程 1010300001 $ 202,960,247 1010300009 405,588,625 1010300029 1,894,665,193 1010300030 394,014,987 1010400003 128,578,073 1010400011 409,299,067 1010400034 476,637,886 1010400106 423,550,079 1010400113 332,648,720 1010400121 450,821,650 1010400123 381,315,858 1010500005 1,532,290,124 1010500007 483,126,345 1010500036 435,312,430 1010500049 360,335,611 1010500063 442,983,338 1010500079 138,804,965 1010500095 250,446,887 1010500098 121,999,002 1010500110 743,329,179 1010500128 446,314,796 1010600002 454,013,226 1010600059 285,181,622 1010600061 330,082,794 1010600066 304,269,348 1010600067 364,232,176 1010600089 109,862,274 1010700004 1,012,708,360 1010700013 661,733,676 1010700020 212,276,843 1010700021 351,285,423 1010700044 533,984,321 1010700078 142,042,246 1010700094 127,333,710 1010800016 5,518,184	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) 重要工程合約明細表 民國一○一年及一○○年九月三十日 期末金額 期末餘額 工程合約 估 計 其他預收款 其他預收款 總 價 總 成 本 $ 202,973,489 $ 13,242 $ 202,973,489 $ 195,018,218 407,469,895 1,881,270 407,469,895 370,047,248 1,894,707,333 42,140 1,894,707,333 1,634,960,516 395,851,226 1,836,239 395,851,226 364,782,969 130,491,320 1,913,247 130,491,320 129,637,155 410,577,296 1,278,229 410,577,296 384,868,474 479,171,796 2,533,910 479,171,796 454,346,593 424,049,367 499,288 424,049,367 378,604,005 332,736,024 87,304 332,736,024 224,130,766 453,735,478 2,913,828 453,735,478 404,385,222 383,140,247 1,824,389 383,140,247 360,621,078 1,584,040,004 51,749,880 1,584,040,004 855,506,848 484,861,310 1,734,965 484,861,310 423,926,258 445,175,884 9,863,454 445,175,884 388,801,949 362,162,403 1,826,792 362,162,403 336,159,442 444,772,334 1,788,996 444,772,334 413,292,034 140,118,772 1,313,807 140,118,772 134,267,104 257,538,675 7,091,788 257,538,675 203,700,240 128,459,700 6,460,698 128,459,700 94,041,667 744,327,638 998,459 744,327,638 463,212,997 447,244,060 929,264 447,244,060 434,201,084 454,907,763 894,537 454,907,763 423,002,417 286,737,810 1,556,188 295,723,810 248,903,981 420,749,904 90,667,110 426,761,904 295,708,300 449,284,323 145,014,975 460,647,323 338,714,286 558,984,919 194,752,743 558,984,919 447,238,095 128,807,000 18,944,726 133,659,000 74,861,927 1,014,055,249 1,346,889 1,014,055,249 858,290,929 663,671,428 1,937,752 666,476,190 637,853,319 218,857,143 6,580,300 218,857,143 203,819,321 421,904,762 70,619,339 421,904,762 316,428,572 657,810,000 123,825,679 693,333,333 582,400,000 142,380,953 338,707 142,380,953 134,985,741 138,920,000 11,586,290 146,666,667 99,994,589 9,480,000 3,961,816 104,000,000 95,064,000 (續下頁)	(註1) 完工年度 94 95 95 98 94 94 95 96 98 97 95 95 96 97 96 96 － 96 96 99 97 98 96 96 97 98 96 99 97 97 97 99 97 98 98	完工 比例 99.99 99.54 100.00 99.54 98.53 99.69 99.47 99.88 99.97 99.36 99.52 96.73 99.64 97.78 99.50 99.60 99.06 100.00 94.97 99.87 99.79 99.80 96.44 77.35 66.05 65.16 82.20 99.87 99.58 96.99 83.26 77.02 100.00 86.82 5.31	單位：新台幣元 已 認 列 累計損益 $ 7,954,752 37,249,868 259,741,040 30,924,140 841,641 25,628,784 24,693,925 45,391,853 108,576,762 49,033,335 22,411,940 704,732,303 60,717,010 55,124,897 25,871,799 31,353,678 5,796,801 53,838,435 32,687,027 280,737,547 13,015,876 31,842,607 45,150,760 101,364,577 80,539,892 72,813,751 48,328,808 155,557,431 28,502,416 14,585,685 87,821,355 85,437,491 7,395,212 40,519,969 474,139
100.9.30 工 令 1010300001 1010300009 1010300029 1010300030 1010400003 1010400011 1010400034 1010400106 1010400113 1010400121 1010400123 1010500005 1010500007 1010500036 1010500049 1010500063 1010500079 1010500095 1010500098 1010500110 1010500128 1010600002 1010600059 1010600061 1010600066 1010600067 1010600089 1010700004 1010700013 1010700020 1010700021 1010700044 1010700078 1010700094 1010800016

∼48∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續) 重要工程合約明細表 民國一○一年及一○○年九月三十日

附表一之六 預收工程款大於在建工程 100.9.30

100.9.30 工 令 1010800065 1010800085 1010800089 1010900004 1010900026 1011000069 1011000071 1011000080 1011000103 1011100036 1011100048 1011100049 1011100054 1011100071 AC86A004 AC87A008 AC88A009 AC88A011 AC89C502 AC89C504 AC91A004 AC92A005 AF90R003 AF91R047 AK92D001 AN91H001 AN91H002-1 AN92H001-1 AS90D002 1010900067 1010700002 SF11000001 其他(註2)	期末金額 在建工程 $ 14,298,334 2,142,876,532 176,774,262 4,666,890 76,239,798 111,465,578 101,049,671 268,108,697 306,941,559 81,510,900 205,907 136,146,671 31,923,422 20,008,587 133,817,549 210,053,800 333,431,900 103,770,525 107,617,216 108,088,781 210,422,554 103,294,518 183,664,847 571,637,331 503,882,826 351,706,756 665,028,010 278,201,318 1,812,862,437 112,726,046 204,112,736 206,337,364 5,444,909,842 $ 30,467,330,429	期末金額 其他預收款 $ 20,735,137 2,375,165,000 178,680,223 4,672,000 105,365,000 122,271,177 104,160,000 278,366,000 316,380,952 89,997,520 68,122,039 140,729,081 32,899,047 44,280,000 138,469,780 211,155,319 336,451,072 111,970,530 119,183,885 112,877,709 213,979,421 105,563,863 201,519,000 645,079,527 504,100,141 378,240,996 712,106,964 279,763,806 1,812,881,412 113,809,524 207,288,479 228,587,987 6,048,408,408 $ 32,483,416,504	期末餘額 其他預收款 $ 6,436,803 232,288,468 1,905,961 5,110 29,125,202 10,805,599 3,110,329 10,257,303 9,439,393 8,486,620 67,916,132 4,582,410 975,625 24,271,413 4,652,231 1,101,519 3,019,172 8,200,005 11,566,669 4,788,928 3,556,867 2,269,345 17,854,153 73,442,196 217,315 26,534,240 47,078,954 1,562,488 18,975 1,083,478 3,175,743 22,250,623 603,498,566 $ 2,016,086,075	工程合約 總 價 $ 106,000,000 2,642,231,667 178,680,223 234,500,000 110,200,000 415,722,000 119,040,000 287,000,000 316,380,952 117,055,000 213,000,000 140,729,081 647,619,048 147,619,048 146,300,000 211,155,319 336,451,072 111,970,530 119,183,885 112,877,709 241,686,560 105,563,863 202,006,000 645,204,214 504,100,141 378,240,996 715,799,754 279,763,806 1,812,881,412 113,809,524 207,288,479 245,714,286	估 計 總 成 本 $ 100,700,000 2,430,853,134 151,729,687 155,289,047 88,160,000 267,548,292 95,232,000 215,941,899 294,234,286 64,673,865 181,949,632 95,961,826 614,512,009 112,234,523 139,000,000 246,328,842 323,208,425 123,925,802 123,752,658 109,597,805 234,435,963 141,154,159 128,609,852 509,761,905 338,864,634 339,572,571 772,000,000 236,471,956 1,375,917,132 100,918,802 191,401,968 236,190,476	(註1) 完工年度 102 － 99 101 99 102 101 100 102 101 102 100 102 101 － － － － － － － － － 93 97 93 － 94 96 99 100 100	完工 比例 13.49 81.10 98.93 1.99 69.18 26.81 84.89 93.42 100.00 69.63 0.10 96.74 5.08 13.55 94.65 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 88.54 100.00 90.92 88.60 99.96 92.98 93.42 99.44 100.00 100.00 98.47 83.97	單位：新台幣元 已 認 列 累計損益 $ 714,917 171,430,122 26,663,058 1,576,413 15,247,960 39,729,117 20,209,934 66,380,818 22,146,666 36,475,447 30,016 43,309,547 1,681,838 4,796,091 6,909,292 (35,173,523) 13,242,647 (11,955,272) (4,568,773) 3,279,904 6,419,383 (35,590,296) 66,732,138 119,999,030 165,164,275 35,955,770 (56,200,246) 43,050,064 436,964,280 12,890,722 15,643,123 7,997,573

註1：係工程合約中所載之預計完工年度。 註2：工程合約總價均小於1 億元。

∼49∼

附表二

中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日

單位：新台幣元

附表二	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項 民國一○一年九月三十日 單位：新台幣元
交易事項	交易公司及借(貸)金額
	中興電工	CHEM USA	正興	壹傳	Corp	日日興	衛宇	同榮	山豐	博辰	PARKTRON	元創	寶盛	傑達
1.沖銷長期股權投資與股東權益 2.沖銷相互間債權債務科目應收 應付款項	(39,057,647) (252,385,393) (42,510,276) (58,330,155) (3,335,173,031) (276,356,725) (21,516,201) (62,919,063) (456,644) (19,876,252)	39,057,647 - - - - - - - - -	- 252,385,393 - - - - - - - -	- - 42,510,276 - - - - - - -	- - - - 3,335,173,031 - - - - -	- - - - - 276,356,725 - - - -	- - - - - - 21,516,201 - - -	- - - - - - - 62,919,063 - -	- - - - - - - - - -	- - - - - - - - 456,644	- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -	- - - 58,330,155 - - - - - -	- - - - - - - - - 19,876,252
	- (197,316,372) - (1,528,641) 4,720,706 - (15,349) 14,083,533 376,800 (18,727,827) - 157,049 - (12,067,381) (121,588) (51,805,930) - -	(1,000,199) - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 197,316,372 45,316,438 - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - 10,795,830 - - - 18,727,827 (83,371) - - - - - - -	1,000,199 - - - - - - - - - - - - - - 51,805,930 (224,698,426) 224,698,426	- - - - (4,720,706) (12,901,112) - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 15,349 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - (376,800) - - - - - - - - -	- - (45,316,438) 1,528,641 - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - 2,105,282 - - - - 83,371 (157,049) (866,363) - - - - -	- - - - - - - - - - - - 866,363 - - - - -	- - - - - - - (14,083,533) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - 12,067,381 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - 121,588 - - -
3.沖銷損益科目 (1)營業收入及成本 (2)其他收入及費用等	(2,062,449) - 121,363,654 - 883,719 (4,531,706) - - (3,833,238) 1,544,586 191,797 - (2,473,125) - 32,563,662 115,798 27,203,426 - -	2,062,449 1,015,561 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - (121,363,654) (4,141,934) - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - (197,373) - - - (191,797) 106,500 - - - - - - -	- (1,015,561) - - - - - - - - - - - - - - (27,203,426) (6,545,788) 6,545,788	- - - - - 4,531,706 284,158 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - (1,544,586) - - - - - - - - -	- - - 4,141,934 (883,719) - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - (86,785) - - - - (106,500) 2,473,125 30,040 - - - - -	- - - - - - - - - - - - - (30,040) - - - - -	- - - - - - - - 3,833,238 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - (32,563,662) - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - (115,798) - - -

∼50∼

中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國一○一年九月三十日

附表三 單位：新台幣元

編號(註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註2)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額(交易1,000 萬以上)	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率(註3)
0 0 0 0 0 0 0 0	中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司	正興機電工程股份有限公司 江蘇中興創元高壓電氣有限公司 江蘇中興精密機械有限公司 正興機電工程股份有限公司 正興機電工程股份有限公司 寶盛國際股份有限公司 寶盛國際股份有限公司 江蘇中興創元高壓電氣有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1	銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 工程收入 工程成本 租賃收入 租賃成本 進貨	39,248,454 34,092,738 27,036,372 109,433,229 30,831,142 76,915,128 44,360,466 17,365,141	註4 註4 註5 註5 註5 註6 註6 註7	0.57% 0.49% 0.39% 1.58% 0.44% 1.11% 0.64% 0.25%
0 0 0 0 0 0	中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司 中興電工機械股份有限公司	正興機電工程股份有限公司 正興機電工程股份有限公司 壹傳科技股份有限公司 元創生技股份有限公司 江蘇中興精密機械有限公司 江蘇中興創元高壓電氣有限公司	1 1 1 1 1 1	應收帳款 其他應收款 預付款項 其他應付款 應收帳款 應收帳款	129,161,817 68,684,555 20,790,000 14,035,533 26,107,388 26,370,871	註4、5 及6 註8 註6 註10 註4 註4	0.94% 0.50% 0.15% 0.10% 0.19% 0.19%
1	正興機電工程股份有限公司	山豐營造股份有限公司	3	其他短期借款	45,000,000	註8	0.33%
2	日日興投資股份有限公司	壹傳科技股份有限公司	3	其他應收款	10,795,830	註7	0.08%
3 3 3	薩摩亞CHEM CORP. 薩摩亞CHEM CORP. 薩摩亞CHEM CORP.	蘇州中興龍源電氣有限公司 江蘇中興精密機械有限公司 江蘇中興創元高壓電氣有限公司	3 3 3	其他應收款 其他應收款 其他應收款	103,704,741 35,555,912 199,705,701	註8 註8 註8	0.76% 0.26% 1.46%
4 4 4	蘇州中興龍源電氣有限公司 蘇州中興龍源電氣有限公司 蘇州中興龍源電氣有限公司	江蘇中興創元高壓電氣有限公司 江蘇中興創元高壓電氣有限公司 技興機電(上海)國際貿易有限公司	3 3 3	應付帳款 進貨 其他應收款	28,912,404 34,424,213 11,188,722	註9 註9 註8	0.21% 0.50% 0.08%
5 5 5 5 5 5	江蘇中興精密機械有限公司 江蘇中興精密機械有限公司 江蘇中興精密機械有限公司 江蘇中興精密機械有限公司 江蘇中興精密機械有限公司 江蘇中興精密機械有限公司	江蘇中興創元高壓電氣有限公司 江蘇中興創元高壓電氣有限公司 中興創元(瀋陽)高壓電氣有限公司 寶雞永興製造有限公司 南通聖億精密機械有限公司 南通聖億精密機械有限公司	3 3 3 3 3 3	銷貨收入 應收帳款 其他應收款 進貨 進貨 應付帳款	107,475,278 93,386,705 70,242,113 14,932,955 47,399,495 32,572,796	註9 註4、5 及6 註8 註9 註9 註9	1.55% 0.68% 0.51% 0.22% 0.68% 0.24%
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產 之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註4：本公司銷售予上開關係人之交易條件依雙方協議辦理。 註5：係按工程合約依完工進度認列，工程合約係按一般市場價格訂定，交易條件依雙方議定期限辦理。				註6：本公司與上開關係人之交易條件依雙方協議辦理。 註7：公司向上開關係人之進貨價格及付款條件均依公司一般規定辦理， 其他客戶相當。 註8：係關係人間之借貸,已依資金貸與辦法規訂處理。 註9：子公司間進銷貨交易之交易價格與收付款條件與一般進銷貨並無重 大差異，交易條件依雙方協商決定。 註10：本公司支付上開關係人研發費用係依雙方協議辦理。

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附表四 年度	電機電力業務	電機電力業務	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 部門收入、部門損益及部門資產 民國一○一年及一○○年九月三十日 單位：新台幣仟元 工程業務 服務業務 其他業務 調節及沖銷 合計 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 $ 1,752,286 $ 1,466,453 $ 1,007,190 $ 937,110 $ 614,233 $ 713,557 $ — $ — $ 6,931,331 $ 7,300,417 187,202 73,806 125,732 249,951 41,827 11,930 ( 670,327 ) ( 572,591 ) — — $ 1,939,488 $ 1,540,259 $ 1,132,922 $ 1,187,061 $ 656,060 $ 725,487 $( 670,327 ) $( 572,591 ) $ 6,931,331 $ 7,300,417 $ 18,538 $ 23,772 $ 5,305 $ 66,232 $( 88,332 ) $( 90,286 ) $ 10,714 $ 14,687 $ 428,868 $ 504,383 14,334 20,301 ( 5,909 ) ( 37,924 ) 77,526 69,623 33,534 40,471 ( 25,115 ) ( 6,617 ) $ 523,238 $ 590,237 $ 6,253 $ 5,073 $ 41,370 $ 38,834 $ 21,063 $ 32,766 $ 248,626 $ 249,215 $ 1,232,699 $ 1,064,112 $ 667,838 $ 654,944 $ 1,288,926 $ 1,269,116 $ 8,676,076 $ 9,298,713 779,935 680,489 96,225 86,284 4,121,625 3,537,924 $ 13,673,861 $ 13,603,410 $ 6,918 $ 5,556 $ 47,068 $ 14,236 $ 15,032 $ 31,816 $ 161,576 $ 125,276	中興電工機械股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) 部門收入、部門損益及部門資產 民國一○一年及一○○年九月三十日 單位：新台幣仟元 工程業務 服務業務 其他業務 調節及沖銷 合計 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 101 年前3 季 100 年前3 季 $ 1,752,286 $ 1,466,453 $ 1,007,190 $ 937,110 $ 614,233 $ 713,557 $ — $ — $ 6,931,331 $ 7,300,417 187,202 73,806 125,732 249,951 41,827 11,930 ( 670,327 ) ( 572,591 ) — — $ 1,939,488 $ 1,540,259 $ 1,132,922 $ 1,187,061 $ 656,060 $ 725,487 $( 670,327 ) $( 572,591 ) $ 6,931,331 $ 7,300,417 $ 18,538 $ 23,772 $ 5,305 $ 66,232 $( 88,332 ) $( 90,286 ) $ 10,714 $ 14,687 $ 428,868 $ 504,383 14,334 20,301 ( 5,909 ) ( 37,924 ) 77,526 69,623 33,534 40,471 ( 25,115 ) ( 6,617 ) $ 523,238 $ 590,237 $ 6,253 $ 5,073 $ 41,370 $ 38,834 $ 21,063 $ 32,766 $ 248,626 $ 249,215 $ 1,232,699 $ 1,064,112 $ 667,838 $ 654,944 $ 1,288,926 $ 1,269,116 $ 8,676,076 $ 9,298,713 779,935 680,489 96,225 86,284 4,121,625 3,537,924 $ 13,673,861 $ 13,603,410 $ 6,918 $ 5,556 $ 47,068 $ 14,236 $ 15,032 $ 31,816 $ 161,576 $ 125,276
	101 年前3 季	100 年前3 季	101 年前3 季
收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 利息收入 利息費用 投資損益 其他營業外收支 資產減損 合併稅前(損)益 折舊與攤銷 資產 部門資產 採權益法之長期股權投資 遞延所得稅 未區分資產 資產總計 資本支出	$ 3,557,622 315,566	$ 4,183,297 236,904	$ 1,752,286 187,202
	$ 3,873,188	$ 4,420,201	$ 1,939,488
	$ 482,643 $ 179,940	$ 489,978 $ 172,542	$ 18,538 $ 6,253
				$ 590,237 $ 249,215 $ 9,298,713 680,489 86,284 3,537,924 $ 13,603,410 $ 125,276
	$ 5,486,613 $ 92,558	$ 6,310,541 $ 73,668	$ 1,232,699 $ 6,918

註：1.本公司未分攤所得稅費用(利益)或非經常發生之損益至應報導部門。 2.除每一營運部門之退休金費用係以現金基礎認列及衡量外，營運部門之會計政策與附註揭露之重要會計政策說明相同。 3.本公司將部門間之銷售及移轉，視為與第三人間之交易，以現時市價衡量。

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