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CHELIC Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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$\sim 300$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第2季
地址:新北市泰山區貴鳳街21號 電話: (02)2904-1235
$\sim$ $\sim$
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim 6$ | |||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 10 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 用 |
$10 - 16$ | $\equiv$ | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 16 | 四 | ||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 16 | $\bm{\varPi}$ | ||||
| 定性之主要來源 | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $16 \sim 38$ | 六~二五 | ||||
| (七)關係人交易 | $38 - 39$ | 二六 | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 40 | ニセ | ||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 40 | 二八 | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| (十二)其 他 |
$40 - 41$ | 二九 | ||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $42 \cdot 44 \sim 51$ | 三十 | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $42 \sim 43 \cdot 44 \sim 51$ | 三十 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | $42 \sim 43 \cdot 50 \sim 51$ | 三十 | ||||
| (十四) 部門資訊 | 43 | $\Sigma -$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
Deloitte.
勒業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣氣立股份有限公司 公鑒:
台灣氣立股份有限公司及其子公司民國106年及105年6月30日之合併 資產負債表,暨民國106年及105年4月1日至6月30日,以及民國106年 及105年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國106及105年1月1 日至6月30日合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結 果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號 台財證六字第 0920123784號 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 106 華 民 國 年 8 9 月 $\Box$
單位:新台幣仟元
| 106年6月30日 (經核閱) | 105年12月31日 (經查核) | 105年6月30日 (經核閱) | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 | 産 | 金 | 額 96 |
金 | 額 % |
金 | 額 | % | |||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 402,743 | 12 | \$ | 374,292 | 12 | \$ | 536,416 | 16 | ||||||
| 1150 | 應收票據 (附註八) | 32,937 | $\mathbf{1}$ | 26,419 | $\mathbf{1}$ | 31,390 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1172 | 應收帳款 (附註八) | 349,039 | 11 | 207,156 | 7 | 312,700 | 9 | |||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註二六) | 6,126 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 6,232 | $\blacksquare$ | 4,476 | ||||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註八) | 16,690 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 18,219 | $\mathbf{1}$ | 21,305 | 1 | |||||||||
| 1220 | 本期所得税資產(附註四) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,982 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 130X | 存貨 (附註九) | 616,039 | 19 | 601,307 | 19 | 583,390 | 17 | |||||||||
| 1410 | 預付租賃款 (附註十三及二七) | 1,423 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1,464 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十四) | 1,696 | ||||||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 17,132 | $\mathbf{1}$ | 9,204 | 11,988 | |||||||||||
| 1,442,129 | 44 | 1,248,275 | 40 | 1,503,361 | 44 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註七) | |||||||||||||||
| 1600 | 23,091 | 1 | 23,702 | 1 | 24,764 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 1780 | 無形資產 (附註十二) | 不動產、廠房及設備 (附註十一及二七) | 1,644,403 | 50 | 1,704,250 | 55 | 1,717,854 | 50 | ||||||||
| 1840 | 4,333 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,471 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,189 | |||||||||||
| 遙延所得稅資產(附註四) | 30,435 | $\mathbf{1}$ | 25,120 | $\mathbf{1}$ | 16,206 | |||||||||||
| 1985 | 預付租賃款一非流動 (附註十三及二七) | 51,190 | 2 | 53,515 | $\overline{2}$ | 56,291 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十四) | 61,398 | $\overline{2}$ | 49,467 | 1 | 94,328 | $\overline{3}$ | |||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,814,850 | 56 | 1,860,525 | 60 | 1,913,632 | 56 | |||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | ||||||||||||
| \$3,256,979 | 100 | \$3,108,800 | 100 | \$3.416.993 | 100 | |||||||||||
| 代码 | 負 | 債 | 及 | 摧 益 |
||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五) | \$ | 45,358 | 1 | \$ | 46,210 | $\overline{2}$ | \$ | 48,492 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2150 | 應付票據 (附註十六) | 4,422 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,642 | $\omega$ | 1,090 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款(附註十六) | 228,995 | 7 | 109,015 | 4 | 181,303 | 5 | |||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二六) | 13,938 | $\mathbf{1}$ | 9,423 | 5,971 | |||||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十七) | 223,421 | 7 | 95,937 | 3 | 305,523 | 9 | |||||||||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 (附註二六) | 156 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 14 | ||||||||||||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註四) | 10,408 | $\blacksquare$ | 1,053 | $\overline{a}$ | 14,675 | 1 | |||||||||
| 2320 | 一年內到期長期借款(附註十五及二七) | 30,218 | $\mathbf{1}$ | 26,231 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十七) | 26,014 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 11,472 | ÷. 17 |
6,997 | 5,057 | |||||||||||
| 568,388 | 298,522 | 10 | 588,125 | 17 | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十五及二七) | 178,480 | 6 | 195,533 | 6 | 208,718 | 6 | |||||||||
| 2570 | 遥延所得税負債(附註四) | 144 | ||||||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 (附註十七) | 451 | 2 | 2 | ||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 178,931 | 6 | 195,679 | 6 | 208,720 | 6 | |||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 747,319 | $\frac{23}{2}$ | 494,201 | 16 | 796,845 | -23 | |||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十九) | ||||||||||||||||
| 股 | 本 | |||||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 668,800 | $\overline{-20}$ | 668,800 | $\overline{-21}$ | 668,800 | $\overline{-20}$ | |||||||||
| 資本公積 | ||||||||||||||||
| 3210 | 發行溢價 | 575,750 | $\overline{\phantom{0}18}$ | 575,750 | $\overline{\phantom{0}19}$ | 575,750 | $\frac{17}{2}$ | |||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 222,588 | 7 | 208,711 | 7 | 208,711 | 6 | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 59,577 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 18,245 | 18,245 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘(附註二一) | 1,075,962 | 33 | 1,202,670 | 39 | 1,150,468 | $\frac{34}{5}$ | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,358,127 | 42 | 1,429,626 | 46 | 1,377,424 | 40 | |||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 93,017 | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ | 59,577) | $\mathbf{2}$ | 1,826) | $\equiv$ | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,509,660 | 77 | 2,614,599 | 84 | 2,620,148 | $\frac{77}{2}$ | |||||||||
| 負債及權益總計 | \$3,256,979 | 100 | \$3,108,800 | 100 | \$3,416,993 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 金 |
% | 全 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入 (附註二六) | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | 418,214 \$ |
100 | \$393,958 | 100 | \$ 682,686 |
100 | \$ 662,120 |
100 |
| 營業成本(附註九、二十及 二六) |
|||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 253,071) | 61) | 229,431) | 58) | 419,799) | $(-62)$ | 387,374) | 59) |
| 5900 | 營業毛利 | 165,143 | $-39$ | 164,527 | $-42$ | 262,887 | $\frac{38}{2}$ | 274,746 | $\overline{41}$ |
| 營業費用(附註二十及二六) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 40,815) | 10) | 35,374) | 9) | 75,485) | 11) | 70,898) | 10) |
| 6200 | 管理費用 | 33,011) | 8) | 27,785) | 7) | 61,579) | 9) | 58,107) | 9) |
| 6300 | 研究發展費用 | 23,293) | 5) | 13,449) | 4) | 42,753) | 6) | 26,338) | 4) |
| 6000 | 營業費用合計 | 97,119) | 23) | 76,608 | 20) | 179,817) | 26) | 155,343) | $\sqrt{23}$ ) |
| 6900 | 營業淨利 | 68,024 | 16 | 87,919 | $\overline{22}$ | 83,070 | 12 | 119,403 | 18 |
| 營業外收入及支出(附註二 $+)$ |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 2,166 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,160 | 2,732 | 2,630 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 4,647 | 1 | 8,687) | 2) | $5,047$ ) | 1) | 12,038) | 2) |
| 7050 | 財務成本 | 1,241) | 1,464) | 2,547) | 3,213) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 5,572 | $\mathbf{1}$ | 8,991) | $\overline{2})$ | 4,862 ) | (1) | 12,621) | $(_2)$ | |
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 73,596 | 17 | 78,928 | 20 | 78,208 | 11 | 106,782 | 16 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二一) | 14,094) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\end{matrix} \right)$ | 14,733) | $(\underline{-4})$ | 15,94Z) | $(-2)$ | 20,218) | $(\underline{\underline{\hspace{1cm}}})$ |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 59,502 | 14 | 64,195 | 16 | 62,261 | $\overline{9}$ | 86,564 | $\frac{13}{2}$ |
| 其他綜合損益(附註十九及 ニー) |
|||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兒換 |
||||||||
| 差額 | 24,174 | 6 | 39,106) € |
(10) | 40,289) € |
6) | 64,122) - ( |
10) ( |
|
| 8399 | 與可能重分類至損 益之項目相關之 |
||||||||
| 所得稅 | $4,109$ ) | $\perp$ | 6,648 | $\overline{2}$ | 6,849 | 1 | 10,901 | $\mathbf{r}$ | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 (税後淨額) |
20,065 | $\overline{\phantom{0}}^5$ | 32,458) | $\frac{8}{2}$ | 33,440) | ( 5) | $53,221$ ) | $(-8)$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ 79,567 | $\mathbf{\underline{12}}$ | \$31,737 | $\frac{8}{1}$ | 28.821 $\frac{S}{2}$ |
$\frac{4}{1}$ | \$33,343 | $\equiv$ |
| 8610 | 淨利歸屬於: 本公司業主 |
||||||||
| 8620 | 非控制權益 | \$ 59,502 |
14 | 64,195 \$ |
16 | 62,261 \$ |
9 | \$ 86,564 |
13 |
| 8600 | $\overline{2}$ 59,502 |
14 | 64,195 \$ |
$\overline{16}$ | 62,261 | 2 | \$ 86,564 |
$\overline{13}$ | |
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(承前頁)
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 码 |
金 | 額 | 96 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 8710 8720 8700 |
綜合損益總額歸屬於: 本公司業主 非控制權益 |
\$. | 79,567 79.567 |
19 12 |
S. -96 |
31,737 31,737 |
8 | S | 28,821 28,821 |
4 | S | 33,343 33,343 |
5 |
| 9710 9810 |
每股盈餘 (附註二二) 來自繼續營業單位 基 本 释 稀 |
0.89 0.89 |
0.96 0.96 |
0.93 0.93 |
. 29 1.29 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
會計主管:
| 喫 鋸 |
矣 | 长 | ∢ | 無 冨 |
쌔 | 썌 耯 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SH. | 蝴 | 燊 | ∥*≉ $\Rightarrow$ m 冥 霁 樂 报表 따 쎾 40 樺 稀 亳 $\ast$ 窝 式國 |
||||||
| 代碼 | 105年1月1日餘額 | 668,800 ÷ 股 |
575,750 $\rightsquigarrow$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ Đ, 椒 ₩ |
似 ŧθ. 여 来 赖 |
柒 楽 公 184,650 喇 |
₩ ∢ 18,245 犊 囃 灵 ÷, # |
黎 \$1,295,293 叫 r. 仒 ₩ |
貘 51,395 $\mathbf{H}^{\text{H}}_{\text{H}}$ \$ $\mathcal{R}$ ÷ $\boldsymbol{\lambda}$ |
後 2,794,133 總 糊 ÷ 桊 |
| BS E |
104年度盈餘指撥及分配 (附註十九) 本公司股東現金股利 法定盈餘公積 |
$\cdot$ $\bullet$ |
24,061 | 24,061) 207,328) |
207,328) | ||||
| Δ | 月30日净利 $\ddot{\circ}$ кł $\pmb{\Xi}$ $\blacksquare$ 105年1月 |
86,564 | 86,564 | ||||||
| $\mathbb{Z}^3$ | 30日祝後其他綜合損益(附 œ $\ddot{\bullet}$ 田堂 $\mathbf{H}$ 105年1月 註十九) |
53,221) | 53,221 | ||||||
| BG | 105年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 86,564 | 53,221) | 33,343 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年6月30日餘額 | 668,800 ٠Ą |
575.750 ఱ |
еĄ | 208.711 | 18,245 ⇔∤ |
\$1.150.468 | 1.826) ⊕ |
\$2,620.148 |
| $\overline{A}$ | 日徐額 $\blacksquare$ 106年1月 |
668,800 ₩ |
575,750 €Ĥ |
÷, | 208,711 | 18,245 ₩, |
\$1,202,670 | 59,577) € |
\$2,614,599 |
| 82 B Ε |
105年度盈餘指撥及分配 (附註十九) 本公司股東現金股利 特別盈餘公積 法定盈餘公務 |
۲. $\mathbf{t} = -\mathbf{t}$ |
13,877 | 41,332 | $\begin{array}{c} 13,877 \ 41,332 \ 133,760 \end{array}$ | 133,760) | |||
| ដ | 30日净利 6 A кŃ $\mathbf{m}$ $\mathbf{r}$ 106年1月 |
$\mathbf{I}$ | 62,261 | 62,261 | |||||
| B 3 | 月30日稅後其他綜合損益(附 $\mathbf{e}$ 베 $\mathfrak{m}$ $\blacksquare$ 106年1月 註十九〕 |
33,440) | 33,440) | ||||||
| B5 | 至6月30日綜合損益總額 $\frac{a}{1}$ $106 + 1$ $\bar{z}$ |
$\bullet$ | 62,261 | 33,440) | 28,821 | ||||
| $\overline{\mathcal{N}}$ | 106年6月30日餘額 | 668,800 ₩ |
575.750 ₩ |
₩ | 222588 | 59,577 €Ĥ |
\$1,075,962 | 93.01Z) ⊕ |
\$2,509,660 |
| 董事長 | 飁 $\ddot{\phantom{0}}$ |
經理人: | 耍 FHD |
後附之民註係本合併財務報告之一部分 | 會計主管 ۰ |
है। है |
單位:新台幣仟元
長 6 月 30 日 --------------------------------------
REAL!
山美国家
民國 106年 (僅經核閱
中公司
台灣縣
$-7-$
| 台灣氣立縣 冒及子公司 |
|---|
| 民國 106年及 日至6月30日 |
| '審計準則查核) (僅經核閱, |
單位:新台幣仟元
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ | 78,208 | \$106,782 | ||
| A20010 | 收益費損項目 | |||||
| A20300 | 呆帳費用 | 917 | 52 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 73,541 | 73,015 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 1,245 | 1,160 | |||
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 741 | 797 | |||
| A21200 | 利息收入 | ( | 745) | ( | 2,017) | |
| A20900 | 財務成本 | 2,547 | 3,213 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 1,595 | 3,594 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 39 | 182 | |||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 4,951) | 3,537 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 6,844) | 3,800 | |||
| A31150 | 應收帳款 | 146,727) | € | 116,123) | ||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 106 | 17 | |||
| A31180 | 其他應收款 | 4,045 | 2,139 | |||
| A31200 A31230 |
貨 存 預付款項 |
22,030) | 158 | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 8,033) | 3,499) | |||
| A32130 | 應付票據 | 105 | 6) 11,403) |
|||
| A32150 | 應付帳款 | 120,545 | 88,060 | |||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 4,765 | 3,262 | |||
| A32180 | 其他應付款 | 12,978 | 4,417 | |||
| A32190 | 其他應付款-關係人 | 142 | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 4,581 | 155) | |||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 116,770 | 160,982 | |||
| A33100 | 收取之利息 | 742 | 2,212 | |||
| A33300 | 支付之利息 | 2,558) | 3,319) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 1,333) | 20,134) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 113,621 | 139,741 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 41,059) (\$ |
(\$ 40,808) |
| B04500 | 購置無形資產 | 1,647) | 557) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 89 | |
| B03700 | 存出保證金減少 | 6 | |
| B06800 | 其他非流動資產減少(增加) | 2,472 | 62,645) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 28,425 ) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 68,570) | 104,004) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 (減少) | 457 | 319,489) |
| C01700 | 償還長期借款 | 13,066) | 12,848) |
| C03800 | 其他應付款一關係人減少 | 1,092) | |
| C04400 | 其他非流動負債減少 | 1,097) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 13,706) | 333,429) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,894) | 27,148 ) |
| EEEE | 現金及約當現金增加(減少)數 | 28,451 | 324,840) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 374,292 | 861,256 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$402,743 | \$536,416 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
合併財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明外,金額以新台幣仟元為單位)
- 一、公司沿革
- (一)台灣氣立股份有限公司 (以下簡稱「本公司」,本公司及由本公司所 控制個體以下簡稱「合併公司」)於 75年 11 月 19 日奉經濟部核准 設立,成立時資本額為 2,000 仟元,經歷年來增資,目前資本總額為 668,800 仟元,所營事業主要為各種機械空壓油壓設備及其零件、電 子零件之設計、製造及買賣業務。
- (二)本公司股票自104年10月27日起在台灣證券交易所上市買賣。
- (三)本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本公司於106年8月9日提報本合併財務報告於董事會。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- 2010-2012 週期之年度改善
IFRS 2 之修正改變既得條件及市價條件定義,並增列績效 條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得 按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或權 益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合併 公司整體或部分 (例如某一部門) 績效有關,而達成績效目標 之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數目 標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效,故非屬 績效條件。由於股份基礎給付協議之條件屬市價條件、非市價 條件或非既得條件將有不同之會計處理,前述修正係影響 106 年以後給與之股份基礎給付協議。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經 理為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具 控制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應 揭露與合併公司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人 交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上 者,應按關係人名稱單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之 預期效益有重大差異者,該修正規定應附註揭露。
(二) 107年適用之證券發行人財務報告編製準則金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS40之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 産 除 股 利 收 益 認 列 於 捐 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
合併公司暫以106年6月30日所持有之金融資產存在之事 實與情況,初步評估以成本衡量之為上市(櫃)股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵損 失 。 若 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 備 抵損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 備 抵 損 失 係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組 成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損 失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 , 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
合 併 公 司 初 步 評 估 對 於 應 收 帳 款 將 適 用 簡 化 作 法 , 以 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 損 失 。 合 併 公 司 評 估 債 務 工 具 投 資 之信用風險自原始認列後是否顯著增加,以決定將採12個月或 存續期間預期信用損失衡量備抵損失。合併公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。
合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之認列、衡量與減損 規定 時 不 重 編 106 年 度 比 較 資 訊 , 並 將 揭 露 適 用 IFRS 9 之 分 類 變動及調節資訊。此外,合併公司將揭露 107 年若仍繼續適用 現行會計處理,其與適用IFRS9之差異說明。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履約義務時,IFRS15及相關修正規定,若商品或勞 務能被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉商 品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分(亦即,合約承諾之性 質 係 為 個 別 移 轉 每 一 商 品 或 勞 務 , 而 非 移 轉 組 合 產 出 ), 則 該 商 品或勞務係可區分。
合併公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS 15,相關累積影響數將調整於該日保留盈餘。
此外,合併公司將揭露107年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 15 之差異說明。
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產,否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 時 , 若 有 足 夠 證 據 顯 示 合 併 公 司 很 有 可 能 以 高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
於 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 時 , 合 併 公 司 原 係 以 帳 面 金 額 作 為 資產回收金額以估計未來課稅所得,107年將追溯適用上述修 正。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或 預 收 對 僧 , 應 以 原 始 認 列 預 收 付 對 僧 之 日 作 為 交 易 日 。 若 企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
合併公司將自107年1月1日推延適用IFRIC 22。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) | |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 | |
| 合資間之資產出售或投入1 | |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃 | 2019年1月1日 |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- IFRS $16 \rceil$ 租賃
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租 賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,合併公司須 假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,合併公司對 於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及 税率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若 稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,合併公司 須採最可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終 結果之方法)評估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其 判斷與估計。
合併公司得選擇在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23, 或將追溯適用 IFRIC 23 之累積影響數認列於首次適 用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 筭級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值: 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十、附表六及七。 (四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱105年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與105年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.357 \$ |
966 S |
1,164 \$ |
| 銀行支票存款及活期存款 | 310,131 | 272,183 | 470,721 |
| 約當現金 | |||
| 銀行承兌匯票 | 7,985 | 13,558 | 8.031 |
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 83,270 | 87,585 | 56,500 |
| \$402.743 | \$374.292 | \$536.416 |
七、以成本衡量之金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國內未上市 (櫃) 普通股 |
2,193 | 2,193 | 2,193 |
| 國外未上市(櫃)普通股 | 20,898 | 21,509 | 22,571 |
| \$ 23,091 | \$23,702 | \$24,764 | |
| 依衡量種類區分 | |||
| 備供出售 | \$ 23,091 | \$ 23,702 | \$ 24,764 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
八、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 應收票據 減:備抵呆帳 |
\$ 33,162 225) \$32,937 |
\$ 26,588 169) $\mathbb S$ 26,419 |
\$ 32,043 653) \$ 31,390 |
| 應收帳款 | |||
| 應收帳款 | \$354,298 | \$211,722 | \$316,897 |
| 減:備抵呆帳 | 5,259) | 4,566) | 4,197) |
| \$349,039 | \$207,156 | \$312,700 | |
| 催收款 | |||
| 催 收款 |
$\mathfrak{S}$ 91 |
\$ 25 |
$\mathfrak{L}$ 25 |
| 減:備抵呆帳 | 91) | 25) | 25) |
| $\mathbb{S}$ | \$ | \$ | |
| 其他應收款 | |||
| 應收退稅款 | \$ 2,797 |
\$ 1,227 |
\$ 8,843 |
| 應收利息 | 41 | 38 | 124 |
| 其 他 |
13,852 | 16,954 | 12,338 |
| $\mathfrak{B}$ 16,690 |
$\overline{P}$ 18,219 |
\$ 21,305 |
(一)應收票據
合併公司對應收票據之平均兌現天數為30至160天,於決定應 收票據之可回收性時,合併公司考量應收票據自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示並未發生無法回 收之應收票據,合併公司對於其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠 記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日並無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應 收票據。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 別 個 |
評 估 |
群 | 組 評 佔 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 損 |
損失 | 減 損 |
損 失 |
合 | 計 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | 669 | \$ | 669 | |
| 加:本期提列呆帳費用 | 5 | 5 | ||||
| 外幣換算差額 | 21) | (21) | ||||
| 105年6月30日餘額 | 653 | 653 | ||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ | 169 | \$ | 169 | |
| 減:本期提列呆帳費用 | 56 | 56 | ||||
| 106年6月30日餘額 | 225 | 225 |
(二) 應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30至180天,收款政策 並未對逾期之應收帳款加計利息。於決定應收帳款可回收性時,合 併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何 改變。歷史經驗顯示多數帳款回收情況良好,合併公司認列備抵呆 帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無 法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收 其金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用 增強保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \sim 60 \text{ K}$ | \$291,204 | \$139,825 | \$234,787 |
| $61 - 90$ 天 | 43,652 | 41,280 | 53,850 |
| 91 $\sim$ 180 $\pm$ | 18,730 | 29,430 | 28,112 |
| 181 天以上 | 712 | 1,187 | 148 |
| 計 合 |
\$354,298 | \$211,722 | \$316,897 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未减損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $60$ 天以下 | \$31,599 | 13,705 | \$36,731 |
| 61至90天 | 2,444 | 1,218 | 1,225 |
| 91至120天 | 579 | 353 | 5,002 |
| 121 天以上 | 735 | 161 | 213 |
| 計 슈 |
35,357 | 15.437 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 別 |
估 評 |
群 組 評 估 |
||
|---|---|---|---|---|
| 減 損 |
損 失 |
損 減 損 失 |
合 計 |
|
| 105年1月1日餘額 | \$ | 4,297 \$ |
\$ 4,297 |
|
| 加:本期提列呆帳費用 | 47 | 47 | ||
| 外幣換算差額 | 147) | 147) | ||
| 105年6月30日餘額 | 4,197 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 4,566 \$ |
\$ 4,566 |
|
| 加:本期提列呆帳費用 | 795 | 795 | ||
| 外幣換算差額 | 102) | 102) | ||
| 106年6月30日餘額 | 5,259 | 5,259 |
(三)催收款
催收款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 눟 | ||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 25 | 25 | ||||||||
| 加:本期提列呆帳費用 | |||||||||||
| 105年6月30日餘額 | 25 | ノト | |||||||||
| 106年1月1日餘額 | 25 | \$ | 25 | ||||||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 66 | 66 | |||||||||
| 106年6月30日餘額 |
(四)其他應收款
合併公司帳列其他應收款係應收退稅款及其他,由於歷史經驗 顯示此部分款項並無無法回收之情事,且經參考交易對方過去拖欠 記錄及分析其目前財務狀況,並無認列備抵呆帳之情形。
九、存貨
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$26,691 | \$14,922 | \$11,166 |
| 製成品 | 129,059 | 156,675 | 203,369 | |
| 在製品 | 389,611 | 365,501 | 299,831 | |
| 原物料 | 70.678 | 64,209 | 69,024 | |
| \$616,039 | \$601,307 | \$583,390 |
106年及105年4月1日至6月30日與106年及105年1月1日 至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失分別為 2,190 仟元、1,943 仟元、1,595仟元及3,594仟元。
十、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 ŕπ |
權 股 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | ||||
| $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 資 公 司 稱 投 |
稱 $\pmb{\mathcal{Z}}$ 子 司 公 |
某 性 質 務 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 明 |
| 司 公 |
FULL ASSET Group | 控 股 |
100% | 100% | 100% | 主要營業風險為匪 |
| LLC. | 率風險 | |||||
| FULLTEK Group | 股 控 |
100% | 100% | 100% | 主要營業風險為匯 | |
| L.L.C. | 率風險 | |||||
| Smart Technology Investment Co., |
控 股 |
100% | 100% | 100% | 主要營業風險為匯 率風險 |
|
| Ltd. | ||||||
| FULL ASSET Group | 上海氣立可氣動設備 | 氣動設備製造、 | 98% | 98% | 98% | 主要營業風險為政 |
| L.L.C. | 有限公司 | 銷售 | 治風險、匯率風 | |||
| 險及市場風險 | ||||||
| FULLTEK Group | 政雄自動化設備(上 | 氣動設備製造 | 100% | 100% | 100% | 主要營業風險為政 |
| L.L.C. | 海)有限公司 | 治風險、匯率風 | ||||
| 險及市場風險 | ||||||
| 政雄自動化設備 (上 | 上海氣立可氣動設備 | 氣動設備製造、 | 2% | 2% | 2% | 主要營業風險為政 |
| 海)有限公司 | 有限公司 | 銷售 | 治風險、匯率風 | |||
| 64.44% | 64.44% | 64.44% | 險及市場風險 主要營業風險為政 |
|||
| 上海氣立可氣動設備 有限公司 |
上海盛凌電子有限公 司 |
不動產租賃 | 治風險、匯率風 | |||
| 險及市場風險 | ||||||
| Smart Technology | 上海盛凌電子有限公 | 不動產租賃 | 35.56% | 35.56% | 35.56% | 主要營業風險為政 |
| Investment Co., | ฮ | 治風險、匪率風 | ||||
| Ltd. | 險及市場風險 | |||||
| 上海氣立可氣動設備 | 深圳氣立可氣動設備 | 氣動設備銷售 | 100% | 100% | 100% | 主要營業風險為政 |
| 有限公司 | 有限公司 | 治風險、匯率風 | ||||
| 險及市場風險 |
十一、不動產、廠房及設備
$\bar{z}$
$\sim 10^{-1}$
| 土地建 自 有 |
纂 | 物機器設備運輸設備辦公設備其他設備建造中之不動產合 | 計 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\ast$ 成 |
||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$274,665 | \$940,503 | \$349,357 | s | 21,497 | S | 36,427 | \$160,510 | \$ 394,841 | \$2,177,800 | ||||
| 增 添 |
9,451 | 16,471 | 942 | 1.594 | 6,929 | 35,387 | ||||||||
| 慮 分 |
499) | $\overline{\phantom{a}}$ | 712) | 596) | $1,807$ ) | |||||||||
| 重分類(註1) | 378,439 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,834 | 378,439) | 9,834 | ||||||||
| 淨兒換差額 | 17,174) | $12,520$ ) | 576) | 654) | 192) | 16,402) | 47,518) | |||||||
| 105年6月30日餘額 | \$274,665 | \$1,311,219 | 352,809 | 21.863 | 36.655 | \$176.485 | \$2,173,696 | |||||||
| 累计折舊 | ||||||||||||||
| 105年1月1日徐額 | \$ | 198,505 | 108,330 | S | 12,671 | \$ | 17,635 | \$ | 59,060 | \$ | \$ | 396,201 | ||
| 分 處 |
449) | 699) ( | 477) | $1,625$ ) | ||||||||||
| 折舊費用 | 40,379 | 15,502 | 1,212 | 2,415 | 13,507 | 73,015 | ||||||||
| 淨兒換差額 | 7,071) | $4,047$ ) | 246) | 292) | 93) | 11,749) | ||||||||
| 105年6月30日餘額 | \$ | \$231.813 | \$ 119,336 | 13,637 | 19,059 | \$ | 71.997 | s | \$. | 455.842 | ||||
| 105年6月30日淨額 | \$274,665 | \$1,079,406 | \$233.473 | 8.226 | \$_ | 17,596 | \$104,488 | \$1,717.854 | ||||||
| 本 成 106年1月1日餘額 |
\$274,665 | S | ||||||||||||
| 增 添 |
\$1,287,678 | S | 405,306 | 20,640 | S | 36,817 | \$190,793 | \$ | 1,593 | \$2,217,492 | ||||
| 重分類 (註1) | 4,229 695 |
8,387 1,548 |
3,370 $\blacksquare$ |
1,043 | 6,932 12,634 |
23,961 | ||||||||
| 處 分 |
$4,303$ ) | 1,162) | 1,540 127) |
1,548) | 14,869 5,592) |
|||||||||
| 淨兒換差額 | 21.327) | 9,391) | 357) | 431) | 122) | 45) | 31,673) | |||||||
| 106年6月30日餘額 | \$274.665 | \$1,271,275 | 401.547 | 22,491 | 38,842 | \$210,237 | \$2,219.057 | |||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 262,205 | \$129,744 | \$ | 14,021 | \$ | 21,002 | s | 86,270 | S | S | 513,242 | ||
| 分 處 |
$4.303$ ) | € | 1,046) | 115) | 5,464) | |||||||||
| 折舊費用 | 36,792 | 17,292 | 1,105 | 2,631 | 15,721 | 73,541 | ||||||||
| 淨兒換差額 | 3,246) | 2,952 | 185) | 213) | 69) | $6,665$ ) | ||||||||
| 106年6月30日餘額 | \$ | \$295.751 | \$139.781 | 13.895 | \$ | 23,305 | \$101.922 | \$574.654 | ||||||
| 105年12月31日及106 | ||||||||||||||
| 年1月1日淨額 | \$274,665 | \$1,025.473 | \$275.562 | 6.619 | 15,815 | \$104.523 | 1.593 | \$1,704,250 | ||||||
| 106年6月30日淨額 | \$274.665 | \$975,524 | \$261.766 | 8.596 | 15.537 | \$108.315 | \$1,644,403 | |||||||
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
註1: 係由其他非流動資產一預付設備款重分類至不動產、廠房及設 備之各類別項下。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | 5至55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至12年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 辦公設備 | 1至10年 |
| 其他設備 | 2至15年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二七。
十二、無形資產
| 電 體 腦 軟 |
授 技 術 權 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 | |||
| 105年1月1日餘額 | 15,710 \$ |
\$ | $\mathfrak{S}$ 15,710 |
| 單獨取得 | 797 | 797 | |
| 淨兒換差額 | 115) | 115) | |
| 105年6月30日餘額 | \$ 16,392 |
$\overline{P}$ | \$ 16,392 |
| 累計攤銷 | |||
| 105年1月1日餘額 | $($ \$ 11,087) | \$ | $($ \$11,087) |
| 攤銷費用 | 1,160) | 1,160) | |
| 淨兌換差額 | 44 | 44 | |
| 105年6月30日餘額 | $(\underline{$} 12,203)$ | \$ | $(\frac{6}{2}$ 12,203) |
| 105年6月30日淨額 | 4,189 \$ |
$\overline{P}$ | 4,189 \$ |
| 成 本 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ 17,662 |
\$ | \$17,662 |
| 單獨取得 | 549 | 615 | 1,164 |
| 淨兌換差額 | 89) | 89) | |
| 106年6月30日餘額 | 18,122 \$ |
\$ 615 |
\$18,737 |
| 累計攤銷 | |||
| 106年1月1日餘額 | 13,191) (\$ |
\$ | $($ \$ 13,191) |
| 攤銷費用 | 1,091) | 154) | 1,245) |
| 淨兒換差額 | 32 | 32 | |
| 106年6月30日餘額 | $(\underline{\$ 14,250})$ | $\overline{\mathfrak{B}}$ 154) |
$(\underline{\$ 14,404})$ |
| 105年12月31日及106 | |||
| 年1月1日淨額 | 4,471 $\frac{6}{2}$ |
$\mathfrak{D}$ | 4,471 \$ |
| 106年6月30日淨額 | \$ 3,872 |
\$ 461 |
\$ 4,333 |
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
| 電腦軟體 | 1至10年 |
|---|---|
| 技術授權 | 1年 |
十三、預付租賃款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 動 流 |
\$1.423 | - 1.464 SS. |
1,696 |
| 非流動 | 51,190 | 53,515 | 56,291 |
| \$ 52,613 | 54.979 | 57,987 |
上列預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權,合併公司業已取 得該土地使用權證明。
合併公司設定質押作為借款擔保之預付租賃款金額,請參閱附註 二七。
十四、其他資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 預付款項 |
\$ 17,132 | 9,204 | 11,988 S. |
| 非流動 預付設備款 存出保證金 其 他 |
55,123 \$ 1,385 4,890 |
41,917 \$ 1,311 6,239 |
85,555 \$ 1,407 7,366 |
| 61,398 | 49,467 | 94,328 |
十五、借款
(一)短期借款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 一信用額度借款 | \$45,358 | 46.210 | 48,492 |
銀行週轉性借款之利率於106年6月30日暨105年12月31日 及 6月 30日分別為 4.57%~4.95%、4.57%及 4.57%。
(二) 長期借款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二七) | |||
| 銀行借款 | \$208,698 | \$221.764 | \$234,732 |
| 減:列為1年內到期部分 | $-30,218)$ | 26,231) | 26,014) |
| 長期借款 | \$178,480 | \$195,533 | \$208,718 |
合併公司之借款包括:
| 到期日 | 重 大 |
條 | 有效利率 款 |
106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率借款 彰化銀行 |
|||||||
| 新台幣銀行抵 押借款 |
110.07.27 | 抵押借款,期間為 95.07.27- 144 期償還。 |
110.07.27 · 利率為 1.48%,按 月付息, 本金自 98.07.27 開始 償還,每個月為 1 期, 計分 |
1.48% | \$ 16,321 |
\$ 18,253 |
\$ 20,170 |
| 新台幣銀行抵 押借款 |
110.07.27 | 抵押借款,期間為 99.05.10- 起,每月平均償還本息。 |
110.07.27。利率為1.52%,按 月付息,本金自 102.05.10 |
1.52% | 10,452 | 11,663 | 12,864 |
| 新台幣銀行抵 押借款 |
108.01.20 | 抵押借款,期間為 101.01.20- 起,每月平均償還本息。 |
108.01.20。利率為1.51%,按 月付息,本金自 103.01.20 |
1.51% | 31,925 | 41,848 | 51,698 |
| 台灣銀行 新台幣銀行抵 押借款 |
119.02.02 | 抵押借款,期間為 104.02.02- 期, 計分144期償還。 |
119.02.02,利率為1.40%,按 月付息,本金自 107.02.02 起,開始償還,每個月為 1 |
1.40% | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 銀行借款餘額 | 208,698 | \$221.764 | 234,732 |
十六、應付票據及應付帳款
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 非因營業而發生 |
667 3,755 4.422 |
562 3,080 3,642 |
1,090 1,090 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
\$228,995 | \$109,015 | \$181,303 |
十七、其他負債
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||
| 其他應付款 | ||||
| 應付薪資及獎金 | \$ 37,413 |
38,758 \$ |
34,960 \$ |
|
| 應付員工酬勞及董監酬 | ||||
| 勞 | 6,077 | 4,161 | 7,363 | |
| 應付勞務費 | 1,987 | 1,187 | 2,481 | |
| 應付設備款 | 3,984 | 21,757 | 24,094 | |
| 應付加工費 | 5,929 | 2,949 | 1,390 | |
| 應付保險費 | 2,067 | 2,081 | 2,005 | |
| 應付社保費 | 3,813 | 3,579 | 3,784 | |
| 應付股利 | 133,760 | 207,328 | ||
| 其 他 |
28,391 | 21,465 | 22,118 | |
| \$223.421 | 95,937 \$ |
\$305,523 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他流動負債 | |||
| 預收款項 | 10,130 \$ |
\$ 5,802 |
3,949 \$ |
| 其 他 |
1,342 | 1,195 | 1,108 |
| 11,472 | 6.997 | 5,057 | |
| 流動 | |||
| 其他負債 | |||
| 存入保證金 | 451 |
十八、退職後福利計劃
確定提撥計畫
合併公司中之本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶。
合併公司對於大陸地區之子公司之員工,係屬各地區政府營運之 退休福利計畫成員。各該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福 利計畫。合併公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特 定金額。
十九、權益
(一)股 本
普通股
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 66,880 | 66,880 | 66,880 |
| 已發行股本 | 668,800 | 668,800 | 668,800 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司於106年及105年1月1日至6月30日股本未有變動。
(二) 資本公積
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或 | |||
| 撥充股本(註1) | |||
| 股票發行溢價 | \$575,180 | \$575,180 | \$575,180 |
| 僅得用以彌補虧損(註2) | |||
| 股票發行溢價(員工認股 | |||
| 權轉列) | Տ 570 |
570 | 570 |
- 註1: 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以 發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。
- 註 2: 現金增資保留予員工認購所認列之酬勞成本,於給與日自資 本公積一員工認股權轉列資本公積一股票發行溢價部分,除 得用以彌補虧損外,不得作為其他用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月22日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞及董 監事酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法缴納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘 再依法今規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案 , 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 股息紅利。本公司未來股利之分派,將以配合公司未來發展、健全 財務結構、公司股利發放方式將採股票股利與現金股利二種方式。 其中現金股利之比率不低於 10%。惟此項盈餘提供分派之現金股利 及股票股利之比率,得視公司目前及未來之投資環境、資金需求、 國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 本 預 算 等 因 素 , 兼 顧 股 東 權 益 、 平 衡 股 利 及 公 司長期財務規劃等,每年由董事會擬具分配案,經股東會決議之, 所分配予股東之盈餘以不低於當年度稅後盈餘之 40%為股利發放原
則。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二十之(六) 員工酬勞與董監事酬勞。
法定盈餘公積依公司法第237條規定,公司於完納一切稅捐後, 分派盈餘時,應先提列百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積 已達 資本 總 額 時,不 在 此 限。 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 公 司 無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股 本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時 , 得 就 迴 轉部分分派盈餘。本公司特別盈餘公積係因首次採用國際財務報導 準則 (IFRSs) 所產生,金額為18,245 仟元。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於106年6月26日及105年6月22日舉行股東常 會,分別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 兀 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 13,877 | 24.061 | - | $\overline{a}$ | |||||||
| 特別盈餘公積 | 41,332 | - | $\overline{a}$ | ||||||||
| 現金股利 | 133,760 | 207,328 | 3.1 |
(四)其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | $(\$ 59,577)$ | \$51,395 |
| 換算國外營運機構財務報表 | ||
| 所產生之兌換差額 | $40,289$ ) | 64,122) |
| 换算國外營運機構財務報表 | ||
| 所產生損失之相關所得稅 | 6,849 | 10,901 |
| 期末餘額 | 93,017 |
二十、繼續營業單位淨利
(一)其他收入
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款 | 416 | 937 | 745 | 2.017 |
| 其 他 |
1.750 | 223 | 1.987 | 613 |
| 2,166 | 1,160 | 2,732 | 2,630 |
(二)其他利益及損失
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | 38' 15 |
15 171) |
39) ΄ \$ |
182) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 4.730 | 8,485) | 4.963) | 11,825) |
| 其 他 |
45 | 31) | 45 | 31) |
| 4,647 | 8,687 | 5,047 | 12,038 |
(三) 財務成本
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銀行借款利息 | 1.241 | -1.464 | 2,547 | 3.213 |
(四) 折舊及攤銷
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 36,930 \$ |
\$36,608 | \$73,541 | \$ 73,015 |
| 無形資產 | 646 | 528 | 1,245 | 1,160 |
| \$37,576 | \$37,136 | \$74,786 | \$74,175 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 29,634 |
\$. 29,150 |
\$59,084 | \$ 58,154 |
| 營業費用 | 7,296 | 7,458 | 14,457 | 14,861 |
| \$36,930 | \$36,608 | \$73,541 | \$73,015 | |
| 無形資產攤銷費用依功 | ||||
| 能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 56 |
\$ | \$ 73 |
\$ |
| 營業費用 | 590 | 528 | 1,172 | 1,160 |
| 646 | \$ 528 |
\$ 1.245 |
S 1.160 |
(五)員工福利費用
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 6,924 |
\$ 6,835 |
\$12,706 | \$12,037 |
| 其他員工福利 | 78,594 | 76,497 | 145,981 | 143,741 |
| 員工福利費用合計 | \$85,518 | \$ 83,332 | \$158,687 | \$155,778 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 40,777 S. |
\$ 41,478 | \$73,823 | \$73,342 |
| 營業費用 | 44,741 | 41,854 | 84,864 | 82,436 |
| 85,518 | 83,332 | \$158,867 | \$155,778 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
依104年5月修正後公司法及105年6月股東會決議之修正章 程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以不高於 5%提撥董監事酬勞及 0.5%~5%提撥員工酬勞。106年及 105年4月1日至6月30日與106年及105年1月1日至6月30 日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:
估列比例
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | 1.51% | 1.48% | 1.51% | 1.48% |
| 董監事酬勞 | 1.07% | 1.29% | 1.07% | 1.29% |
金 額
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | 1.039 | 1,083 | 1.549 | |
| 董監事酬勞 | 552 | 870. | 795. | . 350 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於106年3月22日及105年3月23日舉行董事會,分 別決議通過105及104年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | ־24 | ି ଦସସ | ||
| 董監事酬勞 | _________ |
105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及104年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司106及105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$ 5.215 | \$4.355 | \$5.526 | \$ 4.590 |
| 外幣兌換損失總額 | 485) | 12,840 | 10,489) | 16,415) |
| 净捐益 | 4.730 | \$8.485 | 4.963) 55 |
$\frac{1}{3}$ 11,825 |
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 13,359 S. |
\$14,161 | 14,676 \$. |
18,057 S |
| 以前年度調整 | 119) | 45) | 119) | 45) |
| 未分配盈餘加徵 | 923 | |||
| 13,240 | 14,116 | 14,557 | 18,935 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 854 | 617 | 1,390 | 1,283 |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用 | 14.094 | 14,733 | \$15,947 | 20,218 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||||
| 本期產生者 國外營運機構換算 |
4.109 | 6.648 | 6.849 | \$10,901 |
(三) 本公司兩稅合一相關資訊
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後未分配 |
|||
| 盈餘 | \$1,075,962 | \$1,202,670 | \$1,150,468 |
| 股東可扣抵稅額帳戶 餘額 |
204,111 | 241,870 | 269,450 |
| 105年度 預計 |
104年度(實際) | |
|---|---|---|
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 20.14% | 20.80% |
(四)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至 104年度,核定數與申報數未有差異。
二二、每股盈餘
單位:每股元
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 |
0.89 | 0.96 | 0.93 | 1.29 |
| 稀釋每股盈餘 來自繼續營業單位 |
0.89 | 0.96 | 0.93 | 1.29 |
用以計算每股盈餘之本期淨利及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$59,502 | \$64,195 | \$ 62,261 | \$86,564 |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | \$59,502 | \$64,195 | \$62,261 | \$ 86,564 |
| 具稀释作用潜在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工酬勞 | ||||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | \$59,502 | \$ 64,195 | \$62,261 | 86,564 |
股 數
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:仟股
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
66.880 | 66,880 | 66,880 | 66.880 | |
| 具稀釋作用潛在普通股之 影響: 員工酬勞 |
17 | 16 | 35 | 40 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
66.897 | 66,896 | 66,915 | 66,920 | |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二三、非現金交易
合併公司於106年及105年1月1日至6月30日進行下列非現金 交易之投資活動及籌資活動:
- (一)合併公司取得不動產、廠房及設備價款截至106年6月30日暨105 年12月31日及6月30日,分別有3,755仟元、3,080仟元及0仟元 尚未支付,列入應付票據項下。
- (二)合併公司取得不動產、廠房及設備價款截至106年6月30日暨105 年12月31日及6月30日,分別有3,984仟元、21,757仟元及24,094 仟元尚未支付,列入其他應付款項下。
- (三)合併公司分別於105年6月22日及104年6月22日股東常會宣告 配發股東現金股利 133,760 仟元及 207,328 仟元,截至 106 年及 105 年6月30日止尚未配發,帳列其他應付款項,參閱附註十七。
- (四)合併公司取得無形資產價款截至106年6月30日暨105年12月31 日及 6 月 30 日,分別有 0 仟元、483 仟元及 240 仟元尚未支付,列 入其他應付款項下。
二四、營業租賃協議
合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公室及員工宿舍,租賃期間為6年。依市場租 金行情調整租金,於租賃期間終止時,合併公司對租賃辦公室及員工 宿舍並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | \$3.434 | \$6.215 | 6,079 |
| 超過1年但不超過5年 | 7,615 | 6.999 | 9,324 |
| \$11,049 | \$13,214 | \$15,403 |
二五、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 倩之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)金融工具之種類
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 (註1) | \$806,123 | \$632,402 | \$898,851 |
| 備供出售金融資產(註2) | 23,091 | 23,702 | 24,764 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註3) |
678,136 | 439,509 | 731,006 |
註1:包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其 他應收款(不含應收退稅款)及存出保證金。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款(含關係人)、其 他應付款(含關係人;不含應付薪資及獎金、應付社保費及 應付員工酬勞及董監酬勞)、長期借款(含一年內到期部分) 及存入保證金。
- (三)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收票據、應收 款項、短期借款、應付款項及長期借款。上述金融工具中與營運有 關之財務風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險 及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於 政策許可之範圍內以外匯淨部位自然避險為主及利用遠期 外匯合約為輔管理風險。
合併公司於資產自債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)參閱附註二九。 敏感度分析
合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動1%予以調整。敏感度分析之 範圍包括現金及約當現金、應收帳款、應付帳款、短期借 款及合併公司內部對國外營運機構之應收付款項。下表之 正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值1%時,將使稅 前淨利或權益增加之金額;當新台幣相對於各相關外幣升 值1%時,其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負數。
| 之 | 影 | 響 | 人 | 民 | 幣 | 影 | 響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||||||
| 損 | 益 | \$978(i) | $$1,113$ (i) | $$1,600$ (ii) | $$2,739$ (ii) |
- 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 $(i)$ 進行現金流量避險之美元計價現金及約當現金、應收 款項、應付款項及借款。
- (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之人民幣計價現金及約當現金、應 收款項及應付款項。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | 83,270 | 87,585 \$ |
56,500 S |
| 一金融負債 | 45.358 | 46.210 | |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 295.317 | 256,403 | 451,627 |
| 一金融負債 | 208,698 | 221,764 | 283,224 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率 為利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。
若利率增加/減少1%,在所有其他變數維持不變之情 況下,合併公司106年及105年1月1日至6月30日之稅 前淨利將增加 433 仟元及 842 仟元,主因為合併公司之浮 動利率計息之銀行存款及銀行借款產生之利率變動風險部 位。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 用 良 好 之 對 象 進 行 交 易 , 並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司依獨立評等機構提供之徵信報告或使用其他公 開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等。合 併 公 司 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等 , 並 透 過 權 青主管複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。
合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估, 此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司第一大客戶, 截至 106年6月30日暨105年12月31日及6月30日止,應 收帳款總額來自前述客戶之比率分別為7%、11%及21%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性準備之來 源。截至106年6月30日暨105年12月31日及6月30日止, 合併公司未動用之融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
合併公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款 日編製。
106年6月30日
| 要求即付或 個月 短於 1 |
個月 至 3 $\mathbf{1}$ |
3個月至1年 | 至 | 年 5 |
年 5 |
以 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | \$182,357 | \$201,301 | 40.315 | \$ | 107 | \$ | - |
| 短期借款 | 45.451 | ||||||
| 長期借款 | 2,436 | 4,872 | 21.922 | 88,401 | 107,020 | ||
| 184.793 | 206,173 | \$107,688 | 88,508 | 107,020 |
105年12月31日
| 要求即付或 個月 短於 1 |
1 至 3 個月 3個月至1年 | 至 5 | 年 | 年 5. |
上 以 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | \$ 74,047 | 60.858 S. |
36.628 | \$ | S | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 短期借款 | 48.633 | ||||||
| 長期借款 | 2.436 | 4.872 | 21.922 | 100,014 | 112,774 | ||
| 76,483 | 65,730 | \$107,183 | \$100,016 | \$112,774 |
105年6月30日
| 要求即付或 個月 短於 1 |
1至3 | 個月 3個月至1年 | 至 5 | 年 5. |
年 | 上 以 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | \$266,950 | \$105.186 | 75.644 \$ |
S | |||
| 短期借款 | 48.849 | ||||||
| 長期借款 | 2,170 | 6,502 | 17,494 | 110,286 | 100,274 | ||
| 269,120 | 111,688 | 141,987 | \$110,288 | \$100,274 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 一已動用金額 | \$208,698 | \$221,764 | \$234,732 |
| 一未動用金額 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| \$258,698 | \$271,764 | \$284,732 | |
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| 一已動用金額 | 45,358 S |
S 46,210 |
\$ 48,492 |
| 一未動用金額 | 584,736 | 716,683 | 721,113 |
| 630,094 | 762,893 | 769,605 |
二六、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 闎 | 與 | 今 | 併 | 公 | 의 | 關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 吉祥自動化股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||
| 上海邦業氣動液壓件有限公司 | 實質關係人 |
(二) 營業收入
$\mathcal{L}$
| 106年4月1日 105年4月1日 106年1月1日 105年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目關係人類別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銷貨收入 | 實質關係人 | \$ 5.460 | \$ 4.028 | \$10.971 | 7.764 |
銷售予關係人一般規格係以成本加成計價,特殊規格則採議價 方式決定價格,收款方式為 T/T 120 天。一般非關係人採議價方式 決定價格,並於月結30~180天收款。
(三) 進 貨
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 實質關係人 | \$11,603 | \$ 9.885 | \$19,259 | \$17,212 |
進貨價格,係採成本加成計價,交易條件為月結90天內付款。 一般非關係人採議價方式決定價格,並於月結45~90天付款。 (四)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
人 類 別 106年6月30日 105年12月31日 105年6月30日
\$ 6.126 \$ 6.232 \$ 4.476 帳列項目關 係 實質關係人 應收帳款
流通在外之應收關係人款項未收取保證。106年及105年1月1 日至6月30日應收關係人款項因授信政策並未提列呆帳費用。
(五)應付關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 105年12月31日 106年6月30日 |
105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一 | 實質關係人 | 13.938 | 9.423 | 5.971 | ||||||||
| 關係人 | ||||||||||||
| 其他應付款一 | 實質關係人 | 156 | 14 | |||||||||
| 關係人 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六)對主要管理階層之獎酬
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 6.977 | \$3,787 | \$14.274 | \$11.571 |
| 退職後福利 | 238 | 176 | 477 | 352 |
| 7.215 | 3.963 | \$14.751 | \$11,923 |
董事及其他主要管理階層之薪酬分別係由薪酬委員會依照個人 績效及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 自有土地 | \$262,264 | \$262,264 | \$262,264 |
| 房屋及建築淨額 | 524,066 | 533.414 | 543,534 |
| 預付租賃款 | 1.423 | 1.464 | 398 |
| 預付租賃款一非流動 | 51,190 | 53,515 | 16,204 |
| \$838,943 | \$850,657 | \$822,400 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事 項:
合併公司未認列之合約承諾如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$8,775 | \$15,197 | \$25,518 |
(二)本公司於106年3月22日經董事會決議通過透過第三地轉投資大陸 案,並於106年3月30日與浙江省平湖市曹橋街道辦事處簽訂投資 合作協議,約定本公司將於浙江省平湖市成立平湖氣立可有限公司 (暫定)。
另依據前述投資協議,浙江省平湖市曹橋街道辦事處將透過招 拍掛程序出讓給平湖氣立可公司位於浙江省平湖市曹橋街道的土地 使用權,土地使用權售價約為人民幣18,600仟元(暫定價格,實際 成交價格以國土局招拍掛價格為準)。本公司預計於106年9月增資 平湖氣立可有限公司人民幣60,000仟元(約美金8,825仟元)。
二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。合併公司具重 大影響之外幣金融資產及負債如下:
106年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 3,122 | 30.4200 (美元:新台幣) | \$94,957 | ||||||||
| 美 | 元 | 116 | 6.7811 (美元:人民幣) | 3,548 | |||||||||
| 人民 | 幣 | 38,430 | 4.486 (人民幣:新台幣) | 172,396 | |||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 人民 | 幣 | 2,761 | 4.486 (人民幣:新台幣) | 12,384 | |||||||||
| 美 | 元 | 25 | 6.7811 (美元:人民幣) | 748 |
105年12月31日
| 外 | 幣 匯 |
率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣資 外 貨幣性項目 美 元 |
產 | $\mathfrak{S}$ | 3,180 | 32.2500 (美元:新台幣) | \$109,025 | ||||
| 人民幣 幣負 外 |
債 | 53,998 | 4.6170 (人民幣:新台幣) | 249,309 | |||||
| 貨幣性項目 人民幣 |
3,082 | 4.6170 (人民幣:新台幣) | 14,231 | ||||||
| 105年6月30日 | |||||||||
| 外 | 幣 匯 |
率帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 幣資 外 貨幣性項目 美 元 人民幣 |
產 | $\mathfrak{S}$ | 3,448 | 32.2750 (美元:新台幣) 58,915 4.8450 (人民幣:新台幣) |
\$111,305 | 285,441 | |||
| 幣 外 負 貨幣性項目 人民幣 |
債 | 2,389 | $4.8450$ (人民幣:新台幣) | 11,577 |
具重大影響之外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)如下:
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率净兑换损益 | 匯 奚 |
淨兒換損益 | |||||
| 美 | 元 | 30.2560 (美元:新台幣) | 368 S |
32.4250 (美元:新台幣) | 3.735) (S. |
|||||
| 人民幣 | 4.4117 (人民幣:新台幣) | 4.313 | 4.9530 (人民幣:新台幣) | 3,227 | ||||||
| 美 | 元 | 6.8564 (美元:人民幣) | 16 1 | 6.5465(美元:人民幣) | $1,288$ ) | |||||
| 4.665 | 8,250 |
| 1 月 1 日 至 6 日 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 | 牽 匯 |
兑换损益 淨 |
匯 秊 |
淨兌換損益 | ||||
| 元 | 30.6750 (美元:新台幣) | $5.087$ ) ် 5 |
32.7840 (美元:新台幣) | 6,902) | ||||
| 人民幣 | 4.4700 (人民幣:新台幣) | 225 | 5.0020 (人民幣:新台幣) | 3,400) | ||||
| 元 美 |
6.8709 (美元:人民幣) | 16) | 6.5542 (美元:人民幣) | 1,521) | ||||
| 4,878 | 11,823 |
三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(無)
-
- 為他人背書保證。(附表一)
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分)。(附表二)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。(無)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上。(附表三)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表 四)
-
- 從事衍生工具交易。(無)
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表五)
-
- 被投資公司資訊。(附表六)
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表七)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表七)
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
(6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三一、部門資訊
主要營運決策者將各地區之氣動元件銷售單位視為個別營運部 門,惟編製財務報告時,合併公司考量下列因素,將該等營運部門彙 總視為單一營運部門,故無營運部門資訊之適用。
-
產品性質類似;
-
產品定價策略及銷貨模式類似。
為他人背書保證
$\varpi$ $30$ 民國 106年1月1日至6月
(單位:除比率外,以新台幣、外幣仟元為單位)
| 쵄 $\star$ |
盜 $\overline{[p_B^B]}$ 乐 |
щŲ | |
|---|---|---|---|
| 載 喓 $\overline{w}$ |
$\frac{1}{2}$ ₽, 쮺 戀 10 |
||
| 子公 曝 |
對母公 磲 物 $\frac{9}{7}$ |
呶 | |
| 母公司 | 盜 丽 子公 实 鰰 |
ļ | |
| 暯 藩 |
對 ペ 颕 |
830 | |
| 保 | 벋 書高註 |
50% 蜔 |
|
| 辯 | 背最 ⊠ 写 值 |
痶 | |
| 保 $\frac{1}{2}$ 粒 $\pm$ 販 |
嘞 $\left{ \mathcal{B}% {k}\right} =\left{ \mathcal{A}{k}\right} =\left{ \mathcal{A}_{k}\right}$ 딲 楧 싶 $\boldsymbol{\gamma}$ |
96 7.15 |
|
| +產擔保之 金額、 民證金額 財務報: 妄 $\frac{1}{2}$ 以背 |
736 134, |
RMB 30,035 | |
| 扇 ্ন |
|||
| 攴 韯 匪 ₩ |
e۵ | ||
| $\frac{1}{4}$ 貲 |
厦 徐 4 |
179,440 | |
| 末證註 期保 |
|||
| 書類 背 稌 |
179,440 | ||
| 幄 펵 盜 ₩ |
÷ | RMB 40,000) (RMB 40,000 | |
| 葉 ∜ |
本保 頷 럳 |
||
| ١ 떩 |
$\tilde{\mathbf{c}}$ 嚮 保 |
迴 | |
| 蔪 碱 |
씷 фķз 贤 综 |
遍 | |
| 蓻 | 蝁 | $\mathbf{\sim}$ 썮 |
|
| 鯯 保 |
簿 | 怅 梅 镦 |
|
| duku | 44 | 燮 皪 눕 |
|
| 株 | ঢ়ে | 눠 襄 犪 |
厛 ∢ g |
| 桩 | ∢ 稀 |
4 ঢ়ে |
|
| 4 同 ∢ |
∢ E 有 |
||
| 者 鵓 |
4 ي 凌 |
||
| 保 軸 株 |
뼩 螳 ┫ |
||
| 號 瀧 |
|||
值 註 1: (1)被背書保證對象為與台灣氣立股份有限公司有業務往來之公司,背書保證之總額不得超過台灣氣立股份有限公司最近一期經會計師查核或核閱財務報表淨
50%。對單一企業背書保證額度,以不超過台灣氣立股份有限公司淨值50%。
胬 (2)被背書保證對象為台灣氣立股份有限公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司,背書保證總額以不超過台灣氣立股份有限公司最近一期經會計師查核 核関財務報表淨值50%。對單一企業背書保證額度,以不超過台灣氣立股份有限公司淨值50%
註 2:對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50%之母公司,
$\ddot{\phantom{a}}$ 註 3: 上海氣立可氣動設備有限公司因有短期資金週轉之需求,並向金融機構融資,故由上海盛凌電子有限公司提供相關背書保證
註 4:於編製本合併財務報表時,業已合併沖銷,並按資產負債表日之匯率換算新台幣金額。
附表一
期末持有有價證券情形
民國 106年6月30日
(單位:除股數為仟股外,以新台幣仟元為單位)
| ١١ | |
|---|---|
| ₩ | |
| 垩 |
| 씮 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计封 | 註1 | ||||||
| 楯 | |||||||
| $\overline{*}$ | 恒 | ||||||
| 20,898 | |||||||
| $\frac{8}{1}$ | |||||||
| 数帳 面 金 額持股比例% 公 允 價 6 9 2193 18 18 9 2193 |
|||||||
| \$2,193 | |||||||
| 20,898 | |||||||
| 216 | ı | ||||||
| 股 | 股 | ||||||
| Ē | |||||||
| 以成本衡量之金融 | |||||||
| 帳 列 科 | |||||||
| $\overline{a}$ | |||||||
| 資産 | |||||||
| 养像 | |||||||
| 謳 | 調め | ||||||
| 懷 | |||||||
| 有 價 證 券與 有 伯 種 類 及 名 稱發 行 人 吉祥自勤化股份有限公司实质关系人 |
|||||||
| $\overline{u}$ | |||||||
| 2 公 | |||||||
| 持 有 | 台灣氣立股份有限公司 | 上海氣立可氣動設備有限 上海邦業氣動液壓件有限 實質關係. 公司 |
|||||
註1:無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之。
註 2:投資子公司相關資訊請參閱附表六及附表七。
與關係人進、銷貨金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
$\boldsymbol{\Xi}$ $30$ $6$ $\overline{A}$ кH 民國 106年1月1日
單位:新台幣仟元
附表三
| $\frac{11}{4}$ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 彗3 | = | 2 | 2 | |||||
| 應收(付)票據、帳款 | 估總應收 帳款之比率 铜(付)栗據、 |
54% | 27% | 54%) | 48% | ||||
| ( \$ 76,705 ) | 76,705 | $123,081$ ) | 123,081 | ||||||
| 檎 | |||||||||
| 不同之情形及原因 | 價授信期間 | 1# 第 |
$\overline{\phantom{0}}$ | 2 | 5 | ||||
| 交易條件與一般交易 | , | $\frac{1}{4}$ | $\ddot{}$ | 5 | $\ddot{ }$ | ||||
| 兰 | E 邦 信 |
月结90天 | 月結90天 | $T/T120$ $\bar{\mathcal{F}}$ | 44%) T/T120天 | ||||
| 鴜 | 读以为理 額片總進(銷) |
58% | 23%) | 61% | |||||
| 易 | 俐 | \$106,495 | $106,495$ ) | \$165,752 | $165,752$ ) $($ | ||||
| ₩ | 進(銷)貨 係 |
fm. 쐰 |
$\frac{1}{2}$ 椰 |
貨 쐔 |
貨 擲 |
||||
| 陈属公司 | 公司 聯屬: |
冏 | 母公司對孫公司 | ||||||
| 動設 上海氣立可氣 |
哣 $\rightsquigarrow$ 有限 術 |
氣動設 호교 羲 深圳 |
١ū 備有限公 |
台灣氣立股份有限 孫公司對母公 | lίυ, ∢ |
海氣立可氣動設 آم |
厛 有限公 梅 |
||
| 貨券 ん 後 今 進 |
氣動 深圳氣立可 |
冗 $\rightsquigarrow$ 設備有限 |
氣動 上海氣立可 |
設備有限公司 | 氣動 上海氣立可 |
١p 请有限公 設備 |
有 台灣氣立股份 |
俪 限公 |
$\bullet$ 註1:關係企業間一般規格交易採成本加成計價,特殊規格則採議價方式決定價格,非關係人則採議價方式決定價格
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:一般非關係人銷貨為月結 30~180 天收款;一般非關係人進貨為月結 45~90 天付款
$\ddot{\phantom{0}}$
, 業已合併沖銷。 註 3:於編製本合併報表時
| $\overline{11}$ |
|---|
| $\rightsquigarrow$ |
| ١t |
| ๙ |
| 府 |
| $\rightsquigarrow$ |
| 堅 |
| 怏 |
| 仑 |
| 毁 |
| 눠 |
| 氟 |
| 匏 |
| -10 |
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 106年6月30日
附表四
單位:新台幣仟元
| 核額 | $\mathbf{I}$ | ||
|---|---|---|---|
| 備金 | |||
| 列帳 | |||
| 提呆 | ↔ | ||
| 49,072 | |||
| $\leftrightarrow$ | |||
| 項 應收關係人款 式 項 期 後 收 回 式 金額(註 1) |
|||
| 係 人 款 | $\overline{\mathcal{F}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 理 | |||
| ÷ | 處 | ||
| Ř. | 簿 | $\pmb{\mathsf{i}}$ | |
| 愿 | |||
| $\mathbb{R}$ | |||
| 短 | 쉒 | ₩, | |
| 率 | |||
| 零 | $3.49 \times$ | ||
| $\overline{\prec}$ | 額週 | ||
| 皮圖係 | $\frac{11}{448}$ | \$ 123,081 | |
| 感 | 應收帳款 | ||
| 像欺 項 餘 (註 |
|||
| 噩 | 最终母公司 | ||
| 稱 | |||
| $\frac{1}{2}$ | |||
| 象 | 上海氣立可氣動設備有 限公司 |
||
| 卦 | |||
| 易 | |||
| ₩ | |||
| 闻同 | |||
| 萊 | 台灣氣立股份有限公司 | ||
| 應收 公 |
|||
| 凤 | |||
| 帳之 | |||
$\bullet$ 註 1: 係 106年7月1日至7月27日收回金額
註2:於編製本合併報表時,業已合併沖銷。
往來情形及金額
$\overline{u}$ ag
子公 典文 $30$ 6 A 重
限公司及 及 뻬
台灣氣立股份有
關係 $\mathbf{m}$
母子公司間及各子公司間之業務
$\varpi$
$\overline{a}$
民國 106年1月
單位:新台幣仟元
| ₩ | 佔合併總營收或 | $\frac{1}{2}$ 件總資產之比 |
$(96)$ (it 2) | 24 | $4\sigma$ | $\sim$ | ڡ | N | S | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 情 | |||||||||||||||
| 條 | $\mathsf{I}$ | I | I | $\mathbf{I}$ | I | ||||||||||
| 夾 | 易 | $T/T120$ $\bar{\tau}$ | $T/T$ 120 $\bar{\mathcal{F}}$ | 月結90天 | 結90天 | 一次收取3個月租金 | 次收取3個月租金 | ||||||||
| 呎 | $\overline{\mathbf{I}}$ | ||||||||||||||
| 往 | (註1) 交 | 165,752 | 123,081 | 61,826 | 56,296 | 106,495 | 76,705 20,682 13,131 179,440 |
7,178 366 |
|||||||
| 鑬 | ΘĐ | ||||||||||||||
| 4 E |
|||||||||||||||
| 見 | |||||||||||||||
| ₩ | 科 | 销貨收入 | 應收帳款 | 销货收入 | 應收帳款 | 銷貨收入 | 應收帳款 | 銷貨收入 | 應收帳款 | 背書保證 | 租金收入 | 租金收入 | |||
| 興 | |||||||||||||||
| 易人之關 ₩ |
母公司對孫公司 | 母公司對孫公司 | 聯屬公司 | 孫公司對母公司 | 聯屬公司 | 帀 聯屬公 |
|||||||||
| 象具 | |||||||||||||||
| 對 | 上海氣立可氣動設備有限公司 | 深圳氣立可氣動設備有限公司 | 上海氣立可氣動設備有限公司 深圳氣立可氣動設備有限公司 | 上海氣立可氣動設備有限公司 | 政雄自動化設備 (上海) 有限 | ||||||||||
| 來 | |||||||||||||||
| 往 | |||||||||||||||
| 易 | 台灣氣立股份有限公司 | 公司 | |||||||||||||
| 稱文 | |||||||||||||||
| 4 | |||||||||||||||
| $\prec$ | |||||||||||||||
| 易 | 台灣氣立股份有限公司 | 上海盛凌電子有限公司 | |||||||||||||
| 號交 | |||||||||||||||
| 骠 | 0 | 2 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 母子公司間業務關係
備有限公司主要係經營氣動元件之銷售;上海盛凌電子有限公司主要係不動產租賃;另FULL ASSET Group L.L.C.、FULLTEK Group L.L.C.及 Smart 台灣氣立股份有限公司、上海氣立可氣動設備有限公司及政雄自動化設備(上海)有限公司主要係經營氣動元件之製造及銷售;深圳氣立可氣動設 Technology Investment Co., Ltd.係從事轉投資控股公司。
$\ddot{\phantom{a}}$ m.
M 註1:此附表僅揭露單向交易資訊,於編製合併財務報表時業已沖銷上述交
積金額佔 目者,以累 負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科 產 註 2:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資 $\bullet$
合併總營收之方式計算
$-48-$
附表五
(單位:除股數為仟股外,以仟元為單位)
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 民國 106年1月1日至6月30日
台灣氣立股份有限公司及子公司
| 쳲 | 註1、註2及註3 | 註1及註3 | M 註1及註 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ | 煳 | 12.276 | 881) | 656 | |
| 益投資 | |||||
| 有被投资公司本期認列 | 12,240 | $\frac{881}{1}$ | 656 | ||
| # | 数比 率 % 帳 面 金 額 本 期 損 | 1, 241, 637 | 30,479 | 135,630 | |
| $\frac{1}{2}$ | $\mathfrak{g}$ | ខ្ព | |||
| 11,635 | 5,000 | ິສ | |||
| 废殿 | |||||
| 5,000 | 4,218 | ||||
| ¦{ex |
末生年 | USD 11,635 | USD | USD | |
| 牧 | JSD 11,635 | 5,000 | USD 4,218 | ||
| 4 | යි | ||||
| Ŀ, | |||||
| 嘌 ₩ |
戝 | 股 | 股 | ||
| 擲 瞅 |
菿 | 嵙 | 嵙 | ||
| 쎠 똅 |
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| 國 | 國 | 维京群 | |||
| 冰 | 英屬 | ||||
| ᄴ | |||||
| 投资公司名稱被投资公司名稱所在地 | 灣氣立股份有限公司 FULL ASSET Group L.L.C. | FULLTEK Group L.L.C. | |||
| Smart Technology | ment Co., Ltd. | ||||
| 40 | |||||
$\circ$ 註1:無市價可循,係以資產負債表日經會計師核閱之帳面價值為公允價值
註 2:相關投資損益認列,係依被投資公司稅後損益調整逆流交易未實現及已實現利益後認列之。
註3:於編製本合併財務報表時,業已合併沖銷。
註 4:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
附表六
$\blacksquare$ 民國 106年1月1日至6月30
$\overline{10}$
$\lessdot$
台灣氣立股份有限公司及子 大陸投資資訊 單位:新台幣仟元/外幣仟元
$\ddotsc$ 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形
| 늭 ×q |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資收 至本期 |
||||||||||||||
| 匯回投 | ||||||||||||||
| ₫ പ |
မာ | |||||||||||||
| 微 | 值 | |||||||||||||
| 輕 | $ $ \$ 1,313,031 | 2,784) (RMB 292,695 | 30,370 | (RMB 6,770) | 196,719 | $(KMB 43,852)$ 94,550 |
21,077 | 20,898 | (RMB 4,576 | |||||
| 倡 쎫 |
$\begin{array}{c} {\rm (197)} \ 1,945 \ {\rm (1945)} \ {\rm (195)} \ {\rm (197)} \ {\rm (198)} \ {\rm (199)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (191)} \ {\rm (19$ | |||||||||||||
| 期候 | ||||||||||||||
| xď $\left( 2\right)$ |
12,443 | 881) | ||||||||||||
| $\sum$ 蜈 |
||||||||||||||
| 投 貢 (註 1( |
RMB | |||||||||||||
| s, | RMB | RMB | RMB | |||||||||||
| 木公司直接 或間接投資之 持股比例% |
||||||||||||||
| 100 | $\overline{5}$ | ខ្ញ | 801 | ≌ | ||||||||||
| $\frac{1}{10}$ 썌 |
2,784 | 881) -197) 4,699 4,699 4,699 |
1,941 | 434 | ||||||||||
| 演 公 Ķ |
12,443 | |||||||||||||
| $\equiv$ 投 |
$(USD 11,795)$ (RMB | |||||||||||||
| 被本 | 5,000) (RMB | 4,218) [RMB | (RMB | RMB | ||||||||||
| 自積額 | ||||||||||||||
| 一出出 4 |
360,437 | 151,375 | 127,700 | |||||||||||
| (113) | ||||||||||||||
| $\ddot{=}$ | 建 黄黄 |
USD | ||||||||||||
| 本台投 | 103D | |||||||||||||
| 篾 4 |
Θ | |||||||||||||
| !a | ||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||
| O | 뉳 | |||||||||||||
| Ŕ, | ä | |||||||||||||
| 腻 | ||||||||||||||
| 木期匯出 | ||||||||||||||
| Đ, | ||||||||||||||
| Ė | 膘 帶 |
|||||||||||||
| ÷. | 倒 | 360,437 | USD 11,795) | 151,375 | USD 5,000 | 127,700 | USD 4,218 | |||||||
| $($ it 3) | ||||||||||||||
| ÷ | ||||||||||||||
| 要 登 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式台湾匯出 要 登 葉 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式台湾匯出 |
||||||||||||||
| $t + 2(-)(1)$ | $2(-)2$ | it $2(-)$ (3) | it $2(2)(1)$ | #2(3)(1) | ||||||||||
| 151,375 | 164,999 | 99,900 | 105,708 | |||||||||||
| 上海氣立可氣動設備有限 氣動設備製造、銷售 \$ 375,600 | $($ USD $12,000$ ) | USD 5,000) | USD 5,450) | RMB 20,000 | (3) | $($ RMB $22,000)$ | $(1 + 2)$ | |||||||
| 政雄自動化設備 (上海) 有 氣動設備製造 | 不勤產租賃 | 深圳氣立可氣動設備有限 氣動設備銷售 | 上海邦業氣動液壓件有限 氣動設備製造 | |||||||||||
| 黄 稚 | ||||||||||||||
| 椝 叩 |
上海盛凌電子有限公司 | |||||||||||||
| 犊 | ||||||||||||||
| 俪 | ||||||||||||||
| 鬯 | 公司 | 限公司 | 公公 | 公会 | ||||||||||
| к 亽 |
註1:本期認列投資損益欄中
$\ddot{\phantom{0}}$ (一)若属等備中,尚無投資損益者,應予註明 (二)投资损益認列基礎分為下列三種,應于註明。
(1) 短奥中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表
$\ddot{\phantom{0}}$
(2) 經台灣母公司發證會計師核閱之財務報表。
(三)其他。
註 2:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(1) 透過第三地區公司 (FULL ASSET Group L.L.C.及 FULLTEK Group L.L.C.轉投資政雄自動化设備 (上海) 有限公司) 再投資大陸。
(2) 透過第三地區公司 (FULLTEK Group L.L.C.) 再投资大陸。
(3) 选過第三地區公司 (Smart Technology Investment Co., Ltd.及 FULL ASSET Group L.L.C.及 FULLTEK Group L.L.C.铸投资政雄自動化设備(上海)有限公司持投资上海 氟立可氟勤設備有限公司)再投資大陸
(三)其他方式。
(1) 係透過上海氣立可氣動設備有限公司轉投資。
註 3 :深圳氟立可氟勃設備有限公司及上海邦業氣勤液壓件有限公司資金來源係由上海氣立可氣動設備有限公司轉投資
$\bullet$
註 4:於編製本合併財務報表時,業已合併沖銷。
医表七
赴大陸地區投資限額:
單位:新台幣仟元
| 簗 른 |
|
|---|---|
| { x | |
| ₩ | |
| 뼵 | |
| 굋 | |
| Ľ | |
| $\star$ | |
| 受 ₩ |
,505,796 |
| 孯 | |
| ⇔ | |
| Ħ | |
| 投 | |
| 毒 | |
| 恢 | |
| 尉 | |
| 鹽依 | |
| 44 | |
| 微 | |
| ₩ | |
| 無 | |
| ř ⇚ |
,512 (USD 21,013) |
| 柿 | |
| ₩ 罱 |
|
| ļ. (A |
|
| Ś | |
| J | |
| ļ | |
| š | |
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項;
進貨金额及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: $\frac{1}{2}$
- 销货金额及百分比奥相關應收款項之期末餘額及百分比:
單位:新台幣仟元
| 枣 ≣ 착 15 ∢ |
想追(销)货 道 氤 |
件 感收(付)票掠、帐款 未實现利益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本之 柒 ų ÷. 霏 |
É 籗 |
畹 ₩ |
缬 | 풔 | 썳 | √ | 比 率 96 價 | 格付 款 條 件 奥一般交易之比较 徐 | 觀田分比(%) ( | 씷 | ||||
| 喜 彰 煤 너 눠 嫫 夔 4 |
ত্র ∢ 博 |
鷟 | ėк, | 65.752 | 44) 特殊規格逐筆議價 | T/T 120 天 | 一般非關係人為月結 | 123,081 | 48 | 42,134 | ||||
| 丽 限公 杭 準 |
30~180天收款 | |||||||||||||
| 뾮 | ψĸ, | 20,682 | 15 按成本加成計價 | T/T120 天 | 一般非關係人為月結 | 13,131 | 36 | |||||||
| 45~90天付款 | ||||||||||||||
| Æ ₩ 霸 ڪا 눠 婇 ₹ 账 |
厛 ∢ 需 |
墂 | ψĸ, | 1,826 | 16) 按成本加成計價 | T/T120天 | 一般非關係人為月結 | 56,296 | S | 7,127 | ||||
| 丽 ∢ ≝ 序 |
30~180天收款 | |||||||||||||
註:於編製本合併報表時業已合併沖銷。
-
财產交易金额及其所產生之損益數額;無。
-
栗核背音保证或提供搪保品之期末餘额及其目的;附表一。
$\frac{1}{2}$
- 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供或收受等;無。 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額;無。 .
ა
$\ddot{\phantom{1}}$
於編製本合併財務報表時,業已合併沖銷。