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CHELIC Annual Report 2017
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國106及105年度
地址:新北市泰山區貴鳳街21號 電話: (02)29041235
§目 錄§
$\label{eq:2} \mathcal{L} = \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right)$
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 頁 目 |
次附註編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | $3\sim$ 7 | |
| 四、個體資產負債表 | 8 | |
| 五、個體綜合損益表 | $9 - 10$ | |
| 六、個體權益變動表 | 11 | |
| 七、個體現金流量表 | $12 - 13$ | |
| 八、個體財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 14 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 14 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $14 - 21$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $21 - 30$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 | $30 - 31$ | $\emph{\emph{L}}$ |
| 性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $31 - 53$ | 六~二五 |
| (七)關係人交易 | $53 - 55$ | 二六 |
| (八) 質抵押之資產 | 55 | ニセ |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承 | 55 | ニハ |
| 諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 二九 | |
| $(+ =)$ 其 他 |
56 | 三十 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $57 \cdot 58 \sim 62$ | $\Xi$ – |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $57 \cdot 58 \sim 62$ | $I = -$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $57 \cdot 63 \sim 66$ | $\leq$ $-$ |
| (十四)部門資訊 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $67 - 77$ |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
台灣氣立股份有限公司 公鑒:
查核意見
وأرامين
台灣氣立股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產負債 表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達台灣氣立股份有限公司民國 106年 及105年12月31之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 台 灣 氣 立 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對台灣氣立股份有限公司民 國 106年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財
務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
兹對台灣氣立股份有限公司民國 106 年度個體財務報告之關鍵查核事項 敘明如下:
採權益法之投資帳面價值及投資損益之認列
截至106年12月31日止台灣氣立股份有限公司透過 FULL ASSET GROUP L.L.C. 持有重要子公司上海氣立可氣動設備有限公司,再經由上海氣立可氣動 設備有限公司持有深圳氣立可氣動設備有限公司,上海氣立可氣動設備有限 公司及深圳氣立可氣動設備有限公司之應收帳款淨額合計數187,449 仟元。由 於台灣氣立股份有限公司透過該等子公司生產並銷售予位於中國大陸地區之 客户,以前年度多以經銷模式經營其中國大陸地區之客戶,已逐步轉為以直 銷方式銷售其產品情形,上述之銷售型態模式的改變,可能使截至106年12 月31日之應收款項品質產生變化,進而使台灣氣立股份有限公司對該被投資 公司之投資帳面價值及其投資損益之認列可能存在風險。另管理階層於評估 上開重要子公司應收款項之可回收性時,係參酌應收款項之帳齡情形,並個 別考量客觀減損證據或將具類似信用風險特徵者納入群組評估,依過去經驗 按比率提列備抵呆帳,前述評估過程係涉及管理階層之主觀判斷。故本會計 師將著重評估管理階層對該重要子公司期末應收帳款之管理及其減損衡量, 以及備抵呆帳估列之合理性。有關金融資產減損政策請參閱個體財務報告附 註四(十);應收帳款之減損判斷及假設不確定性說明請參閱個體財務報告附註 $\mathcal{I}(\mathcal{-})$ .
本會計師對此之查核程序包括:
-
- 本會計師除取得應收款項備抵呆帳提列政策及資產負債表日之應收款項 帳 齡 情 形 外,另 依 據 銷 售 客 户 付 款 狀 況、是 否 具 有 信 用 保 險 或 銀 行 保 諮, 以及評估整體經濟狀況,檢視管理階層提列備抵呆帳之假設及依據之合 理性。
-
- 本會計師亦測試應收款項帳齡期間之完整性與正確性、比較民國 106 年 度和以前年度應收款項帳齡、檢視當年度與以前年度呆帳沖銷之情況, 藉以評估備抵呆帳提列金額之合理性。
-
本會計師亦檢視期後期間已逾期應收款項收回現金之情形,藉以考量是 否需要額外再提列備抵呆帳。
存貨減損評估暨採權益法之投資帳面價值及投資損益之認列
由於台灣氣立股份有限公司及其採用權益法之被投資公司均係以產銷 「氣動元件」為主要產品,因為即時滿足終端客戶對於氣動元件之多樣性需 求,故在各式規格之庫存備貨上仍需維持一定水位。惟受產業環境變化影響, 部分存貨可能不符市場需求而發生過時呆滯之情形,致帳列存貨有減損之風 險,另管理階層評估存貨減損時,亦涉及主觀判斷,因是本會計師將著重於 評估管理階層對期末存貨之管理及其淨變現價值衡量,暨評估備抵存貨跌價 及呆滯損失之合理性。有關存貨相關會計政策請參閱個體財務報告附註四 (五);存貨之減損判斷及假設不確定性說明請參閱個體財務報告附註五(二)。
本會計師對此之查核程序包括:
-
- 本會計師將取得管理階層所提供之存貨成本與淨變現價值孰低比較表, 確認所有存貨業已列入評價。
-
- 本會計師將自存貨成本與淨變現價值孰低比較表中,選取適當樣本,確 認淨變現價值之合理性,包含估計售價、至完工尚需投入之成本及核算 銷售費用等。
-
- 自存貨庫齡中選取適當樣本,確認其存貨異動狀態是否正常,並評估是 否依存貨呆滯提列政策提列呆滯損失。
-
- 觀察期末存貨盤點情形,確認是否有久不異動、呆滯、過時、瑕疵或損 壞之存貨,並與存貨庫齡相以佐證。
-
- 評估存貨依成本與淨變現價值評價之合理性,確認提列之準備是否足 夠,且存貨跌價損失或回升利益是否已列為銷貨成本項目。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估台灣氣立股份有限 公司 繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算台灣氣立股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
台灣氣立股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程之青任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 告 使 用 者 所 作 之 經 濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不曾 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對台灣氣立股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使台灣氣立股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 告 使 用 者 注 意 個 體 財 務 報 告 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意
見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致台灣氣立股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於台灣氣立股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之杳 核證據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成台灣氣立股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大 查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台灣氣立股份有限公司民 國 106年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號 台財證六字第 0920123784號 $\boldsymbol{\varphi}$ 華 民. 國 107 年 $31$ 月 14 $\mathbf{H}$
單位;新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 | 產 | 金 | % 額 |
金 | $\overline{\%}$ 額 |
|||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | 236,737 \$ |
7 | \$ 211,001 |
7 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 (附註四及八) | 21,236 | 1 | 16,735 | 1 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、五及八) | 50,705 | $\mathbf{1}$ | 46,387 | 1 | ||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註四、五及二六) | 193,047 | 6 | 95,226 | 3 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 (附註八) | 2,431 | 1,265 | ||||||||
| 130X | 存貨 (附註四、五及九) | 296,382 | 9 | 263,138 | 9 | ||||||
| 1479 | 其他流動資產(附註十三) | 5,487 | 4,850 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 806,025 | $\overline{24}$ | 638,602 | $\frac{21}{2}$ | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及七) | 2,193 | 2,193 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十) | 1,628,261 | 49 | 1,433,087 | 48 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備淨額 (附註四、十一、二六及二七) | 852,205 | 26 | 859,343 | 29 | ||||||
| 1821 | 無形資產淨額 (附註四及十二) | 9,550 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,500 | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二十) | 28,542 | 1 | 25,120 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十三) | 7,210 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29,482 | 1 | ||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,527,961 | 76 | 2,351,725 | $\frac{79}{2}$ | ||||||
| 1XXX | 資 | 產 總 |
計 | \$3,333,986 | 100 | \$2,990,327 | 100 | ||||
| 代 碼 |
負 | 債 | 及 | 槯 | 益 | ||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註四及十四) | \$ 150,000 |
$\overline{\bf 4}$ | \$ | |||||||
| 2150 | 應付票據 (附註十五) | 1,885 | 3,642 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十五) | 119,950 | 4 | 80,036 | 3 | ||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二六) | 17,085 | $\mathbf{1}$ | 14,231 | |||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十六) | 55,430 | $\overline{2}$ | 52,555 | 2 | ||||||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註二十) | 13,594 | 429 | ||||||||
| 2320 | 一年內到期之長期借款 (附註四、十四及二七) | 36,244 | $\mathbf{1}$ | 26,231 | $\mathbf 1$ | ||||||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十六) | 2,136 | 2,925 | ||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 396,324 | 12 | 180,049 | 6 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 (附註四、十四及二七) | 309,282 | 9 | 195,533 | 7 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四及二十) | 441 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 144 | |||||||
| 2670 | 其他非流動負債 (附註十六) | 2 | $\overline{a}$ | 2 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 309,725 | $\overline{9}$ | 195,679 | $\overline{7}$ | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 706,049 | $\frac{21}{2}$ | 375,728 | $\overline{\phantom{0}13}$ | ||||||
| 權益(附註四及十八) | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 668,800 | $\frac{20}{2}$ | 668,800 | $\frac{22}{2}$ | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 575,750 | 17 | 575,750 | 19 | ||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 222,588 | 7 | 208,711 | 7 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 59,577 | $\boldsymbol{2}$ | 18,245 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘(附註二十) | 1,174,973 | 35 | 1,202,670 | 40 | ||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,457,138 | 44 | 1,429,626 | 48 | ||||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 73,751) | (2) | 59,577) | $\frac{2}{2}$ | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,627,937 | 79 | 2,614,599 | 87 | ||||||
| 負 | 債及權益總計 | \$3,333,986 | 100 | ||||||||
| \$2,990,327 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長:游平政
經理人:游平政
會計主管:張立偉
| 台灣 | 公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106年及 | 郿至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4100 | 營業收入 銷貨收入(附註四及二 六) |
\$ | 768,889 | 100 | \$ | 683,995 | 100 |
| 5110 | 營業成本 銷貨成本 (附註九、十 九及二六) |
487,563) | 64) €. |
415,872) | 61 ) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 281,326 | 36 | 268,123 | 39 | ||
| 5910 | 與子公司、關聯企業及合資 之未實現銷貨利益(附註 四) |
$52,825$ ) | 7) €. |
$\sqrt{2}$ | 52,158) | 8) $\left($ |
|
| 5920 | 與子公司、關聯企業及合資 之已實現銷貨利益(附註 四) |
52,158 | 7 | 80,565 | 12 | ||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 280,659 | 36 | 296,530 | 43 | ||
| 6100 6200 6300 6000 |
營業費用 (附註十九及二六) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 |
39,173) 61,916) 47,715) 148,804 ) |
5) 8) 6) 19) |
34,182) 58,982) 38,976) 132,140) |
5) 8) 6) 19) |
||
| 6900 | 營業淨利 | 131,855 | 17 | 164,390 | 24 | ||
| 7010 7020 |
營業外收入及支出 其他收入(附註四及十 九) 其他利益及損失(附註 |
6,225 | $\mathbf 1$ | 1,795 | |||
| 四及十九) | 3,193 | $\left($ | 19,723) | 3) € |
(接次頁)
$\sim$
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7050 7070 |
財務成本 (附註四及十 九) 採用權益法認列之子公 |
$($ \$ | 3,716) | $($ \$ | 3,735) | ||
| 司、關聯企業及合資 損益之份額(附註四) |
46,970 | 6 | 21,336 | $\mathfrak{B}$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
52,672 | 7 | 327) | |||
| 7900 | 税前淨利 | 184,527 | 24 | 164,063 | 24 | ||
| 7950 | 所得税費用 (附註四及二十) | 23,255) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | 25,297) | $\frac{4}{ }$ | ||
| 8000 | 本年度淨利 | 161,272 | $\frac{21}{2}$ | 138,766 | 20 | ||
| 其他綜合損益(附註四、十 入及二十) |
|||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 |
||||||
| 8399 | 與可能重分類至損 益之項目相關之 |
( | $17,077$ ) | 2) € |
€ | 133,701) | 19) € |
| 8300 | 所得稅 本期其他綜合損益 |
2,903 | 22,729 | $\overline{3}$ | |||
| (税後淨額) | 14,174) | $\mathbf{2}$ | 110,972) | 16) | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\overline{P}$ | 147,098 | 19 | \$ | 27,794 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||
| 9710 9810 |
基 本 稀 釋 |
$\mathbf{\underline{\$}}$ $\overline{P}$ |
2.41 2.41 |
$\overline{\mathfrak{P}}$ \$ |
2.07 2.07 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| 106年及 國 昿 |
$\overline{12}$ щl |
ш $\overline{31}$ EQ |
單位:除另予註明者外 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{2}$ 股 |
横 $\prec$ $\frac{1}{2}$ 撫 |
積 幽禁公 杈 毕 # |
嚩 横 無分 Ŕ 戻 特 5B |
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;예 # 舛 赖 報表換 警通機 濑 壿 ₩ 亳 兌 務 ⋠ $\blacksquare$ 窝 $#$ $\boldsymbol{\lambda}$ |
额 懲 썎 樺 |
||
| 代碼 | 105年1月1日徐額 | 668,800 ₩ |
575,750 €Ą |
184,650 ÷, |
18,245 €Ą |
\$1,295,293 | 51,395 $\Theta$ |
\$2,794,133 |
| Ed Ed | 104年度盈餘指撥及分配 (附註十八) 本公司股東現金股利 法定盈餘公積 |
$\mathbf{t}$ 1 |
24,061 | 24,061) 207,328) |
207,328) | |||
| $\overline{D}$ | 105年度净利 | 138,766 | 138,766 | |||||
| D 3 | 105年度税後其他綜合損益 | 110,972 | 110,972 | |||||
| D5 | 105年度綜合損益總額 | 138,766 | 110,972 | 27,794 | ||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年12月31日徐額 | 668,800 | 575,750 | 208,711 | 18,245 | 1,202,670 | 59,577) | 2,614,599 |
| B3 B5 $\mathbf{E}$ |
105年度盈餘指撥及分配(附註十八) 本公司股東現金股利 提列特別盈餘公積 法定盈餘公積 |
13,877 | 41,332 | $\begin{array}{c} 13,877 \ 41,332 \ 133,760 \end{array}$ | 133,760) | |||
| $\overline{D}$ | 106年度淨利 | 161,272 | 161,272 | |||||
| D 3 | 106年度税後其他綜合損益 | 14,174) | 14,174 | |||||
| D5 | 106年度綜合損益總額 | 161,272 | 14,174 | 147,098 | ||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 106年12月31日徐額 | 668,800 ക്വ |
575,750 إجى |
222,588 إجى |
59,577 ఈ |
\$1,174,973 | 73,751) କ୍ |
\$2,627,937 |
| 後附之附係本個體財務報告之一部分 | $\bullet$ |
师
91
了
而
mm 40 $\frac{1}{2}$
READER
經理人:游平政
運動
董事長:游平政
清潔
會計主管:張立偉
$-11 -$
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ | 184,527 | \$ | 164,063 | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 56,839 | 49,129 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 2,514 | 1,887 | |||
| A20300 | 呆帳費用提列數 | 324 | 163 | |||
| A20900 | 財務成本 | 3,716 | 3,735 | |||
| A21200 | 利息收入 | 1,202) | 1,501) | |||
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||||
| 聯企業及合資利益之份額 | 46,970) | € | 21,336) | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | |||||
| (損失) | 350) | 119 | ||||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 2,383 | 4,719 | |||
| A23900 | 未實現銷貨利益 | 52,825 | 52,158 | |||
| A24000 | 已實現銷貨利益 | 52,158) | 80,565) | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 2,379) | 403) | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 4,546) | 521) | |||
| A31150 | 應收帳款 | 4,597) | 10,957) | |||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 95,996) | 16,199 | |||
| A31180 | 其他應收款 | 969) | 690 | |||
| A31200 | 存 貨 |
35,627) | ( | 25,377) | ||
| A31230 | 其他流動資產 | 637) | 1,622 | |||
| A32130 | 應付票據 | 1,323 | 11,931) | |||
| A32150 | 應付帳款 | 39,914 | 11,415 | |||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 2,746 | 5,657 | |||
| A32180 | 其他應付款 | 13,504 | ( | 2,218) | ||
| A32230 | 其他流動負債 | € | 789) | 1,378 | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 114,395 | 158,125 | |||
| A33100 | 收取之利息 | 1,005 | 1,782 | |||
| A33300 | 支付之利息 | 3,647) | 3,883) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 10,312 ) | 35,883) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 101,441 | 120,141 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | $($ \$ 41,579) |
$($ \$ 47,684) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 362 | 252 |
| B04500 | 購置無形資產 | 10,047) | 657) |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 165,948) | |
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 1,508 | 545) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 665) | 20,054) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 216,369) | 68,688) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 (減少) | 150,000 | 250,000) |
| C01600 | 長期借款增加 | 150,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 26,238) | 25,816) |
| C04500 | 發放現金股利 | 133,760) | 207,328) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 140,002 | 483,144) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 662 | 889 |
| EEEE | 現金及約當現金增加(減少)數 | 25,736 | 430,802) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 211,001 | 641,803 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 236,737 S |
\$ 211,001 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報告附註
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
- 一、公司沿革
- (一)台灣氣立股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於75年11月19日 奉 經 濟 部 核 准 設 立 , 成 立 時 資 本 額 為 2,000 仟 元 , 經 歷 年 來 增 資 , 目 前資本總額為 668,800 仟元,所營事業主要為各種機械空壓油壓設備 及其零件、電子零件之設計、製造及買賣業務。
- (二)本公司股票自104年10月27日起在台灣證券交易所上市買賣。
- (三)本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於107年3月14日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」)。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同 一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重大 影 響 者 外 , 係 屬 實 質 關 係 人 。 此 外 , 該 修 正 規 定 應 揭 露 與 本 公 司 進 行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達本公 司各該項交易總額或餘額10%以上者,應按關係人名稱單獨列示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱 附註二六。
(二) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 暨提前於107年適用之 IFRS 9 之修正
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 「2014-2016 週期之年度改善」 註 2 IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018年1月1日 IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 2018年1月1日 『金融工具』之適用」 IFRS $9 \rceil$ 金融工具 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 IFRS15「客戶合約之收入」 2018年1月1日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018年1月1日 IAS7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017年1月1日 認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018年1月1日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公 允 價 值 孿 動 認 列 於 損 益。惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積 於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以106年12月31日持有之金融資產與當日所存在 之事實及情況,評估以成本衡量之未上市(櫃)股票投資依IFRS 9應改按公允價值衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產應認列備抵損失。若金融資產之 信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列 後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失係按剩餘存續期間 之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款 必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本 公 司 評 估 對 於 應 收 帳 款 將 適 用 簡 化 作 法 , 以 存 續 期 間 預 期信用損失衡量備抵損失。本公司評估債務工具投資與財務保 證合約之信用風險自原始認列後是否顯著增加,以決定將採12 個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。
本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損規 定時不重編 106年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認列 於首次適用日,並將揭露適用IFRS9之分類變動及調節資訊。
追溯適用 IFRS 9金融資產分類、衡量與減損規定,對107 年1月1日資產、負債及權益之影響預計如下:
| 衡 | 量 | 種 | 頻 | 107.1.1 | 帳面金 | 額 | 說 | 明 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 融 |
資 產 |
類 | 別 | IAS 39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | ||||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本 衡量 |
\$236,737 | \$236,737 | (1) | ||||||||
| 應收票據、應收帳款 (含 放款及應收款 關係人)、其他應收款 項 (不含應收退稅款) 及存出保證金 |
按攤銷後成本 衡量 |
265,433 | 265,433 | (1) | |||||||||
| 權益投資 | 資產 | 備供出售金融 | 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之 權益工具投 資 |
2,193 | 2,210 | (2) |
| 107年1月1 | 107年1月1 | 107年1月1 | 107年1月1 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日帳面金額 | 日帳面金額 | 日保留盈餘 | 日其他權益 | ||||||||||
| (IAS 39) | 重 | 類 分 |
再 | 術 | 量 | (IFRS) - 9) |
影 | 響 數 |
影 | 響 數 |
明 說 |
||
| 按攤銷後成本衡 | \$ | \$ | \$ | \$ | F | \$ | |||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||||
| 加:自放款及應 | $\left(1\right)$ | ||||||||||||
| 收款重分類 | 502,170 | 502,170 | |||||||||||
| 計 合 |
\$ | \$502,170 | \$502,170 | ||||||||||
| \$ | \$ | \$ | \$ | \$ | |||||||||
| 透過其他綜合損 | \$ | ||||||||||||
| 益按公允價值 | |||||||||||||
| 衡量之金融資 | |||||||||||||
| 產 | |||||||||||||
| 權益工具 | |||||||||||||
| 加:自備供出售 | (2) | ||||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||||
| (IAS 39) 重 | |||||||||||||
| 分類 | 2,193 | 17 | 2,210 | 17 | |||||||||
| S | 2.193 | 17 | 2,210 |
(1)現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他 應收款項 (不含應收退稅款)及存出保證金原依 IAS 39 分 類為放款及應收款,依IFRS9則分類為以攤銷後成本衡量 之金融資產。
- (2) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持 有供交易,本公司選擇全數依IFRS9指定為透過其他綜合 損益按公允價值衡量。其中原依IAS39以成本衡量之未上 市 (櫃) 股票投資, 依 IFRS 9 應按公允價值再衡量, 因而 107年1月1日之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產及其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產未實現損益之帳面金額分別調整淨增加17元。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
於 辨 認 履 約 義 務 時, IFRS 15 及 相 關 修 正 規 定, 若 商 品 或 榮 務 能 被 區 分 ( 例 如 , 經 常 單 獨 銷 售 某 一 商 品 或 券 務 ), 且 移 轉 商 品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分 (亦即,合約承諾之性 質係為個別移轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則該商 品或勞務係可區分。
追溯適用 IFRS 15 對本公司 107 年 1 月 1 日資產、負債及 權益並無重大影響。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
本公司將自107年1月1日推延適用 IFRIC 22。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影 響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\sqrt{41}$ $\sqrt{3}$ $\sqrt{11}$ | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於107年1月1日適用此項修 正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
- 註4:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司須假 設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其申 報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公司對於課 稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率 之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務 主 管 機 關 並 非 很 有 可 能 接 受 申 報 之 所 得 稅 處 理 , 本 公 司 須 採 最 可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之 方法)評估。若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估 計。
本公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並 重 編 比 較 期 間 資 訊 , 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用日。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資、「採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損 益 份 額 , 及 「 採 用 權 益 法 之 子 公 司 其 他 綜 合 損 益 份 額 , 等 相 關 項 目 。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
本公司編製個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平 均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 净公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面金 額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較 其 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 。 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時 , 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 , 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 金 額 , 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊,對於 每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計 耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視並推延適用會計估計變動之影 響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
- (八) 無形資產
-
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。本公司 以直線基礎進行攤銷。本公司至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動 之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失 列報。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當期損益。
(九)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形 資 產 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年有 減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與 放款及應收款。
A. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據及 帳款及其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成本減 除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列 不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 , 如 應 收 票 據 及 帳 款 以 及其他應收款,該資產經個別評估未有減損後,另再集體 評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公 司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加 情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經 濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減捐捐失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現實市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係及其他應收款藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帐户。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對僧 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量,惟 短期應付款項利息認列不具有重大性之情形除外。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回及折讓係依據以往經驗及 其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
$(+ =)$ 租
賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十三)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十四)政府補助
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期 間內,按有系統之基礎認列於損益。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期 間,將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異。
遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅於其很有 可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且於可預見 之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 本期之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量(排 除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之 現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重 大減損損失。
(二)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
六、現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 134 | 183 \$ |
| 銀行支票存款及活期存款 | 158,998 | 146,318 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 77,605 | 64,500 |
| \$236,737 | \$211,001 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行活期存款及定期存款 | $0.001\% - 3.98\%$ | $0.001\% - 0.8\%$ |
七、以成本衡量之金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 國內未上市(櫃)普通股 | \$2,193 | $\underline{\$}$ 2,193 |
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
八、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 因營業而產生 減:備抵呆帳 |
21,450 \$ 214) \$ 21,236 |
16,904 \$ 169) \$16,735 |
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
51,843 \$ 1,138 ) \$50,705 |
\$47,312 925) \$46,387 |
| 催收款 催收款 減:備抵呆帳 |
\$ 91 91) \$ |
\$ 25 25) \$ |
| 其他應收款 應收退稅款 其 他 |
\$ 2,196 235 $\overline{P}$ 2,431 |
\$ 1,227 38 $\mathfrak{D}$ 1,265 |
(一)應收票據
本公司對應收票據之平均兌現天數為30至120天,於決定應收 票據之可回收性時,本公司考量應收票據自原始授信日至資產負債 表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示並未發生無法回收之 應收票據,本公司對於其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及 分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日並無已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收 票據。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 別 |
估 評 |
群 組 |
評 估 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 損 |
損 失 |
減 損 |
損 失 |
合 | 計 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | 164 | \$ | 164 | ||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 5 | 5 | ||||
| 105年12月31日餘額 | 169 | 169 | ||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 169 | S | 169 | ||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 45 | 45 | ||||
| 106年12月31日餘額 | 214 | 214 |
(二)應收帳款
本公司對商品銷售之平均授信期間為30至180天,收款政策並 未對逾期之應收帳款加計利息。於決定應收帳款可回收性時,本公 司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改 變。歷史經驗顯示多數帳款回收情況良好,本公司認列備抵呆帳係 參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回 收之金額。
於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其 金額,本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 \sim 60$ 天 | \$51,417 | \$29,576 |
| $61 - 90 \times$ | 377 | 7,861 |
| $91 - 180$ 天 | 13 | 9,782 |
| 180天以上 | 36 | 93 |
| 合 計 |
51,843 | 47,312 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。 本公司並無已逾期未提列減損之應收帳款。 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 佔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 칽 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | 767 | \$ | 767 | |||||
| 減:本年度實際沖銷 | ||||||||||
| 本年度提列呆帳費用 | 158 | 158 | ||||||||
| 105年12月31日餘額 | 925 | 925 | ||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ | 925 | \$ | 925 | |||||
| 減:本年度實際沖銷 | ||||||||||
| 本年度提列呆帳費用 | 213 | 213 | ||||||||
| 106年12月31日餘額 | 1,138 | 1,138 |
(三) 催 收 款
催收款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 佔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | 25 | \$ | 25 | ||||||
| 加:本年度提列呆帳費用 | ||||||||||
| 105年12月31日餘額 | ||||||||||
| 106年1月1日餘額 | S | 25 | \$ | 25 | ||||||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 66 | 66 | ||||||||
| 106年12月31日餘額 |
(四)其他應收款
本公司帳列其他應收款主係應收退稅款等,由於歷史資料顯示 此部分款項並無無法回收之情事,且經參考交易對方過去紀錄及分 析其目前財務狀況,並無認列備抵呆帳之情形。
九、存鱼貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 商 品 |
\$15,361 | \$10,671 |
| 物料 原 |
42,863 | 29,141 |
| 在製品 | 214,850 | 197,181 |
| 製成品 | 23,308 | 26,145 |
| \$296,382 | \$263,138 |
106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 487,563 仟元及 415,872 仟元。
106及105年度之銷貨成本包括存貨跌價損失分別為2,383仟元及 4,719 仟元。
十、採用權益法之投資
| 投 | 資 | 公 | 司 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 | |||||
| FULL ASSET GROUP | |||||
| L.L.C. | \$1,344,730 | \$1,315,921 | |||
| FULLTEK GROUP L.L.C. | 30,926 | 32,283 | |||
| Smart Technology | |||||
| Investment Co., Ltd. | 137,636 | 137,041 | |||
| CHELIC(BVI) Corp. | 167,794 | ||||
| 減:與子公司銷貨之未實現毛利 | 52,825) | 52,158) | |||
| 1,628,261 | \$1,433,087 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F:$
| 公 | ᆰ | $\mathcal{X}_1$ | 稱 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| FULL ASSET GROUP L.L.C. | 100% | 100% | |||
| FULLTEK GROUP L.L.C. | 100% | 100% | |||
| Smart Technology Investment | |||||
| Co., Ltd. | 100% | 100% | |||
| CHELIC(BVI) Corp. | 100% |
106及105年度採用權益法之子公司認列之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十一、不動產、廠房及設備
| 自 土 有 |
地 建 |
築 | 物 | 器 機 |
備 設 |
遲 輸 |
投 備 |
辨 | 備 公 投 |
其 | 他 投 備 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | 274,665 \$ |
\$ | 463,737 | £. | 59,506 | S | 8,329 | \$ | 21,460 | s | 155,921 | s. 983,618 |
||
| 增 添 |
6.099 | 16,786 | 676 | 25,504 | 49,065 | |||||||||
| 分 庭 |
1,700) | 586) | 585) | 596) | 3,467) | |||||||||
| 重分類-預付設備款 | 5,638 | 5,638 | ||||||||||||
| 105年12月31日餘額 | 274,665 | 469,836 | 74,592 | 7,743 | 21,551 | 186,467 | 1,034,854 | |||||||
| 累计折舊及減損 | ||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | 33.742 | 19,873 | 7,456 | 11,302 | 57,105 | 129,478 | ||||||||
| 折舊費用 | 12,525 | 6,458 | 310 | 2,646 | 27,190 | 49,129 | ||||||||
| 分 庩 |
1,700 | 334 | 585 | 477 | $3,096$ ) | |||||||||
| 105年12月31日徐額 | 46,267 | 24,631 | 7,432 | 13,363 | 83,818 | 175,511 | ||||||||
| 105年12月31日淨額 | \$274.665 | 423.569 | 49.961 | 311 | 8.188 | 102,649 | \$859.343 | |||||||
| 成 本 |
||||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | s. 274,665 |
S | 469,836 | 74,592 | S | 7,743 | £ | 21,551 | S. | 186,467 | \$1,034,854 | |||
| 增 添 |
1,398 | 9,770 | 538 | 16,578 | 28,284 | |||||||||
| 處 分 |
2,580) | 22 | 167) | $2,769$ ) | ||||||||||
| 重分類-預付設備款 | 695 | 1,540 | 19,194 | 21,429 | ||||||||||
| 106年12月31日餘額 | 274,665 | 471,929 | 84,362 | 5,163 | 23,607 | 222,072 | 1,081,798 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim 0.5$
| 自 | 3Ê | 物 | 攁 | 嵜 | 投 | 備 | 運 | 輪 | 投 | 備 | 辦 | 公 | 投 | 備 | 他 | 備 設 |
合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | |||||||||||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | 46.267 | 24,631 | 7.432 | 13,363 | 83,818 | 175.511 | |||||||||||||||
| 折舊費用 | 12,877 | 8.238 | 89 | 3,029 | 32,606 | 56,839 | |||||||||||||||
| 處 | 2,580 | 19 | 158 | 2,757 | |||||||||||||||||
| 重分類 未摊销费用 | |||||||||||||||||||||
| 106年12月31日餘額 | 59,144 | 32.869 | 4.941 | 16.373 | 116,266 | 229,593 | |||||||||||||||
| 106年12月31日淨額 | 274.665 | 412.785 | 51.493 | 222 | 7.234 | 105,806 | 852.205 |
註1:主係由其他非流動資產一預付設備款重分類至不動產、廠房及 設備之各類別項下。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | 10年55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至12年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 辦公設備 | 1至9年 |
| 其他設備 | 2至15年 |
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參 閲附註二七。
十二、無形資產
| 體 電 腦 軟 |
權 技 授 術 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 105年1月1日餘額 單獨取得 105年12月31日餘額 |
\$ 13,353 1,140 14,493 \$ |
\$ \$ |
\$ 13,353 1,140 \$14,493 |
| 累計攤銷及減損 105年1月1日餘額 攤銷費用 105年12月31日餘額 |
(\$ 10,106) 1,887 ) $-11,993$ ) \$ |
\$ \$ |
(\$ 10,106) 1,887) $\frac{(f - 11,993)}{2}$ |
| 105年12月31日淨額 | \$ 2,500 |
\$ | \$ 2,500 |
| 成 本 106年1月1日餘額 單獨取得 106年12月31日餘額 |
\$ 14,493 8,950 23,443 |
$\mathfrak{S}$ 614 \$ 614 |
\$ 14,493 9,564 24,057 \$ |
(接次頁)
(承前頁)
$+ \equiv$
十四
| 電 腦 體 軟 |
技 授 術 權 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 累計攤銷及減損 | |||
| 106年1月1日餘額 | $($ \$ 11,993) | $$$ . | $($ \$ 11,993) |
| 攤銷費用 | 2,130) | 384) | 2,514 ) |
| 106年12月31日餘額 | $(\underline{$} 14,123)$ | $$ \triangle$ 384) |
$(\underline{$} 14,507)$ |
| 106年12月31日淨額 | $\mathfrak{D}$ 9,320 |
$\mathfrak{D}$ 230 |
$\mathfrak{L}$ 9,550 |
| 上述無形資產係以直線法按下列耐用年數計提攤銷費用: | |||
| 電腦軟體 | 1年7年 | ||
| 技術授權 | 1.5 年 | ||
| 其他資產 $\mathbb{R}$ |
|||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
| 流 動 |
|||
| 預付費用 | \$ | 5,487 | \$ 4,850 |
| 非流動 | |||
| 預付設備款 | \$ | 5,328 | \$26,092 |
| 存出保證金 | 210 | 209 | |
| 其 他 |
1,672 | 3,181 | |
| \$ | 7,210 | \$29,482 | |
| 、借 款 |
|||
| (一)短期借款 | |||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
| 無擔保借款 | |||
| 一信用額度借款 | \$150,000 | $\mathfrak{P}$ | |
| 銀行週轉性借款之利率於 106 年 12 月 31 日為 0.99%。 | |||
| (二)長期借款 |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二七) | ||
| 銀行借款 | \$345,526 | \$221,764 |
| 減:列為1年內到期部分 | - 36,244) | $(-26,231)$ |
| 長期借款 | \$309,282 | \$195,533 |
本公司之借款包括:
| 到期 | 日重 | 大 | 條 | 款 有效利率 | 106年 12月31日 |
105年 12月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浮動利率借款 | |||||||
| 彰化銀行 | |||||||
| 新台幣銀行抵押借款 | 110.07.27 | 抵押借款,期間為 95.07.27- 110.07.27。利率 | 1.48% | \$14,375 | \$18,253 | ||
| 為 1.48%, 按月付息, 本金自 98.07.27 開始 | |||||||
| 償還,每一個月為一期,計分144期償還。 | |||||||
| 新台幣銀行抵押借款 | 110.07.27 | 抵押借款,期間為 99.05.10-110.07.27。利率 | 1.52% | 9.233 | 11,663 | ||
| 為1.52%,按月付息,本金自102.05.10起, | |||||||
| 每月平均償還本息。 | |||||||
| 新台幣銀行抵押借款 | 108.01.20 | 抵押借款,期間為101.01.20-108.01.20。利率 | 1.3% | 21,918 | 41,848 | ||
| 為1.3%,按月付息,本金自103.01.20起, | |||||||
| 每月平均償還本息。 | |||||||
| 新台幣抵押借款 | 113.12.29 | 抵押借款,期間為106.12.29-113.12.29。利率 | 1.3% | 150,000 | |||
| 為 1.30%,按月付息,本金自 108.12.29 起 | |||||||
| 開始償還,計分60期。 | |||||||
| 台灣銀行 | |||||||
| 新台幣抵押借款 | 119.02.02 | 抵押借款,期間為104.02.02-119.02.02。利率 | 1.40% | 150,000 | 150.000 | ||
| 為 1.40%,按月付息,本金自 107.02.02 起 | |||||||
| 開始償還,每個月為一期,計分 144 期償 | |||||||
| 遠。 | |||||||
| 銀行借款餘額 | \$345,526 | \$221,764 |
十五、應付票據及應付帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據 | ||
| 因營業而發生 | \$ 1,885 |
\$ 562 |
| 非因營業而發生 | 3,080 | |
| \$ 1,885 |
3,642 \$ |
|
| 應付帳款 | ||
| 因營業而發生 | \$119,950 | \$80,036 |
| 十六、其他負債 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資及獎金 | \$29,462 | \$23,733 |
| 應付設備款 | 3,896 | 14,111 |
| 應付員工及董監酬勞 | 4,403 | 4,161 |
| 應付保險費 | 2,159 | 2,081 |
| 應付退休金 | 1,686 | 1,704 |
| 應付勞務費 | 1,481 | 1,187 |
|---|---|---|
| 其 他 |
12,343 | 5,578 |
| \$55,430 | \$52,555 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他流動負債 | ||
| 預收款項 | \$ 808 |
1,736 |
| 代收款 | 929 | 867 |
| 其 他 |
399 | 322 |
| 2,136 | 2,925 | |
| 非流動 | ||
| 其他負債 | ||
| 存入保證金 |
十七、退職後福利計畫
確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理之確 定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人 專戶。106及105年度提撥情形請參閱附註十九之(五)員工福利費用。 十八、權益
(一) 普通股股本
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 66,880 | 66,880 |
| 已發行股本 | 668,800 | 668,800 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司106及105年度股本未有變動。
(二) 資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本 (註1) |
||
| 股票發行溢價 | \$575,180 | \$575,180 |
| 僅得用以彌補虧損 (註2) | ||
| 股票發行溢價(員工認股權轉 | ||
| 列) | 570 | 570 |
- 註1: 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以 發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。
- 註 2: 現金增資保留予員工認購所認列之酬勞成本,於給與日自資 本公積一員工認股權轉列資本公積一股票發行溢價部分,除 得用以彌補虧損外,不得作為其他用途。
(三)保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月22日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利。本公司正值成長階段,分派股利之政策,須視公司目前 及 未 來 之 投 資 環 境 、 資 金 需 求 、 國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 本 預 算 等 因 素 , 兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依法由董事 會擬具分派案,提報股東會。公司得依財務、業務及經營面等因素 之考量將當年度可分配盈餘提撥不低於 40%分派股東股息紅利,股 東股息紅利之分派得以現金或股票方式發放,其中現金股利之發放 不低於當年度全部股東紅利總額之 10%。修正後章程之員工及董監 事酬勞分派政策,參閱附註十九之(六)員工酬勞及董監事酬勞。
法定盈餘公積依公司法第237條規定,公司於完納一切稅捐後, 分派盈餘時,應先提列百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積 已 達 資 本 總 額 時 , 不 在 此 限 。 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 公 司 無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股 本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 106年6月26日及105年6月22日舉行股東常 會,決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 13,877 | 24,061 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 特別盈餘公積 | 41,332 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | ||||||||
| 現金股利 | 133,760 | 207,328 | 2.0 | 3.1 |
本公司107年3月14日董事會擬議106年度盈餘分配案如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$16,127 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 特別盈餘公積 | 14.174 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 現金股利 | 133,760 |
有關106年度之盈餘分配案尚待預計於107年6月21日召開之 股東會決議。
(四)特别盈餘公積
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列 及迴轉特別盈餘公積。本公司106及105年度特別盈餘公積組成明 細如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 首次採用 IFRS 提列數 | \$18,245 | \$18,245 |
| 依金管證發字第1010012865 | ||
| 號函規定一其他權益減項 | ||
| 提列數 | 41,332 | |
| 8 59,577 | 18,245 |
(五) 其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 106年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $(\$59,577)$ | \$ 51,395 |
| 採權益法之子公司之換算差 | ||
| 額之份額 | 17,077) | 133,701) |
| 相關所得稅 | 2.903 | 22,729 |
| 年底餘額 | \$73,751) | 5.59,577 |
十九、繼續營業單位淨利
淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入一銀行存款 | \$1,202 | 1,501 S |
| 政府補助收入 | 3,542 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 其 他 |
1,481 | 294 |
| 6,225 | .795 |
本公司與財團法人資訊工業策進會(下稱資策會)於 106年簽 訂專案補助契約,由資策會代經濟部協助本公司成立「氣立節能智 動化研發中心」,總補助金額為新台幣16,700仟元,截至106年12 月31日,已收到補助款3,542仟元,帳列其他收入項下。
(二)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | ||
| (損失) | 350 | 119) ′\$ |
| 淨外幣兌換利益 (損失) | 2.843 | 19,578) |
| 其他支出 | $\bullet$ | 26) |
| -3.193 | \$19,723) |
(三) 財務成本
| ()6年度 | ||
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ |
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$56,839 | \$49,129 |
| 無形資產 | 2,514 | 1,887 |
| 計 合 |
\$59,353 | \$51,016 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$49,184 | \$42,483 |
| 營業費用 | 7,655 | 6,646 |
| \$56,839 | \$49,129 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 140 |
\$ 10 |
| 營業費用 | 2,374 | 1,877 |
| 2,514 | 1,887 |
(五)員工福利費用
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 |
\$140,631 | \$138,524 |
| 確定提撥計畫 | 6,564 | 6,651 |
| 員工福利合計 | \$147,195 | \$145,175 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$75,427 | \$74,105 |
| 營業費用 | 71,768 | 71,070 |
| \$147,195 | \$145,175 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以不高於 5%提撥董監事酬勞及 0.5%~5%提撥員工酬勞。106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於107年3月14日及106年3月22 日經董事會決議如下:
估列比例
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 1.49% | 1.33% |
| 董監事酬勞 | $0.84\%$ | $1.14\,\%$ |
金 額
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | _ ລ ຊ13 | |
| 董監事酬勞 | -590 |
上述員工及董監事酬勞金額經董事會決議以現金分配。
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及104年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$16,101 | \$9.034 |
| 外幣兌換損失總額 | 13,258) | (28,612) |
| 净損益 | 2.843 | $(\frac{6}{9}$ 19,578) |
二十、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$23,606 | \$20,033 |
| 未分配盈餘加徵10% | 923 | |
| 以前年度調整 | 129) | |
| 23,477 | 20,956 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 222) | 4,341 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 23.255 | 25,297 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$184,527 | \$164,063 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅 | \$ 31,370 | \$27,890 |
| 稅上不可減除之費損 | 130 | |
| 免稅所得 | 19) | |
| 未分配盈餘加徵10% | 923 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 7,986) | 3,627) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期調整 | 129) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 23,255 | -25,297 |
本公司所適用之稅率為17%。
我國於107年2月經總統公布修正中華民國所得稅法,將營利 事業所得稅稅率由17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為5%。106年12月31 日已認列之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債,預計因稅率變動而 於107年分別調整增加5,037仟元及78仟元。
由於 107年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故106年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 本年度產生者 一國外營運機構財務報 |
||
| 表之換算 認列於其他綜合損益之所得 |
2,903 SS. |
\$22,729 |
| 稅 | \$2,903 | \$22,729 |
| (三)本期所得税負債 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 本期所得税負債 應付所得稅 |
13,594 S. |
\$ 429 |
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
106年度
$\hat{\mathcal{L}}$
| 年 | 餘 額 初 |
認列於損益 | 認 | 列 於 其他綜合損益 |
年 | 底 餘 額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 得 產 遞 稅 所 延 |
||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||
| 存貨跌價損失 | \$ | 4,051 | \$ | 405 | \$ | \$ | 4,456 | |
| 與子公司之未實現銷 | ||||||||
| 貨毛利 | 8,867 | 114 | 8,981 | |||||
| 國外營運機構兌換差 | ||||||||
| 額 | 12,202 | 2,903 | 15,105 | |||||
| \$ | 25,120 | ቈ | 519 | \$ | 2,903 | 28,542 | ||
| 債 負 得 遞 稅 ŕή 延 |
||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||
| 未實現兌換利益 | \$ | 144 | 297 | \$ | 441 |
105年度
| 年 初 |
餘 額 |
認列於損益 | 認 | 列 於 其他綜合損益 |
年 | 底 餘 |
額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 得 資 產 遞 稅 fπ 延 |
|||||||||
| 暫時性差異 | |||||||||
| 未實現兌換損失 | \$ | 170 | $($ \$ | 170) | \$ | \$ | |||
| 存貨跌價損失 | 3,249 | 802 | 4,051 | ||||||
| 與子公司之未實現銷 | |||||||||
| 貨毛利 | 13,696 | 4,829) | 8,867 | ||||||
| 國外營運機構兌換差 | |||||||||
| 額 | 12,202 | 12,202 | |||||||
| S | 17,115 | \$ | 4,197 | \$ | 12,202 | S | 25,120 | ||
| 得 債 遞 負 所 稅 延 |
|||||||||
| 暫時性差異 | |||||||||
| 未實現兌換利益 | \$ | \$ | 144 | \$ | \$ | 144 | |||
| 國外營運機構兌換差 | |||||||||
| 額 | 10,527 | 10,527 | |||||||
| \$ | 10,527 | \$ | 144 | \$ | 10,527 | \$ | 144 |
(五)與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額
截至106年及105年12月31日止,與投資子公司有關且未認 列為遞延所得稅負債之應課稅暫性差異分別為 918,124 仟元及 871,154 仟元。
(六) 兩稅合一相關資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 | ||
| 87年度以後未分配盈餘 | (註) | \$1,202,670 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | (註) | 241,870 |
| 106年度 | 105年度 (實際) |
盈餘分配之稅額扣抵比率 註 20.15%
註:107年2月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅 合一制度,106年度相關資訊已不適用。
(七)所得税核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報,業經稅捐稽徵機關核定至104 年度,核定數與申報數無重大之差異。
二一、每股盈餘
單位:每股元
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 |
-2.41 | 2.07 |
| 稀釋每股盈餘 來自繼續營業單位 |
241 | 2.07 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 本年度淨利 | \$161,272 | \$138,766 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | - | $\,$ |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$161,272 | \$138,766 |
股 數
單位:仟股
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 66,880 | 66,880 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 50 | 46 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 66,930 | 66,926 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二二、非現金交易
本公司於106及105年度進行下列非現金交易之投資活動:
- (一)本公司取得不動產、廠房及設備價款截至105年12月31日,計有 3,080 仟元尚未支付,列入應付票據項下。
- (二)本公司取得不動產、廠房及設備價款截至106年及105年12月31 日,分別有 3,896 仟元及 14,111 仟元尚未支付,列入其他應付款項 下。
- (三)本公司取得無形資產價款截至105年12月31日,計有483仟元尚 未支付,列入其他應付款項下。
- 二三、營業租賃協議
本公司為承租人
營業租賃係承租員工宿舍,租賃期間為 1年。依市場租金行情調 整租金,於租賃期間終止時,本公司對租賃員工宿舍並無優惠承購權。 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1 年 內 ∽ |
- |
二四、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將倩 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。本公司之整體第略自近 年起並無變化。
本公司資本結構係由本公司業主之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組 成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
本公司主要管理階層定期檢視本公司資本結構,其檢視內容包括 考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建議, 將藉由支付股利、發行新股及藉由向金融機構舉借借款等方式平衡其 整體資本結構。
二五、金融工具
(一)公允價值之資訊–非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
依照證交所發布之 2013 年版實務指引及釋例「公允價值衡量之 揭露指引」,非按公允價值衡量之金融工具中,若屬帳面金額趨近公 允價值之金融工具,或以成本衡量之金融工具,皆可依照該揭露指 引豁免揭露公允價值3層級資訊。
(二)金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產 (註3) |
\$502,170 2.193 |
\$369,596 2,193 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註2) |
654,327 | 342,628 |
註1:包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)及 其他應收款(不含應收退稅款)及存出保證金。
註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款 (含關係人)、其 他應付款(不含應付薪資及獎金、應付退休金及應付員工及 董監酬勞)、長期借款 (含一年內到期部分)及存入保證金。
註 3: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。 (三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收票據、應收款 項、短期借款、應付款項及長期借款。上述金融工具中與營運有關 之財務風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及 流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使本公 司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內,以外匯淨部位自然避險為主及利用遠期外匯 合約為輔管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二九。
敏感度分析
本公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1%時,本公司之敏感度分析。1%係為 本公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 並將其期末之換算以匯率變動1%予以調整。下表之正數係 表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值1%時,將使稅前淨利 或權益增加之金額;當新台幣相對於各相關外幣升值 1% 時,其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負數。
| 影 | 響 人 | 民 | 幣 | 之影 | 響 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||
| 損 | 益 | 429 (i) | $$1,090$ (i) | $$2,775$ (ii) | $$2,350$ (ii) |
- (i) 主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之美元計價現金及約當現金、應收款 項及應付款項。
- (ii) 主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之人民幣計價現金及約當現金、應收 款項及應付款項。
- (2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | \$77,605 | \$64,500 |
| 一金融負債 | ||
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 149,619 | 130,539 |
| 一金融負債 | 495,526 | 221,764 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為 利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能 變動範圍之評估。
若年利率增加/減少1%,在所有其他變數維持不變之 情況下,本公司106及105年度之稅前淨利將減少3.459 仟元及 912 仟元,主因為本公司之浮動利率計息之銀行存 款及銀行借款產生之利率變動風險部位。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。本公司依獨立評等機構提供之徵信報告或使用其他公開可 取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等。本公司 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等 , 並 透 過 權 責 主 管 複核及核准交易對方之信用額度限額來控制信用暴險。
本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估,此 外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額 以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。
本公司之信用風險主要係集中於本公司之前五大客戶,截 至 106年及 105年 12月 31日止,應收帳款總額來自各年度前 五大客户之比率分別為80%及72%。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監 督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性之來源。截至 106年及105年12月31日止,本公司未動用之融資額度,參閱 下列(2)融資額度之說明。
(1) 流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可 能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含 本金及估計利息)編製。因此,本公司可被要求立即還款 之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行立即 執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照 約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
106年12月31日
| 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 1 | 至 5 | 年 5 | 年以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$150,000 | - | $\bullet$ | \$ | - | S | ||
| 無附息負債 | 51,500 | 83.664 | 27.357 | 102 | ||||
| 長期借款 | 2,601 | 7,464 | 23,247 | 211,966 | 116,236 | |||
| \$204,101 | 91,128 | 50,604 | \$212,068 | \$116,236 |
105年12月31日
| 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 3個月至1年 1 至 5 年 5 年 以 上 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
\$ 39,575 | 62,389 S |
\$20,606 | - | |
| 長期借款 | 2,436 42,01. |
4,872 67,261 |
21,922 42,528 |
100,014 \$100.016 |
112,774 \$112,774 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 | ||
| 一已動用金額 | \$345,526 | \$221,764 |
| 一未動用金額 | 50,000 | |
| \$395,526 | \$221,764 | |
| 無擔保銀行借款額度 | ||
| 一已動用金額 | \$150,000 | \$ |
| 一未動用金額 | 400,000 | 550,000 |
| \$550,000 | 550,000 |
二六、關係人交易
本公司與關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 히 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海氣立可氣動設備有限公司 | 孫公司 | ||||||||
| 深圳氣立可氣動設備有限公司 | 孫公司 | ||||||||
| 吉祥自動化股份有限公司 | 實質關係人 | ||||||||
| 上海邦業氣動液壓件有限公司 | 實質關係人 |
(二) 營業收入
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別/名稱 | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 孫 司 公 |
|||||
| 上海氣立可氣動設備有 | \$ 339,777 | \$318,330 | ||||
| 限公司 | ||||||
| 深圳氣立可氣動設備有 | 122,790 | 86,005 | ||||
| 限公司 | ||||||
| 實質關係人 | ||||||
| 其 他 |
22,318 | 18,576 | ||||
| 484,885 | 422,911 |
銷售予關係人一般規格係以成本加成計價,特殊規格則採議價 方式決定價格,收款方式為 T/T 120 天。一般非關係人採議價方式 決定價格,並於月結30~180天收款。
(三) 進 貨
| 關 | - | ハア | 71 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| - 1374-321 | 立可 氣 動設備有 | 限 八 司 |
進貨價格,係採成本加成計價,交易條件為 T/T90天付款。一 般非關係人採議價方式決定價格,並於月結45~90天付款。
(四)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別/名稱 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 孫公司 | |||||
| 上海氣立可氣動設備有 | \$149,535 | \$ 66,789 |
||||
| 限公司 | ||||||
| 深圳氣立可氣動設備有 | 37,914 | 22,205 | ||||
| 限公司 | ||||||
| 實質關係人 | ||||||
| 其 他 |
5,598 | 6,232 | ||||
| 193,047 | 95,226 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。106年及105年度應收 關係人款項因授信政策並未提列呆帳費用。
(五)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別/名稱 106年12月31日 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人 孫 公 司 | ||||||||||
| 上海氣立可氣動設備有 \$ | 17,078 | S. | 14,231 | |||||||
| 限公司 | ||||||||||
| 實質關係人 | ||||||||||
| 其 | 他 | |||||||||
| 17,085 | 14,231 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六) 取得之不動產、廠房及設備
| 取 | 得 | 價 | 款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 106年度 | 105年度 | |||
| 實質關係人 | S | 549 | \$ | ||||||
| (七)其他關係人交易 | |||||||||
| 106年度 | 105年度 | ||||||||
| 研發成本一實質關係人 | 7 | ¢ | |||||||
| (八)對主要管理階層之獎酬 | |||||||||
| 106年度 | 105年度 | ||||||||
| 短期員工福利 | \$20,946 | \$18,971 | |||||||
| 退職後福利 | 984 | 752 | |||||||
| \$21,930 | \$19,723 |
董事及其他主要管理階層之薪酬分別係由薪酬委員會依照個人 績效及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 自有土地 | \$262,264 | \$262,264 |
| 建築物淨額 | 398,838 | 410,565 |
| \$661,102 | \$672,829 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事項如 $F:$
(一) 本公司未認列之合約承諾:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 2.129 | \$13,216 |
(二)本公司於106年3月22日經董事會決議通過透過第三地轉投資大陸 案,並於106年3月30日與浙江省平湖市曹橋街道辦事處簽訂投資 合作協議,本公司已於106年7月11日成立浙江省平湖市氣立可科 技(浙江)有限公司。
另依據前述投資協議,浙江省平湖市曹橋街道辦事處將透過招 拍掛程序出讓給氣立可科技(浙江)公司位於浙江省平湖市曹橋街 道的土地使用權,本投資案預計投入人民幣150,000仟元,用於上述 購買土地使用權及興建廠房。
為支應上述投資案資金需求,本公司董事會於107年3月14日 決議發行國內第1次無擔保轉換公司債,發行總額為603,000仟元, 發行期間為 3年;截至本財務報表通過日,上述無擔保轉換公司債 待經金管會證券期貨局核准申報生效。
二九、具有重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 金 |
額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 金 融 產 |
|||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 元 |
\$ | 1,538 | 29.76 (美元:新台幣) | \$ | 45,752 | ||
| 人民幣 | 63,903 | 4.565 (人民幣:新台幣) | 291,720 | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 採權益法之投資 | |||||||
| 美 元 |
48,669 | 29.76 (美元:新台幣) | 1,460,467 | ||||
| 人民幣 | 36,757 | 4.565 (人民幣:新台幣) | 167,794 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 元 |
95 | 29.76 (美元:新台幣) | 2,832 | ||||
| 幣 民 人 |
3,121 | 4.565 (人民幣:新台幣) | 14,246 |
105年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 融 金 貨幣性項目 |
||||||||
| 美 元 |
\$ | 3,380 | 32.2500 (美元:新台幣) | \$ | 109,025 | |||
| 幣 民 人 非貨幣性項目 |
53,971 | 4.6170 (人民幣:新台幣) | 249,184 | |||||
| 採權益法之投資 | 44,041 | 32.2500 (美元:新台幣) | 1,433,087 | |||||
| 債 負 融 金 貨幣性項目 |
||||||||
| 幣 民 |
3,082 | $4.6170$ (人民幣:新台幣) | 14,231 |
具重大影響之外幣兌換 (損)益 (含已實現及未實現) 如下:
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣 | 匯 | 率 净兑换 (損)益 匯 | 率净兑换损失 | ||
| 30.4320 (美元:新台幣) | 6.116) 32.2630 (美元:新台幣) | 4,268 | |||
| 人民幣 | 4.507 (人民幣:新台幣) | 9.090 | 4.8490 (人民幣:新台幣) | $14.810$ , |
三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(無)
-
- 為他人背書保證。(附表一)
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分)。(附表二)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣或 3 億元實收資 本額 20%以上。(附表三)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上。(附表四)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表 $\overline{\mathcal{L}}$ )
-
- 從事衍生工具交易。(無)
-
- 被投資公司資訊。(附表六)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表七)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表七)
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
為他人背書保證
$\mathbf{m}$ 民國 106年1月1日至12月31
附表一
(單位:除比率外,以新台幣仟元/外幣仟元為單位)
| 쐐 $\mathbb{P}^n_2$ |
潮 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ₹ 去 地背 喓 |
实 柳 |
呶 | |||
| 子公司 對母公司 堅 |
盥 牢 يبيد 丧 |
하 | |||
| 导公司 1子公司 藝 喫 |
匔 架 $\frac{1}{2}$ 贤 |
||||
| 巒 额 堅 保 |
50% | ||||
| 獅 | 書高註 背提 写 值 |
净值 | |||
| 迭 | 吨 $\downarrow$ |
빢 싶 $\frac{1}{2}$ |
ಸ 6.85 |
||
| 以财產擔保之金額佔。 背書保證金額財務報考 |
137,108 | RMB 30,035 | |||
| 颖 € $\star$ Ŕ 墜 铷 |
|||||
| 榊 簿 背餘 |
182,600 | ||||
| 禾證 等 保 冩 畬 |
|||||
| 株 慈 $ \phi $ 最 镏 冥 本保 |
$182,600$ | RMB 40,000) (RMB 40,000 | |||
| ₩ 嶺 E 쉭 $\frac{1}{100}$ |
ส | 50% | 969 | ||
| 去 | ţ 保 畊 書註 恤 |
$\overline{\phantom{0}}$ | 乸 乗 |
||
| 碱 聿 |
远 霊 |
2 씫 |
|||
| 鬻 保 |
萍 44 |
有 術 豁 彰 |
|||
| 軸 溦 |
哣 | 嵊 ٣ 셔 嬿 |
lie, 亽 |
||
| 稜 | ∢ | 禁 ᆈ |
豎 | ||
| 稱 宅 |
帀 ∢ |
||||
| 俪 ∢ 쀼 |
e 恼 بنج |
||||
| 辯 保 |
悔 爕 |
||||
| 艴 ኊ |
쒡 特 ᆈ |
||||
| 昜 | i | ||||
| 譜 |
註 1:(1)被背書保證對象為與台灣氣立股份有限公司有業務往來之公司,背書保證之總額不得超過台灣氣立股份有限公司最近一期經會計師查核或核閱財務報表淨值
50%。對單一企業背書保證額度,以不超過台灣氣立股份有限公司淨值50%。
$\frac{1}{\mathbb{N}}$ (2)被背書保證對象為台灣氣立股份有限公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司,背書保證總額以不超過台灣氣立股份有限公司最近一期經會計師查核 核閱財務報表淨值50%。對單一企業背書保證額度,以不超過台灣氣立股份有限公司淨值50%。
註 2:對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 3:上海氣立可氣動設備有限公司因有短期資金週轉之需求,並向金融機構融資,故由上海盛凌電子有限公司提供相關背書保證 台灣氣立股份有限公司 期末持有有價證券情形 $\mathbf{m}$ 民國 106年12月31
附表二
(除股數為仔股外,以新台幣仟元為單位)
| 씳 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٣ 씼 |
씼 | ||||||||||
| 備 $\overline{\ast}$ |
|||||||||||
| 幢 | |||||||||||
| 額持股比例公允價 | 2,193 | 21,266 | |||||||||
| 18% | |||||||||||
| 、全 | 2,193 | 21,266 | |||||||||
| 恒 | |||||||||||
| 樊 帳 | $\Theta$ | ||||||||||
| 216 | ı | ||||||||||
| 期 | 股 | ||||||||||
| m | |||||||||||
| 科 帳 |
页 | 以成本衡量之金融資產 | $\overline{a}$ | ||||||||
| 為 | |||||||||||
| 事董事 | |||||||||||
| 該公司董 | 實質關係人 | ||||||||||
| 本公司董 | |||||||||||
| 價 證 萘與有價證券 類及名稱發行人之關係 |
台灣氣立股份有限 吉祥自動化股份 | 上海邦業氣動液 | 丽 壓件有限公 |
||||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 有 | 種 | ||||||||||
| $\overline{u}$ | |||||||||||
| 有之公 | 上海氣立可氣動設 | 備有限公司 | |||||||||
| $\overline{u}$ | |||||||||||
| 持 | $\rightsquigarrow$ |
註1:若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權凈值或成本代之。
$\overline{\phantom{a}}$
註 2:投資子公司相關資訊請參閱附表六及附表七。
單位:除另予註明者外
| 籇 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 썼 | 160,890 | 151,321 | |||
| \$767,794 | |||||
| 鱼类 | |||||
| 5,470 | |||||
| H | 益殿 | ||||
| 成本處分損 | G. | ||||
| 唱 | |||||
| 信帳 | |||||
| ı | |||||
| e. | |||||
| 製物 | 1 | ||||
| 言く | 硕股 | ||||
| 165,948 | 165,948 | 147,648 | |||
| . په |
|||||
| 鼓金 | ı | ı | |||
| 5,470 | |||||
| þ $\frac{1}{2}$ |
氯股 | t | |||
| œ | |||||
| ı | ı | ||||
| 鵔 | |||||
| Ģ | 子公司 | ||||
| 美国 | |||||
| \$ | |||||
| ali, | 有限公司 | 技有限公司 | |||
| 牧 | 採用權益法之投資 Chelic BVI (Corp.) 子公司 | 採用權益法之投資 氣立可科技(浙江) 子公司 | 採用權益法之投資 浙江邦燁自動化科 | ||
| œ | |||||
| # | |||||
| 戻 | |||||
| 柴 | |||||
| 养 | 峠 | 蜈 | ΨĶ | ||
| 賣之 公 司摊额及名称 有價證 |
盏 | 股 | 텂 | ||
| 氟立可科技 (浙江)有 | |||||
| Chelic (BVI) Corp. | |||||
| 限公司 | |||||
| ₿Ж, | 本公司 |
註︰期末金額係包含投資損益及國外營運機構財務報表換算之兒換差額。
附表三
| 府 |
|---|
| 4 |
| pΧ |
| 仓 |
| 企 |
| 벖 |
| 서 |
| 辉 |
| 變 |
| 10 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
$\mathfrak{m}$ 民國 106年1月1日至12月31
附表四
(單位:除比率外,以新台幣仟元/外幣仟元為單位)
| 뉂 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 萩 | 備 쮀 |
||||||||||||
| 應收(付)票據、帳 | 額 栗 據、帳 款 佔總應收(付) 싶 $\vec{\mathcal{N}}$ |
56% | 14% | 21% | 62% | 42% | 51% | ||||||
| 149,535 | 37,914 | 45,887 | 149,535) | 37,914) | 45,887) | ||||||||
| 檎 | ÷, | ||||||||||||
| 同因 | 噩 | ||||||||||||
| 條件與一般交易不 情 形 及 原 |
鄚 信 |
N 쎲 |
註 | 註2 | $\frac{24}{11}$ | $\mathbf{\Omega}$ 想 |
$\frac{1}{2}$ | ||||||
| 價接 | |||||||||||||
| 묩 | 计封 | $\frac{11}{10}$ | 11 特 | $\mathbf{r}$ 씳 |
1# | 註 | |||||||
| 攻み | 叫 | ||||||||||||
| 噩 期 |
$T/T$ 120 $\bar{\mathcal{F}}$ | $T/T120 \nless$ | 月結90天 | $T/T 120 \times$ | $T/T120$ $\bar{\mathcal{F}}$ | 月結90天 | |||||||
| 情 | 比率按信 佔總進 (銷 |
44%) | $16%$ ) | 22% | 54% | 33% | 57% | ||||||
| 實义 | |||||||||||||
| щB | 簿 | 339,777) | (062) 22, |
(35) ZЦ |
339,777 | 790 122, |
135 211,1 |
||||||
| 섺 | G | ||||||||||||
| केर | 貨 | Ļщ. | क्रैंडर | तेळ′ | र्नुहर | ||||||||
| ₩ | 進(銷)貨 | 靖 | 鴗 | 鴗 | 쒡 | 쏁 | 쒡 | ||||||
| 瘀 | |||||||||||||
| ናም | 巨 | 帘 | hΰ | ||||||||||
| ⇘ | $\hat{\mathcal{A}}$ | 聯屬公司 | $\rightsquigarrow$ | $\breve{\mathcal{A}}$ | 聯屬公司 | ||||||||
| 噩 | 禄 | ID, | 禄 韯 |
\$ | ф | 丽 | |||||||
| 對象名稱 | 上海氣立可氣動 | 設備有限公 | 深圳氣立可氣 | 設備有限公司 | 深圳氟立可氟動 | 設備有限公司 | 台灣氣立股份有 | 限公司 | 台灣氣立股份有 | 丽 限公 |
上海氣立可氣動 | 設備有限公 | |
| 蜴 ₩ |
|||||||||||||
| 貨物 | |||||||||||||
| 靖 성 |
台灣氣立股份有 | 限公司 | 台灣氣立股份有 | 限公司 | 上海氣立可氣動 | 設備有限公司 | 上海氣立可氣動 | 設備有限公司 | 深圳氟立可氟勒 | 設備有限公司 | 深圳氣立可氣動 | 設備有限公司 | |
| 進 $\boldsymbol{\lambda}$ |
註1:關係企業間一般規格交易採成本加成計價,特殊規格則採議價方式決定價格,非關係人則採議價方式決定價格。
註 2:一般非關係人銷貨為月結 30~180天收款;一般非關係人進貨為月結 45~90天付款。
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
$\mathbf{m}$ 民國 106年12月31
單位:新台幣仟元
附表五
| 核額 | ||
|---|---|---|
| 備金 | ŧ | |
| 列帳 | ||
| 提呆 | $\Theta$ | |
| 應收關係人款 | ||
| , 項期後收回, '金額 (註 1) ) \$ |
||
| 庾 | $\overline{\mathcal{H}}$ | |
| 萩 | $\ddot{\tau}$ | |
| $\prec$ 像 |
뺁 | ı |
| 噩 | 處 | |
| 收 | 氯 | ŧ |
| 應 | ||
| 斯 | ||
| 淘 | 金 | ↔ |
| 半 | $3.14 \times$ | |
| 轉 | ||
| 剽 | ||
| 收關係人 項餘額 |
149,535 | |
| 應款 | \$ | |
| 徐 | ||
| 最終母公司 | ||
| 躡 稱 |
||
| $\boldsymbol{\mathcal{A}}$ | 上海氣立可氣動設備有 限公司 |
|
| 象 | ||
| 對 | ||
| 易 | ||
| 仪 | ||
| 項目 | ||
| 萊 | ||
| 應收 | $\rightsquigarrow$ | |
| 列 | ||
| 帳 | $\mathcal{N}$ | 台灣氣立股份有限公司 |
註 1: 係 107年1月1日至2月28日收回金額。
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu$
被投资公司名稱、所在地區……等相關資訊
台灣氣立股份有限公司
民國 106年1月1日至12月31日
附表六
(除股數為仟股外,以仟元為單位)
| 끯 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一拱 | 닖 | 计数 | $\frac{1}{11}$ | ||
| 有被投资公司本期認列之 佛 | 43,091 | 973) | 1,442 | 3,410 | |
| 43,091 | 973) | 1,442 | 3,410 | ||
| 数比率%恨 面金 額本 期 损 益投 資 损 | 100 \$ 1,291,905 | 30,926 | 137,636 | 167,794 | |
| # | $\overline{5}$ | g | g | ||
| К | ន | ||||
| 額期 | 11,795 | 5,000 | 5,470 | ||
| 俐 | USD 11,635 | USD 5,000 | USD 4,218 | ||
| t (画) |
|||||
| 较 ¥ |
本期期末未年底股 | USD 11,635 | 5,000 ន |
USD 4,218 | RMB 36,000 |
| 顺 | |||||
| E Ψ ₩ |
毁 | 股 | 毁 | 殷 | |
| 嘞 主要 |
눢 | 蒅 | 控 | 犎 | |
| 圖 稱所 在 地 |
圛 | 國 | 英屬維京群島 | 英屬維京群島 | |
| 减 | 美 | ||||
| FULLTEK GROUP L.L.C. | |||||
| 資公司名稱被投資公司名 | 台灣氣立股份有限公司 FULL ASSET GRC | Investment Co Ltd. Smart Technology |
CHELIC (BVI) Corp. | ||
| ں سا |
|||||
| 殶 |
註 1:無市價可循,係以資產負債表日經會計師核閱之帳面價值為公平價值。
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
註 2:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
單位:新台幣仟元/外幣仟元
大陸被投资公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形:
民國 106年1月1日至12月31日
台灣氣立股份有限公司 大陸投資資訊
| 投 模 쒼 к |
÷ ミ ş ₩, |
¥ 悦 ¥ 뻼 大概 9 |
섺 ł. 回投 |
Ş Ş 調本 |
ā ₩ |
裝 本公司 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前稀 4 侗 ∢ |
w 禁项 zio ek 써 |
資本額投 ₹, $\frac{1}{2}$ |
╦ $\frac{1}{2}$ ų. |
蒂 41 H 台灣區 u. T 投 |
뼨 扇 |
回 ⋭ ⋥ |
台灣匯出累積 . Her 投 |
梳 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 44 |
演会 损 Ę 牧 |
珂 雨 |
博股比例为 或間接投資之 |
₩ | 堅 燗 冢 渠 |
₭ 归 |
₩ !¤ ā 隼 |
已匯回投资收益 ₽ 桢 u. |
뇍 |
| 上海氣立可氣動設備有 | 氣動設備製造 | $$375,600$ (USD 12,000) |
$E(2(-1)$ | $(15D)$ $11,795$ $(15D)$ |
ŧΑ | e۵ | ↔ | 360,437 | ↔ | 43,830 | $\frac{6}{2}$ | Ģ, | 43,830 | \$ 1,367,841 | s | ||
| 限公司 | (135) | 11,795) (RMB | 9,725) | RMB 1 | 9,725) | (RMB 299,637) | |||||||||||
| 政雄自動化設備(上海)氣動設備製造 | 151,375 | 註 2( - )(2) | 151,375 | 151,375 | 100 | $t = 1(-)(2)$ | 973) | 30,819 | |||||||||
| 有限公司 | $5,000$ ) USD |
5,000) CSD |
CSD | 5,000) (RMB | 973) -216) |
RMB | $-216$ ) | (RMB | 6,751) | ||||||||
| 上海盛凌電子有限公司 | 不勤產租賃 | 164,999 | 註2(二)(3) | $127,700$ $4,218$ ) |
127,700 | 4,055 | $\overline{00}$ | $t = 1(-1/2)$ | 4,055 | 102,406 | |||||||
| 5,450) (USD) |
(USD) | (USD | 4,218) [RMB | 900) | RMB | 900) | (RMB | 44,339 | |||||||||
| 深圳氟立可氟勒設備有氣動設備銷售 | 99,900 | 註2(三)(1) | 1 | 8,374 | 100 | $t = 1(-) (2)$ | 3,374 | 99,898 | |||||||||
| 限公司 | (RMB $20,000$ ) (ii 3) |
(RMB | 1,858) | 註1(二)(2) RMB |
$1,858$ ) | (RMB | 21,883 | ||||||||||
| 上海邦業氣動液壓件有氣動設備製造 | 105,708 | # 2(2(1) | |||||||||||||||
| 限公司 | (RMB 22,000) | ı | (RMB | 926) ,172 |
g | RMB | 4,658) 21,266 |
ï | |||||||||
| 氣立可科技 (浙江) 有限 氣動設備製造 | 165,948 $(\pm 3)$ |
註 2(二)(4) | 165,948 | 165,948 | 3,406 | g | 3,406 | .60,890 | |||||||||
| 公司 | (RMB 36,000) | RMB 36,000 | (RMB | 36,000) (RMB | 756) | RMB | 756) | (RMB | 35,244) | ||||||||
| 浙江邦燁自勤化科技有法車零件及氣動 | 184,387 | t± 2(三)(2) | ı | ı | 6,469 1,435) |
80 | 註1(二)(2) | 3,479 | 51,321 | ||||||||
| 限公司 | 元件製造 | (RMB 40,000) $(\pm 3)$ |
[RMB] | 註1(二)(2)及(四) RMB |
772) | (RMB) | 33,148 | ||||||||||
註 1:本期認列投資損益欄中
(一)若屬等備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二)投资损益認列基礎分為下列三種,應予註明。
(1) 短奥中華民國會計師事務所有合作關係之國除性會計師事務所核閱之財務報表。
(2) 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。
(三)其他。
(四) 保依被投资公司税後净利扣除侧流交易未冀现利益後按持股比例認列之。
註 2: 投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
$-64-$
图表七
| 厛 ∢ 資大陸(諸註明該第三地區之投資 司再投 公园 三型 睐 (二)透過 |
|
|---|---|
| $\frac{4}{1}$ 设備 磐布 æ 資政雄 K Group L.L.C. 林 投 (FULL ASSET Group L.L.C. & FULLTE 帘 ∢ (b) 뉯 $\mathfrak{n}$ 婇 P 4 $\widehat{E}$ |
$\bullet$ 천 $\star$ ķ. ₩ 再 同) 限公 标 $\overline{\phantom{0}}$ 柴 |
| 뾔 (FULLTEK Group L.L.C.) 再投資大 15 ∢ 넵 뉯 $\mathsf{N}$ 睐 中 约 $\widehat{c}$ |
|
| (Smatt Technology Investment Co., Ltd.及 FULL ASSET Group L.L.C.及 FULLTEK Group L.L.C.转投 12 ∢ e 휯 $\mathfrak{u}$ DK. 喞 뼉 $\widehat{c}$ |
港 ᅬ 体 볖 擎 $\overline{\mathfrak{n}}$ ∢ 堅 有 (集) $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 術 t. T 勤化 a ₩ 攻 . Kat |
| 限公司)再投資大陸 $rac{1}{\sqrt{2}}$ 準 벐 卤 繰 F 눠 孍 |
|
| $\bullet$ 쓰 $\star$ 區公司 (CHELIC (BVI) Corp.) 再投資 쾿 $\mathfrak{u}$ (4) 透過第 |
|
| (三)其他方式 | |
| $\bullet$ 燃 尊投 15 ≰ 氣動設備有限 $\overline{5}$ $\mathbf{H}$ E. (1) 债透過上海 |
|
| $\bullet$ $\frac{1}{2}$ 樟投 帘 科技(浙江)有限公 ٣ 氣立 (2) 保透過 |
|
| 쎣 荤 帘 ∢ 有限 氣動設備 $\overline{r}$ $\ddot{\mathbf{a}}$ 碟 奱 4 Ð ŅŚ 唀 ≪ 41 微 丽 件有限公 ₩ 渶 Ñ 碟 #6 笨些一 啖 np. ∜ E 有 術 動設 縹 ٣ 氣 深圳 $\frac{1}{3}$ 쎪 |
⌒ Ą (海 工可科技 婇 Ð E Ķ ₩ 41 $\frac{1}{2} \mathbb{Z}$ lip, ∜ e 邦燁自動化科技有 : 浙江 $\frac{1}{2}$ |
| $\bullet$ 80% 씞 # 微 柴 奪 ۱ĩ۵ ∢ 벋 $\frac{1}{2}$ |
|
| $\ddot{\phantom{0}}$ 限额 $#$ 赴大陸地區投 |
4 ¥ 40 芝 선 빡 |
| 贞 | |
| 体 銰 类 核 ⇚ 铀 ₩ 罱 慡 퇪 出额 圏 41 殻 微 40 牧 ā 茹凶 BĘ 梨 ₩ 쐔 雲 к 羃 ₩ 坂 |
德 監 橛 檠 U 쾿 퀠 $\star$ 赵 ŧ₹ 规 ♦ 钟 裝 筛 寝 附 槟 箴 俐 |
| \$928,715 (USD29,838 \$805,460 (USD26,481 |
\$1,599,203 |
| 塛 Ħ. 生之重大交易 業所發 Ħ. 三地區 þŖ, 司直接或間接經由 資公 與大陸投 |
|
| . . 뀩 ᄾ ĮΞ 比與相關應付款項之期末餘額及 亽 ļω 啖 微 剣 ę. 씑 $\ddot{ }$ |
|
| 싶 ♦ Įm 收款项之期末餘额及 與相關應 싶 仒 ĮŒ 啖 霞 41 ψĸ, 壕 2. |
單位:新台幣仟元
珥
(付)票據、帳款未
條
件與一般交易之比較餘
45,610 $\overline{\ast}$ 蚬 $\frac{1}{2}$
95
149,535
÷Ą
$T/T120 \t{F}$
柴 ¥ $\ddot{\ast}$ 棒 щĘ
估稳追(銷)贸 交
之 比 率 % 價
( 44) 特殊规格逐筆读價
$\overline{\phantom{0}}$
씼 339,777 $\cup$ 鎮 ÷, 숶 $\overline{\mathbb{R}}$
en.
17
|⊲
46
上海氣立可氣動設
備有限公司
獭
昴 漂 쐱 鷟
₩
稱 人名巴奥福俄人
44 係人
E
按成本加成計價 按成本加成計價
$\ddot{\phantom{a}}$ 7,215
$12)$ $14$
$17,078$ ) 37,914
--檢非關係人為月結
30~180 天收款
--般非關係人為月結
--般非關係人為月結
--般非關係人為月結
$T/T$ 120 $\lesssim$ $T/T$ 90 $\bar{\mathcal{F}}$
$\frac{16}{1}$ $\overline{17}$
$\overline{\phantom{0}}$
122,790 50,754
$\frac{\partial \mathbf{w}}{\partial \mathbf{w}}$ $\partial_{\rm IC}$
$\overline{\rm{16}}$
$\preccurlyeq$
洋
深圳氣立可動設備
有限公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 财產交易金额及其所產生之損益數額;無 $\ddot{\circ}$
$\bar{1}$ 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附註三十之附表 $\ddot{4}$ .
$\ddot{\phantom{0}}$ 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額;無 .
ທ່
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供或收受等;無。 $\dot{\circ}$
8重要會計項目明細表目錄8
| 項 目 |
號 編 索 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 應收票據明細表 | 明細表二 |
| 應收帳款明細表 | 明細表三 |
| 其他應收款明細表 | 附註八 |
| 存貨明細表 | 明細表四 |
| 其他流動資產明細表 | 附註十三 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 附註七 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十一 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十一 |
| 無形資產變動明細表 | 附註十二 |
| 遞延所得稅資產/負債明細表 | 附註二十 |
| 其他非流動資產明細表 | 附註十三 |
| 短期借款明細表 | 附註十四 |
| 應付票據明細表 | 明細表六 |
| 應付帳款明細表 | 明細表七 |
| 其他應付款明細表 | 附註十六 |
| 其他流動負債明細表 | 附註十六 |
| 長期借款明細表 | 附註十四 |
| 其他非流動負債明細表 | 附註十六 |
| 損益項目明細表 營業收入明細表 |
|
| 營業成本明細表 | 明細表八 |
| 營業費用明細表 | 明細表九 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 明細表十 |
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能 | 附註十九 |
| 別彙總表 | 明細表十一 |
台灣氣立股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
明細表一
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
| 名 | 稱 摘 |
要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
庫存現金及周轉金 | \$ | 134 | ||
| 銀行存款 | |||||
| 支票存款 | 9,379 | ||||
| 活期存款 | 仟人民幣@4.565 | 其中包括外幣 1,394 仟美元@29.76; 3,057 仟日圓@0.2642;1仟港幣 @3.8070; 27 仟歐元@35.57; 5,841 |
149,619 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3 | 期間 2017.12.1~2018.3.1,利率 | 77,605 | |||
| 個月以內之銀 | 3.98%, 外幣 17,000 仟人民幣@4.565 |
行定期存款
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
\$236,737
應收票據明細表
民國 106年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 高林股份有限公司 | 貨 | 款 | \$ | 3,946 | ||||||
| 行信行開發企業有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,754 | ||||||||
| 展毅自動控制有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,330 | ||||||||
| 其他 (註) | $^{\prime\prime}$ | 13,420 | ||||||||
| 21,450 | ||||||||||
| 減:備抵呆帳 | 214) | |||||||||
| \$ | 21,236 |
註:各戶餘額皆未超過本項目餘額之百分之五。
應收帳款淨額明細表
民國 106年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係人 | ||||||||
| 上海氣立可氣動設備有限公司 | 貨 | 款 | \$149,535 | ||||||
| 深圳氣立可氣動設備有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 37,914 | |||||||
| 吉祥自動化股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 5,598 | |||||||
| \$193,047 | |||||||||
| 非關係人 | |||||||||
| 賀欣機械廠股份有限公司 | 貨 | 款 | \$ | 5,563 | |||||
| 迅得機械股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 4,057 | |||||||
| 其他 (註) | $\prime$ | 42,223 | |||||||
| 51,843 | |||||||||
| 減:備抵呆帳 | 1,138) | ||||||||
| \$ | 50,705 |
註:各戶餘額皆未超過本項目餘額之百分之五。
存貨明細表
民國 106年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 市 |
價 | 註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 | $\frac{1}{10}$ | 17,553 \$ |
\$ | 15,361 | |||||||
| 原 | 物料 | 46,880 | 42,863 | ||||||||
| 在製品 | 232,453 | 214,850 | |||||||||
| 製成品 | 25,707 | 23,308 | |||||||||
| 減:備抵跌價損失之呆滯損失 | 26,211) | ||||||||||
| \$296,382 | \$296,382 |
註:市價係以淨變現價值計算,並就呆滯存貨提列備抵存貨跌價及呆滯損失。
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{-10}$
| ಜ | ᢛ ব 栏 45 夳 씂 셔 罎 甃 -10 |
44 я ም s 嶽 撫 封 ₩ 老 ≭₫ 製 迷 |
≖ 5 ᇤ 2 иÁ ₩ œ ÷ ᄟ 86 $\blacksquare$ 面 |
|---|---|---|---|
明细表五
$\ddot{\phantom{0}}$
| 明细表五 | 單位:除單價為元,股數為仟 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\begin{array}{ccccccccc} \mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}\ \mathcal{R}&\mathcal{H}&\mathcal{L}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}\ \mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}&\mathcal{H}\ 11,635&\textbf{5}1,315,921&\textbf{6}&\textbf{5}&\textbf{8}\ \end{array}$ | 루 | 鱯 | 採报益法認列 | ಕ∥ | 市價或股權净值 (註) | 提供擔保或 | |||||||||||
| 環 | 投資(損)益 | 换算明整数 | 토리브 | 末 徐 徐 | 譚 | 早信(元) | lş かいしょう しょうかん しょうかん しょうかん しょうかん しょうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん しゅうかん |
评价基础 贸押情形 | |||||||||
| FULL ASSET GROUP L.L.C. | 43,091 | $($ \$ 14,282) | 1,635 | $\overline{100}$ | \$1,344,730 | 115.58 | \$1,344,730 | 模盖法 | 蠖 | ||||||||
| ULLTEK GROUP L.L.C. | 5,000 | 32,283 | 973) ( 384) | 5,000 | g | 30,926 | 619 | 30,926 | ₩ ×H ₩ |
礁 | |||||||
| Smart Technology Investment Co., Ltd. | ន | 137,041 | 1,442 | 847) | ສ | g | 137,636 | 2,752.72 | 137,636 | 4. 模丝 |
4Ė | ||||||
| CHELIC (BVI) CORP. | 5,470 | 165,948 | 3,410 | 1,564 | 5,470 | $\overline{100}$ | 167,794 | 30.68 | 167,794 | 渋 zq ₩, |
嶙 | ||||||
| 减;與子公司銷貨之未實現毛利 | 52,158) | 667 | 52.825 | ||||||||||||||
| \$1,433,087 | \$165,948 | $-667$ | 0.6970 | $(5 - 17.077)$ | 1.628.261 | 1,681,086 |
註:按會計師查核發證之 106 年度财務根表計算。
$\frac{1}{2}$
應付票據明細表
民國 106年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龍華科技大學 | 貨 | 款 | \$ 810 |
|||||
| 秦強達金屬工業有限公司 | 貸 | 款 | 690 | |||||
| 台灣區電機電子工業同業公會 | 貨 | 款 | 138 | |||||
| 其他 (註) | 貨款等 | 247 | ||||||
| 1,885 |
註:各戶餘額皆未超過本項目餘額之百分之五。
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
應付帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係人 | ||||||||
| 上海氣立可氣動設備有限公司 | 貨 | 款 | \$17,078 | ||||||
| 吉祥自動化股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | ||||||||
| \$17,085 | |||||||||
| 非關係人 | |||||||||
| 亨聯精密工業股份有限公司 | 貨 | 款 | \$ | 8,081 | |||||
| 經登企業股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 7,026 | |||||||
| 隆運空油壓股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 6,825 | |||||||
| 瑋誠精機有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 6,543 | |||||||
| 其他 (註) | $^{\prime\prime}$ | 91,475 | |||||||
| \$119,950 |
註:各戶餘額皆未超過本項目餘額之百分之五。
營業收入明細表
民國 106年1月1日至12月31日.
明細表八
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | |||
| 氣動元件 | \$ | 606,296 | |
| 其 他 |
163,508 | ||
| 769,804 | |||
| 銷貨退回 | 809) | ||
| 銷貨折讓 | 106) | ||
| $\mathfrak{L}$ | 768,889 |
營業成本明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 期初原 (物)料 \$34,004 加:本期進料 (淨額) 116,352 減:轉列費用 28,713) 期末原 (物) 料 46,880) 盤 損 69) 直接原料耗用 74,694 直接人工 30,629 製造費用 212,817 製造成本 318,140 加:期初在製品 212,067 本期進貨 (淨額) 122,732 減:期末在製品 232,453) 盤 損 1,659) 轉列費用 1,164) 製成品成本 417,663 加:期初製成品 28,331 減:轉列費用 2,549) 期末製成品 25,707) 損 盤 103) 產銷成本 417,635 期初商品存貨 12,564 加:本期進貨 67,174 盈 盤 $\overline{4}$ 減:期末商品存貨 17,553) 轉列費用 364) 進銷成本 61,825 研發轉成本 3,771 存貨跌價損失 2,383 存貨廢料及下腳出售收入 366) ( 盤損及報廢 1,827 其 他 488 |
項 | 目 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$487,563 |
營業費用明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 銷 推 |
費 | 用 | 管理及總務費用 | 研究發展費 用 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$17,643 | \$25,054 | \$16,892 | |||
| 進出口費用 | 6,025 | ٠ | - | |||
| 費 保 險 |
1,809 | 3,033 | 1,629 | |||
| 舊 折 |
556 | 5,095 | 2,004 | |||
| 其他費用 (註) | 13,140 | 28,734 | 27,190 | |||
| \$ 39,173 | \$61,916 | \$47,715 |
註:其他項目金額皆未超過各項目金額百分之五。
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用明細表
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 屬 營 業 於 |
營 屬 業 於 |
屬 쑣 業 屬 誉 於 業 於 |
|
| 成 本 者 |
費 用 者 合 計 |
者 成 費 本 者 用 合 計 |
|
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 60,876 |
\$ 59,589 \$120,465 |
\$ 60,994 \$ 59,496 \$120,490 |
| 勞健保費用 | 6,981 | 5,850 12,831 |
6,618 5,940 12,558 |
| 退休金費用 | 3,369 | 3,195 6,564 |
3,352 3,299 6,651 |
| 其他員工福利費用 | 4,201 | 3,134 7,335 |
3,141 2,335 5,476 |
| 計 合 |
\$ 75,427 |
\$ 71,768 \$147,195 |
\$ 74,105 71,070 S. \$145,175 |
| 折舊費用 | 49,184 | \$ 7,655 \$ 56,839 |
\$42,483 \$ 6,646 SS. 49,129 |
| 攤銷費用 | 140 | \$ 2,374 \$. 2,514 |
S. 10 1,877 \$ \$ 1,887 |
說明:本公司106年及105年12月31日員工人數分別為248人及244人。
