Annual Report • Mar 8, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 제일기획 C A 110111-0139017 사 업 보 고 서 (제 50 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 8일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 제일기획 대 표 이 사 : 김 종 현 본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 이태원로 222 (전 화) 02) 3780 - 2112 (홈페이지) http://www.cheil.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 강 우 영 (전 화) 02) 3780 - 2823 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 제일기획" 이고, 영문명은 "Cheil Worldwide Inc." 입니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 "㈜제일기획" 이라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 광고업 등을 영위할 목적으로 1973년 1월 17일에 설립되었습니다. 또한 1998년 3월 3일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주소 : 서울시 용산구 이태원로 222 (2) 전화번호 : 02) 3780-2114 (3) 홈페이지 : http://www.cheil.com 라. 주요 사업의 내용 당사는 광고업을 주요 사업으로, 광고주의 마케팅 성과 극대화 니즈에 알맞은 다양한마케팅 솔루션을 제시하고 있습니다. 당사가 제공하는 마케팅 솔루션은 크게 광고 기획/제작과 매체(TV/라디오/옥외 등) 선정으로 구분되며, 최근에는 급격히 디지털化 된 마케팅 환경 下, 소비자의 온라인 구매 패턴 분석 및 개인화 마케팅 전략 수립 등 AdTech를 활용한 솔루션 또한 제공하고 있습니다. ※ 산업의 특성, 성장성 등 더 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 마. 신용평가에 관한 사항 2022년 12월말 현재 당사의 신용등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2017.04.26 회사채 AA/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기 2017.05.22 회사채 AA/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기 2017.07.12 회사채 AA/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 2017.07.12 회사채 AA/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2018.04.17 회사채 AA/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기 2018.05.24 회사채 AA/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기 2019.04.29 회사채 AA/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기 2019.05.07 회사채 AA/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기 2020.04.27 회사채 AA/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기 2020.04.27 회사채 AA/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기 - 한국신용평가 회사채 신용등급별 정의 등급 신용등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환불능 상태임. - 한국기업평가 회사채 신용등급별 정의 등급 신용등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. - NICE신용평가 회사채 신용등급별 정의 등급 신용등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 바. 연결대상 종속회사 개황기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사의 연결대상 종속기업은 2022년 기말 현재 96개사입니다. 전년말 대비 6개 기업이 감소하였습니다. - 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----102-6968102-6968 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ----Iris Products (Worldwide) Limited청산 및 합병 등으로 인한 연결제외Iris Beijing Advertising Company Limited청산 및 합병 등으로 인한 연결제외Iris Experience, Inc.청산 및 합병 등으로 인한 연결제외Iris Latin America, Inc청산 및 합병 등으로 인한 연결제외Iris Canada Holdings Ltd청산 및 합병 등으로 인한 연결제외Iris Worldwide San Diego, Inc.청산 및 합병 등으로 인한 연결제외 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 사. 중소기업 등 해당 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 상장1998년 03월 03일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(유정근,김종현,정홍구),2인의 사외이사(오윤, 장병완)로 구성되어 있습니다. 2018년 03월 21일정기주총 사내이사 김종현사외이사 오 윤 상근감사 유희찬 사내이사 박찬형사내이사 임대기사내이사 김석필사외이사 김병도 상근감사 현성수2019년 03월 21일정기주총-사내이사 유정근사외이사 김민호-2020년 02월 27일---사내이사 박찬형2020년 03월 19일정기주총사내이사 정홍구--2021년 03월 18일정기주총상근감사 이홍섭사내이사 김종현사외이사 오 윤상근감사 유희찬2022년 03월 17일정기주총사외이사 장병완사내이사 유정근사외이사 김민호 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 2022년 3월 17일 개최된 제49기 정기주주총회에서 유정근 사내이사는 재선임 되었습니다. 김민호 사외이사는 2022년 3월 임기가 만료되어, 장병완 신임 사외 이사가 제49기 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 나. 최대주주의 변동2016년 10월 27일(매매계약 체결일) 당사의 이전 최대주주인 삼성물산(기존 지분율 12.64%)은 특수관계인인 삼성전자(기존 지분율 12.60%)와 보유주식 전량을 매도/매수하는 주식매매 계약을 체결하여, 당사 최대주주가 삼성물산에서 삼성전자로 변경되었습니다. ※ 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항 - 2. 최대주주 변동 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 상호의 변경최근 5사업연도 內 상호의 변경이 없었습니다. ※ 영문상호 변경 : 2008년 3월 "Cheil Communications Inc." → "Cheil Worldwide Inc." 라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 2018.02 평창 동계올림픽 개폐회식 대행 2018.03 'AdFest' 금상 등 총 14개 수상 2018.05 'New York Festivals' 금상 등 총 13개 수상 2018.06 '깐느 광고제' 금상 등 총 10개 수상 2018.06 인도 광고회사 Experience Commerce 인수 2018.09 'Spikes Asia' 금상 등 총 8개 수상 2018.11 루마니아 광고회사 Centrade 인수 2018.11 미국 광고회사 89 Degrees 인수 2019.05 'New York Festivals' 금상 등 총 23개 수상 2019.05 'One Show' 은상 등 총 25개 수상 2019.06 '깐느 광고제' 금상 등 총 8개 수상 2019.09 'Spikes Asia' 은상 등 총 13개 수상 2020.05 'New York Festivals' 금상 등 총 34개 수상 2020.05 'One Show' 금상 등 총 29개 수상 2020.06 중국 광고회사 ColourData(Caishu) 인수 2021.02 'AdFest' 금상 등 총 6개 수상 2021.03 'Spikes Asia' 금상 등 총 8개 수상 2021.05 'One Show' 은상 등 총 6개 수상 2021.06 '깐느 광고제' 금상 등 총 8개 수상 2021.07 'New York Festivals' 실버와 브론즈 총 6개 수상 2021.08 국내 디지털 광고사 하이브랩 지분 투자 2022.05 국내 메타버스 전문회사 EVR 스튜디오 전환사채 투자 2022.11 국내대표 ESG평가 기관 'KCGS'에서 A(우수)등급 획득 3. 자본금 변동사항 2022년 12월말 현재 당사의 자본금은 23,008,245,000원이며,당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제50기(2022년말) 제49기(2021년말) 48기(2020년말) 보통주 발행주식총수 115,041,225 115,041,225 115,041,225 액면금액 200 200 200 자본금 23,008,245,000 23,008,245,000 23,008,245,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 23,008,245,000 23,008,245,000 23,008,245,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식 총수의 현황2022년 12월말 현재 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며,이 중 발행한 주식의 총수는 115,041,225주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주300,000,000100,000,000400,000,000-115,041,225-115,041,225---------------------115,041,225-115,041,225-13,762,500-13,762,500-101,278,725-101,278,725- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황2022년 12월말 현재 당사는 자기주식 13,762,500주를 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,762,500---13,762,500-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주13,762,500---13,762,500-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주13,762,500---13,762,500-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 다양한 종류의 주식- 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정 일은 2020년 3월 19일이며, 제47기 정기주주총회(2020년 3월 19일 개최)에서 해당 안건 승인을 통해 변경되었습니다.또한, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제50기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다. 나. 정관 변경 이력 2018년 03월 21일제45기 정기주주총회 - 이사 선임 관련 규정 변경의 건- 법령 개정에 따른 이사 총수 규제 내용 변경 2020년 03월 19일제47기 정기주주총회 - 목적사업 추가 - 주식 등의 전자등록 사항 반영- 신사업 관련 목적사업 추가 - 전자등록 의무화에 따라 관련 근거 신설 및 주식사무처리 변경 내용 등 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광고업을 주요 사업으로 광고주의 마케팅 성과 극대화 니즈에 알맞은 다양한 마케팅 솔루션을 제시하고 있으며, 당사의 서비스는 본사를 비롯하여 전 세계 45개국 53개의 글로벌 네트워크를 통해 동일하게 제공되고 있습니다. 당사가 제공하는 마케팅 솔루션은 크게 광고 기획/제작, 매체(TV/라디오/옥외 등) 선정, 프로모션 대행 등으로 구분되며, 최근에는 디지털화 된 마케팅 환경속에서 소비자의 온라인 구매 패턴 분석 및 개인화 마케팅 전략 수립 등 AdTech를 활용한 솔루션 또한 제공하고 있습니다. 당사의 광고 제작 역량은 국내외 광고제에서 다수의 수상을 통해 경쟁력이 입증 되었으며, 전자, 금융, 식품, 화장품, 건설, 통신, 게임 등 다양한 업종의 광고주를 국내외에서 영입하며 사업을 성장 시켰습니다. 당사의 2022년 총연결영업수익은 4조2,534억원이며, 이중 본사 비중은 30.1%인 1조2,805억원, 해외(글로벌 네트워크)는 69.9%인 2조9,729억원입니다. 연결영업총이익은 1조5,384억원으로 본사 비중은 23.0%로 3,535억원, 해외는 77.0%로 1조1,849억원입니다. <2022년 연결영업수익 및 연결영업총이익> (단위: 억원, %) 구 분 영업수익 영업총이익 금액 비율(%) 금액 비율(%) 본사 12,805 30.1 3,535 23.0 종속회사 29,729 69.9 11,849 77.0 총 계 42,534 100.0 15,384 100.0 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 ☞ 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '가. 사업부문의 요약 재무 현황' 과 '나. 사업부문별 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 서비스는 크게 미디어와 광고물 제작으로 구분됩니다. 미디어 서비스는 전파(TV, 라디오), 인쇄(신문, 잡지) 그리고 뉴미디어(온라인,케이블 TV, DMB 등)등으로 구분되며 광고 제작물이 효과적으로 목표 고객에게 도달될 수 있도록 매체계획을 수립하고 광고를 집행합니다. 광고물 제작은 각 매체에 적합한 광고물을 기획, 제작하는 것으로 신규 광고주의개발과 기존 광고주의 신제품 출시에 따라 매체와 광고물 제작의 영업수익이지속적으로 증가하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주원료에 관한 사항 회사는 광고제작시 협력업체와의 거래에서 매입이 발생하고 있으며, 각 연도별 매입현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 품 목 구 분 2022년 (누적) 2021년 (누적) 금 액 비율 금 액 비율 광고물 제작 등 매 입 2,715,018 100 2,046,146 100 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 ※ 회사는 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업 나. 생산 설비 회사는 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업을 영위하고 있으며 이에필요한 영업용 설비, 즉 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다. (1) 국내회사는 국내 광고업을 위해 다음과 같이 토지, 건물을 소유 또는 임차하고 있습니다. (단위: ㎡) 구 분 소재지 토지 건물 합계 비고 ㈜제일기획 서울 3,572 25,173 28,745 - 임차(서울) - 11,414 11,414 - 임차(용인 등) - 8,958 8,958 - Pengtai Greater China Company Limited 임차(서울) - 6,831 6,831 - Iris Korea Limited 임차(서울) - 646 646 - Beattie McGuinness Bungay Limited 임차(서울) - 281 281 - 수원삼성축구단㈜ 임차(수원) - 1,166 1,166 - 임차(화성) - 51,085 51,085 - ㈜삼성라이온즈 경산 2,290 9,021 11,311 - 임차(서울) - 21,985 21,985 - 임차(대구) - 450 450 - 합계 5,862 137,010 142,872 - (2) 해외회사는 해외 광고업을 위해 총 100개의 소재지에 건물을 임차하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 해외 토지 및 건물 임차현황(상세)' 참조 4. 매출 및 수주상황 가. 영업수익회사의 영업수익은 매체집행과 광고물 제작으로 구분됩니다. 매체사업은 다시 전파매체(TV, 라디오), 인쇄매체(신문, 잡지) 그리고 뉴미디어(온라인, 케이블 TV, DMB 등) 등으로 구분됩니다.광고업은 매체의 경우 매체비를 제외한 매체구매대행 수수료 등을 영업수익으로인식(순액기재)하고, 광고물제작 등의 경우는 총액을 영업수익으로 인식(총액기재)하고 있습니다. 2022년 연결영업수익은 전년 대비 27.9% 증가하여 4조2,534억원이며, 연결영업총이익은 20.2% 증가한 1조5,384억원 입니다. (1) 전년 대비 연결영업수익 증감표 [△는 부(-)의 수치임] (단위 : 백만원, %) 구분 수익유형 2022년 2021년 성장률 금액 구성비 금액 구성비 본사 1. 매체 118,742 2.8 125,662 3.8 △5.5 (전파매체) 22,005 0.5 22,748 0.7 △3.3 (인쇄매체) 27,951 0.7 30,512 0.9 △8.4 (뉴미디어 등) 68,786 1.6 72,402 2.2 △5.0 2. 광고물제작 등 1,161,781 27.3 891,350 26.8 30.3 소 계 1,280,523 30.1 1,017,012 30.6 25.9 종속회사 2,972,844 69.9 2,308,700 69.4 28.8 총 계 4,253,367 100.0 3,325,712 100.0 27.9 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 (2) 전년 대비 연결영업총이익 증감표 [△는 부(-)의 수치임] (단위 : 백만원, %) 구분 수익유형 2022년 2021년 성장률 금액 구성비 금액 구성비 본사 1. 매체 118,742 7.7 125,662 9.9 △5.5 (전파매체) 22,005 1.4 22,748 1.8 △3.3 (인쇄매체) 27,951 1.8 30,512 2.4 △8.4 (뉴미디어 등) 68,786 4.5 72,402 5.7 △5.0 2. 광고물제작 등 234,714 15.3 203,672 15.9 15.2 소 계 353,456 23.0 329,334 25.8 7.3 종속회사 1,184,894 77.0 950,232 74.2 24.7 총 계 1,538,350 100.0 1,279,566 100.0 20.2 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 [주요 종속회사의 영업수익 및 영업총이익 현황] [△는 부(-)의 수치임] (단위 : 백만원, %) 종속회사 수익 유형 2022년 2021년 성장률 Cheil USA Inc 영업수익 170,774 132,951 28.4 영업총이익 63,043 37,502 68.1 McKinney Ventures LLC 영업수익 72,890 55,941 30.3 영업총이익 55,062 38,133 44.4 CHEIL EUROPE LIMITED 영업수익 89,278 73,775 21.0 영업총이익 30,292 28,758 5.3 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 영업수익 367,464 241,153 52.4 영업총이익 63,222 54,268 16.5 Pengtai Greater China Company Limited 영업수익 119,734 100,329 19.3 영업총이익 78,984 61,781 27.8 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 영업수익 224,313 229,262 △2.2 영업총이익 32,079 28,345 13.2 Cheil India Private Limited 영업수익 133,044 103,070 29.1 영업총이익 81,703 69,313 17.9 Cheil Germany GmbH 영업수익 225,837 163,931 37.8 영업총이익 78,424 64,519 21.6 ※ 주요 종속회사 : 최근사업년도말 자산총액 750억원 이상※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 나. 판매방법 및 조건광고물 제작의 경우는 연간광고대행계약 체결하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후 청구를 하고 있으며, 판매 조건은 현금 또는 3개월 이내 어음으로 하고 있습니다. 이때 제작물 가격은 시장에서 거래되는 제작 건별 협의 등을 통해 결정됩니다.매체집행의 경우 광고주로부터 총액을 청구하고, 매체사 또는 매체대행사에지급하는 방식으로 청구 프로세스를 진행하고 있으며, 시장에서 거래되는 매체 집행건별 협의 등을 통하여 용역보상률이 결정됩니다. 다. 판매전략국내 최고의 크리에이티브 역량을 확보하고 있는 제일기획은 마케팅 전 영역에 걸친 통합 마케팅 솔루션(Integrated Marketing Solution)을 제공하여 광고주의 만족도를 제고하고 있습니다. 당사는 글로벌 톱 수준의 경쟁력을 바탕으로 차원이 다른 통합 마케팅 솔루션으로 타 광고회사와의 경쟁에서 경쟁우위를 확보하는 전략을 구사하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리"연결재무제표 주석 4. 재무위험관리"에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품 계약 현황 회사는 파생상품의 계약 발생시 관련된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산 과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가액의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용합니다.다만, 2022년 12월말 현재 회사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다. (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 회사는 매매목적의 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 회계기준에 따라 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용합니다. 다만, 당기 중 발생한 파생상품 거래손익 및 평가손익은 없습니다. (3) 콜옵션 및 풋옵션 거래 현황 당사는 WDMP Limited.의 주주들과 주식매매계약에 따라, 주주들이 보유하고있는 잔여주식에 대하여 풋옵션 및 콜옵션을 보유하고 있으며, 풋옵션 및 콜옵션의 계약에관한 내용은 다음과 같습니다. 대상회사 계약체결일 잔여주식 옵션종류 보유자 행사가능기간 행사가격 WDMP Limited. 2018.11.16 4,386주 풋옵션 WDMP Limited. 주주 - 1차 옵션: 2019년 감사보고서의 이사회 승인일로부터 30일내- 2차 옵션: 2020년 감사보고서의 이사회 승인일로부터 30일내- 3차 옵션: 2021년 감사보고서의 이사회 승인일로부터 30일내 - 1차 옵션: '19년 EBITDA의 5.0배수를 적용하여 산정- 2차 옵션: '20년 EBITDA의 5.0배수를 적용하여 산정- 3차 옵션: '21년 EBITDA의 5.0배수를 적용하여 산정 콜옵션 WDMP Limited. 풋옵션 기간과 동일 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ 경영상의 주요 계약당사는 지상파의 매체광고 서비스를 광고주에게 원활히 제공하기 위하여 한국방송광고진흥공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 매년 방송광고업무관련 계약을 맺고 있으며, 방송광고액에 따라 13.0% ~ 13.6%에 해당하는 수수료를 받도록 되어있습니다. 계약기간은 2022.1.1 ~ 2022.12.31 이며, 계약은 매년 자동 연장되고있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문의 요약 재무현황 <연결손익계산서> [△는 부(-)의 수치임] (단위: 백만원, %) 광고업(광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업) 2022년 2021년 성장률(%) 영업수익 4,253,367 3,325,712 27.9 영업총이익 1,538,350 1,279,566 20.2 영업이익 311,413 248,180 25.5 법인세비용차감전순이익 300,435 259,630 15.7 당기순이익 195,835 167,599 16.8 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 <연결재무상태표> [△는 부(-)의 수치임] (단위: 백만원, %) 광고업(광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업) 2022년 2021년 증감률(%) 자산 2,751,445 2,542,111 8.2 부채 1,530,015 1,414,844 8.1 자본 1,221,430 1,127,267 8.4 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 나. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성광고업은 광고주의 니즈에 맞는 Media, Creative, Digital, Experiential, Strategy 등의 서비스를 제공하는 사업으로, 적합한 마케팅 솔루션 제공 역량 및 우수한인력이 사업의 가장 중요한 자산입니다.(2) 산업의 성장성 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장은 정체 또는 감소세를 나타내고 있으나, 온라인/모바일 등 디지털 부문은 디지털기기 보급 확대에 따라 온라인동영상 및 플랫폼을 활용한 광고는 증가하고 있습니다. 또한 최근 소비자가 제품구매 전/후 단계에서 발생되는 모든 과정에서 기업 및 그 브랜드를 긍정적으로 경험할 수 있도록 고객경험을 설계하는 분야가 빠르게 성장 중입니다. 이에 광고업 내 고객의 선호 및 구매 패턴 등 고객 개개인의 데이터 관리 및 분석 능력은 점차 중요해지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 경기변동에 대해 광고업은 탄력도가 높다고 할 수 있습니다. 즉, 경기호황시 광고 시장은 더 크게 성장하나 경기침체시에는 경제여건을 반영한 모습을 보여 왔습니다. (4) 계절성광고업은 소비자의 소비 패턴에 따라 광고시장이 변동되는 계절성이 있습니다.여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 상대적으로 다른 분기보다 광고시장이 활발합니다.(5) 국내시장 여건2022년 국내 광고시장은 북경올림픽, 카타르월드컵 등 빅이벤트에도 해외 지정학적 리스크 지속, 물가 상승 등으로 인한 글로벌 경기침체 우려와 광고주의 매체비효율화 분위기 등의 영향으로 총광고비는 전년 대비 5% 성장한 14.8조원을 나타냈습니다. 각 매체별 성장을 살펴보면 방송매체는 전년 대비 3% 역성장한 3.9조원을, 인쇄매체는 전년보다 6% 증가한 1.8조원을, 디지털 부문은 전년 대비 8% 증가한8.1조원을, 옥외광고는 22% 증가한 1.0조원을 기록 하였습니다. 디지털 광고는 국내 광고 시장 성장에 주도적인 역할을 하며, 2021년 사상 첫 시장 규모 7조원을 돌파하였으며, 2022년 광고 시장 점유율 55%를 기록하며국내 광고시장의 성장을 견인하고 있습니다. (6) 해외시장 여건글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 글로벌 광고시장 전망 리포트('22년 6월 발행)에 따르면, 2022년 글로벌 광고시장은 전년비 8% 성장한 7,809억불 규모가 될것이라고 전망했습니다. 세계적으로 물가 상승에 대한 부담으로 생활 및 사치 품목의소비는 감소할 것이나, 코로나 완화에 따른 여행/엔터테인먼트 소비는 증가할것으로 예측했습니다. 또한 북경올림픽/CES/IFA/카타르 월드컵 등 글로벌오프라인 행사가 재개되며 광고시장을 견인할 것이라고 분석했으며, 기업들도당분간은 코로나 이후 성장에 대한 기대로 갑작스러운 광고비 절감은 없을 것으로예견했습니다. (7) 회사의 영업현황연결 영업총이익은 전년 대비 20.2% 증가한 1조5,384억원을 기록하였습니다. 본사 영업총이익은 주요 광고주의 퍼포먼스 마케팅 강화 및 디지털 중심의 외형성장으로 전년 대비 7.3% 증가한 3,535억원을 기록하였으며, 연결 종속회사 영업총이익은 북미와 신흥시장 등의 실적 호조로 24.7% 증가한 1조1,849억원을기록하였습니다.본사 영업총이익을 매체별로 보면 4매체는 전년 대비 △6.2% 감소한 500억원을케이블 TV 및 인터넷은 △5.0% 감소한 688억원을 기록하였으며, 4매체 광고제작및 기타는 15.2% 증가한 2,347억원을 기록하였습니다. <2022년 부문별 연결영업총이익 현황> [△는 부(-)의 수치임] (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 성장률(%) 본사 4매체 계 49,955 53,259 △6.2 케이블 TV 및 인터넷 68,786 72,402 △5.0 4매체 광고제작 및 기타 234,714 203,672 15.2 소 계 353,455 329,333 7.3 종속회사 1,184,895 950,233 24.7 총 계 1,538,350 1,279,566 20.2 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 (8) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 지난 49년동안 축적해 온 경험과 노하우, 과학적 시스템과 프로세스, 국내외 전문 인재들의 글로벌 경쟁력, 광범위한 파트너십과 글로벌 네트워크를 바탕으로 변화의 선두에서 혁신을 이끄는 국내 1위 광고회사이자 차별화된 마케팅 솔루션을제공하는 회사입니다. 당사는 전자, 식품, 화장품, 건설, 자동차 등 거의 전 업종의 광고주를 대행한 풍부한 경험과 합리적이고 효과적인 전략 수립 및 실행 역량을 갖추고 있습니다. 또한 제일기획 고유의 전략 모델과 업계 최고 수준의 인력, 차별화된 서비스는 광고주의 다양한 니즈를 충족시키고 있습니다. 또한, 당사는 서울 본사를 비롯하여 전세계 45개국 53개 거점을 연결하는 글로벌 네트워크를 운영하고 있으며, 영국의 BMB와 Iris, 미국의 TBG와 McKinney, 중국의 PengTai 및 중동 One Agency 등의 해외 M&A사를 보유하고 있습니다. 마케팅 효과 극대화 및 각 거점에서 글로벌 수준의 서비스를 제공하기위해 서비스 조직간, 국내외 네트워크간 유기적 협업 체계를 강화하고 있습니다.회사의 경쟁우위 요소인 Media Solution, Experiential Solution, Creative Solution의구체적 내용은 다음과 같습니다. ① Media Solution당사는 광고 효과를 극대화하는 최적의 매체 플래닝과 탁월한 구매력으로 광고주의 다양한 요구를 완벽하게 충족시키는 미디어 솔루션을 제공합니다. 브랜드, 타겟, 크리에이티브 컨셉트에 가장 적합한 미디어 믹스와 광고주의 특성을 고려한 미디어 구매 전략에는 광고효과를 극대화하는 제일기획만의 Know-how가 담겨 있습니다. 매체력에 대한 평가는 수치화할 수 없으나, 당사는 매체 전담인력 수나 매체확보 능력 등에 있어 확고한 우위를 차지하고 있고, 특히 Prime Time 대의 방송 광고 매체확보력은 경쟁사에 비해 절대 우위에 있습니다. 또한 다양한 매체효과 측정모델 등 과학적인 접근방식을 통한 효과적 전략수립과 집행을 통하여 광고주 만족도를 제고하고 있습니다. <매체전략모델 현황: CHAMP> 대분류 개별 모델 (영문명) 개별 모델 (국문명) Spending 광고집행 정보분석 시스템 AD Monitor 광고량 통계모델 Easy Rating (Mobile Service) 시청률/열독률 조회 시스템 Easy Monitor (Mobile Service) 광고량 통계모델 The Cheil Media Dash Board 캠페인 현황 분석 시스템 Usage 미디어 이용행태분석 시스템 Media ACR 미디어조사DB 분석 툴 Digital Usage 코리안클릭 디지털 이용 분석 RACOI 방송콘텐츠 가치정보 분석 시스템 Managing지상파TV운영관리 시스템 TV Manager TV 집행 관리 및 CM지정 시스템 Cuesheet 큐시트 운영관리 시스템 Optimizing전문분석 시스템 Optimax Media 2.0 Media Mix 모델 4 Screen Optimizer 4스크린 도달 최적화 모델 ROI Forecast 2.0 광고비에 따른 미디어 ROI 산출 ROI Analysis ② Experiential Solution 변화하는 소비자 구매행동에 대한 깊은 이해와 국내외 시장의 풍부한 실전 경험을기반으로 클라이언트 브랜드의 상황에 맞춰 프로모션 이벤트, 글로벌 전시, 스포츠 행사 등을 기획. 제작 및 집행하는 체험 마케팅을 제공합니다. 광고주 신제품의 글로벌 론칭 이벤트, 국가 이미지 제고를 위한 행사 진행, 글로벌 전시 행사의 부스기획 및 운영, 올림픽 무대의 스폰서십 마케팅 및 스포츠 마케팅 등 다양한 영역에서차원이 다른 솔루션을 선보이고 있습니다.또한, 온ㆍ오프라인을 아우르는 전략을 도출해 리테일 매장 개발과 구축 등 리테일마케팅 전반을 수행하는 리테일 통합 솔루션을 제공하고 있습니다. 버추얼 스토어,옥외 QR코드를 활용한 캠페인 등 리테일 마케팅과 디지털을 융합한 혁신적인 디지털 리테일 솔루션을 선보여 국내외에서 능력을 인정받았습니다. 앞으로도 실전적인 솔루션을 한발 앞서 제공해 리테일 마케팅의 진화를리드할 것입니다.③ Creativie Solution 크리에이티브는 브랜드 가치를 한 단계 높이는 마케팅 전략과 제품의 매출을 증대시키는 광고사업의 핵심인 역량입니다. 당사는 다양하고 복잡해진 광고주의 과제를 해결하고 즉각적인 소비자 행동을 유발하는 새롭고 독창적인 문제해결 아이디어를 창출해가고 있습니다. 크리에이티브 수준을 객관적으로 평가할 수는 없으나, 광고제 등의 수상실적에 따라그 회사의 크리에이티브 수준을 상대적으로 평가할 수 있습니다. 당사의 국내외 광고제 수상 실적을 볼 때 최고 수준의 크리에이티브력을 보유하고 있음을 알 수 있습니다. < 2022년 해외 및 국내 광고제 수상실적 > 광 고 상 광고주 수상명 부문 작품명 올해의 광고상 삼성전자 대상 TV COME BESPOKE HOME 제주관광공사 대상 통합미디어 슬로우로드(Slow Road) DIGICO KT 대상 정부 및 공익 C-ITS : 기적의 도로 당근마켓 최우수상 TV 당근이세요? 국민이 선택한좋은 광고상(구, 소비자가 뽑은 좋은 광고상) 신한은행 대상 TV 마음을 기울입니다 DIGICO KT 문화체육관광부 장관상 TV C-ITS : 기적의 도로 삼성전자 좋은광고상 TV One & Only 인스타그램 좋은광고상 TV 그냥 다 좋아서 그램 아모레퍼시픽 좋은광고상 디지털 아름다움은 자란다 두번째 이야기 삼성전자 좋은광고상 디지털 JOIN THE BESPOKE 김치플러스 Sound of Taste 제주관광공사 좋은광고상 디지털 슬로우로드(Slow Road) Cannes Lions 삼성전자 Silver SPORT Samsung FastFrame 모바일 QUEST FOR DYSLEXIA Bronze Brand Experience & Activation QUEST FOR DYSLEXIA SPORT Samsung FastFrame Media QUEST FOR DYSLEXIA CRIS Cancer Foundation Bronze Health & Wellness The Battle Inside Clio 삼성전자 Silver Digital/Mobile TALLK THE COST OF BULLYING Bronze Film Craft “Flip, Fold, Snap, Clack” Campaign Fenty Beauty Silver Fashion & BeautyEntry Fenty Eau De Parfum Ghost Stores Launch Chupa Chups Bronze Out of Home Joy Sticks - Street Fighter Clio Health 삼성전자 Gold Digital/Mobile THE COST OF BULLYING Silver Innovation Bronze Branded Entertainment & Content Public Relations Grand Experience/Activation CRIS Cancer Foundation Bronze Branded Entertainment & Content The Battle Inside D&AD 삼성전자 Wood Pencil Casting Flip, Fold, Snap, Clack Entertainment THE COST OF BULLYING Gaming One Show 삼성전자 Best of Discipline Best of Discipline THE COST OF BULLYING Gold Gaming Silver Gaming Bronze Direct Marketing CRIS contra el Cancer Bronze Health&Wellness The Battle Inside 제주관광공사 Bronze CREATIVE USE OF DATA 슬로우로드(Slow Road) AdFest 삼성전자 Gold Media THE COST OF BULLYING Silver Direct 모바일 Bronze Brand Experience Direct Media 제주관광공사 Gold Brand Experience 슬로우로드(Slow Road) Media PR Silver Brand Experience Digital Direct 모바일 PR Bronze Digital Craft CHUPA CHUPS Silver PRINT & OUTDOORCRAFT JOY STICKS Bronze Press CLAW MACHINE VOLKSWAGEN Silver Design ABANDONED STATIONS PRINT & OUTDOORCRAFT Spikes Asia 제주관광공사 Gold PR 슬로우로드(Slow Road) Bronze Brand Experience & Activation Creative Data Creative Data 삼성전자 Silver Media THE COST OF BULLYING Bronze Brand Experience & Activation CHUPA CHUPS Silver Outdoor STREET FIGHTER / CLAW MACHINE / RACING CAR VOLKSWAGEN Silver Outdoor ABANDONED STATION New York Festivals Piggy Bank Gold DIGITAL/MOBILE MYPIGGY - GERMANY'S FIRST SMART PIGGY BANK Samsung Silver Social QUEST FOR DYSLEXIA Innovation Volkswagen Bronze Brand Design 我ID. - THE CHINESE MAKEOVER Samsung Bronze Games QUEST FOR DYSLEXIA Mad Stars CRIS CANCER FOUNDATION Gold Others The Battle Inside Samsung Gold Partnerships QUEST FOR DYSLEXIA Silver Brand Experience & Activation Healthcare SKYY VODKA Bronze Outdoor We're Open London Int'l Awards CRIS CANCER FOUNDATION Gold Social Media The Battle Inside Silver Public Service/Social Responsibility Animation Social Responsibility/Awareness Samsung Silver Data-Led Targeting Quest for Dyslexia Media Innovation Public Service/Social Responsibility Bronze Gaming Adidas Football Silver Creativity in PR No More Red III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제50기(2022년 12월말) 제49기(2021년 12월말) 제48기(2020년 12월말) [유동자산] 2,193,979 2,018,598 1,742,270 ㆍ당좌자산 2,093,154 1,935,931 1,680,542 ㆍ선급비용 44,355 46,383 23,869 ㆍ재고자산 56,470 36,284 37,859 [비유동자산] 557,466 523,513 500,194 ㆍ투자자산 71,875 49,693 28,706 ㆍ유형자산 80,902 81,891 82,252 ㆍ무형자산 165,825 167,048 165,570 ㆍ사용권자산 154,478 151,956 131,942 ㆍ기타비유동자산 84,386 72,925 91,724 자산총계 2,751,445 2,542,111 2,242,464 [유동부채] 1,335,642 1,224,222 1,063,895 [비유동부채] 194,373 190,622 163,040 부채총계 1,530,015 1,414,844 1,226,935 [지배기업 소유지분] 1,212,042 1,117,142 1,007,541 ㆍ자본금 23,008 23,008 23,008 ㆍ주식발행초과금 104,020 104,020 104,020 ㆍ이익잉여금 1,440,648 1,345,303 1,271,603 ㆍ기타자본항목 (355,634) (355,189) (391,090) [비지배지분] 9,388 10,125 7,988 자본총계 1,221,430 1,127,267 1,015,529 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 영업수익 4,253,367 3,325,712 2,747,922 영업이익 311,413 248,180 204,917 연결 당기순이익 195,835 167,599 158,280 ㆍ지배기업소유주지분 193,732 165,485 157,400 ㆍ비지배지분 2,103 2,114 880 기본주당순이익 1,913원 1,634원 1,554원 희석주당순이익 1,913원 1,634원 1,554원 연결에 포함된 회사수 96개 102개 104개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제50기(2022년 12월말) 제49기(2021년 12월말) 제48기(2020년 12월말) [유동자산] 856,606 851,980 786,887 ㆍ당좌자산 848,923 845,732 781,513 ㆍ선급비용 7,683 6,248 5,374 [비유동자산] 471,868 437,155 465,745 ㆍ투자자산 311,721 310,575 297,374 ㆍ유형자산 39,094 39,264 42,121 ㆍ무형자산 21,253 24,193 27,374 ㆍ사용권자산 16,169 3,896 7,742 ㆍ기타비유동자산 83,631 59,227 91,134 자산총계 1,328,474 1,289,135 1,252,632 [유동부채] 596,999 535,171 502,839 [비유동부채] 26,499 15,834 19,538 부채총계 623,498 551,005 522,377 ㆍ자본금 23,008 23,008 23,008 ㆍ주식발행초과금 104,020 104,020 104,020 ㆍ이익잉여금 832,032 866,767 859,595 ㆍ기타자본항목 (254,084) (255,665) (256,368) 자본총계 704,976 738,130 730,255 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 영업수익 1,280,523 1,017,011 870,684 영업이익 100,831 78,102 77,560 당기순이익 62,924 94,479 118,262 기본주당순이익 621원 933원 1,168원 희석주당순이익 621원 933원 1,168원 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 2,193,979,019,964 2,018,598,231,188 1,742,270,281,003 현금및현금성자산 541,109,537,570 504,309,067,712 370,170,532,923 단기금융상품 74,780,118,105 129,171,884,834 179,171,925,260 매출채권 1,386,450,696,832 1,157,979,829,123 1,010,194,193,352 미수금 15,436,296,605 13,091,220,283 13,912,651,968 선급비용 44,355,063,972 46,382,816,124 23,868,728,973 재고자산 56,469,921,724 36,283,772,231 37,859,343,900 선급법인세 11,970,300,114 10,766,708,962 11,034,224,173 금융리스채권 10,164,200,045 9,922,576,646 4,590,245,469 기타유동금융자산 19,965,713,298 50,422,054,934 31,727,481,498 기타유동자산 33,277,171,699 60,268,300,339 59,740,953,487 비유동자산 557,466,108,115 523,513,183,175 500,193,671,191 장기금융상품 619,875,773 572,829,697 496,383,867 기타포괄손익-공정가치금융자산 33,999,942,802 29,454,370,724 18,610,143,178 당기손익-공정가치금융자산 26,255,800,554 9,302,031,670 7,964,288,249 기타비유동금융자산 25,414,247,648 16,346,277,163 24,315,554,079 관계기업투자주식 11,619,084,076 10,936,542,640 2,131,342,866 순확정급여자산 31,781,527,318 3,398,466,455 0 유형자산 80,902,407,153 81,891,346,003 82,251,984,431 무형자산 165,824,566,187 167,047,704,827 165,570,095,244 사용권자산 154,478,381,738 151,955,778,490 131,942,169,502 이연법인세자산 15,835,078,299 33,491,031,210 55,322,814,742 장기금융리스채권 8,918,281,922 17,854,216,882 10,117,559,166 기타비유동자산 1,816,914,645 1,262,587,414 1,471,335,867 자산총계 2,751,445,128,079 2,542,111,414,363 2,242,463,952,194 부채 유동부채 1,335,642,465,029 1,224,222,284,836 1,063,894,707,998 매입채무 602,103,325,705 535,030,189,574 536,766,390,948 미지급금 52,748,741,144 44,850,301,217 50,370,157,177 선수수익 175,068,459,801 185,128,769,697 133,447,545,904 단기차입금 13,956,749,252 12,757,601,552 14,071,391,589 기타유동금융부채 30,341,538 23,792,762 18,587,295 미지급법인세 29,956,827,657 36,939,468,913 27,463,548,062 미지급비용 317,574,019,217 262,087,114,605 177,260,952,673 리스부채 57,413,276,124 55,418,807,474 43,524,597,557 기타유동부채 86,790,724,591 91,986,239,042 80,971,536,793 비유동부채 194,373,097,216 190,621,742,362 163,039,975,116 장기차입금 0 0 74,120,000 장기미지급금 349,041,325 794,206,671 5,432,308,273 퇴직급여부채 12,058,015,622 9,845,331,299 5,476,466,488 이연법인세부채 34,301,527,142 17,100,114,878 16,619,542,435 장기리스부채 125,135,217,073 136,383,893,611 111,960,423,928 기타비유동부채 22,529,296,054 26,498,195,903 23,477,113,992 부채총계 1,530,015,562,245 1,414,844,027,198 1,226,934,683,114 자본 지배기업 소유지분 1,212,041,643,497 1,117,142,252,756 1,007,541,626,499 납입자본 23,008,245,000 23,008,245,000 23,008,245,000 보통주납입자본 23,008,245,000 23,008,245,000 23,008,245,000 주식발행초과금 104,019,644,120 104,019,644,120 104,019,644,120 이익잉여금 1,440,647,598,093 1,345,302,741,232 1,271,602,684,236 기타자본항목 (355,633,843,716) (355,188,377,596) (391,088,946,857) 비지배지분 9,387,922,337 10,125,134,409 7,987,642,581 자본총계 1,221,429,565,834 1,127,267,387,165 1,015,529,269,080 자본과부채총계 2,751,445,128,079 2,542,111,414,363 2,242,463,952,194 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업수익 4,253,367,260,000 3,325,712,307,524 2,747,921,881,024 영업원가 2,715,017,609,823 2,046,146,430,313 1,643,465,292,786 영업총이익 1,538,349,650,177 1,279,565,877,211 1,104,456,588,238 판매비와관리비 1,226,936,888,597 1,031,386,336,439 899,539,438,372 영업이익 311,412,761,580 248,179,540,772 204,917,149,866 영업외수익 6,618,184,986 10,582,662,713 7,006,885,085 영업외비용 18,723,086,674 5,500,678,756 8,737,727,437 금융수익 46,932,417,404 28,099,876,312 25,584,397,341 금융비용 46,443,578,820 21,974,246,302 31,528,317,833 관계기업투자이익 638,330,336 243,129,992 0 관계기업투자손실 0 0 344,973,710 법인세비용차감전순이익 300,435,028,812 259,630,284,731 196,897,413,312 법인세비용 104,600,605,822 92,031,139,536 38,617,229,761 당기순이익 195,834,422,990 167,599,145,195 158,280,183,551 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분순이익 193,731,654,302 165,485,251,451 157,399,949,855 비지배지분순이익 2,102,768,688 2,113,893,744 880,233,696 기타포괄손익 (1,092,873,541) 33,469,104,552 (14,857,726,108) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,879,140,309 (3,467,705,796) 1,500,953,723 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 4,273,316,278 5,512,627,664 (654,496,042) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타자본조정 44,211,100 94,936,156 83,657 해외사업환산손익 (7,289,541,228) 31,329,246,528 (15,704,267,446) 연결당기포괄이익(손실) 194,741,549,449 201,068,249,747 143,422,457,443 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분순이익(손실) 192,609,845,002 198,020,238,755 142,604,780,511 비지배지분순이익(손실) 2,131,704,447 3,048,010,992 817,676,932 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,913 1,634 1,554 희석주당순이익 (단위 : 원) 1,913 1,634 1,554 연결 자본변동표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 1,195,750,335,158 (376,159,722,501) 946,618,501,777 10,197,087,675 956,815,589,452 당기총포괄이익 당기순이익 157,399,949,855 157,399,949,855 880,233,696 158,280,183,551 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (651,405,265) (651,405,265) (3,090,777) (654,496,042) 기타자본조정 83,657 83,657 83,657 해외사업환산손익 (15,644,801,459) (15,644,801,459) (59,465,987) (15,704,267,446) 순확정급여부채의 재측정요소 1,500,953,723 1,500,953,723 1,500,953,723 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (83,048,554,500) (83,048,554,500) (135,248,442) (83,183,802,942) 비지배지분과의 거래 (681,548,438) (681,548,438) (681,548,438) 비지배주주지분 추가취득 2,048,447,149 2,048,447,149 (2,891,873,584) (843,426,435) 2020.12.31 (기말자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 1,271,602,684,236 (391,088,946,857) 1,007,541,626,499 7,987,642,581 1,015,529,269,080 2021.01.01 (기초자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 1,271,602,684,236 (391,088,946,857) 1,007,541,626,499 7,987,642,581 1,015,529,269,080 당기총포괄이익 당기순이익 165,485,251,451 165,485,251,451 2,113,893,744 167,599,145,195 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,512,627,664 5,512,627,664 5,512,627,664 기타자본조정 94,936,156 94,936,156 94,936,156 해외사업환산손익 30,395,129,280 30,395,129,280 934,117,248 31,329,246,528 순확정급여부채의 재측정요소 (3,467,705,796) (3,467,705,796) (3,467,705,796) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (88,317,488,659) (88,317,488,659) (174,788,433) (88,492,277,092) 비지배지분과의 거래 (837,854,570) (837,854,570) (837,854,570) 비지배주주지분 추가취득 735,730,731 735,730,731 (735,730,731) 2021.12.31 (기말자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 1,345,302,741,232 (355,188,377,596) 1,117,142,252,756 10,125,134,409 1,127,267,387,165 2022.01.01 (기초자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 1,345,302,741,232 (355,188,377,596) 1,117,142,252,756 10,125,134,409 1,127,267,387,165 당기총포괄이익 당기순이익 193,731,654,302 193,731,654,302 2,102,768,688 195,834,422,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 4,273,316,278 4,273,316,278 4,273,316,278 기타자본조정 44,211,100 44,211,100 44,211,100 해외사업환산손익 (7,318,476,987) (7,318,476,987) 28,935,759 (7,289,541,228) 순확정급여부채의 재측정요소 1,879,140,309 1,879,140,309 1,879,140,309 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (100,265,937,750) (100,265,937,750) (193,398,295) (100,459,336,045) 비지배지분과의 거래 (120,034,735) (120,034,735) (120,034,735) 비지배주주지분 추가취득 2,675,518,224 2,675,518,224 (2,675,518,224) 2022.12.31 (기말자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 1,440,647,598,093 (355,633,843,716) 1,212,041,643,497 9,387,922,337 1,221,429,565,834 연결 현금흐름표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 184,163,142,560 249,513,810,057 219,474,826,502 영업에서 창출된 현금흐름 257,657,523,691 311,162,897,566 290,582,705,007 당기순이익 195,834,422,990 167,599,145,195 158,280,183,551 조정 205,605,866,277 172,301,357,711 133,116,400,829 순운전자본의 변동 (143,782,765,576) (28,737,605,340) (813,879,373) 이자의 수취 11,767,659,975 7,136,666,108 8,070,832,927 이자의 지급 (7,064,580,250) (7,010,339,449) (5,867,932,887) 배당금 수취 4,268,000 2,910,000 2,250,000 법인세부담액 (78,201,728,856) (61,778,324,168) (73,313,028,545) 투자활동으로 인한 현금흐름 16,405,678,836 32,947,491,547 (111,415,204,129) 단기금융상품의 순증감 57,455,023,730 50,000,040,426 (74,720,365,334) 유형자산의 처분 624,765,352 744,689,239 186,020,228 유형자산의 취득 (18,715,369,241) (13,910,544,140) (12,462,944,891) 무형자산의 처분 242,071 36,708,763 1,582,674,496 무형자산의 취득 (3,574,938,886) (2,129,544,729) (4,141,942,207) 장기금융상품의 감소 131,052,099 42,598,046 0 장기금융상품의 증가 (3,241,355,176) (119,043,876) (12,412,150,089) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 2,963,938,394 81,941,374 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (17,250,000,000) (577,920,000) (96,864,144) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (3,528,623,213) (2,306,546,815) 관계기업투자주식의 취득 0 (8,467,133,626) 0 기타유동금융자산의 감소 3,920,770,433 2,149,219,245 4,700,095,422 기타유동금융자산의 증가 (3,791,551,186) (100,396,324) (4,227,131,373) 기타비유동금융자산의 감소 405,031,249 5,925,522,002 2,066,102,648 기타비유동금융자산의 증가 (1,286,033,168) (7,215,297,032) (2,600,312,465) 금융리스채권의 회수 11,460,905,559 7,133,278,372 1,111,153,881 사업결합으로 인한 현금유출액 (9,732,864,000) (8,174,934,860) 재무활동으로 인한 현금흐름 (163,263,010,178) (148,604,494,828) (145,404,160,489) 단기차입금의 차입 4,329,985,647 6,691,286 4,002,640,346 장기차입금의 차입 75,674,070 단기차입금의 상환 (3,967,940,746) (2,473,362,787) (3,085,984,341) 장기차입금의 상환 0 (78,685,122) 0 비지배지분의 증감 (120,034,735) (770,359,859) 배당금의 지급 (100,459,336,045) (89,324,926,202) (83,860,269,850) 예수보증금의 증가 260,429,861 458,571,974 408,916,282 예수보증금의 감소 (365,018,541) (410,368,222) (576,792,712) 리스부채의 상환 (56,210,309,665) (48,544,577,022) (39,327,186,322) 조건부대가의 지급 (6,730,785,954) (8,237,838,733) (22,270,798,103) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (505,341,360) 281,728,013 (586,148,934) 현금및현금성자산의순증감 36,800,469,858 134,138,534,789 (37,930,687,050) 기초의 현금및현금성자산 504,309,067,712 370,170,532,923 408,101,219,973 기말의 현금및현금성자산 541,109,537,570 504,309,067,712 370,170,532,923 3. 연결재무제표 주석 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 제일기획과 그 종속기업 1. 일반 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제일기획(이하 "회사")과 Cheil USA Inc. 및 Cheil Europe Ltd. 등 종속기업 (이하주식회사 제일기획과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, (주)하쿠호도제일 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.1.1 회사의 개요 회사는 1973년 1월 17일에 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등을 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 삼성그룹의 계열회사입니다. 회사는 한국방송광고공사등과 광고대행에 관한 계약을 체결하고 광고대행을 수행하고 있으며 광고물 제작, 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 1998년 3월 3일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요주주는 삼성전자㈜ (25.24%), 국민연금공단 (10.22%), ㈜제일기획(11.96%, 자기주식) 등으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 종속기업 지배지분율(%) (1) 업종 소재지 결산일 2022.12.31 2021.12.31 Cheil USA Inc. 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 CHEIL EUROPE LIMITED 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 CHEIL CHINA 100.00 100.00 광고업 중국 12월 31일 Cheil Rus LLC 100.00 100.00 광고업 러시아 12월 31일 Cheil India Private Limited 100.00 100.00 광고업 인도 3월 31일 Cheil Germany GmbH 100.00 100.00 광고업 독일 12월 31일 Cheil Singapore Pte. Ltd. 100.00 100.00 광고업 싱가폴 12월 31일 Cheil MEA FZ-LLC 100.00 100.00 광고업 UAE 12월 31일 Cheil France SAS 100.00 100.00 광고업 프랑스 12월 31일 Cheil Mexico, S.A. de C.V. 100.00 100.00 광고업 멕시코 12월 31일 Cheil (Thailand) Ltd. 99.98 99.98 광고업 태국 12월 31일 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 100.00 100.00 광고업 브라질 12월 31일 Cheil Ukraine LLC 100.00 100.00 광고업 우크라이나 12월 31일 Cheil Hong Kong Ltd. 100.00 100.00 광고업 홍콩 12월 31일 The Barbarian Group LLC (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 Pengtai Greater China Company Limited (1) 100.00 100.00 시장조사, 컨설팅 홍콩 12월 31일 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 100.00 100.00 마케팅조사, 전략컨설팅 중국 12월 31일 PengTai Taiwan Co., Ltd. (1) 100.00 100.00 전략, IT, 인터넷마케팅 대만 12월 31일 PENGTAI CHINA CO.,LTD. (1) 100.00 100.00 마케팅조사, 전략컨설팅 중국 12월 31일 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD (1) 100.00 100.00 인터넷ASP 중국 12월 31일 PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD. (1) 100.00 100.00 인적자원관리 중국 12월 31일 Medialytics Inc. (1) 100.00 100.00 광고업 중국 12월 31일 Cheil South Africa (Pty) Ltd 100.00 100.00 광고업 남아공 12월 31일 Cheil Central America Inc. 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 99.00 99.00 광고업 베트남 12월 31일 One Agency FZ-LLC (1) 100.00 100.00 광고업 UAE 12월 31일 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C (1) 100.00 100.00 광고업 UAE 12월 31일 ONE AGENCY PRINTING L.L.C (1) 100.00 100.00 광고업 UAE 12월 31일 One RX Project Management Design and Production Limited Company (!) 100.00 100.00 광고업 터키 12월 31일 Cheil Italia S.r.l (1) 100.00 100.00 광고업 이탈리아 12월 31일 CHEIL SPAIN S.L 100.00 100.00 광고업 스페인 12월 31일 Cheil Benelux B.V. 100.00 100.00 광고업 네덜란드 12월 31일 Cheil Austria GmbH (1) 100.00 100.00 광고업 오스트리아 12월 31일 McKinney Ventures LLC (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. 100.00 100.00 광고업 필리핀 12월 31일 Cheil Kazakhstan LLC 100.00 100.00 광고업 카자흐스탄 12월 31일 Cheil Nordic AB 100.00 100.00 광고업 스웨덴 12월 31일 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 100.00 100.00 광고업 말레이시아 12월 31일 Beattie McGuinness Bungay Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 CHEIL KENYA LIMITED (1) 100.00 100.00 광고업 케냐 12월 31일 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA (1) 100.00 100.00 광고업 인도네시아 12월 31일 One Agency South Africa (Pty) Ltd (1) 100.00 100.00 광고업 남아공 12월 31일 One RX India Private Limited (1) 100.00 100.00 광고업 인도 3월 31일 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 100.00 100.00 광고업 요르단 12월 31일 Cheil Communications Nigeria Ltd. (1) 100.00 100.00 광고업 나이지리아 12월 31일 수원삼성축구단(주) 100.00 100.00 경기단체 및 경기후원업 대한민국 12월 31일 (주)삼성라이온즈 67.50 67.50 경기단체 및 경기후원업 대한민국 12월 31일 Iris Worldwide Holdings Limited 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris Nation Worldwide Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Concise Consultants Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris Atlanta, Inc. (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 Iris Americas, Inc. (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 Iris Experience, Inc. (1)(3) - 100.00 광고업 미국 12월 31일 Iris Latin America, Inc. (1)(3) - 100.00 광고업 미국 12월 31일 Iris (USA) Inc. (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 Iris Worldwide San Diego, Inc. (1)(3) - 100.00 광고업 미국 12월 31일 Iris Amsterdam B.V. (1) 100.00 100.00 광고업 네덜란드 12월 31일 Iris Beijing Advertising Company Limited (1)(3) - 100.00 광고업 중국 12월 31일 Iris Culture Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris Digital Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris London Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris Partners LLP (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. (1) 100.00 100.00 광고업 멕시코 12월 31일 Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. (1) 100.00 100.00 광고업 멕시코 12월 31일 Irisnation Singapore Pte. ltd. (1) 100.00 100.00 광고업 싱가폴 12월 31일 Iris Products (Worldwide) Limited (1)(3) - 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris Promotional Marketing Ltd (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Holdings BR185 Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국령 버진아일랜드 12월 31일 Brazil 185 Participacoes Ltda (1) 100.00 100.00 광고업 브라질 12월 31일 Iris Router Marketing Ltda (1) 100.00 100.00 광고업 브라질 12월 31일 Iris Korea Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris Sydney PTY Ltd (1) 100.00 100.00 광고업 호주 12월 31일 Iris Ventures (Worldwide) Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Iris Germany GmbH (1) 100.00 100.00 광고업 독일 12월 31일 Pepper NA, Inc. (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 Pepper Technologies Pte. Ltd. (1) 100.00 100.00 광고업 싱가폴 12월 31일 Iris Ventures 1 Limited (1)(4) 100.00 98.59 광고업 영국 12월 31일 Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited (1) 100.00 100.00 광고업 인도 3월 31일 Founded Partners Limited (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Founded, Inc. (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 Pricing Solutions Ltd (1) 100.00 100.00 컨설팅 캐나다 12월 31일 Pricing Solutions (UK) Limited (1) 100.00 100.00 컨설팅 영국 12월 31일 Iris Canada Holdings Ltd (1)(3) - 100.00 컨설팅 캐나다 12월 31일 Iris Worldwide (Thailand) Limited (1) 99.99 99.99 광고업 태국 12월 31일 Iris Services Limited Dooel Skopje (1) 100.00 100.00 광고업 마케도니아 12월 31일 Atom42 Ltd (1) 100.00 100.00 광고업 영국 12월 31일 Cheil Ghana Limited 100.00 100.00 광고업 가나 12월 31일 Cheil Philippines Inc. (1)(2) 30.00 30.00 광고업 필리핀 12월 31일 Cheil Chile SpA. 100.00 100.00 광고업 칠레 12월 31일 SVIC34호 신기술사업투자조합 99.00 99.00 신기술사업자, 벤처기업 투자 대한민국 12월 31일 Cheil Peru S.A.C. (1) 100.00 100.00 광고업 페루 12월 31일 Experience Commerce Software Private Limited (1) 100.00 100.00 광고업 인도 3월 31일 Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. (1) 51.00 51.00 전자상거래 중국 12월 31일 Centrade Integrated SRL (1) 100.00 100.00 광고업 루마니아 12월 31일 89 Degrees, Inc. (1) 100.00 100.00 광고업 미국 12월 31일 WDMP Limited (1)(2) 49.00 49.00 광고업 영국 9월 30일 CHEIL ARGENTINA S.A. (1) 100.00 100.00 광고업 아르헨티나 12월 31일 Centrade Cheil HU Kft. (1) 100.00 100.00 광고업 헝가리 12월 31일 Centrade Cheil Adriatic D.O.O. (1) 100.00 100.00 광고업 세르비아 12월 31일 Cheil Egypt LLC (1) 100.00 100.00 광고업 이집트 12월 31일 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 100.00 100.00 광고업 중국 12월 31일 Cheil New Zealand Limited 100.00 100.00 광고업 뉴질랜드 12월 31일 (1) 지배회사와 종속회사가 보유하고 있는 명목지분율을 기준으로 기재되어 있습니다.(2) 연결회사는 소유지분율은 과반수 미만이나, 경영 및 인사에 대한 의사결정권을 기타주주로부터 위임받아 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 당기 중 해당 종속기업은 청산되었습니다.(4) 당기 중 잔여지분을 취득하였습니다. 1.3 주요 연결대상 종속기업 재무정보 - 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 종속기업 당기말 당기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 PengTai Interactive Advertising Co.,Ltd 192,610,609 97,962,017 94,648,592 367,463,951 10,845,822 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 90,970,299 65,600,541 25,369,758 224,313,185 1,351,580 PengTai Greater China Co., Ltd. 111,847,353 39,703,834 72,143,519 119,734,021 13,038,420 Cheil India Private Limited 114,913,795 62,808,179 52,105,616 133,043,770 26,573,295 CHEIL EUROPE LIMITED 86,452,985 57,393,533 29,059,452 86,068,159 269,431 Iris Worldwide Holdings Limited() 114,402,533 123,442,770 (9,040,237) 200,626,777 4,634,570 Cheil Germany GmbH 152,708,935 47,056,582 105,652,353 225,837,138 11,982,731 Cheil USA Inc. 132,804,253 63,521,533 69,282,720 170,773,509 3,525,633 Mckinney Ventures LLC 91,937,209 52,646,849 39,290,360 72,889,898 7,000,621 () 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. - 2021년 12월 31일 (단위: 천원) 종속기업 전기말 전기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 PengTai Interactive Advertising Co.,Ltd 171,007,320 84,386,944 86,620,376 241,153,289 8,153,152 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 94,907,441 70,228,778 24,678,663 229,262,015 2,733,203 PengTai Greater China Co., Ltd. 90,518,469 32,435,228 58,083,241 100,328,808 7,902,219 Cheil India Private Limited 85,710,660 57,174,354 28,536,306 103,070,109 22,050,039 CHEIL EUROPE LIMITED 107,595,799 78,876,928 28,718,871 73,774,865 8,373 Iris Worldwide Holdings Limited() 126,469,390 139,485,293 (13,015,903) 197,949,967 5,961,807 Cheil Germany GmbH 119,702,540 26,537,763 93,164,777 163,931,283 11,039,513 Cheil USA Inc. 108,937,221 43,698,585 65,238,636 132,950,714 11,903,635 Mckinney Ventures LLC 77,762,226 47,418,198 30,344,028 55,940,862 4,908,684 () 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당기에 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.- 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 Iris Experience, Inc. 청산 및 합병 등에 따른 연결 제외 Iris Latin America, Inc. Iris Canada Holdings Ltd Iris Products (Worldwide) Limited Iris Beijing Advertising Company Limited Iris Worldwide San Diego, Inc. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이와 관련하여 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하며, 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 금융부채는 없습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 30 ~ 50 년 차량운반구 3 ~ 5 년 공구기구비품 등 3 ~ 30 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.8 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 단, 비한정으로 기업의 순현금유입에 기여할 것이 예상되는 상표권의 경우 그 내용연수가 유한하다고 결정될 때까지 상각하지 아니 합니다. (3) 영업권 영업권은 취득시점에 취득하는 사업의 순식별가능자산의 공정가치를 초과하여 지급 한 대가에 해당하며, 영업권은 상각하지 않으나 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 등의 장부금액을 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며 후속적으로 환입되지 않습니다. 2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 연결회사의 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공 연결회사의 영업수익은 광고대행매출과 광고물제작매출 및 기타매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사가 매출을 인식하는데 있어서 광고대행매출은 발생주의에 따라 수수료분만을 수익으로 인식하고 있으며 광고물제작매출과 기타용역매출 등은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행율 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다. 또한, 광고대행과 관련하여 연결회사는 광고매체사 또는 한국방송광고공사에게 지급되어야 하는 광고비 금액을 광고주로부터 받아 대납하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주로부터 받을 채권과 광고매체사에 지급할 채무를 각각 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다. 연결회사의 포괄손익계산서상 영업원가는 광고제작과 관련하여 직접적으로 발생되는 외주제작비 및 기타원가를 포함하고 있으며, 영업총이익은 총수입금액에서 이러한 영업원가를 차감하여 표시하고 있습니다. (2) 재화의 판매 연결회사는 상품판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (3) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 연결회사가 광고주에게 이전한 용역 또는 고객에게 인도한 재화에 대하여 그 대가를 받을 연결회사의 권리이며, 계약부채는 연결회사가 광고주 또는 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 광고주 또는 고객에게 용역 또는 재화를 이전하여야하는 연결회사의 의무로 정의됩니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.16 리스 연결회사는 다양한 사무실, 옥외광고매체, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 미만~13년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우, 외부 평가를 받은 신용등급에 해당되는 회사채이자율을 사용 - 국가, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 이자비용으로 배분합니다. 이자비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 옥외광고매체에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.17 재고자산 연결회사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.18 영업부문 연결회사는 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라기타 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 34에 공시하였습니다. 2.19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식 연결회사는 광고물제작매출과 기타용역매출 등에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.12에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 4. 재무위험관리재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4.1 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동 등과 관련하여 USD, EUR, GBP 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원화환산금액은 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP 기타() USD EUR GBP 기타() 금융자산 160,460,448 32,371,520 10,012,979 16,083,511 173,214,955 28,045,112 16,651,017 14,800,207 금융부채 (81,197,306) (13,302,086) (261,585) (4,808,014) (77,314,907) (14,315,272) (76,015) (3,966,679) () 원화환산금액임.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 금융자산 (13,923,598) 13,923,598 (14,221,920) 14,221,920 금융부채 6,304,138 (6,304,138) 5,748,055 (5,748,055) 순효과 (7,619,460) 7,619,460 (8,473,865) 8,473,865 (2) 가격 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(관계기업 제외)의 장부가액은 각각 42,548백만원 및 38,756백만원입니다.당기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한기타포괄손익(세전)의 변동금액은 508백만원입니다.한편, 전기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익(세전)의 변동금액은 564백만원입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축 및 외부차입을 최소화하여 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 - 금융상품이 공정가치 평가된 경우 고정이자율로 평가되는 금융상품과 관련한 이자수익(비용)에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 - 기말시점의 적정한 시장이자율로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 추정하는 금융자산(부채)의 공정가치 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 0.5%의 이자율의 변동이 발생할 경우 증가 또는 감소한 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익으로 인하여 법인세비용차감전순손익은 2,375,096천원(전기 2,197,049천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.4.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액 및 지급보증금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 4.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나,채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년~5년 1년 이내 1년~5년 매입채무 602,103,326 - 535,030,190 - 미지급금 52,748,741 - 44,850,301 - 차입금 14,080,631 - 12,804,156 - 기타부채 25,893,736 6,078,087 17,561,929 8,075,300 장기미지급금 - 349,041 - 794,207 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 12개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 4.4 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 1,530,015,562 1,414,844,027 자본총계(B) 1,221,429,566 1,127,267,387 부채비율(A ÷ B) 125.3% 125.5% 5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 5,080,945 - 28,918,998 33,999,943 당기손익-공정가치 지분상품 - - 8,547,755 8,547,755 당기손익-공정가치 채무상품 - - 17,708,045 17,708,045 부채 조건부대가(1) - - 11,650,595 11,650,595 (1) 연결회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd외 2개 종속회사의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 개별 약정에 따라 지급될 예정입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 5,637,760 - 23,816,610 29,454,370 당기손익-공정가치 지분상품 - - 9,302,032 9,302,032 부채 조건부대가(1) - - 7,178,073 7,178,073 (1) 연결회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd외 2개 종속회사의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가 중 일부 금액을 제외하고, 2022년 중 약정에 따라 지급되었습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품 등의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 5.2. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 채무상품 및 조건부대가 금융부채에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5.3. 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채 중 주요 항목에 대한 반복적인 공정가치측정치 관련 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 ㈜미라콤아이앤씨 9,108,231천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 2.04%~2.72% 세전 영업이익율 4.28%~4.67% (4.46%) 가중평균자본비용 14.00% 에스코어㈜ 4,783,812천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 4.02%~4.74% 세전 영업이익율 8.61%~8.65% (8.62%) 가중평균자본비용 14.42% Moloco 7,422,658천원 3 시장접근법 최근거래사례 해당사항 없음 당기손익-공정가치 금융자산 Sinovation FundManagement III L.P. 5,851.646천원 3 자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 주식회사이브이알스튜디오 17,708,045천원 3 이항모형 주가변동성 63.50% 할인율 21.64% 금융부채 조건부대가 11,650,595천원 3 현재가치기법 시장 승수 6.4~13.0 할인률 1.3%~5.12% 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 ㈜미라콤아이앤씨 8,880,435천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 2.47%~3.29% 세전 영업이익율 4.29%~4.52% (4.41%) 가중평균자본비용 14.60% 에스코어㈜ 2,725,305천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 7.25%~8.20% 세전 영업이익율 7.02%~7.40% (7.20%) 가중평균자본비용 14.68% Moloco 7,091,101천원 3 시장접근법 최근거래사례 해당사항 없음 당기손익-공정가치 금융자산 Sinovation FundManagement III L.P. 5,084,815천원 3 자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 금융부채 조건부대가 7,178,073천원 3 현재가치기법 시장 승수 6.5~13.0 할인률 1.3%~2.0% 5.4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권 및 조건부대가 금융부채가 있습니다. 상기 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산(기타포괄손익의 변동) 기타포괄손익-공정가치 지분상품() 1,167,796 (863,212) 869,938 (435,487) 당기손익-공정가치 금융자산() 194,477 (192,361) - - 금융부채(순자산의 변동) 조건부대가() 1,335,663 (1,335,663) 867,743 (867,743) () 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 영구성장률을 1% 증가시키고 할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 영구성장률은 변동 없이 할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.() 주요 관측불가능한 투입변수인 시장승수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였으며, 시장승수를 0.5 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 시장승수를 0.5 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 33,999,943 29,454,371 당기손익-공정가치 금융자산 26,255,801 9,302,032 금융리스채권 19,082,482 27,776,794 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 541,109,538 504,309,068 단기금융상품 74,780,118 129,171,885 장기금융상품 619,876 572,830 매출채권 1,386,450,697 1,157,979,829 미수금 15,436,297 13,091,220 기타금융자산 45,379,961 66,768,332 합 계 2,143,114,713 1,938,426,361 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 리스부채 182,548,493 191,802,701 당기손익-공정가치 측정 금융부채 11,650,595 7,178,073 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 602,103,326 535,030,190 미지급금 52,748,741 38,119,161 기타금융부채 26,269,226 25,637,229 차입금 13,956,749 12,757,602 장기미지급금 349,041 794,207 합 계 889,626,171 811,319,163 연결회사는 공정가치 측정 금융자산을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 배당수익 4,268 2,910 평가손익 (260,848) 2,025,817 처분손익 - 1,583,010 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) 4,273,316 5,512,628 상각후원가 측정 금융자산 외화환산이익 2,438,842 2,963,682 외화환산손실 (4,309,195) (2,005,303) 대손상각비 (1,583,585) (1,037,230) 외환차익 21,201,380 10,821,505 외환차손 (22,367,071) (8,032,938) 이자수익 11,578,156 7,047,664 당기손익-공정가치금융부채 평가손익 (6,195,043) 10,929 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용_상각후원가등 (1,933,186) (950,915) 외화환산이익 1,174,090 1,501,886 외화환산손실 (2,074,502) (1,016,214) 외환차익 10,206,615 5,483,944 외환차손 (10,767,793) (4,070,800) 리스부채 이자비용 (4,991,832) (5,870,142) 금융리스채권 이자수익 329,066 278,285 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 9,180,049 14,124,084 MMDA 등 160,047,892 52,669,482 당좌ㆍ보통예금 등 371,881,597 437,515,502 합계 541,109,538 504,309,068 당기와 전기말 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 현금및현금성자산과 동일합니다. 8. 사용제한금융상품 (단위: 천원) 구분 은행명 금액 제한사유 당기말 전기말 장기금융상품 우리은행 외 23,936 23,968 당좌개설보증금 등 단기금융상품 State Bank of India 외 16,486 28,698 VAT 등록 보증금 등 9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 채권총액 1,390,625,125 15,436,297 1,160,705,708 13,141,932 손실충당금 (4,174,428) - (2,725,878) (50,712) 채권순액 1,386,450,697 15,436,297 1,157,979,830 13,091,220 계약자산을 포함하는 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 광고주가 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 1년 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다.(2) 손실충당금 변동내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기와 전기 중 계약자산을 포함하는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 기타채권 당기 전기 기초금액 2,776,590 1,875,551 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,757,752 1,042,408 환입된 미사용 금액 (174,167) (5,178) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (406,022) (306,496) 기타 220,275 170,305 보고기간 말 금액 4,174,428 2,776,590 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있습니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,368,598,212 1,148,694,755 소 계 1,368,598,212 1,148,694,755 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 이하 28,386,450 14,121,490 3개월 초과 6개월 이하 2,529,246 3,903,645 6개월 초과 2,398,987 3,571,250 소 계 33,314,683 21,596,385 손상채권(2) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 317,428 - 6개월 초과 3,831,099 3,556,500 소 계 4,148,527 3,556,500 합 계 1,406,061,422 1,173,847,640 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(2) 2022년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,826백만원(전기:2,777백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 계약자산 및 계약부채 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 422,321,836 261,850,776 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 183,040,667 202,025,545 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 201,063백만원입니다.당기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 27,980백만원(전기: 18,265백만원)이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있으며, 광고 대행 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금() 장부가액 평가전금액 평가충당금() 장부가액 상품 등 56,471,091 (1,169) 56,469,922 36,289,533 (5,761) 36,283,772 계 56,471,091 (1,169) 56,469,922 36,289,533 (5,761) 36,283,772 () 연결회사는 판매 중단한 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.당기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 405,844,075천원(전기: 367,603,472천원)으로 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있으며, 영업수익으로 인식한 금액은 453,405,407천원(전기: 412,414,520천원)입니다. 11. 공정가치 측정 금융자산(1) 공정가치 측정 금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장주식 6,043,137 5,080,945 5,080,945 5,637,760 비상장주식 5,847,625 28,918,998 28,918,998 23,816,610 합 계 11,890,762 33,999,943 33,999,943 29,454,370 당기손익-공정가치 금융자산 비상장주식 6,283,458 8,547,755 8,547,755 9,302,032 전환사채 17,250,000 17,708,045 17,708,045 - 합계 23,533,458 26,255,800 26,255,800 9,302,032 (2) 상장주식 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 삼성중공업(주) 994,314 0.11 6,043,137 5,080,945 5,080,945 5,637,760 (3) 비상장주식 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜미라콤아이앤씨 322,491 5.38 389,548 9,108,231 9,108,231 8,880,435 에스코어㈜ 1,353,180 5.18 210,452 4,783,812 4,783,812 2,725,305 ㈜텐핑 25,000 4.86 12,500 197,816 197,816 253,374 YOYI Digital 3,293,979 0.70 2,260,000 2,443,144 2,443,144 2,260,000 Moloco 153,846 0.55 541,899 7,422,658 7,422,658 7,091,101 Bundl Tech(Swiggy) 2,003 0.00 2,433,226 4,963,337 4,963,337 2,606,395 합 계 5,847,625 28,918,998 28,918,998 23,816,610 당기손익-공정가치 금융자산 Collider13 (Nominees) Limited - 1.00 82,225 - - 220,513 Filmstro Holdings Limited 1,061 7.36 425,774 170,460 170,460 581,370 Seenit Digital Limited 12,632 0.66 71,399 - - 148,307 Brain at work Comunicacoes Ltda 3,750 7.50 145,340 152,627 152,627 159,878 Dokio Pty Ltd 500 4.48 145,350 - - 157,524 전문건설공제조합 194좌 - 174,187 174,187 174,187 174,187 스튜디오씨드 16,680 3.85 480,000 802,942 802,942 743,433 데이블 110,095 1.19 485,000 907,073 907,073 649,038 왁티 5,600 1.42 999,998 412,345 412,345 1,087,893 Sinovation Fund Management III L.P. 3,000,000 0.99 2,133,913 5,851,646 5,851,646 5,084,815 기타 - - 1,140,272 76,475 76,475 295,074 합 계 6,283,458 8,547,755 8,547,755 9,302,032 (4) 전환사채 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수㈜ 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치 금융자산 이브이알스튜디오(1) 해당없음 - 17,250,000 17,708,045 17,708,045 - 합계 17,250,000 17,708,045 17,708,045 - (1) 회사는 ㈜이브이알스튜디오가 당기 중 신규발행한 권면총액 17,250백만원의 전환사채를 신규취득하였습니다(주석 35 참조). (5) 공정가치 측정 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초금액 29,454,370 9,302,032 18,610,143 7,964,288 취득 - 17,250,000 3,528,623 577,920 처분 - - - (1,380,929) 외환차이 - (35,384) - 114,936 당기손익에 인식된 평가손익 - (260,848) - 2,025,817 자본에 인식된 평가손익 4,545,573 - 7,315,604 - 보고기간말 금액 33,999,943 26,255,800 29,454,370 9,302,032 12. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 계정과목명 당기말 전기말 유동자산 미수수익 3,049,779 25,445,793 단기대여금 553,629 668,596 단기보증금 16,362,305 24,307,666 기타유동금융자산 계 19,965,713 50,422,055 선급금 27,506,724 53,347,485 선급부가가치세 5,748,716 6,882,638 기타유동자산 21,732 38,177 기타유동자산 계 33,277,172 60,268,300 비유동자산 장기대여금 811,974 594,268 보증금 24,305,862 15,711,456 장기미수수익 296,412 40,553 기타비유동금융자산 계 25,414,248 16,346,277 장기선급비용 1,816,915 1,262,587 기타비유동자산 계 1,816,915 1,262,587 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 13. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식 내역 (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)하쿠호도제일 국내 광고대행업 2,289,095 49.00 1,994,873 49.00 1,910,592 Hoba Inc 중국 광고업 171,711 20.00 136,942 20.00 165,239 주식회사 하이브랩 국내 광고업 8,467,134 20.00 9,487,269 20.00 8,860,712 합 계 10,927,940 11,619,084 10,936,543 (2) 관계기업투자주식 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,936,543 2,131,343 취득 - 8,467,134 이익 중 지분해당액 705,452 333,541 손실 중 지분해당액 (67,122) (90,411) 기타변동액() 44,210 94,936 보고기간말 금액 11,619,084 10,936,543 () 기타변동액은 환율변동효과입니다. (3) 종목별 지분법 평가내역- 당기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 장부가액 (주)하쿠호도제일 1,910,592 84,282 - 1,994,874 Hoba Inc 165,239 (67,122) 38,825 136,942 주식회사 하이브랩 8,860,712 621,171 5,385 9,487,269 합 계 10,936,543 638,331 44,210 11,619,085 - 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 장부가액 (주)하쿠호도제일 2,001,003 - (90,411) - 1,910,592 Hoba Inc 130,340 - 18,635 16,264 165,239 주식회사 하이브랩 - 8,467,134 314,906 78,672 8,860,712 합 계 2,131,343 8,467,134 243,130 94,936 10,936,543 (4) 관계기업 재무정보의 요약- 당기 (단위: 천원) 당기말 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)하쿠호도제일 12,723,919 8,652,748 12,637,035 131,027 131,027 Hoba Inc 1,965,874 1,281,166 3,227,577 (335,610) (335,610) 주식회사 하이브랩 31,005,018 11,547,093 26,148,563 4,277,141 4,304,065 - 전기 (단위: 천원) 당기말 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)하쿠호도제일 10,441,011 6,541,843 10,053,928 (184,513) (184,513) Hoba Inc 1,903,690 1,077,497 3,750,540 93,177 93,177 주식회사 하이브랩 22,373,135 6,657,675 8,162,017 1,949,221 1,949,221 (5) 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역- 당기 (단위: 천원) 회사명 지배지분순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 식별가능무형자산 장부가액 (주)하쿠호도제일 4,071,171 49.00% 1,994,873 - - 1,994,873 Hoba Inc 684,708 20.00% 136,942 - - 136,942 주식회사 하이브랩 19,704,567 20.00% 3,940,913 5,315,545 230,810 9,487,268 합 계 24,460,446 6,072,728 5,315,545 230,810 11,619,083 - 전기 (단위: 천원) 회사명 지배지분순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 식별가능무형자산 장부가액 (주)하쿠호도제일 3,899,168 49.00% 1,910,592 - - 1,910,592 Hoba Inc 826,194 20.00% 165,239 - - 165,239 주식회사 하이브랩 15,672,523 20.00% 3,134,505 5,315,545 410,662 8,860,712 합 계 20,397,885 5,210,336 5,315,545 410,662 10,936,543 14. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역- 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합계 기초순장부금액 27,911,494 19,263,429 717,452 30,883,079 3,115,893 81,891,347 취득 및 자본적지출 - 1,544,539 569,153 16,369,874 - 18,483,566 대체() - - - 3,391,337 (3,389,305) 2,032 처분 및 폐기 - - (120,715) (1,128,340) (3,972) (1,253,027) 감가상각 - (2,546,952) (257,253) (14,973,681) - (17,777,886) 환율차이 등 - (5,148) (77,977) (637,884) 277,384 (443,625) 기말순장부금액 27,911,494 18,255,868 830,660 33,904,385 - 80,902,407 취득원가 27,911,494 73,778,193 2,335,492 171,532,238 - 275,557,417 감가상각누계액 - (55,522,325) (1,504,832) (137,627,853) - (194,655,010) () 당기 중 건설중인자산(무형)에서 유형자산으로 2백만원이 대체되었습니다.- 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합계 기초순장부금액 27,911,494 21,719,433 788,135 31,655,240 177,681 82,251,983 취득 및 자본적지출 - 45,560 166,114 10,552,457 3,178,454 13,942,585 대체() - - - - (150,987) (150,987) 처분 및 폐기 - - (81,004) (687,762) (1,346) (770,112) 감가상각 - (2,503,920) (230,745) (12,622,207) - (15,356,872) 환율차이 등 - 2,356 74,952 1,985,350 (87,909) 1,974,749 기말순장부금액 27,911,494 19,263,429 717,452 30,883,078 3,115,893 81,891,346 취득원가 27,911,494 72,257,321 2,451,731 166,150,405 3,115,893 271,886,844 감가상각누계액 - (52,993,892) (1,734,279) (135,267,327) - (189,995,498) () 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 151백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역- 당기 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 103,158,238 13,469,548 12,487,404 15,781,095 21,670,557 480,864 167,047,706 사업결합에 따른 취득 7,798,576 2,281,025 - - 5,381,677 - 15,461,278 취득 - 5,961 2,174,827 155,149 1,205,770 35,265 3,576,972 대체() - 2,250 354,630 - - (358,913) (2,033) 처분 및 폐기 - - (24,422) - - (3,803) (28,225) 무형자산상각 - (21,178) (5,863,180) (6,455) (3,700,868) - (9,591,681) 손상차손 (8,292,817) - - - - - (8,292,817) 환율차이 등 (1,817,318) (573,067) (29,338) 17,936 55,153 - (2,346,634) 기말순장부금액 100,846,679 15,164,539 9,099,921 15,947,725 24,612,289 153,413 165,824,566 취득원가 144,899,703 19,168,373 76,662,096 16,407,069 92,434,725 153,413 349,725,379 상각 및 손상차손누계액 (44,053,024) (4,003,834) (67,562,175) (459,344) (67,822,436) - (183,900,813) () 당기 중 건설중인자산(무형)에서 유형자산으로 2백만원이 대체되었습니다.- 전기 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 96,548,298 12,544,693 16,963,486 15,702,743 23,810,875 - 165,570,095 취득 - 9,249 832,264 76,917 746,427 464,687 2,129,544 대체() - 5,049 129,177 - - 16,761 150,987 처분 및 폐기 - (130) (101,296) - (132) (584) (102,142) 무형자산상각 - (40,949) (5,798,837) (1,328) (4,712,040) - (10,553,154) 손상차손 (1,499,136) - - - - - (1,499,136) 환율차이 등 8,109,076 951,636 462,610 2,763 1,825,427 - 11,351,512 기말순장부금액 103,158,238 13,469,548 12,487,404 15,781,095 21,670,557 480,864 167,047,706 취득원가 138,918,445 17,452,204 74,186,399 16,233,983 85,872,125 480,864 333,144,020 상각 및 손상차손누계액 (35,760,207) (3,982,656) (61,698,995) (452,888) (64,201,568) - (166,096,314) () 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 151백만원이 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (3) 영업권의 손상평가영업권은 연결회사의 미래경제적 효익이 기대되는 현금창출단위에 배부되고 있으며,보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업권은 아래의 사업결합으로 인해 발생되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Pengtai Greater China Company Limited 383,676 358,845 수원삼성축구단(주) 113,418 113,418 Mckinney Ventures LLC(1) 24,389,859 15,520,370 Cheil Hong Kong Ltd. 4,965,276 4,643,930 Beattie McGuiness Bungay 13,919,281 14,580,590 Iris Worldwide Holdings Limited 45,296,836 55,863,015 Experience Commerce Software Private Limited 723,524 752,824 Centrade Integrated SRL 716,606 712,405 Caishu Business Consulting Co., Ltd 10,338,202 10,612,839 합 계 100,846,678 103,158,236 (1) Mckinney Ventures LLC는 2022년 12월 5일자로 미국의 Audacious Studios社가 보유한 인플루언서 마케팅 사업을 15,208백만원에 양수하였으며, 이로 인하여 당기 7,799백만원의 영업권을 취득하였습니다(주석 36 참조). 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 연결회사 영업권 손상평가에 사용된 주요 회사의 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 Mckinney VenturesLLC Cheil Hong KongLtd. Beattie McGuinessBungay Iris WorldwideHoldings Limited Caishu Business Consulting Co. 매출성장율 8.19%~12.05% 1.44%~7.5% 1.5%~19.2% 1.5%~15% 1.9%~45% 영구성장율 2% 2% 1.50% 1.50% 1.90% 세후할인율 11.58% 15.28% 14.70% 14.70% 8.30% 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 아래의 부문은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액에 미달하는 것으로 판단됩니다. 이와 관련하여 인식한 손상차손금액은 다음과 같으며, 해당 손상차손은 부문 의 영업실적이 인수당시 기대한 영업실적에 미달하여 초과수익력의 가치가 하락하면서 발생한 것입니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 당기말 Iris Worldwide Holdings Limited 8,292,812 - 전기 (단위: 천원) 구 분 당기말 One Agency FZ-LLC 1,499,136 16. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 148,154,699 146,831,417 차량운반구 2,558,532 2,042,443 집기비품 2,548,731 1,596,476 전산장비 1,216,420 1,485,442 합계 154,478,382 151,955,778 금융리스채권 유동 10,164,200 9,922,577 비유동 8,918,282 17,854,217 합계 19,082,482 27,776,794 리스부채 유동 57,413,276 55,418,807 비유동 125,135,217 136,383,894 합계 182,548,493 191,802,701 당기 중 증가된 사용권자산은 52,247백만원입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 42,818,222 41,358,782 차량운반구 1,556,195 1,727,635 집기비품 796,707 883,239 전산장비 993,821 805,410 합계 46,164,945 44,775,066 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,991,832 5,870,142 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 64,366,886 35,163,143 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 416,289 404,679 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 103,618 8,262 리스해지/처분손실 2,835 325,606 비용 합계 116,046,405 86,546,898 수익 사용권자산 처분 관련 영업수익 6,040 41,974 단기리스 관련 수익(매출액) 53,454,875 28,830,543 전대리스로 인한 수익(운용리스 제공) 29,574 169,542 금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 329,066 278,285 리스해지/처분이익 636,552 165,681 수익 합계 54,456,107 29,486,025 당기 중 리스의 총 현금유출은 126,089백만원입니다 (3) 리스 이용 내역과 수취할 운용리스료연결회사는 사무실, 차량운반구, 전산장비 등을 리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 일부 사무실 공간과 옥외광고매체를 제삼자에게 운용리스로 전대하고 있습니다. 당기말 리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 1년 이내 58,353,110 56,243,161 1년 초과 ~ 5년 이내 134,305,517 150,837,000 5년 초과 6,680,155 1,071,887 합계 199,338,782 208,152,048 수취할 운용리스료(전대리스) 80,132 26,799 (4) 리스 채권연결회사는 일부 사무실과 옥외광고매체를 금융리스로 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 당기말 전기말 1년 이내 10,242,609 9,998,454 1년 초과 5년 이내 9,160,115 18,381,247 합 계 19,402,724 28,379,701 현재가치할인차금-1년 이내 (78,409) (75,878) 현재가치할인차금-1년 초과 5년 이내 (241,833) (527,030) 차감 잔액 19,082,482 27,776,793 유동성 채권 잔액 10,164,200 9,922,577 비유동성 채권 잔액 8,918,282 17,854,216 17. 우발채무와 약정사항 (1) 연결회사가 보고기간 종료일 현재 은행과 체결한 약정 내역 (원화단위: 천원) 종 류 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 기말실행액 약정한도액 기말실행액 전자매출채권담보대출 우리은행 4,000,000 33,000 4,000,000 515,765 전자매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 - 5,000,000 - 전자매출채권담보대출 우리은행 20,000 - 20,000 - 구매카드약정 기업은행 90,000,000 1,454,252 90,000,000 1,614,026 외화대출 우리은행 뉴욕 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 외화대출 M&T Bank GBP 609,062 GBP 609,062 USD 564,038 USD 564,038 외화대출 First Citizens Bank USD 4,000,000 - USD 4,000,000 - 당좌차월 National Australia Bank AUD 450,000 AUD 232,058 - - 당좌차월 신한은행 - - INR 20,000,000 - (2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 광고주에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 21,124백만원(전기말: 24,522백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 다수의 이해관계자와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 18. 차입금 (1) 차입금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행단기차입금 13,956,749 12,757,602 비유동 은행장기차입금 - - 총차입금 13,956,749 12,757,602 (2) 은행차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 외화대출 우리은행 뉴욕 2023-01-26 5.73% 12,673,000 11,855,000 외화대출 M&T Bank 2023-12-31 4.50% 930,445 902,602 외화대출 National Australia Bank 2023-09-30 11.47% 353,304 - 은행 차입금 계 13,956,749 12,757,602 19. 충당부채 연결회사의 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 장기성과인센티브() 14,628,866 2,596,019 (3,832,388) 13,392,497 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 장기성과인센티브() 11,035,756 7,521,370 (3,928,260) 14,628,866 () 연결회사는 임원을 대상으로 부여년도를 포함한 향후 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당금으로 인식하였으며 연결재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다. 20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 선택에 따라 일부 임직원의 퇴직급여제도는 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 6,904,369천원(전기: 6,758,804천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 100,919,837 99,226,864 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 12,280,913 10,048,204 소 계 113,200,750 109,275,068 사외적립자산의 공정가치 () (132,924,262) (102,828,204) 재무상태표상 순확정급여자산 (31,781,527) (3,398,467) 재무상태표상 순확정급여부채 12,058,015 9,845,331 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 121백만원(전기말: 123백만원)이 포함된 금액입니다. 2) 확정급여채무 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 109,275,068 102,456,065 당기근무원가 15,799,243 13,324,506 이자비용 3,098,751 2,462,543 재측정요소: - 할인율 변화에 의한 효과 (11,726,035) (2,813,078) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 106,007 (85,487) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,135,930 3,336,003 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 5,427,930 3,853,324 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (11,837,502) (12,972,380) 계열사로부터의 전입(전출)액 788,953 (7,226) 기타 132,405 (279,202) 보고기간말 금액 113,200,750 109,275,068 3) 사외적립자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 102,828,204 96,979,599 이자수익 3,564,888 2,147,955 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,094,159) (103,901) 기여금: - 사용자 33,857,809 14,152,657 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (6,976,464) (10,338,673) 계열사로부터의 전입(전출)액 778,021 (7,226) 기타 (34,037) (2,207) 보고기간말 금액 132,924,262 102,828,204 4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 당기말 전기말 공시가격 구성비 (%) 공시가격 구성비 (%) 기타 121,355 0.09 123,388 0.12 현금및현금등가물 등() 132,802,907 99.91 102,704,816 99.88 합계 132,924,262 100.00 102,828,204 100.00 ()현금및현금등가물은 예금,금리연동형,이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 비고 할인율 2.40%~7.77% 2.25%~7.80% 우량회사채수익률 임금인상율 2.50%~8.00% 2.50%~8.00% 회사의 단일임금상승률 사망률 연령별율 연령별율 퇴직연금생존사망률(보험개발원) 퇴직률 연령별율 연령별율 회사의 연령별 경험 퇴직률 정년연령 55세~60세 55세~60세 회사 사규 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 4.3% 감소 4.7% 증가 임금상승률 1% 5.0% 증가 4.5% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 12,271백만원 (전기말:11,059백만원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 14,362,050 76,778,741 74,828,315 165,969,106 확정급여채무의 가중평균만기는 1.65년 ~ 19.6년입니다. 21. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 계정과목명 당기말 전기말 유동부채 미지급배당금 30,342 23,793 기타유동금융부채 계 30,342 23,793 선수금 13,697,537 22,580,346 예수금 11,873,331 9,788,393 부가세예수금 34,865,984 41,722,486 기타 26,353,873 17,895,014 기타유동부채 계 86,790,725 91,986,239 비유동부채 장기미지급비용 19,482,095 15,641,482 장기미지급비용 현재가치할인차금 (241,052) (408,288) 장기예수보증금 380,000 8,075,300 기타 2,908,253 3,189,702 기타비유동부채 계 22,529,296 26,498,196 22. 납입자본 (1) 자본금 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 보통주 115,041,225 200 23,008,245 115,041,225 200 23,008,245 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주와 115,041,225주 및 200원입니다. 회사의 정관에 의하면 보통주식(150억원 한도) 또는 우선주식(50억원 한도)으로 전환하거나 신주인수권을 부여하는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 각각 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. (2) 주식발행초과금 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 104,019,644 104,019,644 23. 연결이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 세부내역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 11,533,000 11,533,000 임의적립금 사업확장적립금 329,788,996 329,788,996 재무구조개선적립금(2) 1,100,000 1,100,000 임의적립금 423,078,678 431,098,547 소 계 753,967,674 761,987,543 미처분이익잉여금 675,146,924 571,782,198 합 계 1,440,647,598 1,345,302,741 (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 2006년까지 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의하여 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10%와 특별이익에 해당하는 유형자산처분이익(처분손실과 법인세 등의 공제 후)의 50% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 동 적립금은 이월결손금보전과 자본전입 이외에는 사용될 수 없었으나, 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정의 개정(2007년 12월 21일)으로 인해 동 적립금의 적립의무 및 사용제한은 없습니다. 24. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 17,667,930 13,394,614 해외사업환산손익 (45,443,429) (38,124,952) 자기주식 (282,754,692) (282,754,692) 자기주식처분이익 19,869,103 19,869,103 기타자본조정 (64,972,755) (67,572,450) 합 계 (355,633,843) (355,188,377) 25. 자기주식 (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 13,762,500 282,754,692 13,762,500 282,754,692 증감 - - - - 기말 13,762,500 282,754,692 13,762,500 282,754,692 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외주제작비 2,617,177,489 1,965,448,295 종업원 급여 775,732,729 673,525,186 지급수수료 138,314,549 107,153,071 복리후생비 115,403,592 93,912,192 임차료 54,193,827 50,603,727 IT비용 42,431,030 36,702,171 감가상각비 및 무형자산상각비 27,369,590 26,022,244 기타비용 171,331,692 124,165,881 합 계() 3,941,954,498 3,077,532,767 () 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 판매비와관리비 : 급 여 731,000,075 630,184,045 퇴 직 급 여 22,065,554 23,212,233 복 리 후 생 비 113,128,177 92,084,031 임 차 료 48,741,492 45,139,893 감 가 상 각 비 16,821,568 14,348,811 무 형 자 산 상 각 비 9,591,617 10,553,153 세 금 과 공 과 8,703,265 6,977,537 지 급 수 수 료 99,903,661 78,272,250 조 사 비 3,801,717 6,181,486 광 고 선 전 비 51,329,552 32,610,591 접 대 비 9,904,045 6,844,194 연 수 비 4,378,710 2,468,103 여 비 교 통 비 15,174,496 7,374,961 통 신 비 4,144,110 3,699,944 회 의 비 4,414,813 3,122,095 차 량 유 지 비 1,638,850 1,196,301 소 모 품 비 5,989,520 4,356,763 수 선 비 8,185,387 6,554,262 도 서 인 쇄 비 1,512,153 1,178,802 행 사 비 2,770,422 1,861,948 보 험 료 3,428,305 2,727,333 운 반 비 5,996,922 5,336,510 수 도 광 열 비 3,464,851 2,434,432 대 손 상 각 비 1,583,585 1,037,230 전 산 유 지 비 41,696,920 36,250,857 잡 비 7,567,122 5,378,571 합계 1,226,936,889 1,031,386,336 28. 영업외수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익: 수입수수료 1,625,674 2,731,839 유형자산처분이익 171,042 93,243 무형자산처분이익 - 12,236 기타금융부채평가이익 - 936,484 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,542,421 2,025,817 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 1,583,010 임대료수익 - 141,965 잡이익 2,642,496 2,892,388 리스관련 영업외수익 636,552 165,681 소계 6,618,185 10,582,663 영업외비용: 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,803,269 - 유형자산처분손실 799,303 118,666 무형자산처분손실 - 23,655 무형자산폐기손실 27,983 54,015 무형자산손상차손 8,292,817 1,499,136 기타금융부채평가손실 6,195,043 925,555 기부금 1,123,890 1,035,195 잡손실 477,946 1,351,656 리스관련 영업외비용 2,836 492,801 소계 18,723,087 5,500,679 29. 금융수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 11,907,222 7,325,949 배당금수익 4,268 2,910 외환차익 31,407,995 16,305,449 외화환산이익 3,612,932 4,465,568 소계 46,932,417 28,099,876 금융비용: 이자비용 6,925,018 6,821,057 외환차손 33,134,864 12,103,738 외화환산손실 6,383,697 3,021,517 기타 - 27,934 소계 46,443,579 21,974,246 30. 법인세 (1) 법인세비용 주요 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 77,212,885 82,060,168 전기법인세의 조정사항 (3,939,407) (8,101,510) 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 34,857,365 22,312,356 자본에 직접 반영된 이연법인세() (3,530,237) (4,239,874) 법인세비용 104,600,606 92,031,140 () 당기 및 전기 자본에 직접 가감된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 변동액 법인세효과 변동액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 4,538,193 (264,877) 7,315,604 (1,802,977) 순확정급여부채의 재측정요소 3,163,734 (1,284,594) (4,394,664) 926,958 해외사업환산손익 등 (5,264,564) (1,980,766) 34,788,038 (3,363,855) 합계 2,437,363 (3,530,237) 37,708,978 (4,239,874) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 300,435,029 259,630,285 적용세율에 따른 법인세비용 69,561,421 73,067,558 조정사항 영구적차이 등 5,136,676 12,012,238 전기법인세의 조정사항 (3,253,342) (5,982,322) 세액감면,공제 등 (1,120,147) (5,941,965) 이연법인세의 실현가능성 조정 4,812,496 17,606,072 세율변동효과 2,363,651 - 기타 2,316,653 1,269,559 법인세비용 104,600,606 92,031,140 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 34.82% 35.45% (3) 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수수익 (85,462) (8,483) (93,945) (85,013) (449) (85,462) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (2,952,842) (27,590,333) (30,543,175) (5,040,647) 2,087,805 (2,952,842) 매도가능금융자산평가이익 등 (2,096,511) (286,380) (2,382,891) (2,011,327) (85,184) (2,096,511) 감가상각누계액 등 331,754 14,416 346,170 576,280 (244,526) 331,754 충당부채 및 미지급비용 등 6,162,354 (5,191,506) 970,848 3,795,926 2,366,428 6,162,354 식별가능무형자산 (5,284,353) 314,725 (4,969,628) (6,338,997) 1,054,644 (5,284,353) 기타 5,830,247 2,249,363 8,079,610 10,780,656 (4,950,409) 5,830,247 소계 1,905,187 (30,498,198) (28,593,011) 1,676,878 228,309 1,905,187 이월세액공제 9,661,217 (651,290) 9,009,927 35,243,065 (25,581,848) 9,661,217 이월결손금 4,824,512 (3,707,877) 1,116,635 1,783,329 3,041,183 4,824,512 합계 16,390,916 (34,857,365) (18,466,449) 38,703,272 (22,312,356) 16,390,916 (4) 이연법인세 자산 및 부채의 장단기구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 비유동성 39,053,492 31,583,370 유동성 6,154,130 5,286,540 소계 45,207,622 36,869,910 이연법인세부채 비유동성 (63,580,126) (20,393,532) 유동성 (93,945) (85,462) 소계 (63,674,071) (20,478,994) 합계 (18,466,449) 16,390,916 (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업 투자주식 65,234,195 46,591,495 미사용세액공제 33,079,870 34,253,404 이월결손금 3,050,557 15,605,932 합계 101,364,622 96,450,831 연결회사는 상기 미사용이월세액공제와 이월결손금의 이월기간내에 충분한 과세소득을 발생시키지 못할 것으로 기대함에 따라 해당 세액공제 금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 각각의 만료시기는 다음과 같습니다.- 미사용이월세액공제 (단위: 천원) 구분 당기 전기 2029년 소멸 563,358 637,774 2030년 소멸 6,599,979 6,999,421 2031년 소멸 13,624,073 12,588,937 2032년 소멸 11,985,211 14,027,272 2033년 소멸 307,249 - - 이월결손금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 2023년 ~ 2027년 소멸 944,964 7,708,651 2028년 ~ 2033년 소멸 125,333 1,381,030 2034년 이후 소멸 1,980,260 6,516,251 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순이익 193,731,654,302 165,485,251,451 가중평균유통주식수() 101,278,725주 101,278,725주 기본주당순이익 1,913 1,634 () 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 연결회사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.32. 배당금 2022년 및 2021년말로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 각각 116,471백만원 (주당1,150원)과 100,266백만원(주당990원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2023년 3월 16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 및 전기 회사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 당 기 전 기 배당성향 배당금액/지배기업소유지분순이익 60.12% 60.59% 배당수익률 주당배당금/주가() 4.81% 4.18% () 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 33. 영업활동 현금흐름 (1) 영업활동 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 퇴직급여 15,333,106 13,639,094 감가상각비 17,777,909 15,356,872 무형자산상각비 9,591,681 10,553,153 사용권자산감가상각비 46,164,945 44,775,068 대손상각비 1,583,585 1,037,230 유형자산처분손실 799,303 118,666 무형자산처분손실 - 23,655 무형자산폐기손실 27,983 54,015 무형자산손상차손 8,292,818 1,499,136 관계기업투자손실 67,122 - 기타금융부채평가손실 6,195,043 925,555 이자비용 6,925,018 6,821,057 외화환산손실 6,383,697 3,021,517 법인세비용 104,600,606 92,031,140 유형자산처분이익 (171,042) (93,243) 무형자산처분이익 - (12,236) 관계기업투자이익 (705,452) (243,130) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (1,583,010) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,542,421) (2,025,817) 기타금융부채평가이익 - (936,484) 이자수익 (11,907,222) (7,325,949) 배당금수익 (4,268) (2,910) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,803,269 - 외화환산이익 (3,612,932) (4,465,568) 기타 (1,996,882) (866,454) 소 계 205,605,866 172,301,357 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (234,150,023) (139,731,398) 미수금의 증감 (2,414,366) 1,012,586 선급비용의 증감 1,893,396 (21,922,340) 재고자산의 증감 (20,393,570) 2,113,215 기타유동금융자산의 증감 22,487,740 (19,346,764) 기타유동자산의 증감 26,877,806 364,929 기타비유동금융자산의 증감 (326,266) 8,663,232 기타비유동자산의 증감 (560,976) 227,380 매입채무의 증감 65,417,387 2,783,678 미지급금의 증감 8,462,764 (2,844,095) 선수수익의 증감 (10,351,683) 53,027,933 미지급비용의 증감 43,275,917 83,955,398 기타유동금융부채의 증감 6,519 13 기타유동부채의 증감 (4,953,391) 11,864,480 장기미지급금의 증감 5,245,992 882,443 기타비유동부채의 증감 (4,509,229) 6,763,668 순확정급여부채의 증감 (39,790,783) (16,551,963) 소 계 (143,782,766) (28,737,605) 합 계 61,823,100 143,563,752 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동 4,273,316 5,512,628 장기미지급비용의 유동성대체 7,700,649 3,922,954 장기보증금의 유동성대체 등 7,931,109 9,159,812 장기금융상품의 유동성대체 32,628,098 - 유형자산의 취득(미지급금) 229,771 32,041 리스사용권자산의 인식 52,247,173 82,066,882 리스 계약해지에 따른 사용권자산 제거 5,430,881 2,664,624 건설중인자산의 본계정대체 2,032 150,987 (3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 예수보증금 리스부채 전기말 순부채 12,757,602 25,613,436 191,802,701 재무활동 현금흐름 362,045 (104,589) (56,210,310) 외화환산차이 837,103 - 2,132,937 신규/해지 리스계약 - - 44,823,165 당기말 순부채 13,956,750 25,508,847 182,548,493 - 전기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 예수보증금 리스부채 전기말 순부채 14,071,392 74,120 25,565,232 155,485,021 재무활동 현금흐름 (2,466,672) (78,685) 48,204 (48,544,577) 외화환산차이 1,152,882 4,565 - 9,129,887 신규/해지 리스계약 - - - 75,732,370 당기말 순부채 12,757,602 - 25,613,436 191,802,701 34. 부문별 정보(1) 연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에 검토 및 보고된 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 따라서 경영진은 지역적으로는 한국,미주,유럽,아시아와 그외 기타로 구분하고 제품 측면으로는 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 경영진은 상기 언급된 기타관련사업의 성과가 이사회에 구분되어 보고되지 않고 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하므로 별도의 보고부문으로 식별하지 않았습니다. (2) 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 국내 아메리카 유럽 아시아 중국 기타 연결조정 연결후금액 총영업수익 1,381,196,590 613,492,364 813,259,158 642,762,052 1,231,611,707 52,048,831 (481,003,442) 4,253,367,260 내부영업수익 (20,164,884) (88,222,694) (136,290,894) (68,291,632) (168,012,817) (20,521) 481,003,442 - 순영업수익 1,361,031,706 525,269,670 676,968,264 574,470,420 1,063,598,890 52,028,310 - 4,253,367,260 영업이익 101,812,218 30,893,832 46,289,314 69,516,536 41,041,426 3,035,149 18,824,287 311,412,762 비유동자산 396,510,419 133,951,008 127,203,301 57,105,683 33,581,309 552,363 (334,262,729) 414,641,354 - 전기 (단위: 천원) 구 분 국내 아메리카 유럽 아시아 중국 기타 연결조정 연결후금액 총영업수익 1,106,783,768 419,656,385 686,622,832 458,623,406 935,368,380 36,602,813 (317,945,277) 3,325,712,307 내부영업수익 (20,963,557) (41,225,501) (112,001,529) (51,445,564) (92,287,090) (22,036) 317,945,277 - 순영업수익 1,085,820,211 378,430,884 574,621,303 407,177,842 843,081,290 36,580,777 - 3,325,712,307 영업이익 79,582,049 25,550,633 39,626,725 57,437,986 28,559,343 2,628,756 14,794,049 248,179,541 비유동자산 411,583,387 115,272,182 132,307,054 69,937,544 37,000,887 1,093,484 (354,100,579) 413,093,959 (3) 2022년과 2021년 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 삼성전자(주)와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 2,781,486백만원(전기: 2,088,857백만원)입니다. 35. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 특수관계자 현황 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.2) 당사의 유의적인 영향을 미치는 회사 회사명 당사에 대한 지분율(%) 당기말 전기말 삼성전자㈜와 그 종속기업 25.24 25.24 3) 관계기업 현황 회사명 당사에 대한 지분율(%) 당기말 전기말 (주)하쿠호도제일 49.0 49.0 Hoba Inc 20.0 20.0 주식회사 하이브랩 20.0 - 주식회사 이브이알스튜디오 - - 4) 당사와 매출 등 거래가 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 관계기업 주식회사 하이브랩 주식회사 이브이알스튜디오(1) ㈜하쿠호도제일주식회사 하이브랩 기타(2) 삼성물산㈜ 등 삼성물산㈜ 등 (1) 연결회사는 피투자회사가 발행한 전환사채만을 보유하고 있어 보유 지분율은 20%에 미달하나, 경영계획 수립에 관여하는 등 피투자회사의 경영의사결정에 참여할 수 있는 약정이 존재하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 구성되어 있습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기 매출 등 매입 등(2) 고정자산매입 유의적인영향을미치는 회사 삼성전자(주) 1,008,231,609 34,213,307 - Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 351,861,251 425,622,758 - Samsung India Electronics Private Ltd. 165,203,142 7 - Samsung Electronics America, Inc. 126,869,524 1,751,146 - Samsung Electronics GmbH 114,256,385 - - 기타 1,015,064,505 105,620,565 - 관계기업 주식회사 이브이알스튜디오 - 70,780 - 주식회사 하이브랩 - 8,176,201 - 기타(1) 삼성화재해상보험(주) 20,485,178 1,340,914 - 삼성생명보험(주) 18,999,268 10,388,966 - 삼성에스디에스(주) 6,558,281 22,427,408 1,264,472 삼성물산(주) 6,533,676 2,598,035 - 삼성증권(주) 5,122,821 - - 기타 11,285,642 28,194,881 - 합 계 2,850,471,282 640,404,968 1,264,472 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 연결회사가 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전기 매출 등 매입 등(2) 고정자산매입 유의적인영향을미치는 회사 삼성전자(주) 785,894,375 32,795,411 - Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 160,530,717 356,055,711 - Samsung India Electronics Private Ltd. 122,132,671 3,770 - Samsung Electronics America, Inc. 115,917,747 335,181 - Samsung Electronics GmbH 101,245,442 - - 기타 803,136,203 26,784,901 50,742 관계기업 하쿠호도제일 - 177,573 - 주식회사 하이브랩 - 2,203,775 - 기타(1) 삼성화재해상보험(주) 22,553,508 1,052,986 - 삼성생명보험(주) 18,600,176 8,288,243 - 삼성증권(주) 7,417,310 - - 삼성물산(주) 5,769,980 1,840,049 18,100 삼성카드(주) 4,691,057 4,215,540 - 기타 12,561,026 36,445,430 338,270 합 계 2,160,450,212 470,198,570 407,112 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 연결회사가 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 채권 채무 매출채권 미수금 등 임차보증금 등 리스채권 매입채무 선수수익 미지급금 등 리스부채 유의적인영향을미치는 회사 삼성전자(주) 534,544,756 - 1,268,530 5,111,358 1,607,009 84,812,864 12,647,775 31,510,870 Samsung (CHINA)Investment Co., Ltd. 156,765,391 - - - 128,555,105 85,486 1,812,084 - Samsung Electronics GmbH 56,800,268 - - - - 2,645,281 - - Samsung India ElectronicsPrivate Ltd. 30,557,423 - - - 3,031,109 48,341 - - Samsung ElectronicsAmerica, Inc. 28,302,301 - - - 1,757 2,965,138 - 997,056 기타 235,817,498 318,356 - 13,584,082 7,414,359 26,037,059 349,016 9,717,187 관계기업 주식회사 하이브랩 - - - - 581,085 - - - 기타(1) 삼성생명보험(주) 9,965,375 - 10,247,979 - - 296,119 3,350,000 21,884,479 삼성화재해상보험(주) 8,893,110 - - - - 590,905 2,839,760 - 삼성물산(주) 6,740,507 - 3,668,000 - 658,243 9,575 4,256,168 - 삼성카드(주) 5,716,580 - - - 1,685,407 101,993 442,899 1,000,104 삼성증권(주) 5,395,639 - - - - 57,072 310,000 - 기타 11,714,963 - 289,143 - 3,820,532 934,504 4,137,242 - 합 계 1,091,213,811 318,356 15,473,652 18,695,440 147,354,606 118,584,337 30,144,944 65,109,696 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전기말 채권 채무 매출채권 미수금 등 임차보증금 등 리스채권 매입채무 선수수익 미지급금 등 리스부채 유의적인영향을미치는 회사 삼성전자(주) 463,380,205 841 1,229,449 7,985,528 1,075,218 77,335,236 12,191,310 31,777,173 Samsung Electronics GmbH 50,893,075 - - - - 3,561,627 - - Samsung India ElectronicsPrivate Ltd. 32,049,158 - - - 2,460,278 1,358,543 - - Samsung (CHINA) InvestmentCo., Ltd. 62,368,420 - - - 102,659,079 460,987 24,226 - Samsung Electronics (UK) Ltd. 37,150,380 13,776 - - - 191,054 - - 기타 177,730,278 77,396 - 358,782 13,293,378 21,259,497 1,080,182 10,016,134 관계기업 주식회사 하이브랩 - - - - 153,042 - - - 기타(1) 삼성생명보험(주) 8,269,819 - 10,247,110 - - 410,482 3,350,000 15,022,182 삼성화재해상보험(주) 7,651,881 16,523 - - 101 800,170 2,828,328 - 삼성증권(주) 6,082,810 - - - - 123,890 310,000 - 삼성카드(주) 5,435,921 23,602 - - 580,397 465,492 1,391,520 588,632 삼성물산(주) 3,607,626 - 3,717,000 - 64,158 267,389 4,245,425 - 기타 6,520,048 - 534,447 - 3,300,208 473,558 3,839,080 - 합 계 861,139,621 132,138 15,728,006 8,344,310 123,585,859 106,707,925 29,260,071 57,404,121 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 132,805백만원(전기말 102,703백만원), 이자수익은 1,949백만원(전기 1,734백만원), 추가 기여금 전입액은 34,530백만원입니다(전기 14,152백만원). (4) 특수관계자에 대한 자금 거래1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 출자 투자금회수 배당금 지급 대여 회수 환율변동 관계기업 주식회사 이브이알스튜디오 - - - 17,250,000 - - 유의적 영향을 미치는 회사 삼성전자㈜ - - - - - 28,747,694 기타(1) 삼성카드㈜ - - - - - 3,465,000 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 출자 투자금회수 배당금 지급 대여 회수 환율변동 관계기업 주식회사 하이브랩 - - - 8,467,134 - - 유의적 영향을 미치는 회사 삼성전자㈜ - - - - - 24,391,983 기타(1) 삼성카드㈜ - - - - - 2,940,000 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모업집단 소속회사입니다.(5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 리스 이용 계약연결회사는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 63,056백만원(전기말 55,483백만원), 리스부채 65,110백만원(전기말 57,404백만원)을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당기 15,116백만원(전기 16,031백만원), 이자비용은 당기 1,292백만원(2,026백만원)입니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상당기중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 3,720,800천원(전기 4,166,030천원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 867,778천원(전기 2,596,956천원), 퇴직급여 934,077천원(전기 741,254천원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 36. 사업결합 가. August United 및 Tailwind 사업 양수1) 사업결합의 주요 내역 연결회사는 2022년 12월 5일자로 북미 사업 확대를 위한 인플루엔서 마케팅 사업 강화를 위해 미국의 Audacious Studios社가 보유한 인플루언서 마케팅 사업을 15,208백만원에 양수하였습니다. 가. 사업결합일 : 2022년 12월 5일 나. 사업결합의 목적 : 북미 인플루엔서 마케팅 사업 인수 등2) 지불할 이전대가와 취득일의 식별가능한 취득한 자산과 인수한 부채의 인식금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 이전대가 현금 9,732,864 조건부대가 5,474,736 이전대가 합계 15,207,600 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 무형자산 7,662,702 기타부채 253,678 식별가능 순자산의 공정가치 7,409,024 영업권 7,798,576 합 계 7,798,576 사업양수 이후, 본 사업으로부터 발생한 매출은 963백만원이며, 연결당기순이익은 166백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 856,605,831,675 851,980,468,269 786,887,089,860 현금및현금성자산 158,797,593,782 98,206,622,572 67,706,500,264 단기금융상품 20,000,000,000 95,000,000,000 135,000,000,000 매출채권 624,265,386,782 593,440,474,007 536,449,218,634 미수금 23,450,578,473 23,674,659,806 19,956,988,813 선급비용 7,683,436,006 6,247,854,159 5,373,713,950 기타유동금융자산 21,057,175,049 35,404,051,353 22,333,018,779 기타유동자산 1,351,661,583 6,806,372 67,649,420 비유동자산 471,867,961,895 437,154,809,511 465,745,092,430 장기금융상품 13,526,356 19,026,356 19,026,356 당기손익-공정가치금융자산 17,884,232,094 176,187,094 176,187,094 기타포괄손익-공정가치금융자산 19,170,803,446 17,496,874,567 15,844,964,326 기타비유동금융자산 32,420,930,394 30,363,638,144 36,472,594,437 종속기업투자주식 263,909,476,343 282,145,494,824 279,063,926,964 관계기업투자주식 10,756,228,779 10,756,228,779 2,289,095,153 유형자산 39,093,893,138 39,264,060,059 42,120,915,437 무형자산 21,252,818,455 24,192,690,082 27,374,307,039 사용권자산 16,169,427,164 3,895,596,863 7,741,713,678 순확정급여자산 30,004,969,330 2,978,670,877 2,405,070,157 이연법인세자산 21,191,656,396 25,866,341,866 52,237,291,789 자산총계 1,328,473,793,570 1,289,135,277,780 1,252,632,182,290 부채 유동부채 596,998,967,928 535,171,037,339 502,838,551,033 매입채무 377,345,583,720 296,179,364,195 334,353,227,632 미지급금 7,837,777,676 11,732,992,474 6,894,954,212 리스부채 5,266,125,722 3,481,210,429 4,924,532,901 선수수익 90,008,200,629 88,942,099,764 64,807,227,546 기타유동금융부채 34,437,611 34,521,387 28,906,701 미지급법인세 22,192,691,541 29,955,937,972 19,448,037,621 미지급비용 73,006,955,977 79,913,625,886 57,209,116,263 기타유동부채 21,307,195,052 24,931,285,232 15,172,548,157 비유동부채 26,498,538,734 15,833,744,908 19,538,425,278 장기리스부채 10,095,992,635 717,046,970 3,086,678,238 장기미지급금 0 0 4,979,702,499 기타비유동부채 16,402,546,099 15,116,697,938 11,472,044,541 부채총계 623,497,506,662 551,004,782,247 522,376,976,311 자본 납입자본 23,008,245,000 23,008,245,000 23,008,245,000 보통주납입자본 23,008,245,000 23,008,245,000 23,008,245,000 주식발행초과금 104,019,644,120 104,019,644,120 104,019,644,120 이익잉여금 832,031,573,919 866,766,611,675 859,594,672,145 기타자본항목 (254,083,176,131) (255,664,005,262) (256,367,355,286) 자본총계 704,976,286,908 738,130,495,533 730,255,205,979 자본과부채총계 1,328,473,793,570 1,289,135,277,780 1,252,632,182,290 포괄손익계산서 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업수익 1,280,522,528,165 1,017,011,069,371 870,684,464,431 영업원가 927,067,201,129 687,678,306,951 566,584,743,815 영업총이익 353,455,327,036 329,332,762,420 304,099,720,616 판매비와관리비 252,624,358,577 251,231,209,151 226,539,764,586 영업이익 100,830,968,459 78,101,553,269 77,559,956,030 영업외수익 19,535,590,532 17,894,942,051 11,656,391,015 영업외비용 26,384,739,722 1,390,581,154 5,003,570,088 금융수익 22,123,067,906 69,091,962,797 58,574,070,690 금융비용 20,971,605,407 6,378,510,778 11,773,183,590 법인세비용차감전순이익 95,133,281,768 157,319,366,185 131,013,664,057 법인세비용 32,209,658,783 62,840,264,784 12,751,529,600 당기순이익 62,923,622,985 94,479,101,401 118,262,134,457 기타포괄손익 4,188,106,140 (1,529,682,847) 1,045,496,555 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,409,052,158 299,524,948 (345,418,385) 순확정급여부채의 재측정요소 2,607,277,009 (2,233,032,871) 1,779,883,454 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 171,776,973 403,825,076 (388,968,514) 총포괄손익 67,111,729,125 92,949,418,554 119,307,631,012 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 621 933 1,168 희석주당순이익 (단위 : 원) 621 933 1,168 자본변동표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 822,601,208,734 (255,632,968,387) 693,996,129,467 총포괄이익 당기순이익 118,262,134,457 118,262,134,457 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (345,418,385) (345,418,385) 순확정급여부채의 재측정요소 등 1,779,883,454 1,779,883,454 해외사업환산손익 (388,968,514) (388,968,514) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (83,048,554,500) (83,048,554,500) 2020.12.31 (기말자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 859,594,672,145 (256,367,355,286) 730,255,205,979 2021.01.01 (기초자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 859,594,672,145 (256,367,355,286) 730,255,205,979 총포괄이익 당기순이익 94,479,101,401 94,479,101,401 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 299,524,948 299,524,948 순확정급여부채의 재측정요소 등 (2,233,032,871) (2,233,032,871) 해외사업환산손익 403,825,076 403,825,076 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (85,074,129,000) (85,074,129,000) 2021.12.31 (기말자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 866,766,611,675 (255,664,005,262) 738,130,495,533 2022.01.01 (기초자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 866,766,611,675 (255,664,005,262) 738,130,495,533 총포괄이익 당기순이익 62,923,622,985 62,923,622,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,409,052,158 1,409,052,158 순확정급여부채의 재측정요소 등 2,607,277,009 2,607,277,009 해외사업환산손익 171,776,973 171,776,973 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (100,265,937,750) (100,265,937,750) 2022.12.31 (기말자본) 23,008,245,000 104,019,644,120 832,031,573,919 (254,083,176,131) 704,976,286,908 현금흐름표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동으로 인한 현금흐름 110,987,562,875 95,799,551,526 153,833,798,501 영업에서 창출된 현금흐름 142,352,897,255 61,448,940,398 130,256,530,150 당기순이익 62,923,622,985 94,479,101,401 118,262,134,457 조정 77,726,251,375 23,866,680,356 (10,827,945,793) 순운전자본의 변동 1,703,022,895 (56,896,841,359) 22,822,341,486 이자의 수취 4,447,160,846 3,259,655,364 5,773,923,416 이자의 지급 (347,979,027) (170,113,119) (263,126,525) 배당금 수취 1,203,784,564 56,625,942,848 44,387,599,552 법인세부담액 (36,668,300,763) (25,364,873,965) (26,321,128,092) 투자활동으로 인한 현금흐름 56,951,201,340 25,356,084,209 (98,482,775,377) 단기금융상품의 순증감 75,000,000,000 40,000,000,000 (75,000,000,000) 유형자산의 처분 147,776,935 33,181,818 26,363,636 유형자산의 취득 (4,215,502,119) (1,709,151,424) (5,273,202,862) 무형자산의 처분 0 0 1,290,000,000 무형자산의 취득 (1,519,786,663) (864,920,202) (1,026,731,000) 기타유동금융자산의 감소 10,109,846,063 7,063,450,541 25,427,179,279 기타유동금융자산의 증가 (117,989,168) (9,189,502) (674,927,223) 기타비유동금융자산의 감소 720,000 15,319,473 3,452,528,100 기타비유동금융자산의 증가 (235,035,000) (8,757,176,100) (13,235,874,900) 기타유동자산의 증가 (655,050,000) 0 0 기타비유동자산의 감소 1,000,000 0 0 기타비유동자산의 증가 (1,000,000) 0 0 금융리스채권의 회수 1,324,208,303 180,464,391 46,881,184 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (17,250,000,000) 0 (96,864,144) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 (1,268,623,350) 0 종속기업투자주식의 처분 0 2,930,400,000 0 종속기업투자주식의 취득 (236,610,000) (3,107,447,411) (20,966,325,263) 관계기업투자주식의 취득 0 (8,467,133,626) 0 조건부대가의 지급 (5,401,377,011) (683,090,399) (12,451,802,184) 재무활동으로 인한 현금흐름 (107,473,251,656) (90,974,151,096) (88,322,634,981) 배당금의 지급 (100,259,802,740) (85,068,923,540) (83,043,472,970) 사채의 상환 0 0 (10,000,000) 리스부채의 상환 (7,240,854,777) (5,911,583,308) (5,277,527,181) 예수보증금의 증가 27,405,861 6,355,752 8,365,170 현금및현금성자산의순증감 60,465,512,559 30,181,484,639 (32,971,611,857) 기초의 현금및현금성자산 98,206,622,572 67,706,500,264 100,835,301,949 외화환산으로 인한 현금의 변동 125,458,651 318,637,669 (157,189,828) 기말의 현금및현금성자산 158,797,593,782 98,206,622,572 67,706,500,264 5. 재무제표 주석 제 50 기 2022년 12월 31일 현재 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 제일기획 1. 일반 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 1973년 1월 17일에 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등을 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 삼성그룹의 계열회사입니다. 회사는 한국방송광고공사등과 광고대행에 관한 계약을 체결하고 광고대행을 수행하고 있으며 광고물 제작, 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.한편, 회사는 1998년 3월 3일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말현재 주요주주는 삼성전자㈜ (25.24%), 국민연금공단 (10.22%), ㈜제일기획 (11.96%, 자기주식) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하며, 보고기간말 현재 해당 금융부채는 없습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 30 년 차량운반구 3~5 년 공구기구비품 3~5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.8 무형자산(1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 단, 비한정으로 기업의 순현금유입에 기여할 것이 예상되는 상표권의 경우 그 내용연수가 유한하다고 결정될 때까지 상각하지 아니 합니다. 2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 회사의 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공 회사의 영업수익은 광고대행매출과 광고물제작매출 및 기타매출 등으로 구성되어 있습니다. 회사가 매출을 인식하는데 있어서 광고대행매출은 발생주의에 따라 수수료분 만을 수익으로 인식하고 있으며 광고물제작매출과 기타용역매출 등은 진행기준에따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행율 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용 계상하고 있습니다. 또한, 광고대행과 관련하여 회사는 광고매체사 또는 한국방송광고공사에게 지급되어야 하는 광고비 금액을 광고주로부터 받아 대납하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주로부터 받을 채권과 광고매체사에 지급할 채무를 각각 매출채권과 매입채무에계상하고 있습니다.회사의 포괄손익계산서상 영업원가는 광고제작과 관련하여 직접적으로 발생되는 외주제작비 및 기타원가를 포함하고 있으며, 영업총이익은 총수입금액에서 이러한 영업원가를 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 계약자산 및 계약부채계약자산은 회사가 광고주에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 회사의 권리이며, 계약부채는 회사가 광고주에게서 이미 받은 대가에 상응하여 광고주에게 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무로 정의됩니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.16 리스 회사는 다양한 사무실, 옥외광고매체, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년미만~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우, 외부 평가를 받은 신용등급에 해당되는 회사채이자율을 사용 - 국가, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 이자비용으로 배분합니다. 이자비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구 및 비품 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 옥외광고매체에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.17 영업부문회사는 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 기타 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석에 공시하였습니다. 2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식 회사는 광고물제작매출과 기타용역매출 등에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다.진행기준은 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 2.12에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(6) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 4. 재무위험관리 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4.1 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동 등과 관련하여 USD, EUR, GBP 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원화환산금액은 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP 기타() USD EUR GBP 기타() 금융자산 63,732,647 6,032,006 9,969,183 893,046 70,275,262 2,663,486 16,655,459 7,777,377 금융부채 (22,328,933) (1,044,159) (221,465) (6,722,938) (17,135,984) (200,583) (26,168) (8,074,792) () 원화환산금액임. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 금융자산 (5,252,075) 5,252,075 (6,065,845) 6,065,845 금융부채 1,838,479 (1,838,479) 1,435,031 (1,435,031) 순효과 (3,413,596) 3,413,596 (4,630,814) 4,630,814 (2) 가격위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 19,347백만원 및 17,673백만원입니다.당기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한기타포괄손익(세전)의 변동금액은 508백만원입니다. 한편, 전기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익(세전)의 변동금액은 564백만원입니다.(3) 이자율 위험 회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금공유 체제를 구축 및 외부차입을 최소화하여 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 - 금융상품이 공정가치평가된 경우 고정이자율로 평가되는 금융상품과 관련한 이자수익(비용)에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 - 기말시점의 적정한 시장이자율로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 추정하는 금융자산(부채)의 공정가치 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 0.5%의 이자율의 변동이 발생할 경우 증가 또는 감소한 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익 및 비용으로 인하여 법인세비용차감전순손익은 761,225천원(전기 217,151천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 4.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 금융자산의 장부금액 및 지급보증금액(주석 17.(2) 참조)은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 4.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년~5년 5년 초과 1년 이내 1년~5년 5년 초과 매입채무 377,345,584 - - 296,179,364 - - 미지급금 7,837,778 - - 11,732,992 - - 기타금융부채 433,470 5,698,087 - 406,148 - - 지급보증(1) 21,356,512 4,015,090 4,842,566 20,040,622 6,033,603 775,895 (1) 해당 보증과 관련된 회사의 우발채무 및 약정사항은 주석 17.(2)와 같습니다.4.4 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 623,497,507 551,004,782 자본총계(B) 704,976,287 738,130,496 부채비율(A ÷ B) 88.44% 74.65% 5. 공정가치2022년 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 5,080,945 - 14,089,859 19,170,804 당기손익-공정가치 지분상품 - - 176,187 176,187 당기손익-공정가치 채무상품 - - 17,708,045 17,708,045 부채 조건부대가() - - 5,698,087 5,698,087 () 회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 해당 대가는 2025년 중약정에 따라 지급될 예정입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 5,637,760 - 11,859,115 17,496,875 당기손익-공정가치 지분상품 - - 176,187 176,187 부채 조건부대가() - - 5,401,377 5,401,377 () 회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 해당 대가는 2022년 중약정에 따라 지급되었습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 5.2 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 채무상품 및 조건부대가 금융부채에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채 중 주요 항목에 대한 반복적인 공정가치측정치 관련 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜미라콤아이앤씨 9,108,231천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 2.04%~2.72% 세전 영업이익율 4.28% ~ 4.67%(4.46%) 가중평균자본비용 14.00% 에스코어㈜ 4,783,812천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 4.02% ~ 4.74% 세전 영업이익율 8.61% ~ 8.65%(8.62%) 가중평균자본비용 14.42% 당기손익-공정가치 금융자산 이브이알스튜디오 17,708,045천원 3 이항모형 주가변동성 63.50% 할인율 21.64% 금융부채 조건부대가 5,698,087천원 3 현재가치법 시장 승수 10.0~11.0 할인률 4.34%~5.12% 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜미라콤아이앤씨 8,880,435천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 2.47%~3.29% 세전 영업이익율 4.29%~4.52%(4.41%) 가중평균자본비용 14.60% 에스코어㈜ 2,725,305천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 7.25%~8.20% 세전 영업이익율 7.02% ~ 7.40%(7.20%) 가중평균자본비용 14.68% 금융부채 조건부대가 5,401,377천원 3 현재가치법 시장 승수 8.0~13.0 할인률 1.3%~2.0% 5.4 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권 및 조건부대가 금융부채가 있습니다. 상기 금융자산 및 금융부채의 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산(기타포괄손익의 변동) 기타포괄손익-공정가치 지분상품() 1,167,796 (863,212) 869,938 (435,487) 당기손익-공정가치 채무상품() 194,477 (192,361) - - 금융부채(순자산의 변동) 조건부대가() 888,131 (888,131) 662,169 (662,169) () 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 영구성장률을 1% 증가시키고 할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 영구성장률은 변동 없이 할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.() 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.() 주요 관측불가능한 투입변수인 시장승수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였으며, 시장승수를 0.5 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 시장승수를 0.5 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 17,884,232 176,187 기타포괄손익-공정가치금융자산 19,170,804 17,496,875 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 158,797,594 98,206,623 단기금융상품 20,000,000 95,000,000 장기금융상품 13,526 19,026 매출채권 624,265,387 593,440,474 미수금 23,450,578 23,674,660 기타유동금융자산 21,057,175 35,404,051 기타비유동금융자산 32,420,930 30,363,638 합 계 917,060,226 893,781,534 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 리스부채 15,362,118 4,198,257 당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,698,087 5,401,377 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 377,345,584 296,179,364 미지급금 7,837,778 6,331,615 기타유동금융부채 433,470 406,148 합 계 406,677,037 312,516,761 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 배당수익 4,268 2,910 평가손익 458,045 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) 1,409,052 299,525 대여금 및 수취채권 대손상각비 1,012,070 - 외화환산이익 1,285,157 3,043,746 외화환산손실 (4,003,510) (189,150) 외환차익 10,972,621 5,720,637 외환차손 (8,865,109) (4,887,344) 이자수익 4,537,792 3,190,206 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채평가손실 (6,160,450) (671,682) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (56) - 외화환산이익 1,066,011 14,826 외화환산손실 (117,960) (828,118) 외환차익 2,930,824 1,256,939 외환차손 (7,637,047) (303,786) 금융보증수수료수익 126,877 246,837 리스부채 이자비용 (347,923) (170,113) 처분손실 (2,286) - 7. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 22,169 42,495 MMDA 등 145,109,126 35,620,789 당좌ㆍ보통예금 등 13,666,299 62,543,339 합 계 158,797,594 98,206,623 당기와 전기말 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 현금및현금성자산과 동일합니다.8.사용제한금융상품 (단위 : 천원) 구 분 은행명 당기말 제한사유 당기말 전기말 장기금융상품 우리은행 외 13,526 19,026 당좌개설보증금 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 채권총액 624,582,815 24,145,220 593,440,474 23,674,660 대손충당금 (317,428) (694,642) - - 채권순액 624,265,387 23,450,578 593,440,474 23,674,660 계약자산을 포함하는 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 광고주가 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 1년 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다. (2) 손실충당금 변동내역회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준으로부터 3개년 동안의 매출과 관련된 수금 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 다만, 당기말 기대신용손실율은 회사의 과거 유의적인 신용손실 경험이 존재하지 않는 부분을 반영하였습니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 646,496,945 612,632,004 소 계 646,496,945 612,632,004 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 이하 736,380 908,348 3개월 초과 6개월 이하 466,851 186,365 6개월 초과 15,789 3,388,417 소 계 1,219,020 4,483,130 손상채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 317,428 - 6개월 초과 694,642 - 소 계 1,012,070 - 합 계 648,728,035 617,115,134 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (4) 계약자산 및 계약부채 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 67,816,592 32,781,442 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 90,008,201 88,702,100 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 87,164백만원입니다.당기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 6,045백만원(전기말: 3,519백만원)이 재무제표상 선급비용에 반영되어 있으며, 광고 대행 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 10. 공정가치 측정 금융자산 (1) 공정가치 측정 금융자산 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장주식 6,043,137 5,080,945 5,080,945 5,637,760 비상장주식 612,500 14,089,859 14,089,859 11,859,115 합 계 6,655,637 19,170,804 19,170,804 17,496,875 당기손익-공정가치 금융자산 비상장주식 1,036,187 176,187 176,187 176,187 전환사채 17,250,000 17,708,045 17,708,045 - 합계 18,286,187 17,884,232 17,884,232 176,187 (2) 상장주식 내역 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 삼성중공업㈜ 994,314 0.11 6,043,137 5,080,945 5,080,945 5,637,760 (3) 비상장주식 내역 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 감액손실누계 장부가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜미라콤아이앤씨 322,491 5.38 389,548 9,108,231 9,108,231 - 8,880,435 에스코어㈜ 1,353,180 5.18 210,452 4,783,812 4,783,812 - 2,725,305 ㈜텐핑 25,000 4.86 12,500 197,816 197,816 - 253,375 합 계 612,500 14,089,859 14,089,859 - 11,859,115 당기손익-공정가치 금융자산 ㈜웹패턴테크놀러지 8,181 0.32 462,000 1,000 1,000 (461,000) 1,000 ㈜아이콘랩 10,000 1.12 400,000 1,000 1,000 (399,000) 1,000 전문건설공제조합 194좌 - 174,187 174,187 174,187 - 174,187 합 계 1,036,187 176,187 176,187 (860,000) 176,187 (4) 전환사채 내역 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수㈜ 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치 금융자산 이브이알스튜디오(1) 해당없음 - 17,250,000 17,708,045 17,708,045 - 합계 17,250,000 17,708,045 17,708,045 - (1) 회사는 ㈜이브이알스튜디오가 당기 중 신규발행한 권면총액 17,250백만원의 전환사채를 신규취득하였습니다(주석 33 참조). (5) 공정가치 측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초금액 17,496,875 176,187 15,844,965 176,187 취득 - 17,250,000 1,268,623 - 자본에 인식된 평가손익 1,673,929 - 383,287 - 손익으로 인식된 평가손익 - 458,045 - - 보고기간말 금액 19,170,804 17,884,232 17,496,875 176,187 11. 기타 자산 (단위: 천원) 구 분 계정과목명 당기말 전기말 유동자산 미수수익 2,722,307 4,867,450 보증금 12,557,202 20,530,841 단기대여금 5,644,927 9,943,177 금융리스채권 132,739 62,583 기타유동금융자산 계 21,057,175 35,404,051 선급금 1,163,223 6,639 선급부가가치세 188,439 167 기타유동자산 계 1,351,662 6,806 비유동자산 보증금 8,332,150 1,269,316 장기대여금 22,222,038 27,479,104 장기미수수익 1,808,406 1,508,076 장기금융리스채권 58,336 107,142 기타비유동금융자산 계 32,420,930 30,363,638 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 12. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 15,576,573 3,457,624 차량운반구 526,227 437,973 기계장치 66,628 - 합계 16,169,428 3,895,597 금융리스채권 유동 132,739 62,582 비유동 58,336 107,142 합계 191,075 169,724 리스부채 유동 5,266,126 3,481,210 비유동 10,095,993 717,047 합계 15,362,119 4,198,257 당기 중 증가된 사용권자산은 19,582백만원(전기 2,036백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 5,838,282 5,633,209 차량운반구 236,766 238,994 전산장비 - 18,033 기계장치 3,683 - 합계 6,078,731 5,890,236 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 347,923 170,113 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 42,864,133 22,817,393 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 162,016 144,147 비용 합계 49,452,803 29,021,889 수익 단기리스 관련 수익(매출액) 42,954,145 22,832,347 전대리스로 인한 수익(운용리스 제공) 29,574 35,968 금융리스채권에 대한 이자수익 20,521 8,238 수익 합계 43,004,240 22,876,553 당기 중 리스의 총 현금유출은 50,617백만원(전기 29,043백만원)입니다. (3) 리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구, 전산장비 등을 리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 일부 사무실 공간과 옥외광고매체를 제삼자에게 운용리스로 전대하고 있습니다. 당기말 리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 5,366,958 3,511,632 1년 초과 ~ 5년 이내 11,328,253 754,367 합 계 16,695,211 4,265,999 수취할 운용리스료(전대리스) 51,850 26,799 (4) 리스 채권 회사는 일부 사무실과 옥외광고매체를 금융리스로 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 133,718 63,371 1년 초과 5년 이내 60,598 115,316 합 계 194,316 178,687 현재가치할인차금-1년 이내 (979) (789) 현재가치할인차금-1년 초과 5년 이내 (2,262) (8,174) 차감 잔액 191,075 169,724 유동성 채권 잔액() 132,739 62,582 비유동성 채권 잔액() 58,336 107,142 () 리스 채권은 재무상태표상 기타금융자산에 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역- 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 합계 기초순장부금액 19,376,648 15,377,152 6 4,510,254 39,264,060 취득 및 자본적지출 - 1,405,000 - 3,092,142 4,497,142 대체() - - - 2,032 2,032 처분 및 폐기 - - (3) (149,252) (149,255) 감가상각 - (2,174,724) - (2,348,320) (4,523,044) 기타() - - - 2,958 2,958 기말순장부금액 19,376,648 14,607,428 3 5,109,814 39,093,893 취득원가 19,376,648 63,291,874 68,540 71,121,787 153,858,849 감가상각누계액 - (48,684,447) (68,537) (66,011,972) (114,764,956) () 건설중인자산(무형)에서 유형자산으로 2백만원이 대체되었습니다.() 해외 고정사업장에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 합계 기초순장부금액 19,376,648 17,531,948 32,759 5,027,448 152,113 42,120,916 취득 및 자본적지출 - - - 1,740,973 220 1,741,193 대체() - - - - (150,987) (150,987) 처분 및 폐기 - - (30,023) (3) (1,346) (31,372) 감가상각 - (2,154,796) (2,730) (2,285,262) - (4,442,788) 기타() - - - 27,098 - 27,098 기말순장부금액 19,376,648 15,377,152 6 4,510,254 - 39,264,060 취득원가 19,376,648 61,884,247 134,310 68,377,529 - 149,772,734 감가상각누계액 - (46,507,095) (134,304) (63,867,275) - (110,508,674) (*)전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 151백만원이 포함되어 있습니다.()해외 고정사업장에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역- 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 25,284 8,567,117 14,806,092 313,333 480,864 24,192,690 취득 및 자본적지출 2,085 1,280,568 110,000 - 35,265 1,427,918 대체() 2,250 354,631 - - (358,913) (2,032) 처분 및 폐기 - (4,910) - - (3,803) (8,713) 무형자산상각 (8,900) (4,268,145) - (80,000) - (4,357,045) 기타() - - - - - - 기말순장부금액 20,719 5,929,261 14,916,092 233,333 153,413 21,252,818 취득원가 693,751 58,512,481 15,122,252 1,212,380 153,413 75,694,277 상각누계액 (673,032) (52,583,220) (206,160) (979,047) - (54,441,459) () 당기 중 건설중인자산(무형)에서 유형자산으로 대체된 2백만원이 포함되어 있습니다.() 해외 고정사업장에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.- 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 사용수익기부자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 23,299 12,544,916 14,806,092 - - 27,374,307 취득 및 자본적지출 9,249 30,984 - 360,000 464,688 864,921 대체(*) 5,049 129,177 - - 16,761 150,987 처분 및 폐기 (130) (53,300) - - (585) (54,015) 무형자산상각 (12,183) (4,084,660) - (46,667) - (4,143,510) 기타() - - - - - - 기말순장부금액 25,284 8,567,117 14,806,092 313,333 480,864 24,192,690 취득원가 689,416 56,882,192 15,012,252 1,212,380 480,864 74,277,104 상각누계액 (664,132) (48,315,075) (206,160) (899,047) - (50,084,414) () 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 151백만원이 대체되었습니다.() 해외 고정사업장에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 15. 종속기업투자주식(1) 종속기업투자주식 내역 (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 Cheil USA Inc. 미국 광고업 55,470,399 100.00 31,915,071 100.00 31,915,071 CHEIL EUROPE LIMITED 영국 광고업 32,007,027 100.00 32,007,027 100.00 32,007,027 CHEIL CHINA 중국 광고업 6,956,409 100.00 6,956,409 100.00 6,956,409 Cheil Rus LLC 러시아 광고업 2,204,050 100.00 2,204,050 100.00 2,204,050 Cheil India Private Limited 인도 광고업 5,343,032 100.00 5,343,032 100.00 5,343,032 Cheil Germany GmbH 독일 광고업 11,291,921 100.00 11,291,921 100.00 11,291,921 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 브라질 광고업 8,652,732 100.00 4,992,414 100.00 4,992,414 Cheil Mexico S.A. de C.V. 멕시코 광고업 1,020,119 100.00 1,020,119 100.00 1,020,119 Cheil (Thailand) Ltd. 태국 광고업 1,049,073 99.98 1,049,073 99.98 1,049,073 Cheil Singapore Pte. Ltd. 싱가폴 광고업 31,541,253 100.00 31,541,253 100.00 31,541,253 Cheil MEA FZ-LLC UAE 광고업 4,834,607 100.00 4,834,607 100.00 4,834,607 Cheil Ukraine LLC 우크라이나 광고업 18,698 100.00 18,698 100.00 18,698 Cheil France SAS 프랑스 광고업 4,321,624 100.00 4,321,624 100.00 4,321,624 Cheil Hong Kong Ltd. 홍콩 광고업 6,819,229 100.00 6,819,229 100.00 6,819,229 Cheil South Africa (Pty) Ltd 남아공 광고업 569,100 100.00 569,100 100.00 569,100 Cheil Central America Inc. 미국 광고업 765,660 100.00 765,660 100.00 765,660 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 광고업 349,335 99.00 349,335 99.00 349,335 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc 필리핀 광고업 228,700 100.00 228,700 100.00 228,700 Cheil Kazakhstan LLC 카자흐스탄 광고업 329,250 100.00 329,250 100.00 329,250 Cheil Nordic AB 스웨덴 광고업 335,250 100.00 335,250 100.00 335,250 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 광고업 318,263 100.00 318,263 100.00 318,263 CHEIL KENYA LIMITED 케냐 광고업 425,779 99.00 425,779 99.00 425,779 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 요르단 광고업 415,560 100.00 415,560 100.00 415,560 Cheil Communications Nigeria Ltd. 나이지리아 광고업 657,439 99.00 657,439 99.00 657,439 Cheil Ghana Limited 가나 광고업 545,450 100.00 545,450 100.00 545,450 Cheil Chile SpA. 칠레 광고업 942,400 100.00 942,400 100.00 942,400 Cheil Peru S.A.C. 페루 광고업 854,505 99.90 854,505 99.90 854,505 CHEIL ARGENTINA S.A. 아르헨티나 광고업 989,075 97.98 989,075 97.98 989,075 Iris Worldwide Holdings Limited (2) 영국 광고업 96,748,720 100.00 73,074,795 100.00 91,717,496 CHEIL SPAIN S.L 스페인 광고업 42,850 100.00 42,850 100.00 42,850 Cheil Benelux B.V. 베네룩스 광고업 64,926 100.00 64,926 100.00 64,926 Cheil Egypt LLC 이집트 광고업 115,501 99.92 115,501 99.92 115,501 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 중국 광고업 13,680,737 100.00 13,680,737 100.00 13,680,737 Cheil New Zealand Limited 뉴질랜드 광고업 420,486 100.00 420,486 100.00 420,486 Pengtai Greater China Company Limited (3) 홍콩 시장조사, 컨설팅 170,072 3.05 170,072 - - Pengtai Interactive Advertising Co.,Ltd 중국 광고업 9,429,915 100.00 9,429,915 100.00 9,429,915 수원삼성축구단(주) 한국 경기단체 및 경기후원업 1,936,000 100.00 1,936,000 100.00 1,936,000 (주)삼성라이온즈 한국 경기단체 및 경기후원업 707,400 67.50 707,400 67.50 707,400 SVIC34호 신기술사업투자조합 (1) 한국 신기술사업자, 벤처기업 투자 12,226,500 99.00 12,226,500 99.00 11,989,890 합 계 314,799,046 263,909,475 282,145,494 (1) 당기 중 237백만원 추가취득하였습니다.(2) Iris Worldwide Holdings Limited는 순자산가치 하락 등으로 인하여 당기 중 18,643백만원이 손상차손으로 인식되었습니다.(3) 당기 중 Cheil Hong Kong Ltd.으로 부터 170백만원에 취득하였으며, 잔여지분은 2023년 취득 예정입니다. 당기말 현재 회사의 종속기업인 Cheil Singapore Pte. Ltd.가 Pengtai Greater China Company Limited의 지분 96.95%를 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였습니다. (2) 종속기업투자주식 변동내역 (단위: 천원) 당기 전기 기초금액 282,145,495 279,063,927 취득 406,681 3,107,447 손상차손환입(차손) (18,642,700) 2,904,520 투자금회수 - (2,930,400) 보고기간말 금액 263,909,476 282,145,494 (3) 손상차손회사는 당기와 전기 중 회사의 종속기업 투자 일부에 대하여 각각을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 향후 영업계획 전망 등에 기인합니다.회사는 손상차손을 인식하기 위한 회수가능가액으로 사용가치와 공정가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다.동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 보고기간종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 회사명 매출액이익률 매출성장률 영구성장률 세후할인율 Iris Worldwide Holdings Limited 8.5%~9.5% 1.5%~15% 1.5% 14.7% 투자조합인 SVIC 34호의 회수가능가액은 SVIC34호가 보유한 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하여 산정되었습니다.회사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 회사명 손상차손 인식 전 회수가능가액 손상차손 손상차손인식 후 Iris Worldwide Holdings Limited 91,717,495 73,074,795 (18,642,700) 73,074,795 - 전기 (단위: 천원) 회사명 손상차손 인식 전 회수가능가액 손상차손환입 손상차손환입인식 후 SVIC 34호 신기술사업투자조합 9,085,370 11,989,890 2,904,520 11,989,890 16. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식 내역 (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 ㈜하쿠호도제일 국내 광고업 2,289,095 49.00 2,289,095 49.00 2,289,095 주식회사 하이브랩 국내 광고업 8,467,134 20.00 8,467,134 20.00 8,467,134 합 계 10,756,229 10,756,229 10,756,229 (2) 관계기업투자주식 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,756,229 2,289,095 취득 - 8,467,134 보고기간말 금액 10,756,229 10,756,229 17. 우발채무와 약정사항 (1) 회사가 보고기간 종료일 현재 은행과 체결한 약정 내역 (단위: 천원) 종 류 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 기말실행액 약정한도액 기말실행액 전자매출채권담보대출 우리은행 4,000,000 33,000 4,000,000 515,765 전자매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 - 5,000,000 - 구매카드약정 기업은행 90,000,000 1,454,252 90,000,000 1,614,026 (2) 해외종속기업 등에 제공한 보증 내역 구분 피제공처 내역 당기말 전기말 총보증액 실행액 총보증액 실행액 종속기업 Cheil USA Inc.(1),(2) 우리은행 차입한도 보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 Cheil USA Inc.(3) 임차료 지급보증 USD 7,442,289 (3) USD 1,859,648 (3) Cheil Europe Ltd.(3) 임차료 및 관리비 지급보증 GBP 18,180,000 (3) GBP 18,180,000 (3) The Barbarian Group, LLC(3) 임차료 지급보증 USD 12,988,628 (3) USD 12,988,628 (3) Iris Nation Worldwide Limited(3) 임차료 지급보증 GBP 2,092,813 (3) GBP 2,092,813 (3) (1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 5백만원(전기말: 11백만원)을 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당기 중 127백만원(전기: 247백만원)을 금융보증수수료수익으로 인식하였습니다. (2) 당기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 SOFR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.(3) 동 건은 임차료지급보증 건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다.(3) 회사는 보고기간종료일 현재 광고주에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 20,334백만원(전기말: 23,625백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 SVIC 34호신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당기말 현재 누적출자금액은 16,524백만원이고 추후 캐피탈콜 (captial call) 방식으로 추가 잔여약정금액 3,276백만원을 출자할 예정입니다. 18. 충당부채회사의 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 장기성과인센티브() 14,628,866 2,596,019 (3,832,388) 13,392,497 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가액 감소액 기말금액 장기성과인센티브() 11,035,756 7,521,370 (3,928,260) 14,628,866 () 회사는 임원을 대상으로 부여년도를 포함한 향후 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당금으로 인식하였으며 재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 임직원의 선택에 따라 일부 임직원의 퇴직급여제도는 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 173,385천원(전기 133,015천원) 입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도- 순확정급여부채(자산) 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 90,180,450 90,450,603 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 222,896 202,873 소 계 90,403,346 90,653,476 사외적립자산의 공정가치 () (120,408,316) (93,632,147) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (30,004,970) (2,978,671) () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 121백만원(전기말: 123백만원)이 포함된 금액입니다. - 확정급여채무 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 90,653,476 86,693,461 당기근무원가 8,967,303 8,557,235 이자비용 2,717,249 2,165,990 재측정요소: - 할인율 변화에 의한 효과 (11,027,262) (2,785,447) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,055,190 2,347,236 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 4,183,141 2,680,104 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (7,946,668) (9,016,333) 계열사로부터의 전입(전출)액 778,021 (7,226) 기타(환율변동) 22,896 18,456 보고기간말 금액 90,403,346 90,653,476 - 사외적립자산 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 93,632,147 89,098,531 이자수익 2,674,842 2,096,225 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (1,074,871) (667,388) 기여금: - 사용자 30,000,000 12,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (5,601,822) (8,887,996) 계열사로부터의 전입(전출)액 778,020 (7,226) 보고기간말 금액 120,408,316 93,632,147 - 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 기타 121,355 0.10 123,388 0.13 현금 및 현금등가물 등() 120,286,961 99.90 93,508,759 99.87 합계 120,408,316 100.00 93,632,147 100.00 () 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.- 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 비고 할인율 5.89% 3.42% 우량회사채수익률 임금인상율 4.00% 3.50% 회사의 단일임금상승률 사망률 연령별율 연령별율 퇴직연금생존사망률(보험개발원) 퇴직률 연령별율 연령별율 회사의 연령별 경험 퇴직률 정년연령 55세~60세 55세~60세 회사 사규 - 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 4.35% 감소 4.80% 증가 임금상승률 1% 5.05% 증가 4.64% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. - 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,646백만원 (전기말: 9,870백만원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 12,564,098 16,536,094 39,591,740 57,077,885 125,769,817 확정급여채무의 가중평균만기는 4.58년입니다. 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 계정과목명 당기말 전기말 유동부채 미지급배당금 29,928 23,793 금융보증부채 4,510 10,728 기타유동금융부채 계 34,438 34,521 예수금 2,665,745 2,625,113 부가세예수금 18,223,975 22,306,172 기타 417,475 - 기타유동부채 계 21,307,195 24,931,285 비유동부채 장기성미지급비용 16,643,598 15,524,986 현재가치할인차금 (241,052) (408,288) 기타비유동부채 계 16,402,546 15,116,698 21. 납입자본(1) 자본금 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 보통주 115,041,225 200 23,008,245 115,041,225 200 23,008,245 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주와 115,041,225주 및 200원입니다.회사의 정관에 의하면 보통주식(150억원 한도) 또는 우선주식(50억원 한도)으로 전환하거나 신주인수권을 부여하는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 각각 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. (2) 주식발행초과금 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 104,019,644 104,019,644 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 세부내역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 11,533,000 11,533,000 임의적립금 사업확장적립금 329,788,996 329,788,996 재무구조개선적립금(2) 1,100,000 1,100,000 임의적립금 423,078,678 431,098,547 소 계 753,967,674 761,987,543 미처분이익잉여금 66,530,900 93,246,069 합 계 832,031,574 866,766,612 (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 회사는 2006년까지 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의하여 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10%와 특별이익에 해당하는 유형자산처분이익(처분손실과 법인세 등의 공제 후)의 50% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 동 적립금은 이월결손금보전과 자본전입 이외에는 사용될 수 없었으나, 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정의 개정(2007년 12월 21일)으로 인해 동 적립금의 적립의무 및 사용제한은 없습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 66,530,900 93,246,068 전기이월이익잉여금 1,000,000 1,000,000 순확정급여부채의 재측정요소 등 2,607,277 (2,233,033) 당기순이익 62,923,623 94,479,101 임의적립금등의 이입액 50,939,634 8,019,870 임의적립금 50,939,634 8,019,870 이익잉여금 처분액 (116,470,534) (100,265,938) 배당금 현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 1,150원(575%), 전기 990원(495%) 116,470,534 100,265,938 차기이월 미처분이익잉여금 1,000,000 1,000,000 당기(제50기) 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 16일 정기주주총회에서 승인될예정이며, 전기 (제49기) 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 17일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 23. 기타자본항목 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (282,754,692) (282,754,692) 자기주식처분이익 19,869,103 19,869,103 기타자본조정 (1,056,086) (1,056,086) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 9,672,998 8,263,945 해외사업환산손실 185,501 13,725 합 계 (254,083,176) (255,664,005) 24. 자기주식 (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 13,762,500 282,754,692 13,762,500 282,754,692 증감 - - - - 기말 13,762,500 282,754,692 13,762,500 282,754,692 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외주제작비 896,843,316 663,880,176 종업원 급여 166,038,384 171,167,789 복리후생비 28,050,362 26,520,043 지급수수료 25,141,150 25,753,695 IT비용 10,791,718 10,274,283 감가상각비 및 무형자산상각비 8,880,089 8,586,298 임차료 7,028,843 6,879,305 기타비용 36,917,698 25,847,927 합 계() 1,179,691,560 938,909,516 () 별도손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 판매비와관리비: 급 여 155,997,836 159,939,653 퇴 직 급 여 10,040,548 11,228,136 복 리 후 생 비 28,046,314 26,517,700 임 차 료 4,088,860 3,894,207 감 가 상 각 비 4,523,044 4,442,787 무 형 자 산 상 각 비 4,357,045 4,143,510 세 금 과 공 과 2,485,118 891,260 지 급 수 수 료 11,504,977 12,913,408 조 사 비 3,087,277 3,339,180 광 고 선 전 비 1,482,882 1,442,176 접 대 비 3,616,082 2,858,714 연 수 비 2,408,575 1,537,477 여 비 교 통 비 2,695,234 1,249,453 통 신 비 930,089 968,745 회 의 비 2,096,408 1,819,268 차 량 유 지 비 376,366 328,587 소 모 품 비 588,946 370,550 수 선 비 855,844 920,337 도 서 인 쇄 비 348,125 354,506 행 사 비 798,852 553,571 보 험 료 363,851 401,364 운 반 비 108,386 144,854 수 도 광 열 비 784,962 701,535 전 산 유 지 비 10,710,968 10,263,499 대 손 상 각 비 317,428 - 잡 비 10,342 6,733 소 계 252,624,359 251,231,210 27. 영업외수익 및 비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 8,907 3,159 종속기업투자주식손상차손환입 - 2,904,520 수입수수료 18,202,485 14,168,422 잡이익 866,154 818,841 공정가치측정금융자산평가이익 458,045 - 소계 19,535,591 17,894,942 영업외비용: 종속기업투자주식손상차손 18,642,700 - 유형자산처분손실 7,556 1,349 유형자산폐기손실 2,875 무형자산폐기손실 8,667 54,015 기타금융부채평가손실 6,160,450 671,682 기타대손상각비 694,642 - 기부금 663,455 662,950 잡손실 202,109 585 리스관련 영업외비용 2,286 - 소계 26,384,740 1,390,581 28. 금융수익 및 비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 4,537,792 3,190,206 배당금수익 1,203,785 55,618,772 외환차익 13,903,445 6,977,576 외화환산이익 2,351,169 3,058,572 금융보증수수료수익 126,877 246,837 소계 22,123,068 69,091,963 금융비용: 이자비용 347,979 170,113 외환차손 16,502,156 5,191,129 외화환산손실 4,121,470 1,017,268 소계 20,971,605 6,378,510 29. 법인세비용(1) 법인세비용 주요 구성 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 33,023,852 43,404,705 전기법인세의 조정사항 (3,939,407) (7,525,645) 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,674,685 26,370,950 자본에 직접 반영된 이연법인세() (1,549,471) 590,255 법인세비용 32,209,659 62,840,265 () 당기 및 전기 자본에 직접 가감된 법인세비용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 변동액 법인세효과 변동액 법인세효과 장기매도가능금융자산평가손익 1,673,929 (264,877) 383,287 (83,762) 순확정급여부채의 재측정요소 3,714,060 (1,284,594) (2,909,281) 674,017 합계 5,387,989 (1,549,471) (2,525,994) 590,255 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 95,133,282 157,319,366 적용세율에 따른 법인세비용 23,229,503 38,724,462 조정사항 영구적차이 3,510,518 9,064,612 전기법인세의 조정사항 (3,253,342) (7,535,639) 세액감면,공제 (1,120,147) (5,941,965) 실현가능성 없는 이연법인세 조정 5,162,823 27,259,235 세율변동효과 2,363,651 - 기타 2,316,653 1,269,560 법인세비용 32,209,659 62,840,265 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 33.86% 39.94% (3) 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역 (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 미수수익 (85,462) (8,483) (93,945) (85,013) (449) (85,462) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 11,278,794 28,554 11,307,348 12,754,743 (1,475,949) 11,278,794 매도가능금융자산평가이익 등 (2,096,511) (286,380) (2,382,891) (2,011,327) (85,184) (2,096,511) 감가상각누계액 등 331,754 14,416 346,170 576,280 (244,526) 331,754 충당부채 및 미지급비용 등 6,162,354 (5,191,506) 970,848 3,795,926 2,366,428 6,162,354 기타 614,197 1,420,002 2,034,199 1,963,618 (1,349,421) 614,197 소계 16,205,126 (4,023,397) 12,181,729 16,994,227 (789,101) 16,205,126 이월세액공제 9,661,217 (651,290) 9,009,927 35,243,065 (25,581,848) 9,661,217 합계 25,866,343 (4,674,687) 21,191,656 52,237,292 (26,370,949) 25,866,343 (4) 이연법인세 자산 및 부채의 장단기구분 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 비유동성 23,218,414 29,050,442 유동성 6,154,130 5,286,540 소계 29,372,544 34,336,982 이연법인세부채 비유동성 (8,086,943) (8,385,177) 유동성 (93,945) (85,462) 소계 (8,180,888) (8,470,639) 합 계 21,191,656 25,866,343 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업 투자주식 65,234,195 46,591,495 미사용세액공제 33,079,870 34,253,404 합계 98,314,065 80,844,899 회사는 상기 미사용이월세액공제의 이월기간내에 충분한 과세소득을 발생시키지 못할 것으로 기대함에 따라 해당 세액공제 금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 2029년 소멸 563,358 637,774 2030년 소멸 6,599,979 6,999,421 2031년 소멸 13,624,073 12,588,937 2032년 소멸 11,985,211 14,027,272 2033년 소멸 307,249 - 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 62,923,622,985 94,479,101,401 가중평균유통주식수() 101,278,725주 101,278,725주 기본주당 당기순이익 621 933 () 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 회사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 배당금 2022년 및 2021년말로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 각각 116,471백만원 (주당1,150원)과 100,266백만원(주당990원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 배당금은 2023년 3월 16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 및 전기 회사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 당 기 전 기 배당성향 배당금액/당기순이익 185.10% 106.12% 배당수익률 주당배당금/주가() 4.81% 4.18% () 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 32. 영업활동 현금흐름 (1) 영업활동 현금흐름 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 외화환산손실 4,121,470 1,017,268 감가상각비 4,523,044 4,442,787 유형자산처분, 폐기손실 10,431 1,349 무형자산상각비 4,357,045 4,143,510 무형자산폐기손실 8,667 54,015 종속기업투자주식손상차손(환입) 18,642,700 (2,904,520) 사용권자산의 감가상각비 6,078,731 5,890,236 이자비용 347,979 170,113 퇴직급여 8,972,455 8,627,000 이자수익 (4,537,792) (3,190,206) 외화환산이익 (2,351,169) (3,058,572) 유형자산처분이익 (8,907) (3,159) 금융보증수수료수익 (126,877) (246,837) 법인세비용 32,209,659 62,840,265 배당금수익 (1,203,785) (55,618,772) 기타금융부채평가손실 6,160,450 671,682 공정가치금융자산평가이익 (458,045) - 대손상각비 1,012,070 - 기타 (31,875) 1,030,521 소 계 77,726,251 23,866,680 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (33,633,377) (56,853,024) 미수금의 증감 (925,920) (4,362,943) 미수수익의 증감 1,956,003 (2,826,854) 선급비용의 증감 (1,642,243) (873,512) 기타유동금융자산의 증감 (133,518) (139,862) 기타유동자산의 증감 (687,284) 72,078 매입채무의 증감 82,184,937 (38,294,035) 미지급금의 증감 773,992 (1,713,116) 선수수익의 증감 1,066,136 24,135,483 미지급비용의 증감 (13,713,061) 18,754,300 기타유동부채의 증감 (3,650,483) 9,765,501 순확정급여자산/부채의 증감 (32,303,275) (12,128,464) 기타비유동부채의 증감 2,411,116 7,567,607 소 계 1,703,023 (56,896,841) 합 계 79,429,274 (33,030,161) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동 1,409,052 299,525 장기미지급비용의 유동성대체 6,823,355 3,922,954 장기미지급금의 유동성대체 - 6,009,056 장기대여금의 유동성 대체 5,644,927 9,943,177 장기보증금의 유동성대체 7,931,109 7,334,220 순확정급여부채의 재측정요소 등 3,714,060 2,909,281 유/무형자산의 취득 189,771 32,041 건설중인자산의 본계정대체 358,913 150,988 리스 사용권자산의 인식 19,581,667 2,035,537 리스부채의 유동성 대체 1,784,915 1,443,322 투자주식의 취득(미지급금) 170,072 - 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 특수관계자 현황 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. 2) 당사에 유의적인 영향을 미치는 회사 회사명 당사에 대한 지분율(%) 당기말 전기말 삼성전자㈜와 그 종속기업 25.24 25.24 3) 종속기업 현황 회사명 당사의 지분율(%) 당기말 전기말 Cheil USA Inc. 100 100 CHEIL EUROPE LIMITED 100 100 CHEIL CHINA 100 100 Cheil Rus LLC 100 100 Cheil India Private Limited 100 100 Experience Commerce Software Private Limited (1) 100 100 Cheil Germany GmbH 100 100 Centrade Integrated SRL (1) 100 100 Cheil Singapore Pte. Ltd. 100 100 Cheil MEA FZ-LLC 100 100 Cheil France SAS 100 100 Cheil Mexico S.A. de C.V. 100 100 Cheil (Thailand) Ltd. 99.98 99.98 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 100 100 Cheil Ukraine LLC 100 100 Cheil Hong Kong Ltd. 100 100 The Barbarian Group, LLC (1) 100 100 Pengtai Greater China Company Limited(1) 100 100 Pengtai Interactive Advertising Co.,Ltd 100 100 Pengtai Taiwan Co., Ltd. (1) 100 100 PENGTAI CHINA CO.,LTD.(1) 100 100 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD.(1) 100 100 PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD.(1) 100 100 Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. (1) 51 51 Cheil South Africa (Pty) Ltd 100 100 Cheil Central America Inc. 100 100 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 99 99 One Agency FZ-LLC (1) 100 100 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C (1) 100 100 ONE AGENCY PRINTING L.L.C (1) 100 100 One RX Project Management Design and Production Limited Company (1) 100 100 Cheil Italia S.r.l (1) 100 100 CHEIL SPAIN S.L 100 100 Cheil Benelux B.V. 100 100 Cheil Austria GmbH (1) 100 100 Mckinney Ventures LLC (1) 100 100 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc 100 100 Cheil Kazakhstan LLC 100 100 Cheil Nordic AB 100 100 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 100 100 Beattie McGuinness Bungay Limited (1) 100 100 CHEIL KENYA LIMITED (1) 100 100 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA (1) 100 100 One Agency South Africa (Pty) Ltd (1) 100 100 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 100 100 Cheil Communications Nigeria Ltd. (1) 100 100 수원삼성축구단(주) 100 100 (주)삼성라이온즈 67.5 67.5 Iris Worldwide Holdings Limited 100 100 Iris Nation Worldwide Limited (1) 100 100 Concise Consultants Limited (1) 100 100 Iris Americas, Inc. (1) 100 100 Iris Atlanta, Inc. (1) 100 100 Iris Experience, Inc. (1) (4) - 100 Iris Latin America, Inc. (1) (4) - 100 Iris (USA) Inc. (1) 100 100 Iris Worldwide San Diego, Inc. (1) (4) - 100 Iris Amsterdam B.V. (1) 100 100 Iris Beijing Advertising Company Limited (1) (3) - 100 Iris Culture Limited (1) 100 100 Iris Digital Limited (1) 100 100 Iris London Limited (1) 100 100 Iris Partners LLP (1) 100 100 Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. (1) 100 100 Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. (1) 100 100 Irisnation Singapore Pte Limited (1) 100 100 Iris Products (Worldwide) Limited (1) (3) - 100 Iris Promotional Marketing Ltd (1) 100 100 Holdings BR185 Limited (1) 100 100 Brazil 185 Participacoes Ltda (1) 100 100 Iris Router Marketing Ltda (1) 100 100 Iris Korea Limited (1) 100 100 Iris Sydney PTY Ltd (1) 100 100 Iris Ventures (Worldwide) Limited (1) 100 100 Iris Germany GmbH (1) 100 100 Pepper NA, Inc. (1) 100 100 Pepper Technologies Pte. Ltd. (1) 100 100 Iris Ventures 1 Limited (1) 100 98.59 Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited (1) 100 100 Founded Partners Limited (1) 100 100 Founded, Inc. (1) 100 100 Pricing Solutions Ltd (1) 100 100 Pricing Solutions (UK) Limited (1) 100 100 Iris Canada Holdings Ltd (1) (3) - 100 Iris Worldwide (Thailand) Limited (1) 99.99 99.99 Iris Services Limited Dooel Skopje (1) 100 100 Atom42 Ltd (1) 100 100 89 Degrees, Inc. (1) 100 100 WDMP Limited (1)(2) 49 49 Medialytics Inc.(1) 100 100 Cheil Ghana Limited 100 100 Cheil Philippines, Inc (1)(2) 30 30 Cheil Chile SpA. 100 100 Cheil Peru S.A.C. (1) 100 100 CHEIL ARGENTINA S.A. (1) 100 100 Centrade Cheil HU Kft.(1) 100 100 Centrade Cheil Adriatic D.O.O. (1) 100 100 One RX India Private Limited (1) 100 100 Cheil Egypt LLC (1) 100 100 SVIC34호 신기술사업투자조합 99 99 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 100 100 Cheil New Zealand Limited 100 100 (1) 회사는 해당 종속기업들의 지분을 다른 종속기업을 통하여 간접적으로 보유하고 있으며, 표시된 지분율은 간접보유하고 있는 지분율을 포함하고 있습니다.(2) 회사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 경영 및 인사에 대한 의사결정권을 기타주주로부터 위임받아 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 당기 중 해당 종속기업은 청산되었습니다.(4) 당기 중 종속기업간 흡수합병으로 기존 법인이 소멸하였습니다. 4) 당사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 관계기업 주식회사 하이브랩 주식회사 이브이알스튜디오 ㈜하쿠호도제일주식회사 하이브랩 기타(2) 삼성물산㈜ 등 삼성물산㈜ 등 (1) 회사는 피투자회사가 발행한 전환사채만을 보유하고 있어 보유 지분율은 20%에 미달하나, 경영계획 수립에 관여하는 등 피투자회사의 경영의사결정에 참여할 수 있는 약정이 존재하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 구성되어 있습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 배당금 수익 매입 등(2) 고정자산매입 유의적인영향을미치는 회사 삼성전자(주) 928,123,045 - 31,194,280 - Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 21,679,181 - 678 - Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 4,914,787 - 150,651 - 삼성디스플레이(주) 1,155,853 - - - 삼성전자서비스(주) 532,993 - 254,763 - 기타 1,478,013 - 185,832 - 종속기업 Pengtai Greater China Company Limited 12,312,429 - 133,141,513 - Cheil India Private Limited 3,698,978 - 801,614 - Cheil USA Inc. 2,292,063 - 62,839,210 - Cheil Germany GmbH 2,048,333 - 32,111,435 - CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 321,596 1,199,517 432,998 - 기타 17,485,001 - 207,314,808 - 관계기업 주식회사 하이브랩 - - 8,176,201 - 주식회사 이브이알스튜디오 - - 70,780 - 기타(1) 삼성화재해상보험(주) 14,561,646 - 1,325,472 - 삼성생명보험(주) 11,447,939 - 4,351,513 - 삼성증권(주) 2,744,119 - - - 삼성에스디에스(주) 4,912,020 - 16,991,871 1,264,472 삼성물산(주) 3,247,891 - 1,718,446 - 기타 7,499,229 - 13,880,417 - 합 계 1,040,455,116 1,199,517 514,942,482 1,264,472 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 회사가 당기 중 지급한 배당금이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 배당금 수익 매입 등 고정자산매입 유의적인영향을미치는 회사 삼성전자(주) 686,521,103 - 26,793,975 - Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 14,459,885 - 2,047 - Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 5,015,454 - 158,797 - 삼성디스플레이(주) 1,132,736 - - - 삼성전자판매(주) 382,695 - 184,231 50,742 기타 1,460,123 - 549,873 - 종속기업 Pengtai Greater China Company Limited 15,279,370 - 37,403,306 - Cheil India Private Limited 2,059,867 24,157,920 1,274,189 - Cheil USA Inc. 2,056,183 - 22,475,225 - Cheil Germany GmbH 1,692,806 - 13,929,248 - CHEIL CHINA 1,207,081 5,158,500 13,372,549 - 기타 14,154,255 26,299,442 98,165,935 - 관계기업 하쿠호도제일 - - 177,573 - 주식회사 하이브랩 - - 2,203,775 - 기타(1) 삼성화재해상보험(주) 16,301,926 - 1,052,986 - 삼성생명보험(주) 10,609,208 - 4,120,184 - 삼성증권(주) 4,709,977 - - - 삼성카드(주) 3,801,555 - 3,826,404 - 삼성물산(주) 2,218,286 - 1,419,409 18,100 기타 7,966,357 - 25,584,957 338,270 합 계 791,028,867 55,615,862 252,694,663 407,112 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 임차보증금 등 리스채권 매입채무 미지급금 등 선수수익 리스부채 유의적인영향을미치는회사 삼성전자(주) 497,491,752 - - 1,268,530 66,320 - 42,502 72,910,030 1,573,504 Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 6,164,779 156,103 - - 119,065 - - - - Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 553,468 - - - - - - - 133,672 삼성디스플레이(주) 1,606,391 - - - - - - 546,294 - 삼성전자서비스(주) 61,017 - - - - 69,946 22,887 - - 기타 1,357,519 - - - - 75,144 12,084 - - 종속기업 Pengtai Greater China Company Limited 794,941 75,201 - - 5,690 45,018,658 144,697 - - ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C 349,291 45,561 - - - - - - - CHEIL EUROPE LIMITED 287,275 972,682 - - - 3,251,169 - - - Cheil Mexico, S.A. de C.V. 186,499 1,069,218 - - - 920,099 - - - CHEIL CHINA 104,732 1,681,817 - - - 763,698 92 529,321 - 기타 307,968 23,595,514 27,866,965 550,000 - 22,912,710 173,768 4,626,809 65,615 관계기업 주식회사 하이브랩 - - - - - 581,085 - - - 기타(1) 삼성생명보험(주) 8,620,394 - - 6,762,979 - - - 296,119 11,610,225 삼성증권(주) 4,957,806 - - - - - - 57,072 - 삼성화재해상보험(주) 8,142,551 - - - - - 147 590,905 - 삼성카드(주) 5,694,586 - - - - - - 101,993 208,262 삼성물산(주) 5,546,784 - - 3,668,000 - 502,830 25,740 9,575 - 기타 11,256,510 - - 591,650 - 2,835,136 1,602,838 594,949 - 합 계 553,484,263 27,596,096 27,866,965 12,841,159 191,075 76,930,475 2,024,755 80,263,067 13,591,278 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 임차보증금 등 리스채권 매입채무 미지급금 등 선수수익 리스부채 유의적인영향을미치는 회사 삼성전자(주) 442,937,502 - - 1,229,449 - - 59,080 69,196,079 483,456 Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 6,403,103 - - - 164,032 - - - - Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 549,136 - - - - - - - 133,068 삼성디스플레이(주) 86,456 - - - - - - - - 삼성전자서비스(주) 82,415 - - - - 45,988 23,318 - - 기타 194,000 - - - - 50,149 27,250 - - 종속기업 Pengtai Greater China Company Limited 2,217,413 356,768 - - 5,692 24,428,094 62,210 - - CHEIL CHINA 415,230 1,724,188 - - - 2,354,916 92 204,053 - Iris Worldwide Holdings Limited 339,430 4,349,168 37,422,282 - - 852,019 - - - Cheil South Africa (Pty) Ltd 100,867 290,116 - - - - - 103 - Cheil Central America Inc. 41,605 816,401 - - - 6,783 - 13,445 - 기타 254,167 19,977,813 - 550,000 - 17,916,075 46 24,484 - 관계기업 하쿠호도제일 - 34,991 - - - - - - - 주식회사 하이브랩 - - - - - 153,042 - - - 기타(1) 삼성생명보험(주) 8,269,819 - - 6,762,110 - - - 410,482 1,949,322 삼성화재해상보험(주) 7,651,881 16,523 - - - 101 18,328 800,170 - 삼성증권(주) 6,082,810 - - - - - - 123,890 - 삼성카드(주) 5,435,780 - - - - 561,209 - 465,492 154,100 삼성물산(주) 3,569,447 - - 3,668,000 - 27,500 25,425 267,389 - 기타 5,962,050 - - 534,446 - 2,340,815 1,382,737 105,059 - 합 계 490,593,111 27,565,968 37,422,282 12,744,005 169,724 48,736,691 1,598,486 71,610,646 2,719,946 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 120,286백만원(전기말 93,509백만원), 이자수익은 1,751백만원(전기 1,573백만원), 추가 기여금 전입액은 30,000백만원(전기12,000백만원)입니다. (4) 특수관계자에 대한 자금 거래 1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 출자 출자금 회수 배당금 지급 대여 회수 환율변동 종속기업 Iris Worldwide Holdings Limited - 9,911,756 356,439 - - - SVIC 34호 신기술사업투자조합 - - - 236,610 - - 관계기업 주식회사 이브이알스튜디오 - - - 17,250,000 - - 유의적 영향을 미치는 회사 삼성전자㈜ - - - - - 28,747,694 기타(1) 삼성카드㈜ - - - - - 3,465,000 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 출자금 회수 배당금 지급 대여 회수 환율변동 종속기업 IRIS Worldwide Holdings Limited 8,733,540 7,293,128 2,983,762 - - - SVIC 34호 신기술사업투자조합 - - - 3,010,590 2,930,400 - CHEIL EGYPT LLC - - - 96,857 - - 관계기업 주식회사 하이브랩 - - - 8,467,134 - - 유의적 영향을 미치는 회사 삼성전자㈜ - - - - - 24,391,983 기타(1) 삼성카드㈜ - - - - - 2,940,000 (1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (5) 지급보증 및 담보제공 1) 당기말당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액() 실행액 보증기간 비 고 종속기업 Cheil USA Inc. 우리은행(뉴욕지점) USD 10,000,000 USD 10,000,000 2022.10.28 ~ 2023.10.27 자금차입 () 당기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 SOFR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.또한, 당기말 현재 당사가 특수관계자의 임차료 등의 지급관련 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액() 보증기간 비 고 종속기업 CHEIL EUROPE LIMITED Dorringtons Southside Limited GBP 18,180,000 2014.01.20 ~ 2023.12.31 임차료 및관리비 지급 The Barbarian Group, LLC 19TH STREET ASSOCIATES, LLC USD 12,988,628 2013.10.01 ~ 2024.03.31 임차료지급 Iris Nation Worldwide Limited 10 Queen Street Place London Limited GBP 2,092,813 2018.06.01 ~2023.05.31 임차료지급 Cheil USA Inc. AR LC 1-3, LLC, a Delaware limited liability company USD 7,442,289 2022.02.01 ~2032.12.31 임차료지급 () 동 건은 임차료지급보증건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다.당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 2) 전기말전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액() 실행액 보증기간 비 고 종속기업 Cheil USA Inc. 우리은행(뉴욕지점) USD 10,000,000 USD 10,000,000 2021.10.29 ~ 2022.10.28 자금차입 () 전기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 LIBOR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.또한, 전기말 현재 당사가 특수관계자의 임차료 등의 지급관련 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액() 보증기간 비 고 종속기업 CHEIL EUROPE LIMITED Dorringtons Southside Limited GBP 18,180,000 2014.01.20 ~ 2023.12.31 임차료 및관리비 지급 The Barbarian Group, LLC 19TH STREET ASSOCIATES, LLC USD 12,988,628 2013.10.01 ~ 2024.03.31 임차료지급 Iris Nation Worldwide Limited 10 Queen Street Place London Limited GBP 2,092,813 2018.06.01 ~2023.05.31 임차료지급 Cheil USA Inc. AR LC 1-3, LLC, a Delaware limited liability company USD 1,859,648 2020.01.02 ~2030.01.31 임차료지급 () 동 건은 임차료지급보증건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다.전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 리스 이용 계약 회사는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 15,629백만원(전기말 2,923백만원), 리스부채 13,507백만원(전기말 2,720백만원)을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당기 5,478백만원(전기 4,224백만원), 이자비용은 당기 288백만원(전기 125백만원)입니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상당기중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 3,720,800천원(전기 4,166,030천원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 867,778천원(전기 2,596,956천원), 퇴직급여 934,077천원(전기 741,254천원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회와 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당 여부를 결정하고있습니다. 당사는 사업경쟁력 강화 등 기업가치 제고를 위한 투자에 필요한 재원을 고려함과 동시에, 나머지 유보금은 배당으로 지급하여 주주가치를 최대한 제고하는 주주환원 정책을 수립하여 집행하고 있습니다. 이러한 주주환원 정책 하에 배당은 지난 2017년 12월 20일 배당성향 확대 계획을 공정공시 한 이후 지속적인 배당을 통해 배당성향 2020년 54.1%, 2021년 60.6%로 진행하였고, 2022년 60.1%로 진행 예정입니다.또한, 지난 2023년 1월 31일에는 투자자의 당사 주주환원 정책에 대한 예측 가능성을 제고하기 위해 2023년과 2024년의 2개년 주주환원 정책을 공정공시하였습니다. 당사는 M&A 등 대규모 투자와 운전자금, 사업 환경 등을 종합적으로 고려하여, 연결 당기순이익 기준 배당성향 60% 내에서 주주환원을 결정할 계획 입니다.중장기적인 성장을 위한 투자를 고려하는 동시에 주주가치 극대화를 위한 주주환원 정책을 지속적으로 유지할 예정입니다. 배당실시 계획은 매년 주총 6주전 연간 결산 이사회 직후 '현금ㆍ현물배당 결정' 공시를 통해 안내하고, 주총 승인 당일 '정기주주총회결과' 공시를 통해 배당 확정에대해 통지하고 있습니다. ■ 주요배당지표 200200200193,732165,485157,40062,92494,479118,2621,6681,6341,554116,471100,26685,074---60.160.654.1보통주4.814.183.98우선주---보통주---우선주---보통주1,150990840우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 제49기 제48기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 순이익 입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다. 주당순이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생하는 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ■ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -73.833.67 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 결산배당 횟수는 배당기준일 2000년12월31일 부터 2021년 12월31일까지 총 19회 배당 중 연속 배당횟수에 해당합니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 채무보증 현황 및 우발채무 1) 회사가 보고기간 종료일 현재 은행과 체결한 약정 내역 (단위: 천원) 종 류 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 기말실행액 약정한도액 기말실행액 전자매출채권담보대출 우리은행 4,000,000 33,000 4,000,000 515,765 전자매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 - 5,000,000 - 구매카드약정 기업은행 90,000,000 1,454,252 90,000,000 1,614,026 2) 해외종속기업 등에 제공한 보증 내역 구분 피제공처 내역 당기말 전기말 총보증액 실행액 총보증액 실행액 종속기업 Cheil USA Inc.(1),(2) 우리은행 차입한도 보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 Cheil USA Inc.(3) 임차료 지급보증 USD 7,442,289 (3) USD 1,859,648 (3) Cheil Europe Ltd.(3) 임차료 및 관리비 지급보증 GBP 18,180,000 (3) GBP 18,180,000 (3) The Barbarian Group, LLC(3) 임차료 지급보증 USD 12,988,628 (3) USD 12,988,628 (3) Iris Nation Worldwide Limited(3) 임차료 지급보증 GBP 2,092,813 (3) GBP 2,092,813 (3) (1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 5백만원(전기말: 11백만원)을 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당기 중 127백만원(전기: 247백만원)을 금융보증수수료수익으로 인식하였습니다. (2) 당기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 SOFR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.(3) 동 건은 임차료지급보증 건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다.3) 회사는 보고기간종료일 현재 광고주에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 20,334백만원(전기말: 23,625백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 당기 매출채권 1,390,625 4,174 0.30% 미수금 15,436 - 0.00% 합 계 1,406,061 4,174 0.30% 전기 매출채권 1,160,706 2,726 0.23% 미수금 13,142 51 0.39% 합 계 1,173,848 2,777 0.24% 전전기 매출채권 1,012,022 1,828 0.18% 미수금 13,961 48 0.34% 합 계 1,025,983 1,876 0.18% ※ 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성하였습니다.※ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,777 1,876 2,045 2. 순대손처리액(①－②±③) (187) (136) (601) ① 대손처리액(상각채권액) (406) (306) (439) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 219 170 (162) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,584 1,037 432 4. 사업결합으로 인한 변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,174 2,777 1,876 ※ 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성하였습니다.※ 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위: 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 1,399,831 1,901 4,329 - 1,406,061 구성비율 99.56% 0.14% 0.31% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 구 분 제50기 제49기 제48기 상품 등 56,470 36,284 37,859 계 56,470 36,284 37,859 ※ 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (3) 재고자산의 평가내역보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금() 장부가액 평가전금액 평가충당금() 장부가액 상품 등 56,471,091 (1,169) 56,469,922 36,289,533 (5,761) 36,283,772 계 56,471,091 (1,169) 56,469,922 36,289,533 (5,761) 36,283,772 ※ 한국채택국제회계기준 연결기준에 따라 작성하였습니다.() 연결회사는 판매 중단한 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.당기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 405,844,075천원(전기: 367,603,472천원)으로 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있으며, 영업수익으로 인식한 금액은 453,405,407천원(전기: 412,414,520천원)입니다. (4) 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법[금융자산] ① 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하며, 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 금융부채는 없습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.[금융부채] ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (2) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 33,999,943 29,454,371 당기손익-공정가치 금융자산 26,255,801 9,302,032 금융리스채권 19,082,482 27,776,794 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 541,109,538 504,309,068 단기금융상품 74,780,118 129,171,885 장기금융상품 619,876 572,830 매출채권 1,386,450,697 1,157,979,829 미수금 15,436,297 13,091,220 기타금융자산 45,379,961 66,768,332 합 계 2,143,114,713 1,938,426,361 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 리스부채 182,548,493 191,802,701 당기손익-공정가치 측정 금융부채 11,650,595 7,178,073 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 602,103,326 535,030,190 미지급금 52,748,741 38,119,161 기타금융부채 26,269,226 25,637,229 차입금 13,956,749 12,757,602 장기미지급금 349,041 794,207 합 계 889,626,171 811,319,163 연결회사는 공정가치 측정 금융자산을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 구분 및 가치평가과정, 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 5,080,945 - 28,918,998 33,999,943 당기손익-공정가치 지분상품 - - 8,547,755 8,547,755 당기손익-공정가치 채무상품 - - 17,708,045 17,708,045 부채 조건부대가(1) - - 11,650,595 11,650,595 (1) 연결회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd외 2개 종속회사의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가는 개별 약정에 따라 지급될 예정입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 5,637,760 - 23,816,610 29,454,370 당기손익-공정가치 지분상품 - - 9,302,032 9,302,032 부채 조건부대가(1) - - 7,178,073 7,178,073 (1) 연결회사는 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd외 2개 종속회사의 기존주주들에게 추가적으로 현금을 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며 해당 대가 중 일부 금액을 제외하고, 2022년 중 약정에 따라 지급되었습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품 등의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. - 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 주요 공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 또한, 파생상품부채인 지분매입약정 등에 대하여 경영진은 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 부채의 공정가치를 측정하였습니다. - 가치평가기법 및 투입변수 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채 중 주요 항목에 대한 반복적인 공정가치측정치 관련 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 ㈜미라콤아이앤씨 9,108,231천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 2.04%~2.72% 세전 영업이익율 4.28%~4.67% (4.46%) 가중평균자본비용 14.00% 에스코어㈜ 4,783,812천원 3 현금흐름할인법 매출액 성장률 4.02%~4.74% 세전 영업이익율 8.61%~8.65% (8.62%) 가중평균자본비용 14.42% Moloco 7,422,658천원 3 시장접근법 최근거래사례 해당사항 없음 당기손익-공정가치 금융자산 Sinovation FundManagement III L.P. 5,851.646천원 3 자산접근법 순자산가액 해당사항 없음 주식회사이브이알스튜디오 17,708,045천원 3 이항모형 주가변동성 63.50% 할인율 21.64% 금융부채 조건부대가 11,650,595천원 3 현재가치기법 시장 승수 6.4~13.0 할인률 1.3%~5.12% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 의견을 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한가정들에서 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하여 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 광고업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 광고주의 니즈에 적합한 Strategy, Creative, Media, Digital, Experiential 등 최적의 마케팅 솔루션을 제공하고있습니다. Strategic Solution의 경우 소비자가 언제, 어디서, 무엇을 하는지 실시간 분석이 가능한 행동분석 대시보드, 클라이언트의 데이터를 통합해 소비자 행동 분석 컨설팅, 미디어 믹스 최적화 모델링, 소셜 미디어 효과 분석, 과학적 리테일 운영 시스템 등의 서비스를 제공하고 있습니다. Creative Solution의 경우 복잡하고 다양해진 광고주의 과제를 해결하기 위해전통미디어에서 뉴미디어에 이르는 모든 분야와 영역을 아우르는 수준 높은 크리에이티브 솔루션을 제공하고 있습니다.Media Solution의 경우 최적의 매체 플래닝과 압도적인 구매력으로 매체간 통합시너지를 구현하여 광고주의 다양한 요구를 완벽하게 충족시키는 미디어 솔루션을제공하고 있습니다.Digital Solution의 경우 데이터를 기반으로 소비자 인사이트를 도출하고, 온라인ㆍ모바일ㆍ소셜ㆍ디지털 옥외광고 등 다양한 디지털 미디어를 아우르는 최적의크리에이티브와 미디어 솔루션을 제공합니다. Experiential Solution의 경우 소비자 구매행동에 대한 광범위한 데이터와 풍부한실전 경험을 기반으로 프로모션, 이벤트, 전시, 스포츠에서 리테일 통합 솔루션까지 온라인과 오프라인을 융합한 최적의 체험 마케팅 솔루션을 제공합니다. ※ 산업의 특성, 성장성 등 더 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 2사업연도의 연결기준 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. [△는 부(-)의 수치임] (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 증감율 [유동자산] 2,193,979 2,018,598 8.7% ㆍ당좌자산 2,093,154 1,935,931 8.1% ㆍ선급비용 44,355 46,383 △4.4% ㆍ재고자산 56,470 36,284 55.6% [비유동자산] 557,466 523,513 6.5% ㆍ투자자산 71,875 49,693 44.6% ㆍ유형자산 80,902 81,891 △1.2% ㆍ무형자산 165,825 167,048 △0.7% ㆍ사용권자산 154,478 151,956 1.7% ㆍ기타비유동자산 84,386 72,925 15.7% 자산총계 2,751,445 2,542,111 8.2% [유동부채] 1,335,642 1,224,222 9.1% [비유동부채] 194,373 190,622 2.0% 부채총계 1,530,015 1,414,844 8.1% [지배기업 소유지분] 1,212,042 1,117,142 8.5% ㆍ자본금 23,008 23,008 - ㆍ주식발행초과금 104,020 104,020 - ㆍ이익잉여금 1,440,648 1,345,303 7.1% ㆍ기타자본항목 △355,634 △355,189 0.1% [비지배지분] 9,388 10,125 △7.3% 자본총계 1,221,430 1,127,267 8.4% ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 나. 영업실적 1) 영업총이익 분석회사의 영업수익은 매체집행과 광고물 제작으로 구분됩니다. 매체사업은 다시 전파매체(TV, 라디오), 인쇄매체(신문, 잡지) 그리고 뉴미디어 (온라인, 케이블 TV,DMB 등) 등으로 구분됩니다.광고업은 매체의 경우 매체비를 제외한 매체구매대행 수수료 등을 영업수익으로인식(순액기재)하고, 광고물제작 등의 경우는 총액을 영업수익으로 인식(총액기재)하고 있습니다. 따라서 회사의 분석기준은 영업수익 보다는 영업총이익으로 하는것이 더 합리적입니다.2022년 당사의 연결영업총이익은 전년 대비 20.2% 증가한 1조5,384억원 입니다. 본사 영업총이익은 오프라인 마케팅 활동 재개 및 주요 광고주에 대한 퍼포먼스마케팅 강화 등 프로모션과 디지털 제작 중심의 외형 확대로 전년 대비 7.3% 증가한3,535억원을 기록하였으며, 연결 종속회사 영업총이익은 북미와 신흥시장 등의 실적 호조로 전년 대비 24.7% 증가한 1조1,849억원을 기록하였습니다. <전년 대비 연결영업총이익 증감표> [△는 부의 수치임] (단위 : 백만원, %) 구분 수익유형 2022년 2021년 성장률 금액 구성비 금액 구성비 본사 1. 매체 118,742 7.7 125,662 9.9 △5.5 (전파매체) 22,005 1.4 22,748 1.8 △3.3 (인쇄매체) 27,951 1.8 30,512 2.4 △8.4 (뉴미디어 등) 68,786 4.5 72,402 5.7 △5.0 2. 광고물제작 등 234,714 15.3 203,672 15.9 15.2 소계 353,456 23.0 329,334 25.8 7.3 종속회사 1,184,894 77.0 950,232 74.2 24.7 총계 1,538,350 100.0 1,279,566 100.0 20.2 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 2) 영업이익 및 당기순이익 분석 당사의 판관비는 우수 인력 투자 등으로 인하여 전년 대비 19.0% 증가한, 1조 2,269억원을 집행하였습니다. 영업이익은 영업총이익 증가와 함께 지속적인 비용 효율화 노력으로, 전년 대비 25.5% 증가한 3,114억원을 기록하였으며, 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 15.7% 증가한 3,004억원을 기록하였습니다. 당사의 지난 2사업연도의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. [△는 부의 수치임] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 증감율 영업수익 4,253,367 3,325,712 27.9 영업원가 2,715,017 2,046,146 32.7 영업총이익 1,538,350 1,279,566 20.2 판매비와관리비 1,226,937 1,031,386 19.0 영업이익 311,413 248,180 25.5 영업외손익 △12,105 5,082 - 금융손익 489 6,125 △92.0 관계기업투자손익 638 243 162.6 법인세비용차감전순이익 300,435 259,630 15.7 법인세비용 104,600 92,031 13.7 당기순이익 195,835 167,599 16.8 지배기업소유지분순이익 193,732 165,485 17.1 비지배지분순이익 2,103 2,114 △0.5 ※ 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 4. 유동성 및 자금조달과 지출 2022년말 기준 당사의 연결기준 당기보유자금은 6,165억원으로, 그 구성은 본사예금 및 중소기업금융채권 1,717억원과 종속회사 等 보유 예금 4,448억원 입니다당사는 일부 종속회사의 비즈니스 운영을 위한 외부 금융기관 차입 외,외부 차입은 최소화 하고 있으며, 자본시장에서의 자금 조달 없이 신규사업 필요자금 또는 운영자금 등을 내부적으로 조달하고 있습니다. 그리고, 당기보유자금은 글로벌 경쟁력 확보를 위한 해외 네트워크 설립, 해외우수인재 영입 및 M&A 등의 전략적인 투자 등에 사용할 예정입니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 연결감사보고서 "주석 2. 중요한 회계정책"과 "주석 3. 중요한 회계추정 및가정"을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상 규제에 관한 사항 □ 미디어법 관련 진행 현황 및 예상 2008년 11월 헌법재판소의 KOBACO 독점광고 대행체제의 불합치 판결 이후문화체육관광부와 방송통신위원회는 지속적으로 방송광고 규제완화를 논의해왔습니다. 2010년 1월 19일에는 방송법 시행령 개정안이 국무회의를 통과하여가상광고와 간접광고가 공식적으로 허용되었습니다. 2010년 12월 30일 방송통신위원회에서는 4개의 종합편성채널(MBN, JTBC, 채널A, TV조선)을 선정하였습니다. 2012년 2월 9일 미디어렙법이 국회 본회의를 통과하였고, 2013년 12월 10일 미래창조과학부와 방송통신위원회, 문화체육관광부 3개부처에서 방송산업발전 종합계획 발표하였습니다. 그리고 2021년 1월 13일방송통신위원회는 편성 자율성과 콘텐츠 경쟁력 제고 및 방송광고 활성화를 위해지상파방송의 중간 광고를 허용하는 방송법 시행령을 개정하였고, 21년 7월 1일부터 지상파의 중간광고가 도입되었습니다. 당사는 미디어업계의 이러한 변화에대해서 능동적으로 대응할 방안을 준비 중에 있습니다. 다. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당사의 위험관리에 대한 사항 및 파생상품 거래현황은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중"5. 위험거래 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제50기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상검사(연결) 종속기업투자주식에 대한 손상검사(별도)제49기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상검사(연결) 종속기업투자주식에 대한 손상검사(별도)제48기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음영업권 손상검사(연결) 종속기업투자주식에 대한 손상검사(별도) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 당기 연결감사 대상 종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 당기 중, Cheil MEA FZ-LLC는 감사인을 PwC에서 Ernst & Young으로 Cheil Egypt LLC는 Deloitte에서 BDO로, Cheil Brasil Comunicacoes Ltda.는 KPMG에서 PwC로 변경하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 제50기(당기)삼일회계법인별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사7407,400시간7405,707시간제49기(전기)삼일회계법인별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사7407,400시간7406,335시간제48기(전전기)삼일회계법인별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사7107,100시간7107,143시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제50기(당기)2022.02.14세무자문2022.02~2022.0695-2022.04.06세무자문2022.04~2022.0665-2022.04.10세무자문2022.04~2022.0625-2022.08.22세무자문2022.08~2022.1211-2022.08.22세무자문2022.08~2023.0325-2022.10.31세무자문2022.10~2022.1265-제49기(전기)2021.01.02세무자문2021.01~2021.0660-2021.01.02세무자문2021.01~2021.1211-제48기(전전기)2020.02.24세무자문2020.02~2020.05250-2020.07.01세무자문2020.07~2021.0325-2020.07.01세무자문2020.07~2020.1211-2020.10.01세무자문2020.10~2021.0220-2020.10.01세무자문2020.10~2021.03160- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 감사와 회계감사인과의 커뮤니케이션 12023년 03월 06일ㆍ사측: 감사ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의- 그룹감사 및 기말감사 진행 경과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고22023년 01월 30일ㆍ사측: 감사ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의- 연간 회계감사 진행경과 및 향후 일정 보고- 핵심감사사항 진행경과 및 기말 핵심감사 계획 보고32022년 10월 25일ㆍ사측: 감사ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의- 2022년 3분기 재무제표 검토 진행 경과42022년 08월 09일ㆍ사측: 감사ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의- 2022년 반기 재무제표 검토 진행 경과52022년 04월 29일ㆍ사측: 감사ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의- 2022년 연간 회계감사 수행 계획- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과62022년 03월 04일ㆍ사측: 감사ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의- 그룹감사 및 기말감사 진행 경과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제50기 (당기) 삼일회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제49기 (전기) 삼일회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제48기 (전전기) 삼일회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 및 사외이사 2인, 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 정관에 따라 2022년 12월 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장직을 대표이사와 분리하기로 하였습니다. 현재 이사회 의장은 당사 사업 전반에 대한 이해도가 높아 이사회의 전략적 운영에적합하고, 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 유정근 사장이 맡고,대표이사직은 김종현 사장이 수행하고 있습니다. 이사회의 권한은 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무집행을 감시하는 역할을 합니다. 당사는 의사결정의 신속성과 효율성을 제고하기 위하여 이사회 내에 경영위원회, 내부거래위원회, 보상위원회를 두고 있으며, 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에서 정한 것을 제외하고는이사회의 결의로써 대표이사 또는 위원회에 그 결정을 위임할 수 있습니다. 구분 구성 소속이사명 의장/위원장 설치목적 및 권한사항 이사회 사내이사 3명사외이사 2명 유정근김종현정홍구오윤장병완 유정근 설치목적 : 회사경영 중요사항의 심의 및 결정 권한사항 : 주주총회에서 위임받은 사항에 한함 경영위원회 사내이사 3명 유정근김종현정홍구 유정근 설치목적 : 경영 일반, 재무 관련사항 등 의사결정의 신속성, 효율성 제고권한사항 : 이사회에서 위임받은 사항에 대한 심의 보상위원회 사외이사 2명(전원)사내이사 1명 오윤장병완정홍구 오 윤 설치목적 : 투명한 경영진 보상 체계 구축권한사항 : 주주총회에 제출할 등기이사 보수 한도 부의 및 이사회에서 위임한 기타 사항 내부거래위원회 사외이사 2명(전원)사내이사 1명 오윤장병완정홍구 오 윤 설치목적 : 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성 제고권한사항 : 내부거래 보고 청취권, 내부거래 직권조사 명령권 및 내부거래 시정조치 건의권 ※ 2022년 3월 16일 김민호 사외이사가 임기만료되었으며, 2022년 3월 17일 제49기 정기주주총회를 통해 장병완 신임 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 4월 28일 2차 내부거래위원회에서 오윤 사외이사가 위원장으로 선임되었습니다. ※ 2023년 1월 12일 1차 경영위원회에서 김종현 사내이사가 위원장으로 신규 선임 되었습니다. ※ 2023년 2월 15일 1차 보상위원회에서 오윤 사외이사가 위원장으로 신규 선임 되었습니다. ※ 정홍구 사내이사의 임기가 2023.3월 만료되므로, 당사는 2023년 3월 16일 제50기 주주총회를 통해 강우영(現 제일기획 경영지원실장) 후보자를 사내이사로 신규 선임할 예정입니다. ■ 사외이사 및 그 변동현황 - 2022년 3월 16일 김민호 사외이사의 임기가 만료되어, 2022년 3월 17일 제49기 정기주주총회를 통해 장병완 신임 사외이사가 선임되었습니다. (단위 : 명) 521-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2022년도 제49회 정기주주총회 결과 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 사내이사 사외이사 유정근 (출석률 : 100%) 김종현 (출석률 : 100%) 정홍구 (출석률 : 100%) 김민호 (출석률 : 100%) 오윤 (출석률 : 100%) 장병완 (출석률 : 100%) 1차 2022.01.27 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 2차 2022.02.16 제49기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2022.03.17 이사 업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수한도 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보상위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2022.04.28 제50기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기부금 지원 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '22년 안전보건계획 수립 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2022.07.28 제50기 상반기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2022.10.26 제50기 3분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상공회의소 특별회비 납부 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2022.12.08 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '22년 자기거래 한도 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 자기거래 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과 보험거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기부금 지원 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 오윤사외이사는 제5차 이사회 진행시 화상으로 참석하였습니다. 다. 주요 보고 사항 회차 개최일자 보고 내용 1차 2022.01.27 내부회계관리제도 운영실태 보고 경영위원회 결의사항 보고 2차 2022.02.16 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 외부감사인 선정 결과 보고 3차 2022.04.28 ESG 활동 현황 및 '22년 추진 계획 4차 2022.07.28 경영위원회 결의사항 보고 5차 2022.10.26 경영위원회 결의사항 보고 6차 2022.12.08 경영위원회 결의사항 보고 ESG 중요사항 및 리스크 관리활동, 환경경영 이슈 및 성과 보고 준법지원인의 준법 점검 결과 라. 산하위원회 활동내역 □ 내부거래위원회 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 정홍구(출석률 : 100%) 김민호(출석률 : 100%) 오윤(출석률 : 100%) 장병완(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 2022.02.16 2022년 2분기 특수관계인과의 상품, 용역거래 사전 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 2022.04.28 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 2022년 3분기 특수관계인과의 상품, 용역거래 사전 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.07.28 2022년 4분기 특수관계인과의 상품, 용역거래 사전 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.10.26 2023년 1분기 특수관계인과의 상품, 용역거래 사전 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.12.08 2022년 자기거래 한도 변경 사전 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 자기거래 한도 사전 심의의 건 특수관계인과의 보험거래 사전 심의의 건 ※ 2022년 3월 16일 김민호 사외이사가 임기만료되었으며, 2022년 3월 17일 제49기 정기주주총회를 통해 장병완 신임 사외이사가 선임 되었습니다. ※ 2022년 4월 28일 내부거래위원회에서 오윤 사외이사가 내부거래위원회의 신임 위원장으로 선임 되었습니다. ※ 오윤사외이사는 제3차 내부거래위원회 진행시 화상으로 참석하였습니다. □ 보상위원회 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 정홍구(출석률 : 100%) 김민호(출석률 : 100%) 오윤(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 2022.02.16 2022년 등기이사 개별연봉 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022년 등기이사 및 감사 보수한도 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2023년 2월 15일 1차 보상위원회에서 오윤 사외이사가 위원장으로 신규 선임 되었습니다. □ 경영위원회 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 유정근(출석률 : 75%) 김종현(출석률 : 100%) 정홍구(출석률 : 100%) 2022.01.27 5기('17~'19년) 임원 장기성과 인센티브 3차분 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.05.02 이브이알스튜디오社 전환사채 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.10.20 미국법인 차입금 지급보증 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 2022.12.06 마그레브 법인 설립 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적인지 여부에 대한 기준으로 최근 3개년간 당사와 거래 실적이 없고, 최대주주 및 주요 주주와의기타 이해관계가 없는지를 검토합니다.당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 이사의 추천은 이사회에 일임하고 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회 전 경영참고사항에 이사후보 약력 등 인적사항을 공고하고 있습니다.당사의 이사 전원은 상기의 추천과정 및 독립성 기준을 충족하여 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. <2022년 이사 현황> 이사 직명 임기(연임횟수) 선임 배경 및 주요 약력 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 유정근 사내이사(사 장) '13.03~'25.03(3회) 광고마케팅 및 경영 전문가- (現) 제일기획 의장, 삼성라이온즈 대표이사, 한국광고산업협회 회장- 제일기획 대표이사 (2022.12)- 제일기획 비즈니스2부문장 겸 솔루션1부문장 부사장 (2012.12) 이사회 없음 없음 김종현 사내이사(대표이사) '18.03~'24.03(1회) 광고 및 글로벌 경영 전문가- (現) 제일기획 대표이사- 제일기획 비즈니스 1부문장 (2022.12) 이사회 없음 없음 정홍구 사내이사(상근고문) '20.03~'23.03(해당없음) 경영관리 전문가- (現) 제일기획 상근고문- 제일기획 경영지원실장 부사장 (2022.12) 이사회 없음 없음 김민호 사외이사 '16.03~'22.03(1회) 법률 전문가- (現) 성균관대학교 법학전문대학원 교수, 개인정보보호법학회 회장- 국무총리소속 중앙행정심판위원회 위원 (2015.12) 이사회 없음 없음 오윤 사외이사 '18.03~'24.03(1회) 세무 및 글로벌 경영 전문가- (現) 한양대 법학전문대학원 교수- (現) 한국국제조세협회 부이사장※ 미국 공인회계사, 미국 변호사 이사회 없음 없음 장병완 사외이사(신임) '22.03~'25.03(해당없음) 행정 전문가- 기획 예산처 장관 (2008.02)- 국회의원(제18/19/20대)※ 1975.05 제17회 행정고시 합격 이사회 없음 없음 ※ 김민호 사외이사는 2022.3월 임기가 만료 되었습니다. ※ 정홍구 사내이사의 임기가 2023.3월 만료되므로, 당사는 2023년 3월 16일 제50기 주주총회를 통해 강우영(現 제일기획 경영지원실장) 후보자를 사내이사로 신규 선임할 예정입니다. 바. 사외이사의 전문성당사는 이사회운영규정에 의거 이사회의 제반 업무를 지원하는간사(경영관리본부장/상무)를 두고 있으며, 경영지원실 경영관리본부 산하의디렉터 2명, 실무 담당자 2명으로 구성된 지원조직을 운영하고 있습니다.간사와 지원조직은 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 및이사회 내 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고 시 합리적인의사결정이 가능하도록 보조하고 있습니다.지원조직은 수시로 사외이사를 직접 방문하여, 이사회 의제에 대한 설명과 함께 광고산업 동향과 경영 현황에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ■ 사외이사 교육실시 현황 2022년 01월 26일지원조직김민호, 오윤-이사회 의제, 경영현황 등2022년 02월 15일지원조직김민호, 오윤-이사회 의제, 경영현황 등2022년 03월 16일지원조직오윤, 장병완-신임 사외이사 오리엔테이션 진행 등이사회 의제, 경영현황 등2022년 04월 27일지원조직오윤, 장병완-이사회 의제, 경영현황 등2022년 07월 27일지원조직오윤, 장병완-이사회 의제, 경영현황 등2022년 10월 25일지원조직오윤, 장병완-이사회 의제, 경영현황 등2022년 12월 07일지원조직오윤, 장병완-이사회 의제, 경영현황 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 ※ 김민호 사외이사는 2022.3월 임기가 만료 되었습니다. 사. 이사회 및 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀/재무팀 4 디렉터 2명 (평균 7.6년)매니저 2명 (평균 3.7년) - 이사회 운영, 안건 설명 및 질의/논의 사항 대응- 경영현황 설명 등 사외이사 직무수행 지원 ※ 근속연수 : 2022년 12월말 기준의 IR/재무 해당 업무 근속연수 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(이홍섭)이 감사업무를 수행하고있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며,제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며,적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 정관 규정에 따라 필요한경우 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며 이 경우 자회사가 지체없이보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사는 내부회계관리자로부터 제도의운영실태를 보고받고 이를 평가하여 연말 결산기 이사회에 평가보고서를 제출하고필요시 직접 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 직접 조사할 수 있습니다. □ 감사 현황 이홍섭-- 1960. 4. 14 生- (現) 제일기획 감사- 신한회계법인 공인회계사 (2018)- 딜로이트안진 회계법인 감사본부 금융그룹 부대표 (2007)- 딜로이트안진 회계법인 감사본부 금융그룹 전무 (2003)- 동국대 회계학 박사 (2016)예회계사- 기본자격 : 한국 공인회계사, 세무사- 근무기간 : 딜로이트안진 회계법인 (1989~2017) 신한회계법인 (2018~2020) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 □ 감사 교육실시 현황 2022년 01월 04일한국공인회계사회ESG 아카데미 인증과정 수료 (1/4~6일, 총 6시간)2022년 01월 10일한국상장회사협의회2022년 국내외 주요 경제 이슈와 전망 2022년 02월 21일한국상장회사협의회부정행위의 효과적 적발을 위한 감사(감사위원회)의 주요 점검사항 2022년 03월 24일(주)제일기획 디지털 전환의 본질과 첨담 기술 활용 사례: 인공지능 및 블록체인 2022년 04월 19일(사)감사위원회포럼감사 및 감사위원을 위한 2022년 제1회 정기포럼 : 공시 기준 소개 및 감사의 ESG 공시 감독2022년 04월 20일한국회계기준원&한국회계학회국내지속가능성 공시기준 제정을 위한 정책 제안 포럼2022년 04월 22일SERICEO2022년 4월 SERI CEO 인사이트포럼 : 글로벌 양적 긴축상황과 국제금융이슈2022년 04월 25일한국상장회사협의회2022년 상장회사감사회 온라인 특별강연 3차- ESG 정보공시 의무화에 따른 감사의 역할2022년 04월 27일한국공인회계사회제1회 한국공인회계사회 ESG 인증 포럼- 국제ESG 인증기군 도입 및 국내 ESG 보고서 인증 현황 2022년 05월 12일㈜제일기획2022년 상반기 Compliance 교육 : 사내 플라이언스 규정 및 내부회계관리제도 등2022년 05월 13일한국회계학회지속가능보고 및 ESG와 지배구조 심포지엄2022년 05월 20일SERICEO2022년 5월 SERI CEO 인사이트포럼 : 우크라이나 사태와 글로벌 지정학 변화2022년 05월 26일한국상장회사협의회감사위원회 활동사례를 통해 본 감사의 효율적 직무수행 방안2022년 05월 27일한국공인회계사회ESG 아카데미 2기 일반과정 2022년 05월 30일한국상장회사협의회2022년 상반기 상장회사감사회-감사 및 감사위원을 위한 직무연수 2022년 06월 23일한국상장회사협의회정부의 주요 정책 및 기대효과2022년 06월 24일SERICEO2022년 6월 SERI CEO 인사이트포럼 : 2022 하반기 경제전망2022년 07월 08일한국공인회계사회ESG 아카데미 2기 심화과정2022년 07월 14일(사)감사위원회포럼감사 및 감사위원을 위한 2022년 제2회 정기포럼- 리스크 예방과 적발을 위한 내부통제, 무엇이 중요한가?- 리스크 및 내부통제감독을 위한 감사위원회 고려사항 2022년 07월 29일SERICEO2022년 7월 SERI CEO 인사이트포럼 : 글로벌 에너지 시장과 탄소중립2022년 07월 29일한국공인회계사회ESG 아카데미 2기 인증과정 2022년 09월 14일(사)감사위원회포럼감사 및 감사위원을 위한 2022년 제3회 정기포럼- 감사위원회의 ESG 대응 관련 글로벌 현황 및 시사점- ESG 경영의 실효성 확보를 위한 거버넌스의 기능과 역할2022년 09월 22일삼정KPMG 감사위원회 제8회 삼정KPMG 감사위원회 지원센타(ACI) 세미나감사위원회의 자회사 감독과 연결 내부회계관리제도 평가2022년 09월 23일한국공인회계사회제2회 한국공인회계사회 ESG 인증 포럼- 지속가능보고서 인증업무기준 적용 가이던스 소개 2022년 09월 27일(주)제일기획 2022년 하반기 Compliance 교육- 저작권, 초상권, 상표권, 개인정보, ESG 환경교육- 임직원 가이드라인 이해, 안전 관리 교육 등 2022년 10월 27일한국상장회사협의회감사의 권한과 (판례중심)법적책임 여부 2022년 10월 04일한국공인회계사회ESG 아카데미 3기 일반과정 (10월4일 ~ 11월1일)2022년 11월 11일한국상장회사협의회2022년 하반기 감사 및 감사위원을 위한 직무 연수 - 연결내부회계관리제도 감사 준비사항 - 연결내부회계관리제도 구축 및 운영시 중점 고려사항 - 연결내부회계관리제도 효율적 운영을 위한 감사의 역할과 책임2022년 11월 23일한국딜로이트그룹 기업지배기구발전센터 2022년 기업지배기구발전센터 온라인 교육 - 서베이 결과로 알아보는 글로벌 이사회와 감사위원회 동향 - 현행 회계감사기구에 대한 이해 : 김리위원회와 증선위원회 중심- 자금사고방지 현황과 대응방안 - 데이터기반 상시 모니터링 2022년 11월 25일SERICEO2022년 11월 SERI CEO 인사이트포럼 : '23년 국내외 경제전망 2022년 11월 08일한국공인회계사회ESG 아카데미 3기 심화과정 (11월8일 ~ 11월29일)2022년 12월 07일에스원 삼성3119 구조대 구조팀심폐소생술(CPR) 및 자동심장충격기(AED) 사용법 교육 2022년 12월 07일 금융감독원, 한국공인회계사회 2022년도 K-IFRS 제/개정 내용 온라인 설명회 2022년 12월 13일한국공인회계사회ESG 아카데미 3기 인증과정 (12월13일, 12월20일) 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 나. 감사의 주요 활동 사항- 2022사업연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 및 보고 (2023년 1월 31일 ~ 2월 15일)- 감사의 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고 후 필요시 징계위원회 구성 등을 통하여 조치를 취하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있음<감사의 이사회 참석 내역> 회차 개최일자 의안 내용 참석여부 1차 2022.01.27 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 참석 2차 2022.02.16 제49기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 참석 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 참석 3차 2022.03.17 이사 업무 위촉의 건 참석 이사회 의장 선임의 건 참석 대표이사 선임의 건 참석 이사 보수한도 집행 승인의 건 참석 경영위원회 위원 선임의 건 참석 내부거래위원회 위원 선임의 건 참석 보상위원회 위원 선임의 건 참석 4차 2022.04.28 제50기 1분기 재무제표 승인의 건 참석 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 참석 기부금 지원 승인의 건 참석 '22년 안전보건계획 수립 승인의 건 참석 5차 2022.07.28 제50기 상반기 재무제표 승인의 건 참석 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 참석 6차 2022.10.26 제50기 3분기 재무제표 승인의 건 참석 특수관계인과의 상품 및 용역거래 승인의 건 참석 상공회의소 특별회비 납부 승인의 건 참석 7차 2022.12.08 대표이사 선임의 건 참석 '22년 자기거래 한도 변경 승인의 건 참석 '23년 자기거래 한도 승인의 건 참석 특수관계인과 보험거래 승인의 건 참석 준법통제기준 개정의 건 참석 기부금 지원 승인의 건 참석 다. 감사 지원조직 현황 IR팀3디렉터 1명 (평균 6.4년)매니저 2명 (평균 1.9년)- 내부회계관리제도 운영업무 지원- 이사회 의제, 경영현황 설명, 질의/논의 사항 대응 등 상근감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 근속연수 : 2022년 12월말 기준, IR 해당 업무 근속연수 라. 준법지원인에 관한 사항당사는 법령 준수 및 적정한 회사경영을 위하여 직무수행 시 임직원이 따라야 할준법통제에 관한 기준 및 절차를 제정하여 운영 중이며, 이를 위해 이사회에서 선임된 준법지원인이 관련업무를 담당하고 있습니다. ※ 준법지원인의 주요경력 성 명 주 요 경 력 차 재 일 1975. 10. 19 生(現) 제일기획 준법담당(2011 ~ )법무법인 로고스 변호사 (2009 ~ 2011)제48회 사법시험 합격 (2006)서울대학교 컴퓨터공학 학사 (2002) 마. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과 당사는 교육, 점검, 홍보, 가이드 및 프로세스 개선 활동으로 나누어, 임직원의 준법의식을 고취하고 사전 Risk를 예방하기 위한 활동을 진행하고 있습니다. 항목 시행월 활동 내역 Compliance 교육 5월/9~10월 - 상/하반기 全 임직원 대상 Compliance 온라인 교육 실시 : 광고업 관련 법령 및 개인정보보호법, 중대재해처벌법, 직장내 괴롭힘/성희롱 예방 등 주요Compliance 이슈 및 가이드라인 전달 6월~10월 - 해외 지법인 임직원 대상 Compliance 교육 실시 : 최신 해외 Compliance 사례 공유를 통한 가이드라인 안내 10월 - 직무별 특별교육 실시(PM 대상: 외국환거래법) 10월 - 사내 상주 협력회사 대상 개인정보보호 온라인 교육 실시 : 개인정보처리자의 개인정보 보호 및 보안의식 제고 10~11월 - 여자농구단/남자농구단 선수단 교육 실시 : 프로의식을 강조하고, 대외 사건 사고에 대한 경각심 고취 8~12월 - 협력회사 대상 기술보호, 지식재산권보호 온라인 교육 실시 Compliance 점검 3월/9월/10월 - 당사 개인정보 관련 문서 점검 : 내부관리계획, 개인정보 점검 체크리스트, 개인정보 수집/이용 동의서 양식 등 5월/9~10월 - 상/하반기 全임직원 대상 Compliance 자가점검 실시 : 당사 관련 주요 법률내용 테스트를 통해 가이드 인지 여부 점검 5월 - 개인정보 처리 현황 점검 8월 - 개인정보 유출대응 모의훈련 9~10월 - 준법실천 메세지 배포 및 임직원 동의 취합 Compliance 홍보 매주 - 팀장 및 임원 대상, 당사 관련 주요 Compliance 이슈 공유 가이드 및 프로세스 개선 2월 - 하도급법 (협력회사 기술자료 관련) 개정 사항 및 당사 가이드 안내 6월/11월 - 해외/국내 Global Compliance Handbook 제작 및 배포 9월 - 개인정보 프로세스 관리 시스템 개선 후 오픈 12월 - 준법통제기준 및Compliance Program 운영규정 개정 ※ 처리 결과 특이사항 없음 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀 2 수석변호사 2명 (평균 7.5년) - 계약서 검토, 법률 자문, 소송 등 분쟁 관리 - 신사업 검토, M&A지원, 지식재산권 관리 컴플라이언스팀3수석변호사 1명 (12.9년)매니저 2명 (평균 8.3년) - Compliance 관련 교육 및 점검 운영 - Risk 사전 감지 및 가이드라인 수립 - 개인정보보호 활동- ESG 사무국 활동 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 근속연수 : 2022년 12월말기준, 준법담당 근속연수 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사 이사회는 2021년 2월 17일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여상법 제368조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사) 따라 전자투표제를 채택하여, 2021년 3월 18일에 개최한 제48기 주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다. 금년 2023년 3월 16일에 개최 예정인 제50기 주주총회에서도 직접 참석이 어려운주주님을 위해 전자투표(상법 제368조의 4 ) 및 전자위임장권유제도(자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용키로 하였으며, 이 두제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 당사는 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제49기('21년도) 정기주총제50기('22년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 2023년 3월 16일 진행될 제50기 정기주주총회에서도 전자투표제를 활용키로 하였습니다 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우는 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통 주식수는 115,041,225주이며, 이는 정관상 발행할 주식 총수의28.8%입니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 13,762,500주이며,기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수는 3,920,649주로서, 동 주식수를제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 97,358,076주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주115,041,225-우선주--보통주13,762,500상법 제369조 2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주3,920,649독점규제 및 공정거래에 관한 법률 11조- 삼성카드 : 3,500,000주- 삼성생명 : 420,649주우선주--보통주--우선주--보통주97,358,076-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권)(1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. (2) 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 제 9조의 2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 제 9조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 한다.제 9 조의 2 (일반공모증자)(1) 이 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 관계법령 에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의하여 신주를 발행할 수 있다.(2) 일반공모증자방식에 의하여 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 관계법령에서 정하는 가격 이상으로 한다.제 9 조의 3 (주식매수선택권)(1) 이 회사는 임ㆍ직원(상법 제542조의 3에서 규정하는 관계회사의 임ㆍ직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 상법이 허용하는 한도내에서 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의로 부여할 수 있다. 다만, 관계법령이 정하는 한도까지 임ㆍ직원에게 이사회 결의로써 주식매수선택권을 부여할 수 있다. (2) 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립ㆍ 경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신등에 기여하였거나 기할 능력을 갖춘 임ㆍ직원으로 하되 관계법령에서 주식매수선택권을 부여받을 수 없는 자로 규정한 임ㆍ직원은 제외한다.(3) 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식 또는 기명식 우선주식으로 한다.(4) 주식매수선택권의 행사로 교부할 수 있는 주식의 총수는 관계법령에서 허용하는 한도까지로 한다. (5) 주식매수선택권의 내용, 행사가격 등 주식매수선택권의 조건은 관계법령 및 정관이 정하는 바에 따라 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의로 정하되, 관계법령 및 정관에서 주주총회 또는 이사회의 결의사항으로 규정하지 않은 사항은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회에서 결정할 수 있다. (6) 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일 또는 이사회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년 이내에서, 각 해당 주주총회 또는 해당 이사회의 결의로 정하는 행사만료일까지 행사할 수 있다. 단, 이 경우 주식매수선택권을 부여받은 자는 관계법령이 정하는 경우를 제외하고는 본문의 규정에 의한 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 이를 행사할 수 있다.(7) 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 임ㆍ직원이 주식매수선택권을 부여받은 후 임의로 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 임ㆍ직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우 3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우제 9 조의 4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 제46조 3항의 중간배당 기준일 이후에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행된 주식에 대한 중간배당에 관하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매결산기 최종일의 익일부터 1개월간 폐쇄함. 단, 부득이한 경우 3월을 초과하지 아니하는 기간내에서 폐쇄기간을 조정할 수 있으며, 이 경우에는 폐쇄기간의 2주간전에 신문에 공고함. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (02) 2073-8108 서울시 영등포구 여의도동 36-3 주주의 특전 없음 공고게재신문 중앙일보 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제49기정기주주총회(2022.3.17) 1. 제49기(2021.1.1 ~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 990원 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 - 제2-1호 : 사외이사 장병완 선임의 건 (신임) - 제2-2호 : 사내이사 유정근 선임의 건 (중임) 원안대로 승인※ 2022.3월 김민호 사외이사 임기 만료 신임(1명)중임(1명) 3. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제50기 보수한도액 : 100억원 - 4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제50기 보수한도액 : 5억원 - 제48기정기주주총회(2021.3.18) 1. 제48기(2020.1.1 ~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 840원 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 - 제2-1호 : 사외이사 오 윤 선임의 건 (중임) - 제2-2호 : 사내이사 김종현 선임의 건 (중임) 원안대로 승인 - 3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 상근감사 이홍섭 선임의 건 ※ 2021.3월 유희찬 감사 임기 만료 신임(1명) 4. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제49기 보수한도액 : 110억원 - 5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제49기 보수한도액 : 5억원 - 제47기정기주주총회(2020.3.19) 1. 제47기(2019.1.1 ~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 820원 원안대로 승인 - 2. 정관 일부 변경의 건 - 제2-1호 신사업 관련 목적사업 추가 - 제2-2호 주식 등의 전자등록 사항 반영 원안대로 승인 - 3. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 선임내용 : 정홍구(사내) ※ 중도사임 이사 : 박찬형(사내) 신임(1명) 4. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제48기 보수한도액 : 110억원 - 5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제48기 보수한도액 : 5억원 - 제46기정기주주총회(2019.3.21) 1. 제46기(2018.1.1 ~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 770원 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 선임내용 : 유정근(사내), 김민호(사외) 중임(2명) 3. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제47기 보수한도액 : 110억원 - 4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제47기 보수한도액 : 5억원 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 삼성전자본인보통주29,038,07525.2429,038,07525.24-삼성카드특수관계인보통주3,500,0003.043,500,0003.04-삼성생명 (특별계정)특수관계인보통주304,3730.26420,6490.37고객계정변동유정근특수관계인보통주12,2500.0112,2500.01-김종현특수관계인보통주5,0000.007,0000.01-정홍구특수관계인보통주4,9000.005,9000.01-보통주32,864,59828.5532,983,87428.68-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(삼성전자 (주))의 기본정보 삼성전자 5,814,080한종희0.00--삼성생명8.51경계현0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2022년 12월 31일자 기준 전체 주주의 수로 기재하였습니다.※ 지분율은 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다. (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 02월 15일 한종희 0.00 - - - - 2022년 03월 15일 한종희 0.00 - - - - 2022년 03월 16일 경계현 0.00 - - - - 2022년 04월 26일 경계현 0.00 - - - - ※ 2022년 2월 15일 김기남, 김현석, 고동진 사내이사가 대표이사직에서 사임 하였으며, 동일 개최한 이사회에서 한종희 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2022년 3월 15일 한종희 대표이사가 삼성전자 주식 10,000를 취득하여 총 주식수 15,000주를 보유하고 있습니다. ※ 2022년 3월 16일 이사회에서 경계현 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2022년 4월 26일 경계현 대표이사가 삼성전자 주식 8,000를 취득하여 총 주식수 18,050주를 보유하고 있습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성전자 주식회사448,424,50793,674,903354,749,604302,231,36043,376,63055,654,077 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2022년말 연결 재무제표 기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 삼성전자주식회사의 제54기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 최대주주의 사업현황 등 최대주주인 삼성전자주식회사는 반도체와 정보통신, 디지털미디어 등을 주업종으로영위하는 회사로 1969년에 설립되었으며, 현재 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있습니다. 사업별로 보면, Set 사업에는 TV를 비롯하여 모니터, 냉장고, 세탁기, 에어컨 등을 생산ㆍ판매하는 CE(Consumer Electronics) 부문과 HHP(스마트폰 등), 네트워크시스템, 컴퓨터 등을 생산ㆍ판매하는 IM(Information technology & Mobile communications) 부문이 있습니다. 부품 사업에는 DRAM, NAND Flash, 모바일AP 등의 제품을 생산ㆍ판매하고 있는 반도체 사업과 스마트폰용 OLED 및 TVㆍ모니터용 LCD 등의 디스플레이 패널을 생산ㆍ판매하고 있는 DP 사업으로 구성된 DS(Device Solutions) 부문이 있습니다. 또한, 2017년에 인수한 Harman 부문에서는 디지털 콕핏(Digital Cockpit), 텔레매틱스(Telematics),스피커 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다.[부문별 주요 제품] 부문 주요 제품 CE 부문 TV, 모니터, 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 IM 부문 HHP, 네트워크시스템, 컴퓨터 등 DS 부문 DRAM, NAND Flash, 모바일AP, 스마트폰용 OLED 패널 등 Harman 부문 디지털 콕핏(Digital Cockpit), 텔레매틱스(Telematics), 스피커 등 ☞ 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 삼성전자㈜의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. . 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성생명보험주식회사100,800전영묵0.00--삼성물산19.34------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2022년 12월 31일 보통주 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성생명보험㈜ 316,165,903 291,997,434 24,168,469 40,330,993 1,386,595 1,720,794 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 재무현황은 2022년 12월31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 삼성생명보험주식회사의 제67기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.(3) 최대주주(삼성생명보험㈜)의 사업현황 등삼성생명보험㈜은 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하는 생명보험회사로, 보험업법 및 기타 법령 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 주요 종속기업인 삼성카드㈜는 여신전문금융업(신용카드업ㆍ시설대여업ㆍ할부금융업 등)을 영위하는 여신전문금융회사로, 여신전문금융업법 및 기타 관계법령에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. ☞ 최대주주의 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or. kr)에 공시된 삼성생명보험㈜의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2016년 10월 27일삼성전자32,766,19028.48장내매매1)2015년 09월 02일삼성물산(구, 제일모직)32,825,540 28.53 합병 후 사명변경2) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 상기 소유주식수는 변동일 기준 최대주주 및 그 특수관계인이 보유한 보통주를 합산한 것이며, 지분율은 보통주 발행주식총수 대비 비율입니다. 1) 2016년 10월 27일(매매계약 체결일) 당사의 이전 최대주주인 삼성물산 (기존 지분율 12.64%)은 특수관계인인 삼성전자(기존 지분율 12.60%)와 보유주식 전량을 매도/매수하는 주식매매 계약을 체결하여, 당사 최대주주가 삼성물산에서 삼성전자로 변경되었으며, 매매조건 등의 내역은 아래와 같습니다. 1. 매매내역 가. 취득주식수 14,539,350 주 나. 취득금액 267,524 백만원 다. 취득단가 18,400 원(거래일 시가(종가) : 17,400 원) 라. 취득후 소유주식수 29,038,075 주 취득후 지분율 25.24% 마. 거래일자 2016년 10월 27일 2. 취득목적 전략적 협업관계 강화 3. 인수자금 조달방법 자기자금 2) 구, 제일모직이 구, 삼성물산을 2015년 9월 2일자(합병등기일)로 흡수 합병하여 최대주주가 변경되었으며, 합병 후 사명을 제일모직에서 삼성물산으로 변경하였습니다. 변경후 삼성물산 보유주식수는 14,539,350주(12.64%)로 변경전과 동일하며, 최대주주 변동일 당일 최대주주와 특수관계인이 보유한 주식수는 32,825,540주 (28.53%) 입니다. 3. 주식의 분포 현황 가. 주식 소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 국민연금11,761,39910.22----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 기준(2023년 1월 5일 공시) - 우리사주조합 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다. 나. 소액주주 현황 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유하고 있는 소액주주의 현황은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 22,62422,64099.9339,004,330115,041,22533.90- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.※ 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식 포함) 기준입니다.※ 주주수는 주주명부상 계좌수 기준으로 산정합니다. 4. 주가 및 주식거래 실적국내 증권시장에서 최근 6개월간 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 월 최고 주가 24,150 22,700 23,150 24,500 24,650 24,150 월 최저 주가 21,750 21,750 21,550 22,750 23,600 23,050 월 평균 주가 22,733 22,380 22,545 23,495 24,020 23,710 월 최고 일거래량 635,318 355,670 490,227 565,866 374,559 587,603 월 최저 일거래량 165,760 114,392 137,114 156,511 89,079 194,016 월거래량 6,424,532 5,116,587 6,099,715 5,217,546 4,607,100 6,373,408 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김종현남1966.07사장사내이사상근대표이사Boston Univ. 커뮤니케이션학(석사) 제일기획 디지털부문장, 비즈니스 1부문장7,000-없음31.7년2024.03.17유정근남1963.06사장사내이사상근이사회 의장서강대 언론학(석사) 제일기획 비즈니스 2부문장, 대표이사12,250-없음35.0년2025.03.16오 윤남1962.11사외이사사외이사비상근사외이사국민대 법학(박사) 한양대 법학전문대학원 교수--없음4.8년2024.03.17장병완남1952.05사외이사사외이사비상근사외이사중앙대학교 행정학(박사)제18/19/20대 국회의원--없음0.8년2025.03.16정홍구남1964.08고문사내이사상근상근고문성균관대 경영학(석사) 삼성전자 무선사업부 경영지원그룹장 5,900-없음4.1년2023.03.18이홍섭남1960.04감사감사상근상근감사동국대 경영학(박사) 신한회계법인 공인회계사--없음1.8년2024.03.17윤석준남1964.07부사장미등기상근비즈니스 3부문장연세대 경제학(석사) 제일기획 비즈니스 6본부장9,268-없음5.6년-박성혁남1968.06부사장미등기상근비즈니스 2부문장중앙대 언론학(석사)제일기획 구주총괄--없음30.0년-김태해남1969.11부사장미등기상근비즈니스 1부문장고려대 신문방송학 제일기획 중국총괄, 디지털 X 부문장2,000-없음22.6년-강우영남1968.02부사장미등기상근경영지원실장고려대 경영학(석사) 삼성물산 경영기획실 담당임원--없음0.1년-정선우남1966.07부사장미등기상근브랜드익스피리언스부문장연세대 행정학 제일기획 비즈니스 3본부장3,000-없음29.0년-최 헌남1969.05부사장미등기상근솔루션부문장Univ. of Texas 광고보도학(석사) 제일기획 비즈니스전략부문장3,500-없음25.5년-진우영남1965.06부사장미등기상근전자사업부장Washington State Univ. 커뮤니케이션학(석사) 제일기획 서남아총괄75-없음9.1년-윤영석남1967.10부사장미등기상근중남미총괄Univ. of Michigan MBA(석사) 제일기획 중아총괄--없음29.9년-라성찬남1965.09상무미등기상근동남아총괄New York Institute of Tech. 커뮤니케이션학(석사) 제일기획 비즈니스 2본부장--없음26.7년-김강지남1970.02상무미등기상근비즈니스 2본부장서울대 스페인어학 제일기획 중남미총괄1,000-없음26.9년-서지영여1973.07상무미등기상근디지털 X 부문장 겸)디지털솔루션본부장이화여대 정치외교학 제일기획 디지털캠페인그룹장1,000-없음27.0년-이태원남1969.07상무미등기상근PM 본부장Univ. of Illinois, Urbana-Champaign 회계학(석사) 제일기획 재무팀장--없음16.3년-이예훈여1972.05상무미등기상근제작 1본부장한국외대 불어교육학 제일기획 제작 3본부장--없음14.8년-정의선여1973.12상무미등기상근비즈니스 1본부장연세대 심리학 제일기획 동남아총괄1,000-없음11.8년-이상무남1970.12상무미등기상근경영지원실 인사지원본부장고려대 경영학 제일기획 경영지원실 인사담당임원1,265-없음27.9년-권현정여1972.12상무미등기상근비즈니스 3본부장이화여대 사회학 제일기획 비즈니스 14팀장--없음26.9년-김규철남1968.10상무미등기상근디지털플랫폼본부장George Washington Univ. MBA(석사) 제일기획 플랫폼비즈니스본부장--없음16.8년-김성균남1970.01상무미등기상근Cheil DnA Center 장서울대 심리학 제일기획 디지털플랫폼본부장1,000-없음10.0년-신재호남1970.08상무미등기상근경영지원실 경영관리본부장Univ. of Texas, Austin 재무학(석사) 제일기획 경영지원팀장3,400-없음20.4년-이화준남1972.06상무미등기상근구주총괄성균관대 MBA 제일기획 CIS 총괄--없음21.9년-기민수남1970.03상무미등기상근북미총괄University of Southern California 경영학(석사) 제일기획 미국법인장--없음25.9년-김형구남1970.09상무미등기상근구주총괄 관리담당임원연세대 경영학 제일기획 재무팀장--없음18.5년-박찬규남1972.06상무미등기상근The SOUTH Company 본부장연세대 경영학 제일기획 비즈니스 6본부장--없음11.3년-정유석남1973.02상무미등기상근중아총괄한국외국어대 영어학 제일기획 비즈니스 7팀장--없음17.3년-김태경여1973.10상무미등기상근옴니채널비즈니스본부장Sch. Of Visual Arts 시각디자인학(석사) 제일기획 BE 비즈니스 1팀장1,000-없음15.8년-홍상우남1972.05상무미등기상근디지털테크본부장포항공대 산업공학(박사) 롯데쇼핑 이커머스사업본부 담당임원500-없음1.5년-강신일남1973.11상무미등기상근미디어퍼포먼스본부장서울대 지구과학 제일기획 인터랙티브미디어Q팀장1,312-없음23.0년-이윤석남1972.07상무미등기상근감사팀장연세대 사회학 제일기획 멕시코법인장--없음23.0년-정임섭남1975.04상무미등기상근서남아총괄서강대 사학 제일기획 옴니채널익스피리언스 1팀장--없음13.1년-한보현남1974.07상무미등기상근비즈니스 5본부장고려대 경영학 제일기획 인사팀장--없음16.2년-정용화남1976.11상무미등기상근달라스지점장홍익대 건축학 제일기획 영국법인--없음19.9년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 2022년 12월 8일 유정근 사내이사가 대표이사직에서 사임하였습니다. ※ 2022년 12월 8일 이사회를 통해 김종현 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 정홍구 사내이사의 임기가 2023년 3월 18일 만료되므로, 당사는 2023년 3월 16일 주주총회를 통해 강우영 (現 제일기획 경영지원실장) 후보자를 사내이사로 신규 선임할 예정입니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임강우영(신임)남1968년 02월사내이사 - 삼성물산 기획관리 팀장 [상무] - 삼성물산 경영기획실 담당임원 [부사장] - (현)제일기획 경영지원 실장 [부사장] 2023년 03월 16일계열회사임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 유정근 사 장 ㈜삼성라이온즈 대표이사 강우영 부사장 ㈜삼성라이온즈 사내이사 신재호 상 무 수원삼성축구단㈜ 사내이사 ㈜삼성라이온즈 감사 ㈜하쿠호도제일 감사 ※ 공시서류제출일('23.03.08) 현재 당사 임원의 타회사 임원 겸직 현황을 기재함. 라. 공시기준일 이후 임원의 변동 - 해당사항 없음 마. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 광고업남 653 - 20 - 673 11.3593,8401448187168경력년수 15.7년광고업여 727 - 10 - 737 7.9071,648110경력년수 11.1년 1,380 - 30 - 1,410 9.55165,488127경력년수 13.4년 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준으로 작성 되었습니다.※ 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준입니다. (근로소득공제 반영전)※ 경력입사자가 많은 당사의 특성상 평균 경력년수를 비고에 포함 기재 하였습니다.※ 1인당 평균급여액은 급여지급 대상 평균인원(1,307명, 남 653명/여 654명) 기준입니다.※ 상근미등기 임원 31명은 포함, 등기임원, 별도계약인력(외국인 등)은 제외 되었습니다.※ 상기 직원수는 휴직자 61명(남 6명, 여 55명) 을 포함한 수치입니다.※ 당사의 사업부문은 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업으로 구성되어 있어 별도로 사업부문별 직원을 명시하지 않았습니다 바. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2210,256466- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 2022년 12월 31일 현재 재임중인 미등기 임원 31명 중 해외급여 대상 미등기임원 9명 제외하여 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사 (감사 제외)510,000사내이사 3명사외이사 2명감사1500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 65,161860- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 34,7281,576- 217588- ---- 1258258- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사 ㆍ감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. - 2022년 3월 17일자로 임기 만료된 김민호 사외이사의 3월까지의 급여가 포함 되었습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어서 계산하였습니다. ※ 주식선택권 부여로 인하여 당분기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 전체의 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 유정근 사장 2,577-정홍구 상근고문1,994-김종현사장1,099- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 개인별 보수총액은 2022년 12월 31일까지의 귀속소득 기준입니다.※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사 ㆍ감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 유정근 근로소득 급여 808 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 2월까지 매월 61백만원, 3월 85백만원, 4월부터 12월까지 매월 67백만원을 지급 상여 1,683 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0~200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과 時 이익의 20%를 재원 으로 대표이사가 결정하며, 기준 연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급(개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 비계량 지표 관련하여 디지털 사업 확대와 해외 전지역의 견고한 성장을 통해 실적 성장세를 이어갔으며, 메타버스 등 디지털 신사업 분야의 적극적인 투자로 회사의 지속성장 가능한 동력 확보에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 86 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김종현 근로소득 급여 428 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무 의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정 하고 1월부터 2월까지 매월 32백만원, 3월 45백만원, 4월부터 12월까지 매월 35백만원을 지급 상여 660 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50% 內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 글로벌 부문장으로서 해외 사업의 디지털 중심 사업구조 개편을 통해 해외 전지역의 재무성과와 수익성 개선에 기여하였으며, 이커머스 등을 중심의 신규 비즈니스 기회 창출, 비계열 대형광고주 개발 등을 통해 미래 성장동력 확보에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 11 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 정홍구 근로소득 급여 406 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무 의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정 하고 1월부터 2월까지 매월 29백만원, 3월 47백만원, 4월부터 12월까지 매월 34백만원을 지급 상여 456 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50% 內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 경영지원실장으로서 디지털 사업경쟁력 강화를 위한 투자와 해외 지역의 리스크 관리를 통한 효율경영을 통해 실적 성장에 기여하였으며, 지속가능경영 보고서 등 ESG 경영 추진, 안전관리체계 구축 등 전사 사업기반 강화에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 26 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 1,105 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직 기준급여 31백만원에 임원 근무기간 11.08년(11년 1개월), 지급배수 (3~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - 다. 보수지급액 기준 상위 5명 현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 유정근사장2,577-정홍구상근고문 1,994-윤석준부사장1,393-진우영부사장1,218-김종현사장1,099- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 개인별 보수총액은 2022년 12월 31일까지의 귀속소득 기준입니다.※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사 ㆍ감사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이 름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 유정근 근로소득 급여 808 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 2월까지 매월 61백만원, 3월 85백만원, 4월부터 12월까지 매월 67백만원을 지급 상여 1,683 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0~200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과 時 이익의 20%를 재원 으로 대표이사가 결정하며, 기준 연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급(개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 비계량 지표 관련하여 디지털 사업 확대와 해외 전지역의 견고한 성장을 통해 실적 성장세를 이어갔으며, 메타버스 등 디지털 신사업 분야의 적극적인 투자로 회사의 지속성장 가능한 동력 확보에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 86 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 정홍구 근로소득 급여 406 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무 의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정 하고 1월부터 2월까지 매월 29백만원, 3월 47백만원, 4월부터 12월까지 매월 34백만원을 지급 상여 456 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50% 內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 경영지원실장으로서 디지털 사업경쟁력 강화를 위한 투자와 해외 지역의 리스크 관리를 통한 효율경영을 통해 실적 성장에 기여하였으며, 지속가능경영 보고서 등 ESG 경영 추진, 안전관리체계 구축 등 전사 사업기반 강화에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 26 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 1,105 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직 기준급여 31백만원에 임원 근무기간 11.08년(11년 1개월), 지급배수 (3~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - 윤석준 근로소득 급여 557 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장) 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 46백만원을 지급 상여 822 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50% 內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 국내 부문장으로서 수익성 중심의 조직 운영으로 회사 전체의 재무성과 개선에 기여하였으며, 메타버스 등 테크 기반의 디지털 서비스 고도화, 온택트 서비스 업종 신규 광고주 개발 등을 통해 미래경쟁력 제고에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 15 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 진우영 근로소득 급여 254 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 21백만원을 지급 상여 326 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50% 內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 국내 삼성전자 전담 사업부장으로서 수익성 중심의 조직 운영을 통해 사업부 재무성과 및 수익성 개선에 기여, 비대면 체험 마케팅 강화 등 디지털, 사업 중심으로 신규 비즈니스 창출 및 미래 성장동력 확보 등에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 52 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 586 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직 기준급여 21백만원에 임원 근무기간 9.08년(9년 1개월), 지급배수 (3~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - 김종현 근로소득 급여 428 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무 의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정 하고 1월부터 2월까지 매월 32백만원, 3월 45백만원, 4월부터 12월까지 매월 35백만원을 지급 상여 660 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 ·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) ·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50% 內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) ·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사 보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급 ※전사 계량지표와 관련하여 2017~2019년 기간 중 ROE 25.1%, 세전이익률 18.2%, 주가상승률 69.1%를 달성하였고, 2022년 영업총이익 1.5조원, 영업이익 3,114억원을 기록 하며 전년대비 각각 20%, 25% 성장함. 글로벌 부문장으로서 해외 사업의 디지털 중심 사업구조 개편을 통해 해외 전지역의 재무성과와 수익성 개선에 기여하였으며, 이커머스 등을 중심의 신규 비즈니스 기회 창출, 비계열 대형광고주 개발 등을 통해 미래 성장동력 확보에 기여한 점을 고려 상여금 산정. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 11 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료 지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황작성기준일 현재 당사의 임원에게 부여된 주식매수선택권의 미행사분은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 기업집단에 소속된 회사 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹에 속한 계열회사로서,2022년말 현재 삼성그룹에는 전년말 대비 4개 회사((주)에스에이치피코퍼레이션,성균관대학교기술지주(주), 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주), (주)희망별숲)가증가하여 63개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 16개사이며 비상장사는 47개사 입니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼 성164763 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 - 국내법인 [2022.12.31 현재, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성물산(주) 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성엔지니어링(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 멀티캠퍼스(주) 삼성물산(주) - 43.1 19.3 - 17.1 7.0 - 5.0 0.1 - - - - 삼성바이오로직스(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성생명보험(주) 0.1 0.1 - 0.1 0.0 0.1 0.2 8.7 2.9 29.4 71.9 15.0 0.0 삼성에스디아이(주) - - - - - 11.7 - - 0.4 - - - - 삼성에스디에스(주) - - - - - - - - - - - - 47.2 삼성전기(주) - - - - - - - - 2.1 - - - - 삼성전자(주) - 31.2 - 19.6 22.6 - 23.7 - 15.2 - - - - 삼성중공업(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성증권(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성카드(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성화재해상보험(주) - - - - - 0.2 - 1.5 - - - - - (주)에스원 - - - - - - - - - - - - - (주)제일기획 - - - - - - - - 0.1 - - - - (주)호텔신라 - - - - - - - - - - - - - 삼성디스플레이(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성자산운용(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성전자서비스(주) - - - - - - - - - - - - - (주)미라콤아이앤씨 - - - - - - - - - - - - - (주)삼성글로벌리서치 - - - - - - - - - - - - 15.2 Harman International Industries, Inc. - - - - - - - - - - - - - 합 계 0.1 74.3 19.3 19.7 39.7 19.0 23.8 15.2 20.8 29.4 71.9 15.0 62.4 [2022.12.31 현재, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성메디슨(주) 삼성바이오에피스(주) 삼성벤처투자(주) 삼성생명서비스손해사정(주) 삼성선물(주) 삼성액티브자산운용(주) 삼성에스알에이자산운용(주) 삼성에프앤위탁관리부동산투자회사(주) 삼성웰스토리(주) 삼성물산(주) - - - - - - 16.7 - - - - - 100.0 삼성바이오로직스(주) - - - - - 100.0 - - - - - - - 삼성생명보험(주) 5.4 0.4 7.5 - - - - 99.8 - - 100.0 19.7 - 삼성에스디아이(주) 11.0 - 0.1 15.2 - - 16.3 - - - - - - 삼성에스디에스(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성전기(주) - - - - - - 17.0 - - - - - - 삼성전자(주) - 25.2 5.1 84.8 68.5 - 16.3 - - - - - - 삼성중공업(주) - - - - - - 17.0 - - - - - - 삼성증권(주) 1.3 - 3.1 - - - 16.7 - 100.0 - - 3.6 - 삼성카드(주) 1.9 3.0 1.3 - - - - - - - - - - 삼성화재해상보험(주) 1.0 - - - - - - - - - - 18.9 - (주)에스원 - - - - - - - - - - - - - (주)제일기획 - - - - - - - - - - - - - (주)호텔신라 - - - - - - - - - - - - - 삼성디스플레이(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성자산운용(주) - - - - - - - - - 100.0 - - - 삼성전자서비스(주) - - - - - - - - - - - - - (주)미라콤아이앤씨 - - - - - - - - - - - - - (주)삼성글로벌리서치 - - - - - - - - - - - - - Harman International Industries, Inc. - - - - - - - - - - - - - 합 계 20.7 28.6 17.1 100.0 68.5 100.0 100.0 99.8 100.0 100.0 100.0 42.1 100.0 [2022.12.31 현재, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사출자회사 삼성자산운용(주) 삼성전자로지텍(주) 삼성전자서비스(주) 삼성전자서비스씨에스(주) 삼성전자판매(주) 삼성카드고객서비스(주) 삼성코닝어드밴스드글라스(유) 삼성헤지자산운용(주) 삼성화재서비스손해사정(주) 삼성화재애니카손해사정(주) 세메스(주) 수원삼성축구단(주) 스테코(주) 삼성물산(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성바이오로직스(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성생명보험(주) 100.0 - - - - - - - - - - - - 삼성에스디아이(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성에스디에스(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성전기(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성전자(주) - 100.0 99.3 - 100.0 - - - - - 91.5 - 70.0 삼성중공업(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성증권(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성카드(주) - - - - - 100.0 - - - - - - - 삼성화재해상보험(주) - - - - - - - - 100.0 100.0 - - - (주)에스원 - - - - - - - - - - - - - (주)제일기획 - - - - - - - - - - - 100.0 - (주)호텔신라 - - - - - - - - - - - - - 삼성디스플레이(주) - - - - - - 50.0 - - - - - - 삼성자산운용(주) - - - - - - - 100.0 - - - - - 삼성전자서비스(주) - - - 100.0 - - - - - - - - - (주)미라콤아이앤씨 - - - - - - - - - - - - - (주)삼성글로벌리서치 - - - - - - - - - - - - - Harman International Industries, Inc. - - - - - - - - - - - - - 합 계 100.0 100.0 99.3 100.0 100.0 100.0 50.0 100.0 100.0 100.0 91.5 100.0 70.0 [2022.12.31 현재, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 신라에이치엠(주) 에스디플렉스(주) 에스비티엠(주) 에스원씨알엠(주) 에스유머티리얼스(주) 에스코어(주) 에스티엠(주) 에이치디씨신라면세점(주) 오픈핸즈(주) 제일패션리테일(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 (주)삼성라이온즈 삼성물산(주) - - - - - - - - - 100.0 - 1.0 - 삼성바이오로직스(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성생명보험(주) - - - - - - - - - - - 14.8 - 삼성에스디아이(주) - 50.0 - - - - 100.0 - - - - 29.6 - 삼성에스디에스(주) - - - - - 81.8 - - 100.0 - 83.6 - - 삼성전기(주) - - - - - - - - - - - 23.8 - 삼성전자(주) - - - - - - - - - - - 29.8 - 삼성중공업(주) - - - - - - - - - - - 1.0 - 삼성증권(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성카드(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성화재해상보험(주) - - - - - - - - - - - - - (주)에스원 - - - 100.0 - 0.6 - - - - 0.6 - - (주)제일기획 - - - - - 5.2 - - - - 5.4 - 67.5 (주)호텔신라 100.0 - 100.0 - - - - 50.0 - - - - - 삼성디스플레이(주) - - - - 50.0 - - - - - - - - 삼성자산운용(주) - - - - - - - - - - - - - 삼성전자서비스(주) - - - - - - - - - - - - - (주)미라콤아이앤씨 - - - - - 0.5 - - - - - - - (주)삼성글로벌리서치 - - - - - - - - - - - - - Harman International Industries, Inc. - - - - - - - - - - - - - 합 계 100.0 50.0 100.0 100.0 50.0 88.1 100.0 50.0 100.0 100.0 89.6 100.0 67.5 [2022.12.31 현재, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)삼성생명금융서비스보험대리점 (주)삼성화재금융서비스보험대리점 (주)삼우종합건축사사무소 (주)서울레이크사이드 (주)시큐아이 (주)씨브이네트 (주)에스에이치피코퍼레이션 (주)하만인터내셔널코리아 (주)휴먼티에스에스 (주)희망별숲 삼성물산(주) - - 100.0 100.0 8.7 40.1 - - - - 삼성바이오로직스(주) - - - - - - - - - - 삼성생명보험(주) 100.0 - - - - - - - - - 삼성에스디아이(주) - - - - - - - - - - 삼성에스디에스(주) - - - - 56.5 9.4 - - - - 삼성전기(주) - - - - - - - - - - 삼성전자(주) - - - - - - - - - 100.0 삼성중공업(주) - - - - - - - - - - 삼성증권(주) - - - - - - - - - - 삼성카드(주) - - - - - - - - - - 삼성화재해상보험(주) - 100.0 - - - - - - - - (주)에스원 - - - - - - - - 100.0 - (주)제일기획 - - - - - - - - - - (주)호텔신라 - - - - - - 100.0 - - - 삼성디스플레이(주) - - - - - - - - - - 삼성자산운용(주) - - - - - - - - - - 삼성전자서비스(주) - - - - - - - - - - (주)미라콤아이앤씨 - - - - - - - - - - (주)삼성글로벌리서치 - - - - - - - - - - Harman International Industries, Inc. - - - - - - - 100.0 - - 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 65.2 49.5 100.0 100.0 100.0 100.0 - 해외법인 [2022.12.31 현재, 보통주 기준] (단위 : %) 투자사명 피투자사명 보통주지분율 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO AUSTIN INC 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO (KL) SDN. BHD. 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd 100.0 Samsung C&T America Inc. Meadowland Distribution 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Green repower, LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Construction Inc. 100.0 Samsung C&T America Inc. QSSC, S.A. de C.V. 20.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Energy LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Equipment Trading Solutions Group, LLC 70.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Armow Wind Ontario LP 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Belle River Wind LP 42.5 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. North Kent Wind 1 LP 35.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Wind GP Holding Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. South Kent Wind LP Inc. 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 45.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Windsor Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Southgate Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 1 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC GP Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction LP 100.0 Samsung Green repower, LLC Monument Power, LLC 100.0 SP Armow Wind Ontario GP Inc SP Armow Wind Ontario LP 0.0 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. PLL Holdings LLC 83.6 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. PLL E&P LLC 90.0 SRE GRW EPC GP Inc. SRE GRW EPC LP 0.0 SRE SKW EPC GP Inc. SRE SKW EPC LP 0.0 PLL Holdings LLC Parallel Petroleum LLC 61.0 SRE WIND PA GP INC. SRE WIND PA LP 0.0 SRE GRS Holdings GP Inc. Grand Renewable Solar GP Inc. 50.0 SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP 0.0 SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP 0.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. KINGSTON SOLAR GP INC. 50.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. SRE KS HOLDINGS LP 0.0 SP Belle River Wind GP Inc SP Belle River Wind LP 0.0 SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. SP Armow Wind Ontario GP Inc 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. South Kent Wind GP Inc. 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. Grand Renewable Wind GP Inc. 50.0 South Kent Wind GP Inc. South Kent Wind LP Inc. 0.0 Grand Renewable Wind GP Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 0.0 North Kent Wind 1 GP Inc North Kent Wind 1 LP 0.0 SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP 0.0 SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP 0.0 SRE BRW EPC GP INC. SRE BRW EPC LP 0.0 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc North Kent Wind 1 GP Inc 50.0 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc SRE North Kent 2 LP Holdings LP 0.0 SRE Belle River GP Holdings Inc SP Belle River Wind GP Inc 50.0 SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP 0.0 SRE Summerside Construction GP Inc. SRE Summerside Construction LP 0.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 2 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 3, LLC 100.0 Samsung Solar Energy 1 LLC CS SOLAR LLC 50.0 Samsung Solar Energy 2 LLC 5S ENERGY HOLDINGS, LLC 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH SungEel Recycling Park Thuringen GmbH 100.0 Samsung C&T Deutschland GmbH POSS-SLPC, S.R.O 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH Solluce Romania 1 B.V. 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH S.C. Otelinox S.A 99.9 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 70.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung Chemtech Vina LLC 48.3 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 0.2 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. PT. INSAM BATUBARA ENERGY 65.2 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 30.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. S&G Biofuel PTE.LTD 12.6 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Gandaerah Hendana 95.0 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Inecda 95.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. 100.0 CHEIL HOLDING INC. SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 75.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 6.8 Samsung C&T Hongkong Ltd. SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 45.0 삼성전자(주) Samsung Japan Corporation 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics America, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Canada, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 63.6 삼성전자(주) Samsung Electronics Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (UK) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Holding GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Iberia, S.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics France S.A.S 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Italia S.P.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Logistics B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Benelux B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Overseas B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Nordic Aktiebolag 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Austria GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Slovakia s.r.o 55.7 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 75.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Vina Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Asia Pte. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung India Electronics Private Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. 100.0 삼성전자(주) PT Samsung Electronics Indonesia 100.0 삼성전자(주) Thai Samsung Electronics Co., Ltd. 91.8 삼성전자(주) Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 69.1 삼성전자(주) Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 48.2 삼성전자(주) Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. 90.0 삼성전자(주) Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 73.7 삼성전자(주) Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 삼성전자(주) Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 87.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Argentina S.A. 98.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Chile Limitada 4.1 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Company LLC 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Kaluga LLC 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung LED Co., Ltd. 100.0 삼성바이오로직스(주) Samsung Biologics America, Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis United States Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis NL B.V. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis CH GmbH 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis PL Sp z o.o. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Biopeis TW Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis HK Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS IL LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA 100.0 삼성디스플레이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.9 삼성디스플레이(주) Samsung Display Slovakia, s.r.o. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Noida Private Limited 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Dongguan Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Tianjin Co., Ltd. 95.0 삼성디스플레이(주) Novaled GmbH 9.9 세메스(주) SEMES America, Inc. 100.0 세메스(주) SEMES (XIAN) Co., Ltd. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. NeuroLogica Corp. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Dacor Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung HVAC America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. SmartThings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Oak Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Joyent, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. TeleWorld Solutions, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Semiconductor, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Research America, Inc 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Electronics Home Appliances America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung International, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Harman International Industries, Inc. 100.0 Dacor Holdings, Inc. Dacor, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Austin Semiconductor LLC. 100.0 Samsung Electronics Canada, Inc. AdGear Technologies Inc. 100.0 Samsung Research America, Inc SAMSUNG NEXT LLC 100.0 SAMSUNG NEXT LLC SAMSUNG NEXT FUND LLC 100.0 Samsung International, Inc. Samsung Mexicana S.A. de C.V 100.0 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Japan Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Industries Canada Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Professional, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Connected Services, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Financial Group LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Belgium SA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman France SNC 100.0 Harman International Industries, Inc. Red Bend Software SAS 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Inc. & Co. KG 66.0 Harman International Industries, Inc. Harman KG Holding, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Finance International, SCA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Finance International GP S.a.r.l 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 99.9 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International Estonia OU 100.0 Harman Professional, Inc. Harman Singapore Pte. Ltd. 100.0 Harman Professional, Inc. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Professional, Inc. Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Engineering Corp. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services AB. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services UK Ltd. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 1.6 Harman Connected Services, Inc. Global Symphony Technology Group Private Ltd. 100.0 Harman Financial Group LLC Harman International (India) Private Limited 0.0 Harman Financial Group LLC Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.1 Harman Financial Group LLC Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.0 Samsung Electronics (UK) Ltd. Samsung Semiconductor Europe Limited 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Semiconductor Europe GmbH 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Electronics GmbH 100.0 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 31.4 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Slovakia s.r.o 44.3 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 36.4 Samsung Electronics Benelux B.V. SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics West Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics East Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Egypt S.A.E 99.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Israel Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 99.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Turkiye 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Maghreb Arab 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Venezuela, C.A. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 13.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Chile Limitada 95.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Peru S.A.C. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Ukraine Company LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Ukraine 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Rus LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Central Eurasia LLP 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Uzbekistan Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Corephotonics Ltd. 100.0 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Samsung Nanoradio Design Center 100.0 AKG Acoustics Gmbh Harman Professional Denmark ApS 100.0 AKG Acoustics Gmbh Studer Professional Audio GmbH 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Professional Japan Ltd. 40.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Harman International Romania SRL 0.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Apostera UA, LLC 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Deutschland GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman RUS CIS LLC 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Holding Gmbh & Co. KG 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Management Gmbh 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Hungary Financing Ltd. 100.0 Harman Connected Services GmbH Harman Connected Services OOO 100.0 Harman KG Holding, LLC Harman Inc. & Co. KG 34.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Professional Kft 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Consumer Nederland B.V. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman International Romania SRL 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Red Bend Ltd. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Harman Hungary Financing Ltd. Harman International Industries Limited 100.0 Harman Finance International GP S.a.r.l Harman Finance International, SCA 0.0 Harman Consumer Nederland B.V. AKG Acoustics Gmbh 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Holding Limited 100.0 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Harman France SNC 0.0 Harman Connected Services AB. Harman Finland Oy 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services GmbH 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Poland Sp.zoo 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman Automotive UK Limited 100.0 Harman International Industries Limited Harman International Industries PTY Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 100.0 Harman Connected Services UK Ltd. Harman Connected Services Morocco 100.0 Samsung Electronics Austria GmbH Samsung Electronics Switzerland GmbH 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 68.6 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Romania LLC 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. SAMSUNG Zhilabs, S.L. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 49.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Greece S.M.S.A 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. FOODIENT LTD. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Denmark Research Center ApS 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Cambridge Solution Centre Limited 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Novaled GmbH 40.0 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 25.0 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 11.4 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics New Zealand Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Philippines Corporation 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Samsung Nepal Services Pvt, Ltd 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. 100.0 PT Samsung Electronics Indonesia PT Samsung Telecommunications Indonesia 100.0 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd 100.0 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 11.3 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 19.2 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung R&D Institute China-Shenzhen 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 43.1 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Beijing Samsung Telecom R&D Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 26.3 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics China R&D Center 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (China) Technologies Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman International (China) Holdings Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. 100.0 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 Samsung Electronics Maghreb Arab Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 1.0 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Harman International (India) Private Limited 100.0 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 98.4 Red Bend Ltd. Red Bend Software Ltd. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronica Colombia S.A. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Panama. S.A. 100.0 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Samsung Electronics Argentina S.A. 2.0 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 0.0 삼성에스디아이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Japan Co., Ltd. 89.2 삼성에스디아이(주) Samsung SDI America, Inc. 91.7 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Hungary., Zrt. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Europe GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Battery Systems GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI India Private Limited 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 97.6 삼성에스디아이(주) Samsung SDI China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 65.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. 80.0 삼성에스디아이(주) STARPLUS ENERGY LLC. 51.0 삼성에스디아이(주) Novaled GmbH 50.1 삼성에스디아이(주) SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. 100.0 삼성에스디아이(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Samsung SDI India Private Limited 0.0 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. 80.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics GmbH 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.0 삼성전기(주) Calamba Premier Realty Corporation 39.8 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 99.9 삼성전기(주) Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 81.8 삼성전기(주) Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Calamba Premier Realty Corporation Batino Realty Corporation 100.0 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 0.1 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Management Corporation 100.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. 100.0 삼성화재해상보험(주) PT. Asuransi Samsung Tugu 70.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED 75.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Reinsurance Pte. Ltd. 100.0 삼성화재해상보험(주) 삼성재산보험 (중국) 유한공사 37.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited 100.0 삼성중공업(주) Camellia Consulting Corporation 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD 100.0 삼성중공업(주) 삼성중공업(영파)유한공사 100.0 삼성중공업(주) 삼성중공업(영성)유한공사 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Mozambique LDA 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Rus LLC 100.0 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED SHI - MCI FZE 70.0 삼성생명보험(주) Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 51.0 삼성생명보험(주) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 48.9 삼성생명보험(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 90.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (New York), Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management(London) Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. 100.0 Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. Samsung Asset Management (Beijing) Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Japan Corporation 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T America Inc. 100.0 삼성물산(주) Samsung E&C America, INC. 100.0 삼성물산(주) Samsung Renewable Energy Inc. 100.0 삼성물산(주) QSSC, S.A. de C.V. 80.0 삼성물산(주) Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Lima S.A.C. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Deutschland GmbH 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T U.K. Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T ECUK Limited 100.0 삼성물산(주) Whessoe engineering Limited 100.0 삼성물산(주) POSS-SLPC, S.R.O 50.0 삼성물산(주) Solluce Romania 1 B.V. 80.0 삼성물산(주) SAM investment Manzanilo.B.V 53.3 삼성물산(주) Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Malaysia SDN. BHD 100.0 삼성물산(주) Erdsam Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Chemtech Vina LLC 51.7 삼성물산(주) Samsung C&T Thailand Co., Ltd 93.0 삼성물산(주) PT. INSAM BATUBARA ENERGY 34.8 삼성물산(주) Samsung C&T India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. 100.0 삼성물산(주) S&G Biofuel PTE.LTD 50.5 삼성물산(주) SAMSUNG C&T Mongolia LLC. 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. 100.0 삼성물산(주) S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. 100.0 삼성물산(주) VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY 70.0 삼성물산(주) Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 25.0 삼성물산(주) CHEIL HOLDING INC. 40.0 삼성물산(주) Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Hongkong Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 55.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 30.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA 100.0 삼성물산(주) SAM Gulf Investment Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Chile Copper SpA 100.0 삼성물산(주) SCNT Power Kelar Inversiones Limitada 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Rus LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung SDI America, Inc. 8.3 삼성물산(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 2.4 삼성물산(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 10.0 삼성물산(주) CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL 100.0 삼성물산(주) Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 60.0 삼성물산(주) iMarket Asia Co., Ltd. 19.3 삼성웰스토리(주) WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD 85.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Welstory Food Company Limited 81.6 (주)멀티캠퍼스 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. 82.4 Pengtai Greater China Company Limited PENGTAI CHINA CO.,LTD. 100.0 Pengtai Greater China Company Limited PengTai Taiwan Co., Ltd. 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Medialytics Inc. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. 51.0 iMarket Asia Co., Ltd. iMarket China Co., Ltd. 80.0 삼성증권(주) Samsung Securities (America), Inc. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Europe) Limited. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Asia) Limited. 100.0 삼성에스디에스(주) iMarket Asia Co., Ltd. 40.6 삼성에스디에스(주) Samsung SDS America, Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Neo EXpress Transportation (NEXT) Inc. 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Europe, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung GSCL Sweden AB 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL France SAS 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Germany GmbH 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung Data Systems India Private Limited 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Malaysia SDN.BHD. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Austraila Pty.,Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SDS-ACUTECH CO., Ltd. 50.0 삼성에스디에스(주) ALS SDS Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) SDS-MP Logistics Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Egypt 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. 99.7 삼성에스디에스(주) INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Rus Limited Liability Company 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. 99.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Panama S.A. 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Chile Limitada 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. 0.3 Samsung SDS Europe, Ltd. Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Rus Limited Liability Company 0.0 Samsung SDS China Co., Ltd. Samsung SDS Global Development Center Xi'an 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering America Inc. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Project Management Inc. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Hungary Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Italy S.R.L. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. 100.0 삼성엔지니어링(주) PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 81.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering India Private Limited 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Global Private Limited 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 99.8 삼성엔지니어링(주) Muharraq STP Company B.S.C. 6.6 삼성엔지니어링(주) Muharraq Holding Company 1 Ltd. 65.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 99.9 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. 99.9 삼성엔지니어링(주) Grupo Samsung Ingenieria Mexico, S.A. De C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Bolivia S.A 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. 100.0 Samsung Engineering America Inc. SEA Construction, LLC 100.0 Samsung Engineering America Inc. SEA Louisiana Construction, L.L.C. 100.0 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 0.3 Samsung Engineering India Private Limited Samsung Engineering Global Private Limited 0.0 Samsung Engineering India Private Limited Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 0.0 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Samsung EPC Company Ltd. 75.0 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Muharraq Holding Company 2 Ltd. 100.0 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Muharraq STP Company B.S.C. 89.9 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 49.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC 100.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 (주)에스원 Samsung Beijing Security Systems 100.0 (주)제일기획 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 100.0 (주)제일기획 Cheil USA Inc. 100.0 (주)제일기획 Cheil Central America Inc. 100.0 (주)제일기획 Iris Worldwide Holdings Limited 100.0 (주)제일기획 CHEIL EUROPE LIMITED 100.0 (주)제일기획 Cheil Germany GmbH 100.0 (주)제일기획 Cheil France SAS 100.0 (주)제일기획 CHEIL SPAIN S.L 100.0 (주)제일기획 Cheil Benelux B.V. 100.0 (주)제일기획 Cheil Nordic AB 100.0 (주)제일기획 Cheil India Private Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil (Thailand) Ltd. 100.0 (주)제일기획 Cheil Singapore Pte. Ltd. 100.0 (주)제일기획 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. 100.0 (주)제일기획 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 (주)제일기획 Cheil New Zealand Limited 100.0 (주)제일기획 Pengtai Greater China Company Limited 3.1 (주)제일기획 CHEIL CHINA 100.0 (주)제일기획 Cheil Hong Kong Ltd. 100.0 (주)제일기획 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 100.0 (주)제일기획 Cheil MEA FZ-LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil South Africa (Pty) Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL KENYA LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Communications Nigeria Ltd. 99.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 100.0 (주)제일기획 Cheil Ghana Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Egypt LLC 99.9 (주)제일기획 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 100.0 (주)제일기획 Cheil Mexico, S.A. de C.V. 98.0 (주)제일기획 Cheil Chile SpA. 100.0 (주)제일기획 Cheil Peru S.A.C. 100.0 (주)제일기획 CHEIL ARGENTINA S.A. 98.0 (주)제일기획 Cheil Rus LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Ukraine LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Kazakhstan LLC 100.0 (주)호텔신라 Samsung Hospitality America Inc. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 100.0 에이치디씨신라면세점(주) HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality U.K. Ltd. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Europe GmbH 100.0 에스비티엠(주) SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 99.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Philippines Inc. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality India Private Limited 100.0 삼성벤처투자(주) Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris (USA) Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris Atlanta, Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. 89 Degrees, Inc. 100.0 Cheil USA Inc. The Barbarian Group LLC 100.0 Cheil USA Inc. McKinney Ventures LLC 100.0 Cheil USA Inc. Cheil India Private Limited 0.0 Cheil USA Inc. Cheil Mexico, S.A. de C.V. 2.0 Iris Worldwide Holdings Limited Iris Nation Worldwide Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Americas, Inc. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Pricing Solutions Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris London Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Promotional Marketing Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures 1 Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Founded Partners Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Korea Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Digital Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Amsterdam B.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures (Worldwide) Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Culture Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Concise Consultants Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Atom42 Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited WDMP Limited 49.0 Iris Nation Worldwide Limited Pricing Solutions (UK) Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Services Limited Dooel Skopje 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Singapore Pte. ltd. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Sydney PTY Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide (Thailand) Limited 100.0 Iris London Limited Iris Partners LLP 100.0 Iris Promotional Marketing Ltd Holdings BR185 Limited 100.0 Iris Ventures 1 Limited Iris Germany GmbH 100.0 Founded Partners Limited Founded, Inc. 100.0 Iris Germany GmbH Pepper NA, Inc. 100.0 Iris Germany GmbH Pepper Technologies Pte. Ltd. 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Beattie McGuinness Bungay Limited 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Cheil Italia S.r.l 100.0 Cheil Germany GmbH Cheil Austria GmbH 100.0 Cheil Germany GmbH Centrade Integrated SRL 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil HU Kft. 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil Adriatic D.O.O. 100.0 Cheil India Private Limited Experience Commerce Software Private Limited 100.0 Cheil Singapore Pte. Ltd. Pengtai Greater China Company Limited 95.7 Cheil Singapore Pte. Ltd. PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 100.0 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Cheil Philippines Inc. 30.0 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Shilla Retail Plus Pte. Ltd. 100.0 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Shilla Retail Limited 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One Agency FZ-LLC 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 0.0 Cheil MEA FZ-LLC Cheil Egypt LLC 0.1 Cheil South Africa (Pty) Ltd CHEIL KENYA LIMITED 1.0 Cheil South Africa (Pty) Ltd Cheil Communications Nigeria Ltd. 1.0 One Agency FZ-LLC One RX India Private Limited 100.0 One Agency FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 100.0 One Agency FZ-LLC ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C 100.0 One Agency FZ-LLC ONE AGENCY PRINTING L.L.C 100.0 One Agency FZ-LLC One Agency South Africa (Pty) Ltd 100.0 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C One RX India Private Limited 0.0 Holdings BR185 Limited Brazil 185 Participacoes Ltda 100.0 Brazil 185 Participacoes Ltda Iris Router Marketing Ltda 100.0 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. CHEIL ARGENTINA S.A. 2.0 다. 관련법령상의 규제내용 등 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 上 상호출자제한기업집단 등① 지정시기 : 2022년 5월 1일 ② 규제내용 요약 ㆍ 상호출자의 금지 ㆍ 계열사 채무보증 금지 ㆍ 금융ㆍ보험사의 계열사 의결권 제한 ㆍ 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ㆍ 비상장사 중요사항 공시 ㆍ 기업집단 현황 등에 관한 공시 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 현재) 성명 직위 회사명 직위 상근여부 유정근 사장 Cheil Egypt LLC 이사 비상근 김종현 사장 CHEIL CHINA 이사 비상근 Cheil (Thailand) Ltd. 이사 비상근 Cheil Central America Inc. 이사 비상근 Cheil Chile SpA. 이사 비상근 Cheil Communications Nigeria Ltd. 이사 비상근 Cheil Ghana Limited 이사 비상근 Cheil Hong Kong Ltd. 이사 비상근 Cheil India Private Limited 이사 비상근 CHEIL KENYA LIMITED 이사 비상근 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 이사 비상근 Cheil MEA FZ-LLC 이사 비상근 Cheil Mexico S.A. de C.V. 이사 비상근 Cheil New Zealand Limited 이사 비상근 Cheil Peru S.A.C. 이사 비상근 Cheil Singapore Pte. Ltd. 이사 비상근 Cheil South Africa (Pty) Ltd 이사 비상근 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 이사 비상근 Experience Commerce Software Private Limited 이사 비상근 Medialytics Inc. 이사 비상근 One Agency FZ-LLC 이사 비상근 One RX India Private Limited 이사 비상근 Pengtai Greater China Company Limited 이사 비상근 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 이사 비상근 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 이사 비상근 박성혁 부사장 Cheil USA Inc. 이사 상 근 Centrade Integrated SRL 이사 비상근 Cheil Austria GmbH 이사 비상근 Cheil Benelux B.V. 이사 비상근 CHEIL EUROPE LIMITED 이사 비상근 Cheil France SAS 이사 비상근 Cheil Germany GmbH 이사 비상근 Cheil Italia S.r.l 이사 비상근 Cheil Nordic AB 이사 비상근 Cheil Rus LLC 이사 비상근 CHEIL SPAIN S.L 이사 비상근 Iris Worldwide Holdings Limited 이사 비상근 Mckinney Ventures LLC 이사 비상근 The Barbarian Group, LLC 이사 비상근 Beattie McGuinness Bungay Limited 이사 비상근 김태해 부사장 Pengtai Greater China Company Limited 이사 비상근 윤영석 부사장 Cheil Central America Inc. 이사 비상근 Cheil Communications Nigeria Ltd. 이사 비상근 Cheil Ghana Limited 이사 비상근 CHEIL KENYA LIMITED 이사 비상근 Cheil Mexico S.A. de C.V. 이사 비상근 Cheil Peru S.A.C. 이사 비상근 김강지 상 무 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 이사 비상근 Cheil Chile SpA. 이사 비상근 라성찬 상 무 Cheil (Thailand) Ltd. 이사 비상근 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc 이사 비상근 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 이사 비상근 Cheil New Zealand Limited 이사 비상근 Cheil Singapore Pte. Ltd. 이사 상근 Pengtai Greater China Company Limited 이사 비상근 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 이사 비상근 신재호 상 무 CHEIL CHINA 이사 비상근 Centrade Integrated SRL 이사 비상근 Cheil (Thailand) Ltd. 이사 비상근 Cheil Austria GmbH 이사 비상근 Cheil Benelux B.V. 이사 비상근 Cheil Central America Inc. 이사 비상근 Cheil Chile SpA. 이사 비상근 Cheil Communications Nigeria Ltd. 이사 비상근 Cheil France SAS 이사 비상근 Cheil Germany GmbH 이사 비상근 Cheil Hong Kong Ltd. 이사 비상근 Cheil Italia S.r.l 이사 비상근 CHEIL KENYA LIMITED 이사 비상근 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 이사 비상근 Cheil Mexico S.A. de C.V. 이사 비상근 Cheil New Zealand Limited 이사 비상근 Cheil Nordic AB 이사 비상근 Cheil Peru S.A.C. 이사 비상근 Cheil South Africa (Pty) Ltd 이사 비상근 CHEIL SPAIN S.L 이사 비상근 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 이사 비상근 Experience Commerce Software Private Limited 이사 비상근 Iris Worldwide Holdings Limited 이사 비상근 Mckinney Ventures LLC 이사 비상근 Medialytics Inc. 이사 비상근 One Agency FZ-LLC 이사 비상근 One RX India Private Limited 이사 비상근 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 이사 비상근 (주)삼성라이온즈 감사 비상근 (주)하쿠호도제일 감사 비상근 (주)수원삼성축구단 이사 비상근 The Barbarian Group, LLC 이사 비상근 Beattie McGuinness Bungay Limited 이사 비상근 김강지 상 무 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 이사 비상근 Cheil Chile SpA. 이사 비상근 김형구 상 무 Centrade Integrated SRL 이사 비상근 Cheil Austria GmbH 이사 비상근 CHEIL EUROPE LIMITED 이사 상근 Iris Worldwide Holdings Limited 이사 비상근 Beattie McGuinness Bungay Limited 이사 비상근 정유석 상 무 Cheil Communications Nigeria Ltd. 이사 비상근 Cheil Egypt LLC 이사 비상근 Cheil MEA FZ-LLC 이사 상근 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 이사 비상근 One Agency FZ-LLC 이사 비상근 이화준 상 무 Cheil Rus LLC 이사 상근 기민수 상 무 Cheil USA Inc. 이사 상근 Mckinney Ventures LLC 이사 비상근 The Barbarian Group, LLC 이사 비상근 정임섭 상 무 Cheil India Private Limited 이사 상근 Experience Commerce Software Private Limited 이사 비상근 One RX India Private Limited 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 - 타법인출자 현황 (요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 14243310,143407 -16,913293,637--------11253- -5619714344310,396407-16,969293,834 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 - 국내채무보증 : 해당사항 없음- 해외채무보증 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 관계 법인명 보증처 통화 지급보증한도금액 실행액 보증기간 목적 내부통제절차 기초 증가 감소 기말 종속기업 Cheil USA Inc. 우리은행(뉴욕지점) (1) USD 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 2022.10.28 ~ 2023.10.27 자금차입 2022.10.20경영위원회 의결 AR LC 1-3, LLC, a Delaware limitedliability company USD 7,442,289(2) - - - - 2022.02.01 ~2032.12.31 임차료지급 2021.07.22경영위원회 의결 CHEIL EUROPE LIMITED Dorringtons Southside Limited GBP 18,180,000(2) - - - - 2014.01.20 ~ 2023.12.31 임차료 및관리비 지급 2014.01.08경영위원회 의결 The Barbarian Group LLC 19TH STREET ASSOCIATES, LLC USD 12,988,628(2) - - - - 2013.10.01 ~ 2024.03.31 임차료 지급 2013.07.26경영위원회 의결 Iris Nation Worldwide Limited 10 Queen Street Place London Limited GBP 2,092,813(2) - - - - 2018.06.01 ~2023.05.31 임차료 지급 2018.03.22경영위원회 의결 (1) 당기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 SOFR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.(2) 동 건은 임차료지급보증 건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증 금액으로 표시하였습니다. 나. 대여금 내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 관계 법인명 통화 대여액 대여기간 이자율 목적 내부통제절차 기초 증가 감소 기말 종속기업 Iris Worldwide Holdings Limited GBP 1,900,000 - - 1,900,000 2016.06.21 ~ 2026.06.20 연 4.6% 운전자금 확보 2016.06.16경영위원회 의결 GBP 1,258,079 - 1,258,079 - 2017.11.15 ~2022.10.31 연 4.6% Atom42지분인수 2017.11.09경영위원회 의결 GBP 603,736 - 603,736 - 2018.08.17 ~2022.08.17 연 4.6% Founded추가지분인수 2017.05.31경영위원회 의결 GBP 667,670 - 667,670 - 2018.09.11 ~2022.09.11 연 4.6% PSL 지분인수 2017.02.02경영위원회 의결 GBP 150,862 - 150,862 - 2018.10.30 ~2022.10.31 연 4.6% Atom42지분인수 2017.11.09경영위원회 의결 USD 4,454,294 - - 4,454,294 2018.11.16 ~2023.11.16 연 4.6% 89 Degrees 지분인수 2018.11.15경영위원회 의결 GBP 19,200 - 19,200 - 2018.11.20 ~2022.10.31 연 4.6% Atom42지분인수 2017.11.09경영위원회 의결 GBP 1,253,869 - 1,253,869 - 2019.07.16 ~2022.07.16 연 4.6% Atom42 추가지분인수 2017.11.09경영위원회 의결 GBP 2,260,099 - 2,260,099 - 2019.07.31 ~2022.07.31 연 4.6% Founded 추가지분인수 2017.05.31경영위원회 의결 GBP 2,985,443 - - 2,985,443 2020.09.28 ~2024.09.27 연 4.6% Founded 추가지분인수 2017.05.31경영위원회 의결 GBP 2,749,456 - - 2,749,456 2020.09.28 ~2024.09.27 연 4.6% Atom42 추가지분인수 2017.11.09경영위원회 의결 GBP 606,775 - - 606,775 2020.12.01 ~2024.11.30 연 4.6% PSL 추가지분인수 2017.02.02경영위원회 의결 USD - 3,800,000 - 3,800,000 2021.04.05 ~2025.10.04 연 4.6% 89 Degrees 지분인수 2018.11.15경영위원회 의결 USD - 3,800,000 - 3,800,000 2021.08.30~2026.02.28 연 4.6% 89 Degrees 지분인수 2018.11.15경영위원회 의결 ※ 당사는 건별 대여금액이 자기자본의 5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 5% 미만인 경우 경영위원회 의결 등으로 집행하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등: 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당사의 특수관계인인 삼성전자㈜와 광고업과 관련되어 발생된 2022년 영업수익은 928,123백만원 (본사 별도기준)입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래대주주 이외의 이해관계자와 2022년 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5%를 초과하는 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 - 해당사항 없음 나. 채무보증 현황 및 우발채무 1) 회사가 보고기간 종료일 현재 은행과 체결한 약정 내역 (단위: 천원) 종 류 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 기말실행액 약정한도액 기말실행액 전자매출채권담보대출 우리은행 4,000,000 33,000 4,000,000 515,765 전자매출채권담보대출 국민은행 5,000,000 - 5,000,000 - 구매카드약정 기업은행 90,000,000 1,454,252 90,000,000 1,614,026 2) 해외종속기업 등에 제공한 보증 내역 구분 피제공처 내역 당기말 전기말 총보증액 실행액 총보증액 실행액 종속기업 Cheil USA Inc.(1),(2) 우리은행 차입한도 보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 USD 10,000,000 Cheil USA Inc.(3) 임차료 지급보증 USD 7,442,289 (3) USD 1,859,648 (3) Cheil Europe Ltd.(3) 임차료 및 관리비 지급보증 GBP 18,180,000 (3) GBP 18,180,000 (3) The Barbarian Group, LLC(3) 임차료 지급보증 USD 12,988,628 (3) USD 12,988,628 (3) Iris Nation Worldwide Limited(3) 임차료 지급보증 GBP 2,092,813 (3) GBP 2,092,813 (3) (1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 5백만원(전기말: 11백만원)을 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당기 중 127백만원(전기: 247백만원)을 금융보증수수료수익으로 인식하였습니다. (2) 당기말 총보증액은 차입약정금액에 이자비용(3개월 SOFR + 1.65%) 및 부대비용이 가산됩니다.(*3) 동 건은 임차료지급보증 건으로 보증기간에 해당하는 임차료 총액을 지급보증금액으로 표시하였습니다.3) 회사는 보고기간종료일 현재 광고주에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 20,334백만원(전기말: 23,625백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 회사 제재 현황 1) 법인세 추징의 건 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 초치 내용 사 유 근거법령 2016년 2월 11일(통지일) 서울지방국세청 제일기획 139억원 추징(지방소득세 포함) 특수관계법인간 주식 저가양도에 대한 부당행위계산 부인 법인세법 제52조 ■ 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 고지세액 납부 완료 (납부일 : 2016년 3월 31일) - 본 건은 거래 당시의 법률 검토 결과에 따라 이행한 거래로 법률 해석상 차이가 있어 고지세액 선납 후 납세자 권리구제 절차 진행하여 심판청구 결과 139억 중 117억(환급가산금 제외)을 환급(2017년 9월 26일) 받았고, 잔여 22억원에 대해서는 행정소송 진행중 입니다. ■ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 납세자 권리구제 절차 결과와는 별도로 특수관계자간 지분거래에 대해선 더욱 엄격한 관련 법률 적용 예정 나. 임직원 제재 현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Cheil USA Inc.1992.05837 Washington Street, 4th Floor New York, NY 10014, USA광고업108,937의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당The Barbarian Group LLC2001.12112 West 20th Street, New York, NY 10011, USA광고업24,708의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Central America Inc.2011.04Costa del Este, Ave. La Rotonda, Torre Bladex V, Piso 8, Piso 9, Panama광고업34,514의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Mexico, S.A. de C.V.2003.12Piso 7, Torre Latitude Polanco, Av Ejercito Nacional 453, Granada, 11520 Ciudad de Mexico, CDMX광고업40,820의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Brasil Comunicacoes Ltda.2003.02Rua Olimpiadas, 134, 13 andar - Vila Olimpia, 04551-000, SaoPaulo/SP - Brasil광고업29,824의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음CHEIL EUROPE LIMITED2003.1110 Queens street place, EC4R 1BE, London, UK광고업107,596의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당Cheil Italia S.r.l2011.11Via Mike Bongiorno 9, 20124 Milano, ITALY 광고업35,580의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음CHEIL SPAIN S.L2011.1228108 Avenida de Barajas, 30, Parque Empresarial Omega, Edificio D, Planta Baja Alcobendas Madrid, Spain광고업14,159의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Benelux B.V.2011.12Postjesweg 1, 1057DT, Amsterdam, The Netherlands광고업12,503의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Germany GmbH2004.10Am Kronberger Hang 8, 65824 Schwalbach am Taunus, Germany광고업119,703의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당Cheil Austria GmbH2011.12Castellezgasse 36-38/2/23, 1020 Vienna, Austria광고업3,480의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil France SAS2008.101 Rue Fructidor - 93400 Saint Ouen, France광고업24,226의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Rus LLC2002.07123242, Moscow, Novinsky Boulevard, 31, Russia광고업21,011의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Ukraine LLC2008.0201014 of.#640, 6th floor, 13-15 Bolsunovska Street, Kiev, Ukraine광고업2,907의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음CHEIL CHINA2000.045/F Tower A, Pacific Century Place 2A Gongti North Road, Chaoyang District, Beijing, China 100027광고업60,001의결권 과반수 (기업회계기준서1110호) 해당없음 Cheil Hong Kong Ltd.2010.051-2F, 299 QRC, 299 Queen's Road Central, Sheung Wan, Hong Kong 광고업38,773의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Pengtai Greater China Company Limited2000.061-2F, 299 QRC, 299 Queen's Road Central, Sheung Wan, Hong Kong 시장조사, 컨설팅90,518의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD2007.114-5F Tower A, Pacific Century Place 2A Gongti North Road, Chaoyang District, Beijing, China마케팅조사, 전략컨설팅171,007의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당PengTai Taiwan Co., Ltd.2007.088F., No. 88, Ruihu St., Neihu Dist., Taipei City 114671 , Taiwan (R.O.C.)전략, IT, 인터넷마케팅7,844의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음PENGTAI CHINA CO.,LTD.2000.114-5F Tower A, Pacific Century Place 2A Gongti North Road, Chaoyang District, Beijing, China마케팅조사, 전략컨설팅15,373의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD2010.064-5F Tower A, Pacific Century Place 2A Gongti North Road, Chaoyang District, Beijing, China인터넷 ASP94,907의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD.2010.094-5F Tower A, Pacific Century Place 2A Gongti North Road, Chaoyang District, Beijing, China인적 자원관리8,828의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Singapore Pte. Ltd.2005.1030 Pasir Panjang Road #15-31 Mapletree Business, City 117440, Singapore광고업68,920의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil (Thailand) Ltd.2005.071 Empire Tower, 42nd Floor, Tower 2, South Sathorn Rd., Yannawa, Sathorn, Bangkok 10120, Thailand광고업10,330의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED2011.0617f, Bitexco Financial Tower, 2 Hai Trieu Street, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 70000광고업16,319의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil India Private Limited2003.077th Floor, DLF Two Horizon Center, Golf Course Road, Sector 43, Gurgaon, Haryana 122002, India광고업85,711의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당Cheil MEA FZ-LLC2006.032nd floor, Butterfly Building Tower-A, Albourooj Street, Dubai Internet City, PO Box 502457, Dubai, UAE광고업51,241의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음One Agency FZ-LLC2011.012nd floor, Butterfly Building Tower-A, Albourooj Street, Dubai Internet City, PO Box 502457, Dubai, UAE광고업12,834의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C2011.04Plot no. 149-0, Dubai Investment park, UAE광고업11,571의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음ONE AGENCY PRINTING L.L.C2011.06Plot no. 149-0, Dubai Investment park, UAE광고업2,403의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음One RX Project Management Design and Production Limited Company2011.05Ortamahalle, ibrahimaga Cd. No:18, 34040 Bayrampasa/Istanbul Turkey광고업3,894의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil South Africa (Pty) Ltd2011.022021 Bryanston Office Park, Bldg 2, Ground Floor 2929 William Nicol Drive Bryanston, Johannesburg, South Africa광고업7,347의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음McKinney Ventures LLC2012.07318 Blackwell Street, Durham, NC 27701, USA광고업77,762의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc.2012.0910F Science Hub Tower 4, Campus Ave. Mckinley Cyber Park, Fort Bonifacio, Taguig City, Philippines광고업4,408의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Beattie McGuinness Bungay Limited2005.05The Crane Building, 22 Lavington Street, SE1 0NZ, London, UK광고업15,393의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Kazakhstan LLC2013.033rd floor, Kaisar Plaza Trade and Office Center, 115 Zheltoksan street, Almaty, Kazakhstan광고업7,139의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Nordic AB2013.05Torshamnsgatan 44, 164 40 Kista Sweden광고업9,103의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음CHEIL MALAYSIA SDN. BHD.2013.12Lot 17.02, Level 17th of Mercu 2, KL Eco City, Jalan Bangsar Kuala Lumpur Malaysia 59200광고업4,346의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음CHEIL KENYA LIMITED2014.033rd Floor, West End Tower, Waiyaki Way, Westlands, Nairobi, Kenya광고업2,347의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA2014.07TCC Batavia Tower One, 21st Floor , JL. KH Mas Mansyur 126 Jakarta Indonesia 10220광고업7,499의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음One Agency South Africa (Pty) Ltd2014.08Unit 414B, Northland Business Park, Olympic duel Road, North riding, Randburg 2162, Johannesburg, South Africa광고업18의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC.2014.0911814 Amman Building #2 2F, KHBP, King Abdulla Ⅱ, Mecca Street, Amman, Jordan광고업11,959의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Communications Nigeria Ltd.2014.1014th Floor, One6 Temple Tower, 16 temple Rd, Ikoyi, Lagos, Nigeira광고업2,380의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Worldwide Holdings Limited2015.0110 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업54,031의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Nation Worldwide Limited2006.0110 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업62,103의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Americas, Inc.2010.12 632 Broadway, 5th Floor, NY NY 10012, USA광고업17,910의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V2010.06Calle Sierra Tarahumara 715, Pent House, Lomas de Chapultepec, 11000, Districto Federal, Mexico광고업377의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V.2010.06Calle Sierra Tarahumara 715, Pent House, Lomas de Chapultepec, 11000, Districto Federal, Mexico광고업-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris London Limited1998.1010 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업19,701의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Promotional Marketing Ltd2001.0810 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Ventures 1 Limited2002.1210 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업2,086의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Founded Partners Limited2011.0510 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업83의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Korea Limited2008.1210 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업2,292의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Digital Limited2007.1110 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Amsterdam B.V.2009.11Vinkenstraat 46, 1013 JT Amsterdam, the Netherlands광고업101의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Ventures (Worldwide) Limited2009.0610 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Culture Limited2003.1210 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Concise Consultants Limited2002.0110 Queen Street Place, London EC4R 1BE컨설팅, 시장분석-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Irisnation Singapore Pte. ltd.2005.0619 China Street, #02-02, 049561, Singapore광고업5,349의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited2007.02SF 201, Mousari Arcade, Moulsari Avenue, DLF City, Phase-III Gurgaon, Haryana 122002, India광고업918의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Sydney PTY Ltd2007.03Level 2, Suite 16-17, 285A Crown Street, Surry Hills, NSW 2010, Australia광고업62의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris (USA) Inc.2004.07 632 Broadway, 5th Floor, NY NY 10012, USA광고업4,087의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Atlanta, Inc.2010.06112 Krog Street, Suite 24, 25, 26, Atlanta, GA 30307, USA광고업5,520의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Partners LLP2013.0110 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업343의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Holdings BR185 Limited2013.1130 de Castro Street, Wickams Cay 1, PO Box 4519, Road Town, Tortola, BVI광고업1,527의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Brazil 185 Participacoes Ltda2014.01Rua Joaquim Floriano, 243, lot 113, part Sao Paulo, Brazil광고업3,615의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Router Marketing Ltda2014.01Rua Nove de Julho 72, conjunto 63, Santo Amaro, Sao Paulo- SP 04739-010, Brazil광고업1,527의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Founded, Inc.2015.1258 Second Street, 2nd floor, San Francisco, USA광고업5,587의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Germany GmbH2005.06Briennerstrasse 53 & 53a, 80333 Munchen, Germany광고업3,931의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Pepper NA, Inc.2003.10168 N. Clinton St., Fl 2, Chicago, IL 60661-1419, USA광고업7,906의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Pepper Technologies Pte. Ltd.2003.0720 Martin Road, #09-01 Seng Kee Building 239070, Singapore광고업-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Medialytics Inc.2015.024-5F Tower A, Pacific Century Place 2A Gongti North Road, Chaoyang District, Beijing, China광고업5,515의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Ghana Limited2015.042nd Floor Stanbic Heights Plot No.215, South Liberation Link, Airport City Accra Ghana광고업1,699의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Philippines Inc.2015.0510F Science Hub Tower 4, Campus Ave. Mckinley Cyber Park, Fort Bonifacio, Taguig City, Philippines광고업2,074실질지배력 보유 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Chile SpA.2015.09Cerro El Plomo 6000, Piso 3, Oficina 302 Las Condes Santiago Chile광고업7,644의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음One RX India Private Limited2015.105th Floor, Technopolis, Golf Course Road, Sector 54, Gurgaon, Haryana 122002, India광고업12,005의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음수원삼성축구단㈜2008.12경기도 수원시 팔달구 우만동 228 수원월드컵경기장 4층경기단체 및 경기후원업3,834의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음㈜삼성라이온즈1982.03대구광역시 수성구 야구전설로 1(연호동)경기단체 및 경기후원업33,648의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Pricing Solutions (UK) Limited2008.0910 Queen Street Place, London EC4R 1BE컨설팅, 시장분석-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Pricing Solutions Ltd2001.12106 Front Street East, Suite 300, Toronto, Ontario, MSA 1E1, Canada컨설팅, 시장분석7,906의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Worldwide (Thailand) Limited2017.04T-One Building, 8 Soi Sukhumvit 40 Alley, Khet Khlong Toei, Phra Khanong, Bangkok 10110광고업279의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음SVIC 34호 신기술사업투자조합2017.05서울시 서초구 서초대로 74길 11 삼성전자빌딩 29층신기술사업자, 벤처투자19,540의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Iris Services Limited Dooel Skopje2017.07Lui Paster str, no.1, floor 6, 1000 Skopje, Macedonia광고업103의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Atom42 Ltd2007.0210 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업-의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Peru S.A.C.2018.02Amador Merino Reyna 420 Interior 502 - San Isidro, LIMA PERU 443-742광고업13,074의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Experience Commerce Software Private Limited2006.063rd Floor, 302, Vedanta Building, 779, Makwana Road, Marol Naka, Andheri East, Mumbai, 400059, Maharashtra, India광고업2,996의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd.2017.074-5F Tower A, Pacific Century Place 2A Gongti North Road, Chaoyang District, Beijing, China전자상거래70,353의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Centrade Integrated SRL1999.05Central Business Park, Calea Serban Voda 133, Cladirile D-E, Parter, Bucharest, Romania광고업4,166의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음89 Degrees, Inc.2011.0525 Burlington Mall Road, Suite 610, Burlington, USA광고업5,150의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음WDMP Limited2002.0910 Queen Street Place, London EC4R 1BE광고업1,486실질지배력 보유 (기업회계기준서1110호)해당없음CHEIL ARGENTINA S.A.2018.12Tucuman 1, Piso 14, Ciudad Autonoma de Buenos Aires, Argentina광고업2,937의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Centrade Cheil HU Kft.2018.091132 Budapest, Vaci ut 22-24, Hungary광고업419의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Centrade Cheil Adriatic D.O.O.2018.0811v Milutina Milankovic, 11070 Novi Beograd광고업1,675의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil New Zealand Limited2020.1024 The Warehouse Way, Northcote, Auckland, New Zealand광고업1,959의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Cheil Egypt LLC2020.01Office 67 , 2nd Floor , Merna mall - 2nd Distrect Service Area - 5th Settelment - Cairo , Egypt 광고업1,416의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd2014.08Room 401,No. 525, North Xi Zang Road,Jing'an District, Shanghai, China광고업5,709의결권 과반수 (기업회계기준서1110호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 16삼성물산(주)1101110015762삼성바이오로직스(주)1201110566317삼성생명보험(주)1101110005953삼성에스디아이(주)1101110394174삼성에스디에스(주)1101110398556삼성엔지니어링(주)1101110240509삼성전기(주)1301110001626삼성전자(주)1301110006246삼성중공업(주)1101110168595삼성증권(주)1101110335649삼성카드(주)1101110346901삼성화재해상보험(주)1101110005078(주)멀티캠퍼스1101111960792(주)에스원1101110221939(주)제일기획1101110139017(주)호텔신라110111014551947삼성디스플레이(주)1345110187812삼성메디슨(주)1346110001036삼성바이오에피스(주)1201110601501삼성벤처투자(주)1101111785538삼성생명서비스손해사정(주)1101111855414삼성선물(주)1101110894520삼성액티브자산운용(주)1101116277382삼성에스알에이자산운용(주)1101115004322삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)1101118376893삼성웰스토리(주)1101115282077삼성자산운용(주)1701110139833삼성전자로지텍(주)1301110046797삼성전자서비스(주)1301110049139삼성전자서비스씨에스(주)1358110352541삼성전자판매(주)1801110210300삼성카드고객서비스(주)1101115291656삼성코닝어드밴스드글라스(유)1648140003466삼성헤지자산운용(주)1101116277390삼성화재서비스손해사정(주)1101111237703삼성화재애니카손해사정(주)1101111595680성균관대학교기술지주(주)1358110215426세메스(주)1615110011795수원삼성축구단(주)1358110160126스테코(주)1647110003490신라에이치엠(주)1101115433927에스디플렉스(주)1760110039005에스비티엠(주)1101116536556에스원씨알엠(주)1358110190199에스유머티리얼스(주)1648110061337에스코어(주)1101113681031에스티엠(주)2301110176840에이치디씨신라면세점(주)1101115722916오픈핸즈(주)1311110266146제일패션리테일(주)1101114736934(주)미라콤아이앤씨1101111617533(주)삼성글로벌리서치1101110766670(주)삼성라이온즈1701110015786(주)삼성생명금융서비스보험대리점1101115714533(주)삼성화재금융서비스보험대리점1101116002424(주)삼우종합건축사사무소1101115494151(주)서울레이크사이드1101110504070(주)시큐아이1101111912503(주)씨브이네트1101111931686(주)에스에이치피코퍼레이션1101118151310(주)하만인터내셔널코리아1101113145673(주)휴먼티에스에스1101114272706(주)희망별숲1345110611259 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Cheil USA Inc.비상장1992.05.01경영 참여156 2 100.00 31,915 - - - 2 100.00 31,915 108,937 11,904 CHEIL EUROPE LIMITED비상장2003.11.10경영 참여281 5,500,000 100.00 32,007 - - - 5,500,000 100.00 32,007 107,596 8 CHEIL CHINA비상장2000.06.15경영 참여166 - 100.00 6,956 - - - - 100.00 6,956 60,001 1,844 Cheil Rus LLC비상장2002.07.26경영 참여62 - 100.00 2,204 - - - - 100.00 2,204 21,011 1,458 Cheil India Private Limited비상장2003.07.29경영 참여119 460,953 100.00 5,343 - - - 460,953 100.00 5,343 85,711 22,050 Cheil Germany GmbH비상장2004.10.21경영 참여287 - 100.00 11,292 - - - - 100.00 11,292 119,703 11,040 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda.비상장2003.02.07경영 참여238 - 100.00 4,992 - - - - 100.00 4,992 29,824 1,456 Cheil Mexico S.A. de C.V.비상장2003.12.30경영 참여6 51 100.00 1,020 - - - 51 100.00 1,020 40,820 983 Cheil (Thailand) Ltd.비상장2005.07.26경영 참여75 29,395 99.98 1,049 - - - 29,395 99.98 1,049 10,330 1,683 Cheil Singapore Pte. Ltd.비상장2005.12.29경영 참여305 32,500,000 100.00 31,541 - - - 32,500,000 100.00 31,541 68,920 6,416 Cheil MEA FZ-LLC비상장2006.03.09경영 참여393 1,468 100.00 4,835 - - - 1,468 100.00 4,835 51,241 7,746 Cheil Ukraine LLC비상장2008.03.17경영 참여48 - 100.00 19 - - - - 100.00 19 2,907 528 Cheil France SAS비상장2008.10.01경영 참여554 330,000 100.00 4,322 - - - 330,000 100.00 4,322 24,226 749 Cheil Hong Kong Ltd.비상장2010.07.02경영 참여368 13,540,000 100.00 6,819 - - - 13,540,000 100.00 6,819 38,773 1,112 Cheil South Africa (Pty) Ltd비상장2011.03.31경영 참여569 1,000 100.00 569 - - - 1,000 100.00 569 7,347 1,063 Cheil Central America Inc.비상장2011.04.19경영 참여766 1 100.00 766 - - - 1 100.00 766 34,514 2,087 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED비상장2011.06.22경영 참여291 297,000 99.00 349 - - - 297,000 99.00 349 16,319 2,018 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc비상장2012.09.01경영 참여229 83,000 100.00 229 - - - 83,000 100.00 229 4,408 1,426 Cheil Kazakhstan LLC비상장2013.03.14경영 참여329 - 100.00 329 - - - - 100.00 329 7,139 1,024 Cheil Nordic AB비상장2013.05.24경영 참여335 1,800,000 100.00 335 - - - 1,800,000 100.00 335 9,103 281 Cheil Malaysia SDN. BHD.비상장2013.12.02경영 참여318 949,905 100.00 318 - - - 949,905 100.00 318 4,346 614 CHEIL KENYA LIMITED비상장2014.03.31경영 참여426 34,298,605 99.00 426 - - - 34,298,605 99.00 426 2,347 149 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC.비상장2014.09.16경영 참여416 283,000 100.00 416 - - - 283,000 100.00 416 11,959 1,521 Cheil Communications Nigeria Ltd.비상장2014.12.03경영 참여657 99 99.00 657 - - - 99 99.00 657 2,380 257 Cheil Ghana Limited비상장2015.05.20경영 참여545 1,000 100.00 545 - - - 1,000 100.00 545 1,699 115 Cheil Chile SpA.비상장2015.09.03경영 참여942 553,450 100.00 942 - - - 553,450 100.00 942 7,644 767 Cheil Peru S.A.C.비상장2018.03.12경영 참여855 1,000 100.00 855 - - - 1,000 100.00 855 13,074 638 CHEIL ARGENTINA S.A.비상장2019.01.15경영 참여989 882,000 97.98 989 - - - 882,000 97.98 989 2,937 527 Iris Worldwide Holdings Limited비상장2015.01.30경영 참여50,677 55,784 100.00 91,717 - - -18,643 55,784 100.00 73,074 126,469 5,962 SVIC34호 신기술사업투자조합비상장2017.05.19경영 참여1,980 198 99.00 11,990 - 237 - 198 99.00 12,227 19,540 3,363 CHEIL SPAIN S.L비상장2019.11.26경영 참여43 33,000 100.00 43 - - - 33,000 100.00 43 14,159 1,709 Cheil Benelux B.V.비상장2019.11.26경영 참여65 50,002 100.00 65 - - - 50,002 100.00 65 12,503 730 Cheil Egypt LLC비상장2020.03.02경영 참여18 2,398 99.90 115 - - - 2,398 99.90 115 1,416 414 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd비상장2020.06.16경영 참여4,563 - 100.00 13,681 - - - - 100.00 13,681 5,709 2,273 Cheil New Zealand Limited비상장2020.10.09경영 참여420 5,500 100.00 420 - - - 5,500 100.00 420 1,959 261 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD비상장2020.12.18경영 참여9,431 - 100.00 9,431 - - - - 100.00 9,431 171,007 8,153 수원삼성축구단㈜비상장2014.04.01경영 참여1,936 400,000 100.00 1,936 - - - 400,000 100.00 1,936 3,834 -4 ㈜삼성라이온즈비상장1986.08.30경영 참여30 135,000 67.50 707 - - - 135,000 67.50 707 33,648 1,403 Pengtai Greater China Company Limited비상장2022.12.21경영 참여170 - - - 13,420,000 170 - 13,420,000 3.05 170 90,518 7,902 ㈜하쿠호도제일 비상장1999.12.20경영 참여894 22,246 49.00 2,289 - - - 22,246 49.00 2,289 10,441 -185 주식회사 하이브랩비상장2021.08.11경영 참여 8,467 22,666 20.00 8,467 - - - 22,666 20.00 8,467 22,373 1,949 삼성중공업㈜상장2000.04.01경영 참여1,917 994,314 0.11 5,638 - - -557 994,314 0.11 5,081 12,138,596 -1,452,070 ㈜미라콤아이앤씨비상장2015.12.01경영 참여5,981 322,491 5.38 8,880 - - 228 322,491 5.38 9,108 133,262 5,994 에스코어㈜비상장2015.10.01경영 참여3,232 1,353,180 5.18 2,725 - - 2,059 1,353,180 5.18 4,784 67,204 6,845 ㈜텐핑비상장2015.03.07단순 투자13 25,000 4.86 253 - - -56 25,000 4.86 197 5,083 -3,443 -- 310,396 13,420,000 407 -16,969 - - 293,834 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 해외 토지 및 건물 임차현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위: ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 비고 ㈜제일기획 일본 동경 - 98 지점 사우디아라비아 리야드 - 523 지점 Cheil USA Inc. 캐나다 미시소거 - 816 지점 미국 뉴욕 - 672 - 미국 텍사스 - 2,679 지점 The Barbarian Group LLC 미국 뉴욕 - 2,137 - McKinney Ventures LLC 미국 더럼 - 3,980 - 뉴욕 - 1,418 - 로스앤젤레스 - 602 - Cheil Central America Inc. 중미 파나마시티 - 578 지점 보고타 - 800 지점 과테말라시티 - 199 지점 Cheil Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 멕시코시티 - 1,498 - Cheil Chile SpA. 칠레 산티아고 - 1,026 - Cheil Peru S.A.C. 페루 리마 - 934 - Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 브라질 상파울로 - 1,349 - CHEIL CHINA 중국 베이징 - 2,172 - 상해 - 348 지점 광주 - 115 지점 성도 - 134 지점 Cheil Hong Kong Ltd. 중국 홍콩 - 376 - Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 중국 상해 - 795 - Pengtai Greater China Company Limited 중국 홍콩 - 1,014 - PENGTAI CHINA CO.,LTD. 중국 베이징 - 287 - 상해 - 12 지점 PENGTAI MARKETING SERVICE CO.,LTD. 중국 베이징 - 67 - PengTai Taiwan Co., Ltd. 대만 타이페이 - 1,931 - 가오슝 - 863 - 타오위안 - 206 - 타이중 - 432 - PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 중국 베이징 - 4,759 - 중국 상해 - 800 지점 중국 광주 - 221 지점 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 중국 베이징 - 2,346 - Medialytics Inc. 중국 베이징 - 48 - 중국 창사 - 195 - Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. 중국 베이징 - 570 - Cheil Rus LLC 러시아 모스크바 - 1,157 - Cheil Ukraine LLC 우크라이나 키예프 - 352 - Cheil Kazakhstan LLC 카자흐스탄 알마티 - 959 - CHEIL EUROPE LIMITED 영국 런던 - 1,265 - 처트시 - 405 - Cheil Italia S.r.l 이태리 밀라노 - 524 - Cheil Spain S.L 스페인 마드리드 - 1,453 - Cheil Benelux B.V. 네덜란드 스키폴 - 150 - 암스테르담 - 410 - 벨기에 디젬 - 21 사무소 Cheil France SAS 프랑스 생투앙 - 1,680 - Cheil Germany GmbH 독일 슈발바흐 - 3,097 - 뒤셀도르프 - 620 - 폴란드 바르샤바 - 2,214 지점 체코 프라하 - 756 지점 Cheil Austria GmbH 오스트리아 비엔나 - 385 - Cheil Nordic AB 스웨덴 스톡홀름 - 576 - Beattie McGuinness Bungay Limited 영국 런던 - 654 - Iris Worldwide Holdings Limited 영국 런던 - 3,112 - Iris Worldwide (Thailand) Limited 태국 방콕 - 8 - Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited 인도 구르가온 - 390 - Iris Atlanta, Inc. 미국 아틀란타 - 546 - Pepper NA, Inc. 미국 시카고 - 740 - 89 Degrees, Inc. 미국 벌링턴 - 868 - Iris Router Marketing Ltda 브라질 상파울로 - 33 - Iris Germany GmbH 독일 뮌헨 - 870 - Iris Services Limited Dooel Skopje 마케도니아 스코페 - 724 - Founded, Inc. 미국 산호세 - 223 - Pricing Solutions Ltd 캐나다 토론토 - 221 - Cheil Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 싱가포르 - 853 - 대만 타이페이 - 1,053 지점 호주 시드니 - 744 지점 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 호치민 - 1,008 - Cheil (Thailand) Ltd. 태국 방콕 - 1,057 - Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc 필리핀 마닐라 - 564 - Cheil Philippines, Inc 필리핀 마닐라 - 144 - CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 콸라룸푸르 - 504 - PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 인도네시아 자카르타 - 770 - Cheil New Zealand Limited 뉴질랜드 오클랜드 - 528 - Cheil India Private Limited 인도 구르가온 - 10,597 - 뭄바이 - 607 - 콜카타 - 118 - 방갈로 - 139 - 첸나이 - 237 - 하이데라바드 - 28 - One RX India Private Limited 인도 구르가온 - 235 - Experience Commerce Software Private Limited 인도 뭄바이 - 999 - Cheil MEA FZ-LLC UAE 두바이 - 1,565 - 튀르키예 이스탄불 - 1,607 지점 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 요르단 암만 - 750 - Cheil South Africa Pty., Ltd. 남아공 요하네스버그 - 1,022 - CHEIL KENYA LIMITED 케냐 나이로비 - 194 - Cheil Communications Nigeria Ltd. 나이지리아 라고스 - 35 - Cheil Ghana Limited 가나 아크라 - 141 - One Agency FZ-LLC UAE 두바이 - 40 - ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C UAE 두바이 - 2,868 - ONE AGENCY PRINTING L.L.C UAE 두바이 - 285 - One RX Project Management Design and Production Limited Company 튀르키예 이스탄불 - 4,250 - CHEIL ARGENTINA S.A. 아르헨티나 부에노스아이레스 - 454 - Centrade Integrated SRL 헝가리 부다페스트 - 3 - 세르비아 베오그라드 - 475 지점 루마니아 부카레스트 - 1,720 지점 Cheil Egypt LLC 이집트 카이로 - 50 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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