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CHEER TIME Interim / Quarterly Report 2015
52306_rns_2015-11-16_1968610f-0162-4e03-970e-6c81b1b077e6.pdf
Interim / Quarterly Report
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晟鈦股份有限公司及其子公司
$\sim$
$\frac{1}{2}$
$\bar{\mathcal{A}}$
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新北市新莊區瓊林南路305巷2號 電 話: $(02)2205-2032$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 銑 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ | |
| 八、合併財務季報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 27$ | |
| (七)關係人交易 | $28 - 29$ | |
| (八)質押之資產 | 29 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 29 | |
| (十)重大之災害損失 | 29 | |
| (十一)重大之期後事項 | 29 | |
| $(+) =$ 其 他 |
30 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $30 - 32$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 32 | |
| 3.大陸投資資訊 | 33 | |
| (十四)部門資訊 | $33 - 34$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
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會計師核閱報告
晟钛股份有限公司董事會 公鑒:
晟鈦股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年三月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合 併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本會 計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 1 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
晟鈦股份有限公司列入上開合併財務季報告之部分子公司,係依該等子公司同期間未經會 計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇四年及一〇三年三月三十一日其資產總額分別為 66,360千元及60,407千元,均佔合併資產總額之5%,負債總額均為0千元,均佔合併負債總額之 0%;民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日其綜合損益分別為1,052千元及778千元 , 分別佔合併綜合損益之(23)%及4%。
除第三段所述者外,晟鈦股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年三月三十一日 採用權益法之投資分別為47,819千元及47,706千元,暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月 三十一日相關採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別為830千元及1,002千元,係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等子公司及被投資公司之財務季報告倘經 會計師核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合 併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可 之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
師: 證券主管機關 金管證審字第1010004977號 金管證六字第0950103298號 核准簽證文號
一〇四 年 五 月 十二
$\mathsf{H}$
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network of
independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative
("KPMG International"), a Swiss entity.
民
$\sim$ 3 $\sim$
或
| 單位:新台幣千元 | 103.3.31 103.12.31 104.3.31 |
X 韱 셲 $\frac{8}{5}$ ә 섺 $\frac{96}{2}$ 簚 셲 |
143,209 18 243,705 $\overline{15}$ 194,060 S |
995 334 284 |
36,702 40,884 39,145 |
10,102 5,742 5,657 |
66,476 71,687 63,657 |
18,102 13,360 18,899 |
7,920 637 637 |
2,055 2,000 2,089 |
3,645 3,355 4,060 |
23 289,206 27 381,704 24 328,488 |
1,995 5,124 5,124 |
2,604 | 4,599 5,124 5,124 |
23 293,805 $\overline{27}$ 386,828 $\overline{24}$ 333,612 |
75 935,159 68 935,159 $\overline{r}$ 935,159 |
$\mathbf{c}$ 21,097 2 21,097 Z 21,097 |
15,284 3 44,534 ε 40,838 |
$\exists$ (6,680) (3,750) (4, 618) |
$\overline{7}$ 964,860 $\overline{73}$ 997,040 $\frac{76}{5}$ 992,476 |
$\frac{2}{3}$ 1,258,665 $\frac{80}{2}$ 1,383,868 $\frac{100}{2}$ \$1,326,088 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三月三十 一日僵經核則 ,未依一般公認審計準則查核 | 股份有限公司及其干公司 | E ١ 三年十二月二十一日及三月三十 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(九)(十七)及八) | 應付票據(附註六(十七)) | 應付帳款(附註六(十七)) | 應付帳款-關係人(附註六(十七)及七) | 其他應付款(附註六(十)(十七)) | 其他應付款項-關係人(附註六(十七)及七) | 本期所得税負債 | 員工福利負債準備-流動 | 其他流動負債(附註六(十)) | 流動負債合計 | 非流動負債: | 遞延所得稅負債 | 淨確定福利負債-非流動 | 非流動負債合計 | 負債總計 | 鳍屬於母公司業主之權益(附註六(十三)(十四)): | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益 | 鳍屬於母公司業主之權益合計 | 負債及權益總計 | |
| 合併資產負債表 | 2100 | 2150 | 2170 | 2181 | 2200 | 2220 | 2230 | 2251 | 2300 | 2570 | 2640 | 3110 | 3200 | 3300 | 3400 | |||||||||||
| $\frac{96}{2}$ | $^{44}$ | 2 | 26 | $\frac{75}{2}$ | 25 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||
| 昆敏 | 103.3.3.1 | 鎭 | 553,808 | 22,634 | 5,711 | 322,671 | 4,269 | 34,129 | 3,654 | 946,876 | 7,040 | 47,706 | 133,562 | 116,995 | 4,562 | 1,924 | 311,789 | 1,258,665 | ||||||||
| 俐 $\frac{8}{2}$ |
40 | 2 | $\overline{5}$ | $\frac{5}{2}$ | 3 | 80 | ç | $\infty$ | 20 | Ш $\frac{100}{2}$ |
||||||||||||||||
| 民國-O四年及-O三年 | 民國一〇四年三月三- | 103.12.31 | 氰 剣 |
550,283 | 22,570 | 8,599 | 202,758 | 4,488 | 38,159 | 12,525 | 205,783 | 31,487 | 1,076,652 | 6,105 | 46,988 | 126,536 | 115,255 | 4,268 | 4,553 | 3,511 | 307,216 | 1,383,868 | ||||
| X | 43 | $\frac{8}{1}$ | c | 77 | $\mathsf{e}$ | ۰ | 23 | 뤠 | ||||||||||||||||||
| 104.3.31 | 鐵 싂 |
568,479 S |
15,540 | 5,445 | 223,988 | 4,799 | 38,575 | 80,392 | 48,695 | 29,529 | 1,015,442 | 6,105 | 47,819 | 132,514 | 111,275 | 4,268 | 4,639 | 4,026 | 310,646 | 8 1,326,088 | ||||||
| 資 產 流動資產: |
現金及約當現金(附註六(一)(十七)) 1100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110 |
(附註六(二)(十七)及十三 | 應收票據淨額(附註六(三)(十七)) 1150 |
應收帳款淨額(附註六(三)(十七)) 1170 |
其他應收款(附註六(三)(十七)) 1200 |
存貨(附註六(四)) 130X |
预付货款(附註九) 1421 |
其他金融資產-流動(附註六(八)及八) 1476 |
其他流動資産(附註六(八) 1470 |
流動資產合計 | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)(十七)及十三) 1523 |
採用權益法之投資(附註六(五)及十三) 1550 |
不動產、廠房及設備(附註六(六) 1600 |
投資性不動產淨額(附註六(七)) 1760 |
遞延所得稅資產 1840 |
其他非流動資產(附註六(三)(十七)) 1900 |
净確定福利資產-非流動 1975 |
非流動資產合計 | 資產總計 | |||||
${10}$ ₹r 禮學
會計主管:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 晟钛股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一〇四年及一〇三年一月4日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 104年1月至3月 | 103年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入淨額 | 169,236 | 100 | 289,084 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)(六)(十二)及七) | 133,973 | 79 | 238,363 | 82 |
| 5900 | 營業毛利 | 35,263 | 21 | 50,721 | 18 |
| 6000 | 營業費用(附註六(三)(六)(七)(十二)及七): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 5,149 | 3 | 5,641 | $\overline{2}$ |
| 6200 | 管理費用 | 28,098 | 17 | 27,774 | 10 |
| 營業費用合計 | 33,247 | 20 | 33,415 | 12 | |
| 6900 | 營業淨利 | 2,016 | -1 | 17,306 | 6 |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7190 | 其他收入(附註六(二)(十六)) | 1,550 | 1 | 1,383 | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十六)) | (6, 594) | (4) | 2,168 | |
| 7590 | 什項支出(附註六(十六)) | (668) | ÷ | (726) | |
| 營業外收入及支出合計 | (5,712) | (3) | 2,825 | ||
| 7900 | 税前(淨損)淨利 | (3,696) | (2) | 20,131 | 6 |
| 7950 | 所得稅費用(附註六(十三)) | 3,200 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8200 | 本期(淨損)淨利 | (3,696) | (2) | 16,931 | 5 |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六 | ||||
| $(+m$ ) | (868) | (1) | 4,885 | 2 | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | ||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (868) | (1) | 4,885 | $\overline{2}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (4, 564) S |
(3) | 21,816 | 7 |
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十五)) | |||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘 | (0.04) | 0.18 | ||
單位:新台幣千元
$\frac{1}{2}$
日至三月三十
民國一〇四年及一日長九月
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
晟钛股份有限公司及其子公司
各体神经的表
| ₩ |
|---|
| 搼 |
| ٨ |
| ₩ |
| 茱 同 |
| 么 |
| 曲 |
| 惢 |
| Ľ. |
| Ш 其他權益項 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ņ | |||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 普通股 | 特別盈 | 未分配 | 之兒も | 品未。 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 資本公積 | 法定盈 | 餘公積 | 餘 闢 |
$\frac{1}{2}$ 仰 |
姜 | 現(損)益 | $\frac{1}{4}$ 仰 |
權益總額 |
| 935,159 | 21,097 | $\overline{1}$ | (13,091) | 1,526 | (11, 565) | 943,04 | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{(1,647)}{16,931}$ | $\frac{(1,647)}{16,931}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ľ | $\cdot$ | 16,93 | |
| $\cdot$ | $\cdot$ | $-4,885$ | |||||||
| $\cdot$ | $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | $\cdot$ | 16,93 | $\frac{16,931}{6}$ | $-4,885$ 4,885 |
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$ | $-4,885$ | |
| 935,15 | 21,09 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,284 | 15,284 | (8, 206) | (6,680) | $\frac{4,885}{21,816}$ | ||
| 935,159 | 21,09 | 44,534 | (4,341) | (3,750) | 997.040 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | (3,696) | 44,534 (3,696) |
f | $\begin{array}{c c} \hline 591 \ \hline \end{array}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | (3,696) | |||
| $\mathbf{r}$ | 868 | $\cdot$ | 868 | (868) | |||||
| $\cdot$ | ï | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{13,696}{40,838}$ | $\frac{1}{(3.696)}$ | 868 | $\frac{1}{2}$ | (868) | (4,564) |
| 935,15 | $-21,09$ | $\cdot$ | 40,838 | (5,209) | $\frac{59}{2}$ | (4,618) | 992,476 | ||
民國一〇三年一月一日餘額
本期淨利
本期某他綜合損益(附註六(十四))
本期綜合損益總額
民國一〇三年三月三十一日餘額
本期其他綜合損益(附註六(十四))
本期綜合損益總額
民國一〇四年三月三十一日餘額 民國一〇四年一月一日餘額
本期淨損
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 晟鈦股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇四年及一〇三年六月十日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 104年1月至3月 103年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨(損)利 | \$ (3,696) |
20,131 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用及各項攤銷 | 7,230 | 7,574 |
| 呆帳費用提列數 | 150 | 294 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益) | ||
| 損失 | (1,687) | 90 |
| 利息費用 | 663 | 491 |
| 利息收入 | (561) | (559) |
| 股利收入 | (225) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | (830) | (1,002) |
| 處分不動產、廠房及設備損失淨額 | 16 | 92 |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 4,756 | 6,980 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 8,717 | 144 |
| 應收票據 | 3,170 | 3,235 |
| 應收帳款 | (21, 396) | (75, 783) |
| 其他應收款 | (311) | 170 |
| 其他應收款一關係人 | 280 | |
| 存貨 | (416) | 1,948 |
| 預付貨款 | (67, 867) | |
| 淨確定福利資產 | (515) | |
| 其他流動資產 | 2,018 | (2, 567) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (76,600) | (72, 573) |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 晟鈦股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 氏國一〇四年及一〇三年〇月4日至三月三十一日
單位:新台幣千元
104年1月至3月 103年1月至3月
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
|---|---|---|
| 應付票據 | (50) | (566) |
| 應付帳款 | (1,739) | (6, 553) |
| 應付帳款一關係人 | (85) | (23, 147) |
| 其他應付款 | (7, 555) | 337 |
| 其他應付款一關係人 | 5,539 | (2, 426) |
| 淨確定福利負債 | (702) | |
| 其他流動負債 | 794 | (719) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (3,096) | (33, 776) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (79, 696) | (106, 349) |
| 調整項目合計 | (74, 940) | (99, 369) |
| 營運產生之現金流出 | (78, 636) | (79, 238) |
| 收取之利息 | 532 | 436 |
| 收取之股利 | 225 | |
| 支付之利息 | (663) | (413) |
| 支付之所得稅 | (8) | |
| 營業活動之淨現金流出 | (78, 542) | (79, 223) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (11, 492) | (4, 924) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 5 | 1,350 |
| 其他金融資產-流動及非流動減少 | 157,002 | 50 |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 145,515 | (3,524) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款(减少)增加 | (49, 645) | 47,833 |
| 籌資活動之淨現金流(出)入 | (49, 645) | 47,833 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 868 | 4,885 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 18,196 | (30,029) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 550,283 | 583,837 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 568,479 | 553,808 |
民國一〇四年及一〇三年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 晟鈦股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
晟鈦股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年七月奉經濟部核准設立,註冊 地址為新北市新莊區瓊林南路305巷2號。本公司民國一〇四年三月三十一日之合併財務季 報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。合併公司主要經營業 務為硬性印刷電路板製造及加工買賣等業務,於民國一〇二年十一月子公司浙江晟鈦科技 工業有限公司(以下簡稱「浙江晟鈦」)增加營業項目為煤炭(無儲存)的批發業務。另,本 公司又於民國一〇三年三月三十日經董事會決議通過新增煤及煤製品批發、零售及國際貿 易等業務,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一◯四年五月十二日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金 融工具:)編製合併財務季報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -------- | -- | -- | -- | -- |
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
國際會計準則 理事合科布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 → 其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大 變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
- 國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時 規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨 列示。合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表 達。
2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
合併公司依該準則增加有關子公司及關聯企業(請詳附註六(五))之資訊揭露
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡 量相關揭露。合併公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(十七)) ,並已按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新 增之揭露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規 定,但對合併公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)自最近一年度報導期間結束日( 以下稱報導日)後已發布,惟截至本財務季報告之報導日止尚未經金管會認可及公布 生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。
除上開說明外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與 民國一〇三年度合併財務報告附註三(二)之揭露一致。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國 一〇四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關 勞動情形請詳附註三(一)。
(二)合併基礎
除附註三(一)所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報 告一致,相關資訊請詳民國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | 12. | 明 |
| 本公司 | CHEER TIME CO., LTD. | 控股公司 | 100 % | 100 % | 100% 係子公司 | ||
| 本公司 | 晟鈦興業有限公司 | 控股公司 | 100 % | $100\%$ | 100%條子公司 | ||
| CHEER TIME CO., CHEER TIME LTD. |
INTERNATIONAL CO., LTD. | 控股公司 | 100 % | 100 % | 100% 係孫公司 | ||
| CHEER TIME CO., 利成有限公司 LTD. |
控股公司及 經營貿易業 淼 |
$100\%$ | 100 % | 100%係孫公司 | |||
| CHEER TIME INTERNATIONAL CO., LTD. |
浙江晟钛科技工業有限公司 | 係印刷電路 板產銷及煤 炭(無储存 )的批發 |
100 % | 100 % | 100% 係曾孫公司 |
註:以上子公司,除利成有限公司及晟鈦興業有限公司之財務報告未經會計師核閱外,餘係 屬重要子公司,業依本會計師核閱之財務季報告所評價。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務季報告附註五一致。
合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。合 併公司財務部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態 、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價 模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整 ,以確保評價結果係屬合理。
合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等 級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格) 或間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,合併公司係於報導日認列該移轉。衡 量公允價值所採用假設之相關資訊請詳下列附註:
附註六(十七),金融工具。
六、重要會計項目之說明
$\mathbf{a}$
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇三年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金
| 104.3.31 | 105.12.51 | 105.5.51 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 187 | 763 | 130 |
| 活期存款 | 388,576 | 388,817 | 478,594 |
| 定期存款 | 179,716 | 160,703 | 75,084 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | 568,479 | 550,283 | 553,808 |
And An AA
$\overline{AB}$
$\mathbf{z}$
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。 (二)金融資產投資
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動; | 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 開放型受益憑證 | S | 15.540 | 22,570 | 22,634 |
| 備供出售金融資產一非流動: 鼎恩企業(股)公司 |
6.105 | 6.105 | 7,040 | |
| 計 合 |
21,645 | 28,675 | 29,674 |
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日因持有供交易而 產生透過損益按公允價值衡量之金融資產未實現淨(損)益分別為1,687千元及(90) 千元。
合併公司所持有備供出售金融資產,係對未上市櫃公司之股票投資,其公允 價值係採自由現金流量折現法計算,該項投資於民國一〇四年及一〇三年一月一 日至三月三十一日所獲配之現金股利分別為225千元及0千元,帳列其他收入項下
合併公司已於附註六(十七)揭露與金融資產及投資相關之公允價值及帳面價值
截至民國一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月三十日止 ,合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)放款及應收款
$\ddot{\cdot}$
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | \$ 5,472 |
8,642 | 5,739 |
| 減:備抵呆帳 | (27) | (43) | (28) |
| 净 額 |
5,445 | 8,599 | 5,711 |
| 應收帳款 | 225,498 | 204,102 | 324,675 |
| 減:備抵呆帳 | (1,510) | (1, 344) | (2,004) |
| 淨 額 |
223,988 | 202,758 | 322,671 |
| 其他應收款 | 4,799 | 4,488 | 4,269 |
| 減·備抵呆帳 | |||
| 浄 額 |
4,799 | 4,488 | 4,269 |
| 催收款項(帳列其他非流動資產) | 6,644 | 6,644 | 6,644 |
| 減:備抵呆帳 | (6, 644) | (6, 644) | (6, 644) |
| 浄 額 |
|||
| 合 計 |
234,232 S |
215,845 | 332,651 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期31~90天以下 | S | 14,750 | 11,090 | 6,291 |
| 逾期91~180天 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 93 | |
| 逾期181~365天 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 計 合 |
14.750 | 11,090 | 6,384 |
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之應收票據及應 收帳款備抵呆帳變動如下:
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之滅損損失 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | \$ | 6.644 | 1,387 | 8,031 |
| 認列應收票據及應收帳款之減損損失 | 150 | 150 | ||
| 104年3月31日餘額 | S | 6,644 | 1,537 | 8,181 |
| 103年1月1日餘額 | \$ | 6,644 | 1,738 | 8,382 |
| 認列應收帳款及應收票據之減損損失 | 294 | 294 | ||
| 103年3月31日餘額 | S | 6,644 | 2,032 | 8,676 |
減損損失依據管理階層對於應收帳款之常規覆核及可回收性的評估。管理階 層評估減捐捐失係依據個別客戶之授信可靠度及過去收款經驗做為判斷水平。任 何壞帳的增加減少皆會對損益表造成影響。
合併公司已於附註六(十七)揭露與金融工具相關之信用暴險。
截至一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月三十一日止, 合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)存 貨
| 104.3.31 | 103.12.31 | 105.5.51 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$ | 10,696 | 10,493 | 11,927 |
| 物 | 料 | 1,151 | 1,326 | 840 | |
| 在製品 | 12,718 | 8,178 | 11,769 | ||
| 製成品 | 14,010 | 18,162 | 9,584 | ||
| 商 | 品 | 9 | |||
| 合 | 찱 | S | 38,575 | 38,159 | 34,129 |
$\overline{101000}$
民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值減 少之明細如下:
存貨跌價、報廢及呆滯損失
$\frac{104\pm1\,\underline{1}\,\underline{2}\,3\,\underline{1}}{3.554}$ $\frac{103\pm1\,\underline{1}\,\underline{2}\,3\,\underline{1}}{2.916}$
$100.100$
$\overline{a}$
截至民國一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報表中所包含之金額:
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之期末彙總S 帳面金額 |
47,819 | 46,988 | 47,706 |
合併公司因委外加工需要,轉投資未上市櫃公司之股票有帝盟科技(股)公司及 和稷科技(股)公司,其原始投資金額分別為7,550千元及5,538千元(原始投資金額原 為6,600千元,和稷科技(股)公司於民國一〇三年六月滅資1,062千元),持股比例分 別為30.14%及20.00%,於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日皆未獲 配現金股利。
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日所享有關聯企業屬 個別不重大損益之份額係依各該公司同期間未經會計師核閱之財務季報表所評價, 彙總如下:
| 歸屬於合併之份額: | 104年1月至3月 103年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | S | 830 | 1,002 |
| 停業單位稅後損益 | $\bullet$ | - | |
| 其他綜合損益 | $\blacksquare$ | ||
| 綜合損益總額 | Ъ | 830 | 1,002 |
截至民國一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
| 帳面價值: | 地 | 房屋及 築 建 |
機器 設備 |
運輸 設備 |
辨公 設備 |
租賃 改良 |
共他設 備及未 完工程 |
熱 भ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | 40,130 | 14.114 | 56,829 | 4,248 | 1,722 | 3,208 | 6,285 | 126,536 | |
| 民國104年3月31日 | 40,130 | 13,936 | 63,821 | 3,949 | 1,831 | 2,842 | 6,005 | 132,514 | |
| 民國103年1月1日 | \$40,130 | 14,836 | 73,598 | 1,273 | 459 | 4,502 | 2,337 | 137,135 | |
| 民國103年3月31日 | 40,130 | 14,652 | 68,937 | 2,174 | 1,008 | 4.211 | 2,450 | 133,562 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三 十一日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附 註十二(一),其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(六)。
截至民國一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。 (七)投資性不動產
| 土地使用權 | 房屋及建築 | 總 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | |||||
| 民國104年1月1日 | 9,071 | 106,184 | 115,255 | ||
| 民國104年3月31日 | 8,878 | 102,397 | 111,275 | ||
| 民國103年1月1日 | 8,799 | 108,861 | 117,660 | ||
| 民國103年3月31日 | 8,857 | 108,138 | 116,995 |
合併公司投資性不動產於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日間 均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊及攤銷金額請詳附註十 二(一),其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(七)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇三年度合併財務報告附註六(七) 所揭露資訊無重大差異。
截至民國一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司之投資性不動產未有提供作質押擔保之情形。
(八)其他金融資產-流動及其他流動資產
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 受限制資產 | \$ | 48,695 | 96,973 | ||
| 定期存款 | 20,879 | ||||
| 存出保證金 | 87,931 | ||||
| 其他金融資產-流動小計 | 48.695 | 205,783 | |||
| 其他流動資產 | 29.529 | 31,487 | 3,654 | ||
| 計 승 |
S | 78,224 | 237,270 | 3,654 |
1.受限制資產:主要係短期借款設定質押之定期存單及備償戶,請詳附註八之說明
2.存出保證金:主要係支付與關係人間所簽訂之煤炭銷售居間合同之交易保證金詳 附註七(二)說明。
3.其他流動資產:主要係進貨產生之進項稅額及其他暫付款等。
(九)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ | 93,900 | 94,950 | |
| 無擔保銀行借款 | 100.160 | 148,755 | 143,209 | |
| 合 計 |
S | 194,060 | 243,705 | 143,209 |
| 短期借款尚未使用額度 | 90,040 | 208,453 | 162,488 | |
| 利率區間 | $1.30\%$ ~1.78% | 1.50%~1.76% | $2.30\%$ ~2.60% |
1.借款之發行及償還
於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日新增金額分別為175,280 千元及91.410千元,利率分別為1.30%~1.78%及1.25%,到期日為民國一〇四年九 月;償還之金額分別為224,925千元及45,705千元。
2.銀行借款之擔保
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(十)其他應付款及其他流動負債
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付加工費 | $\mathbf{s}$ 21,535 |
19,768 | 20,958 |
| 應付薪資及獎金 | 18,794 | 29,559 | 16,817 |
| 應付消耗品費 | 4,063 | 2,024 | 3,263 |
| 應付修繕費 | 2,429 | 1,968 | 2,690 |
| 應付保險費 | 2,083 | 2,062 | 2,032 |
| 應付水電費 | 1,438 | 1,771 | 2,406 |
| 應付設備款 | 1,387 | 1,862 | 910 |
| 應付網版費 | 922 | 1,028 | 956 |
| 其他應付費用 | 11,006 | 11,645 | 16,444 |
| 合 計 |
\$ 63,657 |
71,687 | 66,476 |
| 代收款 | 3,447 | 3,152 | 3,275 |
| 預收貨款 | 449 | 120 | 370 |
| 存入保證金 | 164 | 83 | |
| 其他流動負債小計 | 4,060 | 3,355 | 3,645 |
| 合 計 |
S 67,717 |
75,042 | 70,121 |
上列之其他應付款等預計將於一年內清償。
合併公司已於附註六(十七)揭露與金融負債相關之流動性風險。
(十一)營業租賃
合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日間,無重大新增 之營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十一)。
(十二)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 104年1月至3月 | 103年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 63 | ||
| 推銷費用 | b | ||
| 管理費用 | |||
| 合 | 찱 | 26 | 82 |
合併公司之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞 動基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六 個月之平均薪資計算。
2確定提撥計畫
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之確定提撥計畫 係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6.00%之提繳率,提撥至勞工保險局 之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金額至勞工保險局後,即 無支付額外金額之法定或推定義務。另,大陸子公司配合當地法令規定所提撥之 退休金費用為21千元及19千元。
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 104年1月至3月 | 103年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 1,049 | 1,062 | |
| 推銷費用 | 118 | 123 | |
| 管理費用 | 260 | 286 | |
| 合 | 計 | 1,427 | 1,471 |
(十三)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度計有效稅率 之最佳估計衡量。
1.合併公司之所得稅費用明細如下:
104年1月至3月 103年1月至3月
當期所得稅費用
當期產生
$s$ 3,200
- 2.本公司民國九十八年度增資擴展「生產印刷電路板」之投資計劃,於同年十一月 二日奉經濟部核符「製造業及其相關技術服務業於中華民國九十七年七月一日至 九十八年十二月三十一日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」之規 定,並於民國一〇〇年三月十一日取得工業局核發投資計劃完成證明,本公司並 選定自民國一〇〇年一月一日起至民國一〇四年十二月三十一日止,連續五年免 徵營利事業所得稅。
- 4.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度,浙江晟鈦 已向當地稅務局申報至民國一〇二年度。
-
- 兩稅合一相關資訊如下:
| 104.3.31 | 103.12.31 | 105.5.51 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 40.838 | 44,534 | 15,284 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 88.972 | 88.972 | 78,949 |
103年度(預計) 102年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 $20.48 \%$ - $\frac{9}{20.48}$
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第10204 562810號函規定處理之金額。自民國一〇四年一月一日起,中華民國境內居住之 個人股東獲配之股利淨額或盈餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。另, 因股東所獲配股利淨額或盈餘之可扣抵稅額中屬已加加徵10%營利事業所得稅實 際繳納之稅額,亦得以該稅額之半數抵繳其扣繳之稅額。
(十四)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日 間資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註 六(十四)。
1.普通股
民國一○四年三月三十一日丶一○三年十二月三十一日及三月三十一日,本 公司額定股本總額分別為4,000,000千元、4,000,000千元及2,000,000千元,每股面 額10元,分別為400,000千股、400,000千股及200,000千股。前述額定股本總額包 含普通股及員工認股權憑證(5,400千股),已發行股份皆為普通股93.516千股。所 有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一〇二年度因員工認股權憑證行使認購權而發行新股2.646千股, 以面額發行,總金額為38,367千元,增資基準日訂為民國一〇二年十一月十一日 ,並業已辦妥法定登記程序。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 15.617 | 15,617 | 15,617 |
| 庫藏股票交易 | 5,222 | 5,222 | 5,222 | |
| 員工認股權逾期失效 | 258 | 258 | 258 | |
| 計 승 |
٨D | 21,097 | 21,097 | 21,097 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧捐後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以 往虧損,次提百分之十為法定盈餘公積及依法令或主管機關規定提列或迴轉特別 盈餘公積後,其餘之全部或一部份併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具 分配議案,經股東會決議保留或分派之,惟分配盈餘時,董事、監察人酬勞應佔 當期稅後淨利百分之二,員工紅利應佔當期稅後淨利至少百分之二。
本公司之股利分配,係配合當年度之盈餘狀況,以股利穩定為原則,為因應 目前產業屬成熟階段及公司資本結構,故以發放股票股利及現金股利搭配分發為 主,擬訂盈餘分配案時,所分配盈餘金額以不得低於當年度稅後盈餘分之五十為 原則,其中現金股利以不低於股票股利及現金股利合計數百分之十為限。 (1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項 下之累積換算調整數(利益),並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加 保留盈餘之金額為1.618千元,依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第101 0012865號今規定提列相同數額之特別盈餘公積。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額 ,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項 數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日員工紅利估列金 額分別為0千元及325千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為0千元及325千元 ,係以本公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬 勞分配成數為估計基礎(估計員工紅利分配成數約2%~8%及董監酬勞分配成數 2%), 並列報為各該段期間之營業成本及營業費用。惟若嗣後股東會決議實際 配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動數,分別列為實際分配年度 之捐益。
本公司民國一〇三年度員工紅利及董監酬勞皆估列金額均為880千元,係以 本公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬榮分配 成數為估計基礎(估計員工紅利分配成數約及董監酬勞分配成數皆為2%),並列 報為各該段期間之營業成本及營業費用。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與 估計數有差異時,則視為會計估計變動數,分別列為實際分配年度之損益。
本公司於民國一〇四年三月三十日經董事會擬議,通過民國一〇三年度盈 餘分配案,除依法提列法定盈餘公積4.453千元及特別盈餘公積3.751千元外,餘 盈餘暫不擬分配,亦不發放員工紅利及董監酬勞,該盈餘分配尚待股東會核議 ,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道杳詢之。
本公司民國一〇二年度之虧損撥補案,業經民國一〇三年六月二十七日股 東會決議,其虧損撥補情形如下:
| Ħ | 貊 | |
|---|---|---|
| 期初累積虧損 | S | (21, 471) |
| 減:IFRS轉換調整淨額 | (18,223) | |
| 減:私募現金增資折價發行數 | (17,688) | |
| 加:102年度税後淨利 | 52,544 | |
| 加:確定福利計畫精算利益 | 3,191 | |
| 期末待彌補虧損 | ж | (1,647) |
以上相關資訊請至「公開資訊觀測站」查詢。
4.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售投資 | 송 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 換算國外營運機構淨資產所產生 |
(4, 341) | 591 | (3,750) | |
| 之兒換差額 | (868) | (868) | ||
| 民國104年3月31日餘額 | (5,209) | 591 | (4,618) | |
| 民國103年1月1日 換算國外營運機構淨資產所產生 |
\$ (13,091) |
1,526 | (11, 565) | |
| 之兒換差額 | 4,885 | 4,885 | ||
| 民國103年3月31日餘額 | (8,206) | 1,526 | (6,680) |
(十五)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘之計算如下:
基本每股盈餘
基本每股(虧損)盈餘
歸屬於本公司之本期淨(損)利 普通股加權平均流通在外股數
| (3,696) | 16,931 | |
|---|---|---|
| 93,516 | 93,516 | |
| r. | (0.04) | 0.18 |
104年1月至3月 103年1月至3月
$\sim$ 21 $\sim$
College
本公司於民國一〇三年第一季因員工分紅可採發放股票方式為之,故本公司假 設全部發行股票紅利給予員工,並以衡量日之股價計算可發行股數,計算稀釋每股 盈餘,計入後仍未對基本每股盈餘有影響。
(十六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日其他收入明細如 $F$ :
| 104年1月至3月 | 103年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 561 | 559 | |
| 股利收入 | 225 | ۰ | |
| 其他收入 | 764 | 824 | |
| 計 合 |
1,550 | 1,383 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之其他利益及損 失明細如下:
| 104年1月至3月 | $103 + 17 = 37$ | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) | |||
| 淨利益(損失) | S | 1,687 | (90) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之份額 | 830 | 1,002 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失淨額 | (16) | (92) | |
| 處分投資損失 | (1,401) | ||
| 外幣兌換(損失)利益 | (7,694) | 1,348 | |
| (6,594) | 2,168 | ||
3.什項支出
$\sim 10^{-1}$
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之什項支出明細 如下:
| 104年1月至3月 103年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 利息費用 | 663 | 491 | |
| 什項支出 | 235 | ||
| 合 삵 |
668 | 726 |
(十七)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併 財務報告附註六(十八)。
1.信用風險
合併公司於民國一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月 三十一日對最大客戶A公司之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額之22% 、19%及41%;對其他前五大客戶之信用風險集中情形分別未超過應收款項總額 之24%、22%及34%。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 約 现金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 = 1$ | $2 - 5 = 1$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | S 127,642 |
127,642 | 127,642 | ||||
| 浮動利率工具 | 194,060 | 195,096 | 195,096 | ۰ | |||
| 321,702 S. |
322,738 | 322,738 | |||||
| 103年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | \$ 132,007 |
132,007 | 132,007 | ||||
| 浮動利率工具 | 243,705 | 245,454 | 150,088 | 95,366 | |||
| 375,712 S. |
377,461 | 282,095 | 95,366 | ||||
| 103年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | s 132,377 |
132,377 | 132,377 | ٠ | |||
| 浮動利率工具 | 143,209 | 144,601 | 144,601 | ||||
| s 275,586 |
276,978 | 276,978 | |||||
合併公司並不預期到期日之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
3.市場風險
(1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半 | 台幣 | 外幣 | 医半 | 台幣 | 外幣 | 医半 | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 全 |
S. | 14.298 | 31.30 | 447,527 | 12,342 | 31.65 | 390,624 | 9,317 | 30.47 | 283,901 |
| 人民幣 | 11.732 | 5.04 | 59,129 | 8,117 | 5.09 | 41,316 | 14,214 | 4.95 | 70,359 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 全 |
6.232 | 31.30 | 195,062 | 6,005 | 31.65 | 190,058 | 4,707 | 30.47 | 143.414 |
$\sim$ 23 $\sim$
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益 。於民國一〇四年及一〇三年三月三十一日當新台幣相對於美金、人民幣及日 幣升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇四年及一〇三年一月 一日至三月三十一日之稅後淨利將分別減少3,148千元及4,134千元。兩期分析係 採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 捐益資訊,民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日外幣兌換(損失) 利益(含已實現及未實現)分別(7,694)千元及1,348千元。
(2)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於 浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通 在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之淨利將減少或增加1,941千元及 1.432千元,主因係合併公司之變動利率借款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及 於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露 公允價值資訊)列示如下:
| 104.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 삵 ☆ |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||
| 開放型受益憑證 | 15,540 | 15,540 | 15,540 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無 公開報價權益工具 |
6,105 | 6,105 | 6,105 | ||
| 計 송 |
21,645 | 15,540 | 6,105 | 21,645 |
| 公允價值 第一级 第二级 第三級 計 帳面金額 合 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 \$ 開放型受益憑證 22,570 22,570 備供出售金融資產 按公允價值衡量之無 公開報價權益工具 6,105 6,105 S 6,105 22,570 計 28,675 合 103.3.31 公允價值 第一级 第二级 計 帳面金額 第三级 승 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 S. 22,634 22,634 開放型受益憑證 備供出售金融資產 按公允價值衡量之無 公開報價權益工具 7,040 7,040 S |
103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 22,570 | ||||||
| 6,105 | ||||||
| 28,675 | ||||||
| 22,634 | ||||||
| 7,040 | ||||||
| 合 計 |
29,674 | 22,634 | 7,040 | 29,674 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
A.無活絡市場債務商品投資及按攤銷後成本衡量之金融負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估 公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價 方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
$\sim$ 25 $\sim$
合併公司持有之余融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
開放型受益憑證係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其 公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例 如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
無公開報價之權益工具;係使用現金流量折現模型估算公允價值,其主 要假設為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值與投資 風險之報酬率予以折現後衡量。
(4)第一算級與第二等級間之移轉;無。
(5)第三等級之變動明細表
| 備供出售金融資產 無公開報價 之權益工具 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | \$ | 6,105 | |||
| 總利益或損失 | |||||
| 認列於損益 | |||||
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 民國104年3月31日 | S | 6,105 | |||
| 民國103年1月1日 | \$ | 7,040 | |||
| 總利益或損失 | |||||
| 認列於損益 | |||||
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 民國103年3月31日 | S | 7,040 |
上述總利益或損失,係列報於備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 。其中與民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日仍持有之資產相關 認列金額皆為0千元。
(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司允價值衡量歸類為第三等級主要有備供出售金融資產一權益證券 投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅 無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益 工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察
| 重大不可 | 翰入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 備供出售金融 | 現金流量折 | • 缺乏市場流通性折價 | ・缺乏市場流通性 |
| 資產一無活絡 | 現法 | $(104.3.31\AA9.31\%)$ | 折價愈高,公允 |
| 市場之權益工 | 價值愈低 | ||
| 具投資 |
(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型 或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評 價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或下 | 本期損益 | 公允價值變動反應於 其他綜合損益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 絵入値 | 继動 | 有利雙動 | 不利雙動 | 有利雙動 | 不利豐動 | |
| 9.31% | 10% | $\blacksquare$ | - | $\sim$ | 144 | |
| 公允債值變動反應於 |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程 度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一 個以上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸 入值間之相關性及變異性納入考慮。
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告附註六(十九 )所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(二十)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)其他關係人交易一銷貨
合併公司於民國一〇三年七月及十月間與關係人簽訂煤炭銷售居間合約,係居 間促成關係人與第三方簽訂煤炭購銷合同,而合併公司需依合約期間居間督促該買 賣合約之執行,乃依約需先支付關係人履約保證金分別約148,330千元及87,931千元( 人民幣分別計30,000千元及17,000千元),合併公司依據前開煤炭購銷合同之約定, 依第三方出貨數量乘合約約訂單價結算勞務收入。
截至民國一〇三年十二月三十一日止,合併公司依約執行,其中針對部份與第 三方銷售關係未再存續者需收回履約保證金計64,276千元(人民幣計13,000千元),故 該等保證金轉列至「其他應收款一關係人」項下,並於同年十一月七日已全數收回 。另,合併公司延續與關係人原居間合約約定,原合約之履約保證金約87,931千元( 人民幣17.000千元)仍繼續有效並帳列「其他金融資產-流動」項下,請詳附註六(八 )說明;該款項已於民國一〇四年一月收回。
合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日並無前述之煤炭 銷售居間而產生之勞務收入及保證金等交易。
而截至一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及三月三十一日止 ,因上述關係人銷貨交易產生之應收帳款皆已收回。
(三)其他關係人交易一進貨
| 交易金额 | 應付帳款一關係人 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月至3月 | 103年1月至3月 | 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | |
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ | 114.183 | 5.657 | 5.742 | 10.102 |
合併公司向關係人進貨,其進貨價格係依產品種類與市場競爭等因素,雙方議 定價格,付款方式係按月結30天付款,惟得視關係人資金需求而予以調整。 (四)其他交易一向關係人購買勞務
| 交易金額 | 其他應付款一關係人 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月至3月 | 103年1月至3月 | 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | |
| 關聯企業一加工費用 | 14,678 | 12.714 | 18.899 | 13,360 | 17,940 |
| 關聯企業一佣金支出 | $\bullet$ | 428 | 162. | ||
| 計 合 |
14.678 | 13.142 | 18,899 | 13,360 | 18,102 |
(五)主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 104年1月至3月 | 103年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 4,395 | 4,950 |
| 退職後福利 | 76 | |
| 헑 승 |
4.438 | 5,026 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動(受限 | 短期借款 | |||
| 制資產) | 48.695 | 96.973 | $\blacksquare$ |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司未認列之合約承諾如下:
| 104.3.31 | 103.12.31 --------- |
103.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 廠房設備 得 取 审点 厓 $\mathcal{L}$ |
m $\overline{\phantom{a}}$ ۰п |
529 | 52 . ---- |
2.本公司因合併子公司向銀行借款而簽訂之保證本票金額如下:
| 104.3.31 | 103.12.31 | 103.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 短期借款保證本票 | ۱D | 297,350 | 522,225 | 182,820 _________ |
3.合併公司於民國一〇四年一月間與甲供應商簽訂為期近五個月之煤炭購銷合同, 甲供應商依合同約定,每月需提供約一萬噸之粉煤、混煤、丁煤及塊煤等各項煤 種,供應量共約四萬噸,依約並視其發熱量(千卡/千克)予以各別計價。截至民國 一〇四年三月三十一日止,尚有預付貨款計80,392千元(人民幣計15,776千元),將 由供應廠商陸續供煤。
十、重大之災害捐失;無。
十一、重大之期後事項
合併公司於民國一〇四年三月十三日經董事會決議,修正擬以自有資金不超過美金 800萬元增資第三地100%轉投資子公司Cheer Time Co., Ltd.轉增資孫公司Lee Shing Limited後,再行投資大陸地區貴州神華宏易達煤業有限公司人民幣4,800萬元(約美金800 萬元),以取得貴州神華宏易達煤業有限公司之51%股權,該金額係參酌其他獨立會計師 出具之價格合理意見書所議定之價格,本申請案於同年四月十六日奉經濟部投資審議委 員會核准通過。嗣後,合併公司透過Lee Shing Limited轉投資貴州神華宏易達煤業有限公 司人民幣4,800萬元,於同年四月二十日經中華人民共和國外商投資企業批准通過。合併 公司預計於同年第二季將資金匯出完成本投資案。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
104年1月至3月 | 103年1月至3月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 송 |
||||
| 質別 性 |
者 成 本 |
者 費 用 |
者 成 ≴. |
者 費 用 |
|||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 28,851 | 14,662 | 43,513 | 27,220 | 14,712 | 41,932 | |||
| 勞健保費用(註1) | 2,460 | 851 | 3,311 | 2,403 | 1,229 | 3,632 | |||
| 退休金費用 | 1,070 | 404 | 1,474 | 1,125 | 447 | 1,572 | |||
| 其他 | 1,328 | 415 | 1,743 | 1,344 | 982 | 2,326 | |||
| 折舊費用 | 3,732 | 3,440 | 7,172 | 4,209 | 3,307 | 7,516 | |||
| 攤銷費用 | 58 | 58 | 58 | 58 |
註1:係包会大陸子公司當地社會保險、包括工傷、生育、醫療及失業保險。
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民 國 一〇四年一 月 一 日 至 三月三十一日合併公司依 證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:
| 嶋號 | 货出货金 | 貸戻 | 往来 | 是否 為誠 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 黄金 貸集 |
雲務柱 | 有短期融 通货会心 |
机列带 机果铁 |
捷保品 | 對個別對象對 黃金貨與 全費 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (u1) | 之公司 | 針象 | 科目 | 像人 | 高全戰 | 会務 | 主会额 (#1) |
医口 | 性質 (11.2) |
朱全颖 | 姜之康因 | 梢 全 |
名稱 | 價值 | 兵隊額 (113) |
爪额 (113) |
| CHEER TIME CO., CHEER TIME | 其他處收 | 是 | 180,405 | 131,460 | 131,460 | 2 | ٠ | 经复进帐室量 | $\overline{\phantom{a}}$ | 992,476 | 992,476 | |||||
| LTD. | INTERNATIONAL # - H # | |||||||||||||||
| ICO. LTD. | ||||||||||||||||
| 利成有限公司 | CHEER TIME | 其他思收 | 是 | 69,630 | 68,860 | 68,860 | $\overline{2}$ | 管理週韓雲美 | 992,476 | 992,476 | ||||||
| INTERNATIONAL 比一則体 | ||||||||||||||||
| CO., LTD. | ۱۸. | |||||||||||||||
| CHEER TIME | 浙江最效科技工業 英化鹿收 | £. | 569,067 | 562,774 | 515,824 | 1% | 2 | 怪迷迷棒富妻 | 992.476 | 992,476 | ||||||
| INTERNATIONAL 东限公司 | 状一層体 | |||||||||||||||
| ICO LTD. |
註1:編號欄之填寫方法如下:
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:資金貸與之性質說明如下:
- 1.有業務往來者。
2.有短期融通資金之必要者。
- 註3:本公司資金貸與總額以不超過本公司當期財務報告淨值百分之四十為限,惟本公司直接及 間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與,其總額及個別金額不得超 過本公司淨值的百分之百為限。本公司辦理融資之期限,依各別融資對象及融資額度, 由董事會決議行之,惟最長期限不得超過一年。惟本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間,從事資金貸與期限不得超過六年。
- 註4:上列交易於編製合併財務季報告時,業已沖銷。
1. 符行人填0
2.為他人背書保證:
| 编统 背書保 | 被背害保证封象 | 封草一企 | 本期最高 | 朔末背 | 實際動 | 以财产擔 累计背害保证金 | 背音保 | 屬母公司 | 属子公司 | 属封大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (t 1 ) | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 副体 (±2) |
素背書保 謹 限 額 († 3) |
背害保證 餘 額 |
喜保證 額 檎 |
支全額 | 保之背書 | 额佔最近期財務 保證金額 報表淨值之比率 |
绿最高 获 к. (113) |
封子公司背 丰保证 |
對母公司 黄書保證 |
地區資書 保 诚 |
| 0 | 本公司 | CHEER TIME INTERNATIONAL ICO., LTD. |
992 476 | 237.375 | 109,550 | 53.210 | 109,550 | 11.04 % | 992.476 | Y | N | N | |
| 0 | 本公司 | CHEER TIME CO LTD. |
992 476 | 284,850 | 187,800 | 140,850 | 187,800 | 18.92% | 992.476 | Y | N | N |
註1:編號欄之填寫方法如下:
1.發行人填0
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
- 1.有業務關係之公司。
- 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- 註3:背書保證之總額不得超過本公司當期財務報告淨值百分之百,其中對單一企業之背書保證 限額,除本公司直接及間接持有普通股股權超過百分之百之子公司不得超過淨值百分之 百外,其餘不得超過淨值百分之十。
- 註4:上列交易於編製合併財務季報告時,業已沖銷。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 奥有價證券 | ж. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 将有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 慢列科目 | 載 胜 |
帐面金额 | 将股比率 | 公允價值 | 倄 住 |
| 本公司 | 華南永昌多重資產入息 | 透過損益按公允價 | 1.500 | 15.540 | % | 15.540 | 無抵押 | |
| 平衡基金台幣(A)累積型 | 值街量之金融資産 | |||||||
| 一流動 | ||||||||
| 晨鈦興業有限公司 鼎恩企業(股)公司 | 備供出售金融資產 | 739 1 | 6.105 | 15.00 % | 6.105 | 無抵押 | ||
| 一非流動 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帐列惠收款项 | 鹿收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列儀机 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
交易对象 | 傔 | 款項餘額 | 週转半 | 頛 ≁ |
虔理方式 | 期後收回金額 | 呆根金额 |
| CHEER TIME INTERNATIONAL CO.LTD. CHEER TIME CO. LTD. |
浙江晟钛科技工業 情限公司 CHEER TIME INTERNATIONAL CO., LTD. |
持有100%股權 比子公司 持有100%股權 セ子公司 |
515,824 131,460 |
期後收款 期後收款 |
$\blacksquare$ |
註:應收關係人款項期後收回截止日為民國一〇四年五月八日,上列所有交易於編製合併財務 季報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 编辑 | 典交易 | 交易往来情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (住1) | 交易人名称 | 交易往来對象 | 之 ᆺ 僬 M (註2) |
升目 | 頛 ́ |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或能资産之比率 |
||||
| CHEER TIME INTERNATIONAL ICO., LTD. |
CHEER TIME CO. ILTD. |
3 | 其他應付款 | 131,460 視該公司營運狀況支付 | 10 % | ||||||
| CHEER TIME INTERNATIONAL CO LTD. |
利成有限公司 | 3 | 其他應付款 | 68,860 視該公司營運狀況支付 | 5. | $\%$ | |||||
| CHEER TIME INTERNATIONAL ICO., LTD. |
浙江晟鈦科技工業有限 松司 |
3. | 其他應收款 | 515,824 视该公司營運狀況收取 | 39 % | ||||||
| 1. | CHEER TIME INTERNATIONAL ICO., LTD. |
浙江晟钛科技工業有限 公司 |
3 | 鹿收利息 | 7.312 视該公司營運狀況收取 | % | |||||
| CHEER TIME INTERNATIONAL CO., LTD. |
浙江晟钛科技工業有限 公司 |
3 | 利息收入 | 1.285 視該公司營運狀況收取 | % |
註1:編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3:母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露母公司方面之銷貨及應收帳款等資料 ,其相對方之進貨及應付帳款等則不再贅述。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/股數千股
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要誉 | 原始投资金额 | 期末持有 | 本期認列之 被投资公司 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | 稱 | z | 槲 | 地区 | 素項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帐面会额 | 本期损益 | 投资损益 | 備註 |
| 本公司 | 晨秋興業有限公司 台灣 | 投資控股 | 54,526 | 54,526 | 5,300 100.00 % | 60,997 | 1,052 | 1,052 株本公司 之子公司 |
|||||
| 本公司 | CHEER TIME CO. 薩摩亞 LID. |
本公司為境 外棘投黄雨 投立之總控 |
708,419 | 708,419 | 22,000 100.00 % | 124,981 | (9, 592) | (9,592) 係本公司 之子公司 |
|||||
| 晨钛興業有限公司 告盟科技(股)公司 台灣 | 股公司 电子零组件 製造・金馬 表面皮理算 |
39,900 | 39,900 | 2,110 | 30.14 % | 41,841 | 3,042 | 795 子公司採 催益法切 列之被设 情公司 |
|||||
| 最钛典業有限公司 和殺科技(股)公司 台灣 | 电子车组件 製造、電子 材料批發及 l# 5 ÷ |
5,951 | 5,951 | 600 | 20.00% | 5,978 | (1,061) | 35 子公司採 根益法规 列之被投 黄公司 |
|||||
| LTD. | CHEER TIME CO., CHEER TIME INTERNATIONAL CO., LTD. |
薩岸亞 | 子公司為林 投資大陸再 设立之控股 公司 |
642,869 | 642,869 | 20,000 100,00 % | 52,288 | (8,988) | (8,988) 侏本公司 之孫公司 |
||||
| חד ה | CHEER TIME CO. 利成有限公司 | 陵摩亞 | 经管贸易案 l zir |
65,550 | 65,550 | 2,000 100.00 % | 74,104 | 侏本公司 しれ公司 |
註:上列屬本公司持有100%股權之子公司於編製合併財務季報告時,業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要赘案 | 投資 | 本期期初自 台灣區出景 |
本期医出或 收回投資金額 |
本期期末自 被投资公司 本公司直接 台湾医出景 |
或同接投資 | 本期認 列投資 |
期末投 黄板面 |
截至本期 止己医口 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 青本類 | 方式 積投資金額 (114) |
建出 | 收回 | 積投資金額 (114) |
本期損益 | 之持股比例 | 报 (£2.) |
(113) | 投资收益 | ||
| 浙江晟鉄科技 | 印刷電路板之產銷及煤炭 子类大组入团 /长線大\从机动 |
350.615 | (11) | 350,615 | - | 350,615 | (8.633) | 100 - % |
(8.633) | - |
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 〔註4〕 | 〔註4〕 | (註5) |
| 350.615 | 350,615 |
註1:透過第三地區投資設立新公司再投資大陸公司。
註2:係以被投資公司同期間經本會計師核閱之財務季報告所認列。
註3:係以應收資金融通款234,073千元沖減等額之長期股權投資負值數。
註4:係以累積實際由台灣匯出時之金額列示。
註5:係依投審會民國九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」有關 大陸投資限額為淨值之百分之六十予以計算,本公司於民國一〇三年六月二十五日已取得經濟 部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,故投資金額不受限。
3.重大交易事項:
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公 司直接或間接之重大交易事項(於編製合併財務季報告時業已沖銷),請詳「重大 交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司有二個應報導部門:印刷電路板事業處及國際事業處,印刷電路板事業處 係以製造及銷售印刷電路板為主。國際事業處係從事煤及煤製品的批發業務。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策略 性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 104年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 收 ∧ : |
印刷電路 板事業處 |
國際事業處 | 埜 調 及銷除 |
計 ≙ |
|
| 來自外部客戶收入 | \$ | 151,142 | 18,094 | 169,236 | |
| 部門間收入 | |||||
| 收入總計 | S | 151,142 | 18,094 | 169,236 | |
| 應報導部門損益 | S | 4,844 | (17,080) | 8,540 | (3,696) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^{-11}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\mathbb{R}^2$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 103年1月至3月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入: |
印刷電路 板事業處 |
國際事業處 | 埜 調 及銷除 |
計 合 |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 154,356 | 134,728 | 289,084 | ||||
| 部門間收入 | ||||||||
| 收入總計 | \$ | 154,356 | 134,728 | 289,084 | ||||
| 應報導部門損益 | \$ | 17,654 | 4,745 | (2,268) | 20,131 | |||
| 應報導部門資產 民國104年3月31日 民國103年12月31日 民國103年3月31日 |
印刷電路 板事業處 1,121,297 \$. \$ 1,129,027 \$ 1,093,757 |
國際事業處 1,006,664 1,135.917 442,046 |
整 謂 及銷除 (801,873) (881,076) (277, 138) |
計 合 1,326,088 1,383,868 1,258,665 |
||||
| 應報導部門負債 民國104年3月31日 民國103年12月31日 |
\$ \$ |
128,821 132,132 |
928,247 1,033,204 |
(723,456) (778, 508) |
333,612 386,828 |
|||
| 民國103年3月31日 | \$ | 128,897 | 919,761 | (754,853) | 293,805 |
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10$
$\sim 10^{-11}$