AI assistant
CHC Interim / Quarterly Report 2025
52793_rns_2026-04-28_2aa235eb-ba93-4c1c-8dbf-069159f85433.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼：9930
中聯資源股份有限公司
及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國114及113年第1季
地址：高雄市前鎮區成功二路88號22樓
電話：(07)3368377
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財 | 務 | 報 | 告 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | ||||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | - | |||||
| 四、合併資產負債表 | 4 | - | |||||
| 五、合併綜合損益表 | 5～7 | - | |||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |||||
| 八、合併財務報告附註 | |||||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13～14 | 四 | |||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | 五 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | 15～43 | 六～二八 | |||||
| (七)關係人交易 | 43～48 | 二九 | |||||
| (八)質抵押之資產 | 48 | 三十 | |||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49 | 三一 | |||||
| (十)重大之災害損失 | - | - | |||||
| (十一)重大之期後事項 | - | - | |||||
| (十二)其 他 | 49～50 | 三二～三三 | |||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 50～51 | 三四 | |||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51 | 三四 | |||||
| 3.大陸投資資訊 | 51 | 三四 | |||||
| (十四)部門資訊 | 51～52 | 三五 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
中聯資源股份有限公司 公鑑：
前言
中聯資源股份有限公司（中聯公司）及其子公司民國 114 年及 113 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，因此無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達中聯公司及其子公司民國 114 年及 113 年 3 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 劉裕祥
會計師 王兆群
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1050024633 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1090347472 號
中華民國 114 年 5 月 8 日
中聯資產管理有限公司
民國114年3月31日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 資產 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 轉 | % | 金 | 轉 | % | 金 | 轉 | ||
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ | 409,879 | 4 | $ | 490,442 | 4 | $ | 461,125 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 242,494 | 2 | 212,724 | 2 | 258,733 | |||
| 1140 | 合約資產-流動(附註二三及二九) | 333 | - | 308 | - | 1,705 | |||
| 1150 | 應收票據(附註八) | 279,689 | 2 | 311,067 | 3 | 269,809 | |||
| 1170 | 應收帳款(附註八) | 259,392 | 2 | 203,540 | 2 | 234,563 | |||
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註八及二九) | 914,416 | 8 | 926,316 | 8 | 671,309 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 15,026 | - | 24,909 | - | 2,962 | |||
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註二九) | 33,034 | - | 38,054 | - | 38,872 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | - | - | - | - | 47 | |||
| 1310 | 存貨(附註九) | 444,102 | 4 | 402,947 | 3 | 353,549 | |||
| 1410 | 預付款項(附註十及二九) | 98,865 | 1 | 97,430 | 1 | 120,807 | |||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註十一及三十) | 99,612 | 1 | 91,577 | 1 | 99,532 | |||
| 1478 | 存出保證金-流動(附註十五) | 13,703 | - | 15,348 | - | 30,837 | |||
| 1482 | 履行合約成本(附註二三) | 14,325 | - | 14,691 | - | 7,579 | |||
| 1479 | 其他流動資產 | 21,380 | - | 17,632 | - | 25,582 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,846,250 | 24 | 2,846,985 | 24 | 2,577,011 | |||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七) | 37,347 | - | 35,320 | - | 35,415 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 287,611 | 2 | 279,582 | 2 | 295,527 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四、二九、三十及三二) | 4,494,033 | 39 | 4,562,251 | 39 | 4,749,365 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註十五、二九及三十) | 1,271,731 | 11 | 1,344,963 | 11 | 1,570,216 | |||
| 1760 | 投資性不動產(附註十六) | 2,325,035 | 20 | 2,325,783 | 20 | 2,328,026 | |||
| 1780 | 無形資產(附註十七) | 4,913 | - | 6,099 | - | 7,551 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 100,238 | 1 | 105,637 | 1 | 107,109 | |||
| 1915 | 預付設備款 | 60,786 | 1 | 59,147 | 1 | 719 | |||
| 1920 | 存出保證金-非流動(附註十五) | 228,273 | 2 | 229,517 | 2 | 237,676 | |||
| 1980 | 其他金融資產-非流動(附註十一及三十) | 3,850 | - | 3,850 | - | 4,005 | |||
| 1995 | 其他非流動資產 | 4,249 | - | 4,140 | - | 4,222 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 8,818,066 | 76 | 8,956,289 | 76 | 9,339,831 | |||
| 1XXX | 資產合計 | $ 11,664,316 | 100 | $ | 11,803,274 | 100 | $ | 11,916,842 | |
| 代碼負債 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八) | $ | 369,415 | 3 | $ | 355,234 | 3 | $ | 360,200 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註二三及二九) | 55,066 | - | 46,230 | - | 67,640 | |||
| 2150 | 應付票據 | 6,340 | - | 15,086 | - | 13,267 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 189,062 | 2 | 158,885 | 1 | 119,436 | |||
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二九) | 111,212 | 1 | 103,159 | 1 | 97,123 | |||
| 2213 | 應付設備款 | 6,334 | - | 16,524 | - | 13,798 | |||
| 2219 | 其他應付款(附註四及十九) | 790,451 | 7 | 855,024 | 8 | 940,446 | |||
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註十九及二九) | 178,911 | 2 | 178,597 | 2 | 99,123 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 246,632 | 2 | 173,673 | 1 | 288,347 | |||
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十五及二九) | 339,642 | 3 | 348,955 | 3 | 341,397 | |||
| 2305 | 存入保證金-流動 | 41,231 | - | 36,967 | - | 60,393 | |||
| 2322 | 一年內到期長期借款(附註十八及三十) | 65,375 | 1 | 64,862 | 1 | 143,695 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 15,430 | - | 5,132 | - | 11,878 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,415,101 | 21 | 2,358,328 | 20 | 2,556,743 | |||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2541 | 長期借款(附註十八及三十) | 830,750 | 7 | 1,329,724 | 11 | 1,194,586 | |||
| 2550 | 負債準備-非流動(附註二十) | 374,705 | 4 | 377,107 | 4 | 304,602 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 147,795 | 1 | 142,985 | 1 | 131,903 | |||
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十五及二九) | 850,760 | 7 | 926,974 | 8 | 1,119,498 | |||
| 2640 | 淨權定福利負債 | 5,302 | - | 8,262 | - | 47,026 | |||
| 2645 | 存入保證金-非流動 | 5,305 | - | 5,851 | - | 6,562 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,214,617 | 19 | 2,790,903 | 24 | 2,804,177 | |||
| 2XXX | 負債合計 | 4,629,718 | 40 | 5,149,231 | 44 | 5,360,920 | |||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,485,404 | 21 | 2,485,404 | 21 | 2,485,404 | |||
| 3200 | 資本公積 | 162,398 | 1 | 162,411 | 1 | 162,024 | |||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,657,720 | 14 | 1,657,720 | 14 | 1,574,514 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 17,532 | - | 17,532 | - | - | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,526,601 | 23 | 2,195,338 | 19 | 2,148,479 | |||
| 3300 | 保留盈餘合計 | 4,201,853 | 37 | 3,870,590 | 33 | 3,722,995 | |||
| 3400 | 其他權益 | (61,435) | (1) | (104,465) | (1) | (46,942) | |||
| 31XX | 本公司業主之權益合計 | 6,788,220 | 58 | 6,413,940 | 54 | 6,323,479 | |||
| 36XX | 非控制權益(附註二二) | 246,378 | 2 | 240,103 | 2 | 232,443 | |||
| 3XXX | 權益合計 | 7,034,598 | 60 | 6,654,043 | 56 | 6,555,922 | |||
| 負債及權益合計 |
董事長：林宏達
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人：吳一民
會計主管：鄭麗娟
中聯資源科技發展局
民國114及113年1月1日至3月31日
單位：新台幣千元，惟每
股盈餘為新台幣元
| 114年1月1日 至3月31日 | 113年1月1日 至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 營業收入(附註二三及二九) | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 2,012,606 | 58 | $ 1,831,791 | 62 |
| 4520 | 工程收入 | 3,164 | - | 5,006 | - |
| 4600 | 勞務收入 | 1,445,881 | 42 | 1,101,740 | 38 |
| 4000 | 營業收入合計 | 3,461,651 | 100 | 2,938,537 | 100 |
| 營業成本(附註九、二四及 二九) | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 1,542,533 | 45 | 1,405,339 | 48 |
| 5520 | 工程成本 | 3,014 | - | 4,768 | - |
| 5600 | 勞務成本 | 1,364,235 | 39 | 1,031,808 | 35 |
| 5000 | 營業成本合計 | 2,909,782 | 84 | 2,441,915 | 83 |
| 5900 | 營業毛利 | 551,869 | 16 | 496,622 | 17 |
| 營業費用(附註二四及二九) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 48,588 | 2 | 53,368 | 2 |
| 6200 | 管理費用 | 70,173 | 2 | 65,054 | 2 |
| 6300 | 研究發展費用 | 6,678 | - | 6,976 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 125,439 | 4 | 125,398 | 4 |
| 6900 | 營業淨利 | 426,430 | 12 | 371,224 | 13 |
| 營業外收入及支出(附註二 四及二九) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 1,735 | - | 1,541 | - |
| 7010 | 其他收入 | 9,355 | - | 10,533 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | (4,336) | - | (309) | - |
（接次頁）
（承前頁）
| | | 114年1月1日
至3月31日 | | 113年1月1日
至3月31日 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代碼 | | 金額 | % | 金額 | % |
| 7050 | 財務成本 | $ (14,847) | - | $ (16,324) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯
企業損益之份額 | 1,395 | - | 3,084 | - |
| 7000 | 合 計 | (6,698) | - | (1,475) | - |
| 7900 | 稅前淨利 | 419,732 | 12 | 369,749 | 13 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二五) | 84,489 | 2 | 73,001 | 2 |
| 8200 | 本期淨利 | 335,243 | 10 | 296,748 | 11 |
| | 其他綜合損益(附註二二) | | | | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | | | | |
| 8316 | 透過其他綜合損益
按公允價值衡量
之權益工具投資
未實現評價損益 | 31,797 | 1 | (31,709) | (1) |
| 8317 | 避險工具之損益 | - | - | 42 | - |
| 8320 | 採用權益法認列之
關聯企業之其他
綜合損益之份額 | 6,634 | - | (6,692) | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益
之項目 | | | | |
| 8361 | 國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額 | 6,881 | - | 12,476 | - |
| 8370 | 採用權益法之關聯
企業之其他綜合
損益之份額 | 13 | - | (46) | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益
(稅後淨額) | 45,325 | 1 | (25,929) | (1) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 380,568 | 11 | $ 270,819 | 10 |
（接次頁）
（承前頁）
| | | 114年1月1日
至3月31日 | | 113年1月1日
至3月31日 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代碼 | | 金額 | % | 金額 | % |
| 8600 | 淨利歸屬於： | | | | |
| 8610 | 本公司業主 | $ 330,112 | 10 | $ 292,732 | 11 |
| 8620 | 非控制權益 | 5,131 | - | 4,016 | - |
| | | $ 335,243 | 10 | $ 296,748 | 11 |
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於： | | | | |
| 8710 | 本公司業主 | $ 374,293 | 11 | $ 264,991 | 10 |
| 8720 | 非控制權益 | 6,275 | - | 5,828 | - |
| | | $ 380,568 | 11 | $ 270,819 | 10 |
| | 每股盈餘（附註二六） | | | | |
| 9710 | 基本 | $ 1.33 | | $ 1.18 | |
| 9810 | 稀釋 | $ 1.32 | | $ 1.18 | |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：林宏達
經理人：吳一民
會計主管：鄭麗娟
中聯貿易信託有限公司
民國114年3月31日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 普通股股本 資本公積 | 保 法定盈餘公積 | 信 特別 盈餘公積 | 當 本分 配 盈餘 分 | 費 費 分 | 總 資 本 資 本 實 統 評 修 後 表 抽 算 | 其他 | 權益 | 追 項 目 | 項目 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 適用地 經 合 訴 訟 項 目 | 追 項 目 | ||||||||||||
| 之 兌 抵差 額 | 本實統評價損益 | 避險工具損益 | 合 計 | 總 計 非控制 權益 | 權益 合 計 | ||||||||
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 2,485,404 $ | 162,411 $ | 1,657,720 $ | 17,532 $ | 2,195,338 $ | 3,870,590 $ | (25,722) $ | (78,743) $ | - $ | (104,465) $ | 6,413,940 $ | 240,103 $ |
| C7 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | - | (13) | - | - | - | - | - | - | - | (13) | - | (13) |
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 330,112 | 330,112 | - | - | - | 330,112 | 5,131 | 335,243 |
| D3 | 114年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 5 | 5 | 5,862 | 38,314 | - | 44,176 | 44,181 | 1,144 |
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 330,117 | 330,117 | 5,862 | 38,314 | - | 44,176 | 374,293 | 6,275 |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 1,146 | 1,146 | - | (1,146) | - | (1,146) | - | - |
| Z1 | 114年3月31日餘額 | $ 2,485,404 $ | 162,398 $ | 1,657,720 $ | 17,532 $ | 2,526,601 $ | 4,201,853 $ | (19,860) $ | (41,575) $ | - $ | (61,435) $ | 6,788,220 $ | 246,378 $ |
| A1 | 113年1月1日餘額 | $ 2,485,404 $ | 162,024 $ | 1,574,514 $ | - $ | 1,854,078 $ | 3,428,592 $ | (36,463) $ | 18,973 $ | (42) $ | (17,532) $ | 6,058,488 $ | 226,615 $ |
| D1 | 113年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 292,732 | 292,732 | - | - | - | 292,732 | 4,016 | 296,748 |
| D3 | 113年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 10,558 | (38,341) | 42 | (27,741) | (27,741) | 1,812 |
| D5 | 113年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 292,732 | 292,732 | 10,558 | (38,341) | 42 | (27,741) | 264,991 | 5,828 |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 1,669 | 1,669 | - | (1,669) | - | (1,669) | - | - |
| Z1 | 113年3月31日餘額 | $ 2,485,404 $ | 162,024 $ | 1,574,514 $ | - $ | 2,148,479 $ | 3,722,993 $ | (25,905) $ | (21,037) $ | - $ | (46,942) $ | 6,323,479 $ | 232,443 $ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：林宏達
經理人：吳一民
會計主管：鄭麗娟
中聯資源配售服務有限公司
民國114及113年1月1日至3月31日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 114年1月1日 至3月31日 | 113年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 419,732 | $ 369,749 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 214,912 | 222,332 |
| A20200 | 攤銷費用 | 6,278 | 6,877 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | (224) | (35) |
| A20900 | 財務成本 | 14,847 | 16,324 |
| A21200 | 利息收入 | (1,735) | (1,541) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | (1,395) | (3,084) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | (127) | (352) |
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | - | 28,811 |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 436 | (342) |
| A29900 | 迴轉負債準備 | (2,402) | (1,544) |
| A29900 | 其他 | - | (1) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31125 | 合約資產一流動 | (25) | (23) |
| A31130 | 應收票據 | 31,378 | 788 |
| A31150 | 應收帳款 | (55,852) | (7,518) |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 11,900 | 179,989 |
| A31180 | 其他應收款 | 9,648 | 18,993 |
| A31190 | 其他應收款一關係人 | 5,020 | (18,027) |
| A31200 | 存 貨 | (41,591) | 87,298 |
| A31230 | 預付款項 | (1,435) | 56 |
| A31240 | 其他流動資產 | (3,748) | 21,944 |
| A31250 | 其他金融資產 | (8,035) | 3,099 |
| A31280 | 履行合約成本 | 366 | 4,487 |
| A32125 | 合約負債一流動 | 8,836 | 10,839 |
| A32130 | 應付票據 | (8,746) | (2,941) |
| A32150 | 應付帳款 | 30,177 | (26,174) |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 8,053 | (4,515) |
| A32180 | 其他應付款 | (63,479) | (42,422) |
| A32190 | 其他應付款一關係人 | 314 | 19,526 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A32230 | 其他流動負債 | $ 10,298 | $ 5,601 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | (2,969) | (2,383) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 580,432 | 885,811 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (1,321) | - |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 579,111 | 885,811 |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (340,000) | (50,000) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產價款 | 340,224 | 50,035 |
| B01600 | 處分避險之金融資產 | - | 4,321 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (68,806) | (87,547) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 127 | 352 |
| B03800 | 存出保證金減少 | 2,889 | 7,310 |
| B04500 | 取得無形資產 | - | (716) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | (5,190) | (5,508) |
| B07500 | 收取之利息 | 1,970 | 2,158 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (68,786) | (79,595) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 580,660 | 1,214,163 |
| C00200 | 短期借款減少 | (567,059) | (1,450,147) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | - | 5,000 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | - | (5,000) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 400,000 | 1,850,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | (900,000) | (2,150,000) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 3,718 | 5,521 |
| C04020 | 租賃本金償還 | (93,881) | (104,176) |
| C05600 | 支付之利息 | (16,454) | (17,294) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (593,016) | (651,933) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,128 | 4,521 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加（減少） | (80,563) | 158,804 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 490,442 | 302,321 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 409,879 | $ 461,125 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：林宏達 經理人：吳一民 會計主管：鄭麗娟
中聯資源股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 114 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）
一、公司沿革
中聯資源股份有限公司（以下簡稱「本公司」）於 80 年 5 月由中國鋼鐵公司（中鋼公司，對本公司具實質控制能力之母公司；中鋼公司及其子公司 114 年 3 月底對本公司持股合計為 35.6%）、台灣水泥公司及其他股東共同投資設立，主要從事爐石粉、卜特蘭高爐水泥之加工、製造、銷售及資源再生業務。
本公司股票自 88 年 11 月起在台灣證券交易所上市掛牌買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 114 年 5 月 8 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動。
(二) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB（國際會計準則理事會）發布之生效日 2026 年 1 月 1 日（註） |
|---|---|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融資產分類之應用指引修正內容 |
註：適用於 2026 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間，企業亦得選擇於 2025 年 1 月 1 日提前適用。
- 11 -
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日（註） |
|---|---|
| 「IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融負債除列之應用指引修正內容 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及自然依賴型電力之合約」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 17「保險合約」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9－比較資訊」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 年 1 月 1 日 |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 2027 年 1 月 1 日 |
註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：本公司及子公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。本公司及子公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
-
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：本公司及子公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通
-
12 -
對本公司及子公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
除上述影響外，截至本合併財務報告經董事會通過日止，本公司及子公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製，本合併財務報告並未包含整份年度合併財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與本公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個
- 13 -
體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當本公司及子公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。本公司及子公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二及附表四。
（四）其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 113 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 碳費負債準備
依我國碳費收費辦法等相關法規認列之碳費負債準備，係根據清償當年度義務所需支出之最佳估計值，並依照實際排放量占全年排放量之比例認列與衡量。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與 113 年度合併財務報告相同。
- 14 -
六、現金及約當現金
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 庫存現金及週轉金 | $ 217 | $ 108 | $ 229 |
| 銀行支票及活期存款 | 310,312 | 390,984 | 366,096 |
| 約當現金（原始到期日在3個月以內
之銀行定期存款） | 99,350 | 99,350 | 94,800 |
| | $409,879 | $490,442 | $461,125 |
七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 國內外投資－權益工具投資 | | | |
| 上市（櫃）股票 | $242,494 | $212,724 | $258,733 |
| 未上市（櫃）股票 | 37,347 | 35,320 | 35,415 |
| | $279,841 | $248,044 | $294,148 |
| 流動 | $242,494 | $212,724 | $258,733 |
| 非流動 | 37,347 | 35,320 | 35,415 |
| | $279,841 | $248,044 | $294,148 |
本公司及子公司依中長期策略目的投資上列普通股，管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
八、應收票據及應收帳款（含關係人）
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 應收票據 | | | |
| 按攤銷後成本衡量 | | | |
| 因營業而發生 | $ 279,689 | $ 311,067 | $ 269,809 |
| 應收帳款（含關係人） | | | |
| 按攤銷後成本衡量 | | | |
| 總帳面金額 | $1,173,808 | $1,129,856 | $ 905,872 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| | $1,173,808 | $1,129,856 | $ 905,872 |
- 15 -
本公司及子公司對於往來客戶均進行審慎評估，客戶均為信用良好之公司組織，是以不預期有重大之信用風險。本公司及子公司持續針對客戶之財務狀況及整體信用暴險進行管控，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。
本公司及子公司考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢及產業展望，以評估信用損失發生之風險及機率。
本公司及子公司持續監控應收款項之收款狀況以確保逾期款項之回收已採取適當行動，此外，本公司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當備抵損失。
若有證據顯示客戶面臨嚴重財務困難且經追索程序後，本公司及子公司仍無法合理預期可回收金額，本公司及子公司直接沖銷相關應收款項，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
本公司及子公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下：
114年3月31日
| 本逾期 | 逾期 | 1～30天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期 | 分 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $1,425,821 | $19,795 | $5,006 | $2,875 | $ | - | $1,453,497 | ||||
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 攤銷後成本 | $1,425,821 | $19,795 | $5,006 | $2,875 | $ | - | $1,453,497 |
113年12月31日
| 本逾期 | 逾期 | 1～30天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期 | 分 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $1,284,354 | $153,585 | $2,984 | $ | - | $ | - | $1,440,923 | ||
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 攤銷後成本 | $1,284,354 | $153,585 | $2,984 | $ | - | $ | - | $1,440,923 |
113年3月31日
| 本逾期 | 逾期 | 1～30天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期逾天 | 期 | 分 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $1,130,728 | $33,946 | $8,542 | $2,465 | $ | - | $1,175,681 | ||
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 攤銷後成本 | $1,130,728 | $33,946 | $8,542 | $2,465 | $ | - | $1,175,681 |
九、存貨
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 原料 | $ 86,615 | $ 130,557 | $ 65,250 |
| 物料 | 200,446 | 194,396 | 183,479 |
| 製成品 | 138,853 | 71,842 | 94,015 |
| 商品 | 4,442 | 4,307 | 4,432 |
| 在途原物料 | 13,746 | 1,845 | 6,373 |
| | $ 444,102 | $ 402,947 | $ 353,549 |
114及113年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別為1,542,533千元及1,405,339千元，分別包括存貨呆滯及跌價損失436千元及回升利益342千元，存貨回升利益主係庫存陸續去化所致。
十、預付款項
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 預付貨款 | $ 69,627 | $ 56,545 | $ 100,112 |
| 其他 | 29,238 | 40,885 | 20,695 |
| | $ 98,865 | $ 97,430 | $ 120,807 |
十一、其他金融資產
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 原始到期日超過3個月之銀行定期存款 | $ 84,400 | $ 84,325 | $ 92,280 |
| 質押定存單-履約保證金(附註三十) | 19,062 | 11,102 | 11,257 |
| | $103,462 | $ 95,427 | $103,537 |
| 流動 | $ 99,612 | $ 91,577 | $ 99,532 |
| 非流動 | 3,850 | 3,850 | 4,005 |
| | $103,462 | $ 95,427 | $103,537 |
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年 | 113年 | 113年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱業務 | 性 | 買3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | |
| 中聯資源公司 | 聯鋼開發公司 | 註1 | 93.37 | 93.37 | 93.37 | |
| 中聯資源公司 | 寶固實業公司 | 註2 | 51.00 | 51.00 | 51.00 | |
| 中聯資源公司 | 友成石灰工廠公司 | 註3 | 90.00 | 90.00 | 90.00 | |
| 中聯資源公司 | 中聯資源越南責任有限公司 | 註4 | 85.00 | 85.00 | 85.00 |
註1：主要從事鐵粉產銷、耐火材代工銷售、貿易及人力派任。
註2：主要從事飛灰買賣、水泥乾拌砂產銷及貿易。
註3：主要從事不動產租賃及原物料理貨協力。
註4：主要從事爐石粉產銷及水淬爐石銷售。
十三、採用權益法之投資
投資關聯企業
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 個別不重大之關聯企業 | $ 287,611 | $ 279,582 | $ 295,527 |
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 | |
| 本公司及子公司享有之份額 | | | |
| 本期淨利 | $ 1,395 | $ 3,084 | |
| 其他綜合損益 | 6,647 | (6,738) | |
| 綜合損益總額 | $ 8,042 | $ (3,654) | |
本公司及子公司對部分採權益法評價之被投資公司持股與母公司中鋼公司及兄弟公司之持股合計達 20% 以上，是以採權益法評價。
114及113年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業損益及其他綜合損益份額，部分係按未經會計師核閱之同期間財務報表認列，惟本公司及子公司管理階層認為上述被投資公司財務報表未經會計師核閱，尚不致產生重大影響。
- 18 -
十四、不動產、廠房及設備
114及113年1月1日至3月31日之變動表請詳附表五。
本公司及子公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
| 土地改良物 | |
|---|---|
| 雨水污水渠 | 30年 |
| 其他 | 2至15年 |
| 建築物 | |
| 房屋主建物 | 5至55年 |
| 棚架雨遮及貨櫃屋 | 3至35年 |
| 管線及其他設施 | 2至20年 |
| 機械設備 | 1至28年 |
| 運輸設備 | 5至10年 |
| 辦公設備 | 1至10年 |
| 租賃改良 | 2至35年 |
| 其他設備 | 2至35年 |
本公司及子公司設定抵押作為銀行融資額度之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三十。
因工廠燃煤設備已更換為天然氣設備，本公司評估該燃煤設備及廠房已無經濟效益，致可回收金額小於帳面價值，因此於113年1月1日至3月31日認列減損損失28,811千元。
114年2月本公司接獲高雄地方法院刑事保全扣押裁定，就本公司位於高雄市小港區二橋段1310地號之土地，於128,104千元範圍內予以扣押，相關資訊請參閱附註三二。
本公司及子公司於114及113年1月1日至3月31日進行下列非現金交易之投資活動：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 同時影響現金及非現金項目之投資活動 | | |
| 不動產、廠房及設備增加 | $ 57,490 | $ 53,838 |
| 預付設備款增加 | 1,639 | 243 |
| 應付設備款減少 | 10,190 | 33,773 |
| 利息資本化 | (513) | (307) |
| 支付現金數 | $ 68,806 | $ 87,547 |
- 19 -
十五、租賃協議
（一）使用權資產
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 使用權資產帳面金額 | | | |
| 土地 | $ 998,941 | $ 1,061,733 | $ 1,250,446 |
| 建築物 | 257,568 | 267,561 | 301,324 |
| 運輸設備 | 15,222 | 15,669 | 18,446 |
| | $ 1,271,731 | $ 1,344,963 | $ 1,570,216 |
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 | |
| 使用權資產之增添 | $ 3,147 | $ 434 | |
| 使用權資產之折舊費用 | | | |
| 土地 | $ 69,000 | $ 77,681 | |
| 建築物 | 11,760 | 11,600 | |
| 機械設備 | - | 30 | |
| 運輸設備 | 1,878 | 1,849 | |
| | $ 82,638 | $ 91,160 | |
除以上所列增添及認列折舊費用外，本公司及子公司之使用權資產於114及113年1月1日至3月31日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 租賃負債帳面金額 | | | |
| 流動 | $ 339,642 | $ 348,955 | $ 341,397 |
| 非流動 | $ 850,760 | $ 926,974 | $ 1,119,498 |
租賃負債之折現率（%）區間如下：
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地 | 0.59～1.97 | 0.59～1.97 | 0.59～1.97 |
| 建築物 | 1.67～3.45 | 0.86～3.45 | 0.63～3.45 |
| 運輸設備 | 0.59～1.92 | 0.59～1.91 | 0.59～1.74 |
- 20 -
(三) 重要承租活動及條款
- 台中廠高爐水泥及資源再生業務
本公司為拓展中部業務，於95年12月與臺灣港務股份有限公司臺中港務分公司（以下稱港務公司）簽訂「台中港工業專業區土地投資興建暨營運爐石研磨及加工廠契約」之投資許可（以下簡稱台中廠），並分別於98年第2季及105年第1季進入營運期。
自第一期開始營運日滿1年起，本公司承諾自台中港進出口貨物應達最低年保證運量，最低年保證運量每年結算一次，倘有不足本公司須就不足部分按約定計算方式給付港務公司懲罰性違約金，截至114年3月31日止，無尚未支付違約金。
上述台中廠投資許可期間自96年1月1日起至145年12月31日止，共計50年。另台中廠投資許可用地租賃期間自96年1月1日至115年12月31日止共計20年，土地租賃成本係包含租金以及營運期間須支付之固定經營權利金與變動經營權利金，租賃期間屆滿，得申請續租，每次以20年為限，續租至許可期間屆滿為止，續租條件屆時另議之。
台中廠用地租金及固定經營權利金係以3個月為1期；另變動經營權利金係依台中廠各年度會計師簽證之營業毛利乘算約定提撥率給付權利金。
除台中廠用地外，為爐石堆置容量及中長期資源化拓展考量，本公司陸續向港務公司新承租台中港工業專業區數筆土地，租賃期間將陸續於125年到期。租賃期間屆滿得申請續租，續租條件屆時另議之。
本公司已提供履約保證金3,040千元，並依其流動性帳列存出保證金－非流動項下，另銀行為本公司提供履約保證金49,940千元。
- 21 -
- 台北港高爐水泥業務
本公司於99年與嘉新水泥公司簽約取得台北港之高爐石粉儲倉設施專用權利，期間自儲倉設施開始營運日起為期30年（103年5月至134年5月）。截至114年3月31日止本公司支付嘉新水泥公司履約保證金之餘額為203,500千元，依其流動性分別帳列存出保證金－流動及非流動項下。
本公司承諾嘉新水泥公司自儲倉設施開始營運日至合約終止日（104年1月至134年5月）每年依據與嘉新水泥約定之費率及最低運量計算並支付變動儲轉費用。
除上述外，103年5月至134年5月本公司每年尚需支付儲轉場地及管理費用約13,834千元，不足一年以比例計算。
- 其他資源再生業務
本公司向非關係人承租土地及廠房供資源再生事業部作為營業場所，將陸續於125年2月到期。
- 土地使用權
子公司中聯越南公司於108年7月向越南政府取得土地使用權，使用年限至140年5月。子公司設定土地使用權抵押作為融資借款之擔保金額參閱附註三十。
(四) 其他租賃資訊
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期及低價值租賃費用 | $ 3,321 | $ 3,328 |
| 租賃之現金流出總額 | $ 103,485 | $ 113,963 |
本公司及子公司選擇對符合短期租賃及符合低價值資產租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
- 22 -
十六、投資性不動產
114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 成 | 本 | 土地 | 房屋及建築 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 114 年 1 月 1 日及 3 月 31 日餘額 | $2,308,845 | $51,865 | $2,360,710 | |
| 累計折舊及減損 | ||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ - | $34,927 | $34,927 | |
| 折舊費用 | - | 748 | 748 | |
| 114 年 3 月 31 日餘額 | $ - | $35,675 | $35,675 | |
| 113 年 12 月 31 日淨額 | $2,308,845 | $16,938 | $2,325,783 | |
| 114 年 3 月 31 日淨額 | $2,308,845 | $16,190 | $2,325,035 |
113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 成 | 本 | 土地 | 房屋及建築 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 113 年 1 月 1 日及 3 月 31 日餘額 | $2,308,845 | $51,865 | $2,360,710 | |
| 累計折舊及減損 | ||||
| 113 年 1 月 1 日餘額 | $ - | $31,937 | $31,937 | |
| 折舊費用 | - | 747 | 747 | |
| 113 年 3 月 31 日餘額 | $ - | $32,684 | $32,684 | |
| 113 年 3 月 31 日淨額 | $2,308,845 | $19,181 | $2,328,026 |
營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：
| 114 年 3 月 31 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 3 月 31 日 | |
|---|---|---|---|
| 第 1 年 | $29,014 | $29,014 | $29,014 |
| 第 2 年 | 29,014 | 29,014 | 29,014 |
| 第 3 年 | 14,026 | 21,531 | 29,014 |
| 第 4 年 | - | 7,013 | 14,026 |
房屋及建築係按直線基礎 3～26 年計提折舊。
本公司及子公司之投資性不動產於 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之公允價值分別為 2,484,004 千元、2,484,004 千元及 2,483,935 千元，部分土地之公允價值係參考不動產估價師之估價以第 3 等級輸入值衡量，該估價以同地段實際成交價格為基礎，所採
- 23 -
用之重要不可觀察輸入值包括相關費用率，餘未經獨立評價人員評價，而係由本公司及子公司管理階層參考類似不動產交易價格之市場證據以第3等級輸入值衡量。
本公司及子公司之所有投資性不動產皆係自有權益。
十七、無形資產
114年1月1日至3月31日
| 成 | 本 | 電腦軟體 |
|---|---|---|
| 114年1月1日餘額 | $15,449 | |
| 除列 | ( 1,610) | |
| 匯率變動之影響數 | 8 | |
| 114年3月31日餘額 | 13,847 | |
| 累計攤銷 | ||
| 114年1月1日餘額 | $ 9,350 | |
| 攤銷費用 | 1,188 | |
| 除列 | ( 1,610) | |
| 匯率變動之影響數 | 6 | |
| 114年3月31日餘額 | 8,934 | |
| 113年12月31日淨額 | $ 6,099 | |
| 114年3月31日淨額 | $ 4,913 |
113年1月1日至3月31日
| 成 | 本 | 電腦軟體 |
|---|---|---|
| 113年1月1日餘額 | $15,780 | |
| 增添 | 716 | |
| 除列 | ( 785) | |
| 匯率變動之影響數 | 18 | |
| 113年3月31日餘額 | 15,729 | |
| 累計攤銷 | ||
| 113年1月1日餘額 | $ 7,800 | |
| 攤銷費用 | 1,153 | |
| 除列 | ( 785) | |
| 匯率變動之影響數 | 10 | |
| 113年3月31日餘額 | 8,178 | |
| 113年3月31日淨額 | $ 7,551 |
- 24 -
無形資產係電腦軟體，按直線基礎 3～5 年計提攤銷費用。
十八、借款
（一）短期借款
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 銀行信用借款－年利率於114年3月31日暨113年12月31日及3月31日分別為1.80%～5.45%、1.80%～5.23%及1.60%～4.27% | $368,490 | $324,609 | $335,806 |
| 銀行信用狀借款－年利率於114年3月31日暨113年12月31日及3月31日分別為1.85%、1.83%～1.92%及1.85%～1.88% | 925
$369,415 | 30,625
$355,234 | 24,394
$360,200 |
（二）長期借款
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 銀行信用借款－陸續於115年8月以前到期，年利率於114年3月31日暨113年12月31日及3月31日分別為1.80%～1.83%、1.78%～1.82%及1.61%～1.83% | $ 700,000 | $ 1,200,000 | $ 1,078,833 |
| 銀行擔保借款－陸續於116年7月以前到期，年利率於114年3月31日暨113年12月31日及3月31日分別為5.52%～6.28%、5.26%～6.40%及3.70%～4.10% | 196,125
896,125 | 194,586
1,394,586 | 259,448
1,338,281 |
| 減：列為一年內到期部分 | 65,375
$ 830,750 | 64,862
$ 1,329,724 | 143,695
$ 1,194,586 |
- 25 -
十九、其他應付款（含關係人）
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 應付運費 | $ 273,822 | $ 304,201 | $ 252,828 |
| 應付薪資及獎金 | 172,452 | 208,218 | 169,846 |
| 應付外包工資 | 122,001 | 126,240 | 166,704 |
| 應付員工及董監事酬勞 | 79,002 | 59,183 | 60,867 |
| 應付水電費 | 48,249 | 49,429 | 38,691 |
| 應付代工費 | 15,668 | 14,920 | 8,855 |
| 應付專業服務費 | 13,563 | 13,461 | 13,232 |
| 應付稅額 | 14,658 | 11,290 | 10,669 |
| 其 他 | 229,947 | 246,679 | 317,877 |
| | $ 969,362 | $ 1,033,621 | $ 1,039,569 |
高雄市環保局於109年10月來函，請本公司等連帶清理義務人對回填於旗山區大林段部分地號土地之轉爐石級配料提報清理計畫，針對該函本公司所提出之清理計畫預估費用截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止之應付餘額分別為299,790千元、318,886千元及302,077千元，列入上述其他及負債準備項下。
二十、負債準備－非流動
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 處理成本準備 | $ 374,705 | $ 377,107 | $ 304,602 |
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 | |
| 期初餘額 | $ 377,107 | $ 306,146 | |
| 本期迴轉 | (2,402) | (1,544) | |
| 期末餘額 | $ 374,705 | $ 304,602 | |
處理成本準備係本公司之資源性產品推廣後，尚有若干因素致可能需承擔處理責任，是以依近期經驗而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計，並考量法令更新或其他影響產品推廣等因素調整。
- 26 -
二一、退職後福利計畫
114及113年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以113年及112年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為756千元及1,322千元。
二二、權益
（一）普通股股本
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 額定股數（千股） | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數
（千股） | 248,540 | 248,540 | 248,540 |
| 已發行股本 | $ 2,485,404 | $ 2,485,404 | $ 2,485,404 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
（二）資本公積
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 得用以彌補虧損、發放現金
或撥充股本（註1） | | | |
| 股票發行溢價 | $ 4,419 | $ 4,419 | $ 4,419 |
| 合併溢價 | 157,497 | 157,497 | 157,497 |
| 受領贈與 | 108 | 108 | 108 |
| 僅得用以彌補虧損
認列對子公司所有權權益變
動數（註2） | 374 | 374 | - |
| 採用權益法認列關聯企業股
權淨值之變動數 | - | 13 | - |
| | $ 162,398 | $ 162,411 | $ 162,024 |
註1：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
- 27 -
註 2：此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘得視公司營運需要或依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併計上年度未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股利或保留之。
本公司所處產業環境多變，生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，董事會擬定盈餘分配案時，將兼顧股利之穩定性，除有資金需求外，每年度實際分配之盈餘，不低於可分配盈餘之 50%，其中現金股利不低於 50%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配予股東。
本公司於 114 年 2 月董事會及 113 年 6 月股東常會分別擬議及決議通過 113 及 112 年度盈餘分配案如下：
| 113 年度 | 112 年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 118,762 | $ 83,206 |
| 特別盈餘公積 | 86,932 | 17,532 |
| 現金股利 | 994,161 | 745,621 |
| 每股現金股利（元） | 4.0 | 3.0 |
有關 113 年度之盈餘分配案尚待 114 年 6 月股東常會決議。
- 28 -
（四）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ (25,722) | $ (36,463) |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 5,849 | 10,604 |
| 採用權益法認列之份額 | 13 | (46) |
| 期末餘額 | $ (19,860) | $ (25,905) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ (78,743) | $ 18,973 |
| 當期產生 | | |
| 未實現損益－權益工具 | 31,685 | (31,649) |
| 採用權益法認列之份額 | 6,629 | (6,692) |
| 處分損益重分類至保留盈餘 | (1,146) | (1,669) |
| 期末餘額 | $ (41,575) | $ (21,037) |
- 避險工具損益
現金流量避險
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ - | $ (42) |
| 當期產生 | | |
| 避險工具公允價值變動－其他綜合損益 | | |
| 匯率風險－外幣存款 | - | 42 |
| 期末餘額 | $ - | $ - |
- 29 -
（五）非控制權益
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 240,103 | $ 226,615 |
| 本期淨利 | 5,131 | 4,016 |
| 本期其他綜合損益 | | |
| 國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額 | 1,032 | 1,872 |
| 透過其他綜合損益
按公允價值衡量
之金融資產未實
現評價損益 | 112 | (60) |
| 期末餘額 | $ 246,378 | $ 232,443 |
二三、收入
（一）合約餘額
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 | 113年
1月1日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 應收票據及帳款（附註八） | $1,453,497 | $1,440,923 | $1,175,681 | $1,348,940 |
| 合約資產－流動 | | | | |
| 工程款 | $ - | $ - | $ 1,441 | $ 1,348 |
| 應收銷售保留款 | 333 | 308 | 264 | 334 |
| 減：備抵損失 | - | - | - | - |
| | $ 333 | $ 308 | $ 1,705 | $ 1,682 |
| 合約負債－流動 | | | | |
| 預收銷貨款 | $ 53,273 | $ 44,052 | $ 64,577 | $ 55,846 |
| 預收勞務款 | 1,793 | 2,178 | 2,586 | 478 |
| 工程款 | - | - | 477 | 477 |
| | $ 55,066 | $ 46,230 | $ 67,640 | $ 56,801 |
（二）合約成本相關資產
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 流動 | | | |
| 履行合約成本 | | | |
| 施作成本 | $14,325 | $14,691 | $ 7,579 |
（三）客戶合約收入之細分
收入細分資訊請參閱附註三五。
二四、稅前淨利
（一）其他收入
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租金收入 | $ 7,390 | $ 7,521 |
| 其 他 | 1,965 | 3,012 |
| | $ 9,355 | $10,533 |
（二）其他利益及損失
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | $ 127 | $ 352 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | 224 | 35 |
| 淨外幣兌換利益 | 617 | 704 |
| 其 他 | ( 5,304 ) | ( 1,400 ) |
| | ($ 4,336) | ($ 309) |
（三）財務成本
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 金融機構借款利息 | $ 9,077 | $10,172 |
| 租賃負債之利息 | 6,283 | 6,459 |
| | 15,360 | 16,631 |
| 減:列入符合要件資產成本之金額 | 513 | 307 |
| | $14,847 | $16,324 |
利息資本化相關資訊如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 利息資本化金額 | $ 513 | $ 307 |
| 利息資本化利率（%） | 1.81 | 1.66～1.67 |
- 31 -
（四）折舊及攤銷
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $131,526 | $130,425 |
| 使用權資產 | 82,638 | 91,160 |
| 投資性不動產 | 748 | 747 |
| 無形資產 | 1,188 | 1,153 |
| 其他非流動資產 | 5,090 | 5,724 |
| | $221,190 | $229,209 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $203,008 | $210,697 |
| 營業費用 | 11,134 | 10,865 |
| 其 他 | 770 | 770 |
| | $214,912 | $222,332 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 5,140 | $ 5,742 |
| 營業費用 | 1,138 | 1,135 |
| | $ 6,278 | $ 6,877 |
（五）員工福利費用
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | | |
| 薪資 | $169,754 | $162,300 |
| 勞健保 | 13,432 | 13,169 |
| 其他 | 8,615 | 7,710 |
| | 191,801 | 183,179 |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫 | 3,785 | 3,702 |
| 確定福利計畫(附註二一) | 756 | 1,322 |
| | 4,541 | 5,024 |
| 離職福利 | 11 | - |
| | $196,353 | $188,203 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $124,941 | $119,197 |
| 營業費用 | 71,412 | 69,006 |
| | $196,353 | $188,203 |
- 32 -
(六) 員工酬勞及董事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 0.1%及不高於 1%提撥員工及董事酬勞。依 113年8月證券交易法之修正，本公司預計於114年股東會決議通過修正章程，訂明以當年度提撥之員工酬勞數額不低於 30%分配予基層員工。114及113年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $16,283 | $11,619 |
| 董事酬勞 | 3,257 | 2,324 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
本公司113及112年度員工及董事酬勞分別於114年2月及113年2月經董事會決議以現金發放如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | $47,672 | $36,941 |
| 董事酬勞 | 9,534 | 7,388 |
113及112年度員工及董事酬勞之實際配發金額與113及112年度合併財務報告認列之金額列示如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董事酬勞 | 員工酬勞 | 董事酬勞 | |
| 董事會決議配發金額 | $47,672 | $9,534 | $36,941 | $7,388 |
| 年度合併財務報告認列金額 | $47,672 | $9,534 | $36,941 | $7,388 |
113年度及112年度合併財務報告之認列金額與決議發放金額均無差異。
有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 33 -
二五、所得税
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 74,280 | $ 72,289 |
| 遞延所得稅 | 10,209 | 712 |
| | $ 84,489 | $ 73,001 |
（二）所得稅核定情形
本公司及國內子公司截至112年度（惟聯發公司及寶固公司核定至111年度除外）之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定；國外子公司依當地法令規定計付稅額。
二六、每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 330,112 | $ 292,732 |
股數
單位：千股
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 248,540 | 248,540 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 | 655 | 588 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 249,195 | 249,128 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
- 34 -
決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、資本風險管理
本公司及子公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
本公司及子公司資本結構係由本公司及子公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
本公司及子公司不須遵守其他外部資本規定。
二八、金融工具
（一）公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
本公司及子公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
（二）公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級
114 年 3 月 31 日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計
| 透過其他綜合損益
按公允價值衡量
之金融資產 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 權益工具投資 | | | | |
| 國內上市（櫃） | | | | |
| 股票 | $ 242,494$ | -$ | -$ | 242,494 |
| 國內外未上市
（櫃）股票 | - | - | 37,347 | 37,347 |
| | $ 242,494$ | -$ | 37,347$ | 279,841 |
113年12月31日
第1等級 第2等級 第3等級 合 計
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 權益工具投資 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 212,724$ | -$ | -$ | 212,724 |
| 國內外未上市（櫃）股票 | - | - | 35,320 | 35,320 |
| $ 212,724$ | -$ | 35,320$ | 248,044 |
113年3月31日
第1等級 第2等級 第3等級 合 計
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 權益工具投資 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 258,733$ | -$ | -$ | 258,733 |
| 國內外未上市（櫃）股票 | - | - | 35,415 | 35,415 |
| $ 258,733$ | -$ | 35,415$ | 294,148 |
114及113年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融資產以第3等級公允價值衡量之調節
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（權益工具） | | |
| 期初餘額 | $ 35,320 | $ 33,564 |
| 認列於其他綜合損益 | 2,027 | 1,851 |
| 期末餘額 | $ 37,347 | $ 35,415 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
未上市櫃股票，公允價值之決定係管理階層參考可觀察市價佐證之價格或淨值評估。
(三) 金融工具之種類
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 金融資產 | | | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一權益工具投資 | $ 279,841$ | 248,044$ | 294,148 |
| 按攤銷後成本衡量（註1） | 2,256,874 | 2,334,620 | 2,050,690 |
| 金融負債 | | | |
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 2,597,414 | 3,119,648 | 3,047,928 |
註1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、其他金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額係包含短期借款、應付票據及帳款（含關係人）、應付設備款、其他應付款（含關係人）、存入保證金、退款負債（列入其他流動負債項下）及長期借款（含一年內到期）等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司及子公司極為注重財務風險之管控，針對市場風險、信用風險、流動性風險即時作有效的追蹤與管理，確保公司具有足夠且較低成本的營運資金，並降低市場不確定性對於公司的不利影響。
本公司及子公司重要的財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核，財務部門於執行財務計畫時，均恪遵權責劃分及相關財務風險管控程序，而內部稽核人員亦定期針對規定之遵循與曝險額度進行複核。另本公司及子公司並未進行以投機為目的之金融工具交易。
- 37 -
- 市場風險
依營運活動揭露本公司及子公司承擔之主要財務風險如下：
(1) 匯率風險
本公司及子公司從事非功能性貨幣計價之交易因而產生匯率變動暴險，對公司匯率暴險之管理係於政策許可範圍內，且利用未來同幣別之應收付款項以減輕匯率暴險。
本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三。
敏感度分析
本公司及子公司主要受到美元及日圓匯率波動之影響。
本公司及子公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率為 1%，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析之範圍包括現金及約當現金、應收款項、其他應收款、避險之金融資產、應付款項及其他應付款。當美元及日圓兌新台幣之匯率升值／貶值 1% 時，114 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前淨利及權益影響分別將增加／減少約為 731 千元及 430 千元。
(2) 利率風險
本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| | 114 年
3 月 31 日 | 113 年
12 月 31 日 | 113 年
3 月 31 日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 具公允價值利率風險 | | | |
| 金融負債 | $ 1,190,402 | $ 1,275,929 | $ 1,460,895 |
（接次頁）
- 38 -
（承前頁）
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 具現金流量利率風險 | | | |
| 金融資產 | $ 442,166 | $ 544,115 | $ 543,663 |
| 金融負債 | 1,265,540 | 1,749,820 | 1,698,481 |
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定，對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。本公司及子公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加／減少 1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司及子公司114及113年1月1日至3月31日現金流出將分別增加／減少3,164千元及4,246千元，主因為本公司及子公司變動利率借款之現金流量利率風險之暴險。
(3) 其他價格風險
本公司及子公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險，持有上市櫃權益證券投資非以供交易為目的而係屬策略性投資，因此並未積極交易該等投資。本公司及子公司權益價格風險主要集中於臺灣證券交易所上市之鋼鐵產業權益工具。
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若權益價格上漲／下跌 1%，114 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值之變動分別增加／減少 2,425 千元及 2,587 千元。
- 39 -
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司及子公司財務損失之風險，截至資產負債表日止，本公司及子公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司及子公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。本公司及子公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等，亦持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等，並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶，並透過每年交易對方信用額度限額控制信用暴險。
本公司及子公司應收帳款信用風險主係集中於下列產業：
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 水泥業 | $ 385,084$ | 378,200$ | 747,318 |
| 鋼鐵業 | 650,903 | 589,375 | 249,498 |
| | $ 1,035,987$ | 967,575$ | 996,816 |
- 流動性風險
本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響，管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司及子公司而言係為重要流動性來源之一。截至資產負債表日止，本公司及子公司未動用之短期及長期銀行融資額度，請參閱下列(2)融資額度之說明。
- 40 -
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司及子公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包括本金及估計利息）編製。因此，本公司及子公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率。其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日利率推導而得。
| 1 年 內 | 1 年 以 上 | 合 計 | |
|---|---|---|---|
| 114 年 3 月 31 日 | |||
| 無附息負債 | $ 1,326,569 | $ 5,305 | $ 1,331,874 |
| 浮動利率工具 | 450,398 | 856,003 | 1,306,401 |
| 租賃負債 | 351,998 | 961,064 | 1,313,062 |
| $ 2,128,965 | $ 1,822,372 | $ 3,951,337 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於 1 年 1～5 年 5 年 以 上 | ||
|---|---|---|---|
| $ 351,998 | $ 680,090 | $ 280,974 | |
| 1 年 內 | 1 年 以 上 | 合 計 | |
| 113 年 12 月 31 日 | |||
| 無附息負債 | $ 1,363,977 | $ 5,851 | $ 1,369,828 |
| 浮動利率工具 | 434,680 | 1,380,221 | 1,814,901 |
| 租賃負債 | 361,748 | 1,041,183 | 1,402,931 |
| $ 2,160,405 | $ 2,427,255 | $ 4,587,660 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於 1 年 1～5 年 5 年 以 上 | ||
|---|---|---|---|
| $ 361,748 | $ 755,184 | $ 285,999 |
1 年 内 1 年以上合 計
| 113 年 3 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 無附息負債 | $ 1,342,885 | $ 6,562 | $ 1,349,447 |
| 浮動利率工具 | 514,237 | 1,233,687 | 1,747,924 |
| 租賃負債 | 352,638 | 1,243,815 | 1,596,453 |
| $ 2,209,760 | $ 2,484,064 | $ 4,693,824 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於 1 年 1～5 年 5 年以上 | ||
|---|---|---|---|
| $ 352,638 | $ 939,819 | $ 303,996 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無擔保銀行融資額度 | | | |
| 已動用金額 | $ 1,474,081 | $ 2,015,965 | $ 1,974,277 |
| 未動用金額 | 7,104,379 | 6,507,455 | 7,160,901 |
| | $ 8,578,460 | $ 8,523,420 | $ 9,135,178 |
有擔保銀行融資額度
| 已動用金額 | $ 196,124 | $ 194,586 | $ 259,448 |
|---|---|---|---|
| 未動用金額 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| $ 216,124 | $ 214,586 | $ 279,448 |
- 現金流量避險
113 年 12 月 31 日
| 避險工具幣制金額 | 資產負債表帳面金額 | |
|---|---|---|
| 單行項目資產負債 | ||
| 現金流量避險 | ||
| 避險之存款 | 日圓 | $ - 避險之金融資產 $ - $ - |
| 當年度評估避險 | ||
| --- | --- | --- |
| 無效性所採用 | ||
| 之被避險 | 其他權益 | |
| 被避險項目 | 項目價值變動 | 持續適用避險會計 |
| 現金流量避險 | ||
| 預期採購設備款 | $ 42 | $ - |
113年3月31日
| 避險工具 | 幫 | 別 | 金 | 額 | 資產負債表單行項目 | 帳面金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產負債 | 債 | 債 | ||||||
| 現金流量避險 | ||||||||
| 避險之存款 | 日圓 | $ | - | 避險之金融資產 | $ | - | $ | |
| 被避險項目 | 當年度評估避險無效性所採用之被避險項目價值變動 | 其他權益 | 帳面金額 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | |||
| 持續適用避險會計 | 不再適用避險會計 | |||||||
| 現金流量避險預期採購設備款 | $ 42 | $ - | $ - |
113年1月1日至3月31日
| 綜合損益影響 | 認列於其他綜合損益之避險利益 | 認列於損益之避除無效性利益 | 認列避除無效性之單行項目 | 自權益重分類至損益之金額及其單行項目 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 因被避險項目已影響損益 | 因被避險項目不再預期發生 | ||||
| 現金流量避險避險之存款 | $ 42 | $ - | - | $ - | $ - |
二九、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，因此未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，本公司及子公司與其他關係人間之交易如下：
(一) 關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與本公司及子公司之關係 |
|---|---|
| 中國鋼鐵公司（中鋼） | 母公司 |
| 中鴻鋼鐵公司（中鴻） | 兄弟公司 |
| 中龍鋼鐵公司（中龍） | 兄弟公司 |
| 聯鋼營造工程公司（聯鋼營造） | 兄弟公司 |
| 中能資源公司（中能） | 兄弟公司 |
| 中鋼保全公司（中保） | 兄弟公司 |
| 中鋼運通公司（中運） | 兄弟公司 |
| 網際優勢公司 | 兄弟公司 |
| 鋼堡科技公司 | 兄弟公司 |
| 中鋼碳素化學公司 | 兄弟公司 |
| 中宇環保工程公司 | 兄弟公司 |
| 中冠資訊公司 | 兄弟公司 |
| 中國鋼鐵結構公司 | 兄弟公司 |
| 中鋼鋁業公司 | 兄弟公司 |
| 中鋼光能公司 | 兄弟公司 |
（接次頁）
（承前頁）
| 關係人名稱 | 與本公司及子公司之關係 |
|---|---|
| 鑫科材料科技公司 | 兄弟公司 |
| 台灣水泥公司（台泥） | 董事 |
| 亞洲水泥公司（亞洲水泥） | 董事 |
| 環球水泥公司 | 董事 |
| 東南水泥公司 | 董事 |
| 台灣通運倉儲公司（台通） | 董事之子公司 |
| 南華水泥公司（南華） | 董事之子公司 |
| 達和航運公司 | 董事之子公司 |
| 亞東預拌混凝土公司 | 董事之子公司 |
| 亞興水泥製品公司 | 董事之子公司 |
| 環球混凝土工業公司 | 董事之子公司 |
| 亞利通運公司（亞利） | 董事之子公司 |
| 東南高良資源再生公司 | 董事之子公司 |
| 台塑河靜鋼鐵興業公司（台塑河靜） | 其他關係人 |
（二）營業收入
| 帳列項目 | 關係人
類別／名稱 | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 銷貨收入 | 母公司－中鋼 | $ 38,794 | $ 39,616 |
| | 兄弟公司 | 27,403 | 10,939 |
| | 董事及其子公司 | | |
| | 台泥 | 203,822 | 209,758 |
| | 其他 | 205,176 | 223,537 |
| | | $ 475,195 | $ 483,850 |
| 勞務收入 | 母公司－中鋼 | $ 689,522 | $ 523,037 |
| | 兄弟公司 | | |
| | 中龍 | 425,850 | 298,522 |
| | 中能 | 180,251 | 157,923 |
| | 其他 | 302 | 568 |
| | 董事及其子公司 | 42,233 | 41,360 |
| | 其他關係人 | 61,732 | 45,625 |
| | | $ 1,399,890 | $ 1,067,035 |
| 工程收入 | 兄弟公司－中能 | $ 3,164 | $ 5,006 |
本公司及子公司對關係人銷貨、提供勞務及工程服務之價格，除對董事及其子公司之爐石粉交易價格與非關係人無重大差異外，其餘項目之價格與非關係人無類似交易可供比較。本公司及子公司與關係人及非關係人之收款條件係由雙方議定。
- 44 -
（三）進 貨
| 關係人類別／名稱 | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 母公司－中鋼 | $ 199,531 | $ 182,967 |
| 兄弟公司 | | |
| 中 龍 | 89,015 | 90,394 |
| 中 鴻 | 49,699 | 89,738 |
| 其 他 | 52,981 | 22,593 |
| 董事及其子公司 | 147,367 | 110,919 |
| 其他關係人－台塑河靜 | 121,128 | 112,352 |
| | $ 659,721 | $ 608,963 |
本公司及子公司對關係人進貨之價格，除對董事及其子公司之水泥交易價格與非關係人無重大差異外，其餘進貨價格與非關係人無類似交易可供比較。本公司及子公司與關係人及非關係人之付款條件係由雙方議定。
（四）合約資產－流動
| 關係人類別／名稱 | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 母公司－中鋼 | $ - | $ - | $ 137 |
114及113年1月1日至3月31日因關係人產生之合約資產並未提列備抵損失。
（五）合約負債－流動
| 關係人類別 | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 董事及其子公司 | $ 569 | $ 1,255 | $ 654 |
（六）其他重大關係人交易
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 1. 保全費 | | |
| 兄弟公司－中保 | $ 12,388 | $ 11,940 |
| 2. 委外加工費 | | |
| 董事之子公司－南華 | 38,660 | 24,247 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 3. 運費及裝卸費 | | |
| 兄弟公司 | | |
| 中 運 | $ 201,166 | $ 11,873 |
| 聯鋼營造 | 12,671 | 12,127 |
| 董事之子公司 | | |
| 亞 利 | 60,288 | 58,652 |
| 台 通 | 8,853 | 13,471 |
| 4. 其他專業服務費 | | |
| 董事－亞洲水泥 | 21,930 | 34,163 |
上述交易價款及收付款條件係由雙方議定。
(七) 應收帳款－關係人
| 關係人類別／名稱 | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 母公司－中鋼 | $ 365,356 | $ 344,230 | $ 98,298 |
| 兄弟公司 | | | |
| 中 龍 | 191,284 | 209,504 | 132,918 |
| 其 他 | 73,114 | 67,675 | 55,467 |
| 董事及其子公司 | | | |
| 台 泥 | 165,444 | 190,025 | 257,112 |
| 其 他 | 95,466 | 90,970 | 109,740 |
| 其他關係人 | 23,752 | 23,912 | 17,774 |
| | $ 914,416 | $ 926,316 | $ 671,309 |
流通在外之應收關係人帳款未收取保證，114及113年1月1日至3月31日應收關係人帳款並未提列備抵損失。
(八) 其他應收款－關係人
| 關係人類別／名稱 | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 母公司－中鋼 | $ 32,863 | $ 38,053 | $ 38,078 |
| 兄弟公司 | - | 1 | - |
| 董事及其子公司 | 171 | - | - |
| 其他關係人 | - | - | 794 |
| | $ 33,034 | $ 38,054 | $ 38,872 |
（九）應付帳款－關係人
| 114年 | 113年 | 113年 | |
|---|---|---|---|
| 關係人類別／名稱 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 母公司－中鋼 | $ 14,375$ | 12,803$ | 10,047 |
| 兄弟公司 | |||
| 中 鴻 | 21,741 | 20,485 | 29,145 |
| 其 他 | 11,042 | 18,882 | 8,994 |
| 董事及其子公司 | |||
| 亞洲水泥 | 38,203 | 19,105 | 23,789 |
| 其 他 | 25,851 | 31,884 | 25,148 |
| $ 111,212$ | 103,159$ | 97,123 |
流通在外之應付關係人款項餘額皆未提供擔保。
（十）其他應付款－關係人
| 114年 | 113年 | 113年 | |
|---|---|---|---|
| 關係人類別／名稱 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 母公司－中鋼 | $ 4,317$ | 3,338$ | 3,237 |
| 兄弟公司 | 100,395 | 107,168 | 32,346 |
| 董事及其子公司 | 73,936 | 67,485 | 62,813 |
| 其他關係人 | 263 | 606 | 727 |
| $ 178,911$ | 178,597$ | 99,123 |
（十一）預付款項
| 114年 | 113年 | 113年 | |
|---|---|---|---|
| 關係人類別／名稱 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 母公司－中鋼 | $ 1,328$ | 1,328$ | 1,328 |
| 兄弟公司 | |||
| 中 運 | 10,916 | - | - |
| 其 他 | 352 | - | 1,162 |
| 董事及其子公司 | - | - | 3,028 |
| 其他關係人－台塑河靜 | 19,823 | 22,365 | 10,921 |
| $ 32,419$ | 23,693$ | 16,439 |
（十二）取得之不動產、廠房及設備
| 取得 | 價款 | |
|---|---|---|
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | |
| 關係人類別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 兄弟公司 | $ - | $ 258 |
（十三）承租協議
| 114年 | 113年 | 113年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 租賃負債 | 母公司－中鋼 | $ 26,209$ | 33,971$ | 44,742 |
| 兄弟公司 | - | - | 32 | |
| $ 26,209$ | 33,971$ | 44,774 | ||
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | |||
| 關係人類別／名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 利息費用 | ||||
| 母公司－中鋼 | $ | 137 | $ | 199 |
| 租賃費用 | ||||
| 母公司－中鋼 | $ | 422 | $ | 364 |
| 兄弟公司 | - | 6 | ||
| 其他關係人 | 146 | 145 | ||
| $ | 568 | $ | 515 |
（十四）主要管理階層薪酬
對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利（包括薪資、酬勞及獎金） | $ 10,260 | $ 7,594 |
| 退職後福利 | 67 | 165 |
| | $ 10,327 | $ 7,759 |
三十、質抵押之資產
下列資產業經提供作為履約保證金、銀行透支額度及融資借款之擔保：
| | 114年
3月31日 | 113年
12月31日 | 113年
3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 質押定存單（列入其他金融資產項下） | $ 19,062 | $ 11,102 | $ 11,257 |
| 不動產、廠房及設備 | | | |
| 土地 | 40,172 | 40,172 | 40,172 |
| 建築物 | 223,949 | 224,793 | 231,995 |
| 機械設備 | 433,275 | 436,293 | 455,541 |
| 使用權資產 | | | |
| 土地 | 133,233 | 133,451 | 137,239 |
| | $849,691 | $845,811 | $876,204 |
- 48 -
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司及子公司於114年3月31日有下列重大承諾：
(一) 本公司因購買原料已開立未使用之信用狀金額為339,126千元。
(二) 銀行為本公司提供履約保證金額為65,540千元。
(三) 本公司為拓展生產線，與若干供應商簽訂數項工程及設備合約，尚有 688,777 千元待履約。
三二、其他事項
本公司於114年2月接獲高雄地檢署起訴書，指述本公司儲運處相關人員因水污染防治法等案件，使本公司得以獲取短繳污水處理費等利益約1.16億元，依法提起公訴，目前高雄地方法院審理中，本公司針對前開短繳污水處理費等利益之金額尚有疑義，將提出抗辯。
另前述案件高雄地方法院就本公司位於高雄市小港區二橋段1310地號之土地(於約1.28億元範圍內)所裁定之保全扣押，本公司提起抗告，法院於114年3月駁回。
本公司評估上述事項對營運及財務並無重大影響。
三三、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣千元
| 外幣匯率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|
| 114年3月31日 | ||
| 貨幣性項目之金融資產 | ||
| 美元 | $ 2,529 | 33.205 $ 83,978 |
| 非貨幣性項目之資產 | ||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||
| 價值衡量之金融資產 | ||
| 人民幣 | 4,100 | 4.573 18,749 |
| 採用權益法之投資 | ||
| 越南盾 | 600,007,059 | 0.001275 765,009 |
（接次頁）
（承前頁）
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目之金融負債 | |||||
| 美元 | $ | 327 | 33.205 | $ 10,867 | |
| 113年12月31日 | |||||
| 貨幣性項目之金融資產 | |||||
| 美元 | 1,871 | 32.785 | 61,339 | ||
| 日圓 | 22,244 | 0.2099 | 4,669 | ||
| 非貨幣性項目之資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 人民幣 | 4,068 | 4.478 | 18,218 | ||
| 採用權益法之投資 | |||||
| 越南盾 | 581,069,565 | 0.001265 | 735,053 | ||
| 貨幣性項目之金融負債 | |||||
| 美元 | 345 | 32.785 | 11,311 | ||
| 113年3月31日 | |||||
| 貨幣性項目之金融資產 | |||||
| 美元 | 1,382 | 32.00 | 44,232 | ||
| 日圓 | 10,343 | 0.2115 | 2,188 | ||
| 非貨幣性項目之資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 人民幣 | 3,965 | 4.408 | 17,477 | ||
| 採用權益法之投資 | |||||
| 越南盾 | 537,584,980 | 0.001265 | 680,045 | ||
| 貨幣性項目之金融負債 | |||||
| 美元 | 105 | 32.00 | 3,373 |
三四、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
-
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司及關聯企業）：附表一。
-
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表二。
-
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表三。
-
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：不重大。
(二) 轉投資事業相關資訊：附表四。
(三) 大陸投資資訊
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
三五、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司及子公司應報導部門如下：
- 51 -
- 高爐水泥事業－包含本公司及中聯資源越南公司之高爐水泥製品業務。
- 資源再生事業－從事資源再處理之業務。
- 其他－包括聯鋼開發公司（從事鐵粉產銷、耐火材代工銷售、貿易及人力派任）、寶固實業公司（從事飛灰買賣、水泥乾拌砂產銷及貿易）、友成石灰工廠公司（從事不動產租賃及原物料理貨協力）。
部門收入與營運結果
本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 高爐水泥 | 資源再生 | 其他合併 | |
|---|---|---|---|
| 114年1月1日至3月31日 | |||
| 來自外部客戶之收入 | $ 1,948,167 | $ 1,437,657 | $ 75,827 |
| 部門間收入 | 25,429 | 5,694 | 76,849 |
| 部門收入 | $ 1,973,596 | $ 1,443,351 | $ 152,676 |
| 內部沖銷 | (107,972) | ||
| 營業收入 | $ 3,461,651 | ||
| 部門利益 | $ 440,599 | $ 93,725 | $ 17,545 |
| 一般營業費用 | (125,439) | ||
| 採權益法認列之關聯企業損益份額 | 1,395 | ||
| 其他營業外收入及支出 | (8,093) | ||
| 稅前淨利 | $ 419,732 | ||
| 113年1月1日至3月31日 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 來自外部客戶之收入 | $ 1,729,452 | $ 1,123,891 | $ 85,194 |
| 部門間收入 | 52,059 | 5,748 | 97,607 |
| 部門收入 | $ 1,781,511 | $ 1,129,639 | $ 182,801 |
| 內部沖銷 | |||
| 營業收入 | |||
| 部門利益 | $ 403,099 | $ 68,966 | $ 24,557 |
| 一般營業費用 | |||
| 採權益法認列之關聯企業損益份額 | |||
| 其他營業外收入及支出 | |||
| 稅前淨利 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之管理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、外幣兌換淨損益、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
- 52 -
中聯資源股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券
民國114年3月31日
附表一
單位：除另予註明者外，為新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列項目 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數或單位數 | 帳面金額 | 持股比率(%) | 公允價值 | 備註 | |||||
| 本公司 | 股票 | ||||||||
| 中國鋼鐵公司 | 母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 10,401,806 | $233,000 | - | $233,000 | |||
| 鳳勝實業公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 932,053 | $18,598 | 2 | $18,598 | |||
| 聯鋼開發公司 | 股票 | ||||||||
| 中國鋼鐵公司 | 最終母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 423,849 | $9,494 | - | $9,494 | |||
| 上海寶舜聯鋼鐵製品有限公司 | 本公司為其董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 權利證書 | $18,749 | 19 | $18,749 |
- 53 -
中聯資源股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上
民國114年1月1日至3月31日
附表二
單位：除另予註明者外，為新台幣千元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率(%) | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率(%) | |||||
| 本公司 | 台灣水泥公司 | 董事 | 銷貨 | $(203,822) | (7) | 月結，60天收款 | 註 | 註 | $165,444 | 13 | ||
| 亞東預拌混凝土公司 | 董事之子公司 | 銷貨 | (128,951) | (4) | 月結，60天收款 | 註 | 註 | 66,932 | 5 | |||
| 中國鋼鐵公司 | 母公司 | 勞務收入 | (689,522) | (22) | 驗收後收款 | 註 | 註 | 343,030 | 26 | |||
| 中龍鋼鐵公司 | 兄弟公司 | 勞務收入 | (425,850) | (14) | 驗收後收款 | 註 | 註 | 187,788 | 14 | |||
| 中能資源公司 | 兄弟公司 | 勞務收入 | (180,251) | (6) | 驗收後收款 | 註 | 註 | 62,323 | 5 | |||
| 中國鋼鐵公司 | 母公司 | 進貨 | 199,531 | 21 | 信用狀 | 註 | 註 | (14,375) | (5) | |||
| 中聯資源越南責任有限公司 | 台塑河靜鋼鐵興業公司 | 其他關係人 | 進貨 | 121,128 | 100 | 出貨前預付款項 | 註 | 註 | - | - |
註：參閱合併財務報告附註二九。
附表三
單位：除另予註明者外，為新台幣千元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率
(%) | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金 | 額度 | | |
| 本公司 | 中國鋼鐵公司 | 母公司 | $343,030 | 8 | $ - | - | $ 16,583 | $ - |
| | 中龍鋼鐵公司 | 兄弟公司 | 187,788 | 9 | - | - | 22,584 | - |
| | 台灣水泥公司 | 董事 | 165,444 | 5 | - | - | - | - |
- 55 -
中聯資源股份有限公司及子公司
轉投資事業相關資訊
民國114年1月1日至3月31日
附表四
單位：除另予註明者外，為新台幣千元
| 投資公司名稱 | 股份資訊公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持股情形 | 本期認列之股資(損)益 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率(%) | 快逾金額 | 股本期(損) | 益 | |||||||
| 中聯資源公司 | 中聯資源越南責任有限公司 | 越南 | 僅在粉產銷、水淬僅在銷售 | $647,338 | $647,338 | - | 85 | $765,009 | $28,361 | $24,107 | 子公司(註1) | ||
| 中聯資源公司 | 友成石灰工廠公司 | 台灣 | 不動產細貨、原物料煙貨協勿 | 126,010 | 126,010 | 108,000 | 90 | 142,739 | 880 | 783 | 子公司(註1) | ||
| 中聯資源公司 | 聯鋼開發公司 | 台灣 | 鐵粉產銷、耐久材代工銷售、習易、人力派往 | 53,345 | 53,345 | 4,668,333 | 93 | 118,952 | 9,013 | 8,419 | 子公司(註1) | ||
| 中聯資源公司 | 寶固實業公司 | 台灣 | 遊戲買賣、水泥乾拌砂產銷、習易 | 50,937 | 50,937 | 5,408,550 | 51 | 92,624 | 390 | 199 | 子公司(註1) | ||
| 中聯資源公司 | 欣欣水泥企業公司 | 台灣 | 水泥原料開採、水泥製造及運銷 | 73,269 | 73,269 | 9,298,583 | 10 | 125,362 | 16,840 | 1,090 | 註2 | ||
| 中聯資源公司 | 鑫而棉投資公司 | 台灣 | 一般投資 | 30,000 | 30,000 | 3,000,000 | 3 | 34,960 | 669 | 17 | |||
| 中聯資源公司 | 高碳投資公司 | 台灣 | 一般投資 | 12,306 | 12,306 | 1,046,500 | 35 | 23,619 | 178 | 62 | |||
| 中聯資源公司 | 鼎天投資公司 | 台灣 | 一般投資 | 12,516 | 12,516 | 1,196,000 | 40 | 21,499 | 469 | 188 | |||
| 中聯資源公司 | 昇利達投資公司 | 台灣 | 一般投資 | 9,600 | 9,600 | 960,000 | 40 | 19,721 | 688 | 275 | |||
| 中聯資源公司 | 啟航參創業投資公司 | 台灣 | 一般投資 | 30,000 | 30,000 | 3,000,000 | 2 | 18,068 | (46,542) | (771) | |||
| 中聯資源公司 | 新懋投資公司 | 台灣 | 一般投資 | 10,316 | 10,316 | 897,000 | 30 | 18,052 | 970 | 291 | |||
| 中聯資源公司 | 景成發投資公司 | 台灣 | 一般投資 | 9,200 | 9,200 | 920,000 | 40 | 17,012 | 292 | 117 | |||
| 中聯資源公司 | 高科磁技公司 | 台灣 | 磁性材料、特用化學品及氧化鐵生產買賣 | 10,970 | 10,970 | 716,938 | 2 | 9,318 | 7,059 | 126 |
註1：子公司本期（損）益已於合併報表沖銷。
註2：本期認列之投資收益包含股權淨值與投資成本間差額之攤銷。
中聯資源股份有限公司及子公司
不動產、廠房及設備變動明細表
民國114及113年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣千元
114年1月1日至3月31日
| 土地 | 土地改良物 | 建築物 | 機械設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 1,136,268 | $ 224,453 | $ 2,850,572 | $ 6,445,801 | $ 18,645 | $ 71,043 | $ 1,163,839 | $ 360 | $ 113,340 | $ 12,024,321 |
| 增添 | - | - | 7,168 | 61,729 | 1,701 | 300 | 4,504 | - | (17,912) | 57,490 |
| 處分 | - | - | - | (9,896) | (768) | (200) | - | - | - | (10,864) |
| 匯率變動之影響數 | - | 583 | 2,019 | 4,610 | 14 | 47 | - | - | - | 7,273 |
| 114年3月31日餘額 | $ 1,136,268 | $ 225,036 | $ 2,859,759 | $ 6,502,244 | $ 19,592 | $ 71,190 | $ 1,168,343 | $ 360 | $ 95,428 | $ 12,078,220 |
| 累積折舊及減損 | ||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 6,370 | $ 160,198 | $ 1,299,903 | $ 5,149,443 | $ 18,146 | $ 50,189 | $ 777,461 | $ 360 | $ - | $ 7,462,070 |
| 折舊費用 | - | 4,729 | 25,009 | 65,759 | 176 | 2,042 | 33,811 | - | - | 131,526 |
| 處分 | - | - | - | (9,896) | (768) | (200) | - | - | - | (10,864) |
| 匯率變動之影響數 | - | 408 | 261 | 742 | 11 | 33 | - | - | - | 1,455 |
| 114年3月31日餘額 | $ 6,370 | $ 165,335 | $ 1,325,173 | $ 5,206,048 | $ 17,565 | $ 52,064 | $ 811,272 | $ 360 | $ - | $ 7,584,187 |
| 113年12月31日淨額 | $ 1,129,898 | $ 64,255 | $ 1,550,669 | $ 1,296,358 | $ 499 | $ 20,854 | $ 386,378 | $ - | $ 113,340 | $ 4,562,251 |
| 114年3月31日淨額 | $ 1,129,898 | $ 59,701 | $ 1,534,586 | $ 1,296,196 | $ 2,027 | $ 19,126 | $ 357,071 | $ - | $ 95,428 | $ 4,494,033 |
113年1月1日至3月31日
| 土地 | 土地改良物 | 建築物 | 機械設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 1,136,268 | $ 218,141 | $ 2,807,783 | $ 6,313,806 | $ 18,657 | $ 68,663 | $ 1,137,468 | $ 360 | $ 64,269 | $ 11,765,415 |
| 增添 | - | - | 9,275 | 37,350 | - | 446 | 1,601 | - | 5,166 | 53,838 |
| 處分 | - | - | - | (11,796) | - | - | - | - | - | (11,796) |
| 匯率變動之影響數 | - | 1,164 | 4,037 | 8,996 | 29 | 93 | - | - | - | 14,319 |
| 113年3月31日餘額 | $ 1,136,268 | $ 219,305 | $ 2,821,095 | $ 6,348,356 | $ 18,686 | $ 69,202 | $ 1,139,069 | $ 360 | $ 69,435 | $ 11,821,776 |
| 累積折舊及減損 | ||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 6,370 | $ 140,062 | $ 1,183,072 | $ 4,886,883 | $ 17,554 | $ 41,587 | $ 646,914 | $ 360 | $ - | $ 6,922,802 |
| 折舊費用 | - | 5,025 | 23,264 | 65,178 | 191 | 2,182 | 34,585 | - | - | 130,425 |
| 處分 | - | - | - | (11,796) | - | - | - | - | - | (11,796) |
| 減損損免 | - | - | - | 28,811 | - | - | - | - | - | 28,811 |
| 匯率變動之影響數 | - | 675 | 365 | 1,054 | 22 | 53 | - | - | - | 2,169 |
| 113年3月31日餘額 | $ 6,370 | $ 145,762 | $ 1,206,701 | $ 4,970,130 | $ 17,767 | $ 43,822 | $ 681,499 | $ 360 | $ - | $ 7,072,411 |
| 113年3月31日淨額 | $ 1,129,898 | $ 73,543 | $ 1,614,394 | $ 1,378,226 | $ 919 | $ 25,380 | $ 457,570 | $ - | $ 69,435 | $ 4,749,365 |