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CHC Interim / Quarterly Report 2016

Nov 10, 2016

52389_rns_2016-11-10_d32e81fb-8871-4997-85ef-af1a3706476d.pdf

Interim / Quarterly Report

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合併財務報告暨會計師核閱報告

民國 105 年及 104 年第二季

(股票代碼 4164)

公司地址:台北市中山區長春路 366 號 6 樓

電 話:(02)6608-1999

承 業 生 醫 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民國 105 年及 104 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

項 目 頁 次
一、 封面 1
二、 目錄 2 ~ 3
三、 會計師核閱報告 4
四、 合併資產負債表 5 ~ 6
五、 合併綜合損益表 7
六、 合併權益變動表 8
七、 合併現金流量表 9 ~ 10
八、 合併財務報表附註 11 ~ 61
(一)
公司沿革		 11
(二)
通過財務報告之日期及程序		 11
(三)
新發布及修訂準則及解釋之適用		 11 ~ 14
(四)
重大會計政策之彙總說明		 14 ~ 20
(五)
重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源		 20
(六)
重要會計項目之說明		 20 ~ 45
(七)
關係人交易		 46 ~ 49
(八)
抵(質)押之資產		 50
(九)
重大或有負債及未認列之合約承諾		 50
項 目 頁
次
(十)
重大之災害損失		 51
(十一)重大之期後事項 51
(十二)其他 51 ~ 60
(十三)附註揭露事項 60 ~ 61
(十四)營運部門資訊 61

資 誠 聯 會 計 師 事 務
會計師 鄧聖偉
周筱姿 $rac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
金融監督管理委員會
核准簽證文號:金管證審字第 1020013788 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號:(85)台財證(六)第 68700 號
φ 華 民
或		 5
年		 $8 -$ 月 9 Ε

單位:新台幣仟元

資
產		 附註 105 年
6 月
金
額		 30 日
%		 104 年 12 月 31 日
金
額		 % 104 年
6 月
金
額		 30 日
%
流動資產
1100 現金及約當現金 六(一) \$
1,038,749		 11 \$
1,257,833		 13 \$
719,628		 8
1150 應收票據淨額 六(三)及
八 59,129 1 57,592 1 79,707 1
1160 應收票據-關係人淨額 七 156,488 2 157,954 2 146,103 2
1170 應收帳款淨額 六(四) 531,572 6 851,427 9 648,610 7
1180 應收帳款-關係人淨額 七 46,553 - 41,206 - 35,027 -
1200 其他應收款 1,423 - 1,432 - 10,961 -
1210 其他應收款-關係人 七 5,001 - 2,582 - 758 -
1220 本期所得稅資產 3,587 - 5,195 - 3,050 -
130X 存貨 六
(五)(六) 309,237 3 327,092 3 494,621 5
1410 預付款項 127,003 1 133,258 1 118,786 1
1470 其他流動資產 八 89,434 1 2,902 - 13,873 -
11XX 流動資產合計 2,368,176 25 2,838,473 29 2,271,124 24
非流動資產
1523 備供出售金融資產-非流動 六(二) 203,047 2 263,353 3 282,903 3
1550 採用權益法之投資 12,571 - - - - -
1600 不動產、廠房及設備 六(六)及
八 4,560,375 48 4,550,081 46 4,699,470 50
1760 投資性不動產淨額 六(七)及
八 1,155,656 12 1,160,819 12 1,165,982 12
1780 無形資產 六(二十
九) 161,746 2 161,746 1 161,746 2
1840 遞延所得稅資產 41,281 - 49,139 - 46,073 -
1900 其他非流動資產 六
(六)(八)
、七及八 1,080,166 11 883,558 9 828,182 9
15XX 非流動資產合計 7,214,842 75 7,068,696 71 7,184,356 76
1XXX 資產總計 \$
9,583,018		 100 \$
9,907,169		 100 \$
9,455,480		 100
(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

負債及權益 附註 金 105 年
6 月
額		 30 日
%		 金 104 年 12 月 31 日
額		 % 104 年
金		 6 月
額		 30 日
%
流動負債
2100 短期借款 六(九)及
八 \$ 448,326 5 \$ 274,988 3 \$ 1,696,090 18
2120 透過損益按公允價值衡量之金融 六(十)(十
負債-流動 二) - - - - 28,600 -
2150 應付票據 六(六)(十
一) 7,571 - 54,520 1 50,221 1
2170 應付帳款 143,794 1 156,841 2 87,873 1
2180 應付帳款-關係人 七 6,462 - 15,307 - 12,375 -
2200 其他應付款 六(六) 358,129 4 70,409 1 325,441 3
2220 其他應付款項-關係人 七 6,197 - 6,303 - - -
2230 本期所得稅負債 18,426 - 50,986 - 42,808 1
2250 負債準備-流動 13,551 - 21,871 - 20,586 -
2300 其他流動負債 六(十三) 78,636 1 100,274 1 214,944 2
21XX 流動負債合計 1,081,092 11 751,499 8 2,478,938 26
非流動負債
2500 透過損益按公允價值衡量之金融 六(十)(十
2530 負債-非流動
應付公司債		 二)
六(十二)		 5,900
969,572		 -
10		 4,800
963,173		 -
10		 -
974,487		 -
10
2540 長期借款 六(十三)
及八 2,319,903 24 2,523,263 26 1,088,393 12
2550 負債準備-非流動 5,129 - 10,631 - 16,280 -
2570 遞延所得稅負債 42,949 1 45,772 - 43,140 1
2600 其他非流動負債 六(十四) 317,283 3 41,842 - 35,592 -
25XX 非流動負債合計 3,660,736 38 3,589,481 36 2,157,892 23
2XXX 負債總計 4,741,828 49 4,340,980 44 4,636,830 49
歸屬於母公司業主之權益
股本 六(十七)
3110 普通股股本 1,397,338 15 1,397,028 14 1,303,833 14
資本公積 六(十
二)(十
六)(十八)
3200 資本公積 2,888,357 30 2,882,624 29 2,389,463 26
保留盈餘 六(十
九)(二十
3310 法定盈餘公積 五) 229,313 3 206,661 2 206,661 2
3320 特別盈餘公積 93,146 1 5,519 - 5,519 -
3350 未分配盈餘 387,999 4 762,559 8 596,863 6
其他權益 六(二)
3400 其他權益 ( 156,627)( 2)( 93,145)( 1)( 80,625)( 1)
31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 4,839,526 51 5,161,246 52 4,421,714 47
36XX 非控制權益 六(二十
七)及七 1,664 - 404,943 4 396,936 4
3XXX 權益總計 4,841,190 51 5,566,189 56 4,818,650 51
重大或有負債及未認列之合約承諾 九
重大之期後事項 十一
3X2X 負債及權益總計 \$ 9,583,018 100 \$ 9,907,169 100 \$ 9,455,480 100

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄧聖偉、周筱姿會計師民國 105 年 8 月 9 日核閱報告。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

105 年 4 月 1 日 104 年 4 月 1 日 105 年 1 月 1 日 104 年 1 月 1 日
項目 附註 至
金		 6
月
3 0
額
%		 日
至
金		 6
月
3 0
額		 日
至
%
金		 6
月
3 0
額		 日
至
%
金		 6
月
3 0
額		 日
%
4000 營業收入 六(二十)(二
十八)及七 \$ 639,261 100
\$		 723,542 100
\$		 999,857 100 \$ 1,029,139 100
5000 營業成本 六(五)(二十
四)及七 ( 510,026) ( 79) ( 485,002) ( 67) ( 761,886) ( 76) ( 712,910) ( 69)
5950 營業毛利淨額 129,235 21 238,540 33 237,971 24 316,229 31
營業費用 六(六)(十
五)(十六)(二
十四)(二十
八)(二十九)
6100 推銷費用 ( 34,539) ( 5) ( 31,644) ( 4) ( 67,473) ( 7) ( 50,852) ( 5)
6200 管理費用 ( 40,973) ( 7) ( 49,998) ( 7) ( 82,380) ( 8) ( 164,550) ( 16)
6000 營業費用合計 ( 75,512) ( 12) ( 81,642) ( 11) ( 149,853) ( 15) ( 215,402) ( 21)
6900 營業利益 53,723 9 156,898 22 88,118 9 100,827 10
營業外收入及支出
7010 其他收入 六(二十一) 1,535 - 1,686 - 3,575 - 5,027 -
7020 其他利益及損失 六
(六)(十)(十
二)(二十二) ( 2,075) - ( 14,960) ( 2) ( 4,261) ( 1) ( 9,652) ( 1)
7050 財務成本 六(十二)(二
十三) ( 17,363) ( 3) ( 17,969) ( 2) ( 33,637) ( 3) ( 32,836) ( 3)
7060 採用權益法認列之關聯企業
及合資損益之份額 ( 139) - - - ( 725) - - -
7000
7900		 營業外收入及支出合計
稅前淨利		 ( 18,042) (
35,681		 3) (
6		 31,243) (
125,655		 4) (
18		 35,048) (
53,070		 4) (
5		 37,461) (
63,366		 4)
6
7950 所得稅費用 六(二十五) ( 23,355) ( 4) ( 20,450) ( 3) ( 31,616) ( 3) ( 14,382) ( 1)
8200 本期淨利 \$ 12,326 2
\$		 105,205 15
\$		 21,454 2
\$		 48,984 5
其他綜合損益(淨額)
後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算
8362 之兌換差額
備供出售金融資產未實現評		 六(二) (\$ 7,377) ( 1) (\$ 3,947) ( 1) (\$ 12,671) ( 1) (\$ 7,525) ( 1)
價損益 ( 30,485) ( 5) ( 2,301) - ( 60,306) ( 6) ( 78,250) ( 8)
8370 採用權益法認列關聯企業及
合資之其他綜合損益之份額
可能重分類至損益之項目 ( 2) - - - 104 - - -
8399 與可能重分類之項目相關之 六(二十五)
8300 所得稅
其他綜合損益(淨額)		 (\$ 4,913
32,951) (		 1
5) (\$		 948
5,300) (		 -
1) (\$		 9,391
63,482) (		 1
6) (\$		 10,670
75,105) (		 1
8)
8500 本期綜合損益總額 (\$ 20,625) ( 3)
\$		 99,905 14 (\$ 42,028) ( 4) (\$ 26,121) ( 3)
淨利(損)歸屬於:
8610 母公司業主 \$ 14,723 2
\$		 101,072 14
\$		 19,245 2
\$		 60,822 6
8620 非控制權益 (\$ 2,397) -
\$		 4,133 1
\$		 2,209 - (\$ 11,838) ( 1)
綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 (\$ 18,228) ( 3)
\$		 95,772 13 (\$ 44,237) ( 4) (\$ 14,283) ( 2)
8720 非控制權益 (\$ 2,397) -
\$		 4,133 1
\$		 2,209 - (\$ 11,838) ( 1)
基本每股盈餘 六(二十六)
9750 基本每股盈餘合計 \$ 0.11 \$ 0.78
\$		 0.14
\$		 0.47
9850 稀釋每股盈餘
稀釋每股盈餘合計		 六(二十六) \$ 0.11 \$ 0.77
\$		 0.14
\$		 0.46

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 鄧聖偉、周筱姿會計師民國 105 年 8 月 9 日核閱報告。

~7~

承 業 生 醫 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司
民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)		 合 併 權 益 變 動 表
歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益
資 本 公 積 保
留		 盈 餘 其
他		 權
益
附
註		 普 通 股 股 本 資 本 公 積 -
發行溢價		 資 本 公 積 -
庫藏股票
交
易		 資 本 公 積 -
員 工 認 股 權		 資 本 公 積 -
其
他		 法定盈餘
公
積		 特 別 盈
餘 公 積		 未分配
盈
餘		 國外營運
機構財務
報表換算
之兌換
差
額		 備供出售
金融資產
未實現
損
益		 總
計		 非 控 制 權 益 權益總額
104
年
度
104 年 1 月 1 日餘額 \$ 1,303,460 \$ 2,265,915 \$
-		 \$
56,302		 \$
57,700		 \$
180,084		 \$
-		 \$ 828,829 \$ 12,487 (\$ 18,007 ) \$ 4,686,770 \$
3,774		 \$ 4,690,544
103 年盈餘指撥及分配 六(十九)
提列法定盈餘公積 - - - - - 26,577 - ( 26,577 ) - - - - -
提列特別盈餘公積 - - - - - - 5,519 (
5,519 )		 - - - - -
發放股東現金股利 - - - - - - - ( 260,692 ) - - (
260,692 )		 - (
260,692 )
員工執行認股權 六(十七) 373 2,967 - (
1,796 )		 - - - - - - 1,544 - 1,544
員工認股權酬勞成本 六(十六) - - - 2,684 - - - - - - 2,684 - 2,684
子公司員工認股權酬勞成本 六(十六) - - - 5,691 - - - - - - 5,691 - 5,691
本期淨利 - - - - - - - 60,822 - - 60,822 (
11,838 )		 48,984
本期其他綜合損失 - - - - - - - - ( 6,245 ) ( 68,860 ) ( 75,105 ) - (
75,105 )
非控制權益 - - - - - - - - - - - 405,000 405,000
104 年 6 月 30 日餘額 \$ 1,303,833 \$ 2,268,882 \$
-		 \$
62,881		 \$
57,700		 \$
206,661		 \$ 5,519 \$ 596,863 \$ 6,242 (\$ 86,867 ) \$ 4,421,714 \$
396,936		 \$ 4,818,650
105
年
度
105 年 1 月 1 日餘額 \$ 1,397,028 \$ 2,795,081 \$
173		 \$
59,770		 \$
27,600		 \$
206,661		 \$ 5,519 \$ 762,559 \$ 10,925 (\$ 104,070 ) \$ 5,161,246 \$
404,943		 \$ 5,566,189
104 年盈餘指撥及分配 六(十九)
提列法定盈餘公積 - - - - - 22,652 - ( 22,652 ) - - - - -
提列特別盈餘公積 - - - - - - 87,627 ( 87,627 ) - - - - -
發放股東現金股利 - - - - - - - ( 279,964 ) - - (
279,964 )		 - (
279,964 )
員工執行認股權 六(十七) 310 2,470 - (
1,547 )		 - - - - - - 1,233 - 1,233
員工認股權酬勞成本 六(十六) - - - 1,498 - - - - - - 1,498 - 1,498
子公司員工認股權酬勞成本 六(十六) - - - 3,312 - - - - - - 3,312 - 3,312
本期淨利 - - - - - - - 19,245 - - 19,245 2,209 21,454
實際取得或處分子公司股權
價格與帳面價值差額		 - - - - - - - (
3,562 )		 - - (
3,562 )		 - (
3,562 )
本期其他綜合損失 - - - - - - - - ( 10,413 ) ( 53,069 ) ( 63,482 ) - (
63,482 )
非控制權益 六(二十
七)及七		 - - - - - - - - - - - (
405,488 ) (		 405,488 )
105 年 6 月 30 日餘額 \$ 1,397,338 \$ 2,797,551 \$
173		 \$
63,033		 \$
27,600		 \$
229,313		 \$93,146 \$ 387,999 \$
512		 (\$ 157,139 ) \$ 4,839,526 \$
1,664		 \$ 4,841,190

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所鄧聖偉、周筱姿會計師民國 105 年 8 月 9 日核閱報告。

單位:新台幣仟元

~8~

單位:新台幣仟元

附註 105 年上半年度 104 年上半年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利 \$ 53,070 \$ 63,366
調整項目
收益費損項目
呆帳(轉列收入)提列數 ( 1,010 ) 3,776
折舊費用 六(六)(二十四) 192,056 196,359
處分不動產、廠房及設備損失 六(六) - 304
固定資產轉列費用 六(六) 278 -
利息費用 六(二十三) 22,761 24,389
利息收入 ( 1,153 ) ( 1,692 )
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之
份額		 725 -
透過損益按公允價值衡量金融負債之淨損 六(十)(二十二)
失 1,100 18,100
應付公司債折價攤銷數 六(二十三) 6,399 11,775
發行員工認股權酬勞成本 六(十六) 4,810 8,375
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額 六(三) ( 1,537 ) 129,556
應收票據-關係人 七 1,466 ( 142,738 )
應收帳款淨額 六(四) 320,815 5,974
應收帳款-關係人 七 ( 5,347 ) ( 33,278 )
其他應收款 9 ( 10,838 )
其他應收款-關係人 七 ( 2,419 ) ( 758 )
存貨 六(五) ( 18,144 ) ( 51,463 )
預付款項 6,255 ( 11,184 )
其他流動資產 ( 87,933 ) 3,514
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據 六(十一) ( 46,949 ) ( 22,131 )
應付帳款 ( 14,898 ) ( 12,034 )
應付帳款-關係人 七 ( 8,845 ) 2,147
其他應付款 4,200 13,583
其他應付款項-關係人 七 ( 6,303 ) -
負債準備-流動 ( 8,320 ) 6,172
其他流動負債 44,485 14,073
負債準備-非流動 ( 4,169 ) 2,314
營運產生之現金流入 451,402 217,661
本期支付利息 六(二十三) ( 22,983 ) ( 24,021 )
本期收取利息 2,094 1,692
本期支付所得稅 ( 48,144 ) ( 23,611 )
營業活動之淨現金流入 382,369 171,721

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

附註 105 年上半年度 104 年上半年度
投資活動之現金流量
其他流動資產減少 \$ 460 \$ 5,289
取得採用權益法之投資 ( 13,193 ) -
購置不動產、廠房及設備 六(六) ( 119,615 ) ( 203,918 )
購置不動產、廠房及設備支付之資本化利息 六(六) ( 3,644 ) ( 3,582 )
處分不動產、廠房及設備價款 六(六) - 48
存出保證金增加 六(八) ( 174,328 ) ( 49,828 )
存出保證金減少 六(八) 60,937 46,932
其他非流動資產增加 六(八) ( 117,978 ) ( 93,265 )
對子公司之收購(扣除所取得之現金) 六(二十九) - ( 1,134,428 )
投資活動之淨現金流出 ( 367,361 ) ( 1,432,752 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加 六(九) 1,254,198 2,568,036
短期借款減少 六(九) ( 1,078,559 ) ( 1,522,509 )
舉借長期借款 六(十三) - 42,474
償還長期借款 六(十三) ( 269,483 ) ( 88,846 )
存入保證金增加 六(十四) ( 17,210 ) 26,344
其他非流動負債增加(減少) 六(十四) 291,318 ( 7,064 )
員工執行認股權 1,233 1,544
取得子公司股權 六(二十七) ( 409,050 ) -
非控制權益變動 - 405,000
籌資活動之淨現金(流出)流入 ( 227,553 ) 1,424,979
匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 6,539 ) ( 2,653 )
本期現金及約當現金(減少)增加數 ( 219,084 ) 161,295
期初現金及約當現金餘額 1,257,833 558,333
期末現金及約當現金餘額 \$ 1,038,749 \$ 719,628

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 鄧聖偉、周筱姿會計師民國 105 年 8 月 9 日核閱報告。

單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )

一、 公司沿革

承業生醫投資控股 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 承 業 醫 」 或 「 本 公 司 」 )及 子 公 司 (以下本 公司及 子公司 統稱「 本集團」) 於中華民 國設立 , 並自 民國 101 年 10 月 24 日起在臺灣 證券交 易所掛 牌買賣, 主要營業 項目為 藥品買 賣、醫療 器材之 銷售、出 租及安 裝與維 修等業 務 。

二、 通過財務 報告之 日期及 程序

本合併財 務報告 已於民國 105 年 8 月 9 日提報董 事會後 發布 。

  • 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
  • (一)已採用金融監督管理委員會 (以 下 簡 稱 「 金 管 會 」 )認 可 之 新 發 布 、 修 正 後 國際財務 報導準 則之影 響
    • 無。
  • (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響 下表彙列 金管會 認可之 民國 106 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第 10 號、第12號及國際會計準則第 28 號
之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」		 民國105年1月1日
國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計
處理」		 民國105年1月1日
國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日
國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日
國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「可接受之折舊及攤
銷方法之闡釋」		 民國105年1月1日
國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業:生產性植
物」		 民國105年1月1日
國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 民國103年7月1日
國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日
國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭
露」		 民國103年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會
計之繼續」		 民國103年1月1日
國際財務報導解釋第 21 號「公課」 民國103年1月1日
2010-2012 週期之年度改善 民國103年7月1日
2011-2013 週期之年度改善 民國103年7月1日
2012-2014 週期之年度改善 民國105年1月1日

除下列所 述者外,本集 團經評 估上述 準 則及解釋 對本集 團財務 狀況與 經營結 果並無重 大影響 ,相關 影響金 額待評 估 完成時予 以揭露 :

1.國際會 計準則第 36 號 之修正 「非金 融 資產可回 收金額 之揭露 」

當現金產 生單位 包含商 譽或非 確定耐 用 年限之無 形資產 但未有 減損時,移 除揭露可 回收金 額之規 定;當個別 資產(包括 商譽 )或現 金產生 單位認 列 或迴轉之 減損金 額重大,應 揭露該 資產 之可回收 金額,且若 可回收 金額係 基於公允 價值減 處分成 本,應揭露公 允價 值層級之 等級和 衡量公 允價值 之 評價技術 及關鍵 假設。

2.2010-2012 週期之 年度改 善

國際財務 報導準 則第 13 號「公 允價值 衡 量」

釐清國際 財務報 導準則第 13 號「公 允價 值衡量」 發布時 ,刪除 「無設 定 利率之短 期應收 款及應 付款,若折 現之 影響非重 大,得按原 始發票 金額衡 量」之規定,係 考量國 際會計 準則第 8 號 第 8 段已允許企 業得不 採用國 際 財務報導 準則之 規定,當適 用該會 計政 策之影響 不重大 時,其意圖 並非不 同意上述 規定, 故企業 仍得採 行上述 規 定。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影

響

下表彙列 國際會 計準則 理事會 已發布 但 尚未納入 金管會 認可之 民國 106 年 適用之國 際財務 報導準 則之新 發布、 修 正及修訂 之準則 及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第 2 號之修正「股份基礎給付交易之分類
及衡量」		 民國107年1月1日
國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」		 待國際會計準則理事
會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之
釐清」		 民國107年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認
列」		 民國106年1月1日

除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結果並無 重大影 響 ,相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露 :

  • 1.國際財 務報導 準則第 9 號「 金融工 具 」
  • (1)金融資 產債務 工具按 企業之 經營模 式 及合約現 金流量 特性判 斷,可 分 類為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產、透過 其他綜 合損益 按公允 價值衡量 之金融 資產及 按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產; 金融資 產權益 工具分類 為透過 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,除非 企業作 不可撤 銷之選擇 將非交 易目的 之權益 工具的 公 允價值認 列於其 他綜合 損益。
  • (2)金融資 產債務 工具之 減損評 估應採 預 期損失模 式,於 每一資 產負債 表 日評估該 工具之 信用風 險是否 有顯著 增 加,以適用 12 個月之預 期信用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳 面總額估 計);或是 否業已 發生減 損,於 發生減損 後之 利 息收入 按提列 備抵呆帳 後之 帳 面淨額 估計。
  • 2.國際財 務報導 準則第 15 號「 客戶合 約 之收入」

國際財務 報導準 則第 1 5 號「 客戶合 約 之收入」 取代國 際會計 準則第 11 號「建造合 約」、國 際會計 準則第 18 號「收入」以及 其相關 解釋及 解釋公 告。按準則規 定收入 應於客 戶取得 對商 品或勞務 之控制 時認列,當 客戶已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取得對 商品或 勞務之 控制。

此準則之 核心原 則為「 企業認 列收入 以描 述對客戶 所承諾 之商品 或勞務 之 移轉,該 收入之 金額反 映該等 商品或 勞 務換得之 預期有 權取得 之對價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額:

  • 步驟 1:辨認 客戶合 約。
  • 步驟 2:辨認 合約中 之履約 義務。
  • 步驟 3:決定 交易價 格。
  • 步驟 4:將交 易價格 分攤至 合約中 之履 約義務。

步驟 5:於( 或隨) 企業滿 足履約 義務 時認列收 入。

此外,準則亦 包括一 套整合 性之揭 露規 定,該等規定 將使企 業對財 務報表 使用者提 供有關 客戶合 約所產 生之收 入 與現金流 量之性 質、金額、時 間及 不確定性 之綜合 資訊。

  • 3.國際財 務報導 準則第 15 號之 修正「 國 際財務報 導準則第 15 號 之釐清 」 此修正釐 清如何 辨認合 約中的 履約義 務 (即承諾移 轉商品 或勞務 予客戶 ); 如何決定 企業為 主理人 (提供商 品或勞 務 )或代理人 (負責 安排商 品或勞 務 之提供);以及決 定由授 權取得 之收入 應 於某一時 點或於 一段期 間內認 列。 除上述之 釐清外,此 修正尚 包含兩 項新 增的簡化 規定,以降 低企業 首次適 用新準則 時之成 本及複 雜度。
  • 4.國際財 務報導 準則第 16 號「 租賃」

國際財務 報導準 則第 16 號「租賃 」取代 國際會計 準則第 17 號「租 賃」及 其相關解 釋及解 釋公告。此準 則規定 承租 人應認列 使用權 資產及 租賃負 債 (除租賃 期間短於 12 個 月或低 價值標 的 資產之 租 賃外);出租人 會計處 理 仍相同, 按營業 租賃及 融資租 賃兩種 類 型處理, 僅增加 相關揭 露。

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民 國 104 年度 合併財 務報 表 附註四 相同。 除另有說 明外, 此等政 策在所 有報導 期 間一致地 適用。

  • (一)遵循聲明
    1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際財務報 導準則第 34 號 「期中 財務報 導 」編製。
  • 2.本合併 財務報 告應併 同民國 104 年 度 合併財務 報告閱 讀。
  • (二)編製基礎
  • 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
    • (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
    • (2)按公允 價值衡 量之備 供出售 金融資 產 。
  • 2.編製符合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告(以下 簡稱 IFRSs)之財 務報告 需要 使用一些 重要會 計估計,在 應用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說明。

(三)合併基礎

1.合併財 務報告 編製原 則

本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 104 年度合併 財務報 告相同 。

2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :

投資公司 子公司 所持股權百分比
名 稱 名
稱		 業務性質 105年6月30日 104年12月31日 說明
承業醫 久和醫療儀器股份有限 醫療器材 100 100
公司(以下簡稱久和醫 銷售、出
療) 租及服務
承業醫 多模式股份有限公司 醫療器材 100 100 註4
(以下簡稱多模式) 銷售、出
租及服務
承業醫 九和科技股份有限公司 眼科儀器 100 100 註4
(以下簡稱九和科技) 銷售、出
租及服務
承業醫 九和生物科技股份有限 醫療器材 100 100 註4
公司(以下簡稱九和生 出租
物)
承業醫 和新生物科技股份有限 醫療器材 100 100 註4
公司(以下簡稱和新) 出租
承業醫 新和生物科技股份有限 醫療器材 100 100 註4
承業醫 公司(以下簡稱新和)
東霖儀器股份有限公司		 出租
醫療器材		 100 100
(以下簡稱東霖) 出租
承業醫 華霖股份有限公司(以 醫療器材 100 100
下簡稱華霖) 出租
承業醫 新霖生物科技股份有限 醫療器材 100 100 註4
公司(以下簡稱新霖) 出租
承業醫 醫世紀健康管理顧問股 醫療器材 100 100
份有限公司(以下簡稱 出租
醫世紀)
承業醫 日亞美生醫股份有限公 醫療器材 61 61 註4
司(以下簡稱日亞美) 銷售、出
租及服務
承業醫 CHC Healthcare (BVI) 從事控股 100 100 註4
Limited(以下簡稱 及轉投資
CHC(BVI)) 事務

久和醫療 杏霖醫管股份有限公司 (以下簡稱杏霖) 醫療器材 銷售 100 70 註1 杏霖 十陸股份有限公司(以 下簡稱十陸) 醫療器材 銷售、出 租及藥品 100 100 註2 註4

銷售

投資公司 子公司 所持股權百分比
名
稱		 名
稱		 業務性質 105年6月30日 104年12月31日 說明
杏霖 杏業生技股份有限公司 醫療器材 100 100 註3
(以下簡稱杏業) 銷售、出
租及藥品
銷售
CHC(BVI) CHC Healthcare (HK) 醫療器材 100 100
Limited (以下簡稱 銷售、出
CHC(HK)) 租及服務
CHC(BVI) 廣州市久和醫療器械有 醫療器材 100 100 註4
限公司(以下簡稱廣州 銷售、出
久和) 租及服務
CHC(BVI) 久和(中國)醫療科技有 醫療器材 100 100 註4
限公司(以下簡稱久和 銷售、出
中國) 租及服務
投資公司 子公司 所持股權百分比
名
稱		 名
稱		 業務性質 104年6月30日 說明
承業醫 久和醫療儀器股份有限 醫療器材 100
公司(以下簡稱久和醫 銷售、出
療) 租及服務
承業醫 多模式股份有限公司 醫療器材 100
(以下簡稱多模式) 銷售、出
租及服務
承業醫 九和科技股份有限公司 眼科儀器 100 註5
(以下簡稱九和科技) 銷售、出
租及服務
承業醫 九和生物科技股份有限 醫療器材 100 註5
公司(以下簡稱九和生 出租
物)
承業醫 和新生物科技股份有限 醫療器材 100 註5
公司(以下簡稱和新) 出租
承業醫 新和生物科技股份有限 醫療器材 100 註5
公司(以下簡稱新和) 出租
承業醫 東霖儀器股份有限公司 醫療器材 100 註5
(以下簡稱東霖) 出租
承業醫 華霖股份有限公司(以 醫療器材 100
下簡稱華霖) 出租
承業醫 新霖生物科技股份有限 醫療器材 100 註5
公司(以下簡稱新霖) 出租
承業醫 醫世紀健康管理顧問股 醫療器材 100
份有限公司(以下簡稱 出租
醫世紀)
投資公司 子公司 所持股權百分比
名
稱		 名
稱		 業務性質 104年6月30日 說明
承業醫 日亞美生醫股份有限公 醫療器材 61 註5
司(以下簡稱日亞美) 銷售、出
租及服務
承業醫 CHC Healthcare (BVI) 從事控股 100 註5
Limited(以下簡稱 及轉投資
久和醫療 CHC(BVI))
杏霖醫管股份有限公司		 事務
醫療器材		 70 註1
(以下簡稱杏霖) 銷售
杏霖 十陸股份有限公司(以 醫療器材 100 註2
下簡稱十陸) 銷售、出
租及藥品
銷售
CHC(BVI) CHC Healthcare (HK) 醫療器材 100 註5
Limited (以下簡稱 銷售、出
CHC(HK)) 租及服務
CHC(BVI) 廣州市久和醫療器械有 醫療器材 100 註5
限公司(以下簡稱廣州 銷售、出
CHC(BVI) 久和)
久和(中國)醫療科技有		 租及服務
醫療器材		 100 註5
限公司(以下簡稱久和 銷售、出
中國) 租及服務
註 1:本公 司之子 公司久 和醫療 於民國 104
年
1
月
1 9
日投 資設立 杏霖,
並於設立 日起編 入合併 財務報 告。
註 2:本公 司間接 投資之 子公司 杏霖於 民國 104
年
1
月
28		 日投資 十陸,
故於民國
104
年
1
月
28		 日起編 入合併 財 務報告。
註 3:本公 司間接 投資之 子公司 杏霖於 民國 104
年
9
月
21		 日投資 設立杏
業,並於 設立日 起編入 合併財 務報告 。
註 4:因不 符合重 要子公 司之定 義,其 民國 105
年
6
月
30		 日之財 務報表
未經會計 師核閱 。
註 5:因不 符合重 要子公 司之定 義,其 民國 104
年
6
月
30		 日之財 務報表
未經會計 師核閱 。
註
6:列		 入本公 司民國
105		 年及
104		 年第二季 合併財 務報告 編製 個 體子
公司, 部分 非重要 子公 司財 務報 表 及附 註十三 所揭 露 之相 關資 訊,
係依據各該公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表 所 編
製。該等 子公司 民國
105		 年及
104		 年
6
月
30
日之資產 總額分 別為
\$2,280,088
及		 \$1,807,563, 各占合 併資 產總額之
24%及		 1 9%;負 債
總額分別 為
\$467,251		 及\$369,419,各占 合併負債 總額之
10%及		 8%;
民國 105
年及
104
年
4		 月
1
日至
6		 月
30
日、民國
105
年及		 104
年
1
月 1
日 至
6
月
30
日		 之綜合
(損		 )益 分 別 為
(\$17,409)及		 \$2,698、

(\$16,551)及(\$9,998),各占 合併綜 合 (損)益之 84%及 3%、3 9%及 38%。

3.未列入 合併財 務表之 子公司 :無此 情 形。

4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無此 情形。

  • 5.重大限 制:無 此情形 。
  • 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司 :

本集團民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日非控 制權益總 額為\$1,664、\$404,943 及\$396,936,下 列為對 本集團 具重大 性 之非控制 權益及 所屬子 公司之 資訊:

非控制權益 非控制權益
子公司 主要 105年6月30日 104年12月31日
名
稱		 營業場所 金額 持股百分比 金額 持股百分比 說明
杏霖 台灣 \$ - 0% \$402,582 30% -
非控制權益
子公司 主要 104年6月30日
名
稱		 營業場所 金額 持股百分比 說明
杏霖 台灣 \$393,826 30% -
子公司彙 總性財 務資訊 :
資產負債表 杏霖
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
流動資產 \$ 354,332 \$ 330,102 \$ 329,452
非流動資產 1,378,457 1,389,209 1,394,423
流動負債 ( 70,864) ( 57,095) ( 97,482)
非流動負債 ( 304,619) ( 320,276) ( 313,641)
淨資產總額 \$ 1,357,306 \$ 1,341,940 \$ 1,312,752
綜合損益表 杏霖
105年4月至6月 104年4月至6月
收入 \$ 54,998 \$ 104,144
稅前淨利 16,796 19,020
所得稅費用 ( 17,941) ( 4,158)
本期淨(損)利 ( 1,145) 14,862
本期綜合(損失)淨利總額 (\$ 1,145) \$ 14,862
綜合(損失)淨利總額歸屬於非
控制權益		 (\$ 2,049) \$ 4,459
杏霖
105年1月至6月
104年1月至6月
收入 \$
118,976
\$
146,861
稅前淨利(損) 36,962
(
42,572)
所得稅(費用)利益 (
21,595)
5,324
本期淨利(損) 15,367
(
37,248)
本期綜合淨利(損失)總額 \$
15,367
(\$
37,248)
綜合淨利(損失)總額歸屬於非
控制權益 \$
2,905
(\$
11,174)
現金流量表 杏霖
105年1月至6月
104年1月至6月
營業活動之淨現金流入(流出) \$
40,525
(\$
64,292)
投資活動之淨現金流出 (
9,446)
(
1,141,789)
籌資活動之淨現金(流出)流入 (
5,657)
1,357,916
本期現金及約當現金增加數 25,422
151,835
期初現金及約當現金餘額 136,491
-
期末現金及約當現金餘額 \$
161,913
\$
151,835

本集團已 於民 國 105 年 5 月取得 子公司 杏霖 100%之股 權,故於 民國 105 年 6 月 30 日未有對本集 團具重 大性之 非 控制權益 之子公 司。

  • (四)採用權益 法之投 資 -關聯 企業
  • 1.關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或 間接持有其 20%以上 表決權 之股份。本 集 團對關聯 企業之 投 資採 用權益 法 處理,取 得時依 成本認 列。
  • 2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之 應 收 款),本集團 不認列 進一步 之損失,除 非 本集團對 該關聯 企業發 生法定 義 務、推定 義務或 已代其 支付款 項。
  • 3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之持股比 例時, 本集團 將所有 權益變 動 按持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公 積 」。
  • 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權 益 比 例 銷 除 ; 除 非 證 據 顯 示 該 交 易 所 轉 讓 之 資 產 已 減 損 , 否 則 未 實 現 損 失亦予以 銷 除 。 關 聯 企 業 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整 , 與 本 集 團 採 用 之 政策一致 。
  • 5.當 集 團 處 分 關 聯 企 業 時 , 如 喪 失 對 該 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 , 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若直接處 分相關 資產或 負債之 基礎相 同,亦 即 如先前 認列為其 他綜合損 益 之利益或損失,於處 分相關資產 或負債時 將被重分類為 損益,則當喪失對 關

聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益 。如仍對該關 聯 企 業 有 重 大 影 響 , 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之 金 額 依 上 述方式轉 出。

(五)所得稅

期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算 之,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊 。

五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報 表附 註五。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
庫存現金 \$ 1,348 \$ 1,445 \$
1,622
支票存款及活期存款 1,026,924 1,245,585 707,511
定期存款 10,477 10,803 10,495
合計 \$ 1,038,749 \$ 1,257,833 \$
719,628
  • 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
  • 2.本集團 將 因 銀 行 借 款 用 途 受 限 之 現 金 及約當現金 , 分 類 為 其 他 流 動 資 產 及其他非 流動資 產,請 詳附註 八說明 。
  • (二)備供出售 金融資 產
項目 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
非流動項目:
上櫃公司股票
環瑞醫投資控股股份有 \$ 340,215 \$ 340,215 \$ 340,215
限公司(環瑞醫)
其他無活絡市場之股票
欣美生醫股份有限公司 39,000 39,000 39,000
(欣美)
慧德科技股份有限公司 2,400 2,400 2,400
(慧德)
評價調整 ( 178,568) ( 118,262) ( 98,712)
合計 \$ 203,047 \$ 263,353 \$ 282,903

本集團於 民國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 分 別 為 (\$30,485)、(\$2,301)、(\$60,306)及(\$78,250),本 期無自 權益重 分類至 當 期損益之 情形 。

(三)應收票據-淨額

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應收票據 \$ 11,848 \$ 31,300 \$ 4,416
應收分期票據 48,598 27,635 76,390
減:未實現利息收入-應收
分期票據 ( 1,311) ( 1,338) ( 1,091)
59,135 57,597 79,715
減:備抵呆帳 ( 6) ( 5) ( 8)
\$ 59,129 \$ 57,592 \$ 79,707

已減損金 融資產 之 備抵 呆帳變 動表如 下 :

105年
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計
1月1日 \$
-		 \$ 5 \$ 5
本期提列減損損失 - 1 1
6月30日 \$
-		 \$ 6 \$ 6
104年
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計
1月1日 \$
-		 \$ 10 \$ 10
本期迴轉減損損失 - ( 2) ( 2)
6月30日 \$
-		 \$ 8 \$ 8

(四)應收帳款-淨額

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應收帳款 \$ 516,244 \$ 834,513 \$
610,804
應收分期帳款 - 3,200 27,525
減:未實現利息收入-應收
分期帳款		 - ( 300) (
1,604)
應收租賃款 17,618 17,618 17,618
減:融資租賃之未賺得融資收益 ( 406) ( 658) (
905)
533,456 854,373 653,438
減:備抵呆帳 ( 1,884) ( 2,946) (
4,828)
\$ 531,572 \$ 851,427 \$
648,610

1.本集團 應收分 期帳款 預期收 回之情 形 如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
不超過1年 \$
-		 \$ 2,900 \$ 25,921
1年以上 - 8,527 60,259
\$
-		 \$ 11,427 \$ 86,180

2.本集團 於民國 101 年 10 月以 融資租 賃 出租 部分 機器設 備及其 他設備 ,依 據 租 賃 契 約 之 條 款 , 該 機 器 設 備 及 其 他 設 備 出 租 予 承 租 人 之 租 賃 期 間 涵 蓋 租 賃 資 產 經 濟 年 限 之 主 要 部 份 , 未 保 證 殘 值 為 \$0, 且 預 期 所 有 之 租 賃 款項將依 約定按 時收取 。本集 團於民 國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 6 月 30 日 之租賃 投資總 額 及應收最 低租賃 給付現 值如下 :

105 年 6 月 30 日
應收租賃款 未賺得融資 應收租賃款
總 額 收 益 淨 額
流動
不超過1年 \$ 17,618 (\$ 406) \$ 17,212
非流動
超過1年但不超過5年 4,085 ( 22) 4,063
\$ 21,703 (\$ 428) \$ 21,275
104 年 12 月 31 日
應收租賃款 未賺得融資 應收租賃款
總 額 收 益 淨 額
流動
不超過1年 \$ 17,618 (\$ 658) \$ 16,960
非流動
超過1年但不超過5年 12,216 ( 162) 12,054
\$ 29,834 (\$ 820) \$ 29,014
104 年 6 月 30 日
應收租賃款 未賺得融資 應收租賃款
總 額 收 益 淨 額
流動
不超過1年 \$ 17,618 (\$ 905) \$ 16,713
非流動
超過1年但不超過5年 20,348 ( 428) 19,920
\$ 37,966 (\$ 1,333) \$ 36,633
3.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品
質資訊如 下:
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
群組1 \$
249,927		 \$ 599,789 \$ 416,892
群組2 5,253 6,766 16,839
群組3 267,648 215,252 183,228
\$
522,828		 \$ 821,807 \$ 616,959

群組 1:醫院 。 群組 2:診所 。 群組 3:其他 。 4.已逾期 但未減 損之金 融資產 (註)之 帳 齡分析如 下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
30天內 \$
5,655		 \$ 3,901 \$ 151
31-90天 4,973 6,340 32,453
91-180天 - 22,005 51
181天以上 - 320 3,824
\$
10,628		 \$ 32,566 \$ 36,479

註:已排 除個別 評估之 減損損 失,惟 未 扣除群組 評估之 減損損 失。 以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。

5.已減損 金融資 產之備 抵呆帳 變動表 如 下:

105年
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計
1月1日 \$
-		 \$ 2,946 \$ 2,946
本期減損損失迴轉 - ( 1,012) ( 1,012)
匯率影響數 - ( 50) ( 50)
6月30日 \$
-		 \$ 1,884 \$ 1,884
104年
個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計
1月1日 \$
-		 \$ 1,049 \$ 1,049
本期提列減損損失 - 3,779 3,779
6月30日 \$
-		 \$ 4,828 \$ 4,828

6.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。

(五)存貨

105 年 6 月 30 日
成 本 備抵跌價損失 帳 面 金 額
商品存貨 \$ 461,992 (\$ 75,352) \$ 386,640
在途存貨 16,929 - 16,929
減:存入保證品 ( 94,332) - ( 94,332)
合計 \$ 384,589 (\$ 75,352) \$ 309,237
104 年 12 月 31 日
成 本 備抵跌價損失 帳 面 金 額
商品存貨 \$ 476,891 (\$ 65,324) \$ 411,567
在途存貨 9,857 - 9,857
減:存入保證品 ( 94,332) - ( 94,332)
104 年 6 月 30 日
成 本 備抵跌價損失 帳 面 金 額
商品存貨 \$ 644,013 (\$ 57,485) \$ 586,528
在途存貨 2,425 - 2,425
減:存入保證品 ( 94,332) - ( 94,332)
合計 \$ 552,106 (\$ 57,485) \$ 494,621
  1. 上列存貨 均未有 提供擔 保或質 押之情 形 。

2.當期認 列之存 貨相關 費損及 其他營 業 成本:

105年4月至6月 104年4月至6月
已出售存貨成本 \$
313,067		 \$
293,198
維修耗材 22,329 14,823
存貨跌價及呆滯損失 5,679 1,891
存貨相關費損 341,075 309,912
出租成本 123,640 129,190
勞務成本 45,311 45,900
營業成本合計 \$
510,026		 \$
485,002
105年1月至6月 104年1月至6月
已出售存貨成本 \$
375,977		 \$
326,521
維修耗材 38,012 26,668
存貨跌價及呆滯損失 10,162 7,472
存貨相關費損 424,151 360,661
出租成本 245,359 257,761
勞務成本 92,376 94,488

(六)不動產、 廠房及 設備

出租資產 出租資產
土地 房屋及建築 運輸設備 機器設備 機器設備 其他 租賃改良 其他設備 待驗設備 合計
105年1月1日
成本 \$ 808,807 \$ 142,661 \$
9,232		 \$ 208,896 \$4,317,403 \$ 700,276 \$
11,758		 \$
29,381		 \$ 330,493 \$
6,558,907
累計折舊及減損 - (
8,968)		 (
3,055)
(		 176,903) ( 1,485,102)
(		 312,598) (
7,034)		 (
15,166)		 -
(		 2,008,826)
\$ 808,807 \$ 133,693 \$
6,177
\$		 31,993 \$2,832,301 \$ 387,678 \$
4,724		 \$
14,215		 \$ 330,493 \$
4,550,081
105年
1月1日 \$ 808,807 \$ 133,693 \$
6,177
\$		 31,993 \$2,832,301 \$ 387,678 \$
4,724		 \$
14,215		 \$ 330,493 \$
4,550,081
增添(註1) 48,510 - - 6,328 42,693 8,964 - 766 27,824 135,085
處分 - - - - - - - - - -
折舊費用 - (
1,612)		 (
762)
(		 8,651) (
143,374)
(		 29,492) (
1,310)		 (
1,692)		 -
(		 186,893)
重分類(註2) - - - 30,924 84,562 5,541 - (
37)		 (
51,237)		 69,753
淨兌換差額 - (
4,033)		 -
(		 1,026) (
1,929)
(		 121) (
31)		 (
38)		 (
473)
(		 7,651)
6月30日 \$ 857,317 \$ 128,048 \$
5,415
\$		 59,568 \$2,814,253 \$ 372,570 \$
3,383		 \$
13,214		 \$ 306,607 \$
4,560,375
105年6月30日
成本 \$ 857,317 \$ 138,473 \$
9,232		 \$ 206,825 \$4,458,348 \$ 711,021 \$
11,717		 \$
30,017		 \$ 306,607 \$
6,729,557
累計折舊及減損 - (
10,425)		 (
3,817)
(		 147,257) ( 1,644,095)
(		 338,451) (
8,334)		 (
16,803)		 -
(		 2,169,182)
\$ 857,317 \$ 128,048 \$
5,415
\$		 59,568 \$2,814,253 \$ 372,570 \$
3,383		 \$
13,214		 \$ 306,607 \$
4,560,375

註1:本期購置固定資產含期初應付設備款\$308,期末應付設備款 \$12,134,支付現金數為\$123,259。

註2:本期重分類不影響現金流量之金額如下:

(1)其他非流動資產轉列固定資產金額為\$34,032。

(2)機器設備轉列出租資產-機器設備金額為\$7,094。

(3)出租資產-機器設備轉列機器設備金額為\$930。

(4)存貨轉列機器設備金額為\$35,999。

(5)累計減損金額\$1,089,自機器設備轉列出租資產-機器設備。

(6)待驗設備轉列費用金額為\$278。

出租資產 出租資產
土地 房屋及建築 運輸設備 機器設備 機器設備 其他 租賃改良 其他設備 待驗設備 合計
104年1月1日
成本 \$ 774,956 \$ 139,517 \$ 8,889 \$ 44,540 \$4,236,308 \$ 606,107 \$ 10,697
\$		 24,586 \$ 277,274 \$ 6,122,874
累計折舊及減損 - ( 5,734) ( 1,531) ( 30,801) ( 1,219,527) ( 177,207) ( 4,465)
(		 11,993) - ( 1,451,258)
\$ 774,956 \$ 133,783 \$ 7,358 \$ 13,739 \$3,016,781 \$ 428,900 \$ 6,232
\$		 12,593 \$ 277,274 \$ 4,671,616
104年
1月1日 \$ 774,956 \$ 133,783 \$ 7,358 \$ 13,739 \$3,016,781 \$ 428,900 \$ 6,232
\$		 12,593 \$ 277,274 \$ 4,671,616
增添(註1) 27,168 3,322 343 - 18,623 12,554 - 4,457 127,835 194,302
處分 - - - - (
304)		 ( 48) - - - ( 352)
企業合併取得 - - - - 62,196 180 - - - 62,376
折舊費用 - ( 1,605) ( 755) ( 8,714) (
149,461)		 ( 28,687) ( 1,244)
(		 1,544) - ( 192,010)
減損損失 - - - ( 1,089) 1,089 - - - - -
重分類(註2) 6,683 817 - 34,662 19,861 26 - - (
94,608)		 ( 32,559)
淨兌換差額 - ( 2,650) - - - - -
(		 18) (
1,235)		 ( 3,903)
6月30日 \$ 808,807 \$ 133,667 \$ 6,946 \$ 38,598 \$2,968,785 \$ 412,925 \$ 4,988
\$		 15,488 \$ 309,266 \$ 4,699,470
104年6月30日
成本 \$ 808,807 \$ 140,986 \$ 9,232 \$ 198,648 \$4,366,477 \$ 697,247 \$ 10,697 \$
29,009		 \$ 309,266 \$ 6,570,369
累計折舊及減損 - ( 7,319) ( 2,286) ( 160,050) ( 1,397,692) ( 284,322) ( 5,709)
(		 13,521) - ( 1,870,899)
\$ 808,807 \$ 133,667 \$ 6,946 \$ 38,598 \$2,968,785 \$ 412,925 \$ 4,988 \$
15,488		 \$ 309,266 \$ 4,699,470

註1:本期購置固定資產含期初應付設備款\$21,725,期末應付設備款\$8,527,支付現金數為\$207,500。

註2:本期重分類不影響現金流量之金額如下:

(1)其他非流動資產轉列固定資產金額為\$9,023。

(2)出租資產-機器設備轉列機器設備金額為\$34,662。

(3)出租資產-機器設備轉列存貨金額為\$41,582。

1.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :

105年4月至6月 104年4月至6月
資本化金額 \$
1,763		 \$
1,727
資本化利率區間 1.451%~2.52% 1.85%~2.67%
105年1月至6月 104年1月至6月
資本化金額 \$
3,644		 \$
3,582
資本化利率區間 1.451%~2.58% 1.85%~2.67%

2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。

3.出租資產 -機 器 設 備 大 多 係 屬 子 公 司 購 入 轉 供 出 租 之 機 器 設 備 , 其 中 \$22,950 係屬 子公司 承租再 出租之 機器 設備,符 合融資 租賃之 條件。有關 融資租賃 交易相 關內容 摘要彙 總說明 如 下 :

(1)租約內 容

租 賃 租 賃
設 備 期 間 每期租金及支付方式 租約所訂限制及重要條款
機器設備 100.8~ 105.9 起租日先支付\$2,305,之後
每一個月為一期支付租金,
每期\$416共60期,年利率為		 1.租賃期間屆滿時,承租人
享有優惠承購權。
2.承租人需負責維護及修繕
7.5306%。 。
  • (2)該租賃 資產係 以各期 租金給 付額之 現 值總額 \$22,950 入帳, 依直線 法 計提折舊 ,耐用 年限 5 年。
  • (3)截至民 國 105 年 6 月 30 日止, 該租 賃資產未 來每年 應付票 據明細 如 下:
金 額
不超過1年 \$ 832
超過1年但不超過5年 -
\$ 832

(七)投資性不 動產

土地 房屋及建築 合計
105年1月1日
成本 \$
786,909		 \$ 484,576 \$ 1,271,485
累計折舊及減損 - ( 110,666) ( 110,666)
\$
786,909		 \$ 373,910 \$ 1,160,819
105年
1月1日 \$
786,909		 \$ 373,910 \$ 1,160,819
折舊費用 - ( 5,163) ( 5,163)
6月30日 \$
786,909		 \$ 368,747 \$ 1,155,656
105年6月30日
成本 \$
786,909		 \$ 484,576 \$ 1,271,485
累計折舊及減損 - ( 115,829) ( 115,829)
\$
786,909		 \$ 368,747 \$ 1,155,656
土地 房屋及建築 合計
104年1月1日
成本 \$
-		 \$ - \$ -
累計折舊及減損 - - -
\$
-		 \$ - \$ -
104年
1月1日 \$
-		 \$ - \$ -
企業合併取得 786,909 383,422 1,170,331
折舊費用 - ( 4,349) ( 4,349)
6月30日 \$
786,909		 \$ 379,073 \$ 1,165,982
104年6月30日
成本 \$
786,909		 \$ 484,576 \$ 1,271,485
累計折舊及減損 - ( 105,503) ( 105,503)
\$
786,909		 \$ 379,073 \$ 1,165,982

1.投資性 不動產 之出租 收入及 直接營 運 費用:

105年4月至6月 104年4月至6月
投資性不動產之出租收入 \$
15,595		 \$
15,990
當期產生出租收入之投資性不動產所發生之
直接營運費用		 \$
3,890		 \$
2,589
105年1月至6月 104年1月至6月
投資性不動產之出租收入 \$
31,203		 \$
27,102
當期產生出租收入之投資性不動產所發生之
直接營運費用		 \$
6,477		 \$
4,358

2.本集團 持有之 投資性 不動產 於民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 6 月 30 日 之公允 價值為\$1,157,062、\$1,157,062 及\$1,170,331, 係 依 獨 立 評 價 專 家 之 評 價 結 果 而 得 , 因 上 述 資 產 負 債 表 日 間 公 允 價 值 無 重 大 變 動 , 故 評 估 其 公 允 價 值 一 致 。 該 評 價 係 以 比 較 法 及 土 地 開 發 分 析 法 評 估 其 土 地 成 本 價 格 , 再 依 成 本 法 評 估 建 物 成 本 價 格 , 並 考 量 一 定 權 重計算而 得。

3.以投資 性不動 產提供 擔保之 資訊, 請 詳附註八 之說明 。

(八)其他非流 動資產

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
長期應收票據及款項 \$
101,596		 \$
125,912		 \$
136,036
存出保證金 372,587 259,925 245,032
受限制資產 107,675 8,386 13,277
遞延費用 6,447 7,522 7,538
預付貨款 29,634 - -
預付設備款 386,988 416,545 361,992
土地容積使用權 58,549 58,549 57,948
其他 16,690 6,719 6,359
\$
1,080,166		 \$
883,558		 \$
828,182

1.本集團 截至民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日 表列「其 他非流 動資產 」項下 之「長 期 應收票據 及款項 」明細 如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
長期應收分期票據 \$ 59,040 \$ 67,130 \$ 19,312
長期應收分期帳款 - 9,333 62,704
長期應收租賃款(含關係人) 45,900 53,874 59,452
減:未實現利息收入-長期
應收分期票據 ( 1,391) ( 1,299) ( 305)
減:未實現利息收入-長期
應收分期帳款 - ( 806) ( 2,445)
減:融資租賃之未賺得融
資收益(含關係人) ( 1,948) ( 2,316) ( 2,681)
101,601 125,916 136,037
減:備抵呆帳 ( 5) ( 4) ( 1)
\$ 101,596 \$ 125,912 \$ 136,036

2.已減損 金融資 產之變 動分析 :

105年 104年
1月1日 \$ 4 \$ 2
本期提列減損損失 1 -
本期減損損失迴轉 - ( 1)
6月30日 \$ 5 \$ 1

長期應收 票據及 帳款除 上述已 發生減 損 之金融資 產,其餘皆為 未逾期 且未 減損之金 融資產 。

(九)短期借款

借
款
性
質		 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
銀行借款
擔保借款 \$
-		 \$
16,000		 \$
670,000
信用借款 448,326 258,988 1,026,090
\$
448,326		 \$
274,988		 \$
1,696,090
利率區間 1.15%~2.21% 1.13%~2.11% 1.28%~2.39%

有關短期 借款擔 保質押 情形, 請詳附 註 八說明。

(十)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債

項
目		 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
流動項目:
持有供交易金融負債
非避險之衍生金融工具
(國內第一次無擔保可 \$ - \$ - \$
8,300
轉換公司債贖回權及
賣回權)
持有供交易之金融負債評
價調整 - - 20,300
合計 \$ - \$ - \$
28,600
非流動項目:
持有供交易金融負債
非避險之衍生金融工具
(國內第二次有擔保可 \$ 6,600 \$ 6,600 \$
-
轉換公司債贖回權及
賣回權)
持有供交易之金融負債評
價調整 ( 700) ( 1,800) -
合計 \$ 5,900 \$ 4,800 \$
-

本公司持 有供交 易之金 融負債 於民 國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日

暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列 之淨損 失分別 為(\$300)及 (\$15,300)、(\$1,100)及 (\$18,100), 表 列「其他 利益及 損失」。

(十一)應付票據

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付票據 \$ 3,391 \$ 42,987 \$ 35,710
應付分期票據 4,220 11,792 15,144
減:預付利息 ( 40) ( 259) ( 633)
\$ 7,571 \$ 54,520 \$ 50,221

(十二)應付公司 債

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付公司債 \$ 1,000,000 \$ 1,000,000 \$ 1,000,000
減:應付公司債折價 ( 30,428) ( 36,827) ( 25,513)
\$ 969,572 \$ 963,173 \$ 974,487

1.本公司 國內第 一次無 擔保轉 換公司 債 之發行條 件如下 :

  • (1)本公 司經主 管機關 核准募 集及發 行國 內第一次 無擔保 轉換公 司債, 發行總額 計 \$1,000,000,票面 利率 0%,發行期間 3 年,流通期 間自 民國 102 年 7 月 31 日至 105 年 7 月 31 日。本轉換 公司債 到期時按 債券面額 以現金 一次償 還。本 轉換公 司 債於民 國 102 年 7 月 31 日 於財團法 人中華 民國證 券櫃檯 買賣中 心 掛牌交易 。
  • (2)本公司 轉換公 司債債 權人於 民國 104 年 7 月 31 日依發 行條件 要求本 公司買回\$997,000 轉換公 司債, 本公司 因此產生 損失 \$11,017, 另 本公司於 民國 104 年 9 月 18 日 將剩 餘流通在 外之轉 換公司 債計 \$3,000 全數 贖回,並 於民國 104 年 9 月 21 日起終止 上櫃買賣 。
  • 2.本公司 國內第 二次有 擔保轉 換公司 債 之發行條 件如下 :
  • (1)本公 司經主 管機關 核准募 集及發 行國 內第二次 有擔保 轉換公 司債, 發行總額 計 \$1,000,000,票面 利率 0%,發行期間 3 年,流通期 間自 民國 104 年 11 月 10 日至 107 年 11 月 10 日。本轉換公 司債到 期時 按債券面 額以現 金一次 償還。 本轉換 公 司債於民 國 104 年 11 月 10 日於財團 法人中 華民國 證券櫃 檯買賣 中 心掛牌交 易。
  • (2)轉換 公司債 債券持 有人自 本債券 發行 日後屆滿 一個月 翌日起 ,至到 期日止,除 依辦法 或法令 規定須 暫停過 戶期間外, 得隨時 透過交 易 券 商 向 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 提 出 申 請 轉 換 為 本 公 司 普通股, 轉換後 普通股 之權利 義務與 原 已發行之 普通股 相同。
  • (3)本轉 換公司 債之轉 換價格 係依轉 換辦 法規定之 訂價模 式予以 訂定, 續後轉換 價格遇 有本公 司因反 稀釋條 款 之情況,將 依轉換 辦法規定 之訂價模 式予以 調整, 發行時 之轉換 價 格為每股 新台幣 58.8 元。 本公司於 民國 104 年 12 月 2 1 日及 105 年 7 月 16 日 依上述 辦法調

整轉換價 格分別 為 \$58.4 元 及\$56.2 元 。

  • (4)債券 持有人 得於本 轉換公 司債發 行滿 二年時, 要求本 公司以 債券面 額加計 1%之 利息補償 金將其 所持有 之轉 換公司債 買回。
  • (5)當本 轉換公 司債發 行滿一 個月翌 日起 至發行期 間屆滿 前四十 日止, 本公司普 通股收 盤價連 續三十 個營業 日 超過當時 轉換價格 30%時, 或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止, 本轉換公 司債流 通在外 餘額低 於原發 行 總額之 10%時,本 公司得於 其後任何 時間按 債券面 額以現 金收回 其 全部債券 。
  • (6)依轉 換辦法 規定, 所有本 公司收 回 (包括由櫃 檯買賣 中心買 回 )、 償 還或已轉 換之本 轉換公 司債將 註銷,且 所有尚隨 附於公 司債之 權利 義務亦將 併同消 滅,不 再發行 。
  • (7)本公 司與中 國信託 商業銀 行簽訂 委任 保證發行 公司債 合約, 係由本 公司定期 向銀行 出具財 務承諾 函予以 支 持,自民 國 104 年 11 月 10 日 起 本 公 司 承 諾 年 度 及 半 年 度 合 併 財 務 報 告 需 維 持 下 列 財 務 比 率:

a.流動比 率維持在 120%(含)以上。

b.負債比 率不得 高於 100%(含)。

本公司 若未達 成以 上承諾 ,將由 中國 信 託商業 銀行認 定是 否構成 違 約情事。

本公司 前述合 併財 務報告 之財務 比率 均 符合上 述 委任 保證 發行公 司 債合約之 約定

  • (8)有關公 司債擔 保質押 情形, 請詳附 註 八說明。
  • 3.本公司 於發行 可轉換 公司債 時,依 據 國際會計 準則第 32 號規 定,將屬 權 益 性 質 之 轉 換 權 與 各 負 債 組 成 要 素 分 離 , 帳 列 「 資 本 公 積 -認 股 權 」 計\$27,600。另嵌 入之買 回權與 賣回權 , 依據國際 會計準 則第 39 號 規 定 , 因 其 與 主 契 約 債 務 商 品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯 , 故 予 以 分 離處理,截 至民國 105 年 6 月 30 日止, 以其淨額 帳列「透 過損益 按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 」。 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 0.7093%~1.1663%。

(十三)長期借款

借 款 性 質 借款期間 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
擔保借款 95.4~110.4 \$ 2,096,381 \$ 2,336,685 \$
984,080
信用借款 95.4~110.4 226,320 255,499 240,072
2,322,701 2,592,184 1,224,152
減:一年內到期部分
(表列「其他流
動負債」項下) (
2,798)		 (
68,921)		 (
135,742)
預付利息 - - (
17)
\$ 2,319,903 \$ 2,523,263 \$ 1,088,393
利率區間 1.72%~7.65% 1.86%~7.65% 1.63%~7.65%
  • 1.本公司 、久和 醫療及 杏霖於 民國 104 年 7 月與第一銀 行統籌 主辦之 銀 行團簽訂\$3,300,000 聯貸案 ,並承 諾以 下事項:
  • (1)應於 各分項 授信額 度動用 期限屆 滿時 ,動用各 該分項 實際可 動用授 信額度之 80%,若 未依約定 取消各 該分 項授信額 度者, 應就未 達之 差額按 0.15%之費 率於各分 項授信 額度 動用期限 屆滿後 支付予 管理 銀 行 , 並 由 管 理 銀 行 依 授 信 風 險 分 攤 比 例 轉 付 各 相 關 聯 合 授 信 銀 行。
  • (2)融資款 項專款 專用。
  • (3)本公 司定期 向銀行 出具財 務承諾 函予 以支持, 本公司 承諾年 度及半 年度合併 財務報 告須維 持下列 財務比 率 :
    • a.流動比 率不得 低於 100%。
    • b.負債比 率不得 高於 150%。
    • c.利息保 障倍數 不得低於 3 倍 。
    • d.有形淨 值不得 低於\$3,800,000。

本公司 若未達 成以 上承諾 , 應於 次一 期 年度或 半年度 合併 財務報 告 日前以 增資或 其他 方式改 善,本 公司 如 完成改 善,則 不視 為違約 情 事,惟應支付 按查核 日之未 清償本金 餘 額之 0.1%計 算之補償 費予管 理銀行轉 付各聯 合授信 銀行。

  • 本 公 司 前 述 合 併 財 務 報 告 之 財 務 比 率 均 符 合 上 述 聯 貸 案 合 約 之 約 定。
  • (4)本公 司對久 和醫療 、華霖 、東霖 、醫 世紀、九 和生物 及九和 科技之 直接及/或 間接持 股比例 均分別 至少達 66.67%,並 掌握對 該等公 司 之經營控 制權,且 不得將表 彰上述 最低 持股比例 之股份 設定質 權或 其他負擔 或以其 它方式 移轉權 利予第 三 人,亦不 得交付 信託。
  • (5)本 公 司 對 緬 甸 轉 投 資 公 司 及 杏 霖 之 直 接 及 /或 間 接 持 股 比 例 均 分 別 不得低於 70%,並 掌握對該 等公司 之經 營控制權 ,且不 得將表 彰上

述 最 低 持 股 比 例 之 股 份 設 定 質 權 或 其 他 負 擔 或 以 其 它 方 式 移 轉 權 利予第三 人,亦 不得交 付信託 。

(6)本公 司直接 及 /或間 接持 有杏業 100%之股權, 並掌握 對該等 公司之 經營控制 權,且不 得將表彰 上述最 低持 股比例之 股份設 定質權 或其 他負擔或 以其它 方式移 轉權利 予第三 人 ,亦不得交 付信託 。但杏業 如與本公 司合併 而消滅 者,不 在此限 。

本 公 司 若 未 達 成 以 上 承 諾 , 將 由 第 一 銀 行 認 定 是 否 構 成 違 約 情 事 , 必 要時得以 招集聯 合授信 銀行會 議決議 之 。

本公司前 述合併 財務報 告之財 務比率 均 符合上述 聯貸案 之約定 。

2.有關長 期借款 擔保質 押情形 ,請詳 附 註八 說明 。

(十四)其他非流 動負債

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
預收款項 \$
293,130		 \$ - \$ -
存入保證金 23,515 40,725 29,815
長期應付票據 638 1,117 5,817
減:預付利息 - - ( 40)
\$
317,283		 \$ 41,842 \$ 35,592
  • (十五)退休金
  • 1.自民國 94 年 7 月 1 日起,本公 司及國 內 子公司依 據「勞工 退休金 條例」, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 及 國 內 子 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 , 每月按薪 資之 6%提繳 勞工退 休金至 勞保 局員工個 人帳戶 ,員工 退休金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退休金方 式領取, 民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本集團依上開退休金辦法認列之退休 金成本分 別為\$1,595、\$1,477、\$3,153 及\$2,833。
  • 2.本 集 團 大 陸 子 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當 地 員 工 薪 資 總 額 之 一 定 比 率 提 撥 養 老 保 險 金 。 每 位 員 工 之 退 休 金 由 政 府 管 理 統 籌 安 排 , 本 集 團 除 按 月 提 撥 外 , 無 進 一 步 義 務 , 民 國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 , 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$685、 \$407、 \$1,393 及\$762。
  • (十六)股份基礎 給付

員工認股 權計畫

1.本公司 於民 國 101 年 1 月 6 日經股 東 臨時會 決 議辦理 發行員 工認股 權 憑證 3,000 單位(每單位 得認購 股數為 1,000 股,因認購 行使而 須發行 之普通股 新股總 額為 3,000 仟 股),於 民國 101 年 7 月 17 日 經金融 監 督管理委 員會金 管證發 字第 1010031574 號函核准,本公司 並於民國 101 年 8 月 31 日發行員工認 股權憑 證, 總數 為 3,000 單位。授 予對象 包含 本 公 司 及 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 具 表 決 權 之 股 數 百 分 之 五 十 以 上 之 海 內 外 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工 。 上 述 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 之 認股價格 係 以 本 公 司 依 發 行 日 前 三 十 個 營 業 日 興 櫃 股 票 電 腦 議 價 點 選 系統內 , 本 公 司 普 通 股 每 一 營 業 日 成 交 金 額 之 總 和 除 以 每 一 營 業 日 成 交股數之 總和計 算成交 價格,並 以不低 於上述計 算出成 交價格 50%為原 則 。 認 股 權 憑 證 發 行 後 , 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時 , 認 股 價 格得依特 定公式 調整之 ,發行 之認股 權 憑證之存 續期間為 7 年,員 工 自被授予 認股權 憑證屆滿 2 年,得 依下 列時程及 比例行 使認股 權利, 惟董事會 得視情 形調整 之:

認 股 權 憑 證 授 予 期 間 累計可行使認股權比例
屆滿2年 25%
屆滿3年 50%
屆滿4年 75%
屆滿5年 100%

2.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日,本 公司之 股份基 礎給付 - 員工認股 權計畫 交易如 下:

協議之類型 給與日 給與數量(仟股) 合約期間 既得條件
員工認股權計畫 101.8.31 3,000 7年 (註)

註:員工自 被授予 認股權 憑證屆滿 2 年 後,得依計 畫所訂 時程及 比例行 使認股權 利。

3.民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日酬 勞性員 工認股 權計畫 之認 股選擇權 數量及 加權平 均 履約 價格之 資 訊揭露如 下表:

105年 104年
認
股
選
擇
權		 數量
(仟股)		 加權平均
履約價格(元)		 數量
(仟股)		 加權平均
履約價格(元)
1月1日期初流通在外 1,469 \$
39.80		 1,861 \$
41.40
本期給與 - - - -
本期放棄 (
53)		 39.80 (
8)		 41.40
本期執行認股權 (
31)		 39.80 (
37)		 41.40
6月30日期末流通在外 1,385 39.80 1,816 41.40
6月30日期末可行使之
認股選擇權 354 177

4.民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日執 行之認 股權於 執行日 之加 權平均股 價分別為 55.96 元及 64.32 元 。

  1. 本 公 司 民 國 101 年 8 月 31 日 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 Black-Scholes 選擇 權評價 模式估 計認 股選擇權 之公平 價值,相 關資訊 如下:

每單位

協議之
類型		 給與日 股價
(元)		 履約價
格(元)		 預期
波動率		 預期存
續期間		 預期
股利		 無風險
利率		 公平
價值
員工認股
權計畫		 101.8.31 \$85.06 \$ 44 40.44% 5.25年 0% 1.00% \$48.23~
\$51.29
(註1) (註2)
  • 註 1:係採市場法並 經必要 之溢折 價價 值調整後,估計 本公司 於給與 日 不 具 控 制 權 且 不 具 公 開 市 場 可 銷 售 之 普 通 股 每 股 價 值 為 新 台 幣 85.06 元。
  • 註 2: 預 期 波 動 率 係 採 用 與 本 公 司 相 似 之 類 比 公 司 歷 史 股 價 為 基 礎 估 計。
  • 6.本 公 司 及 子 公 司 股 份 基 礎 給 付 -員 工 認 股 權 計 畫 交 易 產 生 之 費 用 如 下:
105年4月至6月 104年4月至6月
權益交割 \$ 2,405 \$ 4,188
105年1月至6月 104年1月至6月
權益交割 \$ 4,810 \$ 8,375
  • 7.本公司 於民 國 105 年 7 月 16 日依員 工 認股權認 股辦法 之規定 調整員 工 認股權憑 證之履 約價格 為新台幣 38.3 元 ,此履約價 格之調 整,並未 對 認股選擇 權之公 平價值 產生重 大影響 。
  • (十七)股本
  • 1.截至民國 105 年 6 月 30 日止,本公司 額定資本 額為 \$2,000,000,分為 200,000 仟股, 實收資 本額為 \$1,397,338,每股面 額 1 0 元。 本公司 已 發行股份 之股款 均已收 訖。

本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 :

(單位:仟股)

105年 104年
1月1日 139,703 130,346
執行員工認股權 31 37
6月30日 139,734 130,383

2.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本公司 員工依 員工認 股權 認股辦法 行使認 股權利 發行普 通股分 別 為 31 仟股及 37 仟股 ,每股 面 額皆為 10 元,共 計\$310 及\$373。

(十八)資本公積

  • 1.依 企 業 併 購 法 第 三 十 條 第 四 項 規 定 , 公 司 與 他 公 司 進 行 股 份 轉 換 而 成 為 他 公 司 百 分 之 百 持 股 之 子 公 司 者 , 其 未 分 配 盈 餘 轉 換 後 , 雖 列 為 他 公司(即控 股公司 )之資 本公積 ,但其 分 派不受公 司法第 241 條第 1 項 之 限 制 。 故 投 資 控 股 公 司 因 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積 , 如 係 來 自 子 公 司 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘 , 得 分 派 現 金 股 利 , 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本 , 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 八 條 規 定 之 限 制。另參照 台財融 (一)字第 0910016280 號函規定, 該項資 本公積 非源 自控股公 司之經 營成果,故 無擴及 董監 酬勞及員 工紅利。截 至民國 105 年 6 月 30 日止,本公司資本公積項下屬於轉換前 久和醫 療儀器 股份有 限公司等 聯屬公 司 之未 分配盈 餘金額 計 \$44,390。
  • 2.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時 , 不 得 以 資 本 公 積 補 充之。
  • 3.有關資 本公積-員工認 股權請 詳附註 六 (十六)之 說明。
  • (十九)保留盈餘
  • 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 盈 餘 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 外 , 應 先 彌 補 以 往 年度虧損,次 提列 10%為 法定盈 餘公積,但法定盈 餘公積 已達本 公司資 本總額時 , 不 在 此 限 , 次 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。 如 尚 有 盈 餘 併 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 案 報 請 股東會決 議分派 股利。
  • 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額百分之 二十五 之部分 為限。
  • 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
  • 4.本公司 於民國 105 年 6 月 13 日及 104 年 6 月 12 日 經股東 會決議 通過 民國民國 104 年及 103 年度盈 餘分派 案 如下:
104年度 103年度
金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)
法定盈餘公積 \$
22,652		 \$
26,577
特別盈餘公積 87,627 5,519
現金股利 279,964 \$ 2.004 260,692 \$ 2.0
合計 \$
390,243		 \$
292,788

上述民 國 104 年及 103 年 度盈餘 分配情 形與本公 司民 國 105 年 3 月 24 日及 104 年 4 月 20 日之董 事會提 議並無 差異,並 經董事 會決議 其除息 基準日分 別為民國 105 年 7 月 16 日及 104 年 7 月 15 日。截至民國 105 年 及 104 年 6 月 30 日之應付現金股利金額分別為 \$279,964 及 \$260,692(表列 「其他 應付款」)。上 述有 關董事會 通過擬 議及股 東會決 議盈餘分 配情形 ,請至 台灣證 券交易 所 之「公開 資訊觀 測站」 查詢。

5.有關員 工酬勞 及董監 酬勞資 訊,請 詳 附註六、( 二十 四 )。

(二十)營業收入

105年4月至6月 104年4月至6月
銷貨收入 \$
365,882		 \$
385,033
出租收入 222,300 237,444
勞務收入 51,079 101,065
合計 \$
639,261		 \$
723,542
105年1月至6月 104年1月至6月
銷貨收入 \$
469,486		 \$
431,996
出租收入 433,563 445,816
勞務收入 96,808 151,327
合計 \$
999,857		 \$
1,029,139
(二十一)其他收入
105年4月至6月 104年4月至6月
租金收入 \$
398		 \$
301
銀行存款利息 905 1,203
其他收入 232 182
合計 \$
1,535		 \$
1,686
105年1月至6月 104年1月至6月
租金收入 \$
787		 \$
310
銀行存款利息 1,153 1,692
其他收入 1,635 3,025
合計 \$
3,575		 \$
5,027
105年4月至6月 104年4月至6月
淨外幣兌換(損失)利益 (\$ 1,552) \$ 355
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨損失 ( 300) ( 15,300)
其他損失 ( 223) ( 15)
合計 (\$ 2,075) (\$ 14,960)
105年1月至6月 104年1月至6月
淨外幣兌換(損失)利益 (\$ 2,932) \$ 8,782
處分不動產、廠房及設備損失 - ( 304)
透過損益按公允價值衡量之
金融負債淨損失 ( 1,100) ( 18,100)
其他損失 ( 229) ( 30)
合計 (\$ 4,261) (\$ 9,652)
(二十三)財務成本
105年4月至6月 104年4月至6月
利息費用:
銀行借款 \$ 11,603 \$ 12,080
可轉換公司債 3,205 5,889
其他 2,555 -
財務成本 \$ 17,363 \$ 17,969
105年1月至6月 104年1月至6月
利息費用:
銀行借款 \$ 22,088 \$ 21,061
可轉換公司債 6,399 11,775
其他 5,150 -
財務成本 \$ 33,637 \$ 32,836
(二十四)費用性質 之額外 資訊
105年4月至6月 104年4月至6月
員工福利費用
薪資費用 \$ 46,653 \$ 45,642
員工認股權 2,405 4,188
勞健保費用 3,825 3,189
退休金費用 2,280 1,884
其他用人費用 1,339 1,739
折舊費用 96,915 99,185
\$ 153,417 \$ 155,827
105年1月至6月 104年1月至6月
員工福利費用
薪資費用 \$ 92,482 \$
84,918
員工認股權 4,810 8,375
勞健保費用 7,609 6,152
退休金費用 4,546 3,595
其他用人費用 2,761 3,030
折舊費用 192,056 196,359
\$ 304,264 \$
302,429

1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 於 分 派 盈 餘 時 , 應 分 派 員 工 紅 利 千 分 之 零點五以 上,董 事監察 人 酬勞 不高於 百 分之五 。

2.本公司 民國 105 年及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 員工酬 勞估列 金額分 別為 \$16、\$190、\$1 8 及\$435; 董監酬勞 估列金 額 分別 為\$1,200、\$1,200、\$2,400 及\$2,400, 前述 金額帳列 薪資費 用科目 。 經董事會 決議之 民國 104 年度 員工酬 勞 \$120 及董監酬 勞\$4,800 與民 國 104 年財務報 告認列 金額一 致 。 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至公開資 訊觀測 站查詢 。

  • (二十五)所得稅
  • 1.所得稅 費用

(1)所得稅 費用組 成部分 :

105年4月至6月 104年4月至6月
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅 \$ 10,663 \$ 32,052
以前年度所得稅高估 ( 1,137) ( 3,717)
當期所得稅總額 9,526 28,335
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉 13,829 ( 7,885)
所得稅費用 \$ 23,355 \$ 20,450
105年1月至6月 104年1月至6月
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅 \$ 20,699 \$ 25,984
以前年度所得稅高估 ( 1,137) ( 3,717)
當期所得稅總額 19,562 22,267
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉 12,054 ( 7,885)
所得稅費用 \$ 31,616 \$ 14,382

(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :

105年4月至6月 104年4月至6月
國外營運機構換算差額 \$
1,254		 \$
672
備供出售金融資產公允價值變動 3,659 276
\$
4,913		 \$
948
105年1月至6月 104年1月至6月
國外營運機構換算差額 \$
2,154		 \$
1,280
備供出售金融資產公允價值變動 7,237 9,390
\$
9,391		 \$
10,670

2.本公司 及國內 子公司 營利事 業所得 稅 核定 情形 如下:

核 定 情 形
新霖 核定至102年度

本公司、久和醫療、多模式、九和科技、日亞美、華 霖、和新、新和、九和生物、東霖、十陸及醫世紀 核定至103年度

3.本公司 兩稅合 一實施 前後 未 分配盈 餘 及股東可 扣抵稅 額 資訊 如下:

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
87年度以後 \$
387,999		 \$ 762,559 \$
596,863
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
可扣抵稅額帳戶餘額 \$
187,189		 \$ 130,505 \$
196,324
104年度(實際) 103年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率 23.20% 22.48%

(二十六)每股盈餘

105年4月至6月
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
14,723		 139,724 \$
0.11
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
14,723		 139,724
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權憑證 - 310
轉換公司債(註) - -
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 \$
14,723		 140,034 \$
0.11
104年4月至6月
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
101,072		 130,360 \$
0.78
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
101,072		 130,360
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權憑證
員工酬勞		 -
-		 468
25
轉換公司債(註) - -
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 \$
101,072		 130,853 \$
0.77
105年1月至6月
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
19,245		 139,713 \$
0.14
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
19,245		 139,713
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權憑證 - 560
員工酬勞 - 1
轉換公司債(註) - -
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 \$
19,245		 140,274 \$
0.14
104年1月至6月
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
60,822		 130,360 \$
0.47
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股
股東之本期淨利 \$
60,822		 130,360
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權憑證 - 562
員工酬勞 - 27
可轉換公司債(註) - -
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 \$
60,822		 130,949 \$
0.46

註:有反 稀釋效 果,故 不納入 。

因員工 酬 勞 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 , 於 計 算 每 股 盈 餘 時 , 係 假 設 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式 , 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 計 算 基 本 每 股 盈 餘 時 , 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 酬 勞 採 發 放 股 票 方 式 之 股 數 確 定 時 , 始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 。 且 因 員 工 酬 勞 轉 增 資 不 再 屬 於 無 償 配 股 , 故 計 算 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯調整。

  • (二十七)與非控制 權益之 交易
  • 1.收購子 公司額 外權益

本集團於 民國 105 年 5 月 10 日決議 以現 金\$409,050 購入 子公司 杏霖 額 外 30% 已發行股份。 杏 霖 非控制權益於收購日 之 帳 面 金 額 為 \$405,488, 該 交 易 減 少 非 控 制 權 益 \$405,488, 歸 屬 於 母 公 司 業主之 權益減少\$3,562。民國 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日杏霖權益之 變動 對歸屬於 母公司 業主 權 益之影 響如下 :

105年度
購入非控制權益之帳面金額 \$ 405,488
支付予非控制權益之對價 ( 409,050)
調減保留盈餘-實際取得杏
霖支付對價與帳面價值差額		 (\$ 3,562)

2.本集團 民國 104 年度 未與非 控制權 益 進行交易 。

  • (二十八)營業租賃
  • 1.本集團 以營業 租賃將 機器設 備出租 , 民國 105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別 認列\$222,300、 \$237,444、\$433,563 及\$445,816 之或 有 租金為當 期損益 。
  • 2.本集團 以營業 租賃承 租不動 產及倉 庫 等 資產,租賃 期間介 於 民國 100 至 116 年,並附有 於租賃 期間屆 滿之續 租權。民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 分別認 列\$5,775、\$6,443、\$12,347 及 \$11,877 之租金費 用。另依 合約約 定 未來年度 最低租 賃給付 總額如 下:
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
不超過1年 \$ 16,185 \$
18,777		 \$ 14,318
超過1年但不超過5年 32,133 37,464 30,502
超過5年 20,664 23,043 23,958
\$ 68,982 \$
79,284		 \$ 68,778
  • (二十九)企業合併
  • 1.本 公 司 間 接 投 資 之 子 公 司 杏 霖 於 民 國 104 年 1 月 28 日 以 現 金 \$1,255,399 購 入十陸 100%股權,並 支付 收購之勞 務費 \$73,984(表列 「管理費 用」項下 )。收購 該公司 係為加 強醫療產 業鍊之 整合,跨 足 醫療長期 照護產 業並擴 大本集 團之領 域 及版圖。
  • 2.收 購 十 陸 所 支 付 之 對 價 、 所 取 得 之 資 產 和 承 擔 之 負 債 在 收 購 日 之 公

允價值, 以及在 收購日 非控制 權益公 允 價值 資訊 如下:

104年1月28日

收購對價
現金 \$ 1,255,399
取得債權及可辨認資產及承擔負債之公允價值
原股東對被收購公司之債權 \$ 91,987
現金 120,971
應收票據及帳款 142,193
其他流動資產 20,621
不動產、廠房及設備 62,376
投資性不動產 1,170,331
其他非流動資產 3,402
應付票據及帳款 ( 59,462)
其他流動負債 ( 101,586)
長期借款 ( 305,350)
其他非流動負債 ( 1,306)
遞延所得稅負債-土地增值稅 ( 39,395)
可辨認淨資產總額 1,104,782
商譽 \$ 150,617

3.取得子 公司之 淨現金 流出 :

104年1月至6月
取得子公司總價款 \$ 1,255,399
減:取得子公司之現金餘額 ( 120,971)
取得子公司現金支付數 \$ 1,134,428
  • 4.本公司 間接投 資之子 公司杏 霖 自民 國 104 年 1 月 28 日 合併十 陸起至 104 年 6 月 30 日,十 陸貢獻 之營業 收入 及稅前淨 利分別 為 \$146,861 及\$42,806。若 假設十 陸自民國 104 年 1 月 1 日即已納入 合併, 則自 民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日本 集團 之營業收 入及稅 前淨利 將分 別為\$1,048,182 及\$68,191。
  • (三十)現金流量 補充資 訊
  • 1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動 說明 請 詳附註六 (六)、(二十七 )及(二 十 九)。
  • 2.不影響 現金流 量之籌 資 活動 :
105年1月至6月 104年1月至6月
宣告現金股利 \$
279,964		 \$ 260,692

七、 關係人交 易

(一)母公 司與最 終控制 者

本公司股 份由大 眾持有 ,未有 最終母 公 司及最終 控制者 。 (二)與關 係人間 之重大 交易事 項

1.銷貨

105年4月至6月 104年4月至6月
商品銷售﹕
-其他關係人		 \$
39,812		 \$ 85,628
105年1月至6月 104年1月至6月
商品銷售﹕
-其他關係人 \$
88,406		 \$ 114,795

子 公 司 九 和 科 技 及 日 亞 美 與 上 述 關 係 人 商 品 銷 售 之 交 易 價 格 與 非 關 係 人 並無重大 差異。另十陸 及杏業 與上述 關係 人並無其 他同類 型交易 可資比 較。 收款期間 皆約為 6 個月 。

2.營業收 入-出租 收入

105年4月至6月
其他關係人 \$
18,698		 \$ 19,076
105年1月至6月 104年1月至6月
其他關係人 \$
35,367		 \$ 33,839
  • (1)子公司 十陸、杏業 提供上 述關係 人醫 療儀器及 不動產 等之出 租,租賃 期間介於 民國 103 年 至 105 年, 每期收 取之租金 係由雙 方議定 價格 , 並於每月 支付一 次。
  • (2)子公司 多模式、日 亞美、九和 科技及 醫世紀提 供上述 關係人 醫療儀 器 之出租,租賃 期間介 於民國 100 年至 115 年,每 期收取 之租金 係依上 述關係人 之每月 收入按 比例分 配。收 款 期間約為 2~6 個 月。
  • 3.進貨
105年4月至6月 104年4月至6月
商品購買﹕
-其他關係人		 \$ 16 \$ 9,203
105年1月至6月 104年1月至6月
商品購買﹕
-其他關係人 \$ 121 \$ 9,303

子公司久 和醫療、九和 科技及 久和中 國與 上述關係 人並無 其他同 類型交 易 可資比較 ,付款 方式與 一般供 應商約 當 。

4.應收票 據及帳 款

105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應收關係人款項﹕
-其他關係人		 \$
190,799		 \$
188,561		 \$
172,394
應收票據 及帳款
-關係人 之帳齡 分析如 下 :
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
未逾期且未減損 \$ 114,350 \$ 127,745 \$ 125,073
已逾期但未減損:
30天內 - - 11,934
31-90天 30,370 31,832 17,899
91-180天 46,079 28,984 17,253
181天以上 - - 235
\$ 190,799 \$ 188,561 \$ 172,394

5.應收租 賃款(表 列應收 帳款 -關係人 及 其他非流 動資產 )

子 公 司 杏 業 及 十 陸 以 融 資 租 賃 出 租 部 分 機 器 設 備 及 其 他 設 備 予 其 他 關 係 人,租賃 期間介 於民國 104 年至 110 年 ,依據租 賃契約 之條件 ,該機 器 設 備 及 其 他 設 備 於 租 期 屆 滿 時 , 出 租 人 將 租 賃 資 產 所 有 權 無 條 件 移 轉 予 承租人, 且預期 所有之 租賃款 項將依 約 定按時收 取。於 民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日之租賃 投資總額 及應收 低租 賃給付現 值如下 :

105 年 6 月 30 日
應收租賃款 未賺得融資 應收租賃款
總 額 收 益 淨 額
流動
不超過1年 \$ 13,638 (\$ 1,396) \$ 12,242
非流動
超過1年但不超過5年 41,815 ( 1,926) 39,889
\$ 55,453 (\$ 3,322) \$ 52,131
104 年 12 月 31 日
應收租賃款 未賺得融資 應收租賃款
總 額 收 益 淨 額
流動
不超過1年 \$ 11,958 (\$ 1,359) \$ 10,599
非流動
超過1年但不超過5年 41,657 ( 2,154) 39,503
\$ 53,615 (\$ 3,513) \$ 50,102
104 年 6 月 30 日
應收租賃款 未賺得融資 應收租賃款
總 額 收 益 淨 額
流動
不超過1年 \$ 9,984 (\$ 1,248) \$ 8,736
非流動
超過1年但不超過5年 39,104 ( 2,253) 36,851
\$ 49,088 (\$ 3,501) \$ 45,587
6.資金貸 與關係 人 (表列 其他應 收款 -關 係人)
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
其他應收關係人款項﹕
-其他關係人 \$ 5,001 \$ 2,582 \$ 758
105年4月至6月 104年4月至6月
利息收入 \$ 11 \$ 49
105年1月至6月 104年1月至6月
利息收入 \$ 23 \$ 197
民國
105
年 及
104
年
1		 月
1
日至		 6
月		 3 0 日之利息 分別按 年利率 2.5
及
3%
收取。
7.應付票 據及帳 款
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
應付關係人款項﹕
-其他關係人 \$ 6,462 \$ 15,307 \$ 12,375
8.財產交 易
(1)取得不 動產、 廠房及 設備
本公司於 民國
105		 年
6
月
30		 日及 104
年		 12 月
3 1		 日自 關係人 購入資 產
明細如下 :
105年6月30日
期末應付
交 易 對 象 資 產 種 類 取 得 成 本 設備款 價 格 依 據
其他關係人 出租資產-機器設備 \$ 7,897 \$ 6,197 雙方議價決定
104年12月31日
期末應付
交 易 對 象
其他關係人		 資 產 種 類
待驗設備		 取 得 成 本
\$		 7,875 \$ 設備款
6,303		 價 格 依 據
雙方議價決定
民國
104
年
6
月
30		 日無此情形 。

(2)取得金 融資產

本公司於 民國 105 年 6 月 30 日自關係 人 購入資產 明細如 下:

105年度

交 易 對 象 帳 列 項 目 交易股數(仟股) 交 易 標 的 取 得 價 款
其他關係人 非控制權益 40,500 杏霖股權 \$
409,050
民國
104
年		 12
月
31
日及		 104
年
6
月
30		 日無此情 形。

(三)主 要管理 階層薪 酬資訊

105年4月至6月 104年4月至6月
薪資及其他短期員工福利 \$
5,764		 \$
5,592
退職後福利 108 108
股份基礎給付 864 786
總計 \$
6,736		 \$
6,486
105年1月至6月 104年1月至6月
薪資及其他短期員工福利 \$
11,833		 \$
11,850
退職後福利 216 216
股份基礎給付 904 1,566
總計 \$
12,953		 \$
13,632

八、 抵(質)押 之資產

本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:

帳 面 價 值
資 產 項 目 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 擔 保 用 途
應收票據 \$ - \$ - \$ 33,600 短期融資額度之擔保
備償專戶 短期融資額度之擔保
(表列其他流動 及長期融資次期償還
資產) - 2,472 5,330 數之擔保
備償專戶
(表列其他非流
動資產) 7,675 8,386 13,277 長期融資額度之擔保
定期存款
(表列其他非流
動資產) 100,000 - - 公司債履約之擔保
不動產、廠房及設備(含投資性不動產)
長、短期融資額度之
-土地 1,532,301 1,532,301 1,561,865 擔保
-房屋及建築 386,798 392,190 403,952 長、短期融資額度之
擔保
長期融資額度之擔保
及長期應付票據履約
-機器設備 4,506 7,199 8,295 保證
長、短期融資額度之
-出租資產-機 擔保及長期應付票據
器設備 4,466 351,212 364,051 履約保證
1,928,071 2,282,902 2,338,163
\$ 2,035,746 \$ 2,293,760 \$ 2,390,370

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

(一)或有事項

無此情形 。

  • (二)承諾事項
  • 1.民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 3 1 日及 104 年 6 月 30 日止,不動 產、 廠 房 及 設 備 已 簽 約 但 尚 未 發 生 之 資 本 支 出 分 別 為 \$990,982、 \$1,006,410 及\$730,773。
  • 2.民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 3 1 日及 104 年 6 月 30 日止,已開立 尚未使用 之信用 狀金額 分別為 \$176,170、\$202,831 及\$22,400。
  • 3.營業租 賃協議 : 請詳附註 六(二十 八)說 明。

十、 重大之災 害損失

無此情形 。

十一、 重大之期 後事項

本集團為 簡化投 資架構 及資源 整合規 劃 於民國 105 年 7 月 25 日經董 事會決 議 通過解散 子公司 十陸。

  • 十二、 其他
  • (一)資本管理

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報 表附 註十二 。

  • (二)金融工具
  • 1.金融工具 公允價 值資訊

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報 表附 註十二 。

2.財務風 險管理 政策

本期無重 大變動 ,請參 閱民國 104 年 度 合併財務 報 表附 註十二 。

3.重大財 務風險 之性質 及程度

(1)市場風 險

  • 匯率風險
  • A.本集團係 跨國營 運 且代 理各國 先進醫 療儀器及 相關耗 材,因此受 多種不同 貨幣所 產生之 匯率風 險,主要 為美元。相關 匯率風 險來 自未來之 商業交 易、已認 列之資 產與負 債及對國 外營運 機構之 淨 投資。
  • B.本集團財務部之風險管理政策係透過以相關外幣計價之借款來 管理。
  • C.本集團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司 之功能性 貨幣為 新台幣、部分子 公司之 功能性貨 幣為 人 民幣及 部 分子公司之功能性貨幣為 港 幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯率波動 影響之 外幣資 產及負 債資訊 如 下:
105年6月30日 105年1月至6月
敏感度分析
外幣 帳面金額 變動 損益
(外幣:功能性貨幣) (仟元) 匯率 (新台幣) 幅度 影響
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$ 6,159 32.28 \$198,813 1% \$1,988
歐元:新台幣 480 35.89 17,227 1% 172
美金:人民幣 828 6.64 26,728 1% 267
美金:港幣 854 7.76 27,567 1% 276
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 5,814 32.28 187,676 1% 1,877
新加坡幣:新台幣 909 23.91 21,734 1% 217
104
年		 12
月		 31
日		 104年度
敏感度分析
外幣 帳面金額 變動 損益
(外幣:功能性貨幣) (仟元) 匯率 (新台幣) 幅度 影響
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$10,037 32.83 \$329,515 1% \$3,295
歐元:新台幣 477 35.88 17,115 1% 171
美金:港幣 721 7.75 23,670 1% 237
非貨幣性項目
美金:新台幣 3,578 32.83 117,466 1% 1,175
歐元:新台幣 8,785 35.88 315,206 1% 3,152
美金:人民幣 777 6.49 25,509 1% 255
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 5,492 32.83 180,302 1% 1,803
新加坡幣:新台幣 177 23.25 4,115 1% 41
美金:人民幣 987 6.49 32,403 1% 324
美金:港幣 480 7.75 15,758 1% 158
104
年		 6
月		 30
日		 104年1月至6月
敏感度分析
外幣 帳面金額 變動 損益
(外幣:功能性貨幣) (仟元) 匯率 (新台幣) 幅度 影響
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$
8,897		 30.86 \$274,561 1% \$2,746
歐元:新台幣 480 34.46 16,541 1% 165
新加坡幣:新台幣 323 22.96 7,416 1% 74
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 8,220 30.86 253,669 1% 2,537
新加坡幣:新台幣 607 22.96 13,937 1% 139
美金:人民幣 597 6.20 3,702 1% 37

D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益說 明如下:

105年4月至6月
未實現兌換(損)益
外幣(仟元) 匯率 帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$ - 32.28 (\$ 3,743)
新加坡幣:新台幣 - 23.91 52
美金:人民幣 36 6.64 182
美金:港幣 ( 5) 7.76 ( 16)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 - 32.28 ( 177)
美金:人民幣 ( 221) 6.64 ( 1,117)
美金:港幣 ( 27) 7.76 ( 120)
104年4月至6月
未實現兌換(損)益
外幣(仟元) 匯率 帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$ - 30.86 (\$ 819)
美金:人民幣 105 6.20 527
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 - 30.86 ( 2,838)
新加坡幣:新台幣 - 22.96 ( 428)
歐元:新台幣 - 34.46 ( 434)
美金:人民幣 ( 55) 6.20 ( 276)
105年1月至6月
未實現兌換(損)益
外幣(仟元) 匯率 帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$ - 32.28 (\$ 5,175)
新加坡幣:新台幣 - 23.91 ( 8)
美金:人民幣 29 6.64 145
美金:港幣 16 7.76 69
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣		 - 32.28 2,897
美金:人民幣 ( 61) 6.64 ( 305)
美金:港幣 ( 63) 7.76 ( 268)
104年1月至6月
未實現兌換(損)益
外幣(仟元) 匯率 帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$ - 30.86 (\$ 1,550)
美金:人民幣 180 6.20 904
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 - 30.86 3,437
新加坡幣:新台幣 - 22.96 ( 24)
歐元:新台幣 - 34.46 ( 17)
美金:人民幣 ( 55) 6.20 ( 276)

價格風險

  • A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金融資產,因此 本集團 暴露於 權益工 具 之價格風 險。本集團未 有 商品價格 風險之 暴險。為管理 權益工 具 投資之價 格風險,本集 團 已設置停 損點, 故預期 不致發 生重大 之 價格風險 。
  • B. 本集團主 要投資 於國內 上櫃及 未上市 櫃 之權益工 具,此等 權益工 具之價格 會因該 投資標 的未來 價值之 不 確定性而 受影響。若該等 權益工具 價格上 升或下跌 10%,而其他 所有因素 維持不 變之情 況 下,對民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日股東 權益之 影 響 因 分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$20,305 及\$28,290。
  • 利率風險
  • A.本集團 之利率 風險來 自長期 借款。按 浮動利率 發行之 借款使 本集 團承受現 金流量 利率風 險,部分風 險被 按浮動利 率持有 之現金 及 約當現金 抵銷。按固 定利率 發行之 借款 則使本集 團承受 公允價 值 利率風險 。
  • B.於民國 105 年 及 104 年 6 月 30 日 , 若借款利 率增加 1%,在 所有 其他因素 維持不 變之情 況下, 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨 利將減 少或增 加\$11,607 及\$2,282,主要係 因浮 動利率借 款導致 利息費 用增加 或減少 。
  • (2)信用風 險
  • A.信用風險係本集團因客戶無法履行合約義務而產生財務損失之 風險。本集 團依內 部明定 之授信 政策,集團內各 營運個 體於訂 定 付款及提 出交貨 之條款 與條件 前,須就 其每一新 客戶進 行管理 及 信用風險 評估。內 部風險 控管係 透過考 慮其財務 狀況、過 往經驗

及其他因 素,以評 估客戶 之信用 品質。個別風險 之限額 係董事 會 依內部或 外部之 評等而 制訂,並 定期監 控信用額 度之使 用。主要 信用 風險 來自 現金 及 約當 現金 及存 放於 銀行 與金 融機 構之 存 款, 並包括尚 未收現 之應收 帳款及 已承諾 之 交易。

  • B.於民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日,並 無超出信 用限 額之情事,且管理 階層不 預期會 受交易 對手之不 履約而 產生任 何 重大損失 。
  • C.本集團 業 已 發 生 減 損 之 應 收 帳 款 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資產之說 明。
  • (3)流動性 風險
  • A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,此等預 測考量 集團之債 務融資 計畫、債 務條款遵 循及符 合內部 資產負 債表之 財 務比率目 標 等。
  • B.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,非 衍 生金融負債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 預 期 或 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間進行分 析。下 表所揭 露之合 約現金 流 量金額係 未折 現 之 金 額 。

非衍生金融負債:

105年6月30日 1年以下 1至2年內 2至5年內 5年以上
短期借款 \$
452,457		 \$
-		 \$
-		 \$
-
應付票據及長期 7,611 638 - -
應付票據
應付帳款(含關係人) 150,256 - - -
其他應付款 356,486 - - -
應付公司債及嵌 - 969,572 - -
入式衍生工具
長期借款(包含一 45,754 538,585 1,863,078 -
年或一營業週
期內到期)

非衍生金融負債:

104年12月31日 1年以下 1至2年內 2至5年內 5年以上
短期借款 \$
277,060		 \$
-		 \$
-		 \$
-
應付票據及長期 54,779 958 159 -
應付票據
應付帳款(含關係人) 172,148 - - -
其他應付款 68,329 - - -
應付公司債及嵌 - 963,173 - -
入式衍生工具
長期借款(包含一 119,444 426,647 2,211,705 549
年或一營業週
期內到期)

非衍生金融負債:

104年6月30日 1年以下 1至2年內 2至5年內 5年以上
短期借款 \$1,712,967 \$
-		 \$
-		 \$
-
應付票據及長期 50,854 5,817 - -
應付票據
應付帳款(含關係人) 100,248 - - -
其他應付款 323,676 - - -
應付公司債及嵌 28,600 974,487 - -
入式衍生工具
長期借款(包含一 159,995 509,097 520,627 94,897
年或一營業週
期內到期)

(三)公允價值 資訊

  • 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 、 (二 )1.說 明 。 本 集 團 以 成 本 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 的 公 允 價 值資訊請 詳附註 六、 (七 )說明 。
  • 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
  • 第一等級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。 本 集 團投資之 上市櫃 股票投 資 的公 允價值 皆 屬之。
  • 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之報價 者除外 。
  • 第 三 等 級 : 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場 之權益工 具投資 及投資 性不動 產皆屬 之 。
  • 3.民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 3 1 日及 104 年 6 月 30 日以公允價

值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本 集 團 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特 性 及 風 險及公允 價值等 級之基 礎分類 ,相關 資 訊如下:

105年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券 \$
168,326		 \$
-		 \$ 34,721 \$
203,047
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債 \$
-		 \$
5,900		 \$
-		 \$
5,900
104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券 \$
228,632		 \$
-		 \$ 34,721 \$
263,353
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債 \$
-		 \$
4,800		 \$
-		 \$
4,800
104年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券 \$
248,181		 \$
-		 \$ 34,722 \$
282,903
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債 \$
-		 \$ 28,600 \$
-		 \$ 28,600

4.本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:

(1)本集 團採用 市場報 價作為 公允價 輸入 值 (即第 一等級 )者,上 市(櫃) 公司股票 係採資 產負債 表日之 收盤價 作 為市場報 價。

(2)除上 述有活 絡市場 之金融 工具外 ,其 餘金融工 具之公 允價值 係以評 價技術或 參考交 易對手 報價取 得。透過 評價技術 所取得 之公允 價值 可參照其 他實質 上條件 及特性 相似之 金 融工具之 現時公 允價值、現 金流量折 現法或 以其他 評價技 術,包括 以合併資 產負債 表日可 取得 之市場資 訊運用 模型計 算而得 。

  • (3)當評 估非標 準化且 複雜性 較低之 金融 工具時, 例如無 活絡市 場之債 務工具、利 率交換 合約、 換匯合 約及選 擇權,本集 團採用 廣為市 場 參與者使 用之評 價技術。此 類金融 工具 之評價模 型所使 用之參 數通 常為市場 可觀察 資訊。
  • (4)針對 複雜度 較高之 金融工 具,本 集團 係根據同 業間廣 泛運用 之評價 方法及技 術所自 行開發 之評價 模型衡 量 公允價值。 此類評 價模型通 常係用於 衍生金 融工具、嵌 入式衍 生工 具之債務 工具或 證券化 商品 等。此類評 價模型 所使用 之部份 參數並 非市場可 觀察之 資訊,本 集 團必須根 據假設 做適當 之估計 。
  • 5.民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
  • 6.下表列 示於民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 屬於第 三等級 金 融工具之 變動。
105年
權益證券 衍生金融工具 合計
1月1日
認列於其他綜合損益之		 \$ 41,400 \$ - \$ 41,400
損失(註) ( 6,679) - ( 6,679)
6月30日 \$ 34,721 \$ - \$ 34,721

註:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。

權益證券 衍生金融工具 合計
1月1日 \$ 41,400 \$
-		 \$ 41,400
認列於其他綜合損益之
損失(註) ( 6,678) - ( 6,678)
6月30日 \$ 34,722 \$
-		 \$ 34,722
註:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
  • 7.民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日無 自第三 等級轉 入及轉 出之 情形。
  • 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場 狀 態 、 確 認 資 料 來 源 係 獨 立 、 可 靠 、 與 其 他 資 源 一 致 以 及 代 表 可 執 行 價 格 , 並 定 期 校 準 評 價 模 型 、 進 行 回 溯 測 試 、 更 新 評 價 模 型 所 需 輸 入 值 及 資 料 及 其 他 任 何 必 要 之 公 允 價 值 調 整 , 以 確 保 評 價 結 果 係 屬 合 理。投資 性不動 產係 委 由外部 估價師 鑑 價。
  • 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸
入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下:
105年6月30日 重大不可 區間 輸入值與公
公允價值 評價技術 觀察輸入值 (加權平均) 允價值關係
非衍生權益工具:
欣美 \$ 34,047 可類比上 本淨比乘數 3.27 乘數愈高,公
市上櫃公 允價值愈高
司法
缺乏市場流通 13% 缺乏市場流通
性折價 性折價愈高,
公允價值愈低
慧德 \$ 674 淨資產價 不適用 不適用
值法
104年6月30日 重大不可 區間 輸入值與公
公允價值 評價技術 觀察輸入值 (加權平均) 允價值關係
非衍生權益工具:
欣美 \$ 34,048 可類比上 本淨比乘數 2.36 乘數愈高,公
市上櫃公 允價值愈高
司法
缺乏市場流通 13% 缺乏市場流通
性折價 性折價愈高,
公允價值愈低
慧德 \$ 674 淨資產價 不適用 不適用
值法

10.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,因此對 公允價值 衡量係屬 合理,惟當使用 不同之 評價模 型或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不 同 。 針對 分 類 為第 三 等 級之 金 融 資 產及 金 融 負債 , 若 本淨 比 、 缺乏市場 流通性 折價及 淨資產 價值增 加 或減少 1%,對民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日之其 他綜合 損益無 重大 影響。

十三、 附註揭露 事項

(一)重大交易 事項相 關資訊

  • (下列有關 本公司 與子公 司間及 子公司 相 互間之交 易,於 編製合併 財務報 告時業已 沖銷。 )
  • 1.資金貸 與他人 :請詳 附表一 。
  • 2.為他人 背書保 證情形 :請詳 附表二 。
  • 3.期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳 附表三 。

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十 以上: 請詳附 表四。

  • 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
  • 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上:請 詳附表 五。
  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請 詳 附表六。
  • 9.從事衍 生性金 融商品 交易: 請詳附 註 六 (十)(十 二)及 十二(三 )。
  • 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:無往 來金額 達一億 元以上 之交易 。
  • (二)轉投資事 業相關 資訊

(下列有關 本公司 與子公 司間及 子公司 相 互間之交 易,於編 製合併 財務報 告時業已 沖銷。 )

被投資公 司之相 關資訊 (不包含 大陸被 投 資公司 ): 請詳附 表七。

(三)大陸投資 資訊

(下列有關 本公司 與子公 司間及 子公司 相 互間之交 易,於編 製合併 財務報 告時業已 沖銷。 )

  • 1.基本資 料:請 詳附表 八。
  • 2.轉投資 大陸地 區限 額:請詳附 表八。
  • 3.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事 項:無 往來金 額達一 億元以 上 之交易。

十四、 營運部門 資訊

(一)一般性資 訊

本 公 司 及 子 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 本 公 司 營 運 決 策 者 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資 源 , 經 辨 認 本 公 司 為 單 一 應 報 導 部 門 。 本 公 司 營 運 決 策 者 係 依 據 營 業 淨 利 評 估 公 司 績 效 , 提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 資 產 、 負 債 及 損 益 金 額 , 均 與 本 公 司 財 務 報 告 ㄧ 致 , 在 單 一 報 導 部 門 下 不 在 揭 露 部 門 損益、資 產及負 債之相 關資訊 。

(二)部門資訊

本 公 司 營 運 決 策 者 係 依 據 營 業 淨 利 評 估 公 司 績 效 , 提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 資 產 、 負 債 及 損 益 金 額 , 均 與 本 公 司 財 務 報 告 一 致 , 在 單 一 報 導 部 門 下不再揭 露部門 損益、 資產及 負債之 相 關資訊。

資金貸與他人

民國105年1月1日至6月30日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

是否 有短期融通 對個別對象 資金貸與
編號 貸出資金 為關 本期 實際動支 利率 資金貸 業務 資金必要之 提列備抵 擔保品 資金貸與限 總限額
(註1) 之公司 貸與對象 往來項目 係人 最高金額 期末餘額 金額 區間 與性質 往來金額 原因 呆帳金額 名稱 價值 額(註2) (註3) 備註
0 承業醫 久和醫療 其他應收款 是 \$
440,000		 \$
320,000		 \$
100,000		 2% 短期資金融通 -\$ 營運周轉 -\$ 無 -\$ \$
483,953		 \$
1,935,810
0 承業醫 九和科技 其他應收款 是 70,000 70,000 30,000 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
0 承業醫 新和 其他應收款 是 10,000 3,000 - 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
0 承業醫 東霖 其他應收款 是 5,000 - - 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
0 承業醫 華霖 其他應收款 是 30,000 30,000 - 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
0 承業醫 醫世紀 其他應收款 是 60,000 60,000 - 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
0 承業醫 多模式 其他應收款 是 220,000 220,000 120,000 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
0 承業醫 新霖 其他應收款 是 5,000 - - 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
0 承業醫 九和生物 其他應收款 是 90,000 90,000 - 2% 短期資金融通 - 營運周轉 -
無		 - 483,953 1,935,810
1 九和科技 高端眼科診所 其他應收款 是 5,000 5,000 5,000 2.5% 業務往來 6,285 - -
無		 - 6,285 53,570
\$
798,000		 \$
255,000

註1:編號欄之說明如下:

(1)發行人填0。

(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:(1)依本公司資金貸與他人作業程序規定,對每一借款人之限額依其貸與原因分別訂定如下: A.因與本公司有業務往來者,個別貸與金額不得超過最近一年度本公司與其業務往來金額。 B.因有短期資金融通之必要者,個別貸與金額不得超過本公司最近期財務報表淨值之10%。 (2)依子公司資金貸與他人作業程序規定,對每一借款人之限額依其貸與原因分別訂定如下: A.因與子公司有業務往來者,個別貸與金額不得超過最近一年度子公司與其業務往來金額。

B.資金貸與個別對象之限額,不得超過子公司最近期財務報表淨值之20%。

註3:(1)本公司資金貸與總限額:總金額合計不得超過本公司最近期財務報表淨值之40%。

(2)子公司資金貸與總限額:總金額合計不得超過子公司最近期財務報表淨值之40%。

承業生醫投資控股股份有限公司及其子公司 為他人背書保證

民國105年1月1日至6月30日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

被背書保證對象 對單一企業 以財產擔保 累計背書保證金 背書保證 屬母公司對 屬子公司對 屬對大陸地
編號 背書保證者 關係 背書保證限額 本期最高 期末背書 實際動支 之背書保證 額佔最近期財務 最高限額 子公司背書 母公司背書 區背書保證
(註1) 公司名稱 公司名稱 (註2) (註3) 背書保證餘額 保證餘額 金額 金額 報表淨值之比率 (註4) 保證(註5) 保證(註5) (註5) 備註
0 承業醫 久和醫療 2 \$
9,679,052		 \$
3,932,845		 \$
3,831,825		 \$
751,712		 - 79.18% \$
14,518,578		 Y N N
0 承業醫 多模式 2 9,679,052 1,121,634 1,120,954 346,475 - 23.16% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 九和科技 2 9,679,052 111,000 111,000 18,596 - 2.29% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 九和生物 2 9,679,052 274,000 - - - 0.00% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 東霖 2 9,679,052 130,000 130,000 - - 2.69% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 華霖 2 9,679,052 175,264 130,000 - - 2.69% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 醫世紀 2 9,679,052 120,000 120,000 111,349 - 2.48% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 日亞美 2 9,679,052 6,000 6,000 6,000 - 0.12% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 杏霖 3 9,679,052 285,000 285,000 255,000 - 5.89% 14,518,578 Y N N
0 承業醫 CHC(HK) 3 9,679,052 267,600 258,200 - - 5.34% 14,518,578 Y N N
1 杏業 承業醫 4 1,585,590 361,482 361,482 361,482 361,482 45.60% 2,378,385 N Y N
1 杏業 久和醫療 4 1,585,590 933,474 933,474 253,037 933,474 117.74% 2,378,385 N N N
1 杏業 杏霖 4 1,585,590 108,444 108,444 108,444 108,444 13.68% 2,378,385 N N N
\$
7,396,379		 \$
2,212,095		 \$
1,403,400

註1:編號欄之說明如下:

(1).發行人填0。

(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

(1).有業務關係之公司。

(2).直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3).母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5).基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6).因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

註3:(1)依本公司背書保證作業程序之規定,本公司對單一企業背書保證限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之200%。 (2)依子公司背書保證作業程序之規定,子公司對單一企業背書保證限額不得超過子公司最近期財務報表淨值之200%。 (3)依本公司背書保證作業程序之規定,本公司及其子公司對單一企業背書保證限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之200%。

註4:(1)依本公司背書保證作業程序之規定,本公司對外背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之300%。

(2)依子公司背書保證作業程序之規定,子公司對外背書保證之總額不得超過子公司最近期財務報表淨值之300%。

(3)依本公司背書保證作業程序之規定,本公司及其子公司對外背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之300%。

註5:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年6月30日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

期 末
持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股
數		 帳面金額 持股比例 公允價值 備註
承業醫 股票
環瑞醫		 本公司董事長為該公司法人董事之代表人 備供出售金融資產-非流動 6,627,000 \$
168,326		 4.67%
\$		 168,326
久和醫療 股票
慧德		 - 備供出售金融資產-非流動 200,000 674 9.17% 674
久和醫療 股票
欣美		 本公司董事長與該公司董事長為同一人 備供出售金融資產-非流動 1,300,000 34,047 6.69% 34,047

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年1月1日至6月30日

附表四 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

有價證券種類及名 期初 買入(註) 賣出 期
末
買、賣之公司 稱 帳列科目 交易對象 關係 股數 金
額		 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額
久和醫療 股票 杏霖 採用權益
法之投資		 環瑞醫 本公司董事長
為該公司法人
董事之代表		 94,500,000 \$ 939,358 40,500,000 \$ 417,948 135,000,000 \$1,357,306

註:取得成本 \$409,050,並包含本期認列之投資利益\$12,460及支付對價與股權帳面價值差異(\$3,562)。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年1月1日至6月30日

附表五 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

交易條件與一般交易不同之情
交易情形
形及原因		 應收(付)票據、帳款
佔總應收(
佔總進(銷)貨 付)票據、帳 備註
進(銷)貨之公司 交易對象名稱 關係 進(銷)貨 金額 之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額 款之比率 (註2)
杏業 怡仁綜合醫院 實質關係人 銷貨 \$ 116,502 98% 6個月 - - \$
212,801		 100%

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年6月30日

附表六

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

逾期應收關係人款項 應收關係人款項期
帳列應收款項之公司 交易對象名稱 關係 應收關係人款項餘額 週轉率 金額 處理方式 後收回金額 提列備抵呆帳金額
杏業 怡仁綜合醫院 實質關係人 應收票據及帳款(含應收租賃
款):\$212,801		 1.37 \$
55,923		 催款 \$
9,576		 \$ -

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國105年1月1日至6月30日

附表七 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

原始投資金額 期末持有 被投資公司本 本期認列之投
投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額 期損益 資損益 備註
承業醫 久和醫療 台灣 醫療器材銷售、 \$
1,613,588		 \$
1,613,588		 208,600,000 100.00% \$
2,371,158		 (\$
18,347)		 (
17,571)		 子公司
出租及服務
承業醫 多模式 台灣 醫療器材銷售、 113,484 113,484 34,800,000 100.00% 435,364 (
5,759)		 (
5,759)		 子公司
出租及服務
承業醫 九和科技 台灣 眼科儀器銷售、 115,164 115,164 12,400,000 100.00% 127,335 (
6,965)		 (
6,961)		 子公司
出租及服務
承業醫 九和生物 台灣 醫療儀器出租 458,182 219,182 47,100,000 100.00% 474,539 (
4,447)		 (
4,447)		 子公司
承業醫 和新 台灣 醫療儀器出租 109,258 109,258 9,800,000 100.00% 59,093 (
7,474)		 (
7,474)		 子公司
承業醫 新和 台灣 醫療儀器出租 24,171 34,171 1,800,000 100.00% 22,681 5 5 子公司
承業醫 東霖 台灣 醫療儀器出租 371,183 401,183 40,000,000 100.00% 443,413 15,731 15,753 子公司
承業醫 華霖 台灣 醫療儀器出租 841,815 775,815 87,600,000 100.00% 937,874 15,349 15,349 子公司
承業醫 新霖 台灣 醫療儀器出租 120,929 120,929 11,500,000 100.00% 125,998 1,420 1,420 子公司
承業醫 醫世紀 台灣 醫療儀器出租 696,151 696,151 74,000,000 100.00% 869,933 22,275 22,275 子公司
承業醫 日亞美 台灣 醫療器材銷售、 18,300 18,300 1,830,000 61.00% 2,603 (
1,786)		 (
1,089)		 子公司
出租及服務
承業醫 CHC(BVI) 英屬維京群島 從事控股及轉投
資事務		 378,090 348,574 600 100.00% 357,131 8,184 8,184 子公司
(註)
CHC(BVI) CHC(HK) 香港 醫療器材銷售、 4,190 4,261 100,000 100.00% 27,284 1,560 1,322 子公司
出租及服務
久和醫療 杏霖 台灣 醫療器材銷售 1,354,050 945,000 135,000,000 100.00% 1,357,306 15,367 12,460 子公司
久和醫療 PT. NAVI MEDICAL 印尼 醫療儀器出租 13,193 - 4,000,000 40.00% 12,571 (
1,814)		 (
725)		 關聯企
INDONESIA 業
杏霖 十陸 台灣 醫療器材銷售、 100,948 100,948 55,182 100.00% 93,993 (
425)		 (
425)		 子公司
杏霖 杏業 台灣 出租及藥品銷售
醫療器材銷售、		 1,423,464 1,423,464 78,100,000 100.00% 1,458,294 36,679 34,407 子公司
出租及藥品銷售

註:轉投資公司性質為有限公司。

承業生醫投資控股股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至6月30日

附表八

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

本期期初自台 本期匯出或收回 本期期末自台 本公司直接 本期認列投資
投資方式 灣匯出累積投 投資金額 灣匯出累積投 被投資公司本 或間接投資 損益 期末投資帳面 截至本期止已
大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 (註1) 資金額 匯出 收回 資金額 期損益 之持股比例 (註2) 金額 匯回投資收益 備註
廣州久和 醫療器材銷售、
出租及服務		 \$
151,440		 (2)由本公司
100%持股子公司
CHC(BVI)間接投
資大陸		 \$
151,440		 \$
-		 \$
-		 \$
151,440		 \$
600		 100% \$
600		 \$
128,760		 \$
-
久和中國 醫療器材銷售、
出租及服務		 243,534 (2)由本公司
100%持股子公司
CHC(BVI)間接投
資大陸		 214,006 29,528 - 243,534 14,089 100% 6,262 191,572 -

轉投資大陸地區限額

本期期末累計自 依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸 經濟部投審會 規定赴大陸地區
公司名稱 地區投資金額 核准投資金額 投資限額(註3)
CHC(BVI) \$
394,974		 \$
425,820		 \$ 2,904,714

註1:投資方式區分為下列三種方式表達:

(1).直接赴大陸地區從事投資

(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)

(3).其他方式

註2:係依同期間自編未經會計師核閱之財務報告認列損益。

註3:依據民國97年8月29日經濟部投資審議委員會經審字第09704604680號令修正規定之限額計算揭露之。

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