承業生醫投資控股股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國114 年度及113 年度
(股票代碼4164)
公司地址：臺北市內湖區行愛路88 號
電 話：(02)6608-1999
承業生醫投資控股股份有限公司
民國114 年度及113 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 抵(質)押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁次/編號/索引 |
|
1
2 ~ 3
4 ~ 11
12 ~ 13
14
15
16
17 ~ 50
17
17
17 ~ 18
18 ~ 25
25
25 ~ 39
40 ~ 42
43
43 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表
現金明細表
其他應收款-關係人索引
採用權益法之投資變動明細表
應付公司債明細表
長期借款索引
營業收入索引
營業成本明細表
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 |
頁次/編號/索引 |
|
43
43
43 ~ 49
49 ~ 50
50
明細表一
附註七
明細表二
明細表三
附註六(八)
附註六(十四)
明細表四
明細表五 |
~3~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
會計師查核報告
(115)財審報字第25005219 號
承業生醫投資控股股份有限公司 公鑒：
查核意見
承業生醫投資控股股份有限公司（以下簡稱「承業醫」）民國114 年及113 年
12 月31 日之個體資產負債表，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個
體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括
重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務
報告編製準則編製，足以允當表達承業醫民國114 年及113 年12 月31 日之個體財
務狀況，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金
流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與承業醫保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得
足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686
www.pwc.com
~4~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對承業醫民國114 年度個體財務報
表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之
過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
承業醫民國114 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
關鍵查核事項：採用權益法之投資餘額之評價
有關採用權益法之投資會計政策，請詳個體財務報表附註四(九)；採用權益法
之投資減損評估之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五(二)；採
用權益法之投資說明，請詳個體財務報表附註六(四)。
持有子公司-富康、久和醫療及多模式之價值減損評價
民國114 年12 月31 日承業醫持有之子公司富康活力醫藥股份有限公司（以下
簡稱「富康公司」）、久和醫療儀器股份有限公司(以下簡稱久和醫療集團)及多模
式股份有限公司(以下簡稱「多模式公司」)帳列採用權益法之投資金額合計為新台
幣6,331,849 仟元，所認列之投資利益合計為新台幣198,165 仟元，因對該等公司
採用權益法之投資餘額合計數占承業醫資產總額達63%，且民國114 年度所認列該
等公司之投資利益合計數占承業醫稅前淨利105%，該公司對承業醫財務報表影響
重大，故本會計師將該採用權益法之投資餘額之評價列為查核最為重要事項，並將
該公司之關鍵查核事項-商譽減損評估及不動產、廠房及設備減損評估，列入承業
醫之關鍵查核事項。茲就該公司關鍵查核事項敘述如下。
www.pwc.com
~5~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
商譽減損評估
事項說明
截至民國114 年12 月31 日止，承業醫採用權益法之投資中，承業醫因併購取
得富康公司所產生之商譽，暨久和醫療集團因併購產生之商譽係採用在辨認可產生
獨立現金流量之最小現金產生單位後，以各該現金產生單位之可回收金額，作為評
估商譽是否減損之依據。由於上開現金產生單位之可回收金額計算所採用之假設，
涉及主觀判斷並具高度不確定性，因此，本會計師將承業醫暨久和醫療集團對該現
金產生單位商譽所作之減損評估，列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列
如下：
-
1.瞭解管理階層辨識商譽減損客觀證據、流程及減損評估考量之因素均一致採 用，並確認所依據資料之可靠性。
-
2.取得管理階層委任專家所出具之子公司價值鑑價報告並執行下列查核程序：
-
(1)檢視專家資格，以評估其獨立性、客觀性與適任性。
-
(2)依對富康公司暨久和醫療集團營運及產業性質之瞭解，評估專家所使用 之評價模型合理性。
-
(3)確認專家所採用之未來現金流量與管理階層提供之未來年度預算一致。
-
(4)確認評價報告中所採用之比較標的及資產使用情形與實際營運現況一 致。
-
(5)評估專家所採用之各項重大假設之攸關性及合理性，並檢查計算之正確 性。
www.pwc.com
~6~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
併購交易購買價格分攤合理性評估
事項說明
承業醫之子公司-富康公司於民國113 年11 月1 日以現金新台幣71,400 仟元
收購快樂健康事業股份有限公司（以下簡稱「快樂公司」）51%股權。帳列承業醫之
採用權益法之投資。因此項購買之被投資公司可辨認資產及負債之淨公允價值及商
譽之分攤係以管理階層評估為基礎，涉及會計估計等假設，並已於民國114 年第三
季確定被投資公司可辨認資產及負債之淨公允價值及商譽，因此，本會計師將所購
入前述公司股權價格分攤列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師除瞭解管理階層評估有關購買價格分攤的基礎及程序，並複核富康公
司委託專家編製之價格分攤報告中所辨認資產與承擔負債公允價值評估方法，
以及對可辨認無形資產之未來現金流量預測所使用之主要假設與公允價值計
算方法之合理性，以計算商譽，其包含下列程序：
www.pwc.com
~7~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
不動產、廠房及設備減損評估
事項說明
因醫療產業市場競爭激烈，造成部分出租業務之獲利不若預期，承業醫集團針
對有減損跡象之出租資產(表列「不動產、廠房及設備」)估計其可回收金額，作為
減損評估之依據，由於計算可回收金額屬於重大會計估計事項，涉及主觀判斷及具
高度不確定性，因此，本會計師將對具減損跡象之出租資產之減損評估，列為查核
最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列
如下：
-
1.瞭解管理階層辨識不動產、廠房及設備減損客觀證據、流程及減損評估考量 之因素均一致採用，並確認所依據資料之可靠性。
-
2.取得管理階層委任專家出具之資產鑑價報告並執行下列查核程序：
-
(1)檢視專家資格，以評估其獨立性、客觀性與適任性。
-
(2)依對承業醫集團營運及產業性質之瞭解，評估專家所使用之評估方法係 普遍採用且適當。
-
(3)確認專家所採用之未來現金流量與管理階層提供之未來年度預算一致。 (4)確認評價報告中所採用之資產使用情形與實際營運現況一致。
-
(5)評估專家所採用之各項重大假設之攸關性及合理性，並檢查計算之正確 性。
www.pwc.com
~8~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估承業醫繼續經營之能力、
相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算承業醫或
停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
承業醫之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
www.pwc.com
~9~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對承業醫內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使承 業醫繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作 出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中 提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基 礎。惟未來事件或情況可能導致承業醫不再具有繼續經營之能力。
-
5.評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
6.對於承業醫內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體 財務報告之查核意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
-
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
-
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
-
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能 被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
www.pwc.com
~10~
==> picture [90 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對承業醫民國114年度個體財務報
表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公
開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，
因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
顏裕芳
會計師
鄧聖偉
==> picture [254 x 72] intentionally omitted <==
www.pwc.com
~11~
資 產 |
承 |
業 生 醫 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國114 年及113 年12 月31 日
114 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
六(一)
$
267,596
3
六(二)
15,996
-
七
1,105,001
11
102
-
1,069
-
1,389,764
14
六(二)
43,643
-
六(三)
14,513
-
六(四)
8,601,685
85
616
-
六(五)
16,633
-
六(二十)
57,032
1
359
-
8,734,481
86
$
10,124,245
100
(續 次 頁) |
單位：新台幣仟元
113 年 12 月 31 日
金
額
%
$
156,244
2
49,669
-
436,112
5
102
-
5,706
-
647,833
7
9,081
-
12,724
-
8,508,424
92
608
-
23,516
-
58,616
1
572
-
8,613,541
93
$
9,261,374
100 |
|
|
|
|
|
|
|
金
額
$
156,244
49,669
436,112
102
5,706
647,833
9,081
12,724
8,508,424
608
23,516
58,616
572
8,613,541
$
9,261,374 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之金融資
產－流動
1210
其他應收款－關係人
1220
本期所得稅資產
1410
預付款項
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之金融資
產－非流動
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1840
遞延所得稅資產
1900
其他非流動資產
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
~12~
負債及權益 |
承 |
業 生 醫 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國114 年及113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
114 年 12 月 31 日
113 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(六)
$
200,000
2
$
250,000
3
135
-
135
-
18,540
-
22,097
-
七
21,146
-
-
-
17,146
-
1,774
-
七
6,955
-
6,828
-
六(七)(八)
247,800
3
1,306,507
14
939
-
997
-
512,661
5
1,588,338
17
六(二)
11,340
-
-
-
六(七)
803,510
8
-
-
六(八)
1,156,400
12
1,352,000
15
六(二十)
734
-
734
-
七
10,076
-
17,031
-
1,982,060
20
1,369,765
15
2,494,721
25
2,958,103
32
六(七)(十)(十一)
1,953,110
19
1,668,651
18
六(七)(十)(十二)
4,858,430
48
3,732,745
40
六(十三)
486,240
5
469,411
5
395,141
4
385,664
4
349,945
3
441,941
5
六(三)
(
413,342) (
4) (
395,141) (
4 )
7,629,524
75
6,303,271
68
九
十一
$
10,124,245
100
$
9,261,374
100 |
|
|
|
流動負債
2100
短期借款
2150
應付票據
2200
其他應付款
2220
其他應付款項－關係人
2230
本期所得稅負債
2280
租賃負債－流動
2320
一年或一營業週期內到期長期負債
2399
其他流動負債－其他
21XX
流動負債合計
非流動負債
2500
透過損益按公允價值衡量之金融負
債－非流動
2530
應付公司債
2540
長期借款
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
其他權益
3400
其他權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約承諾
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==
董事長：李典穎 經理人：李明倫 會計主管：陳怡君
~13~
承 業 生 醫 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
114 年 度
113 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十四)及七
$
344,550
100
$
334,154
100
六(五)(九)(十)
(十九)
(
108,881 ) (
32) (
122,032) (
37 )
235,669
68
212,122
63
六(十五)及七
14,289
4
9,037
3
六(十六)
22
-
339
-
六(二)(十七)(
4,449 ) (
1)
4,032
1
六(五)(十八)(
57,672 ) (
17) (
55,159) (
16 )
(
47,810 ) (
14) (
41,751) (
12 )
187,859
54
170,371
51
六(二十)
(
1,582 )
- (
1,987)
-
$
186,277
54
$
168,384
51
六(三)
$
1,789
1
$
2,565
1
(
17,716 ) (
5)
-
-
(
2,304 ) (
1)
14,608
4
30
- (
5)
-
($
18,201 ) (
5) $
17,168
5
$
168,076
49
$
185,552
56
六(二十一)
$
1.00
$
1.01
六(二十一)
$
1.00
$
0.98 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900
營業毛利
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8316
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具投資未實現評
價損益
8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損益
之份額-不重分類至損益之項
目
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8380
採用權益法認列關聯企業及合
資之其他綜合損益之份額-可
能重分類至損益之項目
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
基本每股盈餘
9750
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：李典穎 經理人：李明倫 會計主管：陳怡君
~14~
113 年
1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
發放股東現金股利
迴轉特別盈餘公積
可轉換公司債轉換
員工執行認股權
對子公司所有權權益變
動
處分子公司
子公司贖回負債
12 月31 日餘額
114 年
1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
113 年盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
發放股東現金股利
提列特別盈餘公積
可轉換公司債轉換
發行可轉換公司債
員工執行認股權
對子公司所有權權益變
動
12 月31 日餘額 |
附
註 |
普通股股本 |
普通股股本 |
資
本 |
資
本 |
資
本 |
資
本 |
資
本 |
資
本 |
資
本 |
資
本 |
其 |
他
權 |
單位：新台幣仟元
益
其
他 權
益
總
額
$
-
$ 6,458,415
-
168,384
-
17,168
-
185,552
-
-
-
(
334,502 )
-
-
-
19,770
-
776
-
1,948
-
(
2,043 )
(
26,645 ) (
26,645 )
($ 26,645 )
$ 6,303,271
($ 26,645 )
$ 6,303,271
-
186,277
-
(
18,201 )
-
168,076
-
-
-
(
251,967 )
-
-
-
1,301,981
-
100,170
-
555
-
7,438
($ 26,645 )
$ 7,629,524 |
|
|
|
|
發
行
溢
價 |
|
員工認股權 |
其
他 |
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產未實現
損
益 |
其
他 |
|
六(十三)
六(七)(十一)
六(十)(十一)
六(十三)
六(七)(十一)
六(七)
六(十)(十一) |
|
$ 1,664,194
-
-
-
-
-
-
4,157
300
-
-
-
$ 1,668,651
$ 1,668,651
-
-
-
-
-
-
284,241
-
218
-
$ 1,953,110 |
|
$ 3,659,068
-
-
-
-
-
-
15,943
803
-
-
-
$ 3,675,814
$ 3,675,814
-
-
-
-
-
-
1,039,242
-
566
-
$ 4,715,622 |
$
1,731
-
-
-
-
-
-
-
(
327 )
-
-
-
$
1,404
$
1,404
-
-
-
-
-
-
-
-
(
1,404 )
-
$
- |
$
55,857
-
-
-
-
-
-
(
330 )
-
1,948
(
1,948 )
-
$
55,527
$
55,527
-
-
-
-
-
-
(
21,502 )
100,170
1,175
7,438
$ 142,808 |
|
$ 427,524
-
-
-
41,887
-
-
-
-
-
-
-
$ 469,411
$ 469,411
-
-
-
16,829
-
-
-
-
-
-
$ 486,240 |
$ 387,424
-
-
-
-
-
(
1,760 )
-
-
-
-
-
$ 385,664
$ 385,664
-
-
-
-
-
9,477
-
-
-
-
$ 395,141 |
$ 648,281
168,384
-
168,384
(
41,887 )
(
334,502 )
1,760
-
-
-
(
95 )
-
$ 441,941
$ 441,941
186,277
-
186,277
(
16,829 )
(
251,967 )
(
9,477 )
-
-
-
-
$ 349,945 |
($
41,008 )
-
14,603
14,603
-
-
-
-
-
-
-
-
($
26,405 )
($
26,405 )
-
(
2,274 )
(
2,274 )
-
-
-
-
-
-
-
($
28,679 ) |
($
344,656 )
-
2,565
2,565
-
-
-
-
-
-
-
-
($
342,091 )
($
342,091 )
-
(
15,927 )
(
15,927 )
-
-
-
-
-
-
-
($
358,018 ) |
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(
26,645 )
($ 26,645 )
($ 26,645 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
($ 26,645 ) |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==
董事長：李典穎經理人：李明倫
~15~
==> picture [43 x 44] intentionally omitted <==
會計主管：陳怡君
承 業 生 醫 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債
之淨損失(利益)
利息費用
利息收入
股利收入
採用權益法認列之子公司關聯企業及合資
利益之份額
應付公司債折價攤銷數
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產
預付款項
與營業活動相關之負債之淨變動
其他應付款
其他流動負債
營運產生之現金流入
收取之利息
收取之股利
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
其他應收款-關係人增加
取得採用權益法之投資
採用權益法之被投資公司減資退回股款
取得不動產、廠房及設備
其他非流動資產增加
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
短期借款增加
短期借款減少
租賃負債本金償還
發行公司債
償還公司債
應付公司債發行成本
舉借長期借款
償還長期借款
員工執行認股權
發放股東現金股利
籌資活動之淨現金流入(流出)
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額 |
單位：新台幣仟元
附註
114 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
113 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
$
187,859$
170,371
六(十九)
7,208
7,206
六(十九)
213
197
六(二)(十七)
4,449(
4,030 )
六(十八)
42,665
45,924
六(十五)
(
14,289 ) (
9,037 )
六(十六)
(
10 ) (
330 )
六(十四)
(
203,090 ) (
194,764 )
六(十八)
15,007
9,235
(
1,572 )
22,465
4,637
623
(
3,666 )
456
(
58 )
11
39,353
48,327
15,205
4,473
261,726
328,867
(
42,519 ) (
45,826 )
(
3,285 ) (
437 )
270,480
335,404
七
(
630,000 ) (
270,000 )
七
(
304,079 ) (
71,247 )
七
139,640
136,000
(
370 ) (
367 )
- (
500 )
(
794,809 ) (
206,114 )
六(二十二)
1,550,000
1,550,000
六(二十二)
(
1,600,000 ) (
1,400,000 )
六(二十二)
(
6,828 ) (
6,702 )
六(七)(二十二)
904,500
-
六(七)(二十二)(
7,484 )
-
六(二十二)
(
5,295 )
-
六(二十二)
862,200
-
六(二十二)
(
810,000 )
-
555
776
六(十三)
(
251,967 ) (
334,502 )
635,681 (
190,428 )
111,352(
61,138 )
156,244
217,382
$
267,596 $
156,244 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [52 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==
經理人：李明倫 會計主管：陳怡君
董事長：李典穎
~16~
承業生醫投資控股股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國114年度及113年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
-
一、 公司沿革
-
承業生醫投資控股股份有限公司(以下簡稱「承業醫」或「本公司」)，於民國98 年11 月設立，主要係為擴充大中華區市場綜效與久和醫療儀器股份有限公司等 聯屬公司進行之組織架構重組而設立，並自民國101 年10 月24 日起在臺灣證 券交易所掛牌買賣。本公司之主要營業項目為對各種事業之投資等。
-
二、 通過財務報告之日期及程序
-
本個體財務報告已於民國115 年3 月10 日經董事會通過發布。
-
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 「 金管會」)認可並發布生效之新發 、
-
布 修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114 年適用之國際財務報導準則會 計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「涉及依賴自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
~17~
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭民國116年1月1日
露」
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」民國116年1月1日
註：金管會於民國114 年9 月25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第18 號(以下簡稱IFRS 18)；另企 業如有提前適用IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可IFRS 18 後，選 擇提前適用IFRS 18 規定。
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則
第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用
於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
~18~
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計 值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
(三)外幣換算
-
本公司個體財務報告所列之項目，均係以本公司營運所處主要經濟環境之 貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台 幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
-
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體及關聯企業，其經營結果和財 務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
-
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；
-
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
-
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
(1)預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於報導期間後十二個月內實現者。
-
(4)現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月交換或用以清償負債 受到限制者除外。
-
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(1)預期於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)於報導期間後十二個月內到期清償者。
-
(4)不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。
~19~
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
1. 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-
(六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量：
屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於 其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘 項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及 股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-
(七)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大
財務組成部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)
後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金
額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期
信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存
續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
~20~
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
-
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為 權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與 所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
5.當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業 或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認 列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本公司若 直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益 之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對 子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
6.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他綜 合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於 母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之 財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
-
、
-
(十)不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息 資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且 該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列 為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重 大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含 之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國 際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規 定處理。資產之耐用年限如下：
其他設備
2~5年
~21~
(十二) 非金融資產減損
-
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
-
(十三) 借款
-
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採 有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十四) 應付可轉換公司債
-
本公司發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為 本公司普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權及買 回權。於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或 權益，其處理如下：
-
1.嵌入之賣回權與買回權：於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過 損益按公允價值衡量之金融資產或負債」；後續於資產負債表日，按當 時之公允價值評價，差額認列「透過損益按公允價值衡量之金融資產 (負債)利益或損失」。
~22~
-
2.公司債之主契約：於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額 認列為應付公司債溢折價；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間 內認列於損益，作為「財務成本」之調整項目。
-
3.嵌入之轉換權(符合權益之定義)：於原始認列時，就發行金額扣除上述 「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債」後之 剩餘價值帳列「資本公積－認股權」，後續不再重新衡量。
-
4.發行之任何直接歸屬之交易成本，按上述各項組成之原始帳面金額比 例分配至各負債及權益之組成部分。
-
5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過損 益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處 理，再以前述依負債組成部分之帳面金額加計「資本公積－認股權」之 帳面金額作為換出普通股之發行成本。
(十五) 金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(十六) 員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認
列為費用。
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為
當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內
認列為資產。
(十七) 員工股份基礎給付
~23~
(十八) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得 稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在 適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分 配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會 通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅 費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易 （不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生相等之應課稅及可減除暫時 性差異，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本公司可以控 制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不 會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實 質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時 預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
(十九) 股利分配
-
分派予本公司股東之現金股利於本公司董事會決議時於財務報告認列為 負債，分派股票股利則於股東會決議時認列為待分配股票股利，並於發行 新股基準日時轉列普通股。
~24~
-
(二十) 收入認列 1.投資收入
本公司對子公司及關聯企業取得後所產生之損益份額認列為收入或成 本。
-
2.勞務收入
五、 重大會計判斷 、 假設及估計不確定性之主要來源
-
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明：
-
(一)會計政策採用之重要判斷
-
除涉及估計之判斷外(參閱下述(二))，管理階層於採用本公司會計政策過 程中，並未作對個體財務報告認列金額具有重大影響之判斷。
-
(二)重要會計估計及假設
-
本公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合 理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債 可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明： 採用權益法之投資減損評估
-
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回 收，本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預期未 來現金流量之折現值評估可回收金額，並分析其相關假設之合理性。
六、 重要會計項目之說明
現金 |
|
|
庫存現金
支票存款及活期存款
合計 |
114年12月31日
88
$
267,508
267,596
$ |
113年12月31日 |
|
|
88
$
156,156 |
|
|
156,244
$ |
~25~
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
項 目 |
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
$ |
21,555
|
|
$ |
61,467
|
非避險之衍生工具 |
|
|
|
|
|
(國內第四次有擔保可轉換公司債
贖回權) |
|
- |
|
|
896 |
評價調整 |
( |
5,559)
|
( |
|
12,694) |
合計 |
$ |
15,996
|
|
$ |
49,669
|
非流動項目： |
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
私募基金 |
$ |
45,000
|
|
$ |
10,500
|
評價調整 |
( |
1,357) |
( |
|
1,419) |
合計 |
$ |
43,643
|
|
$ |
9,081
|
持有供交易之金融負債 |
|
|
|
|
|
非避險之衍生工具 |
|
|
|
|
|
(國內第五次無擔保可轉換公司債 |
|
|
|
|
|
買回權及賣回權) |
($ |
11,340)
|
|
$ |
-
|
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國114年及113年度認列
之淨(損)益分別計($4,449)及$4,030，表列「其他利益及損失」。
項 |
目 |
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
非流動項目： |
|
|
|
|
|
上櫃股票 |
|
$ |
340,215
|
$ |
340,215
|
評價調整 |
|
( |
325,702)
|
( |
327,491)
|
合計 |
|
$ |
14,513
|
$ |
12,724
|
-
1.本公司選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產，該等投資於民國114 年及113 年12 月31 日之公 允價值分別為$14,513 及$12,724。
-
2.本公司於民國114 年及113 年度因公允價值變動認列於其他綜合損失之 金額分別為$1,789 及$2,565。
~26~
(四)採用權益法之投資
採用權益法之投資 |
|
114年12月31日
久和醫療
4,898,741
$
多模式
975,953
九和科技
150,089
九和生物
95,858
新和
273,661
東霖
380,688
華霖
400,824
醫世紀
659,580
CHC(BVI)
302,399
富康
457,155
CHC(UK)
6,737
8,601,685
$ |
113年12月31日 |
|
4,835,997
$
1,021,266
147,976
237,614
69,598
384,134
391,750
644,782
358,517
415,228
1,562 |
|
8,508,424
$ |
有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國114年度合併財務報表附註
四(三)。
- (五)租賃交易 承租人
房屋
房屋 |
114年12月31日
帳面金額
16,633
$
114年度
折舊費用
6,883
$ |
113年12月31日 |
|
|
帳面金額 |
|
|
23,516
$ |
|
|
113年度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
6,883
$ |
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用 |
114年度
372
$ |
113年度 |
|
|
498
$ |
6.本公司於民國114 年及113 年度租賃現金流出總額皆為$7,200。
~27~
(六)短期借款
短期借款 |
|
|
借 |
款 性 質
114年12月31日 |
113年12月31日 |
銀行借款 |
|
|
信用借款 |
200,000
$ |
250,000
$ |
利率區間 |
1.920%~1.925% |
1.925%~1.950% |
本公司民國114年及113年度未有因短期借款提供擔保質押之情形。
(七)應付公司債
應付公司債 |
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
應付公司債 |
$ |
900,000
|
$ |
1,311,910
|
減：應付公司債折價 |
( |
96,490)
|
( |
5,403)
|
|
|
803,510 |
|
1,306,507 |
減：一年內到期或執行賣回權公司債 |
|
|
|
|
(表列「一年內或一營業週期內到 |
|
|
|
|
期長期負債」項下) |
|
- |
( |
1,306,507)
|
|
$ |
803,510
|
$ |
- |
~28~
- `D.當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止， 本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時， 或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止， 本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得於 其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。`
- `E.依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、償 還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利 義務亦將併同消滅，不再發行。`
-
(2)本轉換公司債已於民國114 年8 月4 日到期，累計已轉換為普通股計 33,033 仟股，剩餘未轉換部份本公司以現金$7,484 贖回，並將失效之 認股權$123 轉列為資本公積-失效認股權(表列資本公積-其他)。
-
2.經主管機關核准募集及發行國內第五次無擔保可轉換公司債
-
(1)本公司之發行條件如下：
-
A.依發行總面額$900,000 之100.5%溢價發行，發行總額計$904,500， 票面利率0%，發行期間5 年，流通期間自民國114 年6 月20 日至 119 年6 月20 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償 還。本轉換公司債於民國114 年6 月20 日於財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心掛牌交易。
-
B.轉換公司債債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起，至到 期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時透過交易 券商向臺灣集中保管結算所股份有限公司提出申請轉換為本公司 普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
-
C.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定， 後續轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定 之訂價模式予以調整，發行時之轉換價格為每股新台幣48.4 元。 本公司於民國114 年7 月2 日依上述辦法調整轉換價格為每股新台 幣47.0 元
-
D.當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止， 本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時， 或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止， 本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得於 其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
-
E.債券持有人得於本轉換公司債發行滿三年時，要求本公司以債券面 額加計0.752%之利息補償金將其所持有之轉換公司債以現金買回。
-
F.依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、償 還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利 義務亦將併同消滅，不再發行。
~29~
-
(2)本公司於發行第五次無擔保可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要 素分離，帳列「資本公積-其他」，截至民國114 年12 月31 日止，金 額為$100,170。另嵌入之買回權及賣回權，依據國際財務報導準則第 9 號「金融工具」規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非 緊密關聯，故予以分離處理，以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡 量之金融負債」。截至民國114 年12 月31 日止，經分離後第五次無 擔保可轉換公司債主契約債務之有效利率為2.5704%。
-
3.國內第四次公司債及國內第五次公司債均無擔保質押之情形。
(八)長期借款
借款性質 |
借款期間 |
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
銀行借款 |
|
|
|
|
|
擔保借款 |
111.10~116.10 |
$ |
1,404,200
|
$ |
1,352,000
|
減：一年內或一營業週期內到 |
|
|
|
|
|
期之長期借款 |
|
( |
247,800)
|
|
- |
|
|
$ |
1,156,400 |
$ |
1,352,000
|
利率區間 |
|
|
2.38% |
|
2.34%~2.35% |
利率區間
-
1.本公司及子公司多模式為償還本公司既有金融負債及充實營運資金，於 民國111 年9 月21 日與第一商業銀行等聯合授信銀行團簽訂$2,580,000 之聯合授信合約，依授信合約規定，得於合約期限內循環動用借款，每次 借款天期不得逾6 個月及動用金額不得低於伍仟萬元整，到期尚未清償 部分，就金額相同之部分無需另為資金匯入或撥放，故上述融資將列為長 期借款，並承諾以下事項：
-
(1)應將其依合約所取得之授信款項悉數用於本合約規定之授信用途。
-
(2)本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，承諾年度及半年度合併 財務報告須維持下列財務比率：
-
a.流動比率不得低於100%。
-
b.負債比率不得高於170%。
-
c.利息保障倍數不得低於3 倍。
-
d.有形淨值不得低於$4,000,000。
本公司若未達成以上承諾，應於次一期年度或半年度合併財務報告日
前以增資或其他方式改善，本公司如完成改善，則不視為違約情事，
惟應支付按查核日之未清償本金餘額之0.1%計算之補償費予管理銀
行轉付各聯合授信銀行。
~30~
- `(3)本公司應維持對久和醫療、多模式以及杏業生技股份有限公司直接及 (或)間接持有之股份達100%，並維持對各該等子公司之實質經營控制 權。`
- `本公司若未達成以上承諾，將由第一銀行認定是否構成違約情事，必要時 得以召集聯合授信銀行會議決議之。`
- `2.有關長期借款擔保質押情形，請詳附註七(三)5.說明。`
-
(九)退休金
-
1.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國 籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
-
2.民國114 年及113 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為$2,531 及$2,431。
(十)股份基礎給付
1.截至民國114 年及113 年12 月31 日，本公司之股份基礎給付-員工認股 權計畫交易如下：
協議之類型給與日給與數量(仟股)合約期間既得條件
員工認股權計畫-106107.4.132,000(註2) 7年(註1)
|
|
|
114年 |
114年 |
|
113年 |
|
|
數量 |
|
加權平均 |
數量 |
加權平均 |
認 股 選 擇 權 |
|
(仟股) |
履約價格(元) |
|
(仟股) |
履約價格(元) |
1月1日期初流通在外 |
|
142 |
$ |
25.50
|
172 |
26.50
$ |
本期喪失認股權 |
( |
120)
|
|
25.50 |
- |
- |
本期執行認股權 |
( |
22)
|
|
25.50 |
30)
( |
25.83 |
12月31日期末流通在外 |
|
- |
|
- |
142 |
25.50 |
12月31日期末可行使 |
|
|
|
|
|
|
之認股選擇權 |
|
- |
|
|
142 |
|
3.於民國114 年及113 年12 月31 日給與子公司及孫公司員工之期末流通 在外數量分別為0 仟股及114 仟股，期末可行使之認股權分別為0 仟股 及114 仟股。
~31~
核准發行日 |
到期日
114.4.12 |
股數
履約價格
(仟股)
(元)
-
-
$
114年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
|
股數
(仟股)
- |
股數
(仟股)
142 |
履約價格
(元) |
107.4.13 |
|
|
|
25.50
$ |
6.本公司使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值， 相關資訊如下：
協議之
類型 |
股價
履約價
給與日
(元)
格(元)
107.4.13
34.50
$
34.5
$ |
預期
波動率 |
預期存
續期間 |
每單位
預期無風險
公允
股利
利率
價值(元)
$8.46~
$10.91
0%
0.75% |
員工認股
權計畫-106 |
|
30.02% |
5.25年 |
|
(十一) 股本
1.截至民國114 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$2,500,000，分 為250,000 仟股，實收資本額為$1,953,110，每股面額新台幣10 元。 本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：
1月1日
執行員工認股權
應付公司債轉換
12月31日 |
114年
166,865
22
28,424
195,311 |
(單位：仟股）
113年
166,419
30
416
166,865 |
|
|
|
2.本公司於民國110 年7 月1 日股東會決議通過擬以私募方式辦理現金 增資，現金增資用途為引進策略性投資人，強化本公司財務結構及充實 營運資金並提高未來競爭力之效益，私募股數以20,000 仟股為上限， 於股東會決議日起一年內分次(最多不超過三次)辦理，實際訂價日及 發行價格，股東會授權董事會於不低於股東會決議成數範圍內，視日後 洽特定人情形與市場狀況決定之。董事會於民國110 年10 月6 日決議
~32~
第一次私募基準日為民國110年10月13日，私募股數為4,722仟股，
每股認購價格為35.1元，此增資案已募得$165,742，並辦理變更登記
完竣；本次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且
須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外，餘與
其他之已發行普通股同。
(十二) 資本公積
-
1.依企業併購法第三十一條第四項規定，公司與他公司進行股份轉換而 成為他公司百分之百持股之子公司者，其未分配盈餘轉換後，列為他公 司(即控股公司)之資本公積。故投資控股公司因股份轉換時所貸記之 資本公積，如係來自子公司轉換前之未分配盈餘，得分派現金股利，亦 得於轉換當年度撥充資本，且其撥充資本比例不受證券交易法施行細 則第八條規定之限制。另參照台財融(一)字第0910016280 號函規定， 該項資本公積非源自控股公司之經營成果，故無擴及董監酬勞及員工 紅利。截至民國114 年12 月31 日止，本公司資本公積項下屬於轉換 前久和醫療等聯屬公司之未分配盈餘金額計$44,390。
-
2.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本 公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公 司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-
3.有關資本公積-員工認股權請詳附註六(十)之說明。
(十三) 保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，本公司每年度決算如有盈餘時，應依法先提繳稅 款、彌補歷年虧損，如尚有餘額應依法提列百分之十法定盈餘公積，但 法定盈餘公積已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令規定提列或 迴轉特別盈餘公積。如尚有盈餘，併同以前年度累積未分配盈餘為股東 累積可分配盈餘，至少提撥百分之五十，由董事會擬具盈餘分配案，以 發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；以現金股利方式為 之時，應經董事會特別決議通過後於股東會中報告。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
~33~
4.本公司於民國114 年6 月4 日經股東會決議通過民國113 年度盈餘分 派案及民國113 年6 月12 日經股東會決議通過112 年度盈餘分派案如 下：
下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
|
112年度 |
|
|
|
金額 |
每股股利(元) |
|
|
金額 |
每股股利(元) |
|
法定盈餘公積
提列(迴轉)特別盈餘
公積 |
16,829
$
9,477 |
|
|
$
( |
41,887
1,760)
|
|
|
股東現金股利 |
251,967 |
$ |
1.51
|
|
334,502 |
$ |
2.01
|
合計 |
278,273
$ |
|
|
$ |
374,629
|
|
|
上述民國113年及112年度盈餘分配情形與本公司民國114年3月12
日及113年3月13日之董事會提議並無差異，並經董事會決議其除息
基準日分別為民國114年7月2日及113年7月16日。上述有關董事
會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開
資訊觀測站」查詢。
5.本公司於民國115 年3 月10 日經董事會決議通過民國114 年度盈餘分 派案如下：
(十四)
(十五) |
營業收入
利息收入
法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
股東現金股利
投資收入
客戶合約之收入
隨時間逐步認列之收入-內部客戶
-管理服務收入
合計
銀行存款利息
關係人資金貸與利息收入
合計 |
金額
每股股利(元)
18,628
$
18,202
214,842
1.10
$
251,672
$
114年度
114年度
113年度
203,090
$
194,764
$
141,460
139,390
344,550
$
334,154
$
114年度
113年度
2,636
$
1,169
$
11,653
7,868
14,289
$
9,037
$ |
|
|
|
~34~
(十六) 其他收入
其他收入 |
|
其他利益及損失
114年度
股利收入
10
$
其他收入
12
合計
22
$
114年度
淨外幣兌換利益
-
$
透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債淨(損失)利益
4,449)
(
其他損失
-
合計
4,449)
($ |
113年度
330
$
9
|
|
339
$ |
|
113年度
2
$
4,030
- |
|
4,032
$ |
(十七) 其他利益及損失
(十八) 財務成本
財務成本 |
|
|
利息費用：
銀行借款
可轉換公司債
租賃負債
其他財務費用
合計 |
114年度
36,794
$
15,007
372
5,499
57,672
$ |
113年度 |
|
|
34,664
$
9,235
498
10,762 |
|
|
55,159
$ |
(十九) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用 |
|
114年度 |
114年度 |
114年度 |
|
113年度 |
113年度 |
113年度 |
|
|
屬於營業
成本者 |
|
屬於營業
費用者 |
|
屬於營業
成本者 |
|
屬於營業
費用者 |
|
|
71,855
$
6,023
2,531
6,516
2,392
7,208
213
96,738
$ |
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
$ |
|
81,537
$
5,774
2,431
6,259
2,361
7,206
197
105,765
$ |
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
$ |
1. 依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況(即稅前利益扣除分配員 工酬勞及董事酬勞前之利益)扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥千 分之零點五以上為員工酬勞，並提撥不高於百分之五為董事酬勞，另，
~35~
本公司業於民國114年6月4日經股東常會決議通過部分公司章程條
文修訂案，補充前述員工酬勞數額中，應提撥不低於百分之二十為基
層員工分派酬勞。
前述員工及董事酬勞應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董
事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
員工酬勞以股票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公
司員工，分配辦法由董事長訂定之。
2.本公司民國114 年及113 年度員工酬勞估列金額分別為$115 及$150； 董事酬勞估列金額皆為$5,600，前述金額帳列薪資費用科目。 經董事會決議之民國113 年度員工酬勞$150 及董事酬勞$5,600 與民國 113 年財務報告認列金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至
公開資訊觀測站查詢。
(二十) 所得稅
|
|
114年度 |
|
113年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
-
|
$ |
-
|
未分配盈餘加徵 |
|
- |
|
2,212 |
以前年度所得稅高估 |
( |
2)
|
( |
234)
|
當期所得稅總額 |
( |
2)
|
|
1,978 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
|
1,584 |
|
9 |
所得稅費用 |
$ |
1,582
|
$ |
1,987
|
~36~
|
|
114年度 |
|
113年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之 |
|
|
|
|
所得稅 |
$ |
37,572
|
$ |
34,074
|
按稅法規定應剔除之費用 |
|
3,562 |
|
3,909 |
按稅法規定免課稅之所得 |
( |
47,184)
|
( |
45,166)
|
暫時性差異未認列為遞延 |
|
|
|
|
所得稅資產 |
|
7,634
|
|
4,117 |
課稅損失未認列遞延所得稅 |
|
|
|
|
資產 |
|
- |
|
3,075
|
未分配盈餘加徵 |
|
-
|
|
2,212
|
以前年度所得稅高估 |
( |
2)
|
( |
234)
|
所得稅費用 |
$ |
1,582
|
$ |
1,987
|
2.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如 下：
|
|
|
|
114年 |
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
他綜合淨利
12月31日 |
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未休假獎金 |
$ |
134
|
($ |
26)
|
$ |
|
-
|
$ |
108
|
課稅損失 |
|
58,482 |
( |
1,558)
|
|
|
- |
|
56,924 |
小計 |
|
58,616 |
( |
1,584)
|
|
|
- |
|
57,032 |
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業合併影響數 |
( |
734)
|
|
- |
|
|
- |
( |
734)
|
合計 |
$ |
57,882
|
($ |
1,584)
|
$ |
|
-
|
$ |
56,298 |
|
|
|
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
他綜合淨利
12月31日 |
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未休假獎金 |
$ |
143
|
($ |
9)
|
$ |
|
-
|
$ |
134
|
課稅損失 |
|
58,482 |
|
- |
|
|
- |
|
58,482 |
小計 |
|
58,625 |
( |
9)
|
|
|
- |
|
58,616 |
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業合併影響數 |
( |
734)
|
|
- |
|
|
- |
( |
734)
|
合計 |
$ |
57,891
|
($ |
9)
|
$ |
|
-
|
$ |
57,882 |
~37~
3.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關 金額如下：
114年12月31日
未認列遞延
發生年度申報數/核定數尚未抵減金額所得稅資產金額最後扣抵年度
-
107$ 309,790$ 284,617$ 117
113年12月31日
未認列遞延
發生年度申報數/核定數尚未抵減金額所得稅資產金額最後扣抵年度
-
107$ 309,790$ 292,410$ 117
114年12月31日113年12月31日
可減除暫時性差異$ 193,783$ 153,308
每股盈餘 |
|
|
|
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權憑證
員工酬勞
轉換公司債
屬於普通股股東之
本期淨利加潛在
普通股之影響 |
|
114年度 |
|
|
稅後金額
186,277
$
186,277
$
-
-
8,456
194,733
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
185,811
185,811
22
4
9,443
195,280 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
1.00
$ |
|
|
|
1.00
$ |
~38~
==> picture [427 x 270] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利 $ 168,384 166,769 $ 1.01
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東
之本期淨利 $ 168,384 166,769
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
-
員工認股權憑證 80
-
員工酬勞 4
轉換公司債 22,571 27,789
屬於普通股股東之
本期淨利加潛在
普通股之影響 $ 190,955 194,642 $ 0.98
----- End of picture text -----
因員工酬勞可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員
工酬勞將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權
平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於
股東會決議上一年度員工酬勞採發放股票方式之股數確定時，始將該
股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員工酬
勞轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調
整。
(二十二) 來自籌資活動之負債之變動
短期借款
應付公司債
114年1月1日
250,000
$
1,306,507
$
籌資現金流量之
變動
50,000)
(
891,721
其他非現金之變動
-
1,394,718)
(
114年12月31日
200,000
$
803,510
$
短期借款
應付公司債
113年1月1日
100,000
$
1,317,066
$
籌資現金流量之
變動
150,000
-
其他非現金之變動
-
10,559)
(
113年12月31日
250,000
$
1,306,507
$ |
來自籌資活動
長期借款
租賃負債
之負債總額
1,352,000
$
23,859
$
2,932,366
$
52,200
6,828)
(
887,093
-
-
1,394,718)
(
1,404,200
$
17,031
$
2,424,741
$
來自籌資活動
長期借款
租賃負債
之負債總額
1,352,000
$
30,561
$
2,799,627
$
-
6,702)
(
143,298
$
-
-
10,559)
(
1,352,000
$
23,859
$
2,932,366
$ |
|
|
~39~
七、 關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司股份由大眾持有，未有最終母公司及最終控制者。
(二)關係人名稱及關係
==> picture [455 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
----- End of picture text -----
關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 之 關 係 |
久和醫療儀器股份有限公司(久和醫療) |
子公司 |
多模式股份有限公司(多模式) |
〞 |
九和科技股份有限公司(九和科技) |
〞 |
九和生物科技股份有限公司(九和生物) |
〞 |
新和生物科技股份有限公司(新和) |
〞 |
東霖儀器股份有限公司(東霖) |
〞 |
華霖股份有限公司(華霖) |
〞 |
醫世紀健康管理顧問股份有限公司(醫世紀) |
〞 |
杏業生技股份有限公司(杏業) |
〞 |
欣安健康事業股份有限公司(欣安) |
〞 |
富康活力醫藥股份有限公司(富康) |
〞 |
CHC Healthcare (UK) Limited(CHC(UK)) |
〞 |
承業生醫長照社團法人(承業長照) |
〞 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.管理服務收入(表列營業收入)
管理服務收入(表列營業收入) |
|
|
勞務銷售：
久和醫療
多模式
九和科技
東霖
華霖
醫世紀
杏業
其他子公司 |
114年度
66,000
$
14,520
7,560
6,180
9,780
14,940
13,200
9,280
141,460
$ |
113年度 |
|
|
68,400
$
15,600
7,080
7,980
8,940
13,140
9,960
8,290 |
|
|
139,390
$ |
係本公司提供關係人行政資源、醫療業務之技術諮詢及管理服務而產生之
收入，收款價格及條件由雙方決定。
~40~
- 2.其他應收款 關係人
資金貸與關係人
其他應收款-關係人
資金貸與關係人 |
|
|
|
|
|
114年度 |
|
對象
最高餘額
新和
390,000
$
多模式
200,000
杏業
400,000
富康
160,000
其他子公司
100,000 |
|
期末餘額
250,000
$
200,000
400,000
110,000
100,000
1,060,000
$ |
利率
利息收入總額
期末應收利息
2%~3.5%
5,685
$
1,609
$
2%~3.5%
973
973
2%~3.5%
740
740
2%~3.5%
2,531
570
2%~3.5%
1,724
1,304
11,653
$
5,196
$ |
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
113年度 |
|
|
|
|
對象 |
最高餘額 |
|
期末餘額 |
利率 |
利息收入總額
期末應收利息 |
|
|
|
新和 |
320,000 |
|
320,000 |
2%~3.5% |
|
5,455 |
|
4,978 |
富康 |
150,000 |
|
60,000 |
2%~3.5% |
|
1,860 |
|
581 |
其他子公司 |
50,000 |
|
50,000 |
2%~3.5% |
|
553 |
|
553 |
|
|
$ |
430,000 |
|
$ |
7,868
|
$ |
6,112
|
對子公司之資金貸與條件為款項貸與後一年內收回。
- 3.租賃交易 承租人
久和醫療
114年12月31日
17,031
$ |
113年12月31日 |
|
23,859
$ |
4.其他項目
114年度
|
|
114年度 |
114年度 |
|
交易對象
新和生物
富康
CHC(UK)
合計
交易對象
富康 |
增資每股
價格(元)
10
$
88
40.272 |
原持股
交易總金額
比例
280,000
$
100%
16,830
51%
7,249
100%
304,079
$
113年度 |
|
增資後
持股比例 |
|
|
|
|
100%
50%
100% |
|
增資每股
價格(元)
110 |
交易總金額
71,247
$ |
原持股
比例
51% |
增資後
持股比例 |
|
|
|
|
51% |
~41~
(2)子公司減資退回股款
|
114年度 |
114年度 |
|
113年度 |
113年度 |
|
交易對象 |
減資比例 |
交易總金額 |
|
減資比例 |
交易總金額 |
|
華霖 |
- |
$ |
-
|
15.73% |
$ |
56,000
|
九和生物 |
69.95% |
|
139,640 |
16.69% |
|
40,000 |
東霖 |
- |
|
-
|
11.43% |
|
40,000 |
|
|
$ |
139,640
|
|
$ |
136,000
|
==> picture [411 x 160] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年12月31日
-
交易對象 其他應收款 關係人 其他應付款-關係人
-
久和醫療 $ 25,048 $
-
多模式 2,013
-
九和科技 1,429
-
九和生物 8,831
-
新和 19,133
-
東霖 628
-
華霖 3,869
$ 39,805 $ 21,146
----- End of picture text -----
民國113年12月31日無此情形。
5.關係人提供背書保證情形
(1)截至民國114 年及113 年12 月31 日止，本公司提供其他子公司背書 保證做為向銀行借款擔保之額度如下：
久和醫療
多模式
其他子公司 |
114年12月31日
400,000
$
988,800
884,720
2,273,520
$ |
113年12月31日 |
|
|
850,000
$
1,288,000
851,000 |
|
|
2,989,000
$ |
(2)截至民國114 年及113 年12 月31 日止，本公司及子公司多模式與第 一商業銀行簽訂聯合授信合約，核貸總額度均為$2,580,000，均係由 本公司及本公司董事長李沛霖先生提供連帶保證，並以子公司久和醫 療之土地及建物設定質押擔保。
(四)主要管理階層薪酬資訊
主要管理階層薪酬資訊 |
|
|
薪資及其他短期員工福利
退職後福利
總計 |
114年度
31,874
$
324
32,198
$ |
113年度 |
|
|
36,794
$
324 |
|
|
37,118
$ |
~42~
無此情形。
-
(二)承諾事項
1. 本公司銀行聯貸案之重大承諾事項，請詳附註六(八)。
2. 本公司對關係人重大承諾事項及背書保證之情形，請詳附註七(三)5.。
3. 截至民國114 年及113 年12 月31 日止，本公司所投資已簽訂之私募基 金合約中，尚未投入之承諾投資額度分別為$45,000 及$19,500。
-
十、 重大之災害損失
-
無此情形。
十一、重大之期後事項
本公司之子公司久和醫療於民國115 年1 月8 日與台灣基督長老教會馬偕醫 療財團法人馬偕紀念醫院簽訂銷售質子治療系統合約，有利久和醫療之業務 拓展及銷售。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。
1.金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金融
資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
選擇指定之權益工具投資
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
其他應收款-關係人 |
114年12月31日
59,639
$
14,513
$
267,596
$
1,105,001
1,372,597
$ |
113年12月31日 |
|
|
58,750
$ |
|
|
12,724
$ |
|
|
156,244
$
436,112 |
|
|
592,356
$ |
~43~
114年12月31日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
200,000
$
應付票據
135
其他應付款(含關係人)
39,686
應付公司債(包含一年或一
營業週期內到期)
803,510
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)
1,404,200
2,447,531
$
租賃負債
17,031
$ |
113年12月31日 |
|
250,000
$
135
22,097
1,306,507
1,352,000 |
|
2,930,739
$ |
|
23,859
$ |
-
2.風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體 風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本 公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
-
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項 提供書面政策，例如信用風險。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
匯率風險
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
非貨幣性項目
美金：新台幣
英鎊：新台幣 |
外幣
帳面金額
(仟元)
匯率
(新台幣)
9,621
$
31.43
302,399
$
159
42.33
6,737
114年12月31日 |
外幣
帳面金額
(仟元)
匯率
(新台幣)
9,621
$
31.43
302,399
$
159
42.33
6,737
114年12月31日 |
114年度 |
114年度 |
|
外幣
(仟元)
9,621
$
159 |
匯率
31.43
42.33 |
敏感度分析 |
|
|
|
|
變動
幅度
-
- |
損益
影響 |
|
|
|
|
-
$
- |
|
|
|
|
|
~44~
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
非貨幣性項目
美金：新台幣
英鎊：新台幣 |
外幣
帳面金額
(仟元)
匯率
(新台幣)
10,935
$
32.79
358,517
$
38
41.19
1,562
113年12月31日 |
外幣
帳面金額
(仟元)
匯率
(新台幣)
10,935
$
32.79
358,517
$
38
41.19
1,562
113年12月31日 |
113年度 |
113年度 |
|
外幣
(仟元)
10,935
$
38 |
匯率
32.79
41.19 |
敏感度分析 |
|
|
|
|
變動
幅度
-
- |
損益
影響 |
|
|
|
|
-
$
- |
|
|
|
|
|
C.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114 年及113 年 度認列之全部淨兌換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額 分別為$0 及$2。
價格風險
-
A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產，因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未 有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險，本公 司已設置停損點，故預期不致發生重大之價格風險。
-
B.本公司主要投資於國內上市櫃及非上市櫃之權益工具，此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情 況下，對民國114 年及113 年度之稅後淨利因來自透過損益按公 允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別減少或增加$5,964 及$5,875；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具之利益或損失將分別減少或增加$1,451 及 $1,272。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之長期借款使 本公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現 金及約當現金抵銷，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣 計價。
-
B.當借款利率上升或下跌1%，在所有其他因素維持不變之情況下， 民國114 年及113 年度之淨利將增加或減少$14,042 及$13,520， 主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
-
(2)信用風險
-
本公司提供授信融資保證承諾均依「背書保證辦法」辦理，且係對 本公司之子公司為之。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未 要求提供擔保品。若其未能履約，所可能發生之損失與保證金額相 符。
~45~
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，此等預測考量公司之債務融資計畫、債 務條款遵循及符合內部資產負債表之財務比率目標等。
-
B.下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍 生金融負債係依據資產負債表日至預期或合約到期日之剩餘期 間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債
：
114年12月31日
短期借款
應付票據
其他應付款(含關係人)
租賃負債
應付公司債(包含一年
或一營業週期內到期)
長期借款(包含一年
或一營業週期內到期)
非衍生金融負債
：
113年12月31日
短期借款
應付票據
其他應付款
租賃負債
應付公司債(包含一年
或一營業週期內到期)
長期借款(包含一年
或一營業週期內到期) |
1年以下
1至2年內
201,923
$
-
$
135
-
39,686
-
7,200
7,200
-
-
281,197
1,184,010
1年以下
1至2年內
252,422
$
-
$
135
-
22,097
-
7,200
7,200
1,311,910
-
31,732
227,331
|
2至5年內 |
|
|
-
$
-
-
3,000
900,000
-
2至5年內 |
|
|
-
$
-
-
10,200
-
1,183,633 |
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。
~46~
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之 權益工具投資屬之。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具(包括現金、其他應收款(含關係人)、短 期借款、應付票據、其他應付款(含關係人)、短期借款、長期借款、應 付公司債及租賃負債)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
-
(1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
114年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
私募基金
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
權益證券
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
衍生工具
113年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
私募基金
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
權益證券 |
第一等級
15,996
$
-
14,513
30,509
$
-
$
第一等級
49,669
$
-
-
12,724
62,393
$ |
第二等級
-
$
-
-
-
$
-
$
第二等級
-
$
-
-
-
$ |
第三等級
-
$
43,643
-
43,643
$
11,340
$
第三等級
-
$
9,081
-
9,081
$ |
合計 |
|
|
|
|
15,996
$
43,643
14,513 |
|
|
|
|
74,152
$ |
|
|
|
|
11,340
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
49,669
$
9,081
12,724 |
|
|
|
|
71,474
$ |
~47~
-
(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
-
4.民國114 年及113 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
5.下表列示於民國114 年及113 年度屬於第三等級金融工具之變動。
|
|
|
114年 |
114年 |
|
|
|
|
私募基金 |
|
衍生金融工具 |
1月1日 |
|
$ |
9,081
|
$ |
-
|
認列於損益之利益或損失 |
|
|
62
|
( |
3,766)
|
本期取得 |
|
|
34,500
|
|
- |
本期發行可轉換公司債 |
|
|
- |
( |
7,470)
|
本期應付公司債轉換 |
|
|
- |
( |
104)
|
12月31日 |
|
$ |
43,643 |
($ |
11,340) |
|
|
|
113年 |
|
|
|
|
|
私募基金 |
|
衍生金融工具 |
1月1日 |
|
$ |
5,231
|
$ |
2,598
|
認列於損益之利益或損失 |
( |
|
650)
|
( |
2,574)
|
本期取得 |
|
|
4,500 |
|
- |
本期應付公司債轉換 |
|
|
- |
( |
24)
|
12月31日 |
|
$ |
9,081
|
$ |
-
|
~48~
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
114年12月31日
公允價值
非衍生權益工具：
私募基金
43,643
$
衍生工具：
可轉換公司債
贖回權
11,340)
(
113年12月31日
公允價值
非衍生權益工具：
私募基金
9,081
$
衍生工具：
可轉換公司債
贖回權
- |
評價技術 |
重大不可
觀察輸入值 |
區間
(加權平均) |
輸入值與公
允價值關係 |
|
淨資產價
值法
二項式模
型
評價技術 |
不適用
波動率
折現率
重大不可
觀察輸入值 |
-
41.00%
(41.00%)
2.3401%
(2.3401%)
區間
(加權平均) |
不適用
波動率愈高，
公允價值愈高
；折現率愈高
，公允價值愈
低
輸入值與公
允價值關係 |
|
淨資產價
值法
二項式模
型 |
不適用
波動率
折現率 |
-
28.59%
(28.59%)
1.5759%
(1.5759%) |
不適用
波動率愈高，
公允價值愈高
；折現率愈高
，公允價值愈
低 |
9.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數增加或減少1%，對民國114 年及 113 年12 月31 日之本期損益及其他綜合損益無重大影響。
十三、 附註揭露事項
~49~
- `5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表四。`
- `6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形及金額：無往來金額達一億 元以上之交易。`
~50~
承業生醫投資控股股份有限公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至12月31日
本期
最高金額
編號
（註1）
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否
為關
係人
附表一 |
期末餘額 |
實際動支
金額
利率
區間
資金貸
與性質
業務
往來金額
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限
額（註2） |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
資金貸與
總限額
（註3）
備註 |
|
|
|
名稱
價值 |
|
|
0
承業醫
久和醫療
其他應收款
是
300,000
$
0
承業醫
九和科技
其他應收款
是
50,000
0
承業醫
新和
其他應收款
是
600,000
0
承業醫
多模式
其他應收款
是
450,000
0
承業醫
杏業
其他應收款
是
600,000
0
承業醫
九和生物
其他應收款
是
60,000
0
承業醫
東霖
其他應收款
是
60,000
0
承業醫
華霖
其他應收款
是
50,000
0
承業醫
醫世紀
其他應收款
是
200,000
0
承業醫
富康
其他應收款
是
250,000
1
久和中國
承業廣州
其他應收款
是
23,644
2
欣安
老玩客
其他應收款
是
10,000
3
富康
凱恩蔓
其他應收款
是
30,000 |
300,000
$
50,000
600,000
450,000
600,000
60,000
60,000
30,000
200,000
250,000
-
5,000
30,000
2,635,000
$ |
-
$
2%-3.5%
短期資金融通
-
$
營運周轉
-
$
-
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
250,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
200,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
400,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
20,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
30,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
-
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
50,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
110,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
-
3.45%
短期資金融通
-
營運周轉
-
2,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
10,000
2%-3.5%
短期資金融通
-
營運周轉
-
1,072,000
$ |
無
-
$
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
- |
762,952
$
762,952
762,952
762,952
762,952
762,952
762,952
762,952
762,952
762,952
21,716
59,149
72,158 |
3,051,809
$
3,051,809
3,051,809
3,051,809
3,051,809
3,051,809
3,051,809
3,051,809
3,051,809
3,051,809
43,433
118,298
144,317 |
註1：編號欄之說明如下：
-
(1)發行人填0。
-
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：(1)依本公司資金貸與他人作業程序規定，對每一借款人之限額依其貸與原因分別訂定如下：
-
A.因與本公司有業務往來者，個別貸與金額不得超過最近一年度本公司與其業務往來金額。
-
B.因有短期資金融通之必要者，個別貸與金額不得超過本公司最近期財務報表淨值之10%。
-
(2)依子公司資金貸與他人作業程序規定，對每一借款人之限額依其貸與原因分別訂定如下：
-
A.因與子公司有業務往來者，個別貸與金額不得超過最近一年度子公司與其業務往來金額。
-
B.資金貸與個別對象之限額，不得超過子公司最近期財務報表淨值之20%。
-
註3：(1)本公司資金貸與總限額：總金額合計不得超過本公司最近期財務報表淨值之40%。
-
(2)子公司資金貸與總限額：總金額合計不得超過子公司最近期財務報表淨值之40%。
附表一
承業生醫投資控股股份有限公司
為他人背書保證
民國114年1月1日至12月31日
編號
（註1）
背書保證者
公司名稱
附表二 |
被背書保證對象 |
對單一企業
背書保證限額
（註3） |
本期最高
背書保證餘額 |
|
期末背書
保證餘額 |
|
實際動支
金額 |
|
以財產擔保
之背書保證
金額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
（註4） |
屬母公司對
子公司背書
保證（註5） |
屬子公司對
母公司背書
保證（註5） |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
屬對大陸地
區背書保證
（註5）
備註 |
|
公司名稱
關係
（註2） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
承業醫
0
承業醫
0
承業醫
0
承業醫
0
承業醫
1
久和醫療
1
久和醫療 |
久和醫療
2
多模式
2
九和科技
2
新和
2
承業廣州
2
承業醫
3
多模式
4 |
15,259,046
$
15,259,046
15,259,046
15,259,046
15,259,046
9,892,189
9,892,189 |
850,000
$
1,288,000
80,000
771,000
33,720
1,106,687
621,674 |
|
400,000
$
988,800
80,000
771,000
33,720
1,106,687
621,674
4,001,881
$ |
|
108,691
$
934,842
28,523
498,672
16,456
940,684
528,423
3,056,291
$ |
|
-
$
-
-
-
-
1,106,687
621,674
1,728,361
$ |
5.24%
12.96%
1.05%
10.11%
0.44%
22.37%
12.57% |
22,888,569
$
22,888,569
22,888,569
22,888,569
22,888,569
14,838,284
14,838,284 |
Y
Y
Y
Y
Y
N
N |
N
N
N
N
N
Y
N |
N
N
N
N
Y
N
N |
註1：編號欄之說明如下：
-
(1).發行人填0。
-
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
-
(1).有業務往來之公司。
-
(2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
-
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
-
(6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
-
註3：(1).依本公司背書保證作業程序之規定，本公司對單一企業背書保證限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之200%。
-
(2).依子公司背書保證作業程序之規定，子公司對單一企業背書保證限額不得超過子公司最近期財務報表淨值之200%。
-
(3).依本公司背書保證作業程序之規定，本公司及其子公司對單一企業背書保證限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之200%。
-
註4：(1).依本公司背書保證作業程序之規定，本公司對外背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之300%。
-
(2).依子公司背書保證作業程序之規定，子公司對外背書保證之總額不得超過子公司最近期財務報表淨值之300%。
-
(3).依本公司背書保證作業程序之規定，本公司及其子公司對外背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之300%。 註5：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
附表二
承業生醫投資控股股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易不同之情
形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情
形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票
據、帳款之比率 |
|
杏業 |
怡仁 |
實質關係人 |
銷貨 |
274,370
$ |
99% |
6個月 |
- |
- |
201,979
$ |
100% |
註 |
註1：銷貨金額係包含出租收入。
註2：應收票據及帳款係包含應收租賃款。
附表三
附表四
承業生醫投資控股股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率(註1) |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後
收回金額(註2) |
提列備抵損失金額 |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
杏業
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫 |
怡仁
新和
多模式
杏業
富康 |
實質關係人
子公司
子公司
子公司
子公司 |
應收票據及帳款(含應收租賃
款):$201,979
其他應收款:$250,000
其他應收款:$200,000
其他應收款:$400,000
其他應收款:$110,000 |
1.42
0.00
0.00
0.00
0.00 |
62,264
$
-
-
-
- |
催款
-
-
-
- |
40,246
$
-
-
-
- |
-
$
-
-
-
- |
註1：週轉率列示為0.00者係因個體財報表列其他應收款，故無週轉率之適用。其中屬資金貸與性質之資訊，請詳附表一。
註2：係期後截止至民國115年3月10日止收回之款項。
附表四
附表五
承業生醫投資控股股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司本期
損益 |
本期認列之投資
損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
承業醫
CHC(BVI)
久和醫療
久和醫療
久和醫療
杏業
欣安
欣安
富康
富康
富康 |
久和醫療
多模式
九和科技
九和生物
新和
東霖
華霖
醫世紀
CHC(UK)
CHC(BVI)
富康
CHC(HK)
欣安
PT CHC
杏業
承馨
承業長照
老玩客
承富醫
凱恩蔓
快樂 |
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
英國
英屬維京群島
台灣
香港
台灣
印尼
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣 |
醫療器材銷售、
出租及服務
醫療器材銷售、
出租及服務
眼科儀器銷售、
出租及服務
醫療儀器出租
輻照服務
醫療儀器出租
醫療儀器出租
醫療器材銷售及
出租
醫療器材銷售
從事控股及轉投
資事務
藥品及保健食品
等銷售
醫療器材銷售、
出租及服務
管理顧問及老人
住宅
醫療儀器出租
醫療器材銷售、
出租及藥品銷售
管理顧問業及醫
療耗材、食品及
藥物零售業
長期照顧服務
高齡服務設計
寵物醫療器材出
租及藥品銷售
日常用品及美妝
用品等銷售
藥品及保健食品
等銷售 |
2,956,388
$
613,484
151,422
47,182
499,171
281,183
265,815
396,151
14,613
522,432
423,147
4,080
194,000
5,358
1,513,464
12,000
31,040
4,946
4,080
25,924
71,400 |
2,956,388
$
613,484
151,422
186,822
219,171
281,183
265,815
396,151
7,364
522,432
406,317
4,255
194,000
5,358
1,513,464
12,000
31,040
4,946
4,080
25,924
71,400 |
445,000,000
90,800,000
9,853,841
6,000,000
49,300,000
31,000,000
30,000,000
44,000,000
380,000
940
6,652,950
100,000
19,400,000
2,566
93,600,000
1,200,000
-
471,700
408,000
2,607,300
1,014,453 |
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
50.00%
100.00%
65.99%
100.00%
100.00%
40.00%
97.00%
74.88%
51.00%
90.00%
51.00% |
4,898,741
$
975,953
150,089
95,858
273,661
380,688
400,824
659,580
6,737
302,399
457,155
24,554
195,153
720)
(
1,622,660
5,636
28,272
4,811
5,691
28,270
75,597 |
173,672
$
483
10,972
46,919
75,937)
(
10,493
23,227
55,336
2,413)
(
35,758)
(
86,084
92
3,349
309)
(
46,475
13,189)
(
852
341)
(
3,119
2,334
10,606 |
175,258
$
11,590)
(
10,972
18,892
75,937)
(
10,536
23,297
55,336
2,413)
(
35,758)
(
34,497
92
2,210
309)
(
45,681
5,276)
(
826
256)
(
1,596
2,102
2,217 |
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司(註1)
子公司
子公司
子公司
子公司(註1)
子公司
關聯企業
子公司(註2)
子公司
子公司
子公司
子公司 |
註1：轉投資公司性質為有限公司。
註2：轉投資公司性質為社團法人。
附表五
承業生醫投資控股股份有限公司
大陸投資資訊－基本資料
民國114年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接
投資方式灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司本或間接投資本期認列投資損期末投資帳面截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額（註1）資金額匯出收回資金額期損益之持股比例益（註2）金額匯回投資收益備註
承業廣州醫療器材銷售、$ 298,672(2)由本公司$ 298,672$ -$ -$ 298,672($ 30,488)100%($ 30,479)$ 160,188$ -
出租及服務100%持股子公司
CHC(BVI)間接投
資大陸
久和中國醫療器材銷售、237,121(2)由本公司237,121--237,121( 5,336)100%( 5,336)$ 108,584-
出租及服務100%持股子公司
CHC(BVI)間接投
資大陸
轉投資大陸地區限額
本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額(註3)
承業醫 $ 535,793 $ 535,793 $ 4,829,847
註1：投資方式區分為下列三種方式表達：
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
(3).其他方式
註2：該投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表計算而得。
註3：依據民國97年8月29日經濟部投資審議委員會經審字第09704604680號令修正規定之限額計算揭露之。
註4：本公司經由大陸地區投資事業之再轉投資大陸被投資公司包括瀋陽東軟承業醫療服務有限公司，除該大陸地區投資事業為控股公司，其再轉投資應事先向經濟部投審會申請許可外，
其他轉投資無須向投審會申請。
附表六
明細表一
項 目
庫存現金
支票存款
活期存款-新台幣存款
活期存款-美金存款
活期存款-港幣存款 |
承業生醫投資控股股份有限公司
現金明細表
民國114 年12 月31 日
摘 要
美金 $1,192.84(註) 匯率31.43
港幣 $327.18(註) 匯率4.04 |
單位：新台幣仟元
金 額
88
$
135
267,335
37
1
267,596
$ |
|
|
|
(註)外幣數額係以單位元列示。
明細表一第1頁
承業生醫投資控股股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
明細表二
被投資公司 |
投資
種類
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股
普通股 |
股數(仟股)
金 額
445,000
4,835,997
$
90,800
1,021,266
9,854
147,976
19,964
237,614
21,300
69,598
31,000
384,134
30,000
391,750
44,000
644,782
6,462
415,228
200
1,562
0.94
358,517
8,508,424
$
期初餘額 |
股數(仟股)
金 額
股數(仟股)
金 額
-
175,288
$
-
112,544)
($
-
-
-
45,313)
(
-
10,971
-
8,858)
(
-
18,892
13,964)
(
160,648)
(
28,000
280,000
-
75,937)
(
-
10,536
-
13,982)
(
-
23,297
-
14,223)
(
-
55,336
-
40,538)
(
191
58,765
-
16,838)
(
180
7,588
-
2,413)
(
-
-
-
56,118)
(
640,673
$
547,412)
($
本期增加(註1)
本期減少(註2) |
股數(仟股)
金 額
445,000
4,898,741
$
90,800
975,953
9,854
150,089
6,000
95,858
49,300
273,661
31,000
380,688
30,000
400,824
44,000
659,580
6,653
457,155
380
6,737
0.94
302,399
8,601,685
$
期末餘額 |
單位
期末
持股比例
單價(元)
總價
100%
11.11
4,946,095
$
100%
10.92
991,607
100%
15.23
150,089
100%
20.65
123,885
100%
5.55
273,661
100%
12.28
380,742
100%
13.36
400,882
100%
14.87
654,304
50%
27.12
180,397
100%
17.73
6,737
100%
321,701.06
302,399
8,410,798
$
市價或股權淨值 |
：新台幣仟
提供擔保或
質押情形 |
|
|
股數(仟股)
445,000
90,800
9,854
19,964
21,300
31,000
30,000
44,000
6,462
200
0.94 |
股數(仟股)
-
-
-
-
28,000
-
-
-
191
180
- |
股數(仟股)
445,000
90,800
9,854
6,000
49,300
31,000
30,000
44,000
6,653
380
0.94 |
|
|
久和醫療
多模式
九和科技
九和生物
新和
東霖
華霖
醫世紀
富康
CHC(UK)
CHC(BVI) |
|
|
|
|
|
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無 |
註1：本期增加數係依權益法評價認列之投資利益、子公司現金增資、未依持股比例增資子公司及國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動等。
註2：本期減少數係依權益法評價認列之投資損失、子公司現金股利、子公司減資退還股款、依權益法評價認列之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益
及國外營運機構財務報表換算之兌換差額之變動等。
明細表二第1頁
承業生醫投資控股股份有限公司 應付公司債明細表 民國114 年12 月31 日
明細表三
單位：新台幣仟元
金 額
債 券 名 稱受 託 人發行日期票面利率發行面額期末餘額未攤銷折價帳面價值償還辦法擔保情形
國內第五次無擔永豐商業詳附註六(七)
無
保轉換公司債銀行114.06.200%$ 900,000$ 900,000($ 96,490)$ 803,510之說明
明細表三第1頁
|
|
承業生醫投資控股股份有限公司 |
承業生醫投資控股股份有限公司 |
|
|
營業成本明細表 |
|
|
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日 |
|
|
明細表四 |
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
金 |
額 |
備 註 |
薪資支出 |
$ |
71,855
|
|
董事酬金 |
|
6,516 |
|
勞務費 |
|
5,195
|
|
折舊費用 |
|
7,208 |
|
其他費用 |
|
18,107 |
每一零星科目金額均未超過本科目金額5%。 |
|
$ |
108,881
|
|
明細表四第1頁
承業生醫投資控股股份有限公司 、 本期發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國114 年度
明細表五 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
性質別
功能別 |
|
|
|
114年度 |
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
|
|
屬於營業
成本者 |
|
屬於營業
費用者 |
|
合計 |
|
屬於營業
成本者 |
|
屬於營業
費用者 |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
附註： |
|
71,855
$
6,023
2,531
6,516
2,392
89,317
$
7,208
$
213
$ |
|
-
$
-
-
-
-
-
$
-
$
-
$ |
|
71,855
$
6,023
2,531
6,516
2,392
89,317
$
7,208
$
213
$ |
|
81,537
$
5,774
2,431
6,259
2,361
98,362
$
7,206
$
197
$ |
|
-
$
-
-
-
-
-
$
-
$
-
$ |
|
81,537
$
5,774
2,431
6,259
2,361
98,362
$
7,206
$
197
$ |
1.本年度及前一年度之員工人數分別為61人及60人，其中未兼任員工之董事人數皆為5人。
-
2.股票已在證券交易所上市買賣之公司，應增加揭露以下資訊：
-
(1)本年度平均員工福利費用$1,479(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 前一年度平均員工福利費用$1,675(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
-
(2)本年度平均員工薪資費用$1,283(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
-
前一年度平均員工薪資費用$1,482(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 (3)平均員工薪資費用調整變動情形(13.43%)(『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
-
(4)請敘明公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工）。
-
A.經理人及員工：本公司給付員工之酬金包含薪資、三節獎金、績效獎金及津貼。薪資水準係依其所承擔之責任及對公司之貢獻度，並參酌同業水準議定之。
B.董事：本公司給付董事酬金之政策係訂於公司章程，並經股東會通過，依公司章程，本公司董事執行公司業務時，依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，並參酌同業水準議
定之。如公司獲利時，另依公司章程第廿四條之一之規定分配董事酬勞。
明細表五第1頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名： (1) 顏裕芳 副簽證會計師名稱： (2) 鄧聖偉
北市財證字第 1150187 號
事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 24483414 (1) 北市會證字第 4176 號 會員證書字號： (2) 北市會證字第 3561 號
印鑑證明書用途：辦理 承業生醫投資控股股份有限公司
114 年 01 月 01 日 至 114 年度(自民國 114 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
==> picture [442 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----
理事長： 核對人： 中 華 民 國 115 年 01 月 08 日
==> picture [90 x 90] intentionally omitted <==