股票代碼： 4164

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承業生醫投資控股股份有限公司

CHC Healthcare Group

一 O 八年度年報

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可查詢本年報之網址：公開資訊觀測站之網址： http://mops.twse.com.tw 本公司網址： http://www.chcg.com

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

發言人代理發言人

姓名：李明倫姓名：陳怡君職稱：副總經理職稱：副總經理聯絡電話： (02)6619-9989 聯絡電話： (02)6619-9989 電子郵件信箱： [email protected] 電子郵件信箱： [email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

公司地址：台北市中山區長春路 366 號 6 樓電話： (02)6608-1999

工廠地址：無。

集團：由承業生醫投資控股股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」或「承業生醫投控公司」 ) 及旗下轉投資公司，統稱承業生醫企業集團 ( 以下簡稱「本集團」 ) ，從事放射腫瘤、神經醫學、影像醫學、眼科及外科 / 手術等儀器設備之經銷、維修保養、出租及其相關零配件、耗材之銷售及藥品銷售。

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：中國信託商業銀行股份有限公司代理部網址： https://www.ctbcbank.com

地址：台北市中正區重慶南路一段 83 號 5 樓電話： (02)6636-5566

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：鄧聖偉會計師、曾惠瑾會計師事務所名稱：資誠聯合會計師事務所網址： http://www.pwc.tw 地址：台北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓電話： (02)2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。
六、公司網址： http://www.chcg.com

壹、致股東報告書 ··································································································· 1 一、 108 年度營業結果 ······················································································· 1 二、 109 年度營業計畫概要 ················································································· 2 三、未來公司發展策略 ······················································································· 4 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ········································· 4 貳、公司簡介 ········································································································· 6 一、設立日期 ··································································································· 6 二、公司沿革 ··································································································· 6 參、公司治理報告 ··································································································· 9 一、組織系統 ··································································································· 9 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ··············· 11 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ···································· 17 四、公司治理運作情形 ····················································································· 21 五、會計師公費資訊 ························································································ 48 六、更換會計師資訊 ························································································ 49 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 ······················································ 50 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ······················································ 50 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ······························································································ 51 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ················································ 52 肆、募資情形 ······································································································· 53 一、資本及股份 ······························································································ 53 二、公司債辦理情形 ························································································ 58 三、特別股辦理情形 ························································································ 59 四、海外存託憑證辦理情形 ·············································································· 59 五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形 ················································ 60 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ······················································ 62 七、資金運用計畫執行情形 ·············································································· 62 伍、營運概況 ······································································································· 63 一、業務內容 ································································································· 63 二、市場及產銷概況 ························································································ 76 ，三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 ··········································································· 87 四、環保支出資訊 ··························································································· 88 五、勞資關係 ································································································· 88

六、重要契約 ································································································· 91 陸、財務概況 ······································································································· 93 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表，並應註明會計師姓名及其查核意見 ·········································································································· 93 二、最近五年度財務分析 ················································································· 97 三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 ········································· 100 四、最近年度財務報告 ···················································································· 101 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ············································ 101 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ························································ 101 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ························································ 102 一、財務狀況 ································································································ 102 二、財務績效 ································································································ 103 三、現金流量 ································································································ 104 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ····················································· 105 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ······································································································ 105 六、風險事項 ································································································ 106 七、其他重要事項 ·························································································· 109 捌、特別記載事項 ································································································ 110 一、關係企業相關資料 ···················································································· 110 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ··································· 114 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ···················· 114 四、其他必要補充說明事項 ············································································· 114 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ··············································· 114

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生大家好：

謝謝各位股東對承業生醫的支持與指導，讓本集團能在競爭激烈的環境中持續成長，在全體員工的努力下， 108 年度集團再創歷年最佳業績，且持續維持雙位數淨利率之獲利表現，並於印尼正式啟動醫療管理服務事業，海外市場再傳捷報。本集團深信穩固的經濟基礎為企業永續經營的根基，未來將持續拓展業務，維持成長動能，以期能創造股東及員工之最大利益。一、 108 年度營業結果

一 ( )108 年度營業計畫實施成果

108 年度合併營收 2,950,052 仟元較 107 年度合併營收 2,507,466 仟元增加，主係因 108 年度儀器銷售額成長所致； 108 年度本期淨利 390,431 仟元較 107 年度本期淨利 317,829 仟元增加，主係因 108 年度營收成長所致；謹將 108 年度之合併營運成果臚列如下：

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元
項目	108年度
營業收入	2,950,052
營業毛利	806,002
營業費用	276,431
營業淨利	529,571
稅前淨利	476,593
本期淨利	390,431

( 二 ) 預算執行情形

本集團未公開 108 年財務預測，故無須揭露預算執行情形。

( 三 ) 集團財務收支及獲利能力分析

	分析項目	108年度	107年度
財務結構及償債能力	負債占資產比率(%)	52.55%	52.68%
	流動比率(%)	115.10%	236.84%
獲利能力	資產報酬率(%)	4.23%	3.69%
	股東權益報酬率(%)	7.47%	6.33%
	純益率(%)	13.23%	12.68%
	普通股每股盈餘(元)	2.83元	2.32元

( 四 ) 研究發展狀況

本集團非製造業，並未設置專職研發部門。惟自 107 年度起本集團投入經濟部科技研究發展專案產業升級創新平台輔導計畫：「 IROIP 開發計畫 - 整合性放射治療資訊平台」，依照計畫本集團於 107 年度至 109 年度投入研發建置資訊平台，透過本集團於各大醫院放射腫瘤科之合作經驗及技術團隊，建置可整合醫院醫療資訊系統及放射治療醫療資

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訊系統之病人治療相關資訊的資訊平台，並可針對放射治療過程之關鍵點做系統性的警示或提醒，藉以提升放射治療各項工作之便利性、正確性、時效性及完整性。

二、 109 年度營業計畫概要

一 ( ) 經營方針

1. 產品開發策略

本集團長年致力於引進高階醫療儀器設備及技術，以期提升國內之醫療水準，近年積極推廣精準醫療，引進質子治療系統、 MRI 直線加速器等設備，希望於消滅腫瘤的同時最大限度保護患者的正常組織；集團並成功經銷獲歐盟 CE 與美國 FDA 雙重認證且已進入歐、美、日三大指標市場的醫療用機械外骨骼，預期該產品將有助脊髓損傷以及中風的恢復，期待台灣的患者能夠因此受惠。未來除與各國際醫療儀器設備大廠保持穩定之經銷關係外，亦將透過各類展會積極網羅新產品，以期增加集團產品線，並利用既有醫療銷售通路挹注集團營收，達成集團、患者與醫療院所間之三贏局面。

2. 技術培訓計畫

本集團深信優質的服務及專業的員工是本集團最大之競爭優勢，不論為因應新產品之引進或是新市場之拓展，本集團將複製現有成功經營模式，積極延攬及培訓專業團隊，以利集團於快速成長之餘仍能維持高品質之服務及商譽，形成差異化競爭力。目前已成功進入中國及東南亞市場提供相關技術服務，未來將持續培養技術團隊以利整體業務拓展。

3. 醫療服務方針

本集團除深耕台灣各大醫院之放射腫瘤科，目前也與中國數間大型醫療院所建立合作模式，以本集團多年經營放射腫瘤科之豐富經驗及資源，協助改善合作醫院之醫管流程並進而提升醫院營收，並以合作據點為展示基地積極洽談其他案件，同時多方了解中國政策走向與市場概況，以期延伸醫療服務之深度及廣度，提供更全方位多面向之整合服務。

另考量東南亞市場之大型醫療儀器設備資源匱乏，仍持續規畫開拓該市場，目前已成功協助 Mayapada Hospital 集團旗下首間醫院完成放射腫瘤科的建置，並實際啟動營運治療癌症患者。未來將持續透過提供醫療管理服務，希冀幫助東南亞國家提升醫療品質、培育醫療人才。

4. 多元領域拓展

國家發展委員會預測 115 年台灣將正式步入超高齡社會，屆時 65 歲以上的高齡人口將占全台灣人口兩成以上，看準人口老化及長期照顧已成為台灣不可忽視的重要課題，本集團與日本櫻十字集團 (Sakurajyuji Group) 合作佈局台灣長照市場，未來將以差異化策略營造舒適、安全且以老年人為本之人性化空間，除了完善的連續性照顧之外也將提倡預防醫學的概念，希望盡可能延長高齡者的健康餘命，減少臥床的時間，提升國內高齡生活的品質與尊嚴，建立台灣對於長照的新觀點。

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( 二 ) 預期銷售數量及其依據

預期銷售數量及其依據
主要產品	成長率	說明
放射腫瘤及神經醫學相關儀器銷售	10%	依市場需求及成長預估數訂定
出租收入	5%	依目前已出租及預計出租數訂定
勞務收入	10%	配合儀器銷售成長預估數訂定
其他	10%	依台灣市場需求及成長預估數訂定

( 三 ) 重要之產銷政策

1. 本集團經銷品牌完整且種類多樣

本集團銷售產品完整，所經銷之放射腫瘤治療設備之品牌： Elekta 、 PTW Freiburg Gmb( 簡稱 PTW) 、 GE 、 Ashland 、 C-RAD 、 IBA 及 Klarity Medical 等；神經醫學設備經銷品牌： Elekta 、 Megin 、 Leica 、 Hill-Rom 、 IMRIS 、 Sony 、 Crownjun 、 CAScination 、 Cyberdyne 、 Medicapture 、 Microtek Medical 及研華等；影像醫學設備經銷之品牌： Swissray 及 GE 等；眼科設備經銷之品牌： Bausch+Lomb 、 Ellex 、 Leica 、 PhysIOL 、 Wexler 、 Welch Allyn 、 Albomed 及 ScienceBased Health ； Nippon Electric Glass Co.,Ltd. 醫療用鉛玻璃，上述經銷皆為國際大廠品牌，具有高知名度及市占率，同時各大廠牌持續不斷投入研究開發新產品及新功能技術，以利創造新市場需要及維持其競爭優勢。

2. 擁有專業技術服務部門

本集團技術服務部門現有數十位技術工程師及醫學物理師、醫事放射等專業人士，協助客戶更快速精準完成醫療場所設置。從醫療場所規劃設計、場地施工建造、醫療儀器設備安裝測試、科室經營管理顧問服務、醫療技術人員教育訓練、儀器設備維修及保養服務以及後續升級服務皆囊括其中，提供一站式全方位客製化之醫療管理服務，充分掌握市場需求並確保穩定利潤及市場占有率。

3. 取得中國及東南亞擴展先機

本集團延續台灣成功經驗，搶攻目前深具發展潛力之亞太地區中國及東南亞醫療儀器設備市場。目前於中國及印尼市場皆已設立子公司，於中國以銷售及醫管服務並行之商業模式搶進當地醫療市場取得擴展先機；於印尼已與當地醫療服務團隊 Mayapada Hospital 集團開啟合作關係，並持續推廣醫管服務至其他醫療院所，為印尼市場提供更全方位多面向之整合性醫管服務。

4. 設備租賃與醫療技術服務建置合作

隨著科技日新月異，醫療儀器設備推陳出新，醫療機構對新型儀器需求不斷增加，惟新型檢查或治療儀器大多所費不貲，因此愈來愈多醫療院所選擇與醫療儀器設備業者合作取代直接採購或是銀行融資，促使醫療儀器設備合作市場深具發展潛力。在雙方合作方案下不僅得以減輕醫療院所成本，也可依據客戶需求進行客製化規畫，使儀器設備整合達到最佳使用率，亦可為醫療院所帶來後續維修保養服務之附加價值，此外尚可合併搭配科室經營管理

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顧問服務、醫療技術人員教育訓練等全方位服務。本集團所提供之設備與醫療技術服務建置合作之軟實力深受醫療院所青睞，讓醫療院所願意持續長期合作，雙方合作關係也因而更加穩定與全面。

三、未來公司發展策略

一 ( ) 短期業務發展計畫

於台灣市場積極推廣精準醫療，以銷售與醫管服務兩種商業模式並行之方式導入小型化質子治療系統、 MRI 直線加速器等高階設備，增加產品於台灣之市場占有率。
積極經營中國市場放射腫瘤及其他科別相關儀器設備之銷售，擴張專業醫療儀器設備通路規模，不斷加強服務技術品質，提高相關系統設備之市占率。
持續擴展海內外醫療管理服務，提供客戶專業醫療儀器設備建置規劃諮詢、醫療技術的培訓轉移、科室經營管理的優化及醫療品質的建立提升，成為建立醫療專科投資合作客戶之首選，並為集團帶來長期穩定之收入。
持續培訓專業技術團隊，提供海外市場客戶所需相關裝機及售後維修保養服務，以更為即時的技術支持及售後服務，確保提供病患最佳的醫療服務品質，並提升集團之市場競爭力。
持續引進最新的醫療儀器設備及技術，同時尋求經銷其他醫療專科所需之醫療產品，積極延伸醫療通路之深度及廣度，以期能發展多樣化之產品銷售業務並提供更全方位多面向之醫療技術與服務。

( 二 ) 長期業務發展計畫

將目前所營業務擴展至亞太地區醫療市場的整體佈局，整合上下游醫療資源，經銷最為完整之產品線，並持續精進高附加價值之醫療技術與服務，以強化醫療管理服務領導者定位，目標成為國際級醫療儀器設備整合供應商。
對外持續引進具競爭力之新產品以擴大服務通路，增加策略夥伴以達經濟規模；對內則有效簡化組織架構以降低各項管銷成本，注重資源整合以提高經營績效，持續領先同業，使集團成為亞太地區醫療服務事業領導者。
以差異化策略搶攻長照市場，主打預防醫療與連續性照顧，目標減少高齡者臥床時間並打造能因應居住者不同老化階段之居住環境。未來並將觸角由機構式養老向外延伸，透過異業結合進行適老化產品、資訊管理系統等硬體與軟體開發，以達經濟規模，建立自有品牌搶攻大健康產業市場。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

目前國內高階或大型醫療儀器設備仍以歐美國家進口為主，本集團與國外醫療儀器設備廠商雖已簽署設備經銷權合約，惟經銷權後續若發生變動，將會影響公司營運，故集團持續努力創造銷售佳績並培養專業技術團隊，提高供應商對本集團之依存度，建立穩定合作關係。

在法規環境方面，由於醫療儀器設備受法令規範相對嚴謹，於國內市場銷售前皆須經過層層關卡審核並依據衛生福利部相關法規辦理醫療器材查驗登記，本集團在這部份均隨時注意更新法令訊息，確保經營環境穩定。

而隨著高齡化社會的來臨、流行疾病的傳染與新興國家的需求，加上衛生健康意識逐漸抬頭，進而促進醫療器材產業的良性發展，且有台灣政府推動扶植生技醫療產業的政策、

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中國十三五計畫的商機以及印尼政府推行當地健保制度，再加上醫療為基本民生需求，較不易受到景氣波動的影響，使得前景普遍看好，預估尚有發展潛力，就總體經營環境而言，對本集團仍是正面居多。

最後敬祝

身體健康闔家平安

董事長：李沛霖

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貳、公司簡介

一、設立日期

投資控股公司：承業生醫投資控股股份有限公司

設立登記日期：中華民國 98 年 11 月 27 日

二、公司沿革

民國 66 年由李沛霖董事長於民國 66 年發起設立九和儀器試藥股份有限公司 ( 集團內第一家子公司 ) ，從事專業醫療設備器材買賣，公司建立初期以 X 光線相關設備 ( 如：移動式 X 光機、醫用 X 光片洗片機等 ) 之進口貿易銷售、安裝及維修服務之業務為主。
民國 72 年取得日本 Tanaka X-Ray 醫療設備台灣經銷權。
民國 73 年取得 IMS X 光設備及醫用 X 光片洗片機等台灣經銷權。
民國 74 年取得荷蘭 Nucletron 放射治療儀器設備台灣總經銷權，開始進入放射腫瘤設備領域；日後引進全台第一部 Nucletron Brachytherapy Afterloading 遙控後荷式腔內近接放射治療系統設備。
民國 76 年取得義大利 VILLA 放射診斷 X 光機系統設備台灣總經銷權。取得德國 PTW 輻射品質確認驗證系統台灣獨家總經銷權。
民國 81 年獲荷蘭 Nucletron 頒發亞太區銷售績效第一名之 1992 年最佳年度經銷商；此後年年取得 Nucletron 亞太區最佳經銷商獎。
民國 84 年取得法國 SMV 核子醫學影像系統設備台灣總經銷權，開始服務安裝台灣核子醫學影像市場。
民國 85 年獲法國 SMV 頒發亞洲最佳經銷商獎。
民國 86 年取得瑞典 Elekta 腫瘤治療系統台灣總經銷權，同年聘任英國 Elekta 原廠資深工程師 Roger 為技術領導總工程師建立本集團專業腫瘤治療－直線加速器技術團隊，為台灣本地企業少見直接長期任用國外專業技術人員培訓團隊之創舉。
民國 87 年開始協助台北市立萬芳醫院設立放射腫瘤科，協助規劃、興建放射腫瘤科專用空間，設置 Elekta 直線加速器、 Nucletron 模擬定位 X 光機、 Nucletron 遙控後荷式腔內近接治療機及 3D 電腦治療計劃系統，提供木柵及深坑地區第一家放射腫瘤治療服務之儀器設備。
民國 88 年台中辦公室設立。
銷售安裝台灣第一台 Elekta IMRT 強度調控放射治療－直線加速器，自此 Elekta 直線加速器銷售業務年年大幅成長。
與國泰綜合醫院合作設立放射腫瘤科，汰換舊有鈷六十設備，投資安裝最新型三維空間順形放射治療技術及放射腫瘤相關設備，腫瘤治療業務大幅成長。
民國 89 年設立久和醫療儀器股份有限公司，負責放射腫瘤醫療儀器之銷售業務。獲 Elekta 頒發 2000 年亞太最佳銷售成績經銷商獎。
與衛生福利部桃園醫院合作設立新生命腫瘤治療中心，投資安裝新型 Elekta Precise 直線加速器、 Nucletron Simulix-HP 模擬定位 X 光機及 PLATO 3D 電腦治療計劃系統。
民國 92 年高雄辦公室設立。
設立巨揚儀器股份有限公司，開始牙科領域產品銷售服務。取得日本 YOSHIDA 牙科產品台灣總經銷權。
民國 93 年取得美國 TomoTherapy 放射治療系統台灣總經銷權。
取得美國 Imaging Sciences Incorporate 3D 牙科 X 光斷層掃瞄影像系統台灣總經銷權，同年安裝台灣第一部全尺寸牙科 3D 斷層影像系統。
民國 95 年設立九和科技股份有限公司，取得 Bausch & Lomb( 博士倫 ) 眼科醫療產品台灣總經銷權，同年建立眼科銷售及技術服務團隊，成立北、中、南三區銷售服務網絡。

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設立多模式股份有限公司，專責 TomoTherapy 台灣銷售、安裝及技術維修服務公司，同年銷售安裝台灣第一台 TomoTherapy 放射治療系統於台中中山醫學大學附設醫院。

民國 96 年取得 Lumenis 於眼科及牙科專業雷射治療產品線台灣總經銷權。
民國 97 年獲美國 TomoTherapy 公司頒獎 2007 年亞洲最佳銷售經銷商獎。取得 Leica Surgical Microscope 手術顯微鏡台灣總經銷權。
取得德國 Heine 眼科設備台灣總經銷權。
民國 98 年取得德國 Technolas 眼科準分子及飛秒雷射儀器台灣獨家總經銷權。獲 Philips 頒發 2009 年最佳銷售達成經銷商獎。
獲 Elekta 頒發 2008/09 年亞太區腫瘤系統最佳銷售成績經銷商獎。
承業投資控股股份有限公司正式成立，設立資本額 100 仟元，並為擴充大中華區市場綜效，與久和醫療儀器股份有限公司等 16 家公司進行組織架構重組。 CHC Healthcare Group 取得本公司 99.98% 股權，成為本公司之母公司。
民國 99 年獲 Leica 頒發 2010 年亞太區最佳醫療部門銷售經銷商獎。取得瑞典 C-RAD 公司台灣總經銷權。
集團正式導入 SAP 企業資源管理系統，為國內第一家本地醫療儀器經銷公司採用 SAP R3 。
民國 100 年取得 Carestream(Kodak) Dental Imaging system 牙科 X 光影像系統台灣總經銷權。獲美國 TomoTherapy 公司頒獎 2010 年亞洲最佳經銷商獎。
集團投資架構調整， CHC Healthcare Group 將持有本公司之股權全數轉讓予 CHC Healthcare Group 之股東。
透過境外公司 CHC Healthcare (BVI) Limited 轉投資設立大陸孫公司廣州市久和醫療器械有限公司。
9 月公開發行， 10 月股票登錄興櫃。
民國 101 年取得瑞士商 Swissray 數位 X 光影像系統大中華區總經銷權。取得日本百年牙科大廠 Yoshida 大中華區總經銷權。承業投資控股 ( 股 ) 公司正式更名為承業生醫投資控股 ( 股 ) 公司。
透過境外公司 CHC Healthcare (BVI) Limited 轉投資設立香港孫公司 CHC Healthcare (HK) Limited 。
設立日亞美生醫 ( 股 ) 公司，負責牙科產品之銷售。
10 月取得比利時商 ION BEAM APPLICATIONS S.A( 簡稱 IBA) 質子治療系統 (Proton Therapy System) 台灣總經銷權。
子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司於 10 月與比利時商 IBA 及財團法人彰化基督教醫院簽訂三方合作共同建置先進質子治療系統合約，主要係新增質子治療系統獨家經銷，有利於子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司業務拓展及銷售。
10 月 24 日台灣證劵交易所掛牌上市。
子公司國霖國際 ( 股 ) 公司及醫世紀健康管理顧問 ( 股 ) 公司進行合併，醫世紀健康管理顧問 ( 股 ) 公司為存續公司。
子公司九和儀器試藥 ( 股 ) 公司、聖捷和儀器 ( 股 ) 公司及華霖 ( 股 ) 公司進行合併，華霖 ( 股 ) 公司為存續公司。
民國 102 年子公司豐霖醫療儀器 ( 股 ) 公司及東霖儀器 ( 股 ) 公司進行合併，東霖儀器 ( 股 ) 公司為存續公司。
子公司東穎生物科技 ( 股 ) 公司及醫世紀健康管理顧問 ( 股 ) 公司進行合併，醫世紀健康管理顧問 ( 股 ) 公司為存續公司。
2 月子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司與馬偕紀念醫院合作共同建置最新型質子治療系統簽署合作備忘錄。

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3 月子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司與臺北醫學大學合作共同建置最新型質子治療系統簽署合作備忘錄。
3 月取得奧地利 Croma Gesellschaft m.b.H. 人工水晶體及玻璃體台灣獨家總經銷權。
4 月子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司與國防醫學院三軍總醫院合作共同建置最新型質子治療系統簽署合作備忘錄。
4 月取得 Ellex Medical Pty. Ltd. 眼科雷射產品台灣總經銷權。
子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司及巨揚儀器 ( 股 ) 公司進行合併，久和醫療儀器 ( 股 ) 公司為存續公司。
子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司於 9 月與奇異亞洲醫療設備股份有限公司簽署診斷影像及分子醫學系統經銷合約。
民國 103 年子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司及孫公司久和 ( 中國 ) 醫療科技有限公司於 1 月與加拿大 Novadaq Technologies Inc. 簽署大中華區總經銷合約，主要係分別取得術中影像導引系統 (SPY® & PinPoint) 台灣總經銷權及中國 ( 含香港 ) 總經銷權。
民國 104 年 1 月與印尼力寶 (Lippo) 集團簽署醫療合作協議，將在印尼雅加達合資成立醫療管理公司，建立台印醫療平台，對印尼輸出醫管、藥品、醫材，未來共享醫療改革商機。
子公司杏霖醫管 ( 股 ) 公司取得十陸 ( 股 ) 公司 100% 股權，主要是擴展醫療通路與業務所需。
配合集團內組織調整及管理需要，子公司十陸 ( 股 ) 公司及杏業生技 ( 股 ) 公司經董事會決議通過分割案及受讓分割案。
民國 105 年 5 月子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司與彰化基督教醫療財團法人彰化基督教醫院簽訂銷售質子治療系統合約，有利於子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司業務拓展及銷售。為簡化集團投資架構及資源整合規劃，子公司十陸 ( 股 ) 公司董事會通過解散案。
民國 106 年 1 月子公司多模式 ( 股 ) 公司與臺北醫學大學及臺北醫學大學附設醫院簽訂質子治療相關設備使用暨技術服務合作合約，有利子公司多模式 ( 股 ) 公司業務拓展及銷售。因應集團營運規劃所需，減少持有被控股公司家數，子公司十陸 ( 股 ) 公司清算完結。 5 月與社團法人國家生技醫療產業策進會合辦「國際長照產業領袖論壇」。
民國 107 年獲德國 Leica 頒發 2017 年亞太區最佳經銷商獎。
獲比利時 PhysIOL 頒發 2017 年亞太區最佳經銷商第四名獎項。因應集團營運規劃所需，減少持有被控股公司家數，子公司日亞美生醫 ( 股 ) 公司股東常會通過解散案。
為發展大陸市場，增加持有被控股公司家數，成立子公司瀋陽東軟承業醫療服務有。
限公司
為拓展長期照顧事業，增加持有被控股公司家數，成立子公司欣安健康事業 ( 股 ) 公司。
取得 ISO 9001 品質管理系統以及 OHSAS 18001 職業安全衛生管理系統認證。
民國 108 年子公司九和科技 ( 股 ) 公司與和新生物科技 ( 股 ) 公司進行合併，九和科技 ( 股 ) 公司為存續公司。
3 月取得美國 Hill-Rom 手術室設備以及 Welch Allyn 產品線台灣總經銷權。為發展印尼市場，增加持有被控股公司家數，成立 PT. CHC MEDIKA INDONESIA 。 11 月取得日本 Cyberdyne 株式會社機械外骨骼 HAL[®] 全線產品台灣總經銷權。為從事長期照顧服務機構之目的，增加持有被控股公司家數，成立承業生醫長照社團法人。
民國 109 年 1 月子公司新和生物科技 ( 股 ) 公司滅菌事業投資案於科技部科學園區審議會第 59 次會議中審議通過。

-8--8-

參、公司治理報告

一、組織系統
一
( ) 公司之組織結構

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股東會
薪資報酬委員會董事會審計委員會
企業社會責任委員會稽核室
董事長
董事長室
總經理後勤支援
資訊部
海外事業部策略發展事業群
行銷部
放腫暨影像
業務事業群一
醫學部
神經醫學部
業務事業群二
眼科醫學部
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後勤支援
醫用技術部
財會部
行政部
人資暨總務
管理部
法務部
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( 二 ) 各主要部門所營業務

承業生醫企業集團係結合國內外十餘家子公司共同營運，由本公司統籌支援集團內各子公司之後勤資源，透過集團資源平台之整合及分享，從而提升管理績效；並統一由承業生醫投控公司來管理及監督集團內各子公司，進而提高業務效能。承業生醫投控公司並專責對外資本市場、投資人關係及相關籌資事宜。

部門別	主要職掌
稽核室	內控制度之規劃、推行及修訂。年度稽核計畫之擬訂及執行。各單位之自行檢查作業計畫擬訂及執行。其他依據法令規定執行事項。
董事長室	投資人及法人關係建立與維持、訪客接待及新聞事件處理與追蹤。
醫用技術部	協助客戶設備安裝建置並負責教育訓練。儀器設備之檢測及維修保養。
財會部	規劃暨執行公司財務管理及資金調度業務。會計帳務相關作業。稅務相關作業。規劃與彙總年度預算相關作業。規劃暨執行投資相關作業。執行客戶徵信與額度管控相關業務。規劃股東權益相關項目。
行政部	行政支援作業。國外專案採購及重要零件、耗材之議價、採購。向衛生福利部申請國外醫療設備製造廠符合優良製造規範和產品許可證，以確保產品進口和安裝符合國內相關法規規定。
人資暨總務管理部	人力規劃、招募、教育訓練規劃及執行作業。總務各項業務管理作業。國內專案採購及重要零件、耗材之議價、採購。
法務部	審核各項契約、提供法律諮詢、處理法律訴訟及法令遵循等事務。
策略發展事業群	規劃建置公司整體資訊系統架構、確保資料之安控，進行流程監督檢討，持續改善公司資訊系統軟、硬體運作。負責海外地區之業務及各項發展。負責產品行銷之廣告、產品型錄之發行，支援業務單位之行銷活動。
業務事業群一「放射腫瘤暨影像醫學」	業務推廣、市場開拓、產品銷售及客服之提供。
業務事業群二「神經醫學及眼科醫學」	業務推廣、市場開拓、產品銷售及客服之提供。

-10--10-

備註	備註		(註4)
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	父子	父子	無
	姓名	無	李典穎	李沛霖	無
	職稱	無	董事	董事長	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		無	本公司所屬子公司及孫公司之董事長、董事、法人董事代表人 Princeton Healthcare Limited董事長 Meditron Group Limited董事長 CHC Healthcare Group董事長 SMTH AG董事 Swissray Medical AG董事 Swissray International Inc.董事欣美生醫(股)公司董事長和盛(股)公司董事建霖事業(股)公司董事環瑞醫投資控股(股)公司董事長及法人董事代表人中臺科技大學董事長承馨生技股份有限公司法人董事代表人大連東軟康睿久和醫療管理有限公司董事兼副董事長	本公司所屬子公司董事長、法人董事代表人及法人監察人代表人 CHC Healthcare Group董事 Butterfield Management Group Limited董事長 SMTH AG董事長 Swissray Medical AG董事長 Swissray International Inc.董事長欣美生醫(股)公司監察人瑞亞生醫(股)公司法人董事長代表人兼總經理環瑞醫投資控股(股)公司法人董事代表人兼營運長怡仁綜合醫院院長中瑞醫療投資控股(股)公司董事承馨生技股份有限公司法人董事代表人	張錦文基金會董事馬偕醫院榮譽顧問醫師彰化基督教醫院骨科主治醫師怡仁綜合醫院總顧問兼骨科醫師
主要經（學）歷		無	中台醫專放射技術科 MBA, Pacific Western University 台大醫院放射科中臺科技大學名譽博士	中國醫藥大學醫學系醫師國考及格馬偕醫院內科住院醫師馬偕醫院一般內科及感染科總醫師	高雄醫學院醫科醫師國考及格骨科專科醫師中華民國兒童燙傷基金會董事長中華民國安寧基金會董事長醫學中心協會理事長骨科醫學會理事長
利用他人名義持有股份	持股比率	0	20.12%	0	0
	股數	0	28,499,190 (註3)	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	2.02%	0.02%	0
	股數	0	2,862,808	31,000	0
現在持有股數	持股比率	19.95%	4.01%	6.37%	0
	股數	28,257,983	5,682,151	9,017,985	0
選任時持有股份(註1)	持股比率	20.20%	3.82%	6.38%	0
	股數	28,257,983	5,345,151	8,922,985	0
初次選任日期		101.01.06	98.11.25 (註2)	98.11.25	101.01.06
任期		3年	3年	3年	3年
選(就)任日期 (註1)		106.06.13	106.06.13	106.06.13	106.06.13
性別		－	男	男	男
姓名		Princeton Healthcare Limited	Princeton Healthcare Limited 法人代表：李沛霖	李典穎	黃俊雄
國籍或註冊地		英屬維京群島	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事	董事法人代表、董事長	副董事長	董事

-11-

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係		無	無	無	無
	姓名		無	無	無	無
	職稱		無	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務			無	研揚科技(股)公司、醫揚科技(股)公司、研友投資(股)公司、研揚科技（蘇州）有限公司、長揚科技(股)公司、醫揚電子科技(上海)有限公司之法人董事代表人兼董事長。財團法人研揚文教基金會、研鑫投資(股)公司、富禮投資 (股)公司、慧友電子(股)公司之董事長。泰詠電子(股)公司之獨立董事。晶達光電(股)公司、鈞寶電子工業(股)公司、亞元科技(股) 公司、立弘生化科技(股)公司、ONYX Healthcare USA, Inc.、ONYX Healthcare Europe B.V、AAEON Electronics, Inc.、AAEON TECHNOLOGY (Europe) B.V.、AAEON TECHNOLOGY GMBH、Litemax Technology, Inc.、 Mcfees Group Inc、AAEON TECHNOLOGY SINGAPORE PTE LTD.、奇燁電子(東莞)有限公司、丹陽奇燁科技有限公司、牧德科技(股)公司、臺科大創新(股) 公司、牧德(東莞)檢測設備有限公司之董事。同亨科技(股)公司、泰永電子(蘇州)有限公司、群智科技 (股)公司、北科之星創業投資(股)公司、豐新創業投資(股) 公司、Allied Oriental International Ltd.、醫寶智人(股)公司、光陽光電(股)公司、融程電訊(股)公司、廣積科技(股)公司之法人董事代表人。	逢甲大學會計系兼任教授建智聯合會計師事務所會計師中華民國及廣州仲裁協會仲裁人上緯國際投資控股股份有限公司董事利奇機械工業股份有限公司獨立董事銓寶工業股份有限公司獨立董事	台北市立聯合醫院和平院區特約醫師
主要經（學）歷		馬偕醫院院長馬偕醫學院董事長中國昆山宗仁卿紀念醫院院長	無	國立台灣大學EMBA 研揚科技股份有限公司董事長	中國政法大學研究生院經濟法博士政治大學財政研究所碩士具會計師執照逢甲大學會計系主任公司治理研究中心主任立法院立法諮詢中心預算組簡任立法助理台灣省會計師公會常務理事	中國醫藥學院中醫學系醫師國考及格放射科專科醫師老年醫學專科醫師台北市立和平醫院放射科住院醫師、總醫師、主治醫師、主任、兼任醫療技術部主任台大醫院放射科兼任主治醫師
利用他人名義持有股份	持股比率		0	0	0	0
	股數		0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率		0	0	0	0
	股數		0	0	0	0
現在持有股數	持股比率		0.13%	0.30%	0	0
	股數		177,262	423,108	0	0
選任時持有股份(註1)	持股比率		0.13%	0.30%	0	0
	股數		177,262	423,108	0	0
初次選任日期			103.06.17	103.06.17	101.01.06	101.01.06
任期			3年	3年	3年	3年
選(就)任日期 (註1)			106.06.13	106.06.13	106.06.13	106.06.13
性別			－	男	男	男
姓名			研鑫投資股份有限公司	研鑫投資股份有限公司法人代表：莊永順	陳貴端	何常建
國籍或註冊地			中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱			董事	董事法人代表	獨立董事	獨立董事

-12-

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無
	姓名	無
	職稱	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		怡仁綜合醫院急診室主治醫師兼院長室主任祕書、企畫暨公關室主任
主要經（學）歷		中國醫藥大學醫務管理學系碩士畢業中國醫藥大學醫學系畢業醫師國考及格急診醫學科專科醫師中國醫藥大學附設醫院急診部住院醫師、主治醫師台中醫院內科部住院醫師台中慈濟醫院急診醫學科主治醫師
利用他人名義持有股份	持股比率	0
	股數	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0
	股數	0
現在持有股數	持股比率	0
	股數	0
選任時持有股份(註1)	持股比率	0
	股數	0
初次選任日期		103.06.17
任期		3年
選(就)任日期 (註1)		106.06.13
性別		男
姓名		廖耕望
國籍或註冊地		中華民國
職稱		獨立董事

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109 年 04 月 14 日

2. 法人股東之主要股東

法人股東之主要股東	109年04月14日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
Princeton Healthcare Limited	李沛霖(75.2%)、陳素琴(17.3%)、李典穎(6.4%)、董姿蘭(1.1%)
研鑫投資股份有限公司	莊永順(99.9%)、莊富鈞(0.04%)、莊富傑(0.04%)、黃慧美(0.02%)

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

無。

4. 董事、監察人所具專業知識及獨立性之情形

109 年 04 月 14 日

				109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	109年0	4月14日
條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形(註)												兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Princeton Healthcare Limited 法人代表：李沛霖																0
李典穎																0
研鑫投資股份有限公司法人代表：莊永順																1
黄俊雄																0
陳貴端																2
何常建																0
廖耕望																0

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

(1) 非公司或其關係企業之受僱人。

(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事。
相互兼任者，不在此限 )

(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。

(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或。屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )

(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其。母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )

(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立。董事相互兼任者，不在此限 )

(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

-14--14-

備註	備註	(註1)
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	父子	父子	無
	姓名	李典穎	李沛霖	無
	職稱	海外事業群副總經理	總經理	無
目前兼任其他公司之職務		本公司所屬子公司及孫公司之董事長、董事、法人董事代表人 Princeton Healthcare Limited董事長 Meditron Group Limited董事長 CHC Healthcare Group董事長 SMTH AG董事 Swissray Medical AG董事 Swissray International Inc.董事欣美生醫(股)公司董事長和盛(股)公司董事建霖事業(股)公司董事環瑞醫投資控股(股)公司董事長及法人董事代表人中臺科技大學董事長承馨生技股份有限公司法人董事代表人瀋陽東軟杏霖智慧醫療企業管理公司董事大連東軟康睿久和醫療管理有限公司董事兼副董事長	本公司所屬子公司董事長、法人董事代表人及法人監察人代表人 CHC Healthcare Group董事 Butterfield Management Group Limited董事長 SMTH AG董事長 Swissray Medical AG董事長 Swissray International Inc.董事長欣美生醫(股)公司監察人瑞亞生醫(股)公司法人董事長代表人兼總經理環瑞醫投資控股(股)公司法人董事代表人兼營運長怡仁綜合醫院院長中瑞醫療投資控股(股)公司董事承馨生技股份有限公司法人董事代表人	怡仁綜合醫院放射腫瘤科主治醫師兼副院長三軍總醫院兼任主治醫師國防醫學院兼任教授天主教耕莘醫療財團法人耕莘醫院董事
主要經(學)歷		中台醫專放射技術科 MBA, Pacific Western University 台大醫院放射科中臺科技大學名譽博士	中國醫藥大學醫學系醫師國考及格馬偕醫院內科住院醫師馬偕醫院一般內科及感染科總醫師	國防醫學院醫學系第76期英國曼徹斯特大學腫瘤系博士放射腫瘤專科醫師臺灣安寧緩和醫學會專科醫師三軍總醫院放射腫瘤部住院醫師、總醫師、主治醫師、放射物理科主任、放射治療科主任、部主任國防醫學院放射腫瘤學科副教授、教授國防醫學院三軍總醫院癌症委員會委員暨品管組組長三軍總醫院OSCE小組組長國防醫學院醫學系副系主任衛生福利部癌症品質認證訪查委員台灣放射腫瘤醫學會理事長
利用他人名義持有股份	持股比率	20.12%	0	0
	股數	28,499,190	0	0
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	2.02%	0.02%	0
	股數	2,862,808	31,000	0
持有股份	持股比率	4.01%	6.37%	0.02%
	股數	5,682,151	9,017,985	29,000
選(就)任日期		107.07.31	109.01.01	103.05.16
性別		男	男	男
姓名		李沛霖	李典穎 (註)	任益民
國籍		中華民國	中華民國	中華民國
職稱		總經理	海外事業群副總經理	腫瘤醫學事業群執行長

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備註	備註
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係		無	無
	姓名		無	無
	職稱		無	無
目前兼任其他公司之職務			本公司所屬子公司法人董事代表人欣美生醫(股)公司董事承馨生技股份有限公司監察人大連東軟康睿久和醫療管理有限公司監事	本公司所屬子公司法人董事代表人及法人監察人代表人欣美生醫(股)公司董事
主要經(學)歷		台灣放射腫瘤醫學會理事長	台北科技大學機械工程系	輔仁大學會計系資誠聯合會計師事務所協理
利用他人名義持有股份	持股比率		0	0
	股數		0	0
配偶、未成年子女持有股份	持股比率		0	0
	股數		0	0
持有股份	持股比率		0.06%	0.03%
	股數		79,750	45,000
選(就)任日期			100.01.01	100.02.01
性別			男	女
姓名			李明倫	陳怡君
國籍			中華民國	中華民國
職稱			業務事業群二兼策略發展事業群副總經理	財會部兼行政部副總經理

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單位：新台幣仟元；仟股；%	職稱姓名董事酬金 A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例兼任員工領取相關酬金 A、B、C、D、 E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例有無領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金報酬(A) 退職退休金 (B) 董事酬勞(C)業務執行費用 (D) 薪資、獎金及特支費等(E) 退職退休金 (F) 員工酬勞(G) 本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司現金金額股票金額現金金額股票金額	董事Princeton Healthcare Limited 0 0 0 0 800 800 0 0 0.20% 0.20% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.20% 0.20% 無	董事法人代表、董事長 Princeton Healthcare Limited 法人代表：李沛霖 0 0 0 0 0 0 40 40 0.01% 0.01% 9,962 9,962 0 0 0 0 0 0 2.53% 2.53% 無	副董事長李典穎 0 0 0 0 800 800 40 40 0.21% 0.21% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.21% 0.21% 無	董事黃俊雄 0 0 0 0 800 800 40 40 0.21% 0.21% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.21% 0.21% 無	董事研鑫投資股份有限公司 0 0 0 0 800 800 0 0 0.20% 0.20% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.20% 0.20% 無	董事法人代表研鑫投資股份有限公司法人代表：莊永順 0 0 0 0 0 0 40 40 0.01% 0.01% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.01% 0.01% 無	獨立董事陳貴端 0 0 0 0 800 800 145 145 0.24% 0.24% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.24% 0.24% 無	獨立董事何常建 0 0 0 0 800 800 145 145 0.24% 0.24% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.24% 0.24% 無	獨立董事廖耕望 0 0 0 0 800 800 145 145 0.24% 0.24% 0 0 0 0 0 0 0 0 0.24% 0.24% 無	1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司已為所有獨立董事購買責任保險，並依各獨立董事實際參與	投入各功能性委員會及董事會之情形給予定額之酬金，年度並依公司實際營運成果提報股東會給予董事酬金總額，再依董事會內部自評、董事成員個人自評、委任外部專業機構或其他適當方式進	行績效評估做為給付個別董事酬金的基準。	2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。	酬金級距表	董事姓名	給付本公司各個董事酬金級距前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	本公司財務報告內所有公司(H) 本公司財務報告內所有公司(I)	Princeton Healthcare Limited、李沛 Princeton Healthcare Limited、研鑫	低於1,000,000元霖、研鑫投資股份有限公司、莊永順、李典穎、黃俊雄、陳貴端、何同左投資股份有限公司、莊永順、李典穎、黃俊雄、陳貴端、何常建、廖耕同左	常建、廖耕望望	1,000,000元(含)～2,000,000元(不含) －－－－	2,000,000元(含)～3,500,000元(不含) －－－－	3,500,000元(含)～5,000,000元(不含) －－－－	-17-

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前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司(I)	－	同左	－	－	－	－	同左
	本公司	－	李沛霖	－	－	－	－	共9人
前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司(H)	－	－	－	－	－	－	同左
	本公司	－	－	－	－	－	－	共9人
給付本公司各個董事酬金級距		5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)	10,000,000元(含)～15,000,000元(不含)	15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)	30,000,000元(含)～50,000,000元(不含)	50,000,000元(含)～100,000,000元(不含)	100,000,000元以上	總計

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領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	無	無	無	無	無
A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(%)	財務報告內所有公司		6.39
								總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司(E)	－	－	－	同左	同左	－	－	－	－	－	同左
	本公司		6.39
員工酬勞金額(D)	財務報告內所有公司	股票金額	0
		現金金額	55
	本公司	股票金額	0
									本公司	－	－	－	李明倫、陳怡君	李沛霖、任益民	－	－	－	－	－	共4人
		現金金額	55
獎金及特支費等(C)	財務報告內所有公司		0
	本公司		0
退職退休金(B)	財務報告內所有公司		0
								給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於1,000,000元	1,000,000元(含)～2,000,000元(不含)	2,000,000元(含)～3,500,000元(不含)	3,500,000元(含)～5,000,000元(不含)	5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)	10,000,000元(含)～15,000,000元(不含)	15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)	30,000,000元(含)～50,000,000元(不含)	50,000,000元(含)～100,000,000元(不含)	100,000,000元以上	總計
	本公司		0
薪資(A)	財務報告內所有公司		25,186
	本公司		25,186
	姓名		李沛霖	李典穎(註1)	任益民	李明倫	陳怡君
	職稱		總經理	副總經理	腫瘤醫學事業群執行長	副總經理	副總經理

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( 三 )108 年度分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

108 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元； %

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例 (%)
經理人	總經理	李沛霖	0	55	55	0.01
	副總經理	李典穎(註1)
	腫瘤醫學事業群執行長	任益民
	副總經理	李明倫
	副總經理	陳怡君

註 1 ：副總經理李典穎於民國 109 年 01 月 01 日就任。
( 四 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
1. 最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析

益比例之分析
年度類別	107 年度		108 年度
	本公司	合併報表	本公司	合併報表
董事酬金總額占稅後純益比例	4.62%	4.62%	4.08%	4.08%
監察人酬金總額占稅後純益比例	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例	5.54%	5.54%	6.39%	6.39%
1.董事酬金：依據公司章程規定並參考董事會績效評估結果提列董事酬勞，係因108 年度為稅後淨利較107年度增加而使得比例下降。 2.監察人酬金：係因106年改選董事後成立審計委員會取代監察人之職權，故不適用。 3.總經理及副總經理酬金：係因108年公司整體的營運績效成長，以本公司之「經理人績效考核及酬金標準」評核計算並發予酬金，故比例較107 年度上升。

給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
(1) 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效之關聯性：

公司董事酬金依公司章程第廿四條之一第一項規定，公司依當年度獲利狀況 ( 即稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益 ) 扣除累積虧損後，如尚有餘額，提撥不高於百分之五為董事酬勞，並考量公司營運成果，及參酌其對公司的貢獻度，給予合理報酬，相關董事會及功能性委員會之績效評估業經薪資報酬委員會審核；經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，以本公司之「經理人績效考核及酬金標準」及「績效考核辦法」作為評核之依循，除參考公司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢，亦參考個人的績效達成率及對公司績效的貢獻度，而給予合理報酬，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度，以謀公司永續經營與風險控管之平衡。

(2) 未來風險：本集團在業界已四十餘年，董事、監察人及經營團隊變化不大，故相

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穩定，且本公司於適當時機，得就其執行業務範圍依法應負之賠償責任為其購買責任保險，以減緩公司承擔之未知風險。

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

最近 (108) 年度董事會開會 5 次 (A) ，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數B	委託出席次數	實際出(列)席率(%) 【B/A】
董事法人代表、董事長	Princeton Healthcare Limited 法人代表：李沛霖	5	0	100%
副董事長	李典穎	5	0	100%
董事	黃俊雄	5	0	100%
董事法人代表	研鑫投資股份有限公司法人代表：莊永順	5	0	100%
獨立董事	陳貴端	5	0	100%
獨立董事	何常建	5	0	100%
獨立董事	廖耕望	5	0	100%
其他應記載事項：一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項董事會日期期別議案內容所有獨立董事之意見公司對獨立董事意見之處理民國108年03月22日第五屆第11次 1.擬修訂本公司「公司章程」案。同意。照案通過。 2.擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 3.擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」案。 4.擬修訂「內部控制制度`–`銷售及收款循環」案 5.本公司擬資金貸與關係企業案。 6.本公司擬為關係企業背書保證案。 7.本公司擬間接轉投資持股100%大陸子公司案。 8.本公司擬辦理私募普通股案。 9.擬修訂本公司「董事會績效評估辦法」案。民國108年05月08日第五屆第12次 1.本公司擬資金貸與關係企業案。同意。照案通過。 2.本公司擬為關係企業背書保證案。民國108年08月07日第五屆第13次 1.本公司擬資金貸與關係企業案。同意。照案通過。 2.本公司擬為關係企業背書保證案。民國108年11月06日第五屆第14次 1.本公司擬資金貸與關係企業案。同意。照案通過。 2.本公司擬為關係企業背書保證案。 3.增訂本公司「庫藏股轉讓員工之管理作業」及「內部稽核實施細則-其他管理控制作業-庫藏股轉讓員工之管理作業」案。 4.民國108 年度員工及董事酬勞估列案。 5.修訂本公司董事會績效評估指標案。民國108年12月27日第五屆第15次 1.本公司高階經理人委任案。同意。照案通過。 2.修訂本公司「經理人績效考核及酬金標準」案。

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( 二 ) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

參與表決情形：
董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因	參與表決情形
民國108年03月22日	李沛霖、李典穎、陳貴端	解除本公司董事及其代表人競業行為之限制案	係為當事人	未參與表決
民國108年12月27日	李典穎	本公司高階經理人委任案	係為當事人	未參與表決

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估。

一 ( ) 加強董事會職能

在獨立董事制度方面，本公司已設置三席獨立董事，分別為陳貴端先生、何常建先生及廖耕望先生，三位獨立董事於 108 年度所召開之董事會其出席率達 100% ，並以其產業知識、會計及財務分析等專業能力，就董事會中有關內控制度執行、業務及財務等相關議案，提供董事會良好之建議。

本公司業已設置薪資報酬委員會及審計委員會，並為全體董事投保董事責任險，以加強公司治理之效能。此外，本公司每年度亦會安排董事成員參加董事會相關之持續進修課程，藉以提升董事會之專業能力。

( 二 ) 提昇資訊透明度

為落實公司治理精神，有效提昇資訊透明化程度，本公司於年報、企業網站及公開資訊觀測站均加強揭露各項經營及財務資訊，建立發言人制度，以確保各項重大資訊能及時允當揭露，供股東及利害關係人參考。

四、 108 年度各次董事會獨立董事出席狀況 ( 親自出席、委託出席、未出席 )

姓名	第五屆第11次	第五屆第12次	第五屆第12次	第五屆第13次	第五屆第14次
陳貴端	親自出席	親自出席	親自出席	親自出席	親自出席
何常建	親自出席	親自出席	親自出席	親自出席	親自出席
廖耕望	親自出席	委託出席	親自出席	親自出席	親自出席

( 二 ) 審計委員會運作情形

最近 (108) 年度審計委員會開會 4 次 (A) ，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數B	委託出席次數	實際出席率(%) 【B/A】
獨立董事 (召集人)	陳貴端	4	0	100%
獨立董事	何常建	4	0	100%
獨立董事	廖耕望	4	0	100%
其他應記載事項：一、審計委員會之年度工作重點依據本公司「審計委員會組織規程」第三條規定，以下列事項之監督為主要目的： 1.公司財務報表之允當表達。 2.簽證會計師選(解)任及獨立性與績效。 3.公司內部控制制度之有效實施。

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公司遵循相關法令及規則。
公司存在或潛在風險之管控。
彙總 108 年度之工作重點：
內部控制制度有效性之考核。
審核重大之資產交易。
審核重大之資金貸與、背書或提供保證。
審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
審核年度財務報告及半年度財務報告。
二、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項

董事會日期	期別	議案內容	審計委員會決議	公司對審計委員會意見之處理
民國108年03月22日	第五屆第11次	1.擬修訂本公司「公司章程」案。	同意。	照案通過。
		2.擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。
		3.擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」案。
		4.本公司民國107 年度個體財務報告及合併財務報告案。
		5.本公司擬辦理私募普通股案。
		6.本公司擬資金貸與關係企業案。
		7.本公司擬為關係企業背書保證案。
		8.本公司擬間接轉投資持股100% 大陸子公司案。
		9.擬修訂「內部控制制度`–`銷售及收款循環」案
		10.擬修訂本公司「董事會績效評估辦法」案。
民國108年05月08日	第五屆第12次	1.本公司擬資金貸與關係企業案。	同意。	照案通過。
		2.本公司擬為關係企業背書保證案。
民國108年08月07日	第五屆第13次	1.本公司擬資金貸與關係企業案。	同意。	照案通過。
		2.本公司擬為關係企業背書保證案。
		3.擬修訂本公司「票據領用管理辦法」案。
民國108年11月06日	第五屆第14次	1.本公司擬資金貸與關係企業案。	同意。	照案通過。
		2.本公司擬為關係企業背書保證案。
		3.增訂本公司「庫藏股轉讓員工之管理作業」及「內部稽核實施細則-其他管理控制作業-庫藏股轉讓員工之管理作業」案。

( 二 ) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。
三、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
四、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之

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。重大事項、方式及結果等 )

一 ( ) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

日期	方式	事項	結果
民國108年03月22日	審計委員會	107年第四季內部稽核業務報告。	經審議後同意內部稽核業務報告，並由稽核主管於董事會提報。
民國108年05月08日	審計委員會	108年第一季內部稽核業務報告。	經審議後同意內部稽核業務報告，並由稽核主管於董事會提報。
民國108年08月07日	審計委員會	108年第二季內部稽核業務報告。	經審議後同意內部稽核業務報告，並由稽核主管於董事會提報。
民國108年11月06日	審計委員會	1.108 年第三季內部稽核業務報告。 2.109 年度內部稽核計畫。	1.經審議後同意內部稽核業務報告，並由稽核主管於董事會提報。 2.經審議後同意年度內部稽核計畫，並送董事會決議。
(二)獨立董事與會計師之溝通情形：
日期	方式	事項	結果
民國108年03月22日	審計委員會	1.會計師向獨立董事進行簡報及說明107 年度查核完成階段與治理單位之溝通。 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。	同意會計師之查核結論及107 年度合併及個體財務報告，並提董事會討論。
民國108年05月08日	審計委員會	1.會計師向獨立董事進行簡報及說明108 年第一季合併財務報告。 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。	同意會計師之核閱結論及108 年第一季合併財務報告，並提報董事會。
民國108年08月07日	審計委員會	1.會計師向獨立董事進行簡報及說明108 年第二季合併財務報告。 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。	同意會計師之核閱結論及108 年第二季合併財務報告，並提報董事會。
民國108年11月06日	審計委員會	1.會計師向獨立董事進行簡報及說明108 年第三季合併財務報告。 2.會計師向獨立董事進行簡報及說明108 年度查核規劃階段與治理單位之溝通。 3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。	1.同意會計師之核閱結論及108年第三季合併財務報告，並提報董事會。 2.同意會計師於規劃階段所辨認之關鍵查核事項，預計於明年三月溝通查核結論及財務報告。

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	尚無重大差異	尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異	尚無重大差異
運作情形	摘要說明	本公司已訂定「公司治理實務守則」經董事會決議通過，並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	本公司召開股東會以面對面答覆股東的提問，會議以外期間則有發言人、代理發言人及董事長室投資人關係單位處理股東問題或建議。本公司有專責股務人員掌握左述項目，並已委託中國信託商業銀行代理部辦理股務相關事務，可隨時掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形。本公司與關係企業間之資產、財務等均明確劃分並各自獨立，且制定「對子公司之監督與管理」、「關係企業、關係人、特定公司及集團企業財務業務相關作業辦法」、「取得或處分資產處理程序」、「背書保證作業程序」、「資金貸與他人作業程序」及「集團公司內部轉撥計價政策」等相關辦法得以依循，足以落實對關係企業間之風險控管及防火牆機制。本公司為保障股東平等、維護證券交易市場公平性，已訂定「內部重大資訊處理及防範內線交易管理辦法」經董事會決議通過，並揭露於公司網站。	本公司已訂定「公司治理實務守則」經董事會決議通過，內容就董事會成員組成擬訂多元化方針並落實執行。本公司董事會成員共計七席，其中獨立董事有三席，因本公司產業主係為醫療領域相關，故有五位董事具有醫療背景、一名董事具有財會背景及一名董事具有醫療資訊軟體背景，符合本公司營運發展需求及功能性委員會之效能。本公司亦注重董事會成員組成之性別平等，惟因醫療產業領域尋找女性董事加入較不容易，本公司將以此為目標，努力尋找符合公司產業及專業需求之女性董事加入，預計在第7屆董事會增加一名女性董事以達成目標。多元化落實情形如下表：
	否		
	是		  	
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則?	二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施? (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券?

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	本公司未來將視實際需要設置其他各類功能性委員會。尚無重大差異尚無重大差異
運作情形	摘要說明	本公司尚未設置其他各類功能性委員會。本公司於105年3月24日董事會決議通過「董事會績效評估辦法」，每年執行一次內部董事會績效評估，董事會內部評估期間應於每年年度結束時；至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次，並於年度結束時執行當年度績效評估。 108年1月進行107年度董事會績效評估時委由外部機構「社團法人中華公司治理協會」進行外部評估，並依照外部機構評估之建議，於 108年度新增功能性委員會績效評估項目。 109年1月由全體董事以及全體功能性委員會成員以自評之方式進行 108年度董事會及功能性委員會績效自評，除自評問卷之外，亦參考 108年度全體董事會成員及功能性委員會成員之出席情形，全體成員參與會議之出席率皆為100%，足資證明董事會成員及功能性委員會成員皆積極參與董事會及功能性委員會之事務運作，故評估結果全體董事會及功能性委員會成員皆為特優。上述評估執行情形業於109年3月23日呈報薪資報酬委員會通過並提報董事會。本公司每年定期評估簽證會計師之獨立性，於每年底董事會依獨立性指標11項之評估問卷(包括獨立之委任關係、會計師與董事、經理人或關係人進行溝通或提出報告等)評估會計師之獨立性，會計師於董事會提供超然獨立聲明書及所填具之獨立性評估問卷，以作為董事會審查之依據。業於108年11月06日之董事會通過108年度會計師獨立性評估案，評估問卷項目請參閱第30頁。	本公司由財會部為公司治理兼職單位，由財會部副總陳怡君擔任公司治理主管，保障股東權益並強化董事會職能，陳副總已具備公開發行公司從事財務、股務及議事等之主管職務達三年以上。公司治理人員主要職責為提供董事執行業務所需之資料、協助董事遵循法令、依法辦理董事會及股東會會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議程及議事錄、安排董事進修課程等。 108年度業務執行情形如下，並已提報109年3月23日董事會： 1.針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發展，定期通知董事會成員。 (1)108年9月2日公司每月會議時進行公司治理相關法規宣導：內部重大資訊處理、防範內線交易管理。
	否	
	是	 	
評估項目		(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考? (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性?	四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)?

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因		尚無重大差異	尚無重大差異
運作情形	摘要說明	(2)108年11月6日董事會後進行董事會成員之公司治理相關法規宣導：內部重大資訊處理、防範內線交易管理、歸入權行使、內部人持股申報。 2.協助安排獨立董事，與內部稽核主管及簽證會計師召開溝通會議，以利獨立董事更加瞭解公司財務、業務及內控情形。 3.協助安排獨立董事及一般董事進修課程。 4.向董事會、獨立董事、審計委員會報告公司之公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事召開是否符合相關法律及公司治理守則規範。 5.會後負責檢覈董事會重要決議之重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。 6.擬訂董事會議程於七日前通知董事，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十天內完成董事會議事錄。 7.為落實公司治理，依照本公司「董事會績效評估辦法」每年一次進行董事績效評估。應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次，並於年度結束時執行當年度績效評估。於108年1月委任外部機構執行107年度董事會績效外部評估。 8.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程或董事改選辦理變更登記事務。 9.維護投資人關係：規劃一年安排兩次法人說明會與機構投資人或一般股東交流與溝通，使投資人能獲得足夠資訊評估決定企業合理的資本市場價值，並使股東權益受到良好的維護。於108年度共舉辦三次法人說明會。 10.本公司已為董事及經理人購買責任保險，以降低因業務過失，造成公司及股東重大損害之風險。	本公司視與利害關係人維持良好互動為集團成長的重要基石，「企業社會責任委員會」依據GRI準則詞彙表對於利害關係人之定義並透過了解各部門業務範圍中所接觸的對象類別後加以討論，鑑別出四類利害關係人：客戶、供應商、投資人以及員工。104年本公司正式於官方網站建立「利害關係人專區」，針對各類別之利害關係人列明特定聯繫窗口，以了解利害關係人對於集團之期許，並回應其所關切之議題，期藉此得以讓所有利害關係人之權益獲得更高一層之重視與保障。	本公司已委任專業股務代辦機構－中國信託商業銀行代理部辦理股東會事務。
	否
	是			
評估項目			五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題?	六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務?

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	尚無重大差異尚無重大差異本公司於申報109年第一季財務報告時提早公告及申報。	尚無重大差異
運作情形	摘要說明	本公司財務業務及公司治理資訊除依主管機關相關規定輸入公開資訊觀測站外，另於公司網站揭露上述資訊。本公司指定專人負責公司資訊維護、蒐集及揭露；對於公司財務、業務等資訊，均統一由發言人、代理發言人或投資人關係聯絡窗口對外回應，以落實發言人制度；不定期召開之法人說明會簡報檔等資訊除依主管機關規定公告外，亦放置於公司中英文網站投資人專區中供股東查詢。本公司皆依證券交易法之規定如期公告年度財務報告及申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形，並於申報109年第一季財務報告時提早公告及申報。	1.員工權益、僱員關懷之情形：本公司已成立職工福利委員會推動各項福利措施與活動，並實施退休金制度、鼓勵員工參與各項教育訓練、提供勞工保險、全民健保及團保，重視勞工權益。 2.投資者關係之情形：本公司依法令規定公開財務及業務資訊，以保障投資人權益，善盡企業對股東之責任。 3.供應商關係之情形：本公司與供應商溝通管道暢通，互動良好。 4.利害關係人之權利：利害關係人得與公司進行溝通、建言，以維護應有之合法權益。 5.董事進修之情形(108年度)：請參閱第31頁。 6.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司專注於本業，配合相關法令執行各項政策推動，並建立各項標準作業執行規範，以期降低並避免任何可能之風險。 7.客戶政策之執行情形：本公司針對客訴事件均積極處理，並妥善判別問題所在及責任歸屬，確保對客戶之服務品質。 8.公司為董事購買責任保險之情形：本公司已為董事購買責任保險，以降低因業務過失，造成公司及股東重大損害之風險。
	否	
	是	 	
評估項目		七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊? (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)? (三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形?	八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)?

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證券交易所公司治理中心於108年4月發布之第五屆(107年度)公司治理評鑑結果，本公司得分結果名列前6%至20%之上市公司。下表係針對第五屆(107年度)公司治理評鑑指標已改善情形及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：	(一)已改善情形	改善情形	本公司已於107年股東會採行電子投票方式，並將每項議案股東同意、反對及棄權之結果申報於公開資訊觀測站。	本公司已於107年股東會議事錄中揭露董事出席名單，共有四位董事出席(包含審計委員會召集人)，已超過半數董事出席。	本公司已於年報中揭露獨立董事出席董事會之情形。	本公司已設置公司治理人員，並於年報及公司網站中揭露。	本公司之稽核主管具備符合左列項目之證照。	本公司已於年報及公司網站中揭露。	本公司已於公司網站中揭露。	本公司已於公司網站中揭露。	(二)尚未改善將優先加強事項與措施	優先加強情形	本公司已於108年股東會通過修訂公司章程。	本公司已於108年股東會前上傳英文版年報至公開資訊觀測站。	本公司已於108年股東會前上傳英文版年度財務報告(含財務報表及附註)至公開資訊觀測站。	證券交易所公司治理中心於109年4月發布之第六屆(108年度)公司治理評鑑結果，本公司得分結果為名列前6%至20%之上市公司。
		指標說明	公司是否將每項議案股東同意、反對及棄權之結果記載於議事錄，並於股東常會召開當日，將結果輸入指定之網際網路資訊申報系統？	公司是否有三分之一以上董事(含至少ㄧ席獨立董事)及設有監察人者至少一席監察人出席股東常會，並於議事錄揭露出席名單？【若有過半數董事且設有審計委員會者其召集人出席，則總分另加1分。】	公司每次董事會是否皆有至少一席獨立董事親自出席，並於年報中揭露？	公司是否設置公司治理專職人員，負責公司治理相關事務，並於年報及公司網站說明設置單位之運作及執行情形？	公司內部稽核人員是否至少一人具有國際內部稽核師、國際電腦稽核師或會計師考試及格證書等證照?	公司是否設置適當之治理架構，以訂定、檢討企業社會責任政策、制度或相關管理方針，並揭露於年報及公司網站?	公司是否參考國際人權公約，制訂保障人權政策，並揭露於年報或公司網站?	公司是否制訂政策，將經營績效或成果，適當反映在員工薪酬，並揭露於年報或公司網站?		指標說明	公司章程是否規定全體董事/監察人之選舉皆採候選人提名制度，並於有董監事選舉案時，於公開資訊觀測站詳實揭露提名審查標準及作業流程？	公司是否於股東常會開會7日前上傳英文版年報？	公司網站或公開資訊觀測站是否以英文揭露年度財務報告(含財務報表及附註)？

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說明
否
是											
專業性及獨立性	1.本會計師受託辦理承業生醫投資控股股份有限公司之財務報表簽證、內部控制查核等相關作業時，是否得以獨立超然之立場進行?	2.本會計師是否具備足夠且適切的專業能力及經驗，以確保上述作業能夠有效執行?	3.本會計師是否遵守會計師職業道德規範，且與承業生醫投資控股股份有限公司沒有直接或間接的利害關係而致影響會計師獨立公正之情事?	4.本會計師是否能適時地與承業生醫投資控股股份有限公司董監事、經理人或關係人進行溝通?	5.本會計師是否能善盡職責，並對承業生醫投資控股股份有限公司提供完整正確的服務或建議?	6.本會計師是否未擔任承業生醫投資控股股份有限公司或關係企業之董事或獨立董事?	7.本會計師是否未為承業生醫投資控股股份有限公司或關係企業之股東?	8.本會計師是否未在承業生醫投資控股股份有限公司或關係企業支薪?	9.本會計師是否未已連續七年提供承業生醫投資控股股份有限公司審計服務?	10.本會計師是否確認其所屬聯合會計師事務所已遵循相關獨立性之規範。	11.本會計師所屬聯合會計師事務所之共同執業會計師卸任一年以內是否未擔任承業生醫投資控股股份有限公司董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務?

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進修時數	2	3	3	3	3	3	3	3	3	6	3	3	3	2	3	3	3	3	3	2
課程名稱	公司治理的基本精神-與領導人談管理	董事會效能(含績效)評估	董事會效能(含績效)評估	董事會效能(含績效)評估	董事會效能(含績效)評估	董事會效能(含績效)評估	董事會效能(含績效)評估	亞太防制洗錢組織評鑑	公發公司常見查核缺失	2019年公司治理實務研討會	108年度防範內線交易宣導會	108年度防範內線交易宣導會	ESG投資推廣論壇	從文化與科技展望知識經濟的未來	108年上市公司及未上市（櫃）公開發行公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	108年上市公司及未上市（櫃）公開發行公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	納稅者權利保護法	經濟實質法案影響	108年度防範內線交易宣導會	2020國內外經濟情勢展望
進修日期	108/01/15	108/01/17	108/01/17	108/01/17	108/01/17	108/01/17	108/01/17	108/03/26	108/03/27	108/03/29	108/04/26	108/04/26	108/05/07	108/06/14	108/07/17	108/07/17	108/08/14	108/08/26	108/11/08	108/12/23
姓名	莊永順	李沛霖	李典穎	陳貴端	廖耕望	何常建	莊永順	陳貴端	陳貴端	莊永順	李沛霖	李典穎	何常建	莊永順	廖耕望	黃俊雄	陳貴端	陳貴端	黃俊雄	莊永順
職稱	法人董事代表人	法人董事代表人	副董事長	獨立董事	獨立董事	獨立董事	法人董事代表人	獨立董事	獨立董事	法人董事代表人	法人董事代表人	副董事長	獨立董事	法人董事代表人	獨立董事	董事	獨立董事	獨立董事	董事	法人董事代表人

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( 四 ) 公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成及運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

身分別 (註1)	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立董事	陳貴端														2
獨立董事	何常建														0
獨立董事	廖耕望														0

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設。
置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國。
法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公
- 。
- 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但。
如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本。
法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本屆委員任期： 106 年 06 月 13 日至 109 年 06 月 12 日，最近 (108) 年度薪資報酬委員會開會 3 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%) (B/A)	備註
召集人	廖耕望	3	0	100%	－
委員	何常建	3	0	100%	－
委員	陳貴端	3	0	100%	－
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因) 無此情形，請參閱第33頁。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理無此情形，請參閱下表。

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薪資報酬委員會召開日期	期別	討論事由	決議結果	公司對薪資報酬委員會成員意見之處理
民國108年03月22日	第4屆第4次	1.民國107年度員工酬勞及董事酬勞分派情形。 2.檢討本公司現行經理人績效考核及酬金標準。 3.審查本公司民國107年度經理人年終獎金配發案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
民國108年11月06日	第4屆第5次	1.民國108年度員工及董事酬勞估列案。 2.修訂本公司董事會績效評估指標案。 3.民國109年薪資報酬委員會年度工作計劃。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
民國108年12月27日	第4屆第6次	1.本公司高階經理人委任案。 2.修訂本公司經理人績效考核及酬金標準案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	尚無重大差異	尚無重大差異	尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異
運作情形	摘要說明	本公司已設立審計委員會、薪資報酬委員會、企業社會責任委員會(任務編組)及風險管理委員會(任務編組)，且訂定「風險管理政策與程序」於109年5月6日經董事會決議通過，並依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，作為本公司風險管理及營運策略之參考。環境方面，本集團雖非屬製造業，亦致力於環境保護，落實辦公室內部能源管理並響應政府節能減碳政策，要求國內供應商簽署環境保護相關聲明、增加綠色供應商的推動。社會方面，注重產品安全，本集團所採購之國外供應商皆為國際知名醫療儀器設備大廠，除遵守品牌及製造廠所在地之法規，產品也必須取得ISO13485醫療器材品質管理系統認證。公司治理方面，積極推動並精進公司治理，遵循法令規範，妥善回應利害關係人所關切之重要議題，善盡企業社會責任，落實內部控制機制，確保公司所有人員遵守相關法令之規範。	本公司已成立企業社會責任委員會，由董事長擔任主席，相關部門主管擔任小組主任委員，委員會一年一次向董事會報告年度工作推動計畫與實施成效，並將推動計畫與實施成效依年度揭露於公司網站「企業社會責任」專區。企業社會責任委員會工作職掌：請參閱第41頁。	本公司位於台北市區，垃圾處理依據大樓管理委員會相關規定辦理，且無工廠，並無違反環保法令等情事；在推動環安衛活動方面，內部均以相關法令政策及觀念作推廣宣導，提升員工之安全衛生概念，降低風險產生。本公司對於提升資源的利用效率上，在辦公區域訂定節能減碳工作計畫、執行垃圾分類並設置資源回收處;在使用對環境負荷衝擊低之再生物料方面，主要是在辦公室用紙，包含雙面印刷、反面紙張使用等。詳細說明請參照企業社會責任報告書環境永續專章。
	否
	是			  
評估項目		一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略?(重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。)	二、公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形?	三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? (二)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? (三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施?

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	尚無重大差異	尚無重大差異	尚無重大差異
運作情形	摘要說明	氣候變遷目前對承業生醫企業集團組織活動尚不致產生發展上的影響，對財務及業務亦無負面效應，即便如此，本公司仍期待能為永續環境盡一份公民責任，共同保護我們共存的環境，且近年來地球確實面對越來越詭譎的氣候變化，氣候變遷確實成為各產業必須面對的共同課題。本公司對此已討論相關對應策略和措施，109年除統計每年二氧化碳排放量外，另將新增台灣的用水量及廢棄物總重量統計並預計以109年為基準年訂定短中長期環境保護目標。詳細說明請參照企業社會責任報告書環境永續專章。	為善盡企業社會責任，保障全體同仁、客戶及利害關係人之基本人權，確實遵守有關國際人權公約所揭露之原則，尊重國際公認之基本勞動人權，例如禁用童工、消除就業與職業歧視等，制定相關之管理政策與程序，並恪守公司所在地之勞動相關法規，以保障員工合法權益。本公司人權政策已揭露於公司網站，內容如下：公司尊重並支持國際公認之人權規範與原則，包含「世界人權宣言」、「聯合國全球盟約」及國際勞工組織的「工作基本原則與權利宣言」，遵守公司所在地之法令規範，努力降低人權風險，或透過補救措施降低人權事件的影響。管理原則 1.禁止任何形式的歧視。 2.禁止強迫勞動與雇用童工。 3.提供公平合理的薪資與工作條件。 4.建立安全、衛生與健康的工作環境。 5.定期檢視及評估相關制度。	承業生醫致力打造一個能讓員工無後顧之憂的工作環境，努力健全各項制度，提供豐富完善的福利措施，使每位員工及其家庭都能享受舒適愉悅的生活，感受集團給予的關懷與用心。 1.薪資制度：本公司依據公平且具市場競爭力之薪酬制度，吸引優秀人才、激勵員工，薪資架構係透過集團制定之績效考核辦法連結集團及部門整體目標與個人工作成果而定，且藉由公開透明的晉升機制，拔擢優秀人才，提供其更高職責與相對更優渥報酬及獎金以帶動組織發展。
	否
	是			
評估項目		(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策?	四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序?	(二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬?

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	一般而言，員工薪資除12個月月薪，另依據工作獎金辦法發放工作獎金或年終獎金，108年工作/年終獎金平均3個月全薪；此外集團亦透過員工酬勞與員工配股等方式，期待達到與員工利潤分享的理念和回饋員工辛勤工作的成果。 (1)年終獎金：依本集團「員工績效考核辦法」評核，於年度終了視集團整體營運狀況予以發放年終獎金。 (2)員工酬勞：年度盈餘經股東會承認盈餘分配表後分配予本集團員工，配發標準依本集團「員工酬勞分配辦法」辦理。 (3)員工配股：入股、現金增資認股、發行員工認股權憑證視整體集團營運所需辦理並制定相關辦法以利員工遵循之。調薪幅度：	107年平均薪酬調整情形 108年平均薪酬調整情形 109年平均薪酬調整情形 4.2% 3.4% 2.5% 2.完善貼心的福利制度： (1)保險計劃：集團依法為每位同仁投保勞工保險、全民健康保險，使同仁得到充分保障。此外集團亦規劃團體綜合保險，每一位同仁自報到日當天起，便將其加入集團之團體綜合保險，保障範圍包括壽險、意外險、醫療險、癌症險等。若同仁遇入營服役、重大傷病、育嬰等事由留職停薪，亦得繼續參加集團團體保險，使保障得以延續。 (2)三節禮金：集團於農曆春節、端午節與中秋節三大節日發放禮金，預祝同仁佳節愉快。 (3)退休制度：本集團依據「勞動基準法」訂有健全之同仁退休金制度及退休相關辦法，依據「勞工退休金條例」提撥員工每月薪資6%之退休金至勞工保險局之個人專戶，配合本集團健全之財務結構，提供穩固的退休金提撥與給付。 (4)健康管理：本集團除全額補助新進員工健康檢查外，每年亦定期向勞保局申請職業災害檢查，涵蓋一般健康檢查、特殊健康檢查等項目，每2年辦理全體員工年度健檢活動。
	否
	是
評估項目

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因		尚無重大差異
運作情形	摘要說明	(5)員工宿舍：考量同仁短期差旅的需求及遠距同仁住宿之安全與便利，集團備有員工宿舍，提供舒適的居住環境作為員工出差或受訓使用。 (6)職工福利委員會：依法成立「承業生醫投資控股股份有限公司聯合職工福利委員會」，積極推動各項員工福利措施。2019 年及2018年各項員工福利相關補助支出如下：	3.退休制度與其實施情形 (1)適用勞動基準法前後之工作年資，其退休金給與標準依勞動基準法第八十四條之二及第五十五條計給。 (2)依勞工退休金條例選擇繼續適用「勞動基準法」退休金規定或保留適用勞工退休金條例前之工作年資，其退休金依前款規定發給。 (3)適用勞動基準法退休金規定且依第三十五條第一項第二款規定強制退休之員工，其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者，依前款規定加給百分之二十。 (4)適用勞工退休金條例退休金規定之員工，本公司按月提繳其工資6%之金額至勞工個人之退休金專戶。年度喪葬補助醫療補助結婚補助旅遊補助 108 0 9,300 24,000 1,609,007 107 14,000 1,200 48,000 1,512,879 年度生日禮金生育補助進修補助三節禮金 108 74,500 32,000 23,400 217,000 107 70,000 56,000 21,249 213,000 公司除依據政府安全衛生相關法令規定及維護員工安全福祉考量，並依OHSAS18001：2007標準制定職業安全衛生管理手冊及相關程序，並於107年6月正式導入實施，以零職業災害為目標，強化自主管理，持續改善職業安全衛生績效，降低職業災害，保護勞工安全與健康，並符合主管機關、客戶、員工等各利害相關者之需求，全體同仁均應遵守職業安全衛生管理手冊制訂之各項程序及規範，並維持職業安全衛生管理系統之有效運作。安全：遵守勞動法規、「職業安全衛生法」及OHSAS 18001，108年舉辦
	否
	是		
評估項目			(三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育?

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	尚無重大差異尚無重大差異
運作情形	摘要說明	3場相關勞工安全衛生教育及預防災變訓練，以讓員工知悉並遵守相關規則，使職業安全衛生管理推展得以落實。108年度並無發生公傷案例，未來仍將持續照護員工並加強安全宣導。健康：辦理團體健康保險、新進員工健康檢查，且依據OHSAS 18001 之健康檢查管理程序，每2年舉辦全體員工年度健檢活動以照護員工的身體健康。另外依據「勞工健康保護規則」，針對特別危害健康作業屬游離輻射作業類別，此類別高風險群為醫用技術部之工程師，除由該部門行政人員提報符合該作業類別之人員，每年人資暨總務管理部亦會向勞工保險局申請相關人員接受特別危害作業健康檢查，定期追蹤以保障員工身體健康。除以上措施外，為防治性騷擾行為之發生，訂有「性騷擾防治及申訴處理辦法」，設置專屬之申訴管道，嚴禁任何性騷擾、性別歧視或暴力、威脅恐嚇之行為，以建構性別平等之職場，全力打造一個開心、安心、放心的工作環境。108年度未發生任何歧視案件。本公司現行培訓計畫分四類: 1.職前訓練：凡部門之新進人員，輔導瞭解公司之組織、業務概況、勞工安全衛生、公司作業標準流程等技能。 2.企業內部訓練：提昇各職務所應具備之基礎職能及專業職能，以強化各職場工作能力。 3.企業外部訓練：依據同仁需求或階層別，以外訓方式培訓，強化其專業技能及管理幹部之領導統御能力。 4.國外研修訓練：配合公司之發展或未來工作之需要，由部門主管遴選適當人員赴國外作專業性之訓練。本公司所經銷之儀器設備於國內銷售前須依據衛生福利部相關法規辦理醫療器材查驗登記，設備均有正確的標示或仿單、使用說明，係遵循相關法規及國際準則。關於保護消費者權益政策和申訴程序，本公司依ISO 9001和相關衛生福利部法規有制定品質投訴處理、嚴重不良反應與產品回收通報標準作業程序。
	否
	是	 
評估項目		(四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? (五)對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序?

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	尚無重大差異		尚無重大差異
運作情形	摘要說明	國內供應商：本公司備有「企業社會責任聲明書」，將環保、安全、衛生、人權、道德規範及政府頒佈有關社會責任等議題明文列示於上，要求供應商簽署並遵循相關規範，一同善盡企業社會責任，目前聲明書已陸續回收。「企業社會責任聲明書」內容涵蓋如下：	遵守有關廢水、廢氣、固體廢棄物、危險廢棄物及噪音控管之相關法規採用系統式的作法降低能資源的耗用，減少排放保證產品及服務不使用違法及客戶禁止使用之環境危害物質通過有效管理方式，確保員工能有安全健康的工作環境提供平等和公平的工作環境，禁止任何形式的歧視行為尊重員工的基本人權，禁止任何形式的侮辱人格行為提供員工安全、清潔的飲食及飲用水提供足夠及符合要求的衛生和環境設施，如公共設施等等尊重員工自由，禁止任何形式的強迫勞動推動勞資合作，尊重員工的意見遵守普遍公司道德準則禁止童工未成年和女員工勞動保護尊重員工自由結社及集體談判權恰當的薪資和福利	本公司企業社會責任報告書主要參考全球永續性標準理事會 (GSSB)發布之GRI準則（GRI Standards），依循「核心」選項，同時參照「上市公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦法」進行編製，惟本公司目前屬非強制編製報告書之企業，故尚未尋求第三方驗證單位之確信或保證意見。
	否
	是			
評估項目		(六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形?		五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書?前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見?

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	助醫療義診服務及提倡健康生活議題，鼓勵員工投入志工服務，期望將每個人的影響力加乘，發揮最大綜效為這個社會盡一份力。 (四)社會公益：本公司秉持回饋社會之心，對於需要幫助的弱勢團體於必要時提供資源挹注；針對天災及重大意外事件亦不吝提供急難救助，對於各界所發起之救災或關懷活動不餘遺力。 (五)消費者權益：本公司經銷高階醫療設備，並培養經原廠認證之技術服務團隊，能協助客戶以更快速度完成設備安裝建置，且負責教育訓練應用課程及日後之維修保養，提供全面性服務；對於客戶之客訴，業務單位及技術單位亦立即採取處理措施及時回應，並設置客戶服務免付費電話，以維護客戶權益。 (六)人權：本公司以平等對待兼顧多元而不歧視的友善職場為目標，不論性別、年齡、國籍、種族、膚色及政治立場，在本公司皆享有同等的工作權，同時提供個人自由表達和發展的機會，積極建立重視人權、免於歧視與騷擾的工作環境。 (七)安全衛生：本公司依據政府安全衛生相關法令規定維護員工安全福祉，並於107年導入OHSAS 18001職業安全衛生管理系統，依其標準制定之職業安全衛生管理手冊並正式實施，持續改善職業安全衛生績效，降低職業災害，保護勞工安全與健康。
運作情形	摘要說明
	否
	是
評估項目

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與上市上櫃公司誠信經營守則差	異情形及原因	尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異	尚無重大差異
運作情形	摘要說明	本公司已訂定「誠信經營作業程序及行為指南」並經董事會決議通過後公告於公司網站http://www.cyhc.com.tw 企業社會責任公司治理運作情形中，規範所有員工在從事商業行為時應有的倫理與責任，範圍涵蓋員工個人、群體及公司對公眾、其他利害關係人等。且專責單位應每年至少舉辦1次內部宣導，安排董事長、總經理或高階管理階層向董事、受僱人及受任人傳達誠信之重要性。公司參酌國內外通用之標準或指引訂定防範方案，至少涵蓋下列行為之防範措施：一、行賄及收賄。二、提供非法政治獻金。三、不當慈善捐贈或贊助。四、提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。五、侵害營業秘密、商標權、專利權、著作權及其他智慧財產權。六、從事不公平競爭之行為。七、產品及服務於研發、採購、製造、提供或銷售時直接或間接損害消費者或其他利害關係人之權益、健康與安全。本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」、「績效考核辦法」，明定不得因職務上之行為或違背職務之行為接受招待或餽贈、回扣或其他不法利益，且不得利用職務上之關係向本行員工或往來之客戶挪借款項，亦不得利用職權違法圖利自己或他人。且設置專責單位推派公司及員工代表共同審議，並將懲戒內容函知員工，受懲處之員工如有疑義，亦得提出申復，以建立公正獎懲制度。	公司對往來對象進行品質/環境安全系統評鑑及稽核，選擇有誠信行為廠商進行交易，不合格的往來對象經主管同意得停止交易，針對專案採購未來將簽訂契約明訂誠信行為條款。
	否		
	是	  
評估項目		一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾? (二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施? (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案?	二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款?

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與上市上櫃公司誠信經營守則差	異情形及原因	尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異	尚無重大差異尚無重大差異尚無重大差異
運作情形	摘要說明	本公司指定人資暨總務管理部為專責單位辦理「誠信經營作業程序及行為指南」之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業及監督執行，並一年一次向董事會與公司高層報告執行情形，上述程序已揭露於公司網站，透過全體員工月會加強宣導並落實執行，108年度合計12場全體員工月會； 108年度未發生違反誠信經營之重大情事。本公司已將防止利益衝突政策訂定於「誠信經營作業程序及行為指南」中，且訂有「內部重大資訊處理及防範內線交易管理辦法」，透過適當管道提供董事及經理人說明其與公司有無潛在之利益衝突，上述程序已揭露於公司網站，透過高階主管會議加強宣導並落實執行；108年度合計24場高階主管會議。為確保誠信經營之落實，本公司建立有效之會計制度及內部控制制度，並由內部稽核單位評估不誠信行為風險程度，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為之遵循情形，會計師亦每年執行內部控制制度查核。本公司透過經營管理會議及每月一次的全體員工會議，對員工宣導並使員工清楚瞭解其誠信經營理念與規範。	為維護公司信譽，保障財產安全，避免及預防貪污、盜竊、侵占或其他違法亂紀情事，損及股東、員工、交易相對人及合作夥伴的權益，已訂定檢舉制度。適用範圍`:`本制度適用本公司及各子公司所屬單位、人員及相關之外部單位、個人。權責單位：本公司之人資暨總務管理部為受理之專責單位，若檢舉情事涉及董事或高階主管，應呈報至獨立董事。本公司之檢舉制度已訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序，諸如`:`檢舉事項類別、檢舉作業程序等；另檢舉案處理中均有相關保密機制，以嚴格保密檢舉人身分及檢舉內容與相關證據。本公司之檢舉制度中針對檢舉人之保護已訂定相關條文，如`:`禁止公開檢舉人身分及人事上因而有利益損失或者工作條件上有差別化，以保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置。
	否
	是	   	  
評估項目		(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形? (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行? (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核? (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?	三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制? (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?

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與上市上櫃公司誠信經營守則差	異情形及原因	尚無重大差異
運作情形	摘要說明	已於公司網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂「誠信經營作業程序及行為指南」；另本公司網站設有「企業社會責任專區」揭露企業社會責任及公司治理相關資訊，並於「公司治理專區」項下揭露有關誠信經營守則相關規範以及推動成效。
	否
	是	
評估項目		四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

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( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

會議類型	日期	重要決議
董事會	108.03.22	1.本公司民國107年度個體財務報表及合併財務報表案。 2.本公司民國107年度盈餘分配案。 3.本公司民國107年度營業報告案。 4.本公司民國107年度內部控制制度聲明書案。 5.本公司民國108年度營運計劃及年度預算案。 6.本公司民國107年度員工酬勞及董事酬勞分派情形案。 7.擬修訂本公司「公司章程」案。 8.擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 9.擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」案。 10.擬修訂本公司「股東會議事規則」案。 11.解除本公司董事及其代表人競業行為之限制案。 12.本公司擬以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工案。 13.本公司擬辦理私募普通股案。 14.本公司召開民國108年股東常會及受理持股1%以上股東提案期間與處所之相關事宜，並得採電子方式行使表決權案。 15.本公司民國107年度經理人年終獎金配發案。 16.擬修訂本公司「董事會績效評估辦法」案。 17.擬修訂「內部控制制度`–`銷售及收款循環」案。 18.本公司擬資金貸與關係企業案。 19.本公司擬為關係企業背書保證案。 20.擬訂定本公司108 年第一季員工認股權憑證行使暨國內第三次有擔保轉換公司債轉換之增資基準日案。 21.本公司擬間接轉投資持股100%大陸子公司案。 22.本公司擬設置公司治理主管暨訂定本公司「處理董事要求之標準作業程序」。 23.擬解除本公司高階經理人競業行為之限制案。 24.擬修訂本公司「公司治理實務守則」案。
董事會	108.05.08	1.本公司擬資金貸與關係企業案。 2.本公司擬為關係企業背書保證案。 3.擬訂定本公司108年第二季員工認股權憑證行使暨國內第三次有擔保轉換公司債轉換之增資基準日案。
股東會	108.06.12	1.承認民國107年度營業報告書及財務報表案。 2.承認民國107年度盈餘分配案。 3.通過修訂本公司「公司章程」案。 4.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 5.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」案。 6.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。 7.通過解除本公司董事及其代表人競業行為之限制案。 8.通過本公司擬以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工案。 9.通過本公司擬辦理私募普通股案。
董事會	108.08.07	1.本公司擬資金貸與關係企業案。 2.本公司擬為關係企業背書保證案。 3.擬訂定本公司108年第三季員工認股權憑證行使暨國內第三次有擔保

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會議類型	日期	重要決議
		轉換公司債轉換之增資基準日案。 4.擬修訂本公司「第一次買回股份轉讓員工辦法」案。 5.擬修訂本公司「票據領用管理辦法」案。 6.擬向各銀行申請授信額度案。
董事會	108.11.06	1.本公司109年度內部稽核計畫案。 2.本公司108年度簽證會計師之獨立性評估案。 3.本公司擬資金貸與關係企業案。 4.本公司擬為關係企業背書保證案。 5.訂定本公司108年第四季國內第三次有擔保轉換公司債轉換之增資基準日案。 6.增訂本公司「庫藏股轉讓員工之管理作業」及「內部稽核實施細則- 其他管理控制作業-庫藏股轉讓員工之管理作業」案。 7.民國108年度員工及董事酬勞估列案。 8.修訂本公司董事會績效評估指標案。
董事會	108.12.27	1.本公司高階經理人委任案。 2.修訂本公司「經理人績效考核及酬金標準」案。
董事會	109.03.23	1.本公司民國108年度個體財務報表及合併財務報表案。 2.本公司民國108年度盈餘分配案。 3.本公司民國108年度營業報告案。 4.本公司民國108年度內部控制制度聲明書案。 5.本公司民國109年度營運計劃及年度預算案。 6.本公司民國108年度股息及紅利以發放現金方式為之分派情形案。 7.本公司民國108年度員工酬勞及董事酬勞分派情形案。 8.全面改選董事案。 9.提名董事及獨立董事候選人名單並審查被提名人資格案。 10.解除新任董事及其代表人競業行為之限制案。 11.本公司擬以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工案。 12.本公司擬辦理私募普通股案。 13.本公司召開民國109年股東常會及受理持股1%以上股東提案及提名期間與處所之相關事宜，並得採電子方式行使表決權案。 14.本公司民國108年度經理人年終獎金配發案。 15.本公司擬資金貸與關係企業案。 16.本公司擬為關係企業背書保證案。 17.擬訂定本公司109 年第一季國內第三次有擔保轉換公司債轉換之增資基準日案。 18.本公司配合會計師事務所內部輪調更換會計師案。 19.擬修訂本公司「審計委員會組織規程」、「財務報表編製流程管理辦法」、「誠信經營作業程序及行為指南」案。 20.擬修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。 21.擬修訂本公司「董事會議事規範」、「公司治理實務守則」案。 22.擬解除本公司高階經理人競業行為之限制案。 23.擬向各銀行申請授信額度案。 24.子公司新和生物科技(股)公司籌設滅菌工廠案。
董事會	109.05.06	1.本公司擬資金貸與關係企業案。 2.擬訂定本公司109 年第二季員工認股權憑證行使暨國內第三次有擔保

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會議類型	日期	重要決議
		轉換公司債轉換之增資基準日案。 3.本公司訂定「風險管理政策與程序」案。 4.本公司擬向子公司久和醫療儀器(股)公司取得使用權資產案。 5.為辦理取得或處分資產事宜，擬請董事會授權董事長於額度內決行案。 6.本公司營業地址遷址案。

( 十二 )108 年召開之股東會決議事項執行情形

決議事項	執行情形
1.承認民國107 年度營業報告書及財務報表案。	經股東常會決議後依規定公告於公開資訊觀測站。
2.承認民國107年度盈餘分配案。	經股東常會決議配發股東現金紅利新台幣250,044,518 元，本公司於108 年7 月31日完成股東紅利之配發。
3.通過修訂本公司「公司章程」案。	經股東常會決議後，業已依照修訂後之「公司章程」辦理。
4.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。	經股東常會決議後，業已依照修訂後之「取得或處分資產處理程序」辦理。
5.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」案。	經股東常會決議後，業已依照修訂後之「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」辦理。
6.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。	經股東常會決議後，業已依照修訂後之「股東會議事規則」辦理。
7.通過解除本公司董事及其代表人競業行為之限制案。	經全體出席股東無異議照案通過。
8.通過本公司擬以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工案。	經全體出席股東無異議照案通過。
9.通過本公司辦理私募普通股案。	經全體出席股東無異議照案通過。

( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容

無。

( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總

最近年度及截至年報刊印日止，上述有關人士皆未有辭職解任情形。

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊	會計師公費資訊
會計師事務所名稱		會計師姓名		查核期間		備註
資誠聯合會計師事務所		鄧聖偉	曾惠瑾	108年度		無
				單位：新台幣仟元
金額級距		公費項目	審計公費		非審計公費	合計
1	低於2,000仟元			－	－	－
2	2,000仟元(含)～4,000仟元		3,475		－	3,475
3	4,000仟元(含)～6,000仟元		－		－	－

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公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
4	6,000仟元(含)～8,000仟元	－	－	－
5	8,000仟元(含)～10,000仟元	－	－	－
6	10,000仟元(含)以上	－	－	－

一
( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費					會計師查核期間	備註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他	小計
資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉曾惠瑾	3,475	0	0	0	0	0	108/01/01~ 108/12/31

( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因不適用。
( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因。
不適用

六、更換會計師資訊

一 ( ) 關於前任會計師

關於前任會計師
更換日期	109年03月23日
更換原因及說明	會計師事務所內部調整
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任			不適用	不適用
	不再接受(繼續)委任			不適用	不適用
最近兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	不適用
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	
	說明
其他揭露事項 (本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者)	無

( 二 ) 關於繼任會計師

關於繼任會計師
事務所名稱	資誠聯合會計師事務所
會計師姓名	顏裕芳、杜佩玲
委任之日期	109 年03月23日

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委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	無差異
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

( 三 ) 前任會計師對「公開發行公司年報應行記載事項準則」第 10 條第六款第一目及第二目之 3 之復函不適用。
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間

無此情形。

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
一
( ) 董事、監察人、經理人及大股東 ( 持股比例超過百分之十之股東 ) 股權變動情形

單位：股

				單位：股	單位：股
職稱	姓名	108年度		當年度截至04月14日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事兼大股東	Princeton Healthcare Limited	0	0	0	0
董事法人代表、董事長	Princeton Healthcare Limited法人代表：李沛霖
副董事長兼海外事業部副總經理	李典穎	0	2,200,000 (2,200,000)	95,000	0
董事	黃俊雄	0	0	0	0
董事	研鑫投資(股)公司	0	0	0	0
董事	研鑫投資(股)公司代表人：莊永順	0	0	0	0
獨立董事	陳貴端	0	0	0	0
獨立董事	何常建	0	0	0	0
獨立董事	廖耕望	0	0	0	0
總經理	李沛霖	0	0	0	0
腫瘤醫學事業群執行長	任益民	0	0	0	0
副總經理	李明倫	78,750 (20,000)	0	0	0
副總經理	陳怡君	120,000 (59,000)	0	0 (50,000)	0

( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人資訊

無。

( 三 ) 股權質押之相對人為關係人資訊
無。

-50--50-

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

單位：股

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
Princeton Healthcare Limited 代表人：李沛霖	28,257,983	20.13%	0	0.00%	0	0.00%	陳素琴	Princeton Healthcare Limited之代表人與陳素琴為配偶關係	無
	5,682,151	4.01%	2,862,808	2.02%	241,207	0.17%	李典穎	Princeton Healthcare Limited之代表人與李典穎為父子關係
李典穎	9,017,985	6.37%	31,000	0.02%	0	0.00%	Princeton Healthcare Limited	李典穎與Princeton Healthcare Limited 之代表人為父子關係	無
							李沛霖	父子
							陳素琴	母子
一展新股份有限公司代表人：簡有冬	7,300,000	5.15%	0	0.00%	0	0.00%	永金山股份有限公司	董事長同一人	無
	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	無	無	無
李沛霖	5,682,151	4.01%	2,862,808	2.02%	28,499,190	20.12%	Princeton Healthcare Limited	為Princeton Healthcare Limited 之代表人	無
							陳素琴	配偶
							李典穎	父子
富邦人壽保險股份有限公司代表人：蔡明興	5,389,961	3.81%	0	0.00%	0	0.00%	無	無	無
	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	無	無	無
凃水城	3,722,033	2.63%	11,000	0.01%	0	0.00%	無	無	無
陳素琴	2,862,808	2.02%	5,682,151	4.01%	0	0.00%	Princeton Healthcare Limited	陳素琴與Princeton Healthcare Limited 之代表人為配偶關係	無
							李沛霖	配偶
							李典穎	母子
盧燕賢	2,300,000	1.62%	0	0.00%	0	0.00%	無	無	無
永金山股份有限公司代表人：簡有冬	1,900,000	1.34%	0	0.00%	0	0.00%	一展新股份有限公司	董事長同一人	無
	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	無	無	無
花旗託管挪威中央銀行投資專戶	1,640,000	1.16%	0	0.00%	0	0.00%	無	無	無

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十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

股數，並合併計算綜合持股比例	股數，並合併計算綜合持股比例	股數，並合併計算綜合持股比例	股數，並合併計算綜合持股比例	股數，並合併計算綜合持股比例	股數，並合併計算綜合持股比例	股數，並合併計算綜合持股比例
109年03月31日單位：仟股
轉投資事業 (註1)	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
久和醫療儀器(股)公司	308,000	100%	0	0%	308,000	100%
多模式(股)公司	45,800	100%	0	0%	45,800	100%
九和科技(股)公司	9,854	100%	0	0%	9,854	100%
華霖(股)公司	55,600	100%	0	0%	55,600	100%
新和生物科技(股)公司	11,300	100%	0	0%	11,300	100%
新霖生物科技(股)公司	8,000	100%	0	0%	8,000	100%
醫世紀健康管理顧問(股) 公司	60,000	100%	0	0%	60,000	100%
東霖儀器(股)公司	40,000	100%	0	0%	40,000	100%
九和生物科技(股)公司	33,000	100%	0	0%	33,000	100%
CHC Healthcare (BVI) Limited	0.94	100%	0	0%	0.94	100%
CHC Healthcare (HK) Limited	100	100%	0	0%	100	100%
廣州市久和醫療器械有限公司(註4)	USD9,503仟元 (註2)	100%	0	0%	USD9,503仟元 (註2)	100%
久和(中國)醫療科技有限公司	USD7,544仟元 (註2)	100%	0	0%	USD7,544仟元 (註2)	100%
杏霖醫管(股)公司	154,125	100%	0	0%	154,125	100%
杏業生技(股)公司	93,600	100%	0	0%	93,600	100%
瀋陽東軟承業醫療服務有限公司	RMB15,300仟元 (註2)	51%	0	0%	RMB15,300仟元 (註2)	51%
欣安健康事業(股)公司	19,400	65.99%	0	0%	19,400	65.99%
PT CHC Medika Indonesia	1.275	100%	0	0%	1.275	100%
承業生醫長照社團法人	NTD31,040仟元 (註3)	97%	0	0%	NTD31,040仟元 (註3)	97%
承馨生技(股)公司	1,200	40%	0	0%	1,200	40%
大連東軟康睿久和醫療管理有限公司	RMB2,000仟元 (註2)	40%	0	0%	RMB2,000仟元 (註2)	40%

註 1 ：係公司採用權益法之長期投資。
註 2 ：係有限公司，未發行股份，故填列出資額及出資比例。
註 3 ：係社團法人，未發行股份，故填列出資額及出資比例。
註 4 ：該子公司已於民國 109 年 4 月 28 日更名為承業 ( 廣州 ) 醫療科技有限公司。

-52--52-

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

單位：股；新台幣元

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
98年11月	10	100,000	1,000,000	10,000	100,000	設立股本	無	註1
98年12月	13.6585	60,000,000	600,000,000	60,000,000	600,000,000	股份轉換 44,818,604 股及股份交換 15,171,396股	無	註2
99 年02 月	13.6585	100,000,000	1,000,000,000	78,742,908	787,429,080	現金增資	無	註3
99 年03 月	13.6585	130,000,000	1,300,000,000	101,407,472	1,014,074,720	現金增資	無	註4
99 年12 月	77	130,000,000	1,300,000,000	105,303,576	1,053,035,760	現金增資	無	註5
100 年06 月	71.5	130,000,000	1,300,000,000	108,103,576	1,081,035,760	現金增資	無	註6
101 年11 月	78	130,000,000	1,300,000,000	120,000,000	1,200,000,000	現金增資	無	註7
102 年10 月	80	200,000,000	2,000,000,000	130,000,000	1,300,000,000	現金增資	無	註8
103年10月	10	200,000,000	2,000,000,000	130,264,250	1,302,642,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註9
104年01月	10	200,000,000	2,000,000,000	130,346,000	1,303,460,000	員工認股權憑證執行轉換	無	註10
104年04月	10	200,000,000	2,000,000,000	130,373,250	1,303,732,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註11
104年07月	10	200,000,000	2,000,000,000	130,383,250	1,303,832,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註12
104年10月	10	200,000,000	2,000,000,000	130,409,750	1,304,097,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註13
104 年12 月	58.8	200,000,000	2,000,000,000	139,409,750	1,394,097,500	現金增資	無	註14
105年01月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,702,750	1,397,027,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註14
105年04月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,723,750	1,397,237,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註15
105年08月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,733,750	1,397,337,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註16
105年10月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,793,750	1,397,937,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註17
106年01月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,847,750	1,398,477,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註18
106年04月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,855,750	1,398,557,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註19
106年07月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,870,750	1,398,707,500	員工認股權憑證執行轉換	無	註20
106年10月	10	200,000,000	2,000,000,000	139,913,621	1,399,136,210	員工認股權憑證執行轉換	無	註21
108年07月	10	250,000,000	2,500,000,000	140,386,871	1,403,868,710	員工認股權憑證執行轉換	無	註22
108年11月	10	250,000,000	2,500,000,000	141,633,539	1,416,335,390	員工認股權憑證執行暨可轉換公司債執行轉換	無	註23

註 1 ： 98 年 11 月 27 日府產業商字第 09891131200 號函核准。

註 2 ： 98 年 12 月 18 日經授商字第 09801290060 號函核准。

註 3 ： 99 年 02 月 09 日經授商字第 09901029260 號函核准。

-53--53-

註 4 ： 99 年 03 月 17 日經授商字第 09901050740 號函核准。註 5 ： 99 年 12 月 22 日經授商字第 09901281880 號函核准。註 6 ： 100 年 06 月 09 日經授商字第 10001115870 號函核准。註 7 ： 101 年 11 月 08 日經授商字第 10101231660 號函核准。註 8 ： 102 年 10 月 11 日經授商字第 10201208320 號函核准。註 9 ： 103 年 10 月 17 日經授商字第 10301216930 號函核准。註 10 ： 104 年 01 月 26 日經授商字第 10401007850 號函核准。註 11 ： 104 年 04 月 24 日經授商字第 10401068910 號函核准。註 12 ： 104 年 07 月 23 日經授商字第 10401147860 號函核准。註 13 ： 104 年 10 月 14 日經授商字第 10401214610 號函核准。註 14 ： 105 年 01 月 08 日經授商字第 10501000920 號函核准。註 15 ： 105 年 04 月 14 日經授商字第 10501069930 號函核准。註 16 ： 105 年 08 月 03 日經授商字第 10501170840 號函核准。註 17 ： 105 年 10 月 18 日經授商字第 10501243740 號函核准。註 18 ： 106 年 01 月 17 日經授商字第 10601006010 號函核准。註 19 ： 106 年 04 月 19 日經授商字第 10601049020 號函核准。註 20 ： 106 年 07 月 18 日經授商字第 10601101290 號函核准。註 21 ： 106 年 10 月 20 日經授商字第 10601143210 號函核准。

註 22 ： 108 年 07 月 01 日經授商字第 10801077540 號函及 108 年 07 月 24 日經授商字第 10801088920 號函核准。註 23 ： 108 年 11 月 04 日經授商字第 10801138690 號函核准。

單位：股

				單位：股
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
記名式普通股	141,643,289	108,356,711	250,000,000

註 1 ：本公司股票屬上市公司股票。

註 2 ：本公司買回之庫藏股計 1,000,000 股。

註 3 ：包含截至停止過戶日員工認股權憑證已執行轉換尚未辦理變更登記之股數 9,750 股。

( 二 ) 股東結構

股東結構	股東結構
						109	年04月14日單位：人；股
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	庫藏股	合計
人數	0	3	35	9,970	66	1	10,075
持有股數	0	6,554,961	10,709,765	85,682,776	37,695,787	1,000,000	141,643,289
持股比例	0.00%	4.63%	7.56%	60.49%	26.61%	0.71%	100.00%

註：本公司之股東並無來自大陸地區之自然人或法人機構。

( 三 ) 股權分散情形

普通股

109 年 04 月 14 日

股權分散情形	普通股		109 年04 月14日
持股分級 (股)	股東人數	持有股數 (股)	持股比例 (%)
1至999	1,259	182,287	0.13
1,000至5,000	7,002	13,480,309	9.52
5,001至10,000	905	7,039,399	4.97
10,001至15,000	272	3,439,094	2.43
15,001至20,000	187	3,416,310	2.41
20,001至30,000	141	3,548,783	2.51
30,001至40,000	79	2,807,193	1.98
40,001至50,000	51	2,324,028	1.64
50,001至100,000	76	5,516,422	3.89
100,001至200,000	48	6,927,780	4.89

-54--54-

持股分級 (股)	股東人數	持有股數 (股)	持股比例 (%)
200,001至400,000	21	5,877,750	4.15
400,001至600,000	11	5,314,474	3.75
600,001至800,000	5	3,713,015	2.62
800,001至1,000,000	3	2,863,416	2.02
1,000,001以上	15	75,193,029	53.09
合計	10,075	141,643,289	100.00

( 四 ) 主要股東名單 ( 列明股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例 )

109 年 04 月 14 日單位：股

股份主要股東名稱持有股數持股比例 Princeton HealthcareLimited 28,257,983 19.95% 李典穎 9,017,985 6.37% 一展新股份有限公司 7,300,000 5.15% 李沛霖 5,682,151 4.01% 富邦人壽保險股份有限公司 5,389,961 3.81% 凃水城 3,722,033 2.63% 陳素琴 2,862,808 2.02% 盧燕賢 2,300,000 1.62% 永金山股份有限公司 1,900,000 1.34% 花旗託管挪威中央銀行投資專戶 1,640,000 1.16% (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料單位：新台幣元；仟股	股份主要股東名稱	股份主要股東名稱	股份主要股東名稱	股份主要股東名稱	持有股數	持有股數	持股比例	持股比例
	Princeton HealthcareLimited				28,257,983		19.95%
	李典穎				9,017,985		6.37%
	一展新股份有限公司				7,300,000		5.15%
	李沛霖				5,682,151		4.01%
	富邦人壽保險股份有限公司				5,389,961		3.81%
	凃水城				3,722,033		2.63%
	陳素琴				2,862,808		2.02%
	盧燕賢				2,300,000		1.62%
	永金山股份有限公司				1,900,000		1.34%
	花旗託管挪威中央銀行投資專戶				1,640,000		1.16%
項目		年度		107年		108年		當年度截至 3 月31 日
每股市價		最高		38.50		52.80		41.50
		最低		30.00		30.40		27.65
		平均		33.87		40.27		36.34
每股淨值		分配前		35.54		36.45		36.83
		分配後		33.74		註1		註1
每股盈餘		加權平均股數		139,651		139,707		140,634
		每股盈	餘	2.32		2.83		0.51
每股股利		現金股	利	1.8		註1		－
		無償配股	盈餘配股	－		註1		－
			資本公積配股	－		註1		－
		累積未付股利		－		註1		－
投資報酬分析		本益比(註2)		14.60		14.23		－
		本利比(註3)		18.82		註1		－
		現金股利殖利率(註4)		0.05		註1		－

註 1 ：依據次年度股東會決議分配之情形填列，惟 108 年度盈餘尚未經股東會決議分派。

-55--55-

註 2 ：本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘。

註 3 ：本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利。

註 4 ：現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所定之股利政策

本公司每年度決算如有盈餘時，應依法先提繳稅款、彌補歷年虧損，如尚有餘額應依法提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。如尚有盈餘，併同以前年度累積未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，至少提撥百分之五十，由董事會擬具盈餘分配案，以發行新股為之時，應提請股東會決議後分派之。

本公司依公司法規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。

本公司目前正處於成長階段，股利及紅利之發放，擬採平衡股利政策，適度以股票股利及現金股利發放。本公司股利發放數額以當年度分派股利中百分之二十至一百範圍內採現金股利為之。惟實際發放比例得視當年度實際獲利狀況及未來資金規劃調整之。

2. 本次股東會擬議股利分派之情形

本公司 108 年度盈餘分配案業經 109 年 3 月 23 日董事會決議擬配發股東現金紅利每股 2.0 元，總計新台幣 281,267,078 元，尚待提報 109 年股東常會。

預期股利政策之重大變動：無。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

本公司 108 年度盈餘分配案業經 109 年 3 月 23 日董事會決議擬配發股東現金紅利每股 2.0 元，並無擬議配發無償配股，故無影響。

( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞

公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍
本公司依當年度獲利狀況 ( 即稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之
利益 ) 扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥千分之零點五以上為員工酬勞，並提撥不高於百分之五為董事酬勞。前項員工酬勞、董事酬勞應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。員工酬勞以股票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，分配辦法由董事長訂定之。
本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理
本公司員工、董事酬勞之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎，係以
章程所訂成數之一定比率為基礎估列，認列為費用及負債，惟嗣後董事會決議配發金額與估列金額有重大差異時，追溯調整當年度損益，迄股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

-56--56-

3. 董事會通過分派酬勞情形

(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形

本公司業於 109 年 3 月 23 日經董事會通過，尚待提報 109 年股東常會。有關董事會通過之員工、董事及監察人酬勞金額如下：

分配項目	金額(元)
員工現金酬勞	195,347
員工股票酬勞	無
董監事酬勞	5,600,000

上述董事會通過之擬議配發員工酬勞及董監事酬勞與 108 年度估列金。額並無差異

(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例本公司 109 年 3 月 23 日董事會通過之員工酬勞，並無擬議以股票分派
之員工酬勞，故不適用。
前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數、金額及股價 ) 、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形本公司於民國 108 年 6 月 12 日由股東常會通過之 107 年度盈餘分配案中，實際

配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額如下：

分配項目	金額(元)
員工現金紅利	139,919
員工股票紅利	無
董監事酬勞	5,600,000

上述分配情形與 107 年度估列金額及 108 年 3 月 22 日董事會決議並無差異。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形

無。

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二、公司債辦理情形

一 ( ) 公司債辦理情形

債辦理情形公司債辦理情形	債辦理情形公司債辦理情形
公司債種類		國內第三次有擔保轉換公司債
發行 ( 辦理 ) 日期		106年11月02日
面額		新台幣100,000元
發行及交易地點		國內
發行價格		按票面金額十足發行
總額		新台幣1,200,000,000元
利率		0%
期限		3年期到期日：109 年11 月02日
保證機構		第一商業銀行股份有限公司敦化分行中國信託商業銀行股份有限公司承德分行
受託人		元大商業銀行股份有限公司
承銷機構		元富證券股份有限公司
簽證律師		翰辰法律事務所邱雅文律師
簽證會計師		資誠聯合會計師事務所鄧聖偉、周筱姿會計師
償還方法		依轉換辦法第六條規定，除本轉換公司債之持有人依本辦法第十條轉換為本公司普通股，或本公司依本辦法第十八條提前贖回，或由證券商營業處所買回註銷者外，本公司於本轉換公司債到期時，依債券面額將債券持有人所持有之本轉換公司債以現金一次償還。
未償還本金		新台幣1,169,700,000元
贖回或提前清償之條款		請參閱本公司106 年國內第三次有擔保轉換公司債發行及轉換辦法
限制條款		請參閱本公司106 年國內第三次有擔保轉換公司債發行及轉換辦法
信用評等機構名稱、評等日期、公司債評等結果		不適用
附其他權利	截至年報刊印日止已轉換(交換或認股)普通股、海外存託憑證或其他有價證券之金額	已轉換普通股計780,918股
	發行及轉換(交換或認股)辦法	請參閱本公司106 年國內第三次有擔保轉換公司債發行及轉換辦法
發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響		依現有轉換價格計算剩餘公司債全數轉換為普通股時，需再發行新股30,146,907 股，股本膨脹率為 21.28%，對現有股東權益影響有限。
交換標的委託保管機構名稱		不適用

-58--58-

( 二 ) 轉換公司債資料

公司債種類	公司債種類	國內第三次有擔保轉換公司債	國內第三次有擔保轉換公司債	國內第三次有擔保轉換公司債
年度項目		107年度	108年度	當年度截至03月31日
轉債換市公價司	最高	108.10	134.10	111.10
	最低	101.60	103.70	100.50
	平均	105.05	116.71	103.34
轉換價格		40.6	38.8	38.8
發行(辦理)日期及發行時轉換價格		發行日期： 106年11月02日發行時轉換價格： 42.0元	發行日期： 106年11月02日發行時轉換價格： 42.0元	發行日期： 106年11月02日發行時轉換價格： 42.0元
履行轉換義務方式		發行新股	發行新股	發行新股

( 三 ) 交換公司債資料

無。

( 四 ) 總括申報發行公司債情形

無。

( 五 ) 附認股權公司債資料

無。

三、特別股辦理情形

無。

四、海外存託憑證辦理情形

無。

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五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形

一 ( ) 公司尚未屆期之員工認股權憑證辦理情形 ( 截至年報刊印日止 ) 及對股東權益影響

109 年 04 月 14 日

員工認股權憑證種類	101年第一次員工認股權憑證	106年第一次員工認股權憑證
申報生效日期	101年07月17日	106年08月24日
發行(辦理)日期	101年08月31日	107年04月13日
發行單位數	3,000單位	2,000單位
發行得認購股數占已發行股份總數比率	2.12%	1.41%
認股存續期間	7年	7年
履約方式	以發行新股交付	以發行新股交付
限制認股期間及比率 (%)	認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年可依下列時程及比例行使認股權利：可行使認股權時程比例(累計) 屆滿2年25% 屆滿3年50% 屆滿4年75% 屆滿5年100%	認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年可依下列時程及比例行使認股權利：可行使認股權時程比例(累計) 屆滿2年25% 屆滿3年50% 屆滿4年75% 屆滿5年100%
已執行取得股數	1,852,621股	9,750股
已執行認股金額	69,913,526元	311,025元
未執行認股數量	0	1,970,250股
未執行認股者其每股認購價格	34.6元	31.9元
未執行認股數量占已發行股份總數比率(%)	0%	1.39%
對股東權益影響	本認股權憑證已於108年08月30日到期。對原股東權益已逐年稀釋，故無產生重大影響。	本認股權憑證於發行日屆滿二年後方得行使之，對原股東權益將逐年稀釋，尚不致產生重大影響。

-60-60-

未執行	認股數量占已發行股份總數比率	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
	認股金額	0					0
	認股價格	34.6元 (註2)					34.6元 (註2)
	認股數量	0					0
已執行	認股數量占已發行股份總數比率	0.18%					0.44%
	認股金額	9,330.2					23,888.95
	認股價格	41.4元 36.2元 34.6元 (註2)					41.4元 39.8元 38.3元 36.2元 34.6元 (註2)
	認股數量	56 79 120 (註2)					125 168 53.5 127.5 155 (註2)
取得認股數量占已發行股份總數比率		0.18%					0.44%
取得認股數量		255					629
姓名		李沛霖	李典穎 (註1)	任益民	李明倫	陳怡君	莊中銘	莊民宗	吳元鑫	謝明法	黃貴香	羅俊偉	桑希祥	呂文博	林靜安	梁勝富
職稱		總經理	副總經理	腫瘤醫學事業群執行長	副總經理	副總經理	副總經理	協理	協理	協理	特別助理	總工程師	經理	副理	資深工程師	高級工程師
		經理人					員工

-61-

未執行	認股數量占已發行股份總數比率	0.15%	0.15%	0.15%	0.15%	0.15%	0.40%	0.40%	0.40%	0.40%	0.40%	0.40%	0.40%	0.40%	0.40%	0.40%
	認股金額	6,699					18,023.5
	認股價格	31.9元 (註2)					31.9元 (註2)
	認股數量	210					565
已執行	認股數量占已發行股份總數比率	0%					0%
	認股金額	0					0
	認股價格	31.9元 (註2)					31.9元 (註2)
	認股數量	0					0
取得認股數量占已發行股份總數比率		0.15%					0.40%
取得認股數量		210					565
姓名		李沛霖	李典穎 (註1)	任益民	李明倫	陳怡君	莊中銘	莊民宗	張芳欽	謝明法	黃貴香	桑希祥	戴旭宏	羅素花	呂文博	吳家勳
職稱		總經理	副總經理	腫瘤醫學事業群執行長	副總經理	副總經理	副總經理	協理	協理	協理	特別助理	經理	經理	經理	副理	主任
		經理人					員工

-62-

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

承業生醫投控公司：一般投資業。

2. 承業生醫企業集團

(1) 所營業務之主要內容

放射腫瘤、神經醫學、影像醫學、眼科及外科 / 手術等儀器設備之經銷、維修保養、出租及其相關零配件、耗材之銷售及藥品銷售。

(2) 營業比重

營業比重
	單位：新台幣仟元
產品	108 年度
	金額	營業比重
放射腫瘤及神經醫學相關儀器銷售	1,314,084	44.54%
其他銷售	164,816	5.59%
藥品銷售	171,662	5.82%
出租收入	1,007,306	34.15%
勞務收入	292,184	9.90%
合計	2,950,052	100.00%

(3) 集團目前之商品 ( 服務 ) 項目

商品 ( 服務 ) 項目

A. 放射腫瘤治療設備，經銷之品牌： Elekta 、 PTW 、 GE 、 Ashland 、 C-RAD 、 IBA 。
及 Klarity Medical
B. 神經醫學設備，經銷之品牌： Elekta 、 Megin 、 Leica 、 Hill-Rom 、 IMRIS 、 Sony 、 Crownjun 、 CAScination 、 Cyberdyne 、 Medicapture 、 Microtek Medical 及研華。
C. 影像醫學設備，經銷之品牌： Swissray 及 GE 。
D. 眼科設備，經銷之品牌： Bausch+Lomb 、 Ellex 、 Leica 、 PhysIOL 、 Wexler 、 Welch Allyn 、 Albomed 及 ScienceBased Health 。
E. Nippon Electric Glass Co.,Ltd. 醫療用鉛玻璃經銷。
F. 經銷設備之保養、維修、技術諮詢、系統升級及零件更換。
G. 放射腫瘤、影像醫學及神經醫學設備合作：包括全科室醫療儀器設備、器械、耗材、資訊軟硬體及其他特定設備合作、場地規劃、輻射屏蔽計算、輻射資訊諮詢及管理服務。
H. 眼科設備合作：包括醫院眼科部門及眼科診所之醫療儀器設備、手術器械、資訊軟硬體及其他特定設備合作、場地規劃、資訊諮詢及管理服務。
I. 專業諮詢：提供醫療儀器設備建置、採購與更新的相關評估、醫療院所建置相關軟硬體諮詢、大型醫療設備建置諮詢。
J. 藥品銷售：提供醫院所需藥品。
K. 研究發展專案：整合性放射治療資訊平台。

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經銷產品品牌及品項

A. 放射腫瘤

放射腫瘤
經銷品牌	產品品項
Elekta	放射腫瘤數位直線加速器核磁共振直線加速器影像導引放射治療技術電子網路化醫療資訊管理系統電腦治療計劃系統放射治療病患固定設備超音波影像導引放射治療系統遙控後荷式腔內近接治療系統腔內近接治療置放器設備模擬定位X光攝影機整合式X光腔內近接治療專用攝影系統低劑量攝護腺組織插種治療系統電腦治療計劃系統
PTW	放射治療輻射品質確認設備放射診斷輻射品質確認設備放射線校正測量系統設備
GE	電腦斷層模擬定位X 光攝影機
Ashland	品保驗證用自顯影式劑量驗證底片
C-RAD	放射治療雷射掃描即時定位系統
IBA	質子治療系統
KlarityMedical	放射腫瘤病患週邊設備

B. 神經醫學

神經醫學
經銷品牌	產品品項
Elekta	伽瑪刀立體定位放射手術治療系統立體定位放射手術治療系統
Megin	腦磁波儀
Leica	醫療手術顯微鏡
Hill-Rom	手術床、手術燈、氣柱等手術室設備
IMRIS	術中MRI整合式開刀房
Sony	手術室影音整合系統
Crownjun	外科手術縫線及器械
CAScination	腫瘤介入消融治療導航系統
Cyberdyne	混和動力外骨骼機器人
Medicapture	醫療級影像處理系統
Microtek Medical	外科手術顯微鏡消毒套
研華	智能醫療系列產品

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C. 影像醫學

影像醫學
經銷品牌	產品品項
Swissray	數位式X 光影像診斷系統
GE	電腦斷層掃描系統核磁共振掃描系統核子醫學影像系統正子斷層掃描系統乳房數位攝影系統

D. 眼科

眼科
經銷品牌	產品品項
Bausch+Lomb	準分子雷射系統飛秒雷射系統角模板層刀人工玻璃體
Ellex	眼底治療雷射
Leica	醫療手術顯微鏡
PhysIOL	人工水晶體
Wexler	手術顯微器械
Welch Allyn	直接/間接眼底鏡視網膜鏡耳鏡手持視力掃描儀
Albomed	人工玻璃體
ScienceBased Health	眼睛補給品，乾眼、葉黃素、青光眼、視網膜等

(4) 集團計畫開發之新商品 ( 服務 )

醫療服務建置合作 ( 設備合作及技術培訓轉移 ) 。

核磁共振直線加速器 (MR-Linac) 。

擴大醫療院所設備合作醫療科室應用範圍。

整合性放射治療資訊平台開發。

發展老人福利事業。

發展滅菌事業

( 二 ) 產業概況

1. 承業生醫投控公司

本公司係一投資控股公司，旗下子公司主要從事醫療器材銷售、出租及服務等營業項目，透過控股平台，結合了各醫療領域多元的專才及技術服務，亦整合後勤管理運籌以降低營運成本，因此，經營績效自成立以來即保持穩定成長之態勢。本公司將持續以醫療產業控股的營運模式，領先同業，增長獲利，成為亞太區醫療設備銷售服務通路的領導者。

-65--65-

2. 承業生醫企業集團

(1) 產業之現況與發展

醫療器材產業所包含之產品範圍廣泛，財團法人工業技術研究院出版之「 2019 醫療器材產業年鑑」中參照台灣藥事法以及 2000 年公告之「醫療器材分類分級」，將醫療器材分為診斷與監測用醫療器材、手術與治療用醫療器材、輔助與彌補用醫療器材、體外診斷用器材及非屬上述器材之其他類醫療器材。由承業生醫投控公司與其子公司所組成的承業生醫企業集團主要專注於手術與治療用醫療設備器材之銷售與合作，放射腫瘤治療設備多為大型醫療儀器設備且生產技術較為高階高技術層面，以國外進口為主，基於安全，品牌成為主要考量因素，該類產品生產廠商集中度高，目前放射治療設備 - 直線加速器市場以全球市占率前二大的領導廠商 Elekta 及 Varian 為主流，新廠商進入障礙高。

由於製造醫療器材產品相關的技術種類包含電子、電機、生物科技、生化、醫工、量測及化工等領域，研發期間長且需要產品認證及臨床測試，尤其高階醫療儀器設備更需要精密技術；而產品經銷需要大量資金周轉，且申請醫療器材許可證費日耗時，不論係製造或經銷，進入障礙皆相當高。就市場面而言，醫療器材產業受政府政策影響甚深，醫療保險支付之政策直接影響市場需求；加上各國安規認證、醫療保險給付制度皆略有差異，市場切入難度高。不過產品一旦成功導入市場後，由於受專利及認證之保護且產品生命週期長，其利潤亦較其他產業為高。

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資料來源： 2019 生技產業白皮書

根據 2019 年生技產業白皮書指出 ( 如上圖 ) ， 2018 年全球醫療器材市場規模為 3,891 億美元，預計 2021 年將可達 4,625 億美元， 2018 年 ~2021 年之年複合成長率 (CAGR) 約為 5.9% 。若依區域別來看，整體排名順序依然由美洲、西歐及亞太地區拿下前三名。美洲地區長年穩坐全球醫療器材市場龍頭，被認為與其醫療保險體系相對成熟有關；西歐地區雖近年經濟成長步調相對緩慢，但在該地區高齡化議題持續發酵之下，預期將可帶動醫療照護產品需求，醫材市場成長可期；亞太地區擁有前三大市場中最高之年複合成長率 7.3% ，此成長率同時高於全球年複合成長率，可見亞太地區醫療器材市場相當具有發展潛力。

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資料來源： 2019 生技產業白皮書

在台灣醫療器材市場方面， 2018 年營業額約 1,592 億新台幣，較 2017 年成長 8.8% ，且近十年來年年成長 ( 如上圖 ) ， 2009 年 ~2018 年之年複合成長率高達 7.6% ，醫療器材產業可謂為我國最具發產潛力產業之一。中華民國海關資料顯示近五年台灣醫療器材進口金額亦是年年攀升，主要進口國以歐、美、日為主，進口產品多為先進國家領導品牌之高階醫材產品，品項屬台灣目前仍無法自產自銷的高階醫療設備，例如：放射腫瘤治療設備、醫學影像高階設備及手術治療設備等，預期在台灣產業結構未有大幅改變下，進口品項變化不大。

儘管國內市場規模不若歐美國家為大，但在人口結構朝高齡化發展，以及民眾對醫療照護品質提升的期待下，國內需求市場及人均醫材的消費也逐年提高。尤其是隨著高齡化及慢性病患增加所帶動的醫療照護需求攀升，在健保制度下，整體醫療資源的需求有一定的支撐量，加上民眾對醫療品質、服務的要求提升，在整形外科、眼科等自費醫療的接受度逐年增加的趨勢下，較高階的新穎醫材進口動能也相當高，隨著國內需求成長，預期未來醫材的進口成長幅度也將持續增加。

在中國醫療器材市場方面， 2018 年中國醫療器材市場規模約為 251.6 億美元，較 2017 年成長 16.9% ，為全球第四大、亞洲第二大醫療器材市場。未來隨著中國醫療政策改革及相關醫療資源投入，促使整體醫療市場需求持續擴大，預期也將帶動醫療器材產業的成長，在政策支持與龐大內需市場支撐下，預估 2021 年時中國醫療器材市場規模可達 353.2 億美元， 2018 年 ~2021 年之年複合成長率可達 12.0% ，成長力道相當強勁。

在東南亞市場方面，根據 2017 年工研院 IEKConsulting 報告顯示，東協與南亞的醫療支出總和為 2,698 億美元，預估未來五年之年複合成長率可達 9.1% ， 2022 年醫療支出總和將達 4,439 億美元，成長速度為全球區域市場之最。在東協十國中，以新加坡、泰國、馬來西亞、菲律賓、印尼及越南醫療器材市場最受關注，以個別國家的人均醫療支出與醫療器材市場成長潛力來說，越南、菲律賓與印尼人均醫療支出皆低於 150 美元，其中尤以印尼 136 美元為最低。印尼政府自 2014 年開始推行全民健康保險計畫 (BPJS) ，考量健保逐漸普與當地龐大醫療需求，可預見該市場深具發展潛力。

醫療器材產業範圍廣闊且分科精細，本集團目前則主要專注於放射腫瘤、神經醫學、影像醫學及眼科等專科所需之醫療設備及耗材之買賣與合作，茲說明如下：

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放射腫瘤及神經醫學

A. 全球放射治療市場狀況

如下圖所示， Market Data Forecast 資料顯示全球放射治療市場於 2018 年市場價值 61.2 億美元，考量癌症患者人數呈現逐年上升之趨勢，以及放射治療科技與設備日新月異，預期 2023 年市場價值將可達 81.9 億美元， 2018 年 ~2023 年之年複合成長率約為 6.00% 。若以區域別區分，北美洲仍居於領導地位， 2018 年該區域市場價值 20.2 億美元，占全球市場價值三分之一，而後依序為歐洲、亞太地區、拉丁美洲以及中東與非洲地區。進一步分析各區域市場，亞太地區受惠於醫療基礎建設日益成熟以及制度愈趨完善，被認為是 2018 年 ~2023 年中成長力道最強的市場，有 6.82% 的年複合成長率，遠高於全球平均，未來表現指日可待。

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資料來源： Market Data Forecast

B. 全球放射治療系統設備市場占有率狀況

全球放射治療設備直線加速器市場形成寡頭壟斷結構，主要的兩家廠商瑞典品牌 Elekta 及美國品牌 Varian 占全球市場產值近九成。進一步分析市場占有率狀況， Varian 於美洲占有優勢，於歐洲及亞太地區則兩大品牌不分軒輊。

除目前於各先進國家均屬普及的直線加速器外， Elekta 與 Philips 合作打造出世界第一台與 MRI 整合的直線加速器，機頭安裝在屏蔽磁場的環形裝置中，避開磁場對加速器機頭的干擾，使醫師在可放射治療中即時取得清晰的 MRI 影像，有助提升治療精準度，且 MRI 影像比起 CT 成像在軟組織的顯像上更具優勢，又可避免不必要的醫療輻射，為相當具有競爭力之獨家產品，目前本集團亦將此放射治療利器納入產品組合積極推廣中。

另外近年來質子治療逐漸竄起，質子治療的優勢在於精準打擊癌細胞的同時亦能減少對正常組織之傷害，當質子射線穿越組織時，僅在穿越的路徑上釋放出較少的能量，而到達欲治療腫瘤所處之特定深度時，才會釋出大量的能量打擊癌細胞，且大幅減少腫瘤後方正常組織所接收的輻射量，同時醫生可依據

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每一位病患之身體狀況及治療需求安排客製化治療計畫，有效提高治癒率及降低治療相關副作用，對於癌症患者為一大福音。

參考質子治療技術領導者 IBA 所發布資料，近年全球每年約有 1.6 萬名患者接受質子治療，預期於 2030 年，每年接受質子治療之患者數可成長至 30 萬人，足見現有質子治療資源的供給遠低於市場需求，預期未來仍有龐大成長空間。

目前國內放射治療儀器主流為 Elekta 、 Varian 及 Accuray(TomoTherapy 已與其合併 ) ，而本集團所經銷 Elekta 之放射腫瘤直線加速器在台灣市場上擁有近五成之市占率，超越全球最大的 Varian ，且近幾年國內醫院汰換機種時所選擇品牌， Elekta 已成首要之選， Elekta 本身亦積極投入研發，成功發表全球首部核磁共振直線加速器，目前台灣市場該產品也將由本集團獨家經銷，由此可見本集團所經銷之產品在國內市場和客戶採購考量上皆是具有競爭力的選項，若將所經銷之放射治療儀器相關品牌合併計算，於國內則擁有超過六成以上的市場占有率，足見本集團為國內放射腫瘤治療設備的主要經銷商。

— 近年來本集團亦積極推廣精準醫療質子治療系統，期盼藉由引進高端醫療設備與技術服務，使社會大眾能夠享有更精準之治療、更充足的醫療資源及更高品質的醫療服務，進而促進國人整體健康及福祉。本集團所經銷之 IBA 為全球領導品牌，全球治療超過 10 萬名患者，以此為參考目前 IBA 在全球擁有超過 65% 的市場份額， 2016 年度本集團正式將質子治療系統導入台灣醫療市場，截至 2019 年底，於台灣之市場占有率已達四成。

就放射腫瘤治療設備之種類而言，本集團經銷產品亦已囊括放射腫瘤直線加速器與放射治療螺旋斷層治療系統等主流品項，若再加上伽瑪刀立體定位放射手術治療系統及電腦治療定位計劃系統等附屬設備，以及近年最新引進之質 - 子治療系統以及全球獨家產品核磁共振直線加速器，本集團所提供之產品線無論在深度或廣度皆已相當完整，應可滿足國內市場之需求無虞。

影像醫學

A. 診斷影像市場發展概況

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資料來源： 2019 醫療器材產業年鑑

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FitchSolutions 將醫療器材產品分為六大項：診斷影像類產品 (Diagnostic imaging) 、骨科與植入物 (Orthopaedic and Prosthetic) 、牙科產品 (Dental products) 。、醫用耗材產品 (Consumables) 、輔助器具 (Patient aids) 及其他類產品 (Others) 如上圖所示， 2018 年全球醫療器材市場以其他類醫材占比最高，但此項並非單一品項，是由許多項目組合而成。以占比最大的單一類別品項來看則是診斷影像類產品所占之 23.8% ，由此可知市場對診斷影像產品的需求十分龐大。診斷影像類產品包含放射線診斷影像設備如 X 光機、電腦斷層掃描 (CT) 與正子造影 (PET) 等；非放射線診斷影像設備如醫用超音波掃描儀與磁振造影 (MRI) 等；另外診斷影像設備的零件、配件、耗材等也屬該類產品的範疇。

近年來新興市場積極展開基礎醫療建設，診斷影像類產品需求攀升，其中亞太地區多屬新興市場，以中國來說， 2018 年中國醫療器材市場規模約 251.6 億美元，其中診斷影像類產品市場規模約為 69.3 億美元，占整體 32.3%( 如下圖 ) ，不只遠超過其他類別之產品，亦遠大於診斷影像類產品在全球醫療器材市場中所占比例，足見診斷影像產品在中國具有龐大的市場。

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資料來源： 2019 醫療器材產業年鑑

伴隨各級醫療單位對於診斷影像產品採購及更新需求，以及中國政府自 2018 年 3 月起放寬對大型醫療設備採購的控管，將有利於診斷影像產品市場的發展，預估 2021 年時中國診斷影像產品市場規模可達 108.6 億美元， 2018 年 ~2021 年之年複合成長率達 10.1% 。

進一步分析中國診斷影像類產品市場， 2018 年 10 月 29 日中國國家衛生健康委員會發布之「 2018-2020 年大型醫用設備配置規劃」，正電子發射型磁共振成像系統 (PET/MR) 於此期間規劃新增 28 台； X 線正電子發射斷層掃描器 (PET/CT ，含 PET) 新增 377 台； 64 切及以上 X 線電腦斷層掃描器 (64 切及以上 CT) 新增 3,535 台； 1.5T 及以上磁共振成像系統 (1.5T 及以上 MR) 新增 4,451 台。對照 2018 年中國診斷影像類產品市場中前三大品項為超音波設備、其他醫用 X 光設備及磁振造影掃描儀，市場規模分別為 16.0 億美元、 12.1 億美元及 11.4 億美元，占中國整體診斷影像類產品市場規模近五成，可知政策的推行已明確反應於市場數

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字。

B. 診斷影像市場發展重點趨勢與策略
(A) 技術趨勢－器材整合 ( 正子掃瞄結合電腦斷層、正子掃瞄結合核磁共振 ) 、低劑量、可攜式 / 移動式、特用型器材開發等。
(B) 規格轉換帶動數位 X 光影像機市場，除了原有的一般胸部 X 光應用之外，未來特用型機種會持續增加，如乳房 X 光、整型外科、牙科和一般外科等應用。
(C) 高齡化趨勢也帶動醫療診斷影像設備需求。

眼科

由於 3C 產品風行及全球高齡化趨勢，近年來除罹患近視的年齡層逐年下降、老花年輕化，因老化所衍生的相關問題及疾病亦隨之增加，眼科成為趨勢下的明星產業之一。 Market Data Forecast 研究資料 ( 如下圖 ) 中指出， 2018 年全球眼科醫材市場規模達 384 億美元，預估 2023 年時規模可達 502 億美元， 2018~2023 年之年複合成長率 5.5% ，常見眼疾如白內障、屈光以及青光眼罹患人數日益增加，將帶動相關治療設備市場的成長，如準分子雷射、飛秒無刀雷射及光凝固雷射等。若以區域別進行分析， 2018~2023 年亞太區眼科醫材市場被認為將擁有最高的年複合成長率 6.5% ，預期將由 2018 年的 61 億美元市場規模成長至 2023 年 84 億美元，造成該現象的原因一方面是全球近視人口以亞太區居多，特別是在新加坡、香港、台灣和日本，在中國近視的發生率也逐漸升高，尤其是在北京、上海、廣州等大城市；另外人口高齡化成為亞洲地區共通問題也被認為是亞太區眼科醫材市場得以有高成長率之一大因素。

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資料來源： Market Data Forecast

近視為台灣的一大文明病，台灣近視人口比例更是高居世界前三，其中不乏高度近視族群，該類型患者若無進行適當治療，日後衍生視網膜周邊變異等併發症的機率相當高，由此可見雷射視力矯正手術之潛在市場，以台灣現有滲透率仍低的情況，加上醫用雷射技術具備微創、成本效益低、療效佳，以及縮短醫療時

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程等特性皆受醫師青睞，可以預期未來醫用雷射技術之商機龐大。本集團所經銷之品牌包括 Bausch + Lomb 及 Leica 等國際知名大廠，產品線則囊括眼科準分子雷射系統、眼科飛秒雷射系統、眼科用醫療手術顯微鏡及人工玻璃體等。

另外根據衛生福利部統計之最新數據， 2017 年全年度白內障手術量全國近 22 萬件，為相當普遍的眼疾，隨著年齡的增長，眼睛內的水晶體會霧化進而影響視力，同時因為高度近視、加上 3C 產品使用時間大增、用眼過度，讓白內障有年輕化的趨勢，近十年來 40 歲至 50 歲白內障就診人數成長超過五成，已不再是專屬老年人的專屬眼疾。目前臨床上治療白內障的方式，以手術置換人工水晶體為主流，隨著白內障年輕化與平均壽命的提高，白內障患者一生中使用人工水晶體的時間大幅拉長，故患者選擇自費更換高階人工水晶體的意願逐漸提升。本集團經銷比利時 PhysIOL 之高階人工水晶體，產品種類眾多，例如：散光人工水晶體、多焦點人工水晶體等，患者可依據自身狀況及需求進行選擇，同時對於老花、進 / 遠視、散光等問題亦可藉由選擇合適之功能性水晶體克服。

(2) 產業上、中、下游之關聯性

，下圖顯示位居中游的通路經銷商，可彌補上游醫療儀器設備製造業者本身行銷網絡及地區性維修服務的不足，使其得以集中全力於醫療儀器設備之設計、研發及製造。加上通路經銷商藉由涵蓋市場全面的經銷網路，可為其建構一最經濟有效的行銷管道，節省銷管費用並協助其快速進入市場，提高市場占有率。對下游醫療院所而言，中游的通路經銷商可快速提供其所需之醫療設備及技術，減少相關成本，降低經營風險。整體而言中游之通路經銷商整合下游之需求統一向上游製造商採購，再搭配靈活的存貨管理及經銷品牌之多樣化，將產品依客戶需求配售予下游醫療院所，透過上、中、下游業者分工，可有效提升整體醫療儀器設備產業之運作效率。

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上游中游下游
醫療設備製造商醫療院所
通路經銷商
( 醫院及診所 )
醫療管理顧問公司
醫療技術服務公司
國外原廠
( 如： Elekta 、 IBA 、放射腫瘤、
IMRIS 、 Leica 、 GE 、神經醫學、
Bausch+Lomb 、影像醫學及
承業生醫企業集團
PhysIOL …等 ) 眼科等專科
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(3) 產品之各種發展趨勢

醫療設備科技發展趨勢
A. 設備高度電子數位化：將醫療器械技術與電子資訊、生物工程精密製造、新材料等技術，結合成新興的高科技醫療設備應用，透過網路傳輸與醫療科室內其他醫療設備連線整合的需求比重越來越大，成為醫療設備業發展的主要潮流。

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B. 醫療手術設備微創化：醫療器械從創傷型 ( 侵入型 ) 手術轉向微創型手術設備或新技術，不論是在腫瘤治療、神經外科手術及眼科老花雷射矯正手術等都反映了此項趨勢。由於技術上的進步，傳統住院進行的手術都有可能被以門診治療方式取代。
C. 革新性發展潛力的創新醫療設備：醫療產業隨科技日新月異發展出如核磁共振直線加速器、小型化質子治療系統、 MRI 複合手術室、混和動力外骨骼機器人、準分子雷射系統等，此類設備跳脫以往診治的框架，設備製造需要更高階之技術，未來發展可期。
放射治療技術發展新趨勢

近年來放射物理、輻射生物及電腦科技快速發展，主要專注於更新的放射治療技術發展及更準確的腫瘤定位。前者主要在追求更先進的照射方法 ( 如使用物理特性更佳的輻射源，或發展更複雜的照射技術等 ) 以達到劑量集中的目的；後者則在減少照射過程中治療的不確定性 ( 即照射腫瘤靶極位置的正確定位 ) 。本集團所經銷的放射治療設備，已隨目前全球市場發展趨勢，並涵蓋所述的最新放射治療技術及功能。

射束調強放射治療技術 (IMRT) 即利用了數學及電腦上對射束照野內光子強度的最佳化運算 (Inverse planning) ，藉改變照野內不同位置的射束強度，以避開緊臨腫瘤的重要器官，達到提升腫瘤劑量或降低重要器官劑量的目的。現今臨床上的治療機器，許多已使用此概念發展出針對不同病兆的特殊治療技術，如： TomoTherapy 螺旋刀、 Gamma Knife 及立體定位放射手術等等。

而質子治療因為有比傳統光子放射線治療更為優異的物理特性，原理為帶正電荷的質子在電場中持續加速，達到一定速度和能量之後質子射線穿越組織，利用布拉格尖峰 (Bragg peak) 現象，僅在穿越的路徑上釋放出較少的能量，而到達欲治療腫瘤所處之特定深度才釋放大量能量，以達到對腫瘤進行破壞之目的，且大幅減少腫瘤後方正常組織所接收的輻射量，有效提高治癒率及降低治療相關副作用，為患者提供了一個更為安全且有效之治療方式。本集團所經銷之 IBA 質子治 – 療系統同時配備了「筆形掃描 (Pencil Beam Scanning PBS) 」技術，與 IMPT 強度調控質子治療技術，所謂的筆型掃描調控式 IMPT 質子治療技術是利用非常小的質子射束一層一層，一點一點的依據癌症腫瘤掃描照射，精確的順著腫瘤組織形狀，即使在形狀複雜的腫瘤，對於周邊的正常器官亦有最大的閃避保護效果，並以更高能量的摧毀消滅腫瘤組織，為 IBA 現今得以領先同業的最大利器。

另外目前本集團正積極推廣合作多年原廠 Elekta 所開發成功之最新放射治療 – 設備核磁共振直線加速器，在治療當中結合及時高解析度影像，可即時定位腫瘤的最新位置並據此調整治療計畫，為全球首創放射治療結合 MRI 影像之醫療設備。

腫瘤醫療記錄管理電子資訊化

現今醫院多已走向資訊化 ( 電腦和網路技術 ) ，而腫瘤醫療亦需要電子資訊系統之建立管理，同時整合醫學影像存檔與通信系統 (PACS) 以提供更好的治療品質， Elekta 原廠即提供了此項解決方案： MOSAIQ ，一套專用於放射腫瘤治療的整合式電子化病歷系統，此系統能夠紀錄每一位病患的治療過程，包括一開始的基

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本資料、病史及診斷，醫生給予的治療處方劑量，治療計畫與影像，以及治療中的累計劑量等等，醫生能夠隨時在電腦上瀏覽病患的治療情形。

另外本集團亦投入建置整合性放射治療資訊平台 (Integrated Radiation Oncology Information Platform, IROIP) ，以整合醫院醫療資訊系統 (HIS) 與放射治療醫療資訊系統 (OIS) 間之病人治療相關資訊，並提供院內放射腫瘤科各類醫事人員、院內各科醫事人員、院外放腫科治療患者及院外醫事人員進行治療相關資訊查詢，並可針對放射治療過程之關鍵點做系統性的警示或提醒，將有效提升放射治療各項工作之便利性、正確性、時效性及完整性。

中國放射治療設備需求越來越大

手術、化療以及放射治療是治療癌症的三大方法，這三種方法針對不同的癌症、不同的期別，可以個別或合併使用，以達成最佳治療效果。以現行狀況來說，大多數的癌症患者需要接受放射線治療，故放射治療設備的普及成為一大關鍵。

中國政府有鑑於現行放射治療供不應求的狀況，同時為促進大型醫療設備合理配置， 2018 年 10 月 29 日中國國家衛生健康委員會發布「 2018-2020 年大型醫用設備配置規劃」，以省級區域或跨省域為規劃單位，綜合考慮經濟社會發展水準、區域功能定位、醫療服務能力、配置需求、社會辦醫發展等因素，規劃配置大型醫療設備數量，從 2018~2020 年底三年間規劃新增 10,097 台大型醫療設備，其中質子治療腫瘤系統新增 10 台；高端放射治療設備新增 188 台；直線加速器 ( 含 X 刀 ) 新增 1,208 台，由此可見，配合政策的推動，放射治療設備在中國市場成長動能相當可觀。

醫療儀器設備合作及醫管服務

台灣醫療院所對於大型醫療儀器設備的需求逐年增加，對設備合作接受度日益提高，醫療儀器設備經銷廠商所提供的醫療合作品項越來越廣泛，經營規模亦隨之擴大，本集團除原本的醫療儀器設備合作，因應客戶需求如場地規劃、施工建造、經營顧問、教育訓練、維修保養及升級服務等皆可囊括，進而發展出全方位整合式服務，所提供的服務愈趨多元化及周全完善。

站穩台灣市場的同時，本集團亦將輸出引以為傲之醫管服務至中國及東南亞，服務範圍從最基本的醫療儀器設備合作、營運諮詢，到個別科室的託管服務，甚至是全院經營管理皆囊括其中，初期目標客群以當地規模較大之醫療院所為主，期待以軟實力深入海外市場。

藉由醫管服務不僅可提供醫療院所於一科室內所有所需之醫療儀器設備，免除不同系統上整合效率之問題，此外也能隨時支援各醫療院所進行設備使用教育訓練，提供專業技術或醫事人員訓練課程之規劃安排，加深客戶依存度。

(4) 競爭情形

醫療設備經銷 ( 放射腫瘤、神經醫學、影像醫學、手術專科及眼科 )

本集團所經銷之醫療產品多為歐美等國知名大廠製造，為受全球肯定之領導品牌，製造商除擁有專業的研發團隊與國外知名醫學中心臨床使用證明及學術論文外，並已取得歐洲地區之 CE 及美國 FDA 認證許可，於在台銷售前皆已取得台灣衛生福利部醫療器材許可證，並檢附相關資料。目前市場上競爭者產品多侷限於少數非主流機種，難獲得客戶認同，且競爭品牌因國外製造商無後續新功能機

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種而停滯，大多無法與本集團所經銷之擁有研發能力的大廠競爭。

醫療儀器設備合作及醫管服務

一般業界之租賃公司多為金融背景，主要營運以資金放款為主，且租賃項目為工廠設備、航空設備、一般汽車等，目前市場上以中租、和潤、歐力士等業者較具知名度且規模較大，然而這些業者並非專營醫療儀器設備租賃，因而缺乏專業的整合服務。本集團提供專業服務以配合醫療院所需求，不僅提供醫療儀器設備，並有原廠認證之技術團隊服務支援，配備最完善的保養維護服務，以確保提供與客戶進行合作的醫療設備得以運作精準。而本集團財務穩健，與往來銀行長期關係良好，足以提供客戶適切之合作模式。

( 三 ) 技術及研發概況 ( 最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用與開發成功之技術或產品 )

1. 承業生醫投控公司

本公司為投資控股公司，故未從事技術及研發。

2. 承業生醫企業集團

本集團主要從事醫療設備買賣及服務，並未投入生產製造，因此未設置專職研發部門。惟 107 年度本集團投入經濟部科技研究發展專案產業升級創新平台輔導計畫：「 IROIP 開發計畫 – 整合性放射治療資訊平台」，依照計畫本集團於 107 年度至 109 年度投入研發建置資訊平台，透過本集團於各大醫院放射腫瘤科之合作經驗及技術團隊，建置可整合醫院醫療資訊系統及放射治療醫療資訊系統之病人治療相關資訊的資訊平台，藉以提升放射治療各項工作之便利性、正確性、時效性及完整性。 109 年預計投入之研發費用為新台幣 8,973 仟元。在產品開發策略上，係以未來醫療技術發展趨勢為主，並依醫療科室分為不同領域，分別訂定。依據公司目前產品運用分為：放射腫瘤、神經醫學、影像醫學及眼科等領域，隨時配合醫療新科技推出，來規劃未來產品引進及醫療技術教育方案，同時與國際大廠保持良好互動關係，隨時獲悉最新醫療設備並積極行銷。

本集團內教育訓練除了公司內部由資深工程師規劃舉辦的專業教育課程外，並定期派遣維修工程師赴國外原廠接受各式儀器的安裝及維修訓練，透過上述教育訓練持續提升人員素質，以提供給每一醫療院所最佳服務品質。此外，充足完備的維修備品及零件亦為本集團對客戶之另一大保障。本集團在台北、台中及高雄分別設立了客戶服務中心，提供客戶各種儀器之操作與應用訓練課程，同時建置設有溫濕度監控之倉庫，並提供及時之維修保養等服務。未來，將持續上述策略，以維持並提高客戶對本集團之信賴度。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

1. 承業生醫投控公司

本公司係一投資控股公司，旗下子公司主要從事醫療器材經銷及醫療設備租賃管理服務，故長、短期業務發展計畫係以集團整體為考量，請詳下述。 2. 承業生醫企業集團

(1) 短期業務發展計畫

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於台灣市場積極推廣精準醫療，以銷售與醫管服務兩種商業模式並行之方式導入小型化質子治療系統、 MRI 直線加速器等高階設備，增加產品於台灣之市場占有率。
積極經營中國市場放射腫瘤及其他科別相關儀器設備之銷售，擴張專業醫療儀器設備通路規模，不斷加強服務技術品質，提高相關系統設備之市占率。
持續擴展海內外醫療管理服務，提供客戶專業醫療儀器設備建置規劃諮詢、醫療技術的培訓轉移、科室經營管理的優化及醫療品質的建立提升，成為建立醫療專科投資合作客戶之首選，並為集團帶來長期穩定之收入。
持續培訓專業技術團隊，提供海外市場客戶所需相關裝機及售後維修保養服務，以更為即時的技術支持及售後服務，確保提供病患最佳的醫療服務品質，並提升集團之市場競爭力。
持續引進最新的醫療儀器設備及技術，同時尋求經銷其他醫療專科所需之醫療產品，積極延伸醫療通路之深度及廣度，以期能發展多樣化之產品銷售業務並提供更全方位多面向之醫療技術與服務。

(2) 長期業務發展計畫

將目前所營業務擴展至亞太地區醫療市場的整體佈局，整合上下游醫療資源，經銷最為完整之產品線，並持續精進高附加價值之醫療技術與服務，以強化醫療管理服務領導者定位，目標成為國際級醫療儀器設備整合供應商。
對外持續引進具競爭力之新產品以擴大服務通路，增加策略夥伴以達經濟規模；對內則有效簡化組織架構以降低各項管銷成本，注重資源整合以提高經營績效，持續領先同業，使集團成為亞太地區醫療服務事業領導者。
以差異化策略搶攻長照市場，主打預防醫療與連續性照顧，目標減少高齡者臥床時間並打造能因應居住者不同老化階段之居住環境。未來並將觸角由機構式養老向外延伸，透過異業結合進行適老化產品、資訊管理系統等硬體與軟體開發，以達經濟規模，建立自有品牌搶攻大健康產業市場。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 承業生醫投控公司

不適用。

( 二 ) 承業生醫企業集團

市場分析
(1) 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
銷售地區	107年度		108度
	金額	比率	金額	比率
台灣	2,319,272	92.50	2,742,853	92.98
中國	181,575	7.24	196,993	6.68
其他	6,619	0.26	10,206	0.34
合計	2,507,466	100.00	2,950,052	100.00

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(2) 市場占有率

本集團經銷之主要產品，台灣市場占有率分述如下：

產品項目	經銷品牌	占有率
放射腫瘤治療設備	Elekta and other	≥60%
質子治療系統	IBA	≥40%
腔內近接治療系統	Elekta Nucletron	≥80%
水假體輻射品質測量驗證系統	PTW	≥70%
神經放射手術治療系統	Elekta Gamma Knife	≥60%
醫療手術顯微鏡-神經外科	Leica	≥80%
醫療手術顯微鏡-眼科	Leica	≥45%
多焦/多焦散光人工水晶體-自費	PhysIOL	≥ 35%

(3) 市場未來之供需狀況與成長性

市場未來供需變化情形

在台灣醫療器材市場方面， 2018 年營業額約 1,592 億新台幣，近十年來年年成長， 2009 年 ~2018 年十年之年複合成長率高達 7.6% 。以人口來看，台灣截至 2018 年底人口數為 2,359 萬人，平均壽命 80.7 歲，其中女性 84.0 歲、男性 77.5 歲，國人平均壽命創歷史新高，且高於全球平均水準。台灣於 2018 年正式邁入「高齡社會」 (65 歲以上人口比例超過 14%) ，截至 2018 年底 65 歲以上人口比例更是已經達到 14.6% ，預期 2026 年時台灣更將走入「超高齡社會」，老年人口比率超過 20% ，隨著平均壽命延長，老年人口數逐年上升，慢性疾病比例逐漸提高，對於醫療資源需求也逐年增加。

A. 放射腫瘤專科及神經醫學專科

惡性腫瘤已連續 36 年成為國人十大死因之榜首，根據衛生福利部資料顯示， 2018 年死亡人數總計 17 萬 2,859 人，其中惡性腫瘤死亡人數為 4 萬 8,784 人，占總數近三成，顯現惡性腫瘤之治療為本國一重大課題。統計至 2018 年底全台灣共有 483 家醫院，其中僅 86 家醫院設有放射腫瘤科，但病床數達 300 床以上之醫院共有 139 家，此類醫院規模較大，足以開設放射腫瘤科以治療更多病患，上述現象皆顯示我國對癌症放射設備之需求仍有成長空間。

B. 影像醫學專科

醫學影像裝置如核磁共振影像器具、電腦斷層攝影器具等大多價格昂貴且對醫事人員之診斷決策影響重大，故醫院於採購時往往傾向以品牌作為主要考量因素，由於醫學影像裝置技術門檻甚高，目前全球醫學影像裝置市場由 GE 、 Philips 與 Siemens 三大主要廠商所寡占。現今台灣所需要之醫學影像裝置大多仰賴進口， 2018 年台灣核磁共振影像器具與電腦斷層攝影器具進口值較 2017 年成長近兩成，由此可推測在平均壽命屢創新高以及人口老化的浪潮下，心臟血管、復健及骨科方面疾病亦隨之而來，進而帶動醫學影像裝置市場的成長。

C. 眼科

台灣截至 2018 年底約有 2,359 萬人， 65 歲以上人口約 343 萬人，老年人口比

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例達 14.6% ，已成為一「高齡社會」，隨著老年人口比例大幅上升以及平均壽命提高，因老年生活拉長，人們普遍對老年生活之品質要求提高，因此對於各類因年齡而產生之眼疾治療需求也隨之增加。

另外現代人 3C 產品不離身，電腦、手機與平板已成現代人不可或缺的重要工具，過去眼睛的光害僅來自陽光中的紫外線，但現在的光害，則增加了室內使用 3C 產品產生的藍光，長時間直視發亮的螢幕，造成白內障、黃斑部病變等眼疾有愈趨年輕化的趨勢。

針對台灣普遍用眼習慣及老化趨勢，本集團積極引進各類眼科設備及相關產品，例如：準分子雷射系統、飛秒雷射系統、眼科專醫療手術顯微鏡及人工水晶體等，照顧國人靈魂之窗。

經濟發展加速醫療服務需求升級

現代醫學對疾病的預防和治療很大程度上依賴先進醫療設備的診斷結果，隨著經濟發展與醫療技術精進，國民生活水準與平均壽命亦穩定向上提升，對於醫療服務市場的品質要求大幅上升，從而直接導致醫療儀器設備市場需求的增加，使國內外資本投資醫療服務產業的速度加快，市場對於醫療儀器設備的選用預期將越來越先進，其產品結構不斷調整，功能與時俱進，需求持續存在。

中國醫改創造龐大市場與商機

檢視中國醫療環境， 2018 年中國整體醫療支出達 6,711 億美元，預期隨著中國政府近年積極推動相關醫療改革計畫，促使整體醫療市場需求持續擴大，將可持續推升中國醫材市場正向發展。在「醫療器械科技產業十二五專項規劃」及相關醫療器械法規制度的驅使下，中國的醫材科技與產業已具備一定基礎，但目前仍有城鄉醫療資源分布不均、醫療效率不彰以及高階醫療儀器設備重度依賴國外進口等問題。 2016 年正式啟動的第十三個五年計劃中，明確指出推動「健康中國」建設，希望透過深化醫藥衛生體制改革，推進醫藥分開，實施分級診療，建立覆蓋城鄉的基本醫療衛生制度和現代醫院管理制度，提升醫療院所設備品質，帶動相關醫療器材以及醫院管理系統需求，由此可見未來中國醫材市場仍有強勁的成長力道，在政策的鼓勵支持與龐大的內需市場支撐下，預估中國醫療器材市場 2018 年 ~2021 年之年複合成長率 12.0% ， 2021 年時市場規模可達 353.2 億美元。

中國醫院在醫療改革的趨勢下，醫保將陸續涵蓋大部分的醫療服務，因此如何將產品推進醫保體系將為重要的議題；同時，在醫療保險制度下，對於民眾實施高端、高品質的醫療服務以吸引更多的病患，因此具有品牌與高知名度之國外大廠產品較易進入中國大型醫療院所，本集團正積極思考整體發展策略，如引進符合當地臨床應用之高階產品，再者結合醫療管理服務優勢，提供整體解決方案，以期掌握此波商機。

高齡化帶動老人福利事業

人口老化為世界趨勢，台灣也不例外，根據內政部戶政司統計，我國 65 歲以上老年人口占總人口比率在 2018 年底達到 14.6 ％，也就是說， 7 個人中就有 1 個是 65 歲以上的長者，台灣正式邁入「高齡社會」，預期到了 2026 年，台灣更將走入「超高齡社會」，老年人口比率超過 20% ，人口老化速度將更甚歐美日，長期照顧正式成為不可忽視之重要課題，看準此龐大商機，本集團目前積極規劃進入此市場。

若從各縣市老年人口比率來看，全台 22 縣市中 65 歲以上老年人口占比超過

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14% 的高齡縣市高達 15 個，顯示人口老化迅速，考量未來台灣老年人口數將逐年提高，占總人數比例亦將逐年攀升，加上政府積極推動「長期照顧十年計畫 2.0 」，以上皆顯示台灣長期照顧市場仍極具成長空間。本集團與日本櫻十字集團 (Sakurajyuji Group) 合作佈局台灣長照市場，未來將以差異化策略營造舒適、安全且以老年人為本之人性化空間，除了完善的連續性照顧之外也將提倡預防醫學的概念，希望盡可能延長高齡者的健康餘命，減少臥床的時間，提升國內高齡生活的品質與尊嚴，建立台灣對於長照的新觀點。

全球發展亞太營運

本集團以台灣為基地，未來將朝全球發展，利用核心經驗及技術擴展營運，逐步轉化成提供整合性全方位之醫療服務業，透過整併及組織改革，加強集團內績效，於台灣醫療市場運作成熟後，複製營運模式、行銷通路及專業技術等優勢，將成功經驗作為進軍中國及東南亞等龐大市場之跳板，搶攻目前深具發展潛力之亞太區醫療市場。

本集團近年來致力於由醫材進口經銷商逐步轉化成為提供整合性全方位之醫療技術服務領導者，同時積極利用專業維修技術及醫療電子經驗之優勢，與國內電子、資訊廠商異業結盟，或由核心零組件方式跨入醫療器材產業上游，尋求新的產業發展機會，進一步以自行研發之醫療電子設備為長程目標，以期達到企業永續經營之目的。

(4) 競爭利基

專業的技術團隊

本集團所經銷之高階醫療設備設計精密，從裝機到升級維護以至維修，皆需要精良之技術。集團技術團隊經原廠嚴謹訓練，對機器構造熟稔，且實戰經驗豐富，不僅讓醫療院所願意持續合作，也讓原廠無後顧之憂，並依賴其業務推廣及市場開發，經銷權因而更加穩固。

擁有專業醫療營運經驗，與醫療院所維持穩定之合作關係

本集團在醫療器材行業已深耕四十餘年，彈性之商業模式與同業形成差異，擁有與醫院間豐富之合作經驗，後續並提供設備保養、維修及升級等服務，強化客戶依存度，得以與醫療院所間建立更深厚及穩定之合作關係。

完整放射腫瘤、神經醫學、影像醫學及眼科產品線與充沛的行銷人員體系

本集團經銷歐美大廠之醫療器材，囊括放射腫瘤、神經醫學、影像診斷醫學及眼科等專科之產品線，產品選擇性充足，持續自國外引進最新科技之醫療設備，為醫療院所提供更多選擇。且本集團擁有經驗豐富之業務及技術團隊，由專業人員行銷至各醫療院所，裝機後更提供專業人員為醫療院所進行訓練課程，提供醫療院所全面性之服務。

國外製造供應商高度認同的通路價值

本集團在醫療儀器設備超過四十年來的努力經營，在國內業界已建立相當知名度，除國外供應商有鑑於本集團之專業服務形象而主動洽談經銷事宜外，本集團亦參考客戶需求以及市場趨勢從各大品牌中篩選合適之產品進行推廣。在供應商高度認同的銷售通路價值上，本集團擁有相當之主動權及相對的談

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判籌碼，可爭取到對公司有利的條件，並以專業的行銷能力與完整的經銷網路，使得經銷品牌數持續增加，同時顯示本集團擁有堅強的經銷能力，並成功地創造出醫療儀器設備專業行銷通路商之價值。

(5) 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

有利因素

A. 本集團經銷品牌完整且種類多樣

本集團經銷產品完整，所經銷之放射腫瘤治療設備之品牌： Elekta 、 PTW 、 GE 、 Ashland 、 C-RAD 、 IBA 及 Klarity Medical 等；神經醫學設備經銷品牌： Elekta 、 Megin 、 Leica 、 Hill-Rom 、 IMRIS 、 Sony 、 Crownjun 、 CAScination 、 Cyberdyne 、 Medicapture 、 Microtek Medical 及研華等；影像醫學設備經銷之品牌： Swissray 及 GE 等；眼科設備經銷之品牌： Bausch+Lomb 、 Ellex 、 Leica 、 PhysIOL 、 Wexler 、 Welch Allyn 、 Albomed 及 ScienceBased Health ； Nippon Electric Glass Co.,Ltd. 醫療用鉛玻璃。上述經銷皆為國際大廠品牌，具有高知名度及市占率，同時各大廠牌持續不斷投入研究開發新產品及新功能技術，以利創造新市場需要及維持其競爭優勢。擁有專業技術服務部門本集團技術服務部門現有數十位技術工程師及醫學物理師、醫事放射等專業人士，協助客戶更快速精準完成醫療場所設置。從醫療場所規劃設計、場地施工建造、醫療儀器設備安裝測試、科室經營管理顧問服務、醫療技術人員教育訓練、儀器設備維修及保養服務以及後續升級服務皆囊括其中，提供一站式全方位客製化之醫療管理服務，充分掌握市場需求並確保穩定利潤及市場占有率。

B. 擁有專業技術服務部門

C. 財務結構健全

本集團財務結構健全，經營醫療設備市場四十餘年，管理團隊完整、專業穩健，與銀行長期合作往來良好，且謹慎運用資金。

D. 取得中國及東南亞擴展先機

E. 設備與醫療技術服務建置合作

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關係也因而更加穩定與全面。

不利因素與因應對策

A. 國外醫療設備製造廠商經銷權合約，為產品之主要來源

目前國內高階或大型醫療儀器設備仍以歐美國家進口為主，本集團與國外醫療儀器設備廠商雖已簽署設備經銷權合約，惟經銷權後續若發生變動，將會影響公司營運。因應對策如下：

(A) 持續努力創造銷售佳績獲取國外醫療設備製造廠的肯定，同時培養專業技術團隊，可自行安裝、零件更換及後續維護保養，並搭配行銷通路優勢協助擴大消費市場需求，以獲得國外醫療設備製造廠認同，提高對本集團之依存度，建立穩定合作關係，產生難以取代的地位，不致任意變更經銷權。
(B) 持有衛生福利部醫療器材許可證，醫療器材欲進口輸入國內，須依據衛生福利部相關法規辦理醫療器材查驗登記，應檢資料繁瑣耗時，須具備熟悉專業技能之人員辦理，且由辦理人擁有該器材登記許可證，原廠不致任意變更經銷影響輸入進口權利。
(C) 與國外醫療設備製造商共同辦理學術課程，除定期邀請國外專業醫師或技術工程師來台演講或授課，亦不定期因應學術研究或醫療技術更新舉辦研討會，與大型醫學中心簽訂合作進行臨床研究，設立專業教學中心，使國外廠商亦需要倚賴本集團協助其教育推廣及開發區域市場，建立共同夥伴關係。
B. 中央健保採總額給付制度，壓縮醫療院所的獲利空間

各醫療院所之收入呈現不穩定現象，對國內醫療相關行業造成衝擊，造成醫療院所於採購大型醫療電子設備時均採保守態度編列預算，由於採購金額有一定上限，如何在原廠售價及客戶採購金額中取得平衡，創造獲利，為本集團所重視。因應對策如下：

(A) 藉由本集團醫療整合全方位服務專業經驗，為客戶分析評估成本，加上創新技術優勢，作出完善的建置規劃安排，並可藉由提供設備與醫療技術服務建置合作，使客戶縮短學習使用曲線，進而提高或維持產品及服務合理價值。
(B) 降低中央健保給付相關產品之比重，引進自費保健相關品項，諸如核磁共振直線加速器、小型化質子治療系統及高階人工水晶體等。
(C) 持續拓展中國、印尼及其他亞洲地區之海外市場。

C. 工程師招募不易

由於醫療設備裝機維護等需要電子電機專才，因此該公司在選擇工程師時以大學電子電機背景之畢業生為基本要件。但以目前職場生態，許多電子電機背景之畢業生多半以電子業大廠為求職首選，造成該公司於招募人才時較為不易。因應對策如下：

藉由上市公司健全的勞資溝通平台、完善的福利制度、合理的薪酬政策以及多元人才培育管道，以吸引更多專業之人才。

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2. 主要產品之重要用途及產製過程

(1) 主要產品之重要用途

產品名稱	重要用途
放射腫瘤數位直線加速器	產生治療用高能量放射線的設備，原理是在真空直線型加速管中加速高能量電子，使電子撞擊鎢靶，釋放能量而產生高能量(百萬伏特) 的治療用放射線，用以破壞癌症(腫瘤)細胞。同時於配備技術上，直線加速器可以執行三度空間順形放射治療及強度調控放射治療。這些新的放射治療技術，其目的在於增加腫瘤的治療劑量，以增加腫瘤控制率。目前市場上普及機型經由整合加速器、X光射源與即時電子驗證影像系統，可以執行最新的影像導引治療。病人治療前以X光射源照相並由醫師確認腫瘤位置後才開始治療，必要時可調整治療位置，如此可以有效去除因病人姿勢所造成的誤差，增加治療精確度，並減少治療副作用。
核磁共振直線加速器	Elekta 發表之最新機型，結合核磁造影技術及直線加速器，利用即時的核磁造影影像來定位病患治療位置，並藉由核磁造影的影像獨特性精準辨識出腫瘤的位置以增加治療精確度。
腔內近接治療置放器設備	近接治療是以密封Ir(銥)-192 射源靠近病灶組織或置於標的處進行治療，包括組織間插種(interstitial implantation)與腔內治療 (intracavitarytreatment)，在短距離內達到所需輻射劑量。
電腦治療計劃系統	於放射治療前，將病患電腦斷層影像輸入之設備，利用高效能、高運算力之電腦，規劃放射線治療的照射角度、時間及放射線劑量，同時可評估其他重要器官的相對位置及其放射劑量。
放射治療/診斷輻射品質確認設備	屬直線加速器等放射線儀器量測之工具設備，作為定期性放射線設備品質特性調整與校正量測用，確保輻射醫療暴露品質。
電腦斷層模擬定位X光攝影機	在接受放射線治療之前，以電腦斷層攝影方式，擷取身體部位腫瘤影像及相關位置之設備。
質子治療系統	質子治療(Proton Therapy System)為高端的放射線治療儀器，其物理特性在於質子束穿透人體組織時，其能量亦能隨著距離增加，並在射程末端(即腫瘤位置所在)降低速度，瞬間釋放最大能量，產生布拉格峰(bragg peak)，在幾乎不傷害到其他健康組織的情況下，給予癌細胞高劑量的有效治療。因質子治療具spread-out bragg peak (SOBP)之特性，病人在療程中除了可以降低正常組織受破壞的風險，相對的放射治療的副作用，也將減至極小。
伽瑪刀立體定位放射手術治療系統	高度精密三度空間立體定位頭部放射手術設備，針對顱內微小精細的腫瘤或血管病變執行放射線照射，治療時以多達百條以上獨立的光束照射單一目標。
腦磁波儀	腦磁波儀(magnetoencephalography，簡稱MEG)是檢測腦部神經活動歷程的磁場變化設備，MEG記錄可以用於探討個別大腦感覺皮質之功能、特定腦區彼此間之功能互動關係、研究注意力、語言及認知等複雜功能，也可用以探討特定腦區之恢復性或適應性、手術前後特定腦功能區之評估及癲癇病灶定位等等。

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產品名稱	重要用途
醫療手術顯微鏡-神經醫學	開刀房專用之醫療手術顯微鏡，用來放大手術視野，讓醫師能精確的觀看到手術中之血管、軟組織及神經淋巴管結構等，幫助進行人體之組織器官的移植與修復的手術必備工具。
Hill-Rom手術室設備	Hill-Rom提供一系列技術先進的手術室設備和服務，包括靈活的手術床、創新獨家手術室照明技術及外科手術相關耗材產品。借助其智能的產品線，徹底改善手術室及臨床相關領域的工作流程，為醫院提供最佳的方案，提供醫護人員高效並安全的手術環境。
術中MRI整合式開刀房	IMRIS的天軌式MRI是全球唯一可以在不需移動病患的情況下，對病患全身進行多功能成像診斷檢查的設備，能在手術過程中，即時確認手術治療的結果是否已達到預期的成效，可大幅降低移動病人造成的感染風險及所耗費的時間；在沒有手術排程的時段，可以進行一般常規的造影檢查，大幅提升設備的利用率，將設備的價值發揮到最大化。
手術室影音整合系統	Sony 手術室影音整合系統可整合手術室裡任何品牌的醫療設備影像，提供醫護人員單一操作介面，提升醫護人員管理資料及工作流程的效率。此系統也可同時將影像共享至醫院院內的網域系統，提供Live Surgery 進行手術室及會議室的雙向互動。
外科手術縫線	Crownjun的手術縫線對於外科的血管縫合有很大的幫助，該公司並成功研發目前世界上最細的顯微手術縫線，在超顯微手術 (Microsurgery)中用於縫合微細血管、淋巴管和神經，讓組織或血管的吻合更緊密，不但增加病人手術的成功率，同時也大幅提升醫師手術流暢度。
腫瘤介入消融治療導航系統	用於微創治療肝，肺，腎，胰腺和骨骼中的癌症腫瘤，於消融手術時可提供清晰的影像導航輔助，其圖像融合功能使治療計劃更精準，並在消融後直接提供質量控制，可以減少局部復發的數量，與常規手術相比，術後住院時間更短，康復速度更快。
混和動力外骨骼機器人	Cyberdyne研發的HAL®(Hybrid Assistive Limb)為全球第一個半機械人式機器人，通過它可以改善、支持以及增強穿戴者的身體功能，協助身障者行走移動，並使其能夠達到較平常更大的運動能量，也被認為能促進腦神經運動學習的系統。國外已有多篇醫學文獻發表，HAL®有助於脊髓損傷、腦中風等神經肌肉疾患的功能再生。
數位式X光影像診斷系統	數位式X光攝影是透過數位化X光影像的一種X光的技術，可以將X光的影像直接投射在數位感應板上，即時將光影數位化，然後透過數位化的影像在任何電腦上進行即時與高解析度的影像觀看，不會因為洗片而失真，為所有醫療院所都需要的基本醫療設備。
準分子雷射系統	準分子屈光近視雷射平台，提供更安全快速的治療模式，結合靜態虹膜識別及動態虹膜識別二項先進科技，準確切削角膜組織，達到減輕或去除屈光度數(近視、遠視、散光)的目的，使患者減少或免除對眼鏡或隱型眼鏡的依賴，或配合其職業或運動的需求。
飛秒雷射系統	飛秒雷射的晶體屈光手術，採用可產生飛秒（femtosecond）雷射的雷射光源、運用同步電腦斷層導引暨3D 即時影像，協助眼科醫師

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產品名稱	重要用途
	規劃個人化晶體手術程序，相較於傳統白內障手術，此結合飛秒雷射高科技的白內障前置手術可提升視力矯正精準性及可預測性。
人工玻璃體	適用於眼科前後段手術，其中包括囊內/囊外白內障摘除手術、人工水晶體植入手術、角膜移植手術、青光眼濾過手術和視網膜復位手術等，並於玻璃體切除及視網膜剝離兩項手術中當作填充用玻璃體替代物質。基於其潤滑、黏彈性、透明、能保護角膜內皮細胞等特性，本產品有助於減小角膜內皮細胞及組織間的交互作用，維持眼球前房的深度及手術時的能見度，並可在進行人工晶體植入手術前將其覆蓋於內眼晶狀體及手術儀器尖端表面，以免於手術儀器所可能造成的創傷。
醫療手術顯微鏡-眼科	Leica 為全球知名的精密光學製造商，針對眼科顯微手術設計的手術顯微鏡具有低照度、高透光率、景深長、紅反射強及影像清晰不失真的設計，如白內障手術，眼前房手術，後房玻璃體手術，角膜及青光眼的各種手術皆必需使用手術顯微鏡。
人工水晶體	人工水晶體是依照人體眼球內水晶體之屈光特性，利用合成塑脂 (PMMA)、矽質(Silicone)或壓克力(Acrylic)等材質，合成具有屈光特性之人工水晶體，用以取代原有混濁水晶體之屈光聚焦功能，幫助影像投射聚焦於視網膜，以恢復患者之視力。

(2) 主要產品之產製過程

本集團非製造業，故不適用。

主要原料之供應狀況

本集團非製造業，故不適用。

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109年度截至第一季止	與發行人之關係	無	無	無	無
	占當年度截至前一季止進貨淨額比率(%)	40.55	13.24	0.41	0.00	45.80	100.00
	金額	67,329	21,990	688	0	76,043	166,050
	名稱	甲	戊	丑	己	其他	進貨淨額
108年度	與發行人之關係	無	無	無	無
	占全年度進貨淨額比率(%)	43.73	10.89	5.68	1.74	37.96	100.00
	金額	590,556	147,095	76,742	23,453	512,681	1,350,527
	名稱	甲	己	戊	丑	其他	進貨淨額
107年度	與發行人之關係	無	無	無	無
	占全年度進貨淨額比率(%)	36.78	14.22	13.46	6.03	29.51	100.00
	金額	369,526	142,869	135,238	60,535	296,532	1,004,700
	名稱	甲	丑	己	戊	其他	進貨淨額
	項目	1	2	3	4

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109年度截至第一季止	與發行人之關係	無	註	無
	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率(%)	29.01	12.34	1.88	56.77	100.00
	金額	160,994	68,479	10,439	315,140	555,052
	名稱	B	怡仁綜合醫院	J	其他	銷貨淨額
108年度	與發行人之關係	無	註	無
	占全年度銷貨淨額比率(%)	10.99	8.83	2.33	77.85	100.00
	金額	324,120	260,547	68,746	2,296,639	2,950,052
	名稱	J	怡仁綜合醫院	B	其他	銷貨淨額
107年度	與發行人之關係	註	無	無
	占全年度銷貨淨額比率(%)	9.99	6.85	1.81	81.35	100.00
	金額	250,512	171,765	45,329	2,039,860	2,507,466
	名稱	怡仁綜合醫院	B	J	其他	銷貨淨額
	項目	1	2	3

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5. 最近二年度生產量值

本集團非製造業，故不適用。

6. 最近二年度銷售量值

單位：個、組；新台幣仟元

年度銷售量值主要商品(或部門別)		107 年度	107 年度			108 年度	108 年度	108 年度
	內	銷	外	銷	內	銷	外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
放射腫瘤及神經醫學相關儀器銷售	18	750,542	19	115,101	21	1,200,306	6	113,778
其他銷售	19,696	140,111	1,010	2,515	24,071	164,174	406	642
藥品銷售	21,394,907	171,500	0	0	21,855,595	171,662	0	0
出租收入	45	1,048,132	1	20,640	43	976,958	3	30,348
勞務收入	0	208,987	0	49,938	0	229,753	0	62,431
合計	21,414,666	2,319,272	1,030	188,194	21,879,730	2,742,853	415	207,199

變動分析：放射腫瘤科及神經醫學主係因 108 年度高價儀器銷售台數成長而使金額增加；其他銷售主係因 108 年眼科產品銷售量成長而使金額增加；藥品銷售主係因 108 年度調整藥品單價而使得銷售數雖然成長但兩期金額約當；出租收入主係因與醫院之合作案於 108 年度有部分到期結束而使金額下降；勞務收入因 108 年維修服務收入成長。

，
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

一 ( ) 承業生醫投控公司

單位：人

				單位：人
年	度	107年	108年	當年度截至 3 月31日
員工人數	管理人員	14	15	16
	行銷人員 ( 含業務及技術)	0	0	0
	一般職員	30	32	35
	合計	44	47	51
平	均年歲	39.6	40.1	39.9
平	均服務年資	7.17	7.59	7.24
學歷分布比率 %	博士	0.00	0.00	0.00
	碩士	15.91	19.15	17.65
	大專	65.91	68.08	66.66
	高中	18.18	12.77	15.69
	高中以下	0.00	0.00	0.00

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( 二 ) 承業生醫企業集團

單位：人

				單位：人
年	度	107年	108年	當年度截至 3 月31日
員工人數	管理人員	31	33	34
	行銷人員 ( 含業務及技術)	90	100	105
	一般職員	62	65	66
	合計	183	198	205
平	均年歲	36.6	36.6	36.5
平	均服務年資	6.7	6.7	6.7
學歷分布比率 %	博士	0.55	0.51	0.49
	碩士	15.30	15.15	14.15
	大專	74.32	74.24	75.12
	高中	9.83	10.10	10.24
	高中以下	0.00	0.00	0.00

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失 ( 包括賠償及環境保護稽查結果違，反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) 並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實。

無。

五、勞資關係

一 ( ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

1. 員工福利措施

本公司致力打造一個能讓員工無後顧之憂的工作環境，努力健全各項制度，提供豐富完善的福利措施，使每位員工及其家庭都能享受舒適愉悅的生活，感受公司給予的關懷與用心。

(1) 薪資制度

本公司依據公平且具市場競爭力之薪酬制度，吸引優秀人才、激勵員工。薪資架構係透過集團制定之績效考核辦法連結集團及部門整體目標與個人工作成果而定，且藉由公開透明的晉升機制，拔擢優秀人才，提供其更高職責與相對更優渥報酬及獎金以帶動組織發展。一般而言，員工薪資除 12 個月月薪，另依據工作獎金辦法發放工作獎金或年終獎金， 2019 年工作 / 年終獎金平均 3 個月全薪；此外集團亦透過員工酬勞與員工配股等方式，期待達到與員工利潤分享的理念和回饋員工辛

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勤工作的成果。

年終獎金：依本公司「員工績效考核辦法」評核，於年度終了視公司整體營運狀況予以發放年終獎金。
年度員工酬勞分派：經董事會決議並報告股東會後分配予本公司員工，配發標準依本公司「員工酬勞分配辦法」辦理。
員工入股、現金增資認股、發行員工認股權憑證：視整體公司營運所需辦理並制定相關辦法以利員工遵循之。

(2) 完善貼心的福利制度

保險計劃：為每位同仁投保勞工保險、全民健康保險，使同仁得到充分保障。此外公司亦規劃團體綜合保險，每一位同仁自報到日當天起，便將其加入公司之團體綜合保險，保障範圍包括壽險、意外險、醫療險、癌症險等。若同仁遇入營服役、重大傷病、育嬰等事由留職停薪，亦得繼續參加公司團體保險，使保障能夠延續。

三節禮金。

退休制度：依據「勞動基準法」訂有健全之同仁退休金制度及退休相關辦法，依據「勞工退休金條例」提撥員工每月薪資 6% 之退休金至勞工保險局之個人專戶，配合本公司健全之財務結構，提供穩固的退休金提撥與給付。
健康管理：本公司除全額補助新進員工健康檢查外，每年定期向勞保局申請職業災害檢查，涵蓋一般健康檢查、特殊健康檢查等項目，並每兩年辦理全體員工年度健檢活動。
員工宿舍：考量同仁短期差旅的需求及遠距同仁住宿之安全與便利，公司備有員工宿舍，提供舒適的居住環境作為員工出差或受訓使用。
職工福利委員會：依法成立「承業生醫投資控股股份有限公司聯合職工福利委員會」，積極推動各項員工福利措施。包含喪葬補助、醫療補助、結婚補助、旅遊補助、生日禮金、生育補助、進修補助及文康活動等。

2. 進修及訓練

為提高員工素質，增進員工工作知識，並為儲備技術與管理人才，以配合本公司業務發展，謀求人力有效運用，訂定「教育訓練暨專業證照獎勵辦法」，鼓勵本公司同仁自我進修並考取專業證照以提昇競爭力。

(1) 教育訓練

職前訓練：凡部門之新進人員，輔導瞭解公司之組織、業務概況、勞工安全衛生、公司作業標準流程等技能。
企業內部訓練：提昇各職務所應具備之基礎職能及專業職能，以強化各職場工作能力。
企業外部訓練：依據同仁需求或階層別，以外訓方式培訓，強化其專業技能及管理幹部之領導統御能力。

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國外研修訓練：配合公司之發展或未來工作之需要，由部門主管遴選適當人員赴國外作專業性之訓練。
(2) 各類專業證照獎勵申請與核發
依標準參考證照分級表，由同仁檢附證書或成績單正本、當年度報名費收據正
本及考照獎勵申請表，於每年之 2 月、 5 月、 8 月、 11 月向人資暨總務管理部提出申請，依據收據正本補助該證照報名費用。
A 級 ( 困難 ) ：每張證照獎勵金額 10,000 元。
B 級 ( 中等 ) ：每張證照獎勵金額 5,000 元。 C 級 ( 基礎 ) ：每張證照獎勵金額 3,000 元。

(3) 員工之進修及訓練情形

本公司各部門每月定期舉辦產品或專業技能訓練以提升同仁工作領域專業職能，且依據公司訂定之教育訓練暨專業證照獎勵辦法，個別提出外部教育訓練申請，針對與工作相關課程進修。

外部教育訓練 – 公司於 108 年 7 月 6 日 ~7 月 27 日期間安排 4 場教育訓練課程，合計時數 28 小時，共計 123 人次參與，相關費用近新台幣 40 萬元。課程相關資訊如下：

課程	場次	上課日期	人次
這樣學談判最快	1	7/6(北區)	36
這樣學談判最快	1	7/20(中南區)	37
創意激盪工作坊	1	7/13(北區)	30
創意激盪工作坊	1	7/27(中南區)	20

多益英文 – 公司於 2019 年 4 月 9 日 ~11 月 13 日安排初級多益英文課程，合計 120 堂，時數 240 小時，相關費用新台幣 37.5 萬元。課程相關資訊如下：

課程	堂數	上課日期	人次
多益英文	24	4/10-11/13(北區)	15
多益英文	24	4/10-10/2(北區)	13
多益英文	24	4/9-10/1(北區)	14
多益英文	24	4/9-10/1(中區)	15
多益英文	24	4/9-9/24(南區)	15

3. 退休制度與其實施情形

(1) 適用勞動基準法前後之工作年資，其退休金給與標準依勞動基準法第八十四條之二及第五十五條計給。
(2) 依勞工退休金條例選擇繼續適用「勞動基準法」退休金規定或保留適用勞工退休金條例前之工作年資，其退休金依前款規定發給。
(3) 適用勞動基準法退休金規定且依第三十五條第一項第二款規定強制退休之員工，其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者，依前款規定加給百分之二十。
(4) 適用勞工退休金條例退休金規定之員工，本公司按月提繳其工資 6% 之金額至勞工個人之退休金專戶。

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4. 勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施

本公司為協調勞資關係，增進彼此瞭解，促進勞資合作，提高工作效率，依「勞資會議實施辦法」舉辦勞資會議，定期開會，相互溝通意見，勞雇雙方應本和諧誠信原則，協商解決問題。

( 二 ) 列明最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失 ( 包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) ，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實

本公司在福利措施、管理制度及勞資互動良好，最近年度及截至年報刊印日止，並無勞資糾紛事件及損失發生，未來亦朝向無此類事件發生目標努力。

，
六、重要契約 ( 列示截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人、主要內容、限制條款及契約起訖日期 )

一 ( ) 承業生醫投控公司：無。

( 二 ) 承業生醫企業集團：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
進貨經銷權	C-RAD AB(久和醫療)	2010/10/13~無到期日	雷射產品	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Leica Microsystems IR Gmbh(久和醫療)	2012/04/01~無到期日	手術顯微鏡系列	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Elekta Limited(久和醫療)	2019/03/08~2022/03/07	數位式直線加速器及伽瑪刀系列相關設備	限台灣地區銷售
進貨經銷權	PTW-Freiburg(久和醫療)	1996/10/08~無到期日	品保校正相關設備及產品	限台灣地區銷售
進貨經銷權	CYBERDYNE(久和醫療)	2019/11/01~2022/10/31	機械式助行器、動力外骨骼系統	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Hill-Rom (九和科技)	2019/03/15~2022/03/14	手術用頭燈、耳鏡、眼科手術器械	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Hill-Rom (久和醫療)	2019/03/15~2022/03/14	手術床、手術燈及其附件	限台灣地區銷售
進貨經銷權	CHIYODA Technol Corporation(久和醫療)	2008/12/10~無到期日	品保驗證系列	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Ashland Specialty Ingredients(久和醫療)	2015/03/01~2021/01/02	放射影像及劑量驗證軟片	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Nippon Electric Glass Co.,Ltd.(久和醫療)	2017/06/01~2020/05/31	醫療用鉛玻璃銷售	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Ecolab(久和醫療)	2019/03/01~無到期日	消毒套系列	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Swissray Medical AG(久和醫療)	2012/02/02~無到期日	數位X光機	限台灣、中國、香港、澳門地區銷售
進貨經銷權	Ion Beam Application SA(久和醫療)	2012/10/09~2021/10/08	質子治療設備	限台灣地區銷售
進貨經銷權	美商史賽克(遠東)有限公司台灣分公司(久和醫療)	2018/01/01~無到期日	術中即時螢光血管影像造影系統	限台灣地區銷售

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契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
進貨經銷權	Bausch & Lomb HK (久和醫療)	2017/01/01~無到期日	眼球診斷系統儀、準分子雷射儀及配件	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Ritter IMAGING Inc.(多模式)	2008/12/01~無到期日	牙科治療椅系列	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Ellex Medical Pty., Ltd.(多模式)	2013/04/01~無到期日	眼科儀器產品	限台灣地區銷售
進貨經銷權	GE Medical Systems Taiwan Ltd.(多模式)	2020/01/01~2020/12/31	CT,MR,MI,DXR, BMD-Aria	限台灣地區某些醫院體系銷售
進貨經銷權	GE Medical Systems Taiwan Ltd.(多模式)	2019/01/01~2019/12/31	CT,MR,MI,DXR, BMD-Aria	限台灣地區某些醫院體系銷售
進貨經銷權	Accuray Incorporated(多模式)	2016/01/01~2020/06/30	放射治療相關設備	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Leica Microsystems IR Gmbh(九和科技)	2012/04/01~無到期日	手術顯微鏡系列	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Ellex Medical Pty., Ltd.(九和科技)	2017/08/17~無到期日	眼科儀器產品	限台灣地區銷售
進貨經銷權	PhysIOL (久和醫療)	2015/01/01~無到期日	人工水晶體和導引器	限台灣地區銷售
進貨經銷權	Deerfield Imaging,Inc(久和醫療)	2018/04/05~2021/04/04	術中影像系統	限台灣地區銷售
進貨經銷權	越聖醫療器械(深圳)有限公司(廣州久和)	2018/05/18~2023/12/31	電燒刀	限大陸地區銷售
進貨經銷權	KONO SEISAKUSHO Co,Ltd(久和醫療)	2018/09/25~2022/09/24	手術縫線	限台灣地區銷售
進貨經銷權	新記股份有限公司(久和醫療)	2018/08/01~2020/07/31	SONY 醫療影像整合系統	限台灣地區銷售
進貨經銷權	CAScination AG(久和醫療)	2018/11/28~2022/05/27	介入消融導航系統	限台灣地區銷售
銷售合約	彰化基督教醫療財團法人彰化基督教醫院	2016/05/18~驗收完成	質子治療系統	依合約辦理
設備使用暨技術服務合作	臺北醫學大學及臺北醫學大學附設醫院	2017/01/20~合作期間屆滿之日止	質子治療相關設備使用暨技術服務合作	依合約辦理
聯合授信合約	由第一商業銀行、中國信託商業銀行等統籌主辦銀行籌組之聯合授信銀行團	簽約日：107/11/07 (授信期限為自首次動用任一分項授信額度之日起算5年)	償還既有金融負債及用於建置臺北醫學大學暨台北醫學大學附設醫院質子治療中心及採購質子治療系統乙套(包含償還過渡性融資)	依合約辦理

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表，並應註明會計師姓名及其查核意見

一 ( ) 承業生醫企業集團

簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目		最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 3月31日財務資料
		104年	105年	106年	107年	108年
流動資產		2,838,473	2,507,591	3,041,583	3,204,585	3,509,528	3,459,376
不動產、廠房及設備		4,550,081	4,754,993	4,609,262	4,752,936	4,691,417	4,744,152
無形	資產	161,746	161,746	161,746	161,746	159,151	159,151
其他	資產	932,697	964,982	1,523,449	1,467,681	1,522,931	1,490,144
資產	總額	9,907,169	9,783,456	10,592,963	10,847,735	11,205,325	11,161,139
流動負債	分配前	751,499	2,190,558	1,803,512	1,353,032	3,049,091	2,973,248
	分配後	1,031,463	2,331,048	1,957,417	1,603,077	註2	註2
非流動負債		3,589,481	2,623,433	3,875,014	4,361,184	2,838,895	2,817,400
負債總額	分配前	4,340,980	4,813,991	5,678,526	5,714,216	5,887,986	5,790,648
	分配後	4,620,944	4,954,481	5,832,431	5,964,261	註2	註2
歸屬於母公司業主之權益		5,161,246	4,967,394	4,913,368	4,972,363	5,162,144	5,216,820
股	本	1,397,028	1,398,478	1,399,136	1,399,136	1,416,335	1,416,335
資本	公積	2,882,624	2,891,710	2,927,016	2,930,253	2,981,939	2,982,872
保留盈餘	分配前	974,739	849,201	620,427	1,041,551	1,186,678	1,257,782
	分配後	694,775	708,711	466,522	791,506	註2	註2
其他	權益	(93,145)	(171,995)	(33,211)	(363,621)	(387,852)	(405,213)
庫藏	股票	－	－	－	(34,956)	(34,956)	(34,956)
非控制權益		404,943	2,071	1,069	161,156	155,195	153,671
權益總額	分配前	5,566,189	4,969,465	4,914,437	5,133,519	5,317,339	5,370,491
	分配後	5,286,225	4,828,975	4,760,532	4,883,474	註2	註2

註 1 ：上述之財務資料均經會計師查核簽證或核閱。註 2 ： 108 年度之盈餘分配尚未經股東會決議。

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簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	當年度截至 3月31日財務資料
	104年	105年	106年	107年	108年
營業收入	2,395,331	2,205,206	2,117,116	2,507,466	2,950,052	555,052
營業毛利	759,729	619,611	688,653	730,786	806,002	183,503
營業損益	369,914	308,155	352,875	459,981	529,571	108,709
營業外收入及支出	(87,046)	(80,421)	(378,951)	(91,812)	(52,978)	(13,366)
稅前淨利	282,868	227,734	(26,076)	368,169	476,593	95,343
繼續營業單位本期淨利	222,687	160,604	(89,286)	317,829	390,431	70,202
停業單位損失	－	－	－	－	－	－
本期淨利( 損)	222,687	160,604	(89,286)	317,829	390,431	70,202
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 )	(87,625)	(78,850)	138,784	(53,085)	(24,231)	(17,983)
本期綜合損益總額	135,062	81,754	49,498	264,744	366,200	52,219
淨利歸屬於母公司業主	226,518	158,932	(86,695)	323,422	395,172	71,104
淨利歸屬於非控制權益	(3,831)	1,672	(2,591)	(5,593)	(4,741)	(902)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	138,893	80,082	52,089	270,337	370,941	53,743
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(3,831)	1,672	(2,591)	(5,593)	(4,741)	(1,524)
每股盈餘	1.73	1.14	(0.62)	2.32	2.83	0.51

註：上述之財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

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( 二 ) 承業生醫投控公司

單位：新台幣仟元

簡明資產負債表

年度項目	年度項目		最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
		104年	105年	106年	107年	108年
流動資產		716,649	264,550	708,120	657,925	629,325
不動產、廠房及設備		4,538	3,911	2,996	1,832	975
無形	資產	－	－	－	－	－
其他	資產	23,657	7,155	57,886	108,007	70,262
資產	總額	7,001,993	6,826,430	7,183,203	7,793,090	7,784,428
流動負債	分配前	18,213	1,093,411	509,517	202,958	1,253,550
	分配後	298,177	1,233,901	663,422	453,003	註2
非流動負債		1,822,534	765,625	1,760,318	2,617,769	1,368,734
負債總額	分配前	1,840,747	1,859,036	2,269,835	2,820,727	2,622,284
	分配後	2,120,711	1,999,526	2,423,740	3,070,772	註2
歸屬於母公司業主之權益		5,161,246	4,967,394	4,913,368	4,972,363	5,162,144
股	本	1,397,028	1,398,478	1,399,136	1,399,136	1,416,335
資本	公積	2,882,624	2,891,710	2,927,016	2,930,253	2,981,939
保留盈餘	分配前	974,739	849,201	620,427	1,041,551	1,186,678
	分配後	694,775	708,711	466,522	791,506	註2
其他	權益	(93,145)	(171,995)	(33,211)	(363,621)	(387,852)
庫藏	股票	－	－	－	(34,956)	(34,956)
非控制權益		－	－	－	－	－
權益總額	分配前	5,161,246	4,967,394	4,913,368	4,972,363	5,162,144
	分配後	4,881,282	4,826,904	4,759,463	4,722,318	註2

註 1 ：上述之財務資料均經會計師查核簽證。註 2 ： 108 年度之盈餘分配尚未經股東會決議。

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簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料
	104年	105年	106年	107年	108年
營業收入	377,477	307,929	326,640	435,545	503,625
營業毛利	275,997	209,973	236,931	333,770	404,452
營業損益	275,997	209,973	236,931	333,770	404,452
營業外收入及支出	(54,931)	(43,413)	(323,593)	(59,671)	(21,838)
稅前淨利	221,066	166,560	(86,662)	274,099	382,614
繼續營業單位本期淨利	226,518	158,932	(86,695)	323,422	395,172
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利（損）	226,518	158,932	(86,695)	323,422	395,172
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(87,625)	(78,850)	138,784	(53,085)	(24,231)
本期綜合損益總額	138,893	80,082	52,089	270,337	370,941
淨利歸屬於母公司業主	－	－	－	－	－
淨利歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於母公司業主	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
每股盈餘	1.73	1.14	(0.62)	2.32	2.83

註：上述之財務資料均經會計師查核簽證。

( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	事務所名稱	簽證會計師	查核意見
104年	資誠聯合會計師事務所	曾惠瑾、鄧聖偉	無保留意見
105年	資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉、周筱姿	無保留意見
106年	資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉、周筱姿	無保留意見
107年	資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉、曾惠瑾	無保留意見
108年	資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉、曾惠瑾	無保留意見

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二、最近五年度財務分析

合併

二、最近五年度財務分析	二、最近五年度財務分析	合併	合併	合併	合併	合併
年度分析項目		最近五年度財務分析					當年度截至3月 31日
		104年	105年	106年	107年	108年
財務結構 (%)	負債占資產比率	43.82	49.21	53.61	52.68	52.55	51.88
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	201.22	159.68	190.69	199.77	173.85	172.59
償債能力 (%)	流動比率	377.71	114.47	168.65	236.84	115.10	116.35
	速動比率	316.45	98.83	133.22	166.66	88.78	85.70
	利息保障倍數	444.44	393.36	69.38	478.63	602.23	510.78
經營能力	應收款項週轉率(次)	2.39	2.07	2.26	2.50	2.74	2.15
	平均收現日數	152	176	161	146	133	169
	存貨週轉率(次)	2.19	2.63	2.05	2.12	2.59	1.56
	應付款項週轉率(次)	8.94	7.66	8.52	9.77	9.76	7.33
	平均銷貨日數	166	138	178	172	140	233
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	0.52	0.47	0.45	0.54	0.62	0.47
	總資產週轉率(次)	0.27	0.22	0.21	0.23	0.27	0.20
獲利能力	資產報酬率(%)	3.32	2.29	(0.18)	3.69	4.23	3.18
	權益報酬率(%)	4.34	3.05	(1.81)	6.33	7.47	5.25
	稅前純益占實收資本額比率(%)	20.25	16.28	(1.86)	26.31	33.65	26.93
	純益率(%)	9.30	7.28	(4.22)	12.68	13.23	12.65
	每股盈餘(元)	1.73	1.14	(0.62)	2.32	2.83	0.51
現金流量	現金流量比率(%)	76.60	38.57	16.29	24.98	39.02	23.03
	現金流量允當比率(%)	55.02	72.35	90.76	77.35	109.96	109.04
	現金再投資比率(%)	3.20	6.54	1.50	1.68	9.54	6.85
槓桿度	營運槓桿度	2.68	3.02	2.87	2.48	2.26	2.61
	財務槓桿度	1.29	1.34	1.32	1.27	1.22	1.27
最近二年度各項財務比率增減變動達20%之原因： (1)流動比率下降，主係因108年流動負債增加所致。 (2)速動比率下降，主係因108年流動負債增加所致。 (3)利息保障倍數增加，主係因108年稅前淨利增加所致。 (4)存貨週轉率增加，主係因108年銷貨收入成長使得相對營業成本上升所致。 (5)稅前純益占實收資本額比率增加，主係因108年稅前淨利增加所致。 (6)每股盈餘增加，主係因108年稅後淨利增加所致。 (7)現金流量比率增加，主係因108年營業活動淨現金流入增加所致。 (8)現金流量允當比率增加，主係因108年營業活動淨現金流入增加所致。 (9)現金再投資比率增加，主係因108年營業活動淨現金流入增加所致。

註 1 ：上述財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

-97-

個體

		個體	個體	個體	個體	個體
年度分析項目		最近五年度財務分析
		104年	105年	106年	107年	108年
財務結構 (%)	負債占資產比率	26.29	27.23	31.60	36.20	33.69
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	153,895.55	146,587.04	222,753.20	414,308.52	669,833.64
償債能力 (%)	流動比率	3,934.82	24.19	138.98	324.17	50.20
	速動比率	3,915.05	23.76	138.15	320.96	49.79
	利息保障倍數	878.81	531.85	(118.61)	749.71	860.24
經營能力	應收款項週轉率(次)	33.60	67.37	62.98	49.82	67.66
	平均收現日數	10	5	5	7	5
	存貨週轉率(次)	－	－	－	－	－
	應付款項週轉率(次)	－	－	－	－	－
	平均銷貨日數	－	－	－	－	－
	不動產、廠房及設備週轉率 (次)	73.82	72.89	94.58	180.42	358.84
	總資產週轉率(次)	0.06	0.04	0.05	0.06	0.06
獲利能力	資產報酬率(%)	3.92	2.76	(0.77)	4.77	5.59
	權益報酬率(%)	4.60	3.14	(1.75)	6.54	7.80
	稅前純益占實收資本額比率 (%)	15.82	11.91	(6.19)	19.59	27.01
	純益率(%)	60.01	51.61	(26.54)	74.26	78.47
	每股盈餘(元)	1.73	1.14	(0.62)	2.32	2.83
現金流量	現金流量比率(%)	414.31	10.72	31.26	(43.91)	19.49
	現金流量允當比率(%)	20.79	20.73	20.23	18.46	16.66
	現金再投資比率(%)	(2.65)	(2.84)	0.28	(3.20)	(0.09)
槓桿度	營運槓桿度	1.28	1.35	1.28	1.23	1.19
	財務槓桿度	1.11	1.23	1.20	1.14	1.14
最近二年度各項財務比率增減變動達20%之原因： (1)長期資金占不動產、廠房及設備比率增加，主係因108年不動產、廠房及設備下降幅度較高所致。 (2)流動比率下降，主係因108年流動負債增加所致。 (3)速動比率下降，主係因108年流動負債增加所致。 (4)應收款項週轉率增加，主係因108年銷貨淨額增加所致。 (5)平均收現日數下降，主係因108年應收款項減少所致。 (6)不動產、廠房及設備週轉率增加，主係因108年銷貨淨額增加所致。 (7)稅前純益占實收資本額比率增加，主係因108年稅前淨利增加所致。 (8)每股盈餘增加，主係因108年稅後淨利增加所致。 (9)現金流量比率增加，主係因108年營業活動淨現金流入增加所致。 (10)現金再投資比率增加，主係因108年營業活動淨現金流入增加所致。

最近二年度各項財務比率增減變動達 20% 之原因：

(1) 長期資金占不動產、廠房及設備比率增加，主係因 108 年不動產、廠房及設備下降幅度較。高所致

(2) 流動比率下降，主係因 108 年流動負債增加所致。

(3) 速動比率下降，主係因 108 年流動負債增加所致。
(4) 應收款項週轉率增加，主係因 108 年銷貨淨額增加所致。
(5) 平均收現日數下降，主係因 108 年應收款項減少所致。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率增加，主係因 108 年銷貨淨額增加所致。

(7) 稅前純益占實收資本額比率增加，主係因 108 年稅前淨利增加所致。

(8) 每股盈餘增加，主係因 108 年稅後淨利增加所致。

(9) 現金流量比率增加，主係因 108 年營業活動淨現金流入增加所致。
(10) 現金再投資比率增加，主係因 108 年營業活動淨現金流入增加所致。

註 1 ：上述財務資料均經會計師查核簽證。

-98-

註 2 ：各財務比率計算公式如下： 1. 財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝ ( 流動資產－存貨－預付費用 ) ／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 ×(1 －稅率 ) 〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝ ( 歸屬於母公司業主之損益－特別股股利 ) ／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋。
其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

-99-

三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告

承業生醫投資控股股份有限公司審計委員會審查報告書

茲准

－董事會造送本公司民國 0 八年度合併財務報表及個體財務報表，業經資誠聯合會計師事務所鄧聖偉、曾患瑾會計師查核竣事並出具查核報告，認為足以九當表達本公司之財務狀況、經營成果與現金流量情形。連同營業報告書及盈餘分配議案，經本審計委員會審查認為尚無不符，去依照證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條規定報告如上，敬請鑒察。

此致．

－本公司 0九年股東常會

承業生醫投資控股股份有限公司

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-100-

四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表

請參閱第 115 至第 192 頁。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告。但不含重要會計項目明細表請參閱第 193 至第 246 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響

無此情事。

-101--101-

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況 ( 最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫 )

一 ( ) 承業生醫投控公司

應說明未來因應計畫) 承業生醫投控公司	應說明未來因應計畫) 承業生醫投控公司	應說明未來因應計畫) 承業生醫投控公司
			單位：新台幣仟元
年度項目	107年	108年	差異
			金額	%
流動資產	657,925	629,325	(28,600)	(4.35)
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	492	0	(492)	(100.00)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	14,394	7,356	(7,038)	(48.90)
採用權益法之投資	7,010,440	7,076,510	66,070	0.94
不動產、廠房及設備	1,832	975	(857)	(46.78)
其他資產	108,007	70,262	(37,745)	(34.95)
資產總額	7,793,090	7,784,428	(8,662)	(0.11)
流動負債	202,958	1,253,550	1,050,592	517.64
非流動負債	2,617,769	1,368,734	(1,249,035)	(47.71)
負債總額	2,820,727	2,622,284	(198,443)	(7.04)
股本	1,399,136	1,416,335	17,199	1.23
資本公積	2,930,253	2,981,939	51,686	1.76
保留盈餘	1,041,551	1,186,678	145,127	13.93
其他權益	(363,621)	(387,852)	(24,231)	6.66
庫藏股票	(34,956)	(34,956)	0	0.00
權益總額	4,972,363	5,162,144	189,781	3.82
重大變動項目說明：(金額變動達10%以上，且金額達當年度資產總額1%) 流動負債：主係因本期應付公司債重分類至一年內到期所致。非流動負債：主係因本期應付公司債重分類至一年內到期所致。保留盈餘：主係因本期淨利增加所致。最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。未來因應計劃：不適用。

( 二 ) 承業生醫企業集團

承業生醫企業集團	承業生醫企業集團	承業生醫企業集團
			單位：新台幣仟元
年度項目	107年	108年	差異
			金額	%
流動資產	3,204,585	3,509,528	304,943	9.52
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	492	0	(492)	(100.00)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	47,231	38,681	(8,550)	(18.10)
合約資產-非流動	0	34,438	34,438	100.00
採用權益法之投資	18,484	8,963	(9,521)	(51.51)
不動產、廠房及設備	4,752,936	4,691,417	(61,519)	(1.29)
使用權資產	0	29,828	29,828	100.00
投資性不動產淨額	1,194,580	1,210,388	15,808	1.32

-102--102-

年度項目	107年	108年	差異	差異
			金額	%
無形資產	161,746	159,151	(2,595)	(1.60)
其他資產	1,467,681	1,522,931	55,250	3.76
資產總額	10,847,735	11,205,325	357,590	3.30
流動負債	1,353,032	3,049,091	1,696,059	125.35
非流動負債	4,361,184	2,838,895	(1,522,289)	(34.91)
負債總額	5,714,216	5,887,986	173,770	3.04
股本	1,399,136	1,416,335	17,199	1.23
資本公積	2,930,253	2,981,939	51,686	1.76
保留盈餘	1,041,551	1,186,678	145,127	13.93
其他權益	(363,621)	(387,852)	(24,231)	6.66
庫藏股票	(34,956)	(34,956)	0	0
非控制權益	161,156	155,195	(5,961)	(3.70)
權益總額	5,133,519	5,317,339	183,820	3.58
重大變動項目說明：(金額變動達10%以上，且金額達當年度資產總額1%) 流動負債：主係因本期應付公司債重分類至一年內到期所致。非流動負債：主係因本期應付公司債重分類至一年內到期所致。保留盈餘：主係因本期淨利增加所致。最近二年度財務狀況變動影響：對財務狀況無顯著影響。未來因應計劃：不適用。

二、財務績效

一 ( ) 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因

1. 承業生醫投控公司

承業生醫投控公司	承業生醫投控公司	承業生醫投控公司
			單位：新台幣仟元
年度項目	107年	108年	增減變動
			金額	變動比例%
營業收入	435,545	503,625	68,080	15.63
營業成本	(101,775)	(99,173)	2,602	(2.56)
營業淨利	333,770	404,452	70,682	21.18
營業外收入及支出	(59,671)	(21,838)	37,833	(63.40)
稅前淨利	274,099	382,614	108,515	39.59
所得稅利益	49,323	12,558	(36,765)	(74.54)
本期淨利	323,422	395,172	71,750	22.18
重大變動項目說明：(金額變動達10%以上，且金額達當年度資產總額1%) 稅前淨利：主係因本期認列投資子公司利益增加所致。

2. 承業生醫企業集團

單位：新台幣仟元

承業生醫企業集團			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	107年	108年	增減變動
			金額	變動比例%
營業收入	2,507,466	2,950,052	442,586	17.65
營業成本	(1,776,680)	(2,144,050)	(367,370)	20.68
營業毛利	730,786	806,002	75,216	10.29
營業費用	(270,805)	(276,431)	(5,626)	2.08
營業淨利	459,981	529,571	69,590	15.13

-103--103-

年度項目	107年	108年	增減變動	增減變動
			金額	變動比例%
營業外收入及支出	(91,812)	(52,978)	38,834	(42.30)
稅前淨利	368,169	476,593	108,424	29.45
所得稅費用	(50,340)	(86,162)	(35,822)	71.16
淨利歸屬於母公司業主	323,422	395,172	71,750	22.18
重大變動項目說明：(金額變動達10%以上，且金額達當年度資產總額1%) 營業收入及營業成本：主係因銷貨收入成長使得營業成本相對亦增加所致。

( 二 ) 預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃
承業生醫投控公司：不適用。
承業生醫企業集團：請參照壹、致股東報告書。

三、現金流量

一 ( ) 最近年度現金流量變動之分析說明

1. 承業生醫投控公司

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
年度項目	107年	108年	增(減)金額	增(減)比例(%)
營業活動	(89,128)	244,363	333,491	(374.17)
投資活動	(755,954)	310,664	1,066,618	(141.10)
籌資活動	346,039	(396,799)	(742,838)	(214.67)
變動分析：營業活動：主係因本期收取子公司股利增加所致。投資活動：主係因本期子公司償還資金貸與所致。籌資活動：主係因上期增加長期借款，本期無此情形所致。

2. 承業生醫企業集團

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
年度項目	107年	108年	增(減)金額	增(減)比例(%)
營業活動	337,986	1,189,693	851,707	251.99
投資活動	(353,503)	(646,956)	(293,453)	83.01
籌資活動	(187,969)	(506,012)	(318,043)	169.20
變動分析：營業活動：主係因本期淨利增加及合約負債增加所致。投資活動：主係因本期新增取得按攤銷後成本衡量之金融資產所致。籌資活動：主係因本期償還較多短期借款及長期借款所致。

( 二 ) 流動性不足之改善計畫

承業生醫投控公司及承業生醫企業集團並無流動性不足之情形。

( 三 ) 未來一年 (109 年 ) 現金流動性分析

承業生醫投控公司

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額(1)	預計全年來自營業活動淨現金流量(2)	預計全年現金流入(流出)量 (3)	現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)+(3)	現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計劃
208,236	273,792	(256,463)	225,565	不適用	不適用

-104--104-

營業活動：本公司未來一年營業活動之現金流量主要係來自管理諮詢服務費收入、子公司股利收入及集團內營運支出。
投資活動：本公司未來一年投資活動之現金流量主係為支應子公司之營運發展而投資之資金。
現金不足額之補救措施：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響一 ( ) 承業生醫投控公司無。

( 二 ) 承業生醫企業集團

主係因應與醫療院所之合作案而購置儀器設備 ( 帳列固定資產 ) 及擴建營運所需之土地與建物，對財務業務有正面助益。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

108 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

說明項目	長期投資金額	政策	108年度投資損益金額	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來其他投資計畫
久和醫療儀器 (股)公司	3,568,853	醫療器材銷售、出租及服務	183,011	該公司經營績效良好。	無	無
多模式(股)公司	570,480	醫療器材銷售、出租及服務	48,184	該公司經營績效良好。	無	無
九和科技(股)公司	142,954	眼科儀器銷售、出租及服務	20,699	該公司經營績效良好。	無	無
華霖(股)公司	634,486	醫療儀器之出租	19,561	該公司經營績效良好。	無	無
新和生物科技 (股)公司	7,931	醫療儀器之出租	(612)	該公司合作案結束致產生虧損。	轉型發展新事業項目	發展新事業項目
新霖生物科技 (股)公司	76,750	醫療儀器之出租	(10,754)	該公司提列設備減損所致。	積極拓展業務。	無
醫世紀健康管理顧問(股)公司	814,635	醫療儀器之出租	61,594	該公司經營績效良好。	無	無
東霖儀器(股)公司	486,998	醫療儀器之出租	39,435	該公司經營績效良好。	無	無
九和生物科技 (股)公司	349,687	醫療儀器之出租	11,678	該公司經營績效良好。	無	無
CHC Healthcare (BVI)Limited	423,736	從事控股及轉投資事務	16,829	該公司經營績效良好。	無	無
CHC Healthcare (HK) Limited (註1)	39,653	醫療器材銷售、出租及服務	(141)	該公司業績減少致產生虧損。	積極拓展業務。	無
廣州市久和醫療器械有限公司(註1) (註8)	250,235	醫療器材銷售、出租及服務	22,243	該公司經營績效良好。	無	無
久和(中國)醫療科技有限公司 (註1)	125,160	醫療器材銷售、出租及服務	(5,211)	該公司業績減少致產生虧損。	積極拓展業務。	無
杏霖醫管(股)公司(註2)	1,595,689	醫療器材銷售	41,335	該公司經營績效良好。	無	無
杏業生技(股)公司(註3)	1,626,203	醫療器材銷售、出租及藥品銷售	42,327	該公司經營績效良好。	無	無
瀋陽東軟承業醫療服務有限公司(註5)	57,634	醫療器材銷售、出租及服務	(4,916)	該公司設立初期營運成本較高，致產生虧損。	積極拓展業務。	無
欣安健康事業 (股)公司(註2)	191,792	管理顧問及老人住宅	(33)	該公司設立初期營運成本較高，致產生虧損。	積極拓展業務。	無

-105--105-

說明項目	長期投資金額	政策	108年度投資損益金額	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來其他投資計畫
PT CHC Medika Indonesia(註2)	670	醫療儀器之出租	(2,138)	該公司設立初期營運成本較高，致產生虧損。	積極拓展業務。	無
承業生醫長照社團法人(註6)	31,001	長期照顧服務	(39)	該公司設立初期營運成本較高，致產生虧損。	積極拓展業務。	無
承馨生技(股)公司(註4)	277	管理顧問業及醫療耗材、食品及藥物零售業	(1,033)	該公司設立初期營運成本較高，致產生虧損。	積極拓展業務。	無
大連東軟康睿久和醫療管理有限公司(註5)	8,686	醫務管理服務	85	該公司經營績效逐漸回穩。	無	無

註 1 ：由本公司 100% 持股子公司 CHC Healthcare (BVI) Limited 間接投資。註 2 ：由本公司 100% 持股子公司久和醫療儀器 ( 股 ) 公司間接投資。

註 3 ：由本公司 100% 持股子公司杏霖醫管 ( 股 ) 公司間接投資。

註 4 ：由本公司 100% 持股子公司杏業生技 ( 股 ) 公司間接投資。

註 5 ：由本公司 100% 持股子公司廣州市久和醫療器械有限公司間接投資。
註 6 ：由本公司 65.99% 持股子公司欣安健康事業 ( 股 ) 公司間接投資。
註 7 ：各幣別兌換台幣匯率係採用臺灣銀行 108 年 12 月 31 日美金兌台幣匯率 29.98 、 108 年 12 月 31 日美金兌人民幣匯率 6.964 、 108 年 12 月 31 日美金兌港幣匯率 7.789 、 108 年 12 月 31 日台幣兌印尼盾 0.00218 ， 108 年度平均美金兌台幣匯率 30.91 、 108 年度平均美金兌人民幣匯率 6.9119 、 108 年度平均美金兌港幣匯率 7.8352 、 108 年度平均台幣兌印尼盾 0.00221 。

註 8 ：該子公司已於民國 109 年 4 月 28 日更名為承業 ( 廣州 ) 醫療科技有限公司。

六、風險事項

一 ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

利率變動

本集團利息費用的產生主係因營運週轉而有資金需求所貸之銀行借款， 108 年度利息費用為新台幣 55,653 仟元，占該年度營業收入淨額為 1.89% ，比重微小，故利率變動對本集團損益之影響程度有限。

另為避免利率波動對本集團資金成本之影響，本集團已隨時注意利率動向，與往來銀行保持密切聯繫，並透過自有資金之提升，以降低利息支出及對金融機構之依存度。

2. 匯率變動

本集團進貨以國外進口為主， 108 年度淨外幣兌換損失為新台幣 5,732 仟元，占該年度營業收入淨額為 0.19% ，尚無重大影響。

為有效降低匯率變動對本集團整體獲利之影響性，具體因應措施如下：

(1) 以開設外幣存款帳戶來進行外匯部位管理，並適時買賣外幣存款來償還因國外採購所產生之外幣貨款，藉以減少匯率變動對損益所產生之影響並達到自然避險之效果。
(2) 財務人員依據對未來匯率走勢之判斷，維持適當之外匯淨部位，藉以降低匯率變動對本集團獲利之影響。

3. 通貨膨脹

本集團產品並非民生基本消費用品，對通貨膨脹之敏感度上無立即感受之壓力，惟本集團仍會密切注意市場價格之波動，針對存貨進貨時點詳細規劃，並與供應商維持良好之合作關係。

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( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
基於穩健原則及務實之經營理念，本公司除專注於採權益法之長期股權投資外，並無從事高風險、高槓桿之投資。
本公司已訂定「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理程序」等相關辦法，作為本公司及其從屬公司從事相關作業之遵循依據。截至年報刊印日止，本公司及其從屬公司未從事任何衍生性商品交易；另資金貸與他人及背書保證皆依據上述所訂定之政策及因應措施辦理。再者，本集團一向專注於本業之經營，故相關之風險實屬有限。
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用

本集團從事放射腫瘤、神經醫學、影像醫學、眼科及外科 / 手術等儀器設備銷售、租賃及維護等業務，並未設置專職研發部門。惟 107 年度本集團投入經濟部科技研究發展專案產業升級創新平台輔導計畫：「 IROIP 開發計畫 – 整合性放射治療資訊平台」，依照計畫本集團於 107 年度至 109 年度投入研發建置資訊平台，透過本集團於各大醫院放射腫瘤科之合作經驗及技術團隊，建置可整合醫院醫療資訊系統及放射治療醫療資訊系統之病人治療相關資訊的資訊平台，藉以提升放射治療各項工作之便利性、正確性、時效性及完整性。 109 年預計投入之研發費用為新台幣 8,973 仟元。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本集團日常營運均遵循國內外相關法令規範辦理，截至年報刊印日止，國內外重要政策及法律變動對集團財務業務尚無重大影響。未來，本集團管理階層亦將隨時注意國內外重要政策及法律變動，必要時諮詢相關專家意見，並採取適當因應措施，以符合公司營運上之需要。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本集團主要經銷產品為世界知名廠牌之放射腫瘤、神經醫學、影像醫學、眼科及外科 / 手術等全方位設備，科技改變及產業變化有助於本集團加強供應鏈關係，提供新產品滿足客戶的需求。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本集團秉持誠信的經營原則及穩健踏實的精神，自成立以來即積極強化內部管理，提升品質及效率。且本集團不斷引進更多優秀人才進入公司服務，厚植經營團隊實力，再將經營成果回饋股東及社會大眾，盡企業應有之社會責任，截至目前為止並無企業形象改變而造成企業危機之情事發生。

( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

無。

( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施無。

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

進貨方面

本集團主要進貨供應商為甲供應商， 108 年度占進貨淨額為 43.73% ，主要係本公司之子公司－久和醫療儀器股份有限公司為甲供應商放射腫瘤相關儀器設備台灣區獨家經銷，且因市場需求上升故增加進貨，產生進貨集中之情形；本集團對於主要供

-107--107-

應商持續維持合作夥伴關係，藉由培訓專業維修工程師，可自行安裝、零件更換及後續維護保養，並搭配行銷通路優勢，增加供應商對本集團之依存度，產生不可替代的地位，不致任意變更經銷商。

銷貨方面

本集團主要銷售對象為國內各大公立、財團法人、軍方醫院及一般診所之放射腫瘤科及眼科……等，銷售對象頗為分散，無集中銷售之虞。

( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施本公司最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人及持股超過百分之十之大股東
並無股權大量移轉或更換之情事。
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施
最近年度及截至年報刊印日止，本公司尚無經營權改變之情事。
( 十二 ) 訴訟或非訟事件
公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形

無。

公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形
- 無。
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施

公司是否建置資訊安全風險管理架構，訂定資訊安全政策及方案：

資訊安全風險管理架構

本公司已成立資訊部專責資訊安全治理、規劃、督導及推動執行，並定期向事業群主管會報資安管理運作情形。

資訊安全政策
(1) 確保本公司資料、系統、設備及網路通訊安全，阻絕外界之入侵、破壞。
(2) 確保系統資訊帳戶存取權限與系統之變更均經過公司規定程序授權處理。
(3) 已報廢之電腦儲存媒體應加以銷毀避免資料意外暴露外流。
(4) 監控資訊系統之安全狀態與活動紀錄，有效掌握並處理資訊安全事件。
(5) 維護資料與系統之可用性與完整性，發生災害或受破壞時，可回復正常作業。
具體管理方案 ( 是否投保資安險，若無，則詳述相關預防措施 )

目前本公司資訊安全維護措施完備且考量資安險仍是新興險種，涉及資安分級和理賠鑑識等配套，因此尚在評估未來適用性之階段。

惟本公司已訂定書面內部控制制度電腦化資訊系統循環、資訊管理辦法及災
害復原計劃，以落實內控制度與維護資訊安全政策。透過每年檢視和評估其安全規章及程序，確保其適當性和有效性。以下分項進行詳細說明：
(1) 資安網路架構

-108--108-

本公司之內部系統皆位於虛擬網路之中，外部網路受隔離無法直接進入，並已採用多重網路安全防禦系統，位於網路前端之防火牆、入侵防禦連線篩檢系統。
郵件使用中華電信 HIBOX 信箱，中華電信 HIBOX 郵件有安全控管系統負責過濾網路進出連線的內容，能防禦外部網路攻擊，並即時封鎖最新惡意軟體、有害之網站連結、垃圾電子郵件等威脅。
位於內部之主機及端點皆佈署防毒軟體，隨時更新病毒碼與即時辨識惡意行為特徵，能即時攔截病毒木馬蠕蟲、勒索軟體、文件夾帶之惡意程式等，有效降低被駭客攻擊損害之風險。
(2) 系統帳號及權限帳號管理
依各業務範圍、權責分別設定使用者之帳號及權限，資料之存取皆需透過電
子表單簽核流程經各權責主管申請並核准後始能使用與變更。使用者一旦離開原職務，立即撤銷該使用者之帳號及權限，以防範未經授權之使用。
(3) 資訊系統保存與備份
，
系統與文件皆採取每日本地備份及異地備份且每年定期執行系統資料復原
測試演練，以確保資訊系統之正常運作及資料保全，可降低無預警天災及人為災害造成之資料損失風險。
(4) 報廢主機處理方式

，報廢主機均執行硬碟拆解破壞以符合法規遵循的管理制度及資安政策。

七、其他重要事項
無。

-109--109-

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

一
( ) 關係企業合併營業報告書
關係企業組織圖

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2. 各關係企業基本資料

108 年 12 月 31 日單位：除另予註明外，餘為新台幣元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
久和醫療儀器(股)公司	89/03/17	台北市中山區長春路380號5樓	3,080,000,000	醫療器材銷售、出租及服務
多模式(股)公司	95/03/20	台北市中山區長春路366號6樓	458,000,000	醫療器材銷售、出租及服務
九和科技(股)公司	95/03/17	台北市中山區長春路380號4樓之1	98,538,410	眼科儀器銷售、出租及服務
華霖(股)公司	88/07/10	台北市中山區長春路380號5樓	556,000,000	醫療器材出租
新和生物科技(股)公司	91/10/16	台北市中山區長春路380號5樓	3,000,000	醫療器材出租
新霖生物科技(股)公司	97/03/07	台北市中山區長春路380號5樓	80,000,000	醫療器材出租
醫世紀健康管理顧問 (股)公司	91/12/06	台北市中山區長春路366號6樓	600,000,000	醫療器材出租

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企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
東霖儀器(股)公司	91/02/25	台北市中山區長春路380號5樓之1	400,000,000	醫療器材出租
九和生物科技(股)公司	92/12/16	台北市中山區長春路380號5樓之1	330,000,000	醫療器材出租
CHC Healthcare (BVI) Limited	99/11/23	Walkers Chambers P.O. Box 92,Road Town,Tortola,British Virgin Islands	USD940	從事控股及轉投資事務
CHC Healthcare (HK) Limited	101/09/19	Unit 806, 8/F Two Harbourfront, 22 Tak Fung Street, Hunghom, Kowloon, HongKong	HKD 1,000,000	醫療器材銷售、出租及服務
廣州市久和醫療器械有限公司(註)	100/07/13	廣州市越秀區環市東路403 號廣州國際電子大廈1009 室	USD 9,502,777.42	醫療器材銷售、出租及服務
久和(中國)醫療科技有限公司	102/05/30	北京市朝陽區望京街10號院2號樓 1501 室	USD 7,544,411.00	醫療器材銷售、出租及服務
杏霖醫管(股)公司	104/01/21	台北市中山區長春路380號5樓	1,541,250,000	醫療器材銷售
杏業生技(股)公司	104/09/21	台北市中山區長春路380號5樓	936,000,000	醫療器材銷售、出租及藥品銷售
瀋陽東軟承業醫療服務有限公司	107/03/28	遼寧省瀋陽市渾南區創新路177-1號 227 室	RMB 30,000,000	醫療器材銷售、出租及服務
欣安健康事業(股)公司	107/09/27	台北市中山區長春路366號6樓	294,000,000	管理顧問及老人住宅
PT CHC Medika Indonesia	106/03/21	Jl. Lebak Bulus 1 Lt. B1 Kav. 29 Kel. Cilandak Barat, Kec. Cilandak, Jakarta Selatan Indonesia	IDR 1,275,000,000	醫療器材出租
承業生醫長照社團法人	108/12/31	桃園市楊梅區楊新北路321巷30號	32,000,000	長期照顧服務

註：該子公司已於民國 109 年 4 月 28 日更名為承業 ( 廣州 ) 醫療科技有限公司。

推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無此情形。

4. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括為醫療器材批發業、醫療器材零售

業、醫療器材租賃業、控股公司、一般投資業、藥品買賣等，其往來分工情形如下：

企業名稱	往來分工情形
久和醫療儀器(股)公司、多模式(股)公司、九和科技(股)公司	醫療器材銷售、出租及服務
華霖(股)公司、新和生物科技(股)公司、新霖生物科技(股)公司、醫世紀健康管理顧問(股)公司、東霖儀器(股)公司、九和生物科技(股)公司、PT CHC Medika Indonesia	醫療器材出租
CHC Healthcare (BVI) Limited	從事控股及轉投資事務
CHC Healthcare (HK) Limited、廣州市久和醫療器械有限公司、久和(中國)醫療科技有限公司、瀋陽東軟承業醫療服務有限公司	醫療器材銷售、出租及服務
杏霖醫管(股)公司	醫療器材銷售
杏業生技(股)公司	醫療器材銷售、出租及藥品買賣
欣安健康事業(股)公司	管理顧問及老人住宅
承業生醫長照社團法人	長期照顧服務

-111--111-

5. 各關係企業董事、監察人及總經理資料

108 年 12 月 31 日單位：股； %

		108年	12月31日單位：股；%	12月31日單位：股；%
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
久和醫療儀器(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	308,000,000	100%
多模式(股)公司	董事長董事董事監察人	董姿蘭(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	45,800,000	100%
九和科技(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	9,853,841	100%
華霖(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	55,600,000	100%
新和生物科技(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	300,000	100%
新霖生物科技(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	8,000,000	100%
醫世紀健康管理顧問 (股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	60,000,000	100%
東霖儀器(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	40,000,000	100%
九和生物科技(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李明倫(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 陳怡君(承業生醫投資控股股份有限公司代表) 李典穎(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	33,000,000	100%
CHC Healthcare (BVI) Limited	董事長	李沛霖(承業生醫投資控股股份有限公司代表)	940	100%
CHC Healthcare (HK) Limited	董事長	李沛霖	100,000	100%
廣州市久和醫療器械有限公司(註3)	董事長/ 總經理	黃信雄(CHC Healthcare (BVI) Limited代表)	USD 9,502,777.42 (註1)	100%
久和(中國)醫療科技有限公司	董事長/ 總經理	黃信雄(CHC Healthcare (BVI) Limited代表)	USD 7,544,411.00 (註1)	100%

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企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
杏霖醫管(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(久和醫療儀器股份有限公司代表) 李明倫(久和醫療儀器股份有限公司代表) 陳怡君(久和醫療儀器股份有限公司代表) 李典穎(久和醫療儀器股份有限公司代表)	154,125,000	100%
杏業生技(股)公司	董事長董事董事監察人	李沛霖(杏霖醫管股份有限公司代表) 李明倫(杏霖醫管股份有限公司代表) 陳怡君(杏霖醫管股份有限公司代表) 李典穎(杏霖醫管股份有限公司代表)	93,600,000	100%
瀋陽東軟承業醫療服務有限公司	董事長董事董事董事董事監事監事	武少杰(東軟醫療科技有限公司代表) 韓東龍(東軟醫療科技有限公司代表) 李典穎(廣州市久和醫療器械有限公司代表) 李明倫(廣州市久和醫療器械有限公司代表) 張芳欽(廣州市久和醫療器械有限公司代表) 陳怡君(廣州市久和醫療器械有限公司代表) 孔姝(東軟醫療科技有限公司代表)	RMB 15,300,000 (註1)	51%
欣安健康事業(股)公司	董事長董事董事董事董事監察人監察人	李典穎(久和醫療儀器股份有限公司代表) 李沛霖(久和醫療儀器股份有限公司代表) 李明倫(久和醫療儀器股份有限公司代表) 日商株式會社櫻十字 KAJI MASATO(梶正登) 陳怡君 NISHIKAWA TOMOKI(西川朋希)	19,400,000	65.99%
PT CHC Medika Indonesia	董事監察人	ANNY EKA YASIKA LIN MENGYU	1,275	100%
承業生醫長照社團法人	董事長董事董事監察人	李沛霖李典穎(欣安健康事業股份有限公司代表) 陳怡君謝明法	NTD 31,040,000 (註2)	97%

註 1 ：係有限公司，未發行股份，故填列出資額及出資比例。

註 2 ：係社團法人，未發行股份，故填列出資額及出資比例。

註 3 ：該子公司已於民國 109 年 4 月 28 日更名為承業 ( 廣州 ) 醫療科技有限公司。

6. 各關係企業營運概況

6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況	6.各關係企業營運概況
單位：新台幣仟元
企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
久和醫療儀器 (股)公司	3,080,000	5,609,853	2,033,072	3,576,781	1,298,406	190,040	181,786	0.59
多模式(股)公司	458,000	1,459,195	888,715	570,480	526,007	66,385	48,184	1.05
九和科技(股)公司	98,538	262,497	119,543	142,954	162,058	25,207	20,699	2.10
華霖(股)公司	556,000	736,854	102,368	634,486	197,206	29,133	19,561	0.35
新和生物科技 (股)公司	3,000	8,141	210	7,931	0	(619)	(612)	(2.04)
新霖生物科技 (股)公司	80,000	78,363	1,613	76,750	21,534	(770)	(10,754)	(1.19)
醫世紀健康管理顧問(股)公司	600,000	938,558	129,199	809,359	283,584	78,163	61,594	1.03
東霖儀器(股)公司	400,000	613,572	126,259	487,313	182,543	49,021	39,392	0.98
九和生物科技 (股)公司	330,000	357,316	7,629	349,687	78,474	14,552	11,669	0.33

-113--113-

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
CHC Healthcare (BVI)Limited	28	423,736	0	423,736	0	(83)	16,829	17,903.19
CHC Healthcare (HK)Limited	3,891	39,725	0	39,725	0	(48)	(184)	(0.002)
廣州市久和醫療器械有限公司 (註5)	284,893	255,886	5,536	250,350	191,285	33,727	22,363	註3
久和(中國)醫療科技有限公司	226,182	132,470	7,310	125,160	6,589	(8,056)	(5,211)	註3
杏霖醫管(股)公司	1,541,250	1,627,169	31,480	1,595,689	0	(432)	41,335	0.27
杏業生技(股)公司	936,000	1,121,227	118,559	1,002,668	231,816	56,364	46,870	0.50
瀋陽東軟承業醫療服務有限公司	129,150	114,553	1,545	113,008	2,637	(11,416)	(9,638)	註3
欣安健康事業 (股)公司	294,000	293,683	3,029	290,654	0	(743)	(50)	(0.002)
PT CHC Medika Indonesia	2,768	3,945	3,275	670	3,200	(2,138)	(2,138)	(1,676.86)
承業生醫長照社團法人	32,000	32,016	56	31,960	0	(50)	(40)	註4

註 1 ：係以所委任會計師查核採用國際財務報導準則之個別報表之財務資料填列。
註 2 ：各幣別兌換台幣匯率係採用臺灣銀行 108 年 12 月 31 日美金兌台幣匯率 29.98 、 108 年 12 月 31 日美金兌人民幣匯率 6.964 、 108 年 12 月 31 日美金兌港幣匯率 7.789 、 108 年 12 月 31 日台幣兌印尼盾 0.00218 ， 108 年度平均美金兌台幣匯率 30.91 、 108 年度平均美金兌人民幣匯率 6.9119 、 108 年度平均美金兌港幣匯率 7.8352 、 108 年度平均台幣兌印尼盾 0.00221 。
註 3 ：有限公司未發行股份，故不適用。
註 4 ：社團法人未發行股份，故不適用。
註 5 ：該子公司已於民國 109 年 4 月 28 日更名為承業 ( 廣州 ) 醫療科技有限公司。

( 二 ) 關係企業合併財務報表

本公司 108 年度 ( 自 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日止 ) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則公報第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

( 三 ) 關係報告書

依據公司法第三六九條之十二規定，本公司非公開發行股票公司之從屬公司，故依規定無需編製關係報告書。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形無。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形無。

四、其他必要補充說明事項

無。

五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項
無。

-114--114-

`承業生醫投資控股股份有限公司`

`關係企業合併財務報表聲明書`

本公司民國108 年度（自民國108 年1 月1 日至108 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業
報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公
司與依國際財務報導準則公報第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係
企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編
製關係企業合併財務報表。

`特此聲明`

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                                  公司名稱：承業生醫投資控股股份有限公司

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                                  負 責 人：李沛霖

                                  中華民國109 年3 月23 日

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資說 pwc

會計師查核報告

(109 ）財審報字第19004437號

承業生醫投資控股股份有限公司公鑒：

查核意見

承業生醫投資控股股份有限公司及子公司（以下簡稱[「] 承業醫集團」）民國108 年及107年12月31日之合併資產負債表，暨民國108年及107年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面條依照[「] 證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製’足以九當表達承業醫集團民國108年及107年12月31日之合併財務狀況，暨民國108年及107年l月l日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

奎核意見之基礎

本會計師條依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範’與承業醫集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及通切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項棒、指依本會計師之專業判斷，對承業醫集團民國108年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

27F, No. 333, Sec. 1, Keelun[g ] Rd., Xin[y] i Dist., Taipei 11012, Taiwan 11012臺北市信義區基陸路一段333號27樓資誠聯合會計師事務所PricewaterhouseCoopers, Taiwan

T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

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`承業生` `資產`	`承業生`	`醫投資控股股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國108 年及107 年12 月31 日` `108 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `%` `六(一)` `$` `1,245,235` `11` `六(二)(二十五)` `71,369` `1` `六(四)(二十四)` `298,003` `3` `六(二十三)及七` `46,464` `-` `六(五)及八` `56,562` `-` `六(五)(十一)` `507,614` `5` `六(十一)及七` `243,858` `2` `1,148` `-` `七` `178,869` `2` `2,493` `-` `六(六)(九)` `439,674` `4` `六(七)(九)` `363,010` `3` `八` `55,229` `-` `3,509,528` `31` `六(二)(二十五)` `-` `-` `六(三)` `38,681` `-` `六(二十三)` `34,438` `-` `六(八)(二十五)` `8,963` `-` `六(九)、七及八` `4,691,417` `42` `六(十)` `29,828` `-` `六(九)(十二)及八` `1,210,388` `11` `六(三十一)` `159,151` `1` `六(二十八)` `84,751` `1` `六(五)(十一)` `174,040` `2` `六(十一)及七` `49,364` `1` `六(十三)及八` `525,026` `5` `六(十四)` `689,750` `6` `7,695,797` `69` `$` `11,205,325` `100` `(續次頁)`	`單位：新台幣仟元` `107 年 12 月 31 日` `金` `額` `%` `$` `1,209,636` `11` `53,482` `1` `-` `-` `40,959` `-` `44,838` `1` `501,782` `5` `240,038` `2` `205` `-` `153,369` `1` `3,671` `-` `489,977` `5` `459,705` `4` `6,923` `-` `3,204,585` `30` `492` `-` `47,231` `-` `-` `-` `18,484` `-` `4,752,936` `44` `-` `-` `1,194,580` `11` `161,746` `1` `68,298` `1` `117,678` `1` `68,822` `1` `533,968` `5` `678,915` `6` `7,643,150` `70` `$` `10,847,735` `100`

			`金` `額` `$` `1,209,636` `53,482` `-` `40,959` `44,838` `501,782` `240,038` `205` `153,369` `3,671` `489,977` `459,705` `6,923` `3,204,585` `492` `47,231` `-` `18,484` `4,752,936` `-` `1,194,580` `161,746` `68,298` `117,678` `68,822` `533,968` `678,915` `7,643,150` `$` `10,847,735`
`流動資產` `1100` `現金及約當現金` `1110` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產－流動` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－流` `動` `1140` `合約資產－流動` `1150` `應收票據淨額` `1170` `應收帳款淨額` `1180` `應收帳款－關係人淨額` `1200` `其他應收款` `1210` `其他應收款－關係人` `1220` `本期所得稅資產` `130X` `存貨` `1410` `預付款項` `1470` `其他流動資產` `11XX` `流動資產合計` `非流動資產` `1510` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產－非流動` `1517` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金融資產－非流動` `1560` `合約資產－非流動` `1550` `採用權益法之投資` `1600` `不動產、廠房及設備` `1755` `使用權資產` `1760` `投資性不動產淨額` `1780` `無形資產` `1840` `遞延所得稅資產` `1930` `長期應收票據及款項` `1940` `長期應收票據及款項－關係人` `1980` `其他金融資產－非流動` `1990` `其他非流動資產－其他` `15XX` `非流動資產合計` `1XXX` `資產總計`

~10~

-121-

`負債及權益`	`承業生`	`醫投資控股股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國108 年及107 年12 月31 日` `單位：新台幣仟元` `108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `六(十五)及八` `$` `471,591` `4 $` `686,932` `6` `六(二十三)` `78,966` `1` `30,047` `-` `3,495` `-` `4,346` `-` `219,813` `2` `204,951` `2` `七` `136` `-` `4,562` `-` `六(九)` `168,774` `1` `149,934` `2` `7` `-` `-` `-` `67,742` `1` `64,063` `1` `18,798` `-` `10,685` `-` `7,425` `-` `-` `-` `六(十六)(十七)、` `七及八` `2,012,344` `18` `197,512` `2` `3,049,091` `27` `1,353,032` `13` `六(二十三)` `660,942` `6` `309,500` `3` `六(十六)及八` `-` `-` `1,177,035` `11` `六(十七)及八` `2,090,662` `19` `2,812,608` `26` `400` `-` `400` `-` `六(二十八)` `40,161` `1` `40,431` `-` `22,809` `-` `-` `-` `23,921` `-` `21,210` `-` `2,838,895` `26` `4,361,184` `40` `5,887,986` `53` `5,714,216` `53` `六(十六)(二十)` `1,416,335` `13` `1,399,136` `13` `六(十六)(十九)` `(二十一)` `2,981,939` `26` `2,930,253` `27` `六(二十二)` `277,548` `2` `245,206` `2` `363,621` `3` `33,211` `-` `545,509` `5` `763,134` `7` `六(三)` `(` `387,852 ) (` `3 ) (` `363,621) (` `3)` `六(二十)` `(` `34,956 )` `- (` `34,956)` `-` `5,162,144` `46` `4,972,363` `46` `155,195` `1` `161,156` `1` `5,317,339` `47` `5,133,519` `47` `九` `$` `11,205,325` `100 $` `10,847,735` `100`

`流動負債` `2100` `短期借款` `2130` `合約負債－流動` `2150` `應付票據` `2170` `應付帳款` `2180` `應付帳款－關係人` `2200` `其他應付款` `2220` `其他應付款項－關係人` `2230` `本期所得稅負債` `2250` `負債準備－流動` `2280` `租賃負債－流動` `2300` `其他流動負債` `21XX` `流動負債合計` `非流動負債` `2527` `合約負債－非流動` `2530` `應付公司債` `2540` `長期借款` `2550` `負債準備－非流動` `2570` `遞延所得稅負債` `2580` `租賃負債－非流動` `2600` `其他非流動負債` `25XX` `非流動負債合計` `2XXX` `負債總計` `歸屬於母公司業主之權益` `股本` `3110` `普通股股本` `資本公積` `3200` `資本公積` `保留盈餘` `3310` `法定盈餘公積` `3320` `特別盈餘公積` `3350` `未分配盈餘` `其他權益` `3400` `其他權益` `3500` `庫藏股票` `31XX` `歸屬於母公司業主之權益合計` `36XX` `非控制權益` `3XXX` `權益總計` `重大或有負債及未認列之合約承諾` `3X2X` `負債及權益總計`

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：李沛霖 經理人：李沛霖 會計主管：陳怡君

~11~

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`項目`	`承業`	`生醫投資控股股份有限公司及子公司` `合併綜合損益表` `民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日` `單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)` `108` `年` `度` `107` `年` `度` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `六(五)(十一)` `(十二)(二十三)` `(三十)及七` `$` `2,950,052` `100` `$` `2,507,466` `100` `六(六)(十)(十二)` `(十八)(十九)` `(二十七)(三十)及` `七` `(` `2,144,050 ) (` `73) (` `1,776,680 )(` `71)` `806,002` `27` `730,786` `29` `六(十)(十八)` `(十九)(二十七)` `(三十)` `(` `124,041 ) (` `4) (` `124,613 ) (` `5)` `(` `166,584 ) (` `6) (` `192,217 ) (` `7)` `(` `4,874 )` `-` `(` `1,193 )` `-` `19,068` `1` `47,218` `2` `(` `276,431 ) (` `9) (` `270,805 )(` `10)` `529,571` `18` `459,981` `19` `六(四)(十一)` `(二十四)及七` `32,232` `1` `15,621` `-` `六(二)(八)(九)` `(二十五)(三十一)` `及七` `(` `5,233 )` `-` `(` `20,840 ) (` `1)` `六(二十六)` `(` `78,344 ) (` `3) (` `82,066 ) (` `3)` `六(八)` `(` `1,633 )` `-` `(` `4,527 )` `-` `(` `52,978 ) (` `2) (` `91,812 )(` `4)` `476,593` `16` `368,169` `15` `六(二十八)` `(` `86,162 ) (` `3) (` `50,340 )(` `2)` `$` `390,431` `13` `$` `317,829` `13` `六(三)` `( $` `8,550 )` `-` `($` `42,606 ) (` `2)` `(` `15,713 ) (` `1) (` `8,676 )` `-` `40` `-` `347` `-` `六(二十八)` `(` `8 )` `-` `(` `2,150 )` `-` `( $` `24,231 ) (` `1) ($` `53,085 )(` `2)` `$` `366,200` `12` `$` `264,744` `11` `$` `395,172` `13` `$` `323,422` `13` `( $` `4,741 )` `-` `($` `5,593 )` `-` `$` `370,941` `12` `$` `270,337` `11` `( $` `4,741 )` `-` `($` `5,593 )` `-` `六(二十九)` `$` `2.83` `$` `2.32` `六(二十九)` `$` `2.46` `$` `2.02`

`4000` `營業收入` `5000` `營業成本` `5950` `營業毛利淨額` `營業費用` `6100` `推銷費用` `6200` `管理費用` `6300` `研究發展費用` `6450` `預期信用減損利益` `6000` `營業費用合計` `6900` `營業利益` `營業外收入及支出` `7010` `其他收入` `7020` `其他利益及損失` `7050` `財務成本` `7060` `採用權益法認列之關聯企業及合資損` `益之份額` `7000` `營業外收入及支出合計` `7900` `稅前淨利` `7950` `所得稅費用` `8200` `本期淨利` `其他綜合損益(淨額)` `不重分類至損益之項目` `8316` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `權益工具投資未實現評價損益` `後續可能重分類至損益之項目` `8361` `國外營運機構財務報表換算之兌換差` `額` `8370` `採用權益法認列之關聯企業及合資之` `其他綜合損益之份額－可能重分類至` `損益之項目` `8399` `與可能重分類之項目相關之所得稅` `8300` `其他綜合損益(淨額)` `8500` `本期綜合損益總額` `淨利(損)歸屬於：` `8610` `母公司業主` `8620` `非控制權益` `綜合損益總額歸屬於：` `8710` `母公司業主` `8720` `非控制權益` `基本每股盈餘` `9750` `基本每股盈餘合計` `稀釋每股盈餘` `9850` `稀釋每股盈餘合計`

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：李沛霖

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經理人：李沛霖 會計主管：陳怡君
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==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

-123-

`承業生醫投資控股股份有限公司及子公司`	`合併權益變動表`	`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`	`單位：新台幣仟元` `於` `母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`本` `公` `積保` `留` `盈` `餘其` `他` `權` `益`	`國外營運機` `透過其他綜合損`	`構財務報表` `益按公允價值衡` `備供出售金`	`庫藏股票` `法定盈餘` `特別盈餘` `換算之兌換` `量之金融資產未` `融資產未實`	`交` `易員工認股權其` `他` `公` `積` `公` `積未分配盈餘` `差` `額` `實` `現` `損` `益` `現` `損` `益庫藏股票總` `計非控制權益權` `益` `總` `額`		`$ 173` `$ 56,776 $ 39,677 $ 245,206` `$ 171,995 $ 203,226` `($ 18,758) $` `- ($ 14,453 )` `$` `-` `$ 4,913,368` `$` `1,069` `$ 4,914,437`	`-` `-` `-` `-` `-` `251,607` `- (` `291,778 )` `14,453` `-` `(` `25,718)` `- (` `25,718 )`	`173` `56,776 39,677 245,206 171,995` `454,833` `(` `18,758) (` `291,778 )` `-` `-` `4,887,650` `1,069` `4,888,719`	`-` `-` `-` `-` `-` `323,422` `-` `-` `-` `-` `323,422` `(` `5,593 )` `317,829`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `10,479) (` `42,606 )` `-` `-` `(` `53,085)` `- (` `53,085 )`	`-` `-` `-` `-` `-` `323,422` `(` `10,479) (` `42,606 )` `-` `-` `270,337` `(` `5,593 )` `264,744`		`-` `-` `-` `-` `- (` `153,905)` `-` `-` `-` `-` `(` `153,905)` `- (` `153,905 )`	`-` `-` `-` `- ( 138,784)` `138,784` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `1,207` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `1,207` `-` `1,207`	`-` `2,030` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `2,030` `-` `2,030`	`-` `(` `7,372 )` `7,372` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `- ( 34,956) (` `34,956)` `- (` `34,956 )`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `165,680` `165,680`	`$ 173` `$ 52,641 $ 47,049 $ 245,206` `$ 33,211 $ 763,134` `($ 29,237) ($` `334,384 )` `$` `- ($ 34,956)` `$ 4,972,363` `$ 161,156` `$ 5,133,519`			`$ 173` `$ 52,641 $ 47,049 $ 245,206` `$ 33,211 $ 763,134` `($ 29,237) ($` `334,384 )` `$` `- ($ 34,956)` `$ 4,972,363` `$ 161,156` `$ 5,133,519`	`-` `-` `-` `-` `-` `395,172` `-` `-` `-` `-` `395,172` `(` `4,741 )` `390,431`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `15,681) (` `8,550 )` `-` `-` `(` `24,231)` `- (` `24,231 )`	`-` `-` `-` `-` `-` `395,172` `(` `15,681) (` `8,550 )` `-` `-` `370,941` `(` `4,741 )` `366,200`		`-` `-` `-` `32,342` `- (` `32,342)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-330,410 (` `330,410)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `- (` `250,045)` `-` `-` `-` `-` `(` `250,045)` `- (` `250,045 )`	`-` `- (` `779)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `29,913` `-` `29,913`	`-` `(` `47,507 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `33,246` `-` `33,246`	`-` `2,134` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `2,134` `-` `2,134`	`-` `3,592` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `3,592` `-` `3,592`	`-` `(` `1,897 )` `1,897` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `1,220 ) (` `1,220 )`	`$ 173` `$` `8,963 $ 48,167 $ 277,548` `$ 363,621 $ 545,509` `($ 44,918) ($` `342,934 )` `$` `- ($ 34,956)` `$ 5,162,144` `$ 155,195` `$ 5,317,339`	`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`	`經理人：李沛霖` `會計主管：陳怡君`	`~13~`
			`歸` `屬`	`資`				`附` `註普通股股本發` `行` `溢` `價`		`$ 1,399,136 $ 2,830,390`	`-` `-`	`1,399,136` `2,830,390`	`-` `-`	`六(三)` `-` `-`	`-` `-`	`六(二十二)`	`-` `-`	`-` `-`	`六(十九)` `-` `-`	`六(十九)` `-` `-`	`-` `-`	`六(二十)` `-` `-`	`-` `-`	`$ 1,399,136 $ 2,830,390`			`$ 1,399,136 $ 2,830,390`	`-` `-`	`六(三)` `-` `-`	`-` `-`	`六(二十二)`	`-` `-`	`-` `-`	`-` `-`	`六(十六)(二十)` `7,809` `22,883`	`六(二十)` `9,390` `71,363`	`六(十九)` `-` `-`	`六(十九)` `-` `-`	`-` `-`	`-` `-`	`$ 1,416,335 $ 2,924,636`
									`107 年度`	`1 月1 日餘額`	`追溯適用影響數`	`1 月1 日重編後餘額`	`本期淨利`	`本期其他綜合(損)益`	`本期綜合(損)益總額`	`106 年盈餘指撥及分配`	`發放股東現金股利`	`特別盈餘公積迴轉`	`員工認股權酬勞成本`	`子公司員工認股權酬勞成本`	`員工認股權失效`	`庫藏股買回`	`非控制權益` `12 月31 日餘額` -124-			`108 年度`	`1 月1 日餘額`	`本期淨利`	`本期其他綜合(損)益`	`本期綜合(損)益總額`	`107 年盈餘指撥及分配`	`提列法定盈餘公積`	`提列特別盈餘公積`	`發放股東現金股利`	`可轉換公司債轉換`	`員工執行認股權`	`員工認股權酬勞成本`	`子公司員工認股權酬勞成本`	`員工認股權失效`	`非控制權益`	`12 月31 日餘額`		`董事長：李沛霖`

`承業生醫投資控`	`承業生醫投資控`	`股股份有限`	`公`	`司及子公司`	`司及子公司`
	`合併`	`現金流量`	`表`
`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`
							`單位：新台幣仟元`
				`108 年1 月1 日`		`107 年1 月1 日`
		`附註`		`至1 2`	`月3 1 日`	`至1 2 月3 1 日`
`營業活動之現金流量`
`本期稅前淨利`				`$`	`476,593`	`$`	`368,169`
`調整項目`
`收益費損項目`
`預期信用減損利益數`			`(`		`19,068 ) (`		`47,218 )`
`折舊費用`		`六(九)(十)(十`
		`二)(二十七)`			`411,752`		`428,598`
`處分不動產、廠房及設備損失(利益)`		`六(二十五)`			`3,142(`		`279 )`
`利息費用`					`71,846`		`72,806`
`利息收入`		`六(二十四)`	`(`		`11,696 ) (`		`8,250 )`
`股利收入`			`(`		`967 )`		`-`
`採用權益法認列之關聯企業及合資損失之`		`六(八)`
`份額`					`1,633`		`4,527`
`處分採用權益法之投資(利益)損失`		`六(八)(二十五)`	`(`		`143 )`		`350`
`透過損益按公允價值衡量金融資產及負債`		`六(二)(二十五)`
`之淨(利益)損失`			`(`		`17,403 )`		`21,586`
`應付公司債折價攤銷數`		`六(二十六)`			`12,357`		`15,855`
`發行員工認股權酬勞成本`		`六(十九)(二十`
		`七)`			`5,726`		`3,237`
`非金融資產減損損失`		`六(九)(二十五)`			`12,595`		`1,350`
`與營業活動相關之資產/負債變動數`
`與營業活動相關之資產之淨變動`
`取得透過損益按公允價值衡量金融資產`		`六(二)`			`-(`		`74,900 )`
`合約資產-流動`			`(`		`5,508 ) (`		`7,029 )`
`合約資產-非流動`			`(`		`34,438 )`		`-`
`應收票據及帳款`			`(`		`54,847 ) (`		`70,932 )`
`應收帳款-關係人`					`8,937`		`16,350`
`其他應收款`			`(`		`943 )`		`1,732`
`其他應收款-關係人`			`(`		`25,500 ) (`		`65,537 )`
`存貨`			`(`		`26,113 ) (`		`182,455 )`
`預付款項`					`96,680(`		`111,055 )`
`其他流動資產`					`1,792(`		`6,615 )`
`與營業活動相關之負債之淨變動`
`合約負債-流動`					`394,698(`		`10,274 )`
`應付票據及帳款`					`13,401`		`77,617`
`應付帳款-關係人`			`(`		`4,426 ) (`		`134 )`
`其他應付款`					`17,447`		`19,304`
`負債準備-流動`					`8,113`		`933`
`退款負債`					`8,019`		`6,667`
`其他流動負債`			`(`		`1,861 )`		`4,946`
`負債準備-非流動`					`- (`		`345 )`
`營運產生之現金流入`					`1,341,818`		`459,004`
`本期收取股利`					`967`		`-`
`本期支付利息`			`(`		`66,855 ) (`		`67,535 )`
`本期收取利息`					`11,696`		`8,250`
`本期支付所得稅`			`(`		`97,933 ) (`		`61,733 )`
`營業活動之淨現金流入`					`1,189,693`		`337,986`

(續 次 頁)

-125- ~14~

	`承業生醫投資`	`承業生醫投資`	`控股股份有限公`	`控股股份有限公`	`司及子公司`	`司及子公司`
		`合`	`併現金流量表`
	`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`
								`單位：新台幣仟元`
					`108 年1 月1 日`		`107 年1 月1 日`
			`附註`		`至1 2`	`月3 1 日`	`至1 2 月3 1 日`
`投資活動之現金流量`
`取得按攤銷後成本衡量之金融資產`			`六(四)`	`($`		`298,003 )`	`$`	`-`
`其他流動資產(增加)減少`				`(`		`50,098 )`		`58,008`
`取得採用權益法之投資`						`-(`		`8,949 )`
`處分採用權益法之投資`						`7,770`		`-`
`購置不動產、廠房及設備價款`			`六(九)`	`(`		`340,939 ) (`		`361,966 )`
`購置不動產、廠房及設備支付之資本化利息`			`六(九)`	`(`		`3,369 ) (`		`512 )`
`處分不動產、廠房及設備價款`						`71,277`		`643`
`購置投資性不動產`			`六(十二)`	`(`		`17,770 ) (`		`4,931 )`
`存出保證金增加`				`(`		`325,393 ) (`		`230,277 )`
`存出保證金減少`						`261,373`		`206,138`
`其他金融資產-非流動減少(增加)`						`59,031(`		`16,259 )`
`其他非流動資產(增加)減少`				`(`		`3,511 )`		`12,666`
`其他非流動資產增加支付之資本化利息`			`六(九)`	`(`		`7,324 ) (`		`8,064 )`
`投資活動之淨現金流出`				`(`		`646,956 ) (`		`353,503 )`
`籌資活動之現金流量`
`短期借款增加`			`六(三十三)`			`4,568,609`		`2,762,046`
`短期借款減少`			`六(三十三)`	`(`		`4,784,005 ) (`		`2,706,955 )`
`租賃負債本金償還`			`六(三十三)`	`(`		`6,799 )`		`-`
`舉借長期借款`			`六(三十三)`			`196,500`		`2,274,803`
`償還長期借款`			`六(三十三)`	`(`		`265,101 ) (`		`2,169,014 )`
`存入保證金增加`			`六(三十三)`			`16,401`		`6,206`
`存入保證金減少`			`六(三十三)`	`(`		`12,258 ) (`		`13,449 )`
`其他非流動負債增加`						`-`		`1,675`
`其他非流動負債減少`				`(`		`1,340 )`		`-`
`償還公司債`						`-(`		`320,100 )`
`發放股東現金股利`				`(`		`250,045 ) (`		`153,905 )`
`員工執行認股權`			`六(十九)`			`33,246`		`-`
`庫藏股票買回成本`			`六(二十)`			`-(`		`34,956 )`
`非控制權益變動`				`(`		`1,220 )`		`165,680`
`籌資活動之淨現金流出`				`(`		`506,012 ) (`		`187,969 )`
`匯率變動對現金及約當現金之影響`				`(`		`1,126 ) (`		`31,241 )`
`本期現金及約當現金增加(減少)數`						`35,599(`		`234,727 )`
`期初現金及約當現金餘額`						`1,209,636`		`1,444,363`
`期末現金及約當現金餘額`					`$`	`1,245,235`	`$`	`1,209,636`

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：李沛霖

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經理人：李沛霖會計主管：陳怡君 -126- ~15~

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`一、公司沿革`

承業生醫投資控股股份有限公司(以下簡稱「承業醫」或「本公司」)及子公司（以
下本公司及子公司統稱「本集團」）於中華民國設立，並自民國101年10月24
日起在臺灣證券交易所掛牌買賣，主要營業項目為藥品買賣、醫療器材之銷售、
出租及安裝與維修等業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國109年3月23日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響下表彙列金管會認可之民國108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：

國際財務報導準則第16號「租賃」

1.國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債（除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。
2.於適用金管會認可之民國108 年IFRSs 版本時，本集團對於國際財務報導準則第16 號係採用不重編比較資訊(以下簡稱「修正式追溯調整」)，將屬承租人之租賃合約，於民國108 年1 月1 日調增使用權資產$36,089，並調增租賃負債$36,089。

~16~

-127-

3.本集團於初次適用國際財務報導準則第16 號，採用之實務權宜作法如下：
(1)未重評估合約是否係屬(或包含)租賃，係按先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第4 號時已辨認為租賃之合約，適用國際財務報導準則第16 號之規定處理。
(2)將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
(3)對租賃期間將於民國108 年12 月31 日前結束之租賃，採取短期租賃之方式處理，該些合約於民國108 年度認列之租金費用為$6,379。
(4)未將原始直接成本計入使用權資產之衡量。
(5)於評估租賃延長選擇權之行使及租賃終止選擇權之不行使對租賃期間之判斷時採用後見之明。
4.本集團於計算租賃負債之現值時，係採用本集團增額借款利率，其加權平均利率為1.7724%。
5.本集團按國際會計準則第17 號揭露營業租賃承諾之金額，採用初次適用日之增額借款利率折現之現值與民國108 年1 月1 日認列之租賃負債的調節如下：

`調節如下：`
`民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業`
`租賃承諾`	`$`	`43,019`
`減：屬短期租賃之豁免`	`(`	`4,687)`
`減：屬低價值資產之豁免`	`(`	`321)`
`民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列`
`租賃負債之租賃合約總額`	`$`	`38,011`
`本集團初次適用日之增額借款利率`		`1.7724%`
`民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之`
`租賃負債`	`$`	`36,089`

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- 民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 民國109年1月1日
導準則第7號之修正「利率指標變革」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

~17~

-128-

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
發布之生效日

`新發布/修正/修訂準則及解釋`

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第17號「保險合約」

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

`(一)遵循聲明`

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

`(三)合併基礎`

1.合併財務報告編製原則
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

~18~

-129-

(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
2.列入合併財務報告之子公司：

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`		`所持股權百分比(%)`	`所持股權百分比(%)`	`說明`
				`108年12月31日` `100` `100` `100` `100` `-` `100` `100` `100` `100` `100` `-` `100`	`107年12月31日` `100` `100` `100` `100` `-` `100` `100` `100` `100` `100` `-` `100`
`承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫` `承業醫`	`久和醫療儀器股份有` `限公司(以下簡稱久` `和醫療)` `多模式股份有限公司` `(以下簡稱多模式)` `九和科技股份有限公` `司(以下簡稱九和科` `技)` `九和生物科技股份有` `限公司(以下簡稱九` `和生物)` `和新生物科技股份有` `限公司(以下簡稱和` `新)` `新和生物科技股份有` `限公司(以下簡稱新` `和)` `東霖儀器股份有限公` `司(以下簡稱東霖)` `華霖股份有限公司` `(以下簡稱華霖)` `新霖生物科技股份有` `限公司(以下簡稱新` `霖)` `醫世紀健康管理顧問` `股份有限公司(以下` `簡稱醫世紀)` `日亞美生醫股份有限` `公司(以下簡稱日亞` `美)` `CHC Healthcare` `(BVI) Limited(以下` `簡稱CHC(BVI))`	`醫療器材銷` `售、出租及` `服務` `醫療器材銷` `售、出租及` `服務` `眼科儀器銷` `售、出租及` `服務` `醫療器材出` `租` `醫療器材出` `租` `醫療器材出` `租` `醫療器材出` `租` `醫療器材出` `租` `醫療器材出` `租` `醫療器材出` `租` `醫療器材銷` `售、出租及` `服務` `從事控股及` `轉投資事務`				`註4` `註4` `註1`

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投資公司子公司所持股權百分比(%)
名稱名稱業務性質 108年12月31日 107年12月31日說明
----- End of picture text -----

`名稱`	`名稱`	`業務性質`	`108年12月31日`	`107年12月31日`	`說明`
`久和醫療`	`杏霖醫管股份有限公`	`醫療器材銷`	`100`	`100`
	`司(以下簡稱杏霖)`	`售`
`久和醫療`	`欣安健康事業股份有`	`管理顧問及`	`66`	`66`	`註3`
	`限公司(以下簡稱欣`	`老人住宅`
	`安)`
`久和醫療`	`PT CHC Medika`	`醫療器材出`	`100`	`-`	`註5`
	`Indonesia(以下簡稱`	`租`
	`PT CHC)`
`杏霖`	`杏業生技股份有限公`	`醫療器材銷`	`100`	`100`
	`司(以下簡稱杏業)`	`售、出租及`
		`藥品銷售`
`欣安`	`承業生醫長照社團法`	`長期照顧服`	`97`	`-`	`註6`
	`人(以下簡稱承業長`	`務`
	`照)`
`CHC(BVI)`	`CHC Healthcare`	`醫療器材銷`	`100`	`100`
	`(HK) Limited (以下`	`售、出租及`
	`簡稱CHC(HK))`	`服務`
`CHC(BVI)`	`廣州市久和醫療器械`	`醫療器材銷`	`100`	`100`
	`有限公司(以下簡稱`	`售、出租及`
	`廣州久和)`	`服務`
`CHC(BVI)`	`久和(中國)醫療科技`	`醫療器材銷`	`100`	`100`
	`有限公司(以下簡稱`	`售、出租及`
	`久和中國)`	`服務`
`廣州久和`	`瀋陽東軟承業醫療服`	`醫療器材出`	`51`	`51`	`註2`
	`務有限公司(以下簡`	`租`
	`稱東軟承業)`

註1：本公司之子公司日亞美於民國107 年4 月20 日經股東會決議通過解散，於該日起本公司喪失對日亞美之控制，並於民國108 年7 月 23 日清算完成。
註2：本公司之孫公司廣州久和於民國107 年6 月12 日投資設立東軟承業，並於設立日起併入合併財務報告。
註3：本公司之子公司久和醫療於民國107 年9 月27 日投資設立欣安，並於設立日起併入合併財務報告。
註4：本公司之子公司和新及九和科技於民國107 年12 月12 日進行合併，合併存續公司為九和科技，合併後本公司對九和科技持股比例為100%。本次合併係屬集團內組織重組，對母公司之股東權益並未產生重大影響。
註5：本公司之子公司久和醫療於民國108 年5 月2 日投資PT CHC，並於該日起併入合併財務報告。

~20~

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  - `註6：本公司之子公司欣安於民國108 年12 月31 日投資設立承業長照， 並於設立日起併入合併財務報告。`

3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
5.重大限制：無此情形。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無此情形。
(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經
濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性
貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
- 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及 (3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。

~21~

-132-

(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

`(六)約當現金`

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

`(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益。
2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量：
- 屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
(九)按攤銷後成本衡量之金融資產
本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。

~22~

-133-

`(十)應收帳款及票據`

1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。

`(十一)金融資產減損`

本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重
大財務組成部分之應收帳款或合約資產及應收租賃款，考量所有合理且
可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增
加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包
含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失
金額衡量備抵損失。

`(十二)金融資產之除列`

當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融
資產。

`－ (十三)出租人之租賃交易應收租賃款/營業租賃`

1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租人承擔時，分類為融資租賃。
(1)於租賃開始時，按租賃投資淨額(包含原始直接成本)認列為「應收租賃款」，應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資租賃之未賺得融資收益」。
(2)後續採有系統及合理之基礎將融資收益分攤於租賃期間，以反映出租人持有租賃投資淨額之固定報酬率。
(3)與期間相關之租賃給付(不包括服務成本)沖減租賃投資總額，以減少本金及未賺得融資收益。
2.營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。
3.本集團若租賃收益金額係以承租人營業額之一定百分比計算，係屬或有租金，應以營業租賃之方式處理，於契約期間就應收取之租金認列收入。

`(十四)存貨`

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。比較成本
與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中
之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘
額。部分子公司之維修零件係與原廠簽訂合約，於子公司支付保證金之品
項內，由原廠無償提供，於代理合理結束時，子公司應返還此等保管存貨，
原廠亦需返還保證金予子公司。

~23~

-134-

`- (十五)採用權益法之投資關聯企業`

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
5.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

`、 (十六)不動產廠房及設備`

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

~24~

-135-

`房屋及建築`	`40~50年`
`運輸設備`	`5年`
`機器設備`	`5~12年`
`出租資產-機器設備`	`1.33~50年`
`出租資產-其他`	`2~15年`
`其他設備`	`1~10年`

－
(十七)承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債民國108 年度適用
1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘因。

後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬
合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再
衡量數調整使用權資產。

3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
(1)租賃負債之原始衡量金額；
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；
(3)發生之任何原始直接成本。

後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數。

(十八)營業租賃(承租人) 民國107 年度適用

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

`(十九)投資性不動產`

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為10～55年。

`(二十)無形資產`

商譽係因企業合併採收購法而產生。

~25~

-136-

`(二十一)非金融資產減損`

1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

`(二十二)借款`

係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減
除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差
額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

`(二十三)應付帳款及票據`

1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。

`(二十四)應付可轉換公司債`

本集團發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換
為本集團普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權
及買回權。於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融
負債或權益，其處理如下：

1.嵌入之賣回權與買回權：於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價，差額認列「透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。
2.公司債之主契約：於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列於損益，作為「財務成本」之調整項目。

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-137-

3.嵌入之轉換權(符合權益之定義)：於原始認列時，就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債」後之剩餘價值帳列「資本公積－認股權」，後續不再重新衡量。
4.發行之任何直接歸屬之交易成本，按上述各項組成之原始帳面金額比例分配至各負債及權益之組成部分。
5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處理，再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

`(二十五)金融負債之除列`

本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

`(二十六)金融資產及負債之互抵`

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

`(二十七)負債準備`

負債準備(包含保固及除役負債)係因過去事件而負有現時法定或推定
義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之
金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義
務所需支出之最佳估計現值衡量，折現率採用反映目前市場對貨幣時
間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息
費用。未來營運損失不得認列負債準備。

`(二十八)員工福利`

`1.短期員工福利`

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

`2.退休金`

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。

`3.員工酬勞及董監酬勞`

員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為
董事會決議日前一日收盤價。

~27~

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`(二十九)員工股份基礎給付`

1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
2.前述股份基礎給付協議之給與日係以認購價格及股數均已確定之日。

`(三十)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

~28~

-139-

`(三十一)庫藏股`

本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增
額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，
所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面
價值之差額認列為股東權益之調整。

`(三十二)股利分配`

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

`(三十三)收入認列`

1.商品銷售

(1)本集團銷售藥品及醫療器材，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即本集團並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
(2)本集團對銷售之產品提供標準保固，對產品瑕疵負有維護保修之義務，於銷貨時認列負債準備。
(3)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本集團對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
(4)分期收取對價之分期付款銷售

可歸屬於銷售價格之收入(利息除外)應於銷售當日認列，銷售價
格係對價之現值，為應收分期款按設算利率折現所決定。此利息
要素係依有效利息法，於賺得時認列為收入。

2.維護保修及安裝服務

(1)本集團提供醫療器材維護保修及安裝等相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列，服務之完工比例以實際發生之成本數占估計總成本數為基礎決定。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本集團已提供之服務超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款超過本集團已提供之服務時則認列為合約負債。
(2)部分客戶合約中包含設備銷售及安裝等服務，該合約中本集團提供重大整合服務以生產組合產出，故設備及安裝等服務不可區分，認列時點與前述商品銷售相同。
(3)本集團對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少，於導致修正之情況被管理階層所知悉之期間內反映於損益。

~29~

-140-

(4)按期間依固定費率計價之服務合約，本集團依照有權開立帳單之金額，於每月開立客戶帳單時點認列收入及應收帳款。
3.出租收入請詳附註四(十三)說明。
4.財務組成部分

本集團與客戶簽訂之合約，移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶
付款間之時間超過一年者，予以調整該交易價格以反映貨幣時間價
值。

`(三十四)企業合併`

1.本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產生或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算，所移轉之對價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承擔之負債，按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購交易為基準，非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者，選擇按收購日公允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量；非控制權益之所有其他組成部分則按收購日公允價值衡量。
2.移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之公允價值總額，若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值，於收購日認列為商譽；所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值，若超過移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之公允價值總額，該差額於收購日認列為當期損益。
(三十五)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致
之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷

除涉及估計之判斷外(參閱下述(二))，管理階層於採用合併公司會計政策
過程中，並未作對合併財務報告認列金額具有重大影響之判斷。

(二)重要會計估計及假設本集團所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合

~30~

-141-

理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債
可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：
1.有形資產減損評估

資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
2.商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本集團之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分
攤資產負債和商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回
收金額。

`六、重要會計項目之說明`

(一)現金及約當現金

`會計項目之說明` `現金及約當現金`
`庫存現金` `支票存款及活期存款` `定期存款` `合計`	`108年12月31日` `1,317` `$` `1,113,477` `130,441` `1,245,235` `$`	`107年12月31日`
		`1,299` `$` `1,093,394` `114,943`
		`1,209,636` `$`

1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.本集團將因銀行借款用途受限之現金及約當現金，分類為其他流動資產及其他金融資產-非流動，請詳附註八說明。

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債`

`項目`	`108年12月31日`	`108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`上市櫃公司股票`	`$`	`74,900`	`$`	`74,900`
`非避險之衍生工具`
`(國內第三次有擔保可轉換公司債贖回權)`		`284`		`-`
`評價調整`	`(`	`3,815)`	`(`	`21,418)`
`合計`	`$`	`71,369`	`$`	`53,482`
`非流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`非避險之衍生工具`
`(國內第三次有擔保可轉換公司債贖回權)`	`$`	`-`	`$`	`292`
`評價調整`		`-`		`200`
`合計`	`$`	`-`	`$`	`492`

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國108年及107年度認列
之淨(損)益分別計$17,403及($21,586)，表列「其他利益及損失」。

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-142-

`(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

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----- Start of picture text -----

項目 108年12月31日 107年12月31日
非流動項目：
上櫃股票
環瑞醫投資控股股份有限公司(簡稱環瑞醫) $ 340,215 $ 340,215
非上市、上櫃、興櫃股票
欣美生醫股份有限公司(簡稱欣美) 39,000 39,000
慧德科技股份有限公司(簡稱慧德) 2,400 2,400
評價調整 ( 342,934) ( 334,384)
合計 $ 38,681 $ 47,231
----- End of picture text -----

1.本集團選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值分別為$38,681 及$47,231。
2.本集團於民國108 年及107 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為($8,550)及($42,606)。

`(四)按攤銷後成本衡量之金融資產`

`按攤銷後成本衡量之金融資產`
`項目` `流動項目：` `定期存款`	`108年12月31日` `298,003` `$`	`107年12月31日`
		`-` `$`

1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

`利息收入`	`108年度` `2,420` `$`	`107年度`
		`-` `$`

2.本集團持有之按攤銷後成本衡量之金融資產係屬存放於銀行之定期存款，該銀行之信用評等均為良好。
3.本集團民國108 年12 月31 日按攤銷後成本衡量之金融資產未有提供質押之情形。

`(五)應收票據及帳款(含長期應收票據及款項)`

		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`應收票據`	`$`	`24,711`	`$`	`19,059`
`應收分期票據`		`71,973`		`49,761`
`減：未實現利息收入-應收分期票據`	`(`	`4,147)`	`(`	`2,085)`
`應收帳款`		`394,190`		`475,791`
`應收分期帳款`		`259,310`		`146,700`
`減：未實現利息收入-應收分期帳款`	`(`	`10,119)`	`(`	`7,076)`
`應收租賃款`		`4,549`		`3,396`
`減：融資租賃之未賺得融資收益`	`(`	`150)`	`(`	`41)`
		`740,317`		`685,505`
`減：備抵損失`	`(`	`2,101)`	`(`	`21,207)`
	`$`	`738,216`	`$`	`664,298`

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-143-

`1.應收票據及帳款之帳齡分析如下：`

`108年12月31日` `未逾期` `711,744` `$` `逾期一個月` `10,780` `逾期二個月` `935` `逾期三個月` `120` `逾期四個月` `210` `逾期五個月` `1,992` `逾期六個月` `-` `逾期六個月以上` `14,536` `740,317` `$`	`107年12月31日` `648,194` `$` `6,303` `6,081` `4,548` `1,000` `-` `-` `19,379` `685,505` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2.本集團應收分期票據及帳款預期收回之情形如下：

`不超過1年` `1年以上`	`108年12月31日` `145,236` `$` `171,781` `317,017` `$`	`107年12月31日`
		`69,422` `$` `117,878` `187,300` `$`

3.民國108 年12 月31 日、107 年12 月31 日及107 年1 月1 日，本集團與客戶合約之應收款項( 含長期) 餘額分別為$536,430 、$463,680 及 $393,268。

4. 於民國 108 年及 107 年度認列於損益之利息收入分別為$10,379 及 $5,703。

5.應收租賃款

`民國107 年度適用`

本集團以融資租賃出租部分機器設備及其他設備，依據租賃契約之條款，
該機器設備及其他設備出租予承租人之租賃期間涵蓋租賃資產經濟年限
之主要部份，未保證殘值為$0，且預期所有之租賃款項將依約定按時收取。
本集團於民國107年12月31日之租賃投資總額及應收最低租賃給付現
值如下：

`值如下：`
`流動` `不超過1年`		`107年12月31日`
	`應收租賃款` `未賺得融資` `總額` `收益` `3,396` `$` `41)` `($`		`應收租賃款` `淨額`
			`3,355` `$`

6.有關應收票據及帳款提供擔保情形，請詳附註八說明。
7.相關應收票據及帳款信用風險資訊請詳附註十二(二)。
8.有關長期應收票據提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

~33~

-144-

`(六)存貨`

`存貨`
			`108年12月31日`
		`成本`		`備抵跌價損失`		`帳面金額`
`商品存貨`	`$`	`546,942`	`($`	`67,792)`	`$`	`479,150`
`在途存貨`		`68,658`		`-`		`68,658`
`減：存入保證品`	`(`	`108,134)`		`-`	`(`	`108,134)`
`合計`	`$`	`507,466`	`($`	`67,792)`	`$`	`439,674`
			`107年12月31日`
		`成本`		`備抵跌價損失`		`帳面金額`
`商品存貨`	`$`	`575,527`	`($`	`68,224)`	`$`	`507,303`
`在途存貨`		`77,006`		`-`		`77,006`
`減：存入保證品`	`(`	`94,332)`		`-`	`(`	`94,332)`
`合計`	`$`	`558,201`	`($`	`68,224)`	`$`	`489,977`

1.上列存貨均未有提供擔保或質押之情形。
2.當期認列之存貨相關費損及其他營業成本：

`當期認列之存貨相關費損及其他營業成本：`
`108年度` `已出售存貨成本` `1,315,856` `$` `維修耗材` `62,760` `存貨跌價及呆滯損失` `61)` `(` `其他` `-` `存貨相關費損` `1,378,555` `出租成本` `649,193` `勞務成本` `116,302` `營業成本合計` `2,144,050` `$`	`107年度`
	`900,700` `$` `67,119` `12,850` `23`
	`980,692` `688,352` `107,636`
	`1,776,680` `$`

本集團民國108年度因出售以前年度已提列跌價損失之存貨，導致淨變現
價值回升而認列為銷貨成本減少。

`(七)預付款項`

`預付款項`
`預付貨款` `留抵稅額` `其他`	`108年12月31日` `313,752` `$` `10,149` `39,109` `363,010` `$`	`107年12月31日`
		`381,741` `$` `35,049` `42,915`
		`459,705` `$`

~34~

-145-

`(八)採用權益法之投資`

==> picture [449 x 160] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年12月31日 107年12月31日
關聯企業名稱持股% 帳面金額持股% 帳面金額
PT. NAVI MEDICAL INDONESIA
(簡稱PT. NAVI) - $ - - $ -
瀋陽東軟杏霖智慧醫療企業管
理有限公司(原名：瀋陽東
軟久和醫療企業管理有限
公司)(簡稱東軟杏霖) - - 40% 8,232
大連東軟康睿久和醫療管理有
限公司(簡稱東軟康睿) 40% 8,686 40% 8,943
承馨生技股份有限公司
(簡稱承馨) 40% 277 40% 1,309
$ 8,963 $ 18,484
----- End of picture text -----

1.本集團之關聯企業均不具重大性，且對具所享有份額之彙總財務資訊如下：

`下：`
		`108年度`	`107年度`
`本期淨損`	`($`	`1,633)`	`4,527)` `($`
`其他綜合淨利(稅後淨額)`		`-`	`-`
`本期綜合損益總額`	`($`	`1,633)`	`4,527)` `($`

2.PT.NAVI 於民國106 年5 月22 日經股東會決議解散，於民國107 年2 月 7 日完成清算。
3.本集團於民國108 年5 月1 日出售東軟杏霖全數股權，並認列處分投資利益$143。

~35~

-146-

	`合計`		`7,548,254` `$`	`2,795,318)` `(`	`4,752,936` `$`		`4,752,936` `$`	`346,983`	`74,419)` `(`	`391,379)` `(`	`10,000)` `(`	`72,236`	`4,940)` `(`	`4,691,417` `$`		`7,823,053` `$`	`3,131,636)` `(`	`4,691,417` `$`
`待驗設備`	`及未完工程`		`494,436` `$`	`-`	`494,436` `$`		`494,436` `$`	`117,975`	`-`	`-`	`-`	`373,873)` `(`	`3)` `(`	`238,535` `$`		`238,535` `$`	`-`	`238,535` `$`
	`其他設備`		`25,992` `$`	`15,598)` `(`	`10,394` `$`		`10,394` `$`	`5,323`	`42)` `(`	`3,127)` `(`	`-`	`1,581`	`13)` `(`	`14,116` `$`		`32,269` `$`	`18,153)` `(`	`14,116` `$`
`出租資產-` `出租資產-`	`土地` `房屋及建築` `運輸設備` `機器設備` `機器設備` `其他` `租賃改良`	`108年1月1日`	`成本` `940,731` `$` `130,251` `$` `6,981` `$` `100,733` `$` `4,947,846` `$` `900,344` `$` `940` `$`	`累計折舊及減損` `-` `17,474)` `(` `4,784)` `(` `92,872)` `(` `2,154,983)` `(` `508,667)` `(` `940)` `(`	`940,731` `$` `112,777` `$` `2,197` `$` `7,861` `$` `2,792,863` `$` `391,677` `$` `-` `$`	`108年`	`1月1日` `940,731` `$` `112,777` `$` `2,197` `$` `7,861` `$` `2,792,863` `$` `391,677` `$` `-` `$`	`增添(註1)` `-` `188,748` `-` `22,076` `7,792` `5,069` `-`	`處分` `-` `-` `-` `-` `73,899)` `(` `478)` `(` `-`	`折舊費用` `-` `4,578)` `(` `1,183)` `(` `3,113)` `(` `312,532)` `(` `66,846)` `(` `-`	`減損損失` `-` `-` `-` `-` `10,000)` `(` `-` `-`	`重分類(註2)` `-` `264,717` `-` `1,384` `167,765` `10,662` `-`	`淨兌換差額` `-` `3,177)` `(` `14)` `(` `65)` `(` `1,624)` `(` `44)` `(` `-`	`12月31日` `940,731` `$` `558,487` `$` `1,000` `$` `28,143` `$` `2,570,365` `$` `340,040` `$` `-` `$`	`108年12月31日`	`成本` `940,731` `$` `580,096` `$` `6,949` `$` `127,469` `$` `4,992,431` `$` `903,669` `$` `904` `$`	`累計折舊及減損` `-` `21,609)` `(` `5,949)` `(` `99,326)` `(` `2,422,066)` `(` `563,629)` `(` `904)` `(`	`940,731` `$` `558,487` `$` `1,000` `$` `28,143` `$` `2,570,365` `$` `340,040` `$` `-` `$`	`註1：本期購置不動產、廠房及設備含期初應付設備款$72,340，期末應付設備款$75,015，支付現金數為$344,308。`	`註2：本期重分類不影響現金流量之金額如下：`	`(1)存貨轉列不動產、廠房及設備金額為$79,654。`	`(2)不動產、廠房及設備轉列預付款項金額為$907。`	`(3)不動產、廠房及設備轉列存貨金額為$2,021。`	`(4)不動產、廠房及設備轉列投資性不動產金額為$2,623。`	`(5)不動產、廠房及設備轉列應收租賃款金額為$1,867。`

-147-

	`合計`		`7,331,642` `$`	`2,722,380)` `(`	`4,609,262` `$`		`4,609,262` `$`	`425,356`	`364)` `(`	`416,507)` `(`	`1,350)` `(`	`135,764`	`775`	`4,752,936` `$`		`7,548,254` `$`	`2,795,318)` `(`	`4,752,936` `$`
`待驗設備`	`及未完工程`		`144,923` `$`	`-`	`144,923` `$`		`144,923` `$`	`369,459`	`-`	`-`	`-`	`19,821)` `(`	`125)` `(`	`494,436` `$`		`494,436` `$`	`-`	`494,436` `$`
	`其他設備`		`24,109` `$`	`12,545)` `(`	`11,564` `$`		`11,564` `$`	`1,960`	`20)` `(`	`3,112)` `(`	`-`	`13`	`11)` `(`	`10,394` `$`		`25,992` `$`	`15,598)` `(`	`10,394` `$`
`出租資產-` `出租資產-`	`土地` `房屋及建築` `運輸設備` `機器設備` `機器設備` `其他` `租賃改良`	`107年1月1日`	`成本` `989,241` `$` `132,296` `$` `9,745` `$` `207,665` `$` `4,959,708` `$` `852,959` `$` `10,996` `$`	`累計折舊及減損` `-` `14,678)` `(` `5,855)` `(` `169,489)` `(` `2,069,977)` `(` `439,053)` `(` `10,783)` `(`	`989,241` `$` `117,618` `$` `3,890` `$` `38,176` `$` `2,889,731` `$` `413,906` `$` `213` `$`	`107年`	`1月1日` `989,241` `$` `117,618` `$` `3,890` `$` `38,176` `$` `2,889,731` `$` `413,906` `$` `213` `$`	`增添(註1)` `-` `-` `-` `-` `27,961` `25,976` `-`	`處分` `-` `-` `344)` `(` `-` `-` `-` `-`	`折舊費用` `-` `2,992)` `(` `1,338)` `(` `11,898)` `(` `324,554)` `(` `72,400)` `(` `213)` `(`	`減損損失` `-` `-` `-` `-` `1,196)` `(` `154)` `(` `-`	`重分類(註2)` `48,510)` `(` `-` `-` `22,170)` `(` `201,853` `24,399` `-`	`淨兌換差額` `-` `1,849)` `(` `11)` `(` `3,753` `932)` `(` `50)` `(` `-`	`12月31日` `940,731` `$` `112,777` `$` `2,197` `$` `7,861` `$` `2,792,863` `$` `391,677` `$` `-` `$`	`107年12月31日`	`成本` `940,731` `$` `130,251` `$` `6,981` `$` `100,733` `$` `4,947,846` `$` `900,344` `$` `940` `$`	`累計折舊及減損` `-` `17,474)` `(` `4,784)` `(` `92,872)` `(` `2,154,983)` `(` `508,667)` `(` `940)` `(`	`940,731` `$` `112,777` `$` `2,197` `$` `7,861` `$` `2,792,863` `$` `391,677` `$` `-` `$`	`註1：本期購置不動產、廠房及設備含期初應付設備款$9,462，期末應付設備款$72,340，支付現金數為$362,478。`	`註2：本期重分類不影響現金流量之金額如下：`	`(1)其他非流動資產轉列不動產、廠房及設備金額為$203,419。`	`(2)不動產、廠房及設備轉列存貨金額為$22,170。`	`(3)存貨轉列不動產、廠房及設備金額為$3,025。`	`(4)土地轉列投資性不動產金額為$48,510。`

-148-

1.不動產、廠房及設備及預付設備款(表列其他非流動資產)借款成本資本化金額及利率區間：

`化金額及利率區間：`
	`108年度`	`107年度`
`資本化金額`	`10,693` `$`	`8,576` `$`
`資本化利率區間`	`1.54%~1.87%`	`1.64%~2.06%`

2.本集團部分出租資產-機器設備經評估其可回收金額小於帳面價值，而於民國108 年及107 年度提列減損損失$10,000 及$1,350。
3.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
－
(十)租賃交易承租人民國108 年度適用
1.本集團租賃之標的資產包括建物及公務車，租賃合約之期間通常介於1 到 13 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
2.本集團承租之部分公務車、辦公室及宿舍之租賃期間不超過12 個月，及承租屬低價值之標的資產為影印機。
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

`房屋` `運輸設備(公務車)`	`108年12月31日` `帳面金額` `27,170` `$` `2,658` `29,828` `$`	`108年度`
		`折舊費用`
		`5,380` `$` `1,840`
		`7,220` `$`

4.本集團於民國108 年度使用權資產之增添為$959。
5.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

`影響當期損益之項目` `租賃負債之利息費用` `屬短期租賃合約之費用` `屬低價值資產租賃之費用`	`108年度`
	`593` `$` `7,387` `190`

6.本集團於民國108 年度租賃現金流出總額為$14,969。
－
(十一)租賃交易出租人

民國108年度適用

1.本集團出租之標的資產包括建物、機器設備及其他設備，租賃合約之期間通常介於1 到16 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。為保全出租資產之使用情況，通常會要求承租人不得將租賃資產用作借貸擔保。

~38~

-149-

2.本集團以融資租賃出租機器設備及其他設備，依據租賃合約之條款，該機器設備及其他設備將於到期時移轉所有權予承租人。與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

`關之損益項目資訊如下：`
		`108年度`
`銷售利潤`	`$`	`4,289`
`租賃投資淨額之融資收益`		`2,095`

3.本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付(含關係人)之到期日分析如下：

`下：`
`109年` `110年` `111年` `112年` `113年` `114年` `115年以後`	`108年12月31日`
	`28,560` `$` `19,738` `15,617` `11,670` `7,266` `-` `-`
	`82,851` `$`

4.本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊請詳附註六(五)。
5.本集團於民國108 年度基於營業租賃合約認列之利益如下：

`租金收入` `租金收入` `屬或有租金收入`	`108年度`
	`53,157` `$`
	`955,942` `$`

6.本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

`109年` `110年` `111年` `112年` `113年` `114年` `115年以後`	`108年12月31日`
	`51,428` `$` `48,668` `48,291` `1,666` `1,655` `380` `-`
	`152,088` `$`

~39~

-150-

`(十二)投資性不動產`

108年1月1日
成本
累計折舊及減損
108年
1月1日
增添－源自購買(註1)
重分類(註2)
折舊費用
12月31日
108年12月31日
成本
累計折舊及減損 土地
房屋及建築
未完工程
合計
835,419
$
498,102
$
5,976
$
1,339,497
$
-

144,917)
(
-
144,917)
(
835,419
$
353,185
$
5,976
$
1,194,580
$
835,419
$
353,185
$
5,976
$
1,194,580
$
-

10,099
7,671
17,770
-
17,167
5,976)
(
11,191

-
13,153)
(
-
13,153)
(
835,419
$
367,298
$
7,671
$
1,210,388
$
835,419
$
525,368
$
7,671
$
1,368,458
$
-
158,070)
(
-
158,070)
(
835,419
$
367,298
$
7,671
$
1,210,388
$

註1：本期購置投資性不動產，支付現金數為$17,770。

註2：本期重分類不影響現金流量之金額如下：

     (1)應收租賃款轉列投資性不動產金額為$8,568。

(2)不動產、廠房及設備轉列投資性不動產金額為$2,623。

`107年1月1日` `成本` `累計折舊及減損` `107年` `1月1日` `增添－源自購買(註1)` `重分類(註2)` `折舊費用` `12月31日` `107年12月31日` `成本` `累計折舊及減損`	`土地` `房屋及建築` `786,909` `$` `498,102` `$` `-` `132,826)` `(` `786,909` `$` `365,276` `$` `786,909` `$` `365,276` `$` `-` `-` `48,510` `-` `-` `12,091)` `(` `835,419` `$` `353,185` `$` `835,419` `$` `498,102` `$` `-` `144,917)` `(` `835,419` `$` `353,185` `$`	`未完工程` `合計` `-` `$` `1,285,011` `$` `-` `132,826)` `(` `-` `$` `1,152,185` `$` `-` `$` `1,152,185` `$` `4,931` `4,931` `1,045` `49,555` `-` `12,091)` `(` `5,976` `$` `1,194,580` `$` `5,976` `$` `1,339,497` `$` `-` `144,917)` `(` `5,976` `$` `1,194,580` `$`

註1：本期購置投資性不動產-未完工程支付現金數為$4,931。

~40~

-151-

註2：本期重分類不影響現金流量之金額如下：

 - `土地及其他非流動資產轉列投資性不動產金額分別為$48,510 及 $1,045。`

1.投資性不動產之出租收入及直接營運費用：
- 108年度 107年度
- 投資性不動產之出租收入 $ 51,364 $ 51,717 當期產生出租收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 $ 15,805 $ 14,914
2.本集團持有之投資性不動產於民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值為$1,233,008 及$1,227,844，係依獨立評價專家以比較法及土地開發分析法評估其土地成本價格，再依成本法評估建物成本價格，並考量一定權重計算而得。
3.以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
(十三)其他金融資產非流動

`其他金融資產-非流動`
`存出保證金` `受限制資產`	`108年12月31日` `502,524` `$` `22,502` `525,026` `$`	`107年12月31日`
		`452,435` `$` `81,533`
		`533,968` `$`

有關受限制資產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

`- (十四)其他非流動資產其他`

`其他非流動資產-其他`
`遞延費用` `預付設備款`	`108年12月31日` `904` `$` `688,846` `689,750` `$`	`107年12月31日`
		`1,283` `$` `677,632`
		`678,915` `$`

`(十五)短期借款`

`短期借款`
`借款性質` `銀行借款` `擔保借款` `信用借款` `利率區間`	`108年12月31日` `-` `$` `471,591` `471,591` `$` `1%~1.54%`	`107年12月31日`
		`31,272` `$` `655,660`
		`686,932` `$`
		`1%~3.48%`

有關短期借款擔保質押情形，請詳附註八之說明。

~41~

-152-

`(十六)應付公司債`

		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`應付公司債`	`1,169,700` `$`		`$`	`1,200,000`
`減：應付公司債折價`	`(`	`10,229)`	`(`	`22,965)`
		`1,159,471`		`1,177,035`
`減：一年內到期或執行賣回權公司債`
`(表列「其他流動負債」項下)`	`(`	`1,159,471)`		`-`
	`-` `$`		`$`	`1,177,035`

1.本公司國內第二次有擔保轉換公司債之發行條件如下：
(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第二次有擔保轉換公司債，發行總額計$1,000,000，票面利率0%，發行期間3 年，流通期間自民國104 年11 月10 日至107 年11 月10 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國104 年11 月10 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
(2)轉換公司債債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時透過交易券商向臺灣集中保管結算所股份有限公司提出申請轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
(3)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，後續轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定之訂價模式予以調整，發行時之轉換價格為每股新台幣58.8 元。本公司於民國104 年12 月21 日、105 年7 月16 日、106 年7 月16 日及107 年7 月15 日依上述辦法調整轉換價格分別為每股新台幣 58.4 元、新台幣56.2 元、新台幣54.9 元及新台幣53.1 元。
(4)債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時，要求本公司以債券面額加計1%之利息補償金將其所持有之轉換公司債買回。
(5)當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時，或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
(6)依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。
(7)本公司與中國信託商業銀行簽訂委任保證發行公司債合約，係由本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，自民國104 年11 月10

~42~

-153-

日起本公司承諾年度及半年度合併財務報告需維持下列財務比率：

  - `a.流動比率維持在120%(含)以上。`

  - `b.負債比率不得高於100%(含)。`

  - `自民國107 年8 月17 日起雙方重新約定授信條件，本公司承諾年 度及半年度合併財務報告需維持下列財務比率：`

  - `a.流動比率不得低於100%。`

  - `b.負債比率不得高於150%。`

  - `c.利息保障倍數不得低於3 倍。`

  - `d.有形淨值不得低於$4,000,000。`

  - `本公司若未達成以上承諾，將由中國信託商業銀行認定是否構成違 約情事。`

(8)本轉換公司債已於民國107 年11 月10 日到期，本公司以現金 $320,100 贖回，並將失效之認股權$8,835 轉列為資本公積-失效認股權(表列資本公積-其他)。
2.本公司國內第三次有擔保轉換公司債之發行條件如下：
(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第三次有擔保轉換公司債，發行總額計$1,200,000，票面利率0%，發行期間3 年，流通期間自民國106 年11 月2 日至109 年11 月2 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國106 年11 月2 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
(2)轉換公司債債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時透過交易券商向臺灣集中保管結算所股份有限公司提出申請轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
(3)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，後續轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定之訂價模式予以調整，發行時之轉換價格為每股新台幣42 元。本公司於民國107 年7 月15 日及108 年7 月15 日依上述辦法調整轉換價格分別為每股新台幣40.6 元及38.8 元。
(4)當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時，或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
(5)依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、償

~43~

-154-

還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利
義務亦將併同消滅，不再發行。

  - `(6)本公司與中國信託商業銀行簽訂委任保證發行公司債合約，係由本 公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，依民國107 年8 月17 日 起雙方重新約定授信條件，本公司承諾年度及半年度合併財務報告 需維持下列財務比率：`

     - `a.流動比率不得低於100%。`

     - `b.負債比率不得高於150%。`

     - `c.利息保障倍數不得低於3 倍。`

     - `d.有形淨值不得低於$4,000,000。`

     - `本公司若未達成以上承諾，將由中國信託商業銀行認定是否構成違 約情事。`

  - `(7)截至民國108 年12 月31 日止，本轉換公司債面額計$30,300 已轉 換為普通股781 仟股。`

3.本公司於發行第三次有擔保可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積-其他」，截至民國108 年12 月31 日止，金額為$30,063。另嵌入之買回權及賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。截止民國108 年12 月31 日止，經分離後第三次有擔保可轉換公司債主契約債務之有效利率為 0.7362%~0.8489%。
4.有關公司債擔保質押情形，請詳附註八說明。
(十七)長期借款

`長期借款`
`借款性質`	`借款期間`		`108年12月31日`			`107年12月31日`
`銀行借款`
`擔保借款`	`95.4~112.11`	`$`		`2,841,412`	`$`		`2,835,598`
`信用借款`	`95.4~112.11`			`81,957`			`159,606`
				`2,923,369`			`2,995,204`
`減：一年內到期部分(表列「其他流動負債」`
`項下)`		`(`		`832,707)`	`(`		`182,596)`
		`$`		`2,090,662`	`$`		`2,812,608`
`利率區間`				`1.09%~1.9%`			`1.52%~5.88%`

1.本公司、久和醫療及杏霖於民國104 年7 月與第一銀行統籌主辦之銀行團簽訂$3,300,000 聯貸案，並承諾以下事項：

~44~

-155-

(1)應於各分項授信額度動用期限屆滿時，動用各該分項實際可動用授信額度80%，若未依約定取消各該分項授信額度者，應就未達之差額按0.15%之費率於各分項授信額度動用期限屆滿後支付予管理銀行，並由管理銀行依授信風險分攤比例轉付各相關聯合授信銀行。
(2)融資款項專款專用。
(3)本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，本公司承諾年度及半年度合併財務報告須維持下列財務比率：
a.流動比率不得低於100%。
b.負債比率不得高於150%。
c.利息保障倍數不得低於3 倍。
d.有形淨值不得低於$3,800,000。
本公司若未達成以上承諾，應於次一期年度或半年度合併財務報告日前以增資或其他方式改善，本公司如完成改善，則不視為違約情事，惟應支付按查核日之未清償本金餘額之0.1%計算之補償費予管理銀行轉付各聯合授信銀行。
本公司前述合併財務報告之財務比率均符合上述聯貸案合約之約定。
(4)本公司對久和醫療、華霖、東霖、醫世紀、九和生物及九和科技之直接及/或間接持股比例均分別至少達66.67%，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三人，亦不得交付信託。
(5)本公司對緬甸轉投資公司及杏霖之直接及/或間接持股比例均分別不得低於70%，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三人，亦不得交付信託。
(6)本公司直接及/或間接持有杏業100%之股權，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三人，亦不得交付信託。但杏業如與本公司合併而消滅者，不在此限。
本公司若未達成以上承諾，將由第一銀行認定是否構成違約情事，必要時得以召集聯合授信銀行會議決議之。
本公司前述合併財務報告之財務比率均符合上述聯貸案之約定。
本公司於民國106 年7 月與第一銀行統籌主辦之銀行團取消尚未動用之聯貸案額度$1,600,000。

本公司於民國107年11月提前清償此未到期貸款全部本金。

~45~

-156-

2.本公司及多模式於民國107 年11 月與第一銀行統籌主辦之銀行團簽訂 $2,440,000 聯貸案，並承諾以下事項：
- (1)於各分項授信動用期限屆滿之時，如實際動用金額小於各該分項授信可用額度之80%，應就差額部分按費率0.15%於該分項授信動用期限屆滿後五個營業日，一次計付承諾費予額度管理銀行，由額度管理銀行依承諾比例轉付予相關聯合授信銀行。
- (2)融資款項專款專用。
- (3)本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，本公司承諾年度及半年度合併財務報告須維持下列財務比率：
  - a.流動比率不得低於100%。 b.負債比率不得高於150%。
  - c.利息保障倍數不得低於3 倍。
  - d.有形淨值不得低於$4,000,000。
  - 本公司若未達成以上承諾，應於次一期年度或半年度合併財務報告日前以增資或其他方式改善，本公司如完成改善，則不視為違約情事，惟應支付按查核日之未清償本金餘額之0.1%計算之補償費予管理銀行轉付各聯合授信銀行。
- (4)本公司應維持對多模式、杏業、杏霖以及久和醫療直接及/或間接持有之股份達100%；且維持對華霖、東霖、醫世紀、九和生物及九和科技之直接及/或間接持股比例均分別至少達66.67%，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三人，亦不得交付信託。
- 本公司若未達成以上承諾，將由第一銀行認定是否構成違約情事，必要時得以召集聯合授信銀行會議決議之。

3. 廣州久和於民國107 年8 月與中國信託商業銀行簽訂額度人民幣 22,000 仟元之借款合約，在額度未清償前，本公司對廣州久和直/間接持股不得低於100%，否則額度視同到期。廣州久和於民國108 年6 月提前清償此未到期全部本金。

4.有關長期借款擔保質押情形，請詳附註八說明。
(十八)退休金
1.自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退

~46~

-157-

休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或
一次退休金方式領取，民國108年及107年度，本集團依上開退休金辦
法認列之退休金成本分別為$6,664及$6,539。

2.本集團大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務，民國108 年及107 年度，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$2,105 及$2,440。

`(十九)股份基礎給付`

1.截至民國108 年12 月31 日，本公司之股份基礎給付-員工認股權計畫交易如下：

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註：員工自被授予認股權憑證屆滿2 年後，得依計畫所訂時程及比例行使認股權利。
2.上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：

			`108年`	`108年`			`107年`
		`數量`		`加權平均`		`數量`	`加權平均`
`認股選擇權`		`(仟股)`	`履約價格(元)`			`(仟股)`	`履約價格(元)`
`1月1日期初流通在外`		`2,957`	`$`	`34.33`		`985`	`37.40` `$`
`本期給與認股權`		`-`		`-`		`2,000`	`34.50`
`本期放棄認股權`	`(`	`38)`		`34.81`	`(`	`28)`	`34.45`
`本期執行認股權`	`(`	`939)`		`35.41`		`-`	`-`
`12月31日期末流通在外`		`1,980`		`31.90`		`2,957`	`34.33`
`12月31日期末可行使之`
`認股選擇權`		`-`				`977`

3.民國108 年度執行之認股權於執行日之加權平均股價為新台幣43.52 元。民國107 年度未有執行認股權。
4.資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下：

`核准發行日`	`到期日` `108.8.30` `114.4.12`	`股數` `履約價格` `(仟股)` `(元)` `-` `-` `$` `1,980` `31.9` `108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
		`股數` `(仟股)` `-` `1,980`	`股數` `(仟股)` `977` `1,980`	`履約價格` `(元)`
`101.8.31` `107.4.13`				`36.2` `$` `33.4`

~47~

-158-

5.本公司使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：

`值，相關資訊如下：`
`協議之` `股價` `履約價` `類型` `給與日` `(元)` `格(元)` `員工認股` `權計畫-` `101` `(註1)` `員工認股` `權計畫-` `106` `101.8.31` `85.06` `$` `44.0` `$` `107.4.13` `34.50` `$` `34.5` `$`	`預期` `波動率`	`預期存` `預期` `無風險` `續期間` `股利` `利率` `1.00%` `5.25年` `0%` `0%` `0.75%` `5.25年`	`每單位` `公平` `價值(元)`
	`(註2)` `40.44%` `30.02%`		`$48.23~` `$51.29` `$8.46~` `$10.91`

註1：係採市場法並經必要之溢折價價值調整後，估計本公司於給與日不具控制權且不具公開市場可銷售之普通股每股價值為新台幣 85.06 元。
註2：預期波動率係採用與本公司相似之類比公司歷史股價為基礎估計。
6.本公司及子公司股份基礎給付-員工認股權計畫交易產生之費用如下：

`權益交割`

`108年度` `5,726` `$`	`107年度`
	`3,237` `$`

7.員工認股權計畫-101 及員工認股權計畫-106 於民國108 年7 月15 日暨107 年7 月15 日依員工認股權認股辦法之規定調整員工認股權憑證之履約價格分別為新台幣34.6 元、31.9 元及36.2 元、33.4 元，前述履約價格之調整，並未對認股選擇權之公平價值產生重大影響。

`(二十)股本`

1.截至民國108 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$2,500,000，分為250,000 仟股，實收資本額為$1,416,335，每股面額新台幣10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

(單位:仟股)

`1月1日` `執行員工認股權` `應付公司債轉換` `收回股份` `12月31日`	`108年` `107年` `138,914` `139,914` `939` `-` `781` `-` `-` `1,000)` `(` `140,634` `138,914`

~48~

-159-

2.庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:

108年12月31日107年12月31日
持有股份之
公司名稱收回原因股數帳面金額股數帳面金額
供轉讓股
本公司
份予員工1,000,000$  34,9561,000,000$  34,956

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(二十一)資本公積
1.依企業併購法第三十一條第四項規定，公司與他公司進行股份轉換而成為他公司百分之百持股之子公司者，其未分配盈餘轉換後，列為他公司(即控股公司)之資本公積。故投資控股公司因股份轉換時所貸記之資本公積，如係來自子公司轉換前之未分配盈餘，得分派現金股利，亦得於轉換當年度撥充資本，且其撥充資本比例不受證券交易法施行細則第八條規定之限制。另參照台財融(一)字第0910016280 號函規定，該項資本公積非源自控股公司之經營成果，故無擴及董監酬勞及員工紅利。截至民國108 年12 月31 日止，本公司資本公積項下屬於轉換前久和醫療儀器股份有限公司等聯屬公司之未分配盈餘金額計$44,390。
2.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
3.有關資本公積-員工認股權請詳附註六(十九)之說明。

~49~

-160-

`(二十二)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，本公司每年度決算如有盈餘時，應依法先提繳稅款、彌補歷年虧損，如尚有餘額應依法提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。如尚有盈餘，併同以前年度累積未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，至少提撥百分之五十，由董事會擬具盈餘分配案報請股東會決議分配之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
4.本公司於民國108 年6 月12 日及107 年6 月11 日經股東會決議民國107 年度及106 年度盈餘分派案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `迴轉特別盈餘公積` `現金股利` `合計`	`金額` `每股股利(元)` `金額` `每股股利(元)` `32,342` `$` `-` `$` `330,410` `-` `-` `138,784)` `(` `250,045` `1.8` `$` `153,905` `1.1` `$` `612,797` `$` `15,121` `$` `107年度` `106年度`
	`金額` `32,342` `$` `330,410` `-` `250,045` `612,797` `$`

上述民國107年及106年度盈餘分配情形與本公司民國108年3月
22日及107年3月21日之董事會提議並無差異，並經董事會決議其
除息基準日分別為民國108年7月15日及107年7月15日。上述
有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交
易所之「公開資訊觀測站」查詢。

5.本公司於民國109 年3 月23 日經董事會提議民國108 年度特別盈餘公積提列及盈餘分派如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `合計`	`108年度`	`108年度`
	`金額` `39,517` `$` `24,231` `281,267` `345,015` `$`	`每股股利(元)`
		`2` `$`

6.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六（二十七）。

~50~

-161-

(二十三)營業收入

`108年度` `客戶合約之收入` `1,930,176` `$` `出租收入` `1,007,306` `其他` `12,570` `合計` `2,950,052` `$`	`107年度` `1,431,331` `$` `1,068,772` `7,363` `2,507,466` `$`

1.客戶合約收入之細分

本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及
勞務，收入可細分為下列主要產品線：

`108年度` `外部客戶` `合約收入` `收入認列時點` `於某一時點認` `列之收入` `隨時間逐步認` `列之收入` `107年度` `外部客戶` `合約收入` `收入認列時點` `於某一時點認` `列之收入` `隨時間逐步認` `列之收入`	`藥品銷售` `171,662` `$` `171,662` `$` `-` `171,662` `$` `藥品銷售` `171,500` `$` `171,500` `$` `-` `171,500` `$`	`醫療器材銷售` `1,466,330` `$` `1,466,330` `$` `-` `1,466,330` `$` `醫療器材銷售` `1,000,906` `$` `1,000,906` `$` `-` `1,000,906` `$`	`維護保修及` `其他勞務` `292,184` `$` `-` `$` `292,184` `292,184` `$` `維護保修及` `其他勞務` `258,925` `$` `-` `$` `258,925` `258,925` `$`	`合計`
				`1,930,176` `$`
				`1,637,992` `$` `292,184`
				`1,930,176` `$`
				`合計`
				`1,431,331` `$`
				`1,172,406` `$` `258,925`
				`1,431,331` `$`

2.合約資產及合約負債
(1)本集團認列醫療器材銷售、維護或保修及其他勞務等合約收入相關之合約資產及合約負債如下:

`合約資產` `合約負債`	`108年12月31日` `80,902` `$` `739,908` `$`	`107年12月31日` `40,959` `$` `339,547` `$`	`107年1月1日`
			`33,933` `$`
			`344,718` `$`

~51~

-162-

`(2)期初合約負債本期認列收入`

108年度107年度
合約負債期初餘額
 本期認列收入$23,955$24,444

3.尚未履行之長期維護保修及醫療器材合約

截至民國108年12月31日止，本集團與客戶所簽訂之長期合約尚
未履行(或尚未完全履行)部分所分攤之合約交易價格為$1,374,600。
管理階層預期民國108年12月31日尚未滿足履約義務所分攤之交
易價格將於民國109~113年度認列收入。

除上述合約外，本集團其他維護保修合約皆為短於一年或按實際服
務時數開立帳單之合約。依據IFRS 15規定，無須揭露該等合約尚
未履行合約義務所分攤之交易價格。

`(二十四)其他收入`

`其他收入`
`利息收入：` `銀行存款利息` `按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入` `其他利息收入` `租金收入` `股利收入` `其他收入`	`108年度` `5,240` `$` `2,420` `4,036` `1,793` `967` `17,776` `32,232` `$`	`107年度`
		`4,980` `$` `-` `3,270` `1,617` `-` `5,754`
		`15,621` `$`

`(二十五)其他利益及損失`

`其他利益及損失`
		`108年度`			`107年度`
`處分不動產、廠房及設備(損失)利益`	`($`	`3,142)`		`$`	`279`
`處分投資利益(損失)`		`143`	`(`		`350)`
`淨外幣兌換(損失)利益`	`(`	`5,732)`			`6,147`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產及`
`負債淨利益(損失)`		`17,403`	`(`		`21,586)`
`不動產、廠房及設備減損損失`	`(`	`10,000)`	`(`		`1,350)`
`無形資產減損損失`	`(`	`2,595)`			`-`
`其他損失`	`(`	`1,310)`	`(`		`3,980)`
	`($`	`5,233)`	`($`		`20,840)`

~52~

-163-

`(二十六)財務成本`

		`108年度`		`107年度`
`利息費用：`
`銀行借款`	`$`	`50,340`	`$`	`49,213`
`可轉換公司債`		`12,357`		`15,855`
`長期合約負債`		`5,663`		`5,103`
`租賃負債`		`47`		`-`
`其他財務費用`		`9,937`		`11,895`
	`$`	`78,344`	`$`	`82,066`

`(二十七)費用性質之額外資訊`

`員工福利費用` `薪資費用` `員工認股權` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用` `折舊費用`	`108年度` `218,900` `$` `5,726` `15,557` `8,769` `7,841` `411,752` `668,545` `$`	`107年度`
		`216,389` `$` `3,237` `16,011` `8,979` `7,141` `428,598`
		`680,355` `$`

1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況(即稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益)扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥千分之零點五以上為員工酬勞，並提撥不高於百分之五為董事酬勞。
前述員工酬勞及董事酬勞應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
員工酬勞以股票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，分配辦法由董事長訂定之。
2.本公司民國108 年及107 年度員工酬勞估列金額分別為$195 及$140；董監酬勞估列金額皆為$5,600，前述金額帳列薪資費用科目。經董事會決議之民國107 年度員工酬勞$140 及董監酬勞$5,600 與民國107 年財務報告認列金額一致。

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可
至公開資訊觀測站查詢。

~53~

-164-

(二十八)所得稅 1.所得稅費用 (1)所得稅費用組成部分:

`得稅` `所得稅費用` `(1)所得稅費用組成部分:`
		`108年度`		`107年度`
`當期所得稅：`
`當期所得產生之所得稅`	`$`	`103,716`	`$`	`72,996`
`未分配盈餘加徵`		`-`		`25,316`
`以前年度所得稅高估`	`(`	`823)`	`(`	`367)`
`當期所得稅總額`		`102,893`		`97,945`
`遞延所得稅：`
`暫時性差異之原始產生及迴轉`	`(`	`16,731)`	`(`	`44,136)`
`稅率改變之影響`		`-`	`(`	`3,469)`
`所得稅費用`	`$`	`86,162`	`$`	`50,340`
`(2)所得稅費用與會計利潤關係:`
		`108年度`		`107年度`
`稅前淨利按法定稅率計算之所得稅`	`$`	`193,929`	`$`	`149,994`
`按稅法規定應剔除之費用`		`7,437`		`1,559`
`按稅法規定免課稅之所得`	`(`	`96,210)`	`(`	`67,345)`
`暫時性差異未認列為遞延所得稅資產`		`2,000`		`-`
`課稅損失未認列為遞延所得稅資產`		`277`		`1,725`
`遞延所得稅資產可實現性評估變動`	`(`	`20,448)`	`(`	`57,073)`
`以前年度所得稅高估數`	`(`	`823)`	`(`	`367)`
`未分配盈餘加徵`		`-`		`25,316`
`當期暫時性差異當期稅率與實現年度`
`稅率差異影響數`		`-`	`(`	`3,469)`
`所得稅費用`	`$`	`86,162`	`$`	`50,340`
`(3)與其他綜合損益相關之所得稅金額:`
		`108年度`		`107年度`
`國外營運機構兌換差額`	`($`	`8)`	`($`	`2,150)`

~54~

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2.因暫時性差異、課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

`下：`
					`108年`
					`認列於`			`認列於其他`
			`1月1日`		`損益`			`綜合損益`			`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產:`
`存貨跌價損失`		`$`	`10,327`	`$`	`1,364`		`$`	`-`		`$`	`11,691`
`未實現兌換損失`			`47`		`2,356`			`-`			`2,403`
`保固準備`			`2,137`		`1,623`			`-`			`3,760`
`長期合約負債之利息`			`2,639`		`1,133`			`-`			`3,772`
`費用`
`其他`			`2,835`	`(`	`1,668)`			`-`			`1,167`
`課稅損失`			`50,313`		`11,645`			`-`			`61,958`
`小計`			`68,298`		`16,453`			`-`			`84,751`
`-遞延所得稅負債:`
`土地增值稅`	`(`		`39,395)`		`-`			`-`	`(`		`39,395)`
`其他`	`(`		`1,036)`		`278`	`(`		`8)`	`(`		`766)`
`小計`	`(`		`40,431)`		`278`	`(`		`8)`	`(`		`40,161)`
`合計`		`$`	`27,867`	`$`	`16,731`	`($`		`8)`		`$`	`44,590`
					`107年`
					`認列於`			`認列於其他`
			`1月1日`		`損益`			`綜合損益`			`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產：`
`存貨跌價損失`		`$`	`9,525`	`$`	`802`		`$`	`-`		`$`	`10,327`
`未實現兌換損失`			`4,351`	`(`	`4,304)`			`-`			`47`
`保固準備`			`1,657`		`480`			`-`			`2,137`
`長期合約負債之利息`			`-`		`2,639`			`-`			`2,639`
`費用`
`國外營運機構兌換`			`2,150`		`-`	`(`		`2,150)`			`-`
`差額`
`其他`			`1,201`		`1,634`			`-`			`2,835`
`課稅損失`			`3,659`		`46,654`			`-`			`50,313`
`小計`			`22,543`		`47,905`	`(`		`2,150)`			`68,298`
`-遞延所得稅負債:`
`土地增值稅`	`(`		`39,395)`		`-`			`-`	`(`		`39,395)`
`其他`	`(`		`736)`	`(`	`300)`			`-`	`(`		`1,036)`
`小計`	`(`		`40,131)`	`(`	`300)`			`-`	`(`		`40,431)`
`合計`	`($`		`17,588)`	`$`	`47,605`	`($`		`2,150)`		`$`	`27,867`

~55~

-166-

3.本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

==> picture [415 x 192] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年12月31日
未認列遞延
發生年度申報數/核定數尚未抵減金額所得稅資產部分最後扣抵年度
- -
101年 $ 5,451 $ $ 111年
- -
102年 17,125 112年
103年 4,626 347 347 113年
104年 9,659 2,798 2,798 114年
105年 10,904 3,359 3,359 115年
106年 15,829 888 888 116年
107年 311,803 310,087 296 117年
108年 1,385 1,385 1,385 118年
$ 376,782 $ 318,864 $ 9,073
----- End of picture text -----

==> picture [415 x 179] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

107年12月31日
未認列遞延
發生年度申報數/核定數尚未抵減金額所得稅資產部分最後扣抵年度
- -
101年 $ 5,451 $ $ 111年
- -
102年 17,125 112年
103年 4,626 347 347 113年
104年 9,659 2,798 2,798 114年
105年 10,904 6,139 3,359 115年
106年 15,829 888 888 116年
107年 252,083 252,083 3,296 117年
$ 315,677 $ 262,255 $ 10,688
----- End of picture text -----

4.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

可減除暫時性差異

==> picture [185 x 29] intentionally omitted <==

5.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下：

 核定情形
東霖、華霖、醫世紀、杏業、欣安核定至107年度
本公司、久和醫療、九和科技、多模式、新和、新霖、
核定至106年度
九和生物、杏霖

6.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用。本集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

~56~

-167-

`(二十九)每股盈餘`

`稅後金額` `395,172` `$` `395,172` `$` `-` `-` `22,728` `417,900` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `139,707` `139,707` `401` `6` `29,769` `169,883` `108年度` `107年度`	`每股盈餘` `(元)`
		`2.83` `$`
		`2.46` `$`

`稅後金額` `323,422` `$` `323,422` `$` `-` `-` `27,919` `351,341` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `139,651` `139,651` `-` `5` `34,679` `174,335`	`每股盈餘` `(元)`
		`2.32` `$`
		`2.02` `$`

註：有反稀釋效果，故不納入。

~57~

-168-

因員工酬勞可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員
工酬勞將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權
平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於
股東會決議上一年度員工酬勞採發放股票方式之股數確定時，始將該
股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員工酬
勞轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調
整。

(三十)營業租賃

民國107年度適用

1.本集團以營業租賃將不動產及機器設備等出租，民國107 年度認列 $1,068,772 之租金為當期損益。
2.本集團以營業租賃承租不動產及倉庫等資產，租賃期間介於民國100 至 116 年。民國107 年度認列$19,561 之租金費用。另依合約約定未來年度最低租賃給付總額如下：

`度最低租賃給付總額如下：`
`不超過1年` `超過1年但不超過5年` `超過5年`	`107年12月31日`
	`12,025` `$` `24,811` `6,183`
	`43,019` `$`

(三十一)商譽
1.商譽分攤至本集團現金產生單位：

`杏業` `其他`	`108年12月31日` `150,617` `$` `8,534` `159,151` `$`	`107年12月31日`
		`150,617` `$` `11,129`
		`161,746` `$`

2.商譽分攤至本集團現金產生單位，可回收金額依據使用價值及公允價值減處分成本評估，其中使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流量預測計算，而公允價值之評估請詳附註六(十二)之說明。
3.本集團所計算之可回收金額，由於部分現金產生單位之獲利不如預期，致管理階層評估該現金產生單位之可回收金額小於帳面金額，故於108 年度認列商譽減損損失$2,595。
4.管理階層所評估之使用價值係依據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算營業淨利率。所採用之加權平均成長率與產業報告之預測一致。所採用之折現率為稅前比率並反映相關營運部門之特定風險，民國108 年及107 年12 月31 日之主要評估所採用之稅前折現率各為5.48%~8.47%及5.46%~9.07%。

~58~

-169-

`(三十二)現金流量補充資訊`

1.僅有部分現金支付之投資活動說明請詳附註六(九)及(十二)。
2.不影響現金流量之籌資活動說明請詳附註六(十六)。

`(三十三)來自籌資活動之負債之變動`

												`來自籌資活動`	`來自籌資活動`
		`短期借款`				`長期借款`		`租賃負債`		`存入保證金`		`之負債總額`
`108年1月1日`		`$`	`686,932`		`$`	`2,995,204`	`$`		`36,089`	`$`	`19,535`	`$`	`3,737,760`
`籌資現金流量之變動`	`(`		`215,396)`	`(`		`68,601)`	`(`		`6,799)`		`4,143`	`(`	`286,653)`
`匯率變動之影響`			`55`	`(`		`3,234)`			`-`	`(`	`93)`	`(`	`3,272)`
`其他非現金之變動`			`-`			`-`			`944`		`-`		`944`
`108年12月31日`		`$`	`471,591`		`$`	`2,923,369`	`$`		`30,234`	`$`	`23,585`	`$`	`3,448,779`
												`來自籌資活動`
		`短期借款`				`長期借款`		`租賃負債`		`存入保證金`		`之負債總額`
`107年1月1日`	`$`		`641,535`		`$`	`2,889,415`	`$`		`-`	`$`	`26,831`	`$`	`3,557,781`
`籌資現金流量之變動`			`55,091`			`105,789`			`-`	`(`	`7,243)`		`153,637`
`匯率變動之影響`	`(`		`9,694)`			`-`			`-`	`(`	`53)`	`(`	`9,747)`
`107年12月31日`	`$`		`686,932`		`$`	`2,995,204`	`$`		`-`	`$`	`19,535`	`$`	`3,701,671`

`七、關係人交易`

`(一)母公司與最終控制者`

本公司股份由大眾持有，未有最終母公司及最終控制者。

`(二)關係人之名稱及關係`

 關係人名稱 與本集團之關係
怡仁綜合醫院(以下簡稱怡仁)實質關係人
高端眼科診所(以下簡稱高端)實質關係人
Swissray Medical AG(以下簡稱SRM)實質關係人
日亞美牙醫診所(以下簡稱日亞美診所)實質關係人
欣美生醫股份有限公司(以下簡稱欣美)實質關係人
日亞美生醫股份有限公司(以下簡稱日亞美)實質關係人
PT. NAVI MEDICAL INDONESIA(以下簡稱PT.NAVI)關聯企業
承馨生技股份有限公司(以下簡稱承馨)關聯企業
大連東軟康睿久和醫療管理有限公司(以下簡稱東軟康睿)關聯企業

~59~

-170-

`(三)與關係人間之重大交易事項`

`1.營業收入`

(1)銷貨收入

`銷貨收入`
`108年度` `商品銷售：` `怡仁` `179,727` `$` `其他` `1,932` `181,659` `$`	`107年度`
	`177,209` `$` `2,654` `179,863` `$`

子公司九和科技與上述關係人商品銷售之交易價格與非關係人並無重
大差異。另杏業與上述關係人並無其他同類型交易可資比較。收款期
間皆約為6個月。

`(2)出租收入`

`出租收入` `其他`	`108年度` `107年度` `85,398` `$` `76,927` `$`

A.子公司杏業提供上述關係人不動產之出租，租賃期間介於民國108 年至111 年，每期收取之租金係由雙方議定價格，並於每月支付一次。
B.子公司九和科技及醫世紀提供上述關係人醫療儀器之出租，租賃期間介於民國105 年至120 年，每期收取之租金係定額或依上述關係人之每月收入按約定之比例計算。收款期間約為2~6 個月。

`2.進貨`

`商品購買﹕` `其他`	`108年度` `1,065` `$`	`107年度`
		`706` `$`

子公司久和醫療、九和科技及久和中國與上述關係人並無其他同類型交易
可資比較，付款期間約為3個月。

`3.應收票據及帳款`

(1)應收關係人款項：

`應收關係人款項：`
		`108年12月31日`			`107年12月31日`
`怡仁`	`$`		`212,608`	`$`		`205,356`
`其他`			`6,563`			`7,299`
.			`219,171`			`212,655`
`減：備抵損失`	`(`		`17)`	`(`		`15)`
	`$`		`219,154`	`$`		`212,640`

~60~

-171-

`(2)應收帳款-關係人之帳齡分析如下：`

`108年12月31日` `未逾期` `123,932` `$` `已逾期` `逾期一個月` `16,823` `逾期二個月` `21,235` `逾期三個月` `22,927` `逾期四個月` `7,557` `逾期五個月` `26,697` `逾期六個月` `-` `逾期六個月以上` `-` `219,171` `$`	`107年12月31日` `134,669` `$` `16,894` `16,234` `16,591` `13,569` `14,698` `-` `-`
	`212,655` `$`

(3)民國108 年12 月31 日、107 年12 月31 日及107 年1 月1 日，本集團與客戶合約之應收關係人款項餘額分別為$197,777、$196,375 及 $186,237。

(4)應收租賃款(表列應收帳款-關係人及長期應收票據及款項-關係人)
子公司杏業、九和科技及醫世紀以融資租賃出租部分機器設備及其他
設備予怡仁，租賃期間介於民國104年至113年，依據租賃契約之條
件，該機器設備及其他設備於租期屆滿時，出租人將租賃資產所有權
無條件移轉予承租人。另以融資租賃出租裝潢工程予承馨，租賃期間
介於民國106年至113年，租賃期間涵蓋租賃資產經濟年限之主要部
分，預期前述所有之租賃款項將依約定按時收取。

民國108年度適用

於民國108年12月31日以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投
資淨額之調節資訊如下:

			`108 年`	`108 年`		`12`	`月`		`31`	`日`
			`未折現租賃`			`未賺得融資`			`租賃投資`
			`給`	`付`		`收`	`益`		`淨額`
`流動`
`怡仁`		`$`		`17,536`	`($`		`856)`	`$`		`16,680`
`承馨`				`8,939`	`(`		`914)`			`8,025`
`備抵損失`	`(`			`1)`			`-`	`(`		`1)`
		`$`		`26,474`	`($`		`1,770)`	`$`		`24,704`
`非流動`
`怡仁`		`$`		`18,304`	`($`		`893)`	`$`		`17,411`
`承馨`				`33,523`	`(`		`1,568)`			`31,955`
`備抵損失`	`(`			`2)`			`-`	`(`		`2)`
		`$`		`51,825`	`($`		`2,461)`	`$`		`49,364`

~61~

-172-

`民國107 年度適用`

`於民國107 年12 月31 日之租賃投資總額及應收低租賃給付現值如下:`

			`107 年`		`12 月`		`31 日`
			`應收租賃款`		`未賺得融資`		`應收租賃款`
			`總額`		`收益`		`淨額`
`流動`
`怡仁`		`$`	`19,452`	`($`	`1,038)`	`$`	`18,414`
`承馨`			`10,332`	`(`	`1,347)`		`8,985`
`備抵損失`	`(`		`1)`		`-`	`(`	`1)`
		`$`	`29,783`	`($`	`2,385)`	`$`	`27,398`
`非流動`
`怡仁`		`$`	`23,447`	`($`	`689)`	`$`	`22,758`
`承馨`			`49,077`	`(`	`3,010)`		`46,067`
`備抵損失`	`(`		`3)`		`-`	`(`	`3)`
		`$`	`72,521`	`($`	`3,699)`	`$`	`68,822`

(5)相關信用風險資訊請詳十二(二)。

`- 4.其他應收款關係人`

資金貸與關係人

`資金貸與關係人`
`利息收入` `民國108 年及107 年度之利息皆按年利率2.5%收取。` `應付帳款-關係人` `108年12月31日` `怡仁` `174,000` `$` `高端` `4,500` `合計` `178,500` `$` `108年度` `怡仁` `3,920` `$` `高端` `115` `其他` `-` `合計` `4,035` `$` `108年12月31日` `SRM` `136` `$`	`107年12月31日`
	`148,000` `$` `5,000`
	`153,000` `$`
	`107年度`
	`3,139` `$` `125` `5`
	`3,269` `$`
	`107年12月31日`
	`4,562` `$`

`- 5.應付帳款關係人`

應付關係人款項主要來自進貨，付款期間約為3個月，該應付款項並無附
息。

~62~

-173-

`6.退款負債(表列其他流動負債)`

`怡仁`

`108年12月31日`	`107年12月31日`
`14,686` `$`	`6,667` `$`

係依雙方約定給予之銷貨折讓，並無其他同類型交易可資比較。

`(四)主要管理階層薪酬資訊`

`主要管理階層薪酬資訊`
`108年度` `薪資及其他短期員工福利` `32,001` `$` `退職後福利` `216` `股份基礎給付` `607` `總計` `32,824` `$`	`107年度` `31,696` `$` `279` `343`
	`32,318` `$`

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

`資產項目` `應收票據` `長期應收票據` `定期存款` `(表列其他流動資產)` `備償專戶` `(表列其他金融資產` `-非流動)` `定期存款` `(表列其他金融資產` `-非流動)` `不動產、廠房及設備` `(含投資性不動產)` `－土地` `－房屋及建築` `－出租資產-機器設備`	`帳面`	`107年12月31日` `4,290` `$` `7,590` `-` `21,480` `55,053` `1,664,226` `370,089` `416,323` `2,450,638` `2,539,051` `$` `價值`	`擔保用途`
	`108年12月31日` `-` `$` `-` `50,098` `21,916` `-` `1,664,226` `373,906` `469,970` `2,508,102` `2,580,116` `$`
			`長期融資額度之擔保` `長期融資額度之擔保` `履約之保證` `長期融資額度之擔保` `履約之保證` `短、長期融資額度之擔保` `短、長期融資額度之擔保` `長期融資額度之擔保`

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

`(一)或有事項`

無此情形。

`(二)承諾事項`

1.本公司發行國內第二次及第三次有擔保轉換公司債及及銀行聯貸案之承諾事項，請詳附註六(十六)及(十七)。

~63~

-174-

2.民國108 年及107 年12 月31 日止，不動產、廠房及設備已簽約但尚未發生之資本支出分別為$1,197,559 及$1,586,518。
3.民國108 年及107 年12 月31 日止，已開立尚未使用之信用狀金額分別為$178,794 及$235,414。
4.營業租賃協議：

請詳附註六(三十)說明。

十、重大之災害損失

無此情形。
十一、重大之期後事項無此情形。

十二、其他

(一)資本管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。

(二)金融工具
1.金融工具之種類

`金融資產` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `強制透過損益按公允價值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `選擇指定之權益工具投資` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `現金及約當現金` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `應收票據(含關係人)` `應收帳款(含關係人)` `其他應收款(含關係人)` `其他金融資產` `長期應收票據及款項(含關係人)`	`108年12月31日` `71,369` `$` `38,681` `$` `1,245,235` `$` `71,369` `56,562` `751,472` `180,017` `525,026` `223,404` `3,053,085` `$`	`107年12月31日`
		`53,974` `$`
		`47,231` `$`
		`1,209,636` `$` `-` `44,838` `741,820` `153,574` `533,968` `186,500`
		`2,870,336` `$`

~64~

-175-

`金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付票據` `應付帳款(含關係人)` `其他應付款(含關係人)` `應付公司債(包含一年或一營業週期內` `到期)` `長期借款(包含一年或一營業週期內` `到期)` `其他金融負債` `租賃負債`	`108年12月31日` `107年12月31日` `471,591` `$` `686,932` `$` `3,495` `4,346` `219,949` `209,513` `168,781` `149,934` `1,159,471` `1,177,035` `2,923,369` `2,995,204` `23,920` `21,210` `4,970,576` `$` `5,244,174` `$` `30,234` `$` `-` `$`

`2.風險管理政策`

(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如信用風險。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

`匯率風險`

A.本集團係跨國營運且代理各國先進醫療儀器及相關耗材，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債及對國外營運機構之淨投資。
B.本集團財務部之風險管理政策係透過以相關外幣計價之借款來管理。
C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣，另部分子公司之功能性貨幣為人民幣、港幣或印尼盾)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

~65~

-176-

`外幣` `帳面金額` `(仟元)` `匯率` `(新台幣)` `8,902` `$` `29.98` `266,882` `$` `22` `33.59` `739` `8` `22.28` `178` `148` `6.96` `4,437` `2,790` `29.98` `83,644` `879` `33.59` `29,526` `351` `22.28` `7,820` `外幣` `帳面金額` `(仟元)` `匯率` `(新台幣)` `8,856` `$` `30.72` `272,056` `$` `22` `35.20` `774` `1,327` `6.87` `40,765` `1,302` `7.83` `39,997` `5,068` `30.72` `155,689` `263` `35.20` `9,258` `765` `22.48` `17,197` `107年12月31日` `108年12月31日`	`108年度`	`108年度`
	`敏感度分析`
	`變動` `損益` `幅度` `影響` `1%` `2,669` `$` `1%` `7` `1%` `2` `1%` `44` `1%` `836` `1%` `295` `1%` `78` `107年度`	`損益` `影響`
`外幣` `(仟元)` `匯率` `8,856` `$` `30.72` `22` `35.20` `1,327` `6.87` `1,302` `7.83` `5,068` `30.72` `263` `35.20` `765` `22.48`	`敏感度分析`
	`變動` `幅度` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%`	`損益` `影響`
		`2,721` `$` `8` `408` `400` `1,557` `93` `172`

D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108 年及107 年度認列之全部淨兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為($5,732)及$6,147。

`價格風險`

A.由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡

~66~

-177-

量之金融資產，因此本集團暴露於權益工具之價格風險。本集團
未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險，本
集團已設置停損點，故預期不致發生重大之價格風險。

B.本集團主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國108 年及107 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 $7,137 及$5,348；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失將分別增加或減少 $3,868 及$4,723。

`現金流量及公允價值利率風險`

A.本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之長期借款使本集團承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣及美元計價。
B.當借款利率上升或下跌1%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國108 年及107 年度之淨利將減少或增加$29,234 及$29,952，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

`(2)信用風險`

A.信用風險係本集團因客戶無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對於無法清償按收款條件支付之應收帳款。本集團依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險評估。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係信用控管主管依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
B.本集團假設當合約款項按約定之支付條件逾期超過一個月，視為金融資產自原始認列後信用風險已增加；約定之支付條款逾期超過三個月至六個月，視為已發生違約。
C.本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款及合約資產分組，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
D.本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。

~67~

-178-

E.本集團納入未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款及合約資產的備抵損失，民國 108 年及107 年12 月31 日之準備矩陣如下：

`108/12/31` `未逾期` `逾期一個月` `逾期二個月` `逾期三個月` `逾期四個月` `逾期五個月` `逾期六個月` `逾期六個月以上(註)` `合計` `107/12/31` `未逾期` `逾期一個月` `逾期二個月` `逾期三個月` `逾期四個月` `逾期五個月` `逾期六個月` `逾期六個月以上` `合計`	`預期損失率` `0.00%~0.26%` `0.00%~3.70%` `0.00%~6.72%` `0.00%~12.22%` `0.00%~100%` `0.00%~100%` `0.00%~100%` `100%` `預期損失率` `0.00%~0.26%` `0.00%~3.70%` `0.00%~6.72%` `0.00%~12.22%` `0.00%~100%` `0.00%~100%` `0.00%~100%` `100%`	`帳面價值總額` `990,551` `$` `27,629` `22,196` `23,073` `7,793` `28,714` `-` `14,536` `1,114,492` `$` `帳面價值總額` `920,074` `$` `23,197` `22,315` `21,139` `14,569` `14,698` `-` `19,379` `1,035,371` `$`	`備抵損失`
			`509` `$` `114` `1` `-` `2` `763` `-` `763`
			`2,152` `$`
			`備抵損失`
			`359` `$` `149` `271` `492` `604` `-` `-` `19,379`
			`21,254` `$`

註：民國108 年12 月31 日逾期六個月以上之款項中$13,773，已於期後完成收款，故迴轉已沖銷之帳款及備抵損失。
F.本集團採簡化作法之應收帳款、合約資產及長短期應收租賃款備抵損失變動表如下：

`108年`

`1月1日` `減損損失提列` `減損損失迴轉` `沖銷` `匯率影響數` `12月31日`	`應收帳款` `(含關係人)`		`合約資產` `(含關係人)`		`應收票據` `(含關係人)`	`應收租賃款` `(含關係人)`
	`21,222` `$` `72` `19,149)` `(` `-` `34)` `(` `2,111` `$`		`28` `$` `3` `-` `-` `-` `31` `$`		`-` `$` `7` `-` `-` `-` `7` `$`	`4` `$` `-` `1)` `(` `-` `-` `3` `$`

~68~

-179-

`應收帳款` `(含關係人)` `1月1日_IAS 39` `58,059` `$` `適用新準則調整數` `17,564` `1月1日_IFRS 9` `75,623` `減損損失提列` `13,483` `減損損失迴轉` `61,365)` `(` `沖銷` `6,281)` `(` `匯率影響數` `238)` `(` `12月31日` `21,222` `$`		`合約資產` `(含關係人)` `應收票據` `(含關係人)` `應收租賃款` `(含關係人)` `-` `$` `7` `$` `-` `$` `25` `31` `5` `25` `38` `5` `3` `-` `-` `-` `38)` `(` `1)` `(` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `28` `$` `-` `$` `4` `$` `107年`

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循及符合內部資產負債表之財務比率目標等。
B.下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至預期或合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

`非衍生金融負債：`

`非衍生金融負債` `：`
`108年12月31日` `1年以下` `短期借款` `474,369` `$` `應付票據及長期應付票據` `(表列其他非流動負債)` `3,495` `應付帳款(含關係人)` `219,949` `其他應付款(含關係人)(含關` `167,030` `租賃負債` `8,829` `應付公司債及嵌入式` `衍生工具` `1,159,471` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)` `874,656` `非衍生金融負債` `：` `107年12月31日` `1年以下` `短期借款` `693,648` `$` `應付票據及長期應付票據` `(表列其他非流動負債)` `4,346` `應付帳款(含關係人)` `209,513` `其他應付款(含關係人)` `147,760` `應付公司債及嵌入式` `衍生工具` `-` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)` `238,617`	`1至2年內` `-` `$` `335` `-` `-` `6,275` `-` `312,632` `1至2年內` `-` `$` `1,340` `-` `-` `1,177,035` `827,246`	`2至5年內` `-` `$` `-` `-` `-` `16,499` `-` `1,868,345` `2至5年內` `-` `$` `335` `-` `-` `-` `2,106,231`	`5年以上`
			`-` `$` `-` `-` `-` `1,364` `-` `-` `5年以上`
			`-` `$` `-` `-` `-` `-` `14,019`

~69~

-180-

(三)公允價值資訊
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
- 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
- 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
- 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資屬之。
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(十二)說明。
3.非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、合約資產(含關係人)、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、存出保證金、長期應收票據及款項(含關係人)、其他金融資產、短期借款、合約負債、應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款、長期應付票據、長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分)及應付公司債)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
4.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
- (1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：

`108年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `權益證券` `衍生工具` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金` `融資產` `權益證券`	`第一等級` `71,299` `$` `-` `7,356` `78,655` `$`	`第二等級` `-` `$` `-` `-` `-` `$`	`第三等級` `-` `$` `70` `31,325` `31,395` `$`	`合計`
				`71,299` `$` `70` `38,681`
				`110,050` `$`

~70~

-181-

==> picture [402 x 191] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

107年12月31日第一等級第二等級第三等級合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
- -
權益證券 $ 53,482 $ $ $ 53,482
- -
衍生工具 492 492
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
-
權益證券 14,394 32,837 47,231
-
$ 67,876 $ $ 33,329 $ 101,205
----- End of picture text -----

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
- A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，上市 (櫃)公司股票係採資產負債表日之收盤價作為市場報價。
- B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。
5.民國108 年及107 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示於民國108 年及107 年度屬於第三等級金融工具之變動。

				`108年`
		`權益證券`	`衍生金融工具`			`合計`
`1月1日`	`$`	`32,837`	`$`	`492`	`$`	`33,329`
`認列於損益之利益或損失`		`-`	`(`	`422)`	`(`	`422)`
`認列於其他綜合損益之利益或損失`	`(`	`1,512)`		`-`	`(`	`1,512)`
`12月31日`	`$`	`31,325`	`$`	`70`	`$`	`31,395`
				`107年`
		`權益證券`	`衍生金融工具`			`合計`
`1月1日`	`$`	`26,947`	`$`	`660`	`$`	`27,607`
`認列於損益之利益或損失`		`-`	`(`	`168)`	`(`	`168)`
`認列於其他綜合損益之利益或損失`		`5,890`		`-`		`5,890`
`12月31日`	`$`	`32,837`	`$`	`492`	`$`	`33,329`

7.民國108 年及107 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

~71~

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==> picture [432 x 31] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年12月31日重大不可區間輸入值與公
公允價值評價技術觀察輸入值 (加權平均) 允價值關係
----- End of picture text -----

`非衍生權益工具：` `欣美` `慧德` `混合工具：` `可轉換債券合約` `非衍生權益工具：` `欣美` `慧德` `混合工具：` `可轉換債券合約`	`31,325` `$` `可類比上` `市上櫃公` `司法` `本淨比乘數` `缺乏市場流通` `性折價` `-` `淨資產價` `值法` `不適用` `70` `二項式模` `型` `波動率` `折現率` `107年12月31日` `重大不可` `公允價值` `評價技術` `觀察輸入值` `32,163` `$` `可類比上` `市上櫃公` `司法` `本淨比乘數` `缺乏市場流通` `性折價` `674` `淨資產價` `值法` `不適用` `492` `二項式模` `型` `波動率` `折現率`	`31,325` `$` `可類比上` `市上櫃公` `司法` `本淨比乘數` `缺乏市場流通` `性折價` `-` `淨資產價` `值法` `不適用` `70` `二項式模` `型` `波動率` `折現率` `107年12月31日` `重大不可` `公允價值` `評價技術` `觀察輸入值` `32,163` `$` `可類比上` `市上櫃公` `司法` `本淨比乘數` `缺乏市場流通` `性折價` `674` `淨資產價` `值法` `不適用` `492` `二項式模` `型` `波動率` `折現率`	`31,325` `$` `可類比上` `市上櫃公` `司法` `本淨比乘數` `缺乏市場流通` `性折價` `-` `淨資產價` `值法` `不適用` `70` `二項式模` `型` `波動率` `折現率` `107年12月31日` `重大不可` `公允價值` `評價技術` `觀察輸入值` `32,163` `$` `可類比上` `市上櫃公` `司法` `本淨比乘數` `缺乏市場流通` `性折價` `674` `淨資產價` `值法` `不適用` `492` `二項式模` `型` `波動率` `折現率`	`4.82` `乘數愈高，公允` `價值愈高` `30.55%` `缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `不適用` `25.71%` `0.7383%` `波動率愈高，公` `允價值愈高` `；折現率愈高，` `公允價值愈低` `區間` `輸入值與公` `(加權平均)` `允價值關係` `5.55` `乘數愈高，公` `允價值愈高` `30%` `缺乏市場流通` `性折價愈高，` `公允價值愈低` `不適用` `23.27%` `0.7839%` `波動率愈高，` `公允價值愈高` `；折現率愈高` `，公允價值愈` `低`	`4.82` `乘數愈高，公允` `價值愈高` `30.55%` `缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `不適用` `25.71%` `0.7383%` `波動率愈高，公` `允價值愈高` `；折現率愈高，` `公允價值愈低` `區間` `輸入值與公` `(加權平均)` `允價值關係` `5.55` `乘數愈高，公` `允價值愈高` `30%` `缺乏市場流通` `性折價愈高，` `公允價值愈低` `不適用` `23.27%` `0.7839%` `波動率愈高，` `公允價值愈高` `；折現率愈高` `，公允價值愈` `低`
			`觀察輸入值`	`(加權平均)`	`允價值關係`
		`可類比上` `市上櫃公` `司法` `淨資產價` `值法` `二項式模` `型`	`本淨比乘數` `缺乏市場流通` `性折價` `不適用` `波動率` `折現率`	`5.55` `30%` `23.27%` `0.7839%`	`乘數愈高，公` `允價值愈高` `缺乏市場流通` `性折價愈高，` `公允價值愈低` `不適用` `波動率愈高，` `公允價值愈高` `；折現率愈高` `，公允價值愈` `低`

10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數增加或減少1%，對民國108 年及 107 年12 月31 日之本期損益及其他綜合損益無重大影響。

~72~

-183-

`十三、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊
(下列有關本公司與子公司間及子公司相互間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。)
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證情形：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
9.從事衍生性金融商品交易：請詳附註六(二)(十六)及十二(三)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：無往來金額達一億元以上之交易。
(二)轉投資事業相關資訊
(下列有關本公司與子公司間及子公司相互間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。)
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳附表六。
(三)大陸投資資訊
(下列有關本公司與子公司間及子公司相互間之交易，於編製合併財務報告時業已沖銷。)
1.基本資料：請詳附表七。
2.轉投資大陸地區限額:請詳附表七。
3.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無往來金額達一億元以上之交易。

~73~

-184-

`十四、部門資訊`

`(一)一般性資訊`

本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本公司為單一應報導部門。本公司營運決策者係依據營業淨利評估公司績效，提供主要營運決策者之資產、負債及損益金額，均與本公司財務報告ㄧ致，在單一報導部門下不再揭露部門損益、資產及負債之相關資訊。

`(二)部門資訊之衡量`

本公司營運決策者係依據營業淨利評估公司績效，提供主要營運決策者之資產、負債及損益金額，均與本公司財務報告一致，在單一報導部門下不再揭露部門損益、資產及負債之相關資訊。

`(三)產品別及勞務別之資訊`

本公司及子公司所營業務範圍均係藥品買賣、醫療器材之銷售、出租及安
裝與維修等業務，故有關之產品別及勞務別財務資訊同附註六(二十三)。

`(四)地區別資訊`

本公司及子公司民國108年及107年度地區別資訊如下：

`收入(註)` `非流動資產` `2,742,853` `$` `6,912,999` `$` `196,993` `125,378` `10,206` `-` `2,950,052` `$` `7,038,377` `$` `108年度`	`107年度`	`107年度`
`收入(註)` `2,742,853` `$` `196,993` `10,206` `2,950,052` `$`	`收入(註)` `2,319,272` `$` `181,575` `6,619` `2,507,466` `$`	`非流動資產`
		`6,835,852` `$` `138,825` `-`
		`6,974,677` `$`

註：收入以客戶所在國家為基礎歸類。

`(五)重要客戶資訊`

怡仁

`108年度` `收入` `260,547` `$`	`107年度`
	`收入`
	`250,512` `$`

~74~

-185-

名稱
價值
本期
最高金額
期末餘額
實際動支
金額
編號
（註1）
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否
為關
係人
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
擔保品
對個別對象
資金貸與限
額（註2）
資金貸與
總限額
（註3）
備註
利率
區間
資金貸
與性質
業務
往來金額
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額 0
承業醫
久和醫療
其他應收款
是
480,000
$
130,000
$
-
$
2%
短期資金融通
-
$
營運周轉
-
$
無
-
$
516,214
$
2,064,857
$
0
承業醫
九和科技
其他應收款
是
100,000
80,000
30,000
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
東霖
其他應收款
是
60,000
-
-
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
華霖
其他應收款
是
15,000
-
-
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
醫世紀
其他應收款
是
20,000
-
-
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
多模式
其他應收款
是
490,000
390,000
190,000
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
九和生物
其他應收款
是
10,000
-
-
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
杏霖
其他應收款
是
100,000
50,000
31,000
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
杏業
其他應收款
是
80,000
50,000
35,000
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
0
承業醫
久和中國
其他應收款
是
31,600
-
-
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
516,214
2,064,857
1
九和科技
高端
其他應收款
是
5,000
4,500
4,500
2.5%
業務往來
5,760
-
-
無
-
5,760
57,181
2
杏業
怡仁
其他應收款
是
177,000
174,000
174,000
2.5%
業務往來
225,403
-
-
無
-
200,533
401,067
4
CHC(HK)
久和中國
其他應收款
是
7,900
-
-
2%
短期資金融通
-
營運周轉
-
無
-
7,944
15,889
878,500
$
464,500
$

-186-

公司名稱
關係
（註2）
期末背書
保證餘額
實際動支
金額
編號
（註1）
背書保證者
公司名稱
被背書保證對象
對單一企業
背書保證限額
（註3）
本期最高
背書保證餘額
(除特別註明者外)
屬對大陸地
區背書保證
（註5）
備註
以財產擔保
之背書保證
金額
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率
背書保證
最高限額
（註4）
屬母公司對
子公司背書
保證（註5）
屬子公司對
母公司背書
保證（註5） 0
承業醫
久和醫療
2
10,324,288
$
1,922,000
$
1,792,000
$
434,950
$
-
$
34.71%
15,486,432
$
Y
N
N
0
承業醫
多模式
2
10,324,288
1,520,000
1,520,000
682,550
-
29.45%
15,486,432
Y
N
N
0
承業醫
九和科技
2
10,324,288
335,905
294,980
31,051
-
5.71%
15,486,432
Y
N
N
0
承業醫
醫世紀
2
10,324,288
57,000
57,000
28,037
-
1.10%
15,486,432
Y
N
N
0
承業醫
廣州久和
2
10,324,288
101,354
-
-
-
0.00%
15,486,432
Y
N
Y
0
承業醫
杏霖
2
10,324,288
50,000
-
-
-
0.00%
15,486,432
Y
N
N
1
杏業
承業醫
3
2,005,335
828,236
828,236
828,236
828,236
82.60%
3,008,002
N
Y
N
1
杏業
多模式
4
2,005,335
575,164
575,164
299,085
575,164
57.36%
3,008,002
N
N
N
2
久和中國
廣州久和
4
250,319
43,500
43,050
-
-
34.40%
375,478
N
N
Y
5,110,430
$
2,303,909
$
1,403,400
$

-187-

股數
帳面金額
持股比例
公允價值
備註
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發行人之關係
帳列科目
期末 承業醫
股票中國同輻
-
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
880,000
71,299
$
1.10%
71,299
$
承業醫
股票環瑞醫
本公司董事長與該公司董事長為同一人
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
1,988,100
7,356
4.67%
7,356
久和醫療
股票慧德
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
200,000
-
6.50%
-
久和醫療
股票欣美
本公司董事長與該公司董事長為同一人
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
855,400
31,325
6.69%
31,325

-188-

進（銷）貨
金額
佔總進（銷）貨
之比率
授信期間
單價
授信期間
餘額
佔總應收（付）票
據、帳款之比率
備註
進（銷）貨之公司
交易對象名稱
關係
交易情形
交易條件與一般交易不同之情
形及原因
應收（付）票據、帳款
(除特別註明者外)
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國108年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元 杏業
怡仁
實質關係人
銷貨
225,404
$
97%
6個月
-
-
229,726
$
85%
註
註1：銷貨金額係包含出租收入。
註2：應收票據及帳款係包含應收租賃款。

-189-

-190-

	`備註`	`子公司`		`子公司`		`子公司`		`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司(註1)`		`子公司`		`子公司`	`子公司`		`子公司(註1)`	`子公司`		`關聯企業`			`子公司(註2)`
`本期認列之投`	`資損益`	`183,011` `$`		`48,184`		`20,699`		`11,678`	`612)` `(`	`39,435`	`19,561`	`10,754)` `(`	`61,594`	`16,829`		`141)` `(`		`41,335`	`33)` `(`		`2,138)` `(`	`42,327`		`1,033)` `(`			`39)` `(`
`被投資公司本`	`期損益`	`181,786` `$`		`48,184`		`20,699`		`11,669`	`612)` `(`	`39,392`	`19,561`	`10,754)` `(`	`61,594`	`16,829`		`184)` `(`		`41,335`	`50)` `(`		`2,138)` `(`	`46,870`		`2,582)` `(`			`40)` `(`
	`帳面金額`	`3,568,853` `$`		`570,480`		`142,954`		`349,687`	`7,931`	`486,998`	`634,486`	`76,750`	`814,635`	`423,736`		`39,653`		`1,595,689`	`191,792`		`670`	`1,626,203`		`277`			`31,001`
`期末持有`	`比率`	`100.00%`		`100.00%`		`100.00%`		`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`		`100.00%`		`100.00%`	`65.99%`		`100.00%`	`100.00%`		`40.00%`			`97.00%`
	`股數`	`308,000,000`		`45,800,000`		`9,853,841`		`33,000,000`	`300,000`	`40,000,000`	`55,600,000`	`8,000,000`	`60,000,000`	`940`		`100,000`		`154,125,000`	`19,400,000`		`1,275`	`93,600,000`		`1,200,000`			`-`
`原始投資金額`	`本期期末` `去年年底`	`2,380,988` `$` `2,380,988` `$`		`163,484` `163,484`		`151,422` `151,422`		`317,182` `357,182`	`9,171` `9,171`	`371,183` `371,183`	`521,815` `521,815`	`85,929` `105,929`	`556,151` `556,151`	`522,432` `522,432`		`3,891` `3,987`		`1,545,300` `1,545,300`	`194,000` `194,000`		`2,768` `-`	`1,513,464` `1,513,464`		`12,000` `12,000`			`31,040` `-`
	`所在地區` `主要營業項目`	`台灣` `醫療器材銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `醫療器材銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `眼科儀器銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`英屬維京群島從事控股及轉投`	`資事務`	`香港` `醫療器材銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `醫療器材銷售`	`台灣` `管理顧問及老人`	`住宅`	`印尼` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療器材銷售、`	`出租及藥品銷售`	`台灣` `管理顧問業及醫`	`療耗材、食品及`	`藥物零售業`	`台灣` `長期照顧服務`
	`投資公司名稱` `被投資公司名稱`	`承業醫` `久和醫療`		`承業醫` `多模式`		`承業醫` `九和科技`		`承業醫` `九和生物`	`承業醫` `新和`	`承業醫` `東霖`	`承業醫` `華霖`	`承業醫` `新霖`	`承業醫` `醫世紀`	`承業醫` `CHC(BVI)`		`CHC(BVI)` `CHC(HK)`		`久和醫療` `杏霖`	`久和醫療` `欣安`		`久和醫療` `PT CHC`	`杏霖` `杏業`		`杏業` `承馨`			`欣安` `承業長照`	`註1：轉投資公司性質為有限公司。`	`註2：轉投資公司性質為社團法人。`
														-191-

匯出
收回
單位：新台幣仟元
大陸被投資公司名稱
(除特別註明者外)
期末投資帳面
金額
截至本期止已
匯回投資收益
附表七
備註
主要營業項目
實收資本額
投資方式
（註1）
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額
本期期末自台
灣匯出累積投
資金額
本公司直接
或間接投資
之持股比例
本期認列投資
損益（註2）
被投資公司本
期損益
本期匯出或收回
投資金額 廣州久和
醫療器材銷售、
出租及服務
284,893
$
(2)由本公司
100%持股子公司
CHC(BVI)間接投
資大陸
284,893
$
-
$
-
$
284,893
$
22,363
$
100%
22,243
$
250,235
$
-
$
久和中國
醫療器材銷售、
出租及服務
226,182
(2)由本公司
100%持股子公司
CHC(BVI)間接投
資大陸
226,182
-
-
226,182
5,211)
(
100%
5,211)
(
125,160
-
公司名稱
本期期末累計自
台灣匯出赴大陸
地區投資金額
經濟部投審會
核准投資金額
依經濟部投審會
規定赴大陸地區
投資限額(註3)
CHC(BVI)
$ 511,075
$ 659,577
$ 3,190,403
註1：投資方式區分為下列三種方式表達：
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
(3).其他方式
註2：該投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表計算而得。
註3：依據民國97年8月29日經濟部投資審議委員會經審字第09704604680號令修正規定之限額計算揭露之。
註4：本公司經由大陸地區投資事業之再轉投資大陸被投資公司包括瀋陽東軟承業醫療服務有限公司及大連東軟康睿久和醫療管理有限公司，除該大陸地區投資事業為控股公司，其再轉投資應事先向經濟部投審會申請
許可外，其他轉投資無須向投審會申請。
轉投資大陸地區限額

-192-

==> picture [44 x 30] intentionally omitted <==

資說 pwc

會計師查核報告

(109）財審報字第19004706號

承業生醫投資控股股份有限公司公鑒：

查核意見

7￥－－ 業生醫投資控股股份有限公司（以下簡稱[「] 承業醫」）民國108年及107年12月 31日之個體資產負債表，暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面條依照[「] 證券發行人財務報告編製準則」編製’足以九當表達承業醫民國108年及107年12月31日之個體財務狀況，暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師條依照[「] 會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與承業醫保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及過切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項祥、指依本會計師之專業判斷，對承業醫民國108年度個體財務報表之查核最為重要之事頃。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

承業醫民國108年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

關鍵查核事項：據用權益法之投資餘額之評價

有關採用權益法之投資會計政策，請詳個體財務報告附註四（十二）﹔採用權益法之投資減損評估之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五（二）﹔採用權益法之投資說明，請詳個體財務報告附註六（五）。

資誠聯合會計師事務所PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012臺北市信義區基陸路一段333號27樓

2[7] F, No. 333, Sec. 1, Keelung R孔，Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan

T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

-193-

==> picture [40 x 35] intentionally omitted <==

-194-

==> picture [34 x 39] intentionally omitted <==

-195-

==> picture [42 x 44] intentionally omitted <==

-196-

==> picture [40 x 38] intentionally omitted <==

-197-

`資產`	`承`	`業生醫投資控股股份有限公司` `個體資產負債表` `民國108 年及107 年12 月31 日` `108 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `%` `六(一)` `$` `208,236` `3` `六(二)(十六)` `71,369` `1` `六(四)(十五)` `2,998` `-` `七` `-` `-` `916` `-` `七` `289,237` `4` `1,342` `-` `5,129` `-` `八` `50,098` `-` `629,325` `8` `六(二)(十六)` `-` `-` `六(三)` `7,356` `-` `六(五)` `7,076,510` `91` `975` `-` `六(十九)` `62,074` `1` `八` `7,000` `-` `1,188` `-` `7,155,103` `92` `$` `7,784,428` `100` `(續次頁)`	`單位：新台幣仟元` `107 年 12 月 31 日` `金` `額` `%` `$` `50,008` `-` `53,482` `1` `-` `-` `3,370` `-` `-` `-` `541,975` `7` `2,576` `-` `6,514` `-` `-` `-` `657,925` `8` `492` `-` `14,394` `-` `7,010,440` `90` `1,832` `-` `49,516` `1` `57,053` `1` `1,438` `-` `7,135,165` `92` `$` `7,793,090` `100`

			`金` `額` `$` `50,008` `53,482` `-` `3,370` `-` `541,975` `2,576` `6,514` `-` `657,925` `492` `14,394` `7,010,440` `1,832` `49,516` `57,053` `1,438` `7,135,165` `$` `7,793,090`
`流動資產` `1100` `現金及約當現金` `1110` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產－流動` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－流` `動` `1180` `應收帳款－關係人淨額` `1200` `其他應收款` `1210` `其他應收款－關係人` `1220` `本期所得稅資產` `1410` `預付款項` `1470` `其他流動資產` `11XX` `流動資產合計` `非流動資產` `1510` `透過損益按公允價值衡量之金融資` `產－非流動` `1517` `透過其他綜合損益按公允價值衡量` `之金融資產－非流動` `1550` `採用權益法之投資` `1600` `不動產、廠房及設備` `1840` `遞延所得稅資產` `1980` `其他金融資產－非流動` `1990` `其他非流動資產－其他` `15XX` `非流動資產合計` `1XXX` `資產總計`

~9~

-198-

`負債及權益`	`承`	`業生醫投資控股股份有限公司` `個體資產負債表` `民國108 年及107 年12 月31 日` `單位：新台幣仟元` `108 年 12 月 31 日 107 年 12 月 31 日` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `六(六)` `$` `-` `- $` `180,000` `3` `595` `-` `1,464` `-` `20,664` `-` `20,565` `-` `六(七)(八)` `1,232,291` `16` `929` `-` `1,253,550` `16` `202,958` `3` `六(七)` `-` `-` `1,177,035` `15` `六(八)及八` `1,368,000` `18` `1,440,000` `18` `六(十九)` `734` `-` `734` `-` `1,368,734` `18` `2,617,769` `33` `2,622,284` `34` `2,820,727` `36` `六(十一)` `1,416,335` `18` `1,399,136` `18` `六(七)(十)(十二)` `2,981,939` `38` `2,930,253` `38` `六(十三)` `277,548` `4` `245,206` `3` `363,621` `5` `33,211` `-` `545,509` `7` `763,134` `10` `六(三)` `(` `387,852 ) (` `5 ) (` `363,621) (` `4)` `六(十一)` `(` `34,956 ) (` `1 ) (` `34,956) (` `1)` `5,162,144` `66` `4,972,363` `64` `九` `$` `7,784,428` `100 $` `7,793,090` `100`

`流動負債` `2100` `短期借款` `2150` `應付票據` `2200` `其他應付款` `2300` `其他流動負債` `21XX` `流動負債合計` `非流動負債` `2530` `應付公司債` `2540` `長期借款` `2570` `遞延所得稅負債` `25XX` `非流動負債合計` `2XXX` `負債總計` `權益` `股本` `3110` `普通股股本` `資本公積` `3200` `資本公積` `保留盈餘` `3310` `法定盈餘公積` `3320` `特別盈餘公積` `3350` `未分配盈餘` `其他權益` `3400` `其他權益` `3500` `庫藏股票` `3XXX` `權益總計` `重大或有負債及未認列之合約承諾` `3X2X` `負債及權益總計`

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [41 x 40] intentionally omitted <==

董事長：李沛霖 經理人：李沛霖 會計主管：陳怡君
~10~

-199-

承 業 生 醫 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司
個  體  綜  合  損  益  表
民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日

								`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
				`108`	`年`		`度`	`107`	`年`	`度`
	`項目`	`附註`		`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
`4000`	`營業收入`	`六(十四)及七`		`$`	`503,625`	`100`		`$`	`435,545`	`100`
`5000`	`營業成本`	`六(九)(十)`
		`(十八)及七`	`(`		`99,173) (`		`20) (`		`101,775 ) (`	`23)`
`5900`	`營業毛利`				`404,452`		`80`		`333,770`	`77`
	`營業外收入及支出`
`7010`	`其他收入`	`六(十五)及七`			`13,790`		`3`		`3,986`	`1`
`7020`	`其他利益及損失`	`六(二)(十六)`			`14,700`		`3 (`		`21,469 ) (`	`5)`
`7050`	`財務成本`	`六(十七)`	`(`		`50,328) (`		`10) (`		`42,188 ) (`	`10)`
`7000`	`營業外收入及支出合計`		`(`		`21,838) (`		`4) (`		`59,671 ) (`	`14)`
`7900`	`稅前淨利`				`382,614`		`76`		`274,099`	`63`
`7950`	`所得稅利益`	`六(十九)`			`12,558`		`3`		`49,323`	`11`
`8200`	`本期淨利`			`$`	`395,172`		`79`	`$`	`323,422`	`74`
	`其他綜合損益(淨額)`
	`不重分類至損益之項目`
`8316`	`透過其他綜合損益按公允價值`	`六(三)`
	`衡量之權益工具投資未實現評`
	`價損益`		`(`	`$`	`7,038 ) (`		`2) ($`		`48,496 ) (`	`11)`
`8330`	`採用權益法認列之子公司、關`
	`聯企業及合資之其他綜合損益`
	`之份額-不重分類至損益之項`
	`目`		`(`		`1,512 )`		`-`		`5,890`	`1`
	`後續可能重分類至損益之項目`
`8361`	`國外營運機構財務報表換算之`
	`兌換差額`		`(`		`15,713 ) (`		`3) (`		`8,676 ) (`	`2)`
`8380`	`採用權益法認列關聯企業及合`
	`資之其他綜合損益之份額-可`
	`能重分類至損益之項目`				`40`		`-`		`347`	`-`
`8399`	`與可能重分類之項目相關之所`
	`得稅`		`(`		`8)`		`- (`		`2,150 )`	`-`
`8300`	`其他綜合損益(淨額)`		`(`	`$`	`24,231) (`		`5) ($`		`53,085 ) (`	`12)`
`8500`	`本期綜合損益總額`			`$`	`370,941`		`74`	`$`	`270,337`	`62`
	`基本每股盈餘`	`六(二十)`
`9750`	`基本每股盈餘合計`			`$`		`2.83`		`$`		`2.32`
	`稀釋每股盈餘`	`六(二十)`
`9850`	`稀釋每股盈餘合計`			`$`		`2.46`		`$`		`2.02`
	`後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。`
`董事長：李沛霖`		`經理人：李沛霖`				`會計主管：陳怡君`
			`~11~`

-200-

			`單位：新台幣仟元`					`股` `票權` `益` `總` `額`		`- $` `4,913,368`	`- (` `25,718 )`	`-` `4,887,650`	`-` `323,422`	`- (` `53,085 )`	`-` `270,337`		`- (` `153,905 )`	`-` `-`	`-` `1,207`	`-` `2,030`	`-` `-`	`34,956 ) (` `34,956 )`	`34,956 ) $` `4,972,363`			`34,956 ) $` `4,972,363`	`-` `395,172`	`- (` `24,231 )`	`-` `370,941`		`-` `-`	`-` `-`	`- (` `250,045 )`		`-` `29,913`	`-` `33,246`	`-` `2,134`	`-` `3,592`	`-` `-`	`34,956 ) $` `5,162,144`
								`藏`
`承業生醫投資控股股份有限公司`	`個體權益變動表`	`民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日`		`資` `本` `公` `積保` `留` `盈` `餘其` `他` `權` `益`	`透過其他綜合損`	`國外營運機構財` `益按公允價值衡`	`務報表換算之兌` `量之金融資產未` `備供出售金融資`	`附` `註普通股股本發` `行` `溢` `價庫藏股票交易員工認股權其` `他法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘` `換` `差` `額` `實` `現` `損` `益` `產未實現損益庫`	`107 年`	`1 月1 日餘額` `$ 1,399,136 $ 2,830,390` `$` `173` `$` `56,776 $` `39,677` `$` `245,206 $` `171,995 $` `203,226` `($` `18,758) $` `- ($` `14,453)` `$`	`追溯適用影響數` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `251,607` `- (` `291,778 )` `14,453`	`1 月1 日重編後餘額` `1,399,136` `2,830,390` `173` `56,776` `39,677` `245,206` `171,995` `454,833` `(` `18,758) (` `291,778 )` `-`	`本期淨利` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `323,422` `-` `-` `-`	`本期其他綜合(損)益` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `10,479) (` `42,606 )` `-`	`本期綜合損益總額` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `323,422` `(` `10,479) (` `42,606 )` `-`	`106 年盈餘指撥及分配(註)` `六(十三)`	`發放股東現金股利` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `- (` `153,905)` `-` `-` `-`	`特別盈餘公積迴轉` `-` `-` `-` `-` `-` `- (` `138,784 )` `138,784` `-` `-` `-`	`員工認股權酬勞成本` `六(十)` `-` `-` `-` `1,207` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`子公司員工認股權酬勞成本` `-` `-` `-` `2,030` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`員工認股權失效` `-` `-` `-` `(` `7,372 )` `7,372` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `庫藏股買回` `六(十一)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `12 月31 日餘額` `$ 1,399,136 $ 2,830,390` `$` `173` `$` `52,641 $` `47,049` `$` `245,206 $` `33,211 $` `763,134` `($` `29,237) ($` `334,384 ) $` `-` `($` -201-				`108 年`	`1 月1 日餘額` `$ 1,399,136 $ 2,830,390` `$` `173` `$` `52,641 $` `47,049` `$` `245,206 $` `33,211 $` `763,134` `($` `29,237) ($` `334,384 ) $` `-` `($`	`本期淨利` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `395,172` `-` `-` `-`	`本期其他綜合(損)益` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `15,681) (` `8,550 )` `-`	`本期綜合損益總額` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `395,172` `(` `15,681) (` `8,550 )` `-`	`107 年盈餘指撥及分配(註)` `六(十三)`	`提列法定盈餘公積` `-` `-` `-` `-` `-` `32,342` `- (` `32,342)` `-` `-` `-`	`提列特別盈餘公積` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `330,410 (` `330,410)` `-` `-` `-`	`發放股東現金股利` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `- (` `250,045)` `-` `-` `-`	`可轉換公司債轉換` `六(七)(十`	`一)` `7,809` `22,883` `-` `- (` `779)` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`員工執行認股權` `六(十一)` `9,390` `71,363` `-` `(` `47,507 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`員工認股權酬勞成本` `六(十)` `-` `-` `-` `2,134` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`子公司員工認股權酬勞成本` `-` `-` `-` `3,592` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`員工認股權失效` `-` `-` `-` `(` `1,897 )` `1,897` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`12 月31 日餘額` `$ 1,416,335 $ 2,924,636` `$` `173` `$` `8,963 $` `48,167` `$` `277,548 $` `363,621 $` `545,509` `($` `44,918) ($` `342,934 ) $` `-` `($`	`註：民國106 年及107 年度員工酬勞分別為$0 及$140，董監酬勞分別為$0 及$5,600 已於當期綜合損益表中扣除。`	`後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。`	`董事長：李沛霖` `經理人：李沛霖` `會計主管：陳怡君`	`~12~`

`承業生醫投`	`承業生醫投`	`資控`	`股股份`	`有限公司`	`有限公司`
	`個體`	`現金流量`		`表`
`民國108 年及107 年1`			`月1 日至12 月31 日`
									`單位：新台幣仟元`
					`1 0 8 年1`		`月1 日`	`1 0`	`7 年1`		`月1 日`
			`附註`		`至` `1 2`	`月`	`3 1` `日`	`至`	`1 2`	`月`	`3 1` `日`
`營業活動之現金流量`
`本期稅前淨利`					`$`		`382,614`	`$`			`274,099`
`調整項目`
`收益費損項目`
`折舊費用`		`六(十八)`					`1,150`				`1,164`
`攤銷費用`		`六(十八)`					`518`				`583`
`透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之(利`		`六(二)(十六)`
`益)損失`				`(`			`17,403 )`				`21,586`
`利息費用`		`六(十七)`					`37,971`				`26,333`
`利息收入`		`六(十五)`		`(`			`10,887 ) (`				`3,984 )`
`股利收入`		`六(十五)`		`(`			`967 )`				`-`
`員工認股權酬勞成本`		`六(十)`					`2,134`				`1,207`
`採用權益法認列之子公司關聯企業及合資利益`		`六(十四)`
`之份額`				`(`			`389,625 ) (`				`326,425 )`
`非金融資產減損損失`		`六(十六)`					`2,595`				`-`
`應付公司債折價攤銷數`		`六(十七)`					`12,357`				`15,855`
`與營業活動相關之資產/負債變動數`
`與營業活動相關之資產之淨變動`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動`							`-(`				`74,900 )`
`應收帳款-關係人淨額`							`3,370(`				`2,359 )`
`其他應收款`				`(`			`916 )`				`446`
`預付款項`							`1,385(`				`2,310 )`
`其他非流動資產-其他`				`(`			`268 ) (`				`109 )`
`與營業活動相關之負債之淨變動`
`應付票據`				`(`			`869 )`				`572`
`應付帳款`							`-(`				`31 )`
`其他應付款`							`136`				`12,891`
`其他應付款項-關係人`							`-(`				`13,560 )`
`其他流動負債－其他`				`(`			`109 )`				`14`
`營運產生之現金流入(流出)`							`23,186(`				`68,928 )`
`收取之利息`							`9,625`				`3,232`
`收取之股利`							`248,326`				`3,152`
`支付之利息`				`(`			`38,008 ) (`				`26,191 )`
`退還(支付)之所得稅`							`1,234 (`				`393 )`
`營業活動之淨現金流入(流出)`							`244,363 (`				`89,128 )`
`投資活動之現金流量`
`取得按攤銷後成本衡量之金融資產`		`六(四)`		`(`			`2,998 )`				`-`
`其他應收款-關係人減少(增加)`							`254,000(`				`420,000 )`
`其他流動資產(增加)減少`				`(`			`45 )`				`30,000`
`取得採用權益法之投資`		`七`					`-(`				`739,503 )`
`採用權益法之被投資公司減資退回股款`		`七`					`60,000`				`376,800`
`取得不動產、廠房及設備`				`(`			`293 )`				`-`
`其他金融資產-非流動增加`							`- (`				`3,251 )`
`投資活動之淨現金流入(流出)`							`310,664 (`				`755,954 )`
`籌資活動之現金流量`
`短期借款(減少)增加`		`六(二十二)`		`(`			`180,000 )`				`180,000`
`償還公司債`							`-(`				`320,100 )`
`舉借長期借款`		`六(二十二)`					`-`			`1,440,000`
`償還長期借款`		`六(二十二)`					`-(`				`765,000 )`
`發放股東現金股利`		`六(十三)`		`(`			`250,045 ) (`				`153,905 )`
`員工執行認股權`							`33,246`				`-`
`庫藏股票買回成本`		`六(十一)`					`- (`				`34,956 )`
`籌資活動之淨現金(流出)流入`				`(`			`396,799 )`				`346,039`
`本期現金及約當現金增加(減少)數`							`158,228(`				`499,043 )`
`期初現金及約當現金餘額`							`50,008`				`549,051`
`期末現金及約當現金餘額`					`$`		`208,236`	`$`			`50,008`

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：李沛霖經理人：李沛霖會計主管：陳怡君 -202- ~13~

承業生醫投資控股股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國108年度及107年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、公司沿革

承業生醫投資控股股份有限公司(以下簡稱承業醫或本公司)，於民國98年11月
設立，主要係為擴充大中華區市場綜效與久和醫療儀器股份有限公司等聯屬公
司進行之組織架構重組而設立，並自民國101年10月24日起在臺灣證券交易
所掛牌買賣。本公司之主要營業項目為對各種事業之投資等。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國109年3月23日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
- 下表彙列金管會認可之民國108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」民國108年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-民國109年1月1日
重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」民國109年1月1日

~14~

-203-

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報
民國109年1月1日
導準則第7號之修正「利率指標變革」

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國111年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

~15~

-204-

`(三)外幣換算`

本公司個體財務報告所列之項目，均係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

`(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

~16~

-205-

(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

`(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益。
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量：
- 屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。

`(八)按攤銷後成本衡量之金融資產`

本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。

`(九)應收帳款及票據`

1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。

`(十)金融資產減損`

本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)

~17~

-206-

後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金
額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期
信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存
續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十一)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。
(十二)採用權益法之投資子公司
1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、
(十三)不動產廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產

~18~

-207-

所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日
起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估
計變動規定處理。資產之耐用年限如下：

運輸設備 5年其他設備 2~5年－
(十四)承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債民國108 年度適用

租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃
合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於
租賃期間認列為費用。

(十五)租賃資產/營業租賃(承租人) 民國107 年度適用

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

`(十六)非金融資產減損`

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。

`(十七)借款`

係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除
交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採
有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

`(十八)應付帳款及票據`

1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。

`(十九)應付可轉換公司債`

本公司發行之應付可轉換公司債，嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為
本公司普通股之權利，且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權及買
回權。於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或
權益，其處理如下：

~19~

-208-

1.嵌入之賣回權與買回權：於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」；後續於資產負債表日，按當時之公允價值評價，差額認列「透過損益按公允價值衡量之金融資產 (負債)利益或損失」。
2.公司債之主契約：於原始認列時按公允價值衡量，與贖回價值間之差額認列為應付公司債溢折價；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列於損益，作為「財務成本」之調整項目。
3.嵌入之轉換權(符合權益之定義)：於原始認列時，就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」及「應付公司債」後之剩餘價值帳列「資本公積－認股權」，後續不再重新衡量。
4.發行之任何直接歸屬之交易成本，按上述各項組成之原始帳面金額比例分配至各負債及權益之組成部分。
5.當持有人轉換時，帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處理，再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

`(二十)金融負債之除列`

本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

`(二十一)金融資產及負債之互抵`

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

`(二十二)員工福利`

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

`2.退休金`

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。

`3.員工酬勞及董監酬勞`

員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為
董事會決議前一日收盤價。

~20~

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(二十三)員工股份基礎給付
1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。

2. 前述股份基礎給付協議之給與日係以認購價格及股數均已確定之日。

`(二十四)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

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`(二十五)庫藏股`

本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增
額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，
所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面
價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十六)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十七)收入認列
1.投資收入
- 本公司對子公司及關聯企業取得後所產生之損益份額認列為收入或成本。
2.勞務收入
- (1)本公司提供子公司行政資源及管理等服務，當提供勞務之交易結果能合理估計時，應以資產負債表日交易之完成程度認列收入。
- (2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時，收入之認列應考慮已發生成本回收之可能性。若已發生成本很有可能回收時，應就預期可回收之已發生成本範圍內認列收入；若已發生成本非屬很有可能回收時，不應認列收入，且該已發生成本仍應於當期認列費用。

`五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源`

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷
除涉及估計之判斷外(參閱下述(二))，管理階層於採用本公司會計政策過程中，並未作對個體財務報告認列金額具有重大影響之判斷。

`(二)重要會計估計及假設`

本公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回收，本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預期未來現金流量之折現值評估可回收金額，並分析其相關假設之合理性。

~22~

-211-

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`會計項目之說明` `現金及約當現金`
`庫存現金` `支票存款及活期存款` `定期存款` `合計`	`108年12月31日` `-` `$` `108,236` `100,000` `208,236` `$`	`107年12月31日`
		`3` `$` `50,005` `-`
		`50,008` `$`

1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.本公司將因銀行借款用途受限之現金及約當現金，分類為其他流動資產及其他金融資產-非流動。請詳附註八說明。

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債`

`項目`	`108年12月31日`	`108年12月31日`		`107年12月31日`	`107年12月31日`
`流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`上市櫃公司股票`	`$`	`74,900`		`$`	`74,900`
`非避險之衍生工具`
`(國內第三次有擔保可轉換公司債贖回權)`		`284`			`-`
`評價調整`	`(`	`3,815)`	`(`		`21,418)`
`合計`	`$`	`71,369`		`$`	`53,482`
`非流動項目：`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`非避險之衍生工具`
`(國內第三次有擔保可轉換公司債贖回權)`	`$`	`-`		`$`	`292`
`評價調整`		`-`			`200`
`合計`	`$`	`-`		`$`	`492`

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國108年及107年度認列
之淨(損)益分別計$17,403及($21,586)，表列「其他利益及損失」。

`(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`項目`		`108年12月31日`		`107年12月31日`
`非流動項目：`
`上櫃股票`
`環瑞醫投資控股股份有限公司(簡稱環瑞醫)`	`$`	`340,215`	`$`	`340,215`
`評價調整`	`(`	`332,859)`	`(`	`325,821)`
`合計`	`$`	`7,356`	`$`	`14,394`

~23~

-212-

1.本集團選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國108 年及107 年12 月31 日之公允價值分別為$7,356 及$14,394。
2.本公司於民國108 年及107 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為($7,038)及($48,496)。

`(四)按攤銷後成本衡量之金融資產`

 項目108年12月31日107年12月31日
 流動項目：
-
     定期存款$      2,998$

1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

==> picture [437 x 31] intentionally omitted <==

2.本公司持有之按攤銷後成本衡量之金融資產係屬存放於銀行之定期存款，該銀行之信用評等均為良好。
3.本公司民國108 年12 月31 日按攤銷後成本衡量之金融資產未有提供質押之情形。

`(五)採用權益法之投資`

`採用權益法之投資`
`久和醫療` `多模式` `九和科技` `九和生物` `新和` `東霖` `華霖` `新霖` `醫世紀` `CHC(BVI)`	`108年12月31日` `3,568,853` `$` `570,480` `142,954` `349,687` `7,931` `486,998` `634,486` `76,750` `814,635` `423,736` `7,076,510` `$`	`107年12月31日`
		`3,395,576` `$` `522,515` `133,829` `378,298` `15,068` `497,563` `696,442` `110,487` `838,041` `422,621`
		`7,010,440` `$`

有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國108年度合併財務報表附註
四(三)。

~24~

-213-

`(六)短期借款`

`借款性質` `銀行借款` `信用借款` `利率區間`	`108年12月31日` `-` `$` `-`	`107年12月31日` `180,000` `$` `1.05%~1.13%`

本公司民國108年及107年度未有因短期借款提供擔保質押之情形。

`(七)應付公司債`

		`108年12月31日`	`107年12月31日`	`107年12月31日`
`應付公司債`	`$`	`1,169,700`	`$`	`1,200,000`
`減：應付公司債折價`	`(`	`10,229)`	`(`	`22,965)`
		`1,159,471`		`1,177,035`
`減：一年內到期或執行賣回權公司債`
`(表列「其他流動負債」項下)`	`(`	`1,159,471)`		`-`
	`$`	`-`	`$`	`1,177,035`

1.本公司國內第二次有擔保轉換公司債之發行條件如下：
(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第二次有擔保轉換公司債，發行總額計$1,000,000，票面利率0%，發行期間3 年，流通期間自民國 104 年11 月10 日至107 年11 月10 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國104 年11 月10 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
(2)轉換公司債債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時透過交易券商向臺灣集中保管結算所股份有限公司提出申請轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
(3)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，後續轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定之訂價模式予以調整，發行時之轉換價格為每股新台幣58.8 元。本公司於民國104 年12 月21 日、105 年7 月16 日、106 年7 月16 日及107 年 7 月15 日依上述辦法調整轉換價格分別為每股新台幣58.4 元、新台幣56.2 元、新台幣54.9 元及新台幣53.1 元。
(4)債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時，要求本公司以債券面額加計1%之利息補償金將其所持有之轉換公司債買回。
(5)當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時，或本

~25~

-214-

轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換
公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得於其後任何
時間按債券面額以現金收回其全部債券。

(6)依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。
(7)本公司與中國信託商業銀行簽訂委任保證發行公司債合約，係由本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，自民國104 年11 月10 日起本公司承諾年度及半年度合併財務報告需維持下列財務比率：
- a.流動比率維持在120%(含)以上。
- b.負債比率不得高於100%(含)。
- 自民國107 年8 月17 日起雙方重新約定授信條件，本公司承諾年度及半年度合併財務報告需維持下列財務比率：
- a.流動比率不得低於100%。
- b.負債比率不得高於150%。
- c.利息保障倍數不得低於3 倍。
- d.有形淨值不得低於$4,000,000。
- 本公司若未達成以上承諾，將由中國信託商業銀行認定是否構成違約情事。
(8)本轉換公司債已於民國107 年11 月10 日到期，本公司以現金$320,100 贖回，並將失效之認股權$8,835 轉列為資本公積-失效認股權(表列資本公積-其他)。
2.本公司國內第三次有擔保轉換公司債之發行條件如下：
(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第三次有擔保轉換公司債，發行總額計$1,200,000，票面利率0%，發行期間3 年，流通期間自民國 106 年11 月2 日至109 年11 月2 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國106 年11 月2 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
(2)轉換公司債債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月翌日起，至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得隨時透過交易券商向臺灣集中保管結算所股份有限公司提出申請轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
(3)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定，後續轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換辦法規定之訂

~26~

-215-

價模式予以調整，發行時之轉換價格為每股新台幣42元。本公司於民
國107年7月15日及108年7月15日依上述辦法調整轉換價格分別
為每股新台幣40.6元及38.8元。

(4)當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時，或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
(5)依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由櫃檯買賣中心買回)、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。
(6)本公司與中國信託商業銀行簽訂委任保證發行公司債合約，係由本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，依民國107 年8 月17 日起雙方重新約定授信條件，本公司承諾年度及半年度合併財務報告需維持下列財務比率：
- a.流動比率不得低於100%。
- b.負債比率不得高於150%。
- c.利息保障倍數不得低於3 倍。
- d.有形淨值不得低於$4,000,000。
- 本公司若未達成以上承諾，將由中國信託商業銀行認定是否構成違約情事。
(7)截至民國108 年12 月31 日止，本轉換公司債面額計$30,300 已轉換為781 仟股。
3.本公司於發行第三次有擔保可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積其他」，截至民國108 年12 月31 日止，金額為$30,063。另嵌入之買回權及賣回權，依據國際會計準則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。截止民國108 年12 月31 日止，經分離後第三次有擔保可轉換公司債主契約債務之有效利率為 0.7362%~0.8489%。
4.有關公司債擔保質押情形，請詳附註八說明。

~27~

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`(八)長期借款`

==> picture [437 x 181] intentionally omitted <==

`利率區間`

1.本公司、久和醫療及杏霖於民國104 年7 月與第一銀行統籌主辦之銀行團簽訂$3,300,000 聯貸案，並承諾以下事項：
(1)應於各分項授信額度動用期限屆滿時，動用各該分項實際可動用授信額度80%，若未依約定取消各該分項授信額度者，應就未達之差額按 0.15%之費率於各分項授信額度動用期限屆滿後支付予管理銀行，並由管理銀行依授信風險分攤比例轉付各相關聯合授信銀行。
(2)融資款項專款專用。
(3)本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，本公司承諾年度及半年度合併財務報告須維持下列財務比率： a.流動比率不得低於100%。
- b.負債比率不得高於150%。
- c.利息保障倍數不得低於3 倍。
- d.有形淨值不得低於$3,800,000。
- 本公司若未達成以上承諾，應於次一期年度或半年度合併財務報告日前以增資或其他方式改善，本公司如完成改善，則不視為違約情事，惟應支付按查核日之未清償本金餘額之0.1%計算之補償費予管理銀行轉付各聯合授信銀行。
- 本公司前述合併財務報告之財務比率均符合上述聯貸案合約之約定。
(4)本公司對久和醫療、華霖、東霖、醫世紀、九和生物及九和科技之直接及/或間接持股比例均分別至少達66.67%，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三人，亦不得交付信託。
(5)本公司對緬甸轉投資公司及杏霖之直接及/或間接持股比例均分別不

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得低於70%，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最
低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三
人，亦不得交付信託。

(6)本公司直接及/或間接持有杏業100%之股權，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三人，亦不得交付信託。但杏業如與本公司合併而消滅者，不在此限。
本公司若未達成以上承諾，將由第一銀行認定是否構成違約情事，必要時得以召集聯合授信銀行會議決議之。

本公司前述合併財務報告之財務比率均符合上述聯貸案之約定。

本公司於民國106年7月與第一銀行統籌主辦之銀行團取消尚未動用之
聯貸案額度$1,600,000。

本公司於民國107年11月提前清償此未到期貸款全部本金。

2.本公司及多模式於民國107 年11 月與第一銀行統籌主辦之銀行團簽訂 $2,440,000 聯貸案，並承諾以下事項：
(1)於各分項授信動用期限屆滿之時，如實際動用金額小於各該分項授信可用額度之80%，應就差額部分按費率0.15%於該分項授信動用期限屆滿後五個營業日，一次計付承諾費予額度管理銀行，由額度管理銀行依承諾比例轉付予相關聯合授信銀行。
(2)融資款項專款專用。
(3)本公司定期向銀行出具財務承諾函予以支持，本公司承諾年度及半年度合併財務報告須維持下列財務比率：
- a.流動比率不得低於100%。
- b.負債比率不得高於150%。
- c.利息保障倍數不得低於3 倍。
- d.有形淨值不得低於$4,000,000。
- 本公司若未達成以上承諾，應於次一期年度或半年度合併財務報告日前以增資或其他方式改善，本公司如完成改善，則不視為違約情事，惟應支付按查核日之未清償本金餘額之0.1%計算之補償費予管理銀行轉付各聯合授信銀行。
(4)本公司應維持對多模式、杏業、杏霖以及久和醫療直接及/或間接持有之股份達100%；且維持對華霖、東霖、醫世紀、九和生物及九和科技之直接及/或間接持股比例均分別至少達66.67%，並掌握對該等公司之經營控制權，且不得將表彰上述最低持股比例之股份設定質權或其他負擔或以其它方式移轉權利予第三人，亦不得交付信託。

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本公司若未達成以上承諾，將由第一銀行認定是否構成違約情事，必要時
得以召集聯合授信銀行會議決議之。

3.有關長期借款擔保質押情形，請詳附註八說明。

`(九)退休金`

1.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
2.民國108 年及107 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$1,893 及$1,853。

`(十)股份基礎給付`

1.截至民國108 年12 月31 日，本公司之股份基礎給付-員工認股權計畫交易如下：

`易如下：`
`協議之類型` `給與日` `員工認股權計畫-101` `101.8.31` `員工認股權計畫-106` `107.4.13`	`給與數量(仟股)` `1,280` `738`	`合約期間`	`既得條件`
		`7年` `7年`	`(註)` `(註)`

註：員工自被授予認股權憑證屆滿2 年後，得依計畫所訂時程及比例行使認股權利。
2.上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：

`數量` `加權平均` `認股選擇權` `(仟股)` `履約價格(元)` `1月1日期初流通在外` `1,071` `34.33` `$` `本期給與認股權` `-` `-` `本期放棄認股權` `4)` `(` `34.81` `本期執行認股權` `329)` `(` `35.41` `12月31日期末流通在外` `738` `31.90` `12月31日期末可行使` `之認股選擇權` `-` `108年`	`107年`	`107年`
	`數量` `(仟股)` `333` `738` `-` `-` `1,071` `333`	`加權平均` `履約價格(元)`
		`37.40` `$` `34.50` `-` `-` `34.33`

3.民國108 年度執行之認股權於執行日之加權平均股價為新台幣43.52 元，民國107 年度未有執行認股權。

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-219-

`4.資產負債表日流通在外之認股權到期日及履約價格如下：`

`核准發行日` `101.8.31` `107.4.13`	`股數` `履約價格` `到期日` `(仟股)` `(元)` `108.8.30` `-` `-` `114.4.12` `738` `31.9` `108年12月31日`	`股數` `履約價格` `(仟股)` `(元)` `333` `36.2` `738` `33.4` `107年12月31日`

5.本公司使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：

`協議之` `類型`	`股價` `給與日` `(元)` `(註1)` `101.8.31` `85.06` `$` `107.4.13` `34.50` `$`	`履約價` `格(元)`	`預期` `波動率`	`每單位` `預期存預期無風險` `公允` `續期間` `股利` `利率` `價值(元)` `$48.23~` `$51.29` `$8.46~` `$10.91` `1.00%` `5.25年` `0%` `0%` `0.75%` `5.25年`
`員工認股` `權計畫-` `101` `員工認股` `權計畫-` `106`		`44.0` `$` `34.5` `$`	`(註2)` `40.44%` `30.02%`

註1：係採市場法並經必要之溢折價價值調整後，估計本公司於給與日不具控制權且不具公開市場可銷售之普通股每股價值為新台幣85.06 元。
註2：預期波動率係採用與本公司相似之類比公司歷史股價為基礎估計。
6.股份基礎給付-員工認股權計畫交易產生之費用如下：

==> picture [429 x 32] intentionally omitted <==

7.員工認股權計畫-101 及員工認股權計畫-106 於民國108 年7 月15 日暨民國107 年7 月15 日依員工認股權認股辦法之規定調整員工認股權憑證之履約價格分別為新台幣34.6 元、31.9 元及36.2 元、33.4 元，此履約價格之調整，並未對認股選擇權之公平價值產生重大影響。

`(十一)股本`

1.截至民國108 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$2,500,000，分為250,000 仟股，實收資本額為$1,416,335，每股面額為新台幣10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

~31~

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本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

		`(單位：仟股）`
	`108年`	`107年`
`1月1日`	`138,914`	`139,914`
`執行員工認股權`	`939`	`-`
`應付公司債轉換`	`781`	`-`
`收回股份`	`-`	`1,000)` `(`
`12月31日`	`140,634`	`138,914`

`3.庫藏股`

(1)股份收回原因及其數量：

`持有股份之` `公司名稱` `收回原因` `本公司` `供轉讓股` `份予員工`	`股數` `帳面金額` `1,000,000` `34,956` `$` `108年12月31日`	`107年12月31日`
		`股數` `帳面金額` `1,000,000` `34,956` `$`

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

`(十二)資本公積`

1.依企業併購法第三十條第四項規定，公司與他公司進行股份轉換而成為他公司百分之百持股之子公司者，其未分配盈餘轉換後，列為他公司 (即控股公司)之資本公積。故投資控股公司因股份轉換時所貸記之資本公積，如係來自子公司轉換前之未分配盈餘，得分派現金股利，亦得於轉換當年度撥充資本，且其撥充資本比例不受證券交易法施行細則第八條規定之限制。另參照台財融(一)字第0910016280 號函規定，該項資本公積非源自控股公司之經營成果，故無擴及董監酬勞及員工紅利。截至民國108 年12 月31 日止，本公司資本公積項下屬於轉換前久和醫療等聯屬公司之未分配盈餘金額計$44,390。

~32~

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2.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
3.有關資本公積-員工認股權請詳附註六(十)之說明。

`(十三)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，本公司每年度決算如有盈餘時，應依法先提繳稅款、彌補歷年虧損，如尚有餘額應依法提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。如尚有盈餘，併同以前年度累積未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，至少提撥百分之五十，由董事會擬具盈餘分配案報請股東會決議分配之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
4.本公司於民國108 年6 月12 日及107 年6 月11 日經股東會決議民國 107 年度及106 年度盈餘分派案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `迴轉特別盈餘公積` `現金股利` `合計`	`金額` `每股股利(元)` `金額` `每股股利(元)` `32,342` `$` `-` `$` `330,410` `-` `-` `138,784)` `(` `250,045` `1.8` `$` `153,905` `1.1` `$` `612,797` `$` `15,121` `$` `107年度` `106年度`	`106年度`	`106年度`
			`1.1` `$`

上述民國107年及106年度盈餘分配情形與本公司民國108年3月22
日及107年3月21日之董事會提議並無差異，並經董事會決議其除息
基準日分別為民國108年7月15日及107年7月15日。上述有關董
事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公
開資訊觀測站」查詢。

~33~

-222-

5.本公司於民國109 年3 月23 日經董事會提議民國108 年度特別盈餘公積及盈餘分派案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`金額` `每股股利(元)` `39,517` `$` `24,231` `281,267` `2` `$` `345,015` `$` `108年`

6.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(十七)。

`(十四)營業收入`

`營業收入`
		`108年度`			`107年度`
`投資收入`	`$`	`389,625`		`$`	`326,425`
`客戶合約之收入`
`隨時間逐步認列之收入-內部客戶`
`-管理服務收入`		`114,000`			`109,120`
`合計`	`$`	`503,625`		`$`	`435,545`
`其他收入`
		`108年度`			`107年度`
`利息收入：`
`銀行存款利息`	`$`	`92`		`$`	`409`
`按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入`		`15`			`-`
`其他利息收入`		`10,780`			`3,575`
`股利收入`		`967`			`-`
`其他收入`		`1,936`			`2`
`合計`	`$`	`13,790`		`$`	`3,986`
`其他利益及損失`
		`108年度`			`107年度`
`淨外幣兌換(損失)利益`	`($`	`103)`	`$`		`117`
`透過損益按公允價值衡量之`
`金融資產及負債利益(損失)`		`17,403`	`(`		`21,586)`
`採權益法之投資減損損失`	`(`	`2,595)`			`-`
`其他損失`	`(`	`5)`			`-`
`合計`	`$`	`14,700`	`($`		`21,469)`

(十五)其他收入

`(十六)其他利益及損失`

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`(十七)財務成本`

`108年度` `利息費用：` `銀行借款` `28,034` `$` `可轉換公司債` `12,357` `其他` `9,937` `合計` `50,328` `$`	`107年度` `14,437` `$` `15,855` `11,896` `42,188` `$`

`(十八)費用性質之額外資訊`

==> picture [431 x 218] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年度 107年度
功能別屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業
性質別成本者費用者成本者費用者
員工福利費用
- -
薪資費用 $ 59,930 $ $ 59,120 $
- -
員工認股權 2,134 1,207
- -
勞健保費用 3,833 3,839
- -
退休金費用 1,893 1,853
- -
董事酬金 6,195 6,273
- -
其他用人費用 1,640 1,496
- -
折舊費用 1,150 1,164
- -
攤銷費用 518 583
- -
$ 77,293 $ $ 75,535 $
----- End of picture text -----

1. 截至民國108 年及107 年12 月31 日止，本公司員工人數分別為47 人及49 人，其中未兼任員工之董事人數皆為5 人。

2. 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資訊：

(1)本年度平均員工福利費用$1,653 (『本年度員工福利費用合計數董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。前一年度平均員工福利費用$1,534 (『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(2)本年度平均員工薪資費用$1,478 (本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。前一年度平均員工薪資費用$1,371 (前一年度薪資費用合計數/ 『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。

~35~

-224-

(3)平均員工薪資費用調整變動情形7.8%(『本年度平均員工薪資費用 -前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
3.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況(即稅前利益扣除分配員工酬勞及董監事酬勞前之利益)扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥千分之零點五以上為員工酬勞，並提撥不高於百分之五為董事及監察人酬勞。
前述員工酬勞、董事及監察人酬勞應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。
員工酬勞以股票或現金為之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，分配辦法由董事長訂定之。
4.本公司民國108 年及107 年度員工酬勞估列金額分別為$195 及$140；董監酬勞估列金額皆為$5,600，前述金額帳列薪資費用科目。經董事會決議之民國107 年度員工酬勞$140 及董監酬勞$5,600 與民國 107 年財務報告認列金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

`(十九)所得稅`

1.所得稅利益
(1)所得稅利益組成部分：

`所得稅利益組成部分：`
		`108年度`		`107年度`
`當期所得稅：`
`當期所得產生之所得稅`	`$`	`-`	`$`	`-`
`以前年度所得稅高估`		`-`		`-`
`當期所得稅總額`		`-`		`-`
`遞延所得稅：`
`暫時性差異之原始產生及迴轉`	`(`	`12,558)`	`(`	`49,419)`
`稅率改變之影響`		`-`		`96`
`所得稅利益`	`($`	`12,558)`	`($`	`49,323)`

~36~

-225-

`(2)所得稅利益與會計利潤關係：`

		`108年度`		`107年度`
`稅前淨利按法定稅率計算之`	`$`	`76,522`	`$`	`54,820`
`所得稅`
`按稅法規定應剔除之費用`		`4,868`		`8,046`
`按稅法規定免課稅之所得`	`(`	`78,039)`	`(`	`59,527)`
`暫時性差異未認列遞延所得` `稅資產`		`-`	`(`	`5,758)`
`課稅損失未認列遞延所得稅` `資產影響數`		`-`		`630`
`遞延所得稅資產可實現性評`
`估變動`	`(`	`15,909)`	`(`	`47,630)`
`稅率改變之影響數`		`-`		`96`
`所得稅費用(利益)`	`($`	`12,558)`	`($`	`49,323)`

(3)與其他綜合損益相關之所得稅金額：

`國外營運機構兌換差額`

	`108年度`		`107年度`
`$`		`-`	`2,091)` `($`

2.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

				`108年`	`108年`
						`認列於其`
		`1月1日`	`認列於損益`		`他綜合淨利` `12月31日`
`暫時性差異：`
`- 遞延所得稅資產：`
`未實現兌換損失`	`$`	`47`	`$`	`21`	`$`		`-`	`$`	`68`
`未休假獎金`		`55`	`(`	`7)`			`-`		`48`
`國外營運機構兌換差額`		`-`		`-`			`-`		`-`
`課稅損失`		`49,414`		`12,544`			`-`		`61,958`
`小計`	`$`	`49,516`	`$`	`12,558`	`$`		`-`	`$`	`62,074`
`- 遞延所得稅負債：`
`企業合併影響數`	`(`	`734)`		`-`			`-`	`(`	`734)`
`合計`	`$`	`48,782`	`$`	`12,558`	`$`		`-`	`$`	`61,340`

~37~

-226-

`107年`

`1月1日` `認列於損益` `暫時性差異：` `- 遞延所得稅資產：` `未實現兌換損失` `63` `$` `16)` `($` `未休假獎金` `18` `37` `國外營運機構兌換差額` `2,091` `-` `課稅損失` `-` `49,414` `小計` `2,172` `$` `49,435` `$` `- 遞延所得稅負債：` `企業合併影響數` `625)` `(` `109)` `(` `合計` `1,547` `$` `49,326` `$`	`認列於其` `他綜合淨利` `12月31日` `-` `$` `47` `$` `-` `55` `2,091)` `(` `-` `-` `49,414` `2,091)` `($` `49,516` `$` `-` `734)` `(` `2,091)` `($` `48,782` `$`

3.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

==> picture [429 x 154] intentionally omitted <==

4.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

`可減除暫時性差異`

==> picture [219 x 32] intentionally omitted <==

5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國106 年度。
6.台灣所得稅法修正案於民國107 年2 月7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%，此修正自民國107 年度開始適用。本公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

~38~

-227-

(二十)每股盈餘

`稅後金額` `395,172` `$` `395,172` `$` `-` `-` `22,728` `417,900` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `139,707` `139,707` `401` `6` `29,769` `169,883` `108年度` `107年度`	`每股盈餘` `(元)` `2.83` `$` `2.46` `$`
`稅後金額` `323,422` `$` `323,422` `$` `-` `-` `27,919` `351,341` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `139,651` `139,651` `-` `5` `34,679` `174,335`	`每股盈餘` `(元)`
		`2.32` `$`
		`2.02` `$`

註：有反稀釋效果，故不納入。

因員工酬勞可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員工
酬勞將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流

~39~

-228-

通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決
議上一年度員工酬勞採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東
會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員工酬勞轉增資不再屬於
無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。

(二十一)現金流量補充資訊

不影響現金流量之籌資活動說明請詳附註六(七)。

`(二十二)來自籌資活動之負債之變動`

`短期借款` `108年1月1日` `180,000` `$` `籌資現金流量之變動` `180,000)` `(` `108年12月31日` `-` `$` `短期借款` `107年1月1日` `-` `$` `籌資現金流量之變動` `180,000` `107年12月31日` `180,000` `$`	`來自籌資活動` `長期借款` `之負債總額` `1,440,000` `$` `1,620,000` `$` `-` `180,000)` `(` `1,440,000` `$` `1,440,000` `$` `來自籌資活動` `長期借款` `之負債總額` `765,000` `$` `765,000` `$` `675,000` `855,000` `1,440,000` `$` `1,620,000` `$`

七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者

本公司股份由大眾持有，未有最終母公司及最終控制者。

(二)關係人名稱及關係

`關係人名稱及關係`
`關係人名稱`	`與本公司之關係`
`久和醫療儀器股份有限公司(久和醫療)`	`本公司之子公司`
`多模式股份有限公司(多模式)`	`〞`
`九和科技股份有限公司(九和科技)(註2)`	`〞`
`九和生物科技股份有限公司(九和生物)`	`〞`
`和新生物科技股份有限公司(和新)(註2)`	`〞`
`新和生物科技股份有限公司(新和)`	`〞`
`東霖儀器股份有限公司(東霖)`	`〞`
`華霖股份有限公司(華霖)`	`〞`
`新霖生物科技股份有限公司(新霖)`	`〞`
`醫世紀健康管理顧問股份有限公司(醫世紀)`	`〞`
`日亞美生醫股份有限公司(日亞美)(註1)`	`〞`
`CHC Healthcare (BVI) Limited(CHC(BVI))`	`〞`
`杏霖醫管股份有限公司(杏霖)`	`〞`
`杏業生技股份有限公司(杏業)`	`〞`
`欣安健康事業股份有限公司(欣安)`	`〞`
`CHC Healthcare (HK) Limited(CHC(HK))`	`〞`

~40~

-229-

註1：本公司之子公司日亞美於民國107 年4 月20 日經股東會決議通過解散，於該日起本公司喪失對日亞美之控制，並於民國108 年7 月23 日清算完成。
註2：本公司之子公司九和科技及和新於民國107 年12 月12 日進行合併，合併後存續公司為九和科技。合併後本公司對九和科技持股比例為 100%。本次合併係屬集團內組織重組，對本公司之股東權益並未產生重大影響。

`(三)與關係人間之重大交易事項`

`1.管理服務收入(表列營業收入)`

`管理服務收入(表列營業收入)`
`勞務銷售：` `久和醫療` `多模式` `華霖` `醫世紀` `杏業` `其他子公司`	`108年度` `44,640` `$` `16,080` `11,160` `12,720` `10,200` `19,200` `114,000` `$`	`107年度`
		`39,600` `$` `12,360` `11,880` `13,320` `12,720` `19,240`
		`109,120` `$`

係本公司提供關係人行政資源、醫療業務之技術諮詢及管理服務而產生之
收入，收款價格及條件由雙方決定。

`2.租金支出(表列營業成本)`

`承租標的物` `出租人` `久和醫療` `九和科技` `土地及建物`	`租賃期間` `108.1.1~108.12.31` `及107.1.1~107.12.31`	`108年度` `840` `$` `480` `1,320` `$`	`107年度`
			`1,080` `$` `390`
			`1,470` `$`

本公司係按月支付租金。

`3.應收關係人款項`

==> picture [437 x 49] intentionally omitted <==

(1)本公司之應收帳款皆為未逾期且未減損，其信用品質良好。
(2)民國108 年及107 年12 月31 日未有逾期之金融資產。
(3)本公司之應收帳款於民國108 年及107 年12 月31 日最大信用風險之暴險金額為帳面金額。

~41~

-230-

`- 4.其他應收款關係人`

`資金貸與關係人`

`資金貸與關係人`
`利息收入` `多模式` `久和醫療` `其他子公司` `久和醫療` `多模式` `九和科技` `其他子公司`	`108年12月31日` `191,874` `$` `-` `96,994` `288,868` `$` `108年度` `3,597` `$` `5,641` `656` `886` `10,780` `$`	`107年12月31日`
		`301,189` `$` `180,059` `60,358` `541,606` `$`
		`107年度` `59` `$` `2,292` `233` `991`
		`3,575` `$`

對子公司之資金貸與條件為款項貸與後一年內償還，民國108年及107年
度之利息皆按年利率2%收取。

`5.其他項目`

(1)現金增資子公司

`他項目` `現金增資子公司`
`增資每股` `交易對象` `價格(元)` `久和醫療` `10` `$` `九和科技` `10` `CHC (BVI)` `415,127`	`原持股` `交易總金額` `比例` `637,500` `$` `100%` `31,431` `100%` `70,572` `100%` `739,503` `$` `107年度`	`增資後` `持股比例`
		`100%` `100%` `100%`

民國108年度未有現金增資子公司。

`(2)子公司減資退回股款`

`減資比例` `交易總金額` `-` `-` `$` `10.81%` `40,000` `-` `-` `20%` `20,000` `-` `-` `60,000` `$` `108年度`	`107年度`	`107年度`
`減資比例` `-` `10.81%` `-` `20%` `-`	`減資比例` `40.32%` `11.90%` `20.11%` `-` `14.89%`	`交易總金額`
		`50,000` `$` `50,000` `140,000` `-` `105,000`
		`345,000` `$`

~42~

-231-

`6.關係人提供背書保證情形`

(1)截至民國108 年及107 年12 月31 日止，本公司提供其他子公司背書保證做為向銀行借款擔保之餘額如下：

`108年12月31日` `久和醫療` `1,792,000` `$` `多模式` `1,520,000` `其他子公司` `351,980` `3,663,980` `$`	`107年12月31日` `1,917,145` `$` `1,460,000` `457,099` `3,834,244` `$`

(2)截至民國108 年及107 年12 月31 日止，本公司及子公司多模式與第一商業銀行簽訂聯合授信合約，核貸總額度為$2,440,000，係由本公司及本公司董事長李沛霖先生提供連帶保證，並以子公司杏業之土地及建物設定質押擔保。

`(四)主要管理階層薪酬資訊`

`主要管理階層薪酬資訊`
`108年度` `薪資及其他短期員工福利` `32,001` `$` `退職後福利` `216` `股份基礎給付` `607` `總計` `32,824` `$`	`107年度`
	`31,696` `$` `279` `343`
	`32,318` `$`

`八、抵(質)押之資產`

本公司之資產提供擔保明細如下：

`資產項目` `定期存款` `(表列其他流動資產)` `定期存款` `(表列其他金融資產-非流動)` `備償專戶` `(表列其他金融資產-非流動)`	`108年12月31日` `107年12月31日` `擔保用途` `50,098` `$` `-` `$` `履約之擔保` `-` `50,053` `履約之擔保` `7,000` `7,000` `長期融資額度之擔保` `57,098` `$` `57,053` `$` `帳面價值`
	`108年12月31日` `50,098` `$` `-` `7,000` `57,098` `$`

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

除附註六(七)(八)及七(三)6.對關係人重大承諾事項及背書保證之情形外，本公司尚無重大承諾及或有事項。

`十、重大之災害損失`

無此情形。

~43~

-232-

十一、重大之期後事項
無此情形。

十二、其他

(一)資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。

(二)金融工具

`金融工具`
`1.金融工具之種類` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之金` `融資產` `強制透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` `選擇指定之權益工具投資` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `現金及約當現金` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `應收帳款(含關係人)` `其他應收款(含關係人)` `其他金融資產` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付票據` `其他應付款(含關係人)` `應付公司債(包含一年或一` `營業週期內到期)` `長期借款(包含一年或一營` `業週期內到期)`	`108年12月31日` `71,369` `$` `7,356` `$` `208,236` `$` `2,998` `-` `290,153` `57,490` `558,877` `$` `-` `$` `595` `20,664` `1,159,471` `1,440,000` `2,620,730` `$`	`107年12月31日`
		`53,974` `$`
		`14,394` `$`
		`50,008` `$` `-` `3,370` `541,975` `57,445`
		`652,798` `$`
		`180,000` `$` `1,464` `20,565` `1,177,035` `1,440,000`
		`2,819,064` `$`

~44~

-233-

2.風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如信用風險。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

`匯率風險`

A.本公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元。相關匯率風險來自對國外營運機構之淨投資。
B.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

==> picture [385 x 60] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108年12月31日 108年度
敏感度分析
外幣帳面金額變動損益
(外幣：功能性貨幣) (仟元) 匯率 (新台幣) 幅度影響
----- End of picture text -----

`(外幣：功能性貨幣)`	`外幣` `帳面金額` `(仟元)` `匯率` `(新台幣)`	`外幣` `帳面金額` `(仟元)` `匯率` `(新台幣)`	`變動` `損益` `幅度` `影響`	`變動` `損益` `幅度` `影響`
`金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `非貨幣性項目` `美金：新台幣` `(外幣：功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `非貨幣性項目` `美金：新台幣`	`119` `$` `29.98` `3,568` `$` `14,134` `29.98` `423,736` `外幣` `帳面金額` `(仟元)` `匯率` `(新台幣)` `124` `$` `30.72` `3,809` `$` `13,757` `30.72` `422,621` `107年12月31日`		`1%` `36` `$` `107年度`
	`外幣` `(仟元)` `124` `$` `13,757`	`匯率` `30.72` `30.72`	`敏感度分析`
			`變動` `幅度` `1%`	`損益` `影響`
				`38` `$`

C.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108 年度及107 年度認列之全部淨兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為($103)及$117。

~45~

-234-

`價格風險`

A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險，本公司已設置停損點，故預期不致發生重大之價格風險。
B.本公司主要投資於國內外上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國108 年及107 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$7,137 及$5,348；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$736 及$1,439。

`現金流量及公允價值利率風險`

A.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之長期借款使本公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
B.當借款利率上升或下跌1%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國108 年及107 年度之淨利將減少或增加$14,400 及$14,400，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

`(2)信用風險`

A.本公司提供授信融資保證承諾均依「背書保證辦法」辦理，且係對本公司之子公司為之。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其未能履約，所可能發生之損失與保證金額相符。
B.本公司應收帳款均為子公司，不予提列備抵損失。
C.民國108 年及107 年12 月31 日之準備矩陣如下：

`108/12/31` `未逾期` `107/12/31` `未逾期`	`預期損失率` `0%` `預期損失率` `0%`	`帳面價值總額` `-` `$` `帳面價值總額` `3,370` `$`	`備抵損失`
			`-` `$`
			`備抵損失`
			`-` `$`

(3)流動性風險
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠

~46~

-235-

資金得以支應營運需要，此等預測考量公司之債務融資計畫、債
務條款遵循及符合內部資產負債表之財務比率目標等。

B.下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至預期或合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

`非衍生金融負債` `：` `108年12月31日` `應付票據` `其他應付款(含關係人)` `應付公司債及嵌入式` `衍生工具` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)` `非衍生金融負債` `：` `107年12月31日` `短期借款` `應付票據` `其他應付款(含關係人)` `應付公司債及嵌入式` `衍生工具` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)`	`1年以下` `595` `$` `20,450` `1,159,471` `97,629` `1年以下` `180,037` `$` `1,464` `20,315` `-` `25,735`	`1至2年內` `-` `$` `-` `-` `167,395` `1至2年內` `-` `$` `-` `-` `1,177,035` `97,416`	`2至5年內`
			`-` `$` `-` `-` `1,261,752` `2至5年內`
			`-` `$` `-` `-` `-` `1,429,147`

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權益工具投資屬之。
2.非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產、短期借款、應付票據、其他應付款、長期借款(包含一年或一營業週期內到期部分)及應付公司債(包含一年或一營業週期內到期部分))的帳面金額係公允價值之合理近似值。

~47~

-236-

3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：

`108年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `權益證券` `衍生工具` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金` `融資產` `權益證券` `107年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `權益證券` `衍生工具` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金` `融資產` `權益證券`	`第一等級` `71,299` `$` `-` `7,356` `78,655` `$` `第一等級` `53,482` `$` `-` `14,394` `67,876` `$`	`第二等級` `-` `$` `-` `-` `-` `$` `第二等級` `-` `$` `-` `-` `-` `$`	`第三等級` `-` `$` `70` `-` `70` `$` `第三等級` `-` `$` `492` `-` `492` `$`	`合計` `71,299` `$` `70` `7,356`
				`78,725` `$`
				`合計`
				`53,482` `$` `492` `14,394`
				`68,368` `$`

(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
- A.本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，上市
  - (櫃)公司股票係採資產負債表日之收盤價作為市場報價。
- B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。
4.民國108 年及107 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
5.下表列示於民國108 年及107 年度屬於第三等級金融工具之變動。

~48~

-237-

		`衍生金融工具`	`衍生金融工具`	`衍生金融工具`
		`108年`		`107年`
`1月1日`	`$`	`492`	`$`	`660`
`認列於損益之利益或損失`	`(`	`422)`	`(`	`168)`
`12月31日`	`$`	`70`	`$`	`492`

6.民國108 年及107 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

108年12月31日重大不可 區間 輸入值與公
公允價值 評價技術觀察輸入值(加權平均)允價值關係
混合工具：
可轉換債券合約$         70二項式模波動率25.71%波動率愈高，
型折現率0.7383%公允價值愈高
；折現率愈高
，公允價值愈
低

107年12月31日重大不可 區間 輸入值與公
公允價值 評價技術觀察輸入值(加權平均)允價值關係
混合工具：
可轉換債券合約$        492二項式模波動率23.27%波動率愈高，
型折現率0.7839%公允價值愈高
；折現率愈高
，公允價值愈
低

9.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數增加或減少1%，對民國108 年及 107 年12 月31 日之本期損益及其他綜合損益無重大影響。

`十三、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證情形：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：請詳附表三。

~49~

-238-

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
9.從事衍生性金融商品交易：請詳附註六(二)(七)及十二(三)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：無往來金額達一億元以上之交易。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司之相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳附表六。
(三)大陸投資資訊
1.基本資料：請詳附表七。
2.轉投資大陸地區限額:請詳附表七。
3.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無往來金額達一億元以上之交易。

十四、部門資訊

不適用。

~50~

-239-

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-240-

-241-

-242-

進（銷）貨
金額
佔總進（銷）貨
之比率
授信期間
單價
授信期間
餘額
佔總應收（付）票
據、帳款之比率
備註
進（銷）貨之公司
交易對象名稱
關係
交易情形
交易條件與一般交易不同之情
形及原因
應收（付）票據、帳款
(除特別註明者外)
民國108年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元 杏業
怡仁
實質關係人
銷貨
225,404
$
97%
6個月
-
-
229,726
$
85%
註
註1：銷貨金額係包含出租收入。
註2：應收票據及帳款係包含應收租賃款。

-243-

-244-

	`備註`	`子公司`		`子公司`		`子公司`		`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司`	`子公司(註1)`		`子公司`		`子公司`	`子公司`		`子公司(註1)`	`子公司`		`關聯企業`			`子公司(註2)`
`本期認列之投`	`資損益`	`183,011` `$`		`48,184`		`20,699`		`11,678`	`612)` `(`	`39,435`	`19,561`	`10,754)` `(`	`61,594`	`16,829`		`141)` `(`		`41,335`	`33)` `(`		`2,138)` `(`	`42,327`		`1,033)` `(`			`39)` `(`
`被投資公司本`	`期損益`	`181,786` `$`		`48,184`		`20,699`		`11,669`	`612)` `(`	`39,392`	`19,561`	`10,754)` `(`	`61,594`	`16,829`		`184)` `(`		`41,335`	`50)` `(`		`2,138)` `(`	`46,870`		`2,582)` `(`			`40)` `(`
	`帳面金額`	`3,568,853` `$`		`570,480`		`142,954`		`349,687`	`7,931`	`486,998`	`634,486`	`76,750`	`814,635`	`423,736`		`39,653`		`1,595,689`	`191,792`		`670`	`1,626,203`		`277`			`31,001`
`期末持有`	`比率`	`100.00%`		`100.00%`		`100.00%`		`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`	`100.00%`		`100.00%`		`100.00%`	`65.99%`		`100.00%`	`100.00%`		`40.00%`			`97.00%`
	`股數`	`308,000,000`		`45,800,000`		`9,853,841`		`33,000,000`	`300,000`	`40,000,000`	`55,600,000`	`8,000,000`	`60,000,000`	`940`		`100,000`		`154,125,000`	`19,400,000`		`1,275`	`93,600,000`		`1,200,000`			`-`
`原始投資金額`	`本期期末` `去年年底`	`2,380,988` `$` `2,380,988` `$`		`163,484` `163,484`		`151,422` `151,422`		`317,182` `357,182`	`9,171` `9,171`	`371,183` `371,183`	`521,815` `521,815`	`85,929` `105,929`	`556,151` `556,151`	`522,432` `522,432`		`3,891` `3,987`		`1,545,300` `1,545,300`	`194,000` `194,000`		`2,768` `-`	`1,513,464` `1,513,464`		`12,000` `12,000`			`31,040` `-`
	`所在地區` `主要營業項目`	`台灣` `醫療器材銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `醫療器材銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `眼科儀器銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療儀器出租`	`英屬維京群島從事控股及轉投`	`資事務`	`香港` `醫療器材銷售、`	`出租及服務`	`台灣` `醫療器材銷售`	`台灣` `管理顧問及老人`	`住宅`	`印尼` `醫療儀器出租`	`台灣` `醫療器材銷售、`	`出租及藥品銷售`	`台灣` `管理顧問業及醫`	`療耗材、食品及`	`藥物零售業`	`台灣` `長期照顧服務`
	`投資公司名稱` `被投資公司名稱`	`承業醫` `久和醫療`		`承業醫` `多模式`		`承業醫` `九和科技`		`承業醫` `九和生物`	`承業醫` `新和`	`承業醫` `東霖`	`承業醫` `華霖`	`承業醫` `新霖`	`承業醫` `醫世紀`	`承業醫` `CHC(BVI)`		`CHC(BVI)` `CHC(HK)`		`久和醫療` `杏霖`	`久和醫療` `欣安`		`久和醫療` `PT CHC`	`杏霖` `杏業`		`杏業` `承馨`			`欣安` `承業長照`	`註1：轉投資公司性質為有限公司。`	`註2：轉投資公司性質為社團法人。`
														-245-

-246-

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承業生醫投資控股股份有限公司

負責人：李沛霖

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-247-

薪資報酬委員會召開日期	期別	討論事由	決議結果	公司對薪資報酬委員會成員意見之處理
民國108年03月22日	第4屆第4次	1.民國107年度員工酬勞及董事酬勞分派情形。 2.檢討本公司現行經理人績效考核及酬金標準。 3.審查本公司民國107年度經理人年終獎金配發案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
民國108年11月06日	第4屆第5次	1.民國108年度員工及董事酬勞估列案。 2.修訂本公司董事會績效評估指標案。 3.民國109年薪資報酬委員會年度工作計劃。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
民國108年12月27日	第4屆第6次	1.本公司高階經理人委任案。 2.修訂本公司經理人績效考核及酬金標準案。	委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

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CHC — Annual Report 2019

52389_rns_2020-06-29_d17f98ee-6bc3-4c16-a325-db8fe50f30f6.pdf

承業生醫投資控股股份有限公司

CHC Healthcare Group

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生大家好：

一 ( )108 年度營業計畫實施成果

( 二 ) 預算執行情形

( 三 ) 集團財務收支及獲利能力分析

( 四 ) 研究發展狀況

1. 產品開發策略

2. 技術培訓計畫

3. 醫療服務方針

4. 多元領域拓展

( 二 ) 預期銷售數量及其依據

( 三 ) 重要之產銷政策

1. 本集團經銷品牌完整且種類多樣

2. 擁有專業技術服務部門

3. 取得中國及東南亞擴展先機

4. 設備租賃與醫療技術服務建置合作

三、未來公司發展策略

一 ( ) 短期業務發展計畫

( 二 ) 長期業務發展計畫

貳、公司簡介

一、設立日期

二、公司沿革

參、公司治理報告

( 二 ) 各主要部門所營業務

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

無。

4. 董事、監察人所具專業知識及獨立性之情形

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

( 二 ) 審計委員會運作情形

。 重大事項、方式及結果等 )

一 ( ) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

( 四 ) 公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成及運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

( 十二 )108 年召開之股東會決議事項執行情形

一 ( ) 關於前任會計師

( 二 ) 關於繼任會計師

( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人資訊

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持 股數，並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

( 二 ) 股東結構

( 三 ) 股權分散情形

普通股

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所定之股利政策

2. 本次股東會擬議股利分派之情形

( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞

3. 董事會通過分派酬勞情形

二、公司債辦理情形

一 ( ) 公司債辦理情形

( 二 ) 轉換公司債資料

( 三 ) 交換公司債資料

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

2. 承業生醫企業集團

(1) 所營業務之主要內容

(2) 營業比重

(3) 集團目前之商品 ( 服務 ) 項目

商品 ( 服務 ) 項目

經銷產品品牌及品項

A. 放射腫瘤

B. 神經醫學

C. 影像醫學

D. 眼科

(4) 集團計畫開發之新商品 ( 服務 )

( 二 ) 產業概況

1. 承業生醫投控公司

2. 承業生醫企業集團

(1) 產業之現況與發展

CHC Annual Report 2019

。重大事項、方式及結果等 )

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

合併