CHC - Capital/Financing Update 2020

普通股股票代碼： 3703

欣陸投資控股股份有限公司

公開說明書

（股份受讓之新設公司股票上市）

一、公司名稱：欣陸投資控股股份有限公司。
二、本公開說明書編印目的：申請股票上市。
三、本次申請股票上市
（一）來源：欣陸投資控股股份有限公司發行新股
- （受讓大陸工程股份有限公司 100 ％股份）。
（二）新股種類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元整。
（三）股數： 841,158,076 股。
（四）金額：新台幣 8,411,580,760 元整。
（五）發行條件：大陸工程股份有限公司股票 1 股換發本公司股票 1 股，共計應發行 841,158,076 股，全額發行。
（六）公開承銷比例：不適用。
（七）承銷及配售方式：不適用。
四、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。
五、有價證券之生效核准，不得藉以作為證實申請事項或保證證券價值之宣傳。
六、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：
請參閱本公開說明書第 5 頁至第 10 頁。
八、查詢本公開說明書之網址：
http ： //newmops.twse.com.tw

http ： //www.cec.com.tw

 - 欣 陸 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 中華民國九十九年三月一日  刊印

一、本次申請上市前實收資本之來源：

單位：新台幣元

		單位：新台幣元
實收資本來源	金額	佔實收資本額比率
設立股本	8,411,580,760	100％
合計	8,411,580,760	100％

二、公開說明書之分送計畫：

（一）陳列處所：除依規定函送有關單位外，另置放於本公司。
（二）分送方式：依台灣證券交易所股份有限公司規定辦理。
（三）索取方法：請親洽上列處所索取或附回郵寄本公司會計部索取。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：台新國際商業銀行信託投資事業處股務代理部
台北市建國北路一段 96 號 B1

http ： //www.taishinbank.com.tw

（ 02 ） 2504-8125
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：無。
十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：待設立後選任。十三、公司網址： http ： //www.cec.com.t w

欣陸投資控股股份有限公司公開說明書摘要

實收資本額： 8,411,580,760元	實收資本額： 8,411,580,760元	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000	欣陸投資控股股份有限公司地址：台北市敦化南路二段95號23樓電話：02-3701-2000
		大陸工程股份有限公司(子公司，持股100％) 地址：台北市敦化南路二段95 號電話：02-3701-1000
設立日期：民國99年4月8日（預計）					網址：http：//www.cec.com.tw
上市日期：民國99年4月8日（預計）					公開發行日期：不適用						管理股票日期：不適用
負責人：董事長：殷琪總經理：待選任			發言人：姓名：待選任職稱：待選任						代理發言人：姓名：待選任職稱：待選任
股票過戶機構：台新國際商業銀行信託投資事業處股務代理部			電話：02-2504-8125 網址：http：//www.taishinbank.com.tw
			地址：台北市建國北路一段96號B1
股票承銷機構：不適用電話：不適用網址：不適用地址：不適用
最近年度簽證會計師：不適用電話：不適用網址：不適用地址：不適用
複核律師：不適用電話：不適用網址：不適用地址：不適用
信用評等機構：不適用電話：不適用網址：不適用地址：不適用
最近一次經信用評等日期：不適用評等標的：不適用										評等結果：不適用
董事選任日期：民國98年11月2日，任期：三年								監察人選任日期：民國98年11月2日，任期：三年
全體董事持股比例：11.69％（民國99年4月8日）（註）								全體監察人持股比率：16.45％（民國99年4月8日）（註）
董事、監察人及持股超過10％股東及其持股比例：（民國99年4月8日）（註）職稱姓名持股比例職稱姓名董事長殷琪7.87％監察人龍達投資（股）公司董事財團法人浩然基金會2.35％代表人：李律代表人：郭蕙玉／張良吉監察人維達開發（股）公司（大股東）董事巴拿馬商邦克工業公司1.47％代表人：曾王美香代表人：殷作和／林永強大股東殷作和（註）各董監事預計於民國99 年4 月8 日就職，持有股數以預計就職日之時點計算													持股比例 4.47％ 11.98％ 12.19％
工廠地址：欣陸投資控股股份有限公司：無大陸工程股份有限公司：無							工廠電話：欣陸投資控股股份有限公司：無大陸工程股份有限公司：無
主要產品：欣陸投資控股股份有限公司：一般投資業大陸工程股份有限公司：工程承攬之營造業務各式建築興建出租出售之建設業務							市場結構：（97年）欣陸投資控股股份有限公司：不適用大陸工程股份有限公司：內銷80％外銷20％					參閱本文之頁次：第36頁
風險事項：詳如參閱頁次												參閱本文之頁次：第5 頁~第10 頁
97年度	欣陸投資控股股份有限公司：不適用											參閱本文之頁次：附件二
	大陸工程股份有限公司：營業收入：18,892,043千元稅前純益：370,468千元營建工程收入：13,355,909千元每股盈餘：0.43元（稅前）/ 0.36元（稅後）出售房地收入：5,376,118千元租賃收入：133,391千元其他收入：26,625千元（佔欣陸投資控股股份有限公司營業收入比重：不適用）
本次募集發行有價證券種類及金額				不適用
發行條件				記名式普通股，大陸工程股份有限公司股票1股換發欣陸投資控股股份有限公司股票1 股，共計應發行841,158,076 股，每股面額壹拾元，全額發行
募集資金用途及預計產生效益概述				不適用
本次公開說明書刊印日期：民國99年3月1日						刊印目的：申請欣陸投資控股股份有限公司股票上市
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：無

目錄

壹、公司概況

1 一、公司簡介
1 （一）設立日期
1 （二）總公司、分公司及工廠之地址及電話
1 （三）公司沿革
5 二、風險事項
5 （一）風險因素
8 （二）訴訟或非訟事件
10 （三）公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生財務週轉困難或喪失債信情事，列明其對公司財務狀況之影響
10 （四）其他重要事項
10 三、公司組織
10 （一）組織系統
12 （二）關係企業圖
14 （三）總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管
15 （四）董事及監察人
19 （五）發起人
20 （六）董事、監察人、總經理及副總經理之酬金
21 四、資本及股份
21 （一）股份種類
21 （二）股本形成經過
21 （三）最近股權分散情形
25 （四）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
25 （五）公司股利政策及執行狀況
25 （六）本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
25 （七）員工分紅及董事、監察人酬勞
25 （八）公司買回本公司股份情形
26 五、公司債（含海外公司債）辦理情形
26 六、特別股辦理情形
26 七、參與發行海外存託憑證之辦理情形
26 八、員工認股權憑證辦理情形
26 九、併購辦理情形
26 十、受讓他公司股份發行新股辦理情形

目錄

貳、營運概況

27 一、公司之經營
27 （一）業務內容
36 （二）市場及產銷概況
46 （三）最近二年度從業員工人數
46 （四）環保支出資訊
49 （五）勞資關係
50 二、固定資產及其他不動產應記載事項
50 （一）自有資產
51 （二）租賃資產
51 （三）各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率
52 三、轉投資事業應記載事項
52 （一）轉投資事業概況
54 （二）綜合持股比例
55 （三）上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響
55 （四）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱，及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數
56 四、重要契約

叁、發行計畫及執行情形

60 一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析
60 二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項
60 三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項
63 四、本次併購發行新股應記載事項

肆、財務概況

67 一、最近五年度簡明財務資料
67 （一）簡明資產負債表及損益表
68 （二）影響上述財務報表作一致性比較之重要事項
68 （三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
69 （四）財務分析
71 （五）會計科目重大變動說明

目錄

71 二、財務報表
72 三、財務概況其他重要事項
72 （一）公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，列明其對公司財務狀況之影響
72 （二）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事者，揭露其相關事項
72 （三）期後事項
72 （四）其他
72 四、財務狀況及經營結果檢討分析
72 （一）財務狀況
73 （二）經營結果
74 （三）現金流量
74 （四）最近年度重大資本支出對財務業務之影響
75 （五）最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
75 （六）其他重要事項

伍、特別記載事項

76 一、內部控制制度執行狀況
77 二、委託經金管會核准或認可之信用評等機構進行評等者，揭露該信用評等機構所出具之評等報告
77 三、證券承銷商評估總結意見
77 四、律師法律意見書
77 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見
77 六、前次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經金管會通知應自行改進事項之改進情形
77 七、本次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經金管會通知應補充揭露之事項
77 八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報（請）募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形
77 九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容
77 十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形
77 十一、其他必要補充說明事項
78 十二、上市上櫃公司就公司治理運作情形應記載事項

目錄

陸、重要決議、公司章程及相關法規

88 一、大陸工程股份有限公司董事會議事錄（節錄）
93 二、大陸工程股份有限公司民國九十八年第一次股東臨時會暨欣陸投資控股股份有限公司發起人會議事錄
97 三、欣陸投資控股股份有限公司公司章程
附件一民國九十六年度財務報表及會計師查核報告
附件二民國九十七年度財務報表及會計師查核報告附件三民國九十八年上半年度財務報表及會計師查核報告
附件四民國九十七年度合併財務報表及會計師查核報告附件五民國九十八年上半年度合併財務報表及會計師查核報告附件六民國九十八年第三季財務報表及會計師核閱報告

壹、公司概況

一、公司簡介

（一）設立日期
1 .投資控股公司：欣陸投資控股股份有限公司（以下簡稱欣陸投控公司或本公司）
（ 1 ）事業類別：一般投資業
（ 2 ）設立登記日期：民國九十九年四月八日（預計）
（ 3 ）開業日期：民國九十九年四月八日（預計）
2 .投資控股子公司：大陸工程股份有限公司（以下簡稱大陸工程公司）
（ 1 ）事業類別：建材營造業
（ 2 ）設立登記日期：民國三十四年十二月二十九日
（ 3 ）開業日期：民國三十四年十二月二十九日
（ 4 ）欣陸投控公司持股比例： 100 ％
（二）總公司、分公司及工廠之地址及電話
1 .總公司：欣陸投資控股股份有限公司
地址：台北市大安區敦化南路二段 95 號 23 樓
電話： 02-3701-2000
2 .子公司：大陸工程股份有限公司
地址：台北市大安區敦化南路二段 95 號
電話： 02-3701-1000
3 .子公司之分支機構：大陸工程股份有限公司香港分公司
- 地址：香港九龍廣東道 30 號新港中心第二座 1607B 室
電話： 852-3556-3625
4 .工廠：無
（三）公司沿革
1 .欣陸投控公司

為使各事業體發揮最大經營績效，並依據市場特性發展，專注其核心事業，同時強化自身競爭力，經 98 年 11 月 2 日大陸工程公司股東臨時會決議通過，以股份轉換方式設立「欣陸投資控股股份有限公司」，並依相關規定辦理股票上市買賣，取代大陸工程成為上市公司。

2 .大陸工程公司
民國 30 年：創辦人殷之浩先生於四川成立偉達營造廠，參與各項營造工程。
民國 34 年：改組偉達營造，成立大陸工程股份有限公司，積極參與國家各項復原建設工作。
民國 37 年：大陸工程各分公司合併隨同政府播遷台北，為重整國力貢獻己力。
民過 38 年：率先引進預壘混凝土、灌漿、預壘基樁等工法技術，建造清華大學核子反應爐基礎工程等多項政府及民間工程，對提升國內營造技術水準不遺餘力。
民國 53 年：先後赴琉球、馬來西亞、新加坡等地拓展海外工程，並引進多層式連棟集合住宅型態，領先開發台北市東區。配合經濟發展投資興建辦公大樓與住宅華廈。
1 -
民國 61 年：積極投入國家十大建設，先後完成中山高速公路圓山橋、中正機場航站大廈地下結構等工程。殷董事長於同年膺任「中華民國不動產協進會」理事長。
民國 62 年：完成蜚聲國際的台北圓山飯店宮殿式建築，成為台北市地標。
民國 68 年：赴中東地區發展工程業務，三年間完成沙烏地阿拉伯工電部大樓等工程。殷董事長於同年膺任「亞洲及太平洋地區不動產聯合會」會長。
民國 75 年：殷董事長膺任「亞太營造工業聯合會」會長，同年由殷琪接任總經理。
民國 77 年：殷董事長榮膺「世界不動產聯合會」會長，為亞洲人第一次擔任該項職務。
民國 78 年：完成南迴鐵路古莊一、二號隧道工程，殷董事長於同年膺任「世界營造工業聯合會」資深副總會長。
民國 79 年：承造北部第二高速公路碧潭橋及新店隧道（ V ）工程。
民國 80 年：承造台北都會區捷運系統南港線 CN256 標、台南新興國宅工程。殷董事長於同年膺任「世界營造工業聯合會」總會長，並獲國立交通大學頒贈名譽博士學位。
民國 81 年：承造台北都會區捷運系統板橋線 CP261 標、交大圖書資訊中心、中央聯合辦公大樓工程。
民國 82 年：承造第二高速公路高雄環線 C393Z 標、國家地震工程研究中心及金融資訊災變備援中心工程。
民國 83 年：董事長殷之浩先生不幸於 4 月 27 日辭世，旋由王文吉先生接任董事長。是年開始承造第二高速公路 C377 標與越南 5 號公路改善工程，並於 11 月 1 日股票掛牌上市。在全體同仁努力下，本年度營收首度突破 50 億元達到 52.85 億元，亦於內政部首次舉辦之優良營造業評選中獲評為全國優良營造業。
民國 84 年：成立 50 週年，簽約承建台北教會信基大樓、青年守則、國家地震工程研究中心二期等工程。
民國 85 年：通過 ISO-9001 認證。承造苗栗新東大橋、復興北路穿越松山機場地下道、中二高 C348 標蘭潭隧道等工程，並推出「青山鎮」、「晶華 Vista 」等自建案。另參與投資成立「太平洋通用電訊股份有限公司」爭取 PCS 全區行動電話執照；亦與多家同業集資成立「聯捷交通事業股份有限公司」爭取松山機場至中正機場捷運 BOT 案及結合其他企業成立「台灣高速鐵路企業聯盟」爭取台灣高速鐵路 BOT 案。
民國 86 年：承造大魯閣春之森高級別墅、台南藝術學院音像紀錄研究所、公務人力發展中心、東西向快速公路高雄－潮州線五甲上寮段、東西向快速公路台西－古坑斗南到古坑段、二高後續計劃竹南交流道等工程。在轉投資事業方面，參與投資的「太平洋通用電訊股份有限公
2 -
司」順利取得 GSM1800 全區行動電話執照；結合其他企業成立之「台灣高速鐵路企業聯盟」亦取得台灣南北高速鐵路 BOT 案優先議約權。
民國 87 年：承造東西向快速公路大埤斗南段、環東基河快速道路、正氣橋改建、信義華府、通越廠辦大樓、紫藤樓、台安大樓、敦南辦公大樓、聯華電子測試大樓二期等工程。自建案除青山鎮持續推案外，新店山水居開工興建。本年度並再次獲內政部評定為全國優良營造業。
民國 88 年：承造基隆謝宅、永進生物科技廠辦大樓、東西向快速公路八里新店線台一線高架橋、台北都會區捷運系統土城線 CD550 標、敦峰大樓、金龍湖跨湖橋等工程。自建案除青山鎮一期一區正式交屋外，亦有卓越時代、天母人間、前瞻廿一開工興建銷售。轉投資事業方面，參與投資成立「台灣固網股份有限公司」，爭取交通部開放之固網業務。
民國 89 年：承造華銀長春路辦公大樓、光復南路逸仙住宅、大安紳鄰、音樂花園、博士電子廠房等工程，並與德商皕德營造聯合承攬高鐵 C260 與 C270 標工程。年度內發佈新企業文化宣言，闡明企業使命、經營理念及行為準則。
民國 90 年：承造誠泰銀行資訊中心大樓、內湖德安一品居、永振中和住宅、三達通訊宜蘭機房等工程。本年度營收創歷史新高，首度突破 100 億元達到 103.82 億元。所承攬之台北捷運工程 CD550 標子標 CP265C 獲國內公共工程界最高榮譽「公共工程金質獎」。
民國 91 年：承造台北都會區捷運系統木柵線延伸（內湖） CB420 標、環泥老爺大廈等工程；與中鼎工程、台安電機、日商華大成營造聯合承攬台灣南北高速鐵路 S250 標台中車站工程，另與日商華大成營造聯合承攬台灣南北高速鐵路 S295 標左營車站工程。自建案部分，推出藝文官邸、逸仙首馥。本年度營收再創新高，達到 156.54 億元。年度內發佈企業業務執行規範及導入 ERP 系統並順利上線。
民國 92 年：承造淡水輝瑞藥廠、東西向快速公路八里－新店線八里五股段
C802Z 標觀音山隧道、統揚仁愛逸仙大樓等工程；與中鹿營造聯合承攬富邦仁愛大樓新建工程，並與日商華大成營造聯合承攬彰化銀行資訊大樓工程。年度內「復興北路穿越松山機場地下道工程」獲選為公共工程金質獎特優獎。
民國 93 年：承造廣輝電子龍潭第六代液晶面板廠辦大樓、台中科學園區美商康寧玻璃熔爐廠辦大樓、陳同實業汐止自由年代大樓等工程。為拓展海外業務，透過轉投資之 CEC International Corp. 間接取得美國橋樑公司之經營控制權。環工業務方面則獲得「台北縣淡水地區污水下水道系統 BOT 案」最優申請人資格。年度內，公司企業總部由民生東路遷至敦化南路二段 95 號敦南大樓。
3 -
民國 94 年：承造台北都會區捷運信義線 CR580A 標、台灣工銀總部、富邦大衛營、士林豐華官邸、板橋權世界等工程。並與厚生公司簽約，以合建分成方式共同開發板橋市新板段四筆土地。海外業務方面，與印度斯坦營造公司（ HCC ）聯合承攬印度 Rajasthan 省高速公路 RJ-7 拓寬工程，積極進軍印度市場。年度內，高鐵土木工程 C270 標榮獲英國營建產業獎之 2005 年國際獎。
民國 95 年：通過職業安全衛生管理系統 OHSAS 18001 認證。承造台北市捷運內湖線 CB423 標及東西向快速公路東石－嘉義線 E607 標、木柵涵碧園、光復南路 W11 0 住宅、天母富邦新建住宅、板橋世界花園橋峰等工程。海外業務方面，承攬印度 Hyderabad 市外環道路、阿薩姆省國道 54 號兩段標、國道 NH-7 擴建拓寬 C12 和 C13 標及與當地 SOMA 營造公司聯合承攬首都德里市捷運 BC-16 潛盾標。而轉投資之美國橋樑公司（ American Bridge Corporation ）則與美國 Fluor 公司聯合承攬美國加州三藩市與奧克蘭市間灣區大吊橋東段工程。
民國 96 年：與厚生公司合作開發之建案「橋峰」，榮獲中華民國不動產協進會（世界不動產總會 ROC 分會）國家卓越建設獎最佳施工品質類－設計規劃類卓越獎。工程承攬方面，承造桃園機場聯外捷運 CU02 標、寶山水庫第三期擴建、關渡春天悅灣、基隆路新陽企業大樓及勤軒璞真住宅大樓等工程，並與日商華大成營造聯合承攬興建湖山水庫大壩。自建案方面，青山鎮二期二區規劃建置 FTTx 光纖網路，於本年度榮獲「光纖寬頻建築」金質標章，亦完成銷售開始興建。另本年全國職場安全週（工安週）優良獎，大陸工程為唯一獲獎之民間機構。年度內，原董事長王文吉先生退休，由殷琪總經理接任董事長。
民國 97 年：承造台北市捷運新莊線 CK570J 標、阿曼 TIT 、天母富邦 777 、台肥公司台北南港甲子園及淡水海納川等工程。自建案部分，青山鎮推出二期三區並達成銷售目標順利開工；另於信義區推出「謙華」集合住宅。本年度東西向快速公路東石－嘉義線 E607 標朴子鹿草段工程，獲行政院公共工程委員會第九屆公共工程金質獎施工品質優良獎入圍；而竹風築峰住宅新建大樓推動空氣污染防制，亦獲新竹市政府環保局評定為優良環保工地。
民國 98 年：承造國道 1 號五股至楊梅段拓寬工程計畫第 C910 標中壢楊梅段北上線工程。本年通過台灣職業安全衛生管理系統 TOSHMS 2007 驗證，為業界第一家取得認證的國內營造公司。
為使目前三大事業範圍：營造、建設與環工，能發揮最大經營績效且強化競爭力，於 8 月 27 日董事會決議，並於 11 月 2 日召開股東臨時會，通過以股份轉讓方式成立「欣陸投資控股股份有限公司」，受讓大陸工程於股份轉換基準日全部已發行之普通股股份，作為欣
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陸投控新設發行普通股之股款，並由欣陸投控發行新股予原大陸工程股東。股份轉換完成後，欣陸投控將依相關規定辦理股票上市，取代大陸工程成為上市公司，大陸工程成為欣陸投控百分之百持股之子公司並終止上市。

二、風險事項

（一）風險因素

1 .利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司
因欣陸投控公司係以股份轉換方式成立，主要資產為長期投資，損益則來自對轉投資公司之損益認列。而轉投資公司對利率、匯率、通貨膨脹均有因應措施，尚不致對本公司產生重大影響。
（ 2 ）大陸工程公司
大陸工程公司利率風險主要來自支應營業活動所產生之長、短期負債，為降低利率波動所產生的風險，已依市場情況及年度預算資金需求採取適當比例之固定利率融資工具。
匯率部分，因大陸工程公司主要營業收支及資本支出多以新台幣計價，且針對外幣部位需求亦運用適當避險工具，故匯率變動對損益影響有限。
而通膨部分雖然近年來營建相關原物料價格波動較大，但在藉由營建合約物價調整機制及控制發包成本與加強營建管理之下，已將通貨膨脹影響程度降到最低。
2 .從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司
欣陸投控公司成立目的係為使各事業體發揮最大經營績效，專注其核心事業並提升競爭力，主要資產及收益均來自轉投資事業，並不從事高風險、高槓桿之投資。而資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易均依據所訂之「資金貸與他人及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理程序」辦理。
（ 2 ）大陸工程公司
無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人之情事。
大陸工程公司背書保證皆基於對子公司及其轉投資公司之需求，或承攬工程需要之同業間依合約規定互保所提供。目前對外背書保證以同業背書保證居多，係一般承攬工程慣例上，合約規定承攬廠商需提供同業保證，且在政府採購法中亦有相關規定。而同業保證金額在慣例上是以工程合約總價作為擔保金額，相對所需保證額度較一般融資保證額度為高。另背書保證主要對象－美國橋樑公司，係大陸工程公司子公司，主要業務為工程承攬，為使其工程業務得以順利推展，故提供必要之背書保證。在管控機制方面，除指派高階人員參與其重大經營決策外，在出具保證前，均要求提送相關資料以為必
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要之風險評估，並定期追蹤保證餘額之增減變動及設定擔保額度上限，將風險有效地降至最低。

衍生性商品係非交易目的而持有之遠期外匯買賣合約，主係規避外幣承諾因匯率變動所產生的風險。所採避險策略以規避大部分市場價格風險為目的，故選擇與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性商品作為避險工具，並定期評估。
3 .未來研發計畫及預計投入之研發費用
（ 1 ）欣陸投控公司
欣陸投控公司主要營業項目為長期投資，尚無研發需求。而轉投資公司則視本身產業所需來規劃與投入研發，本公司隨時留意執行情形，以符合營運現況。
（ 2 ）大陸工程公司
A. 未來研發計畫
- a .建立堅硬及複合地盤潛盾隧道施工能力
b .大壩工程塑性混凝土截水牆施工技術研究
c .建築 RC 預鑄工法技術研究
d .污水處理廠污泥減量再利用處理設施研發
B. 預計投入之研發費用
預計 98 年度投入研發費用約 22,967 仟元
4 .國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司
欣陸投控公司雖以長期投資為本業，仍隨時留意與本身及轉投資事業相關之國內外重要政策及法律變動，以期即時研擬因應措施符合營運狀況。
（ 2 ）大陸工程公司
除隨時注意國內外重要政策及法律變動外，最近年度及截至公開說明書刊印日止，與大陸工程公司財務業務相關之政策或法律變動及因應措施如下：
A. 為配合行政院金管會 97 年 1 月 11 日金管證一字第 0960074345 號令修正「公開發行公司董事會議事辦法」，擬就董事會議事規則相關規定進行必要之修訂共 11 條條文，包括對於證券交易法第 14 條之 3 應提董事會之事項，獨立董事應親自出席董事會，明定可委由其他獨立董事代理出席。保留董事會延後開會之彈性，並由主席選擇是否重行召集，刪除董事會延後開會時間限制。增訂有利害關係之董事就董事會相關議案其得陳述意見及答詢及增訂討論及表決時應予迴避等。業經 97 年 2 月 26 日第 21 屆第 7 次董事會決議通過。
B. 依行政院金融監督管理委員會於 96 年 7 月 17 日發布金管證稽字第 0960036652 號令，修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第 8 條、第 13 條、第 22 條，依所修條文及反映公司組織變更，並參考品質部查核意見，修正內部稽核作業辦法，並於 97 年 10 月 29 日經第 21
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屆第 10 次董事會決議通過。

C.97 年內部控制制度聲明書，依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則，根據稽核室 97 年度稽核計畫之執行情形，受查單位內部控制缺失及異常事項改善情形，以及各單位之自行檢查內部控制制度報告的覆核結果，並參考簽證會計師對內部控制制度之意見，提請董事會出具適用公開發行公司每年自行檢查內部控制制度後，聲明內部控制制度設計及執行均有效且遵循法令部份，採全部法令均聲明之內部控制制度聲明書，並於 98 年 3 月 12 日經第 21 屆第 12 次董事會決議通過。
5 .科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
6 .企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
7 .進行併購之預期效益、可能風險及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
8 .擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
9 .進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司

A. 進貨

於採買各項工程主要材料時，必定考量供應商之供貨能力及工程數量大小來決定供應商分包數量，以避免供應商過於集中而有製造不及或倒閉之風險。

B. 銷貨

a .公共工程

因業主為政府，所面臨風險相對較小。

b .一般住宅工程

目前都更及建商之土地或建物皆可向銀行融資信託，不再只靠售屋收入支付工程款，惟景氣尚未完全復甦，住宅案件之承接，仍須考量業主財務能力及市場供需狀況，以降低風險。

c . BOT 民間企業承案

BOT 興建期之資金由民間企業出資，故成敗關鍵為民間企業財務狀況。因此承攬此類環境工程仍須考量業主財務能力、市場供需及個案條件，慎選目標以降低風險。
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10 .董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
11 .經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
12 .其他重要風險及因應措施
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
（二）訴訟或非訟事件
- 1 .公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司
A. 大陸工程公司於 92 年 12 月 16 日與內政部營建署簽訂工程契約，承攬其環河快速道路二重疏洪道至華江橋段第四標工程，因該工程是否存在施工障礙而影響開工條件之達成，仍有岐見，大陸工程公司爰依契約第二十八條第三項規定主張因非可歸責於大陸工程公司之事由，致無法開工而終止契約，內政部營建署亦主張解除契約，向大陸工程公司求償其可能之損失及沒收履約保證金。由大陸工程公司於 95 年 4 月 10 日向台北地方法院起訴請求給付 105,257,128 元及解除履約保證金保證書保證金額 219,900,000 元，最近一次開庭時間為 98 年 9 月 30 日，下次開庭時間待法院通知。
B. 大陸工程公司承攬之台北都會區捷運板橋線第二階段及土城線第一區段 CD550 標工程，因遭逢不利天然障礙造成潛盾接頭漏水修復及他標 (CD551 標 ) 遲延交付工區事件，於 94 年 8 月 1 日向台北市政府提出仲裁，請求給付費用新台幣 249,814,933 元及按年息 5 ％計算之利息，現由中華民國仲裁協會受理中。
C. 大陸工程公司承攬 E802~E806 東西向快速公路高雄潮州線 0K+500~8K+950 五甲 ~ 上寮段工程 ( 以下稱主體工程 ) 及 E802~E806 東西向快速公路高雄潮州線 0K+500~8K+950 五甲 ~ 上寮段工程 ( 代辦電信、台電管線、台電輸變電、自來水過埤路管線、自來水幹管等工程，以下合稱代辦工程 ) 共六份合約，因非大陸工程公司因素之砂石調漲、工期展延、變更設計、情事變更等，請求業主台灣省交通處公路局東西向快速公路高南區工程處（現為交通部公路總局東西向快速公路高南區工程處）調整主體工程合約及代辦工程合約金額等爭議事件，向行政院公共工程委員會提出調
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解之聲請，因調解不成立，大陸工程公司已於 95 年 9 月 8 日向台灣高雄地方法院起訴請求新台幣 ( 下同） 468,843,704 元 ( 含利管，不含稅 ) ，及自實際完工日民國 ( 下同 )93 年 2 月 11 日起至清償日止按年息百分之五計算之利息。下次開庭時間 98 年 11 月 19 日。

D. 大陸工程公司向台北市政府捷運局中區工程處承攬「台北都會區大眾捷運系統板橋線及土城線興建工程」，簽訂板橋線第二階段及土城線第一區段 CD550 標工程合約，因辦理測試作業，其所生之電弧造成 IRJ 熔蝕，同時產生電蝕火花，使得車輛鋼輪面與 IRJ 兩端鋼軌面產生電蝕現象，於 97 年 8 月 8 日由大陸工程公司向中華民國仲裁協會提起仲裁，請求台北市政府給付換軌費用 11,009,654 元整暨自 95 年 4 月 6 日起至清償日止按年利率百分之五計算之利息。仲裁協會於 98 年 9 月 9 日提出仲裁判斷書，台北市政府應給付大陸工程公司 1,485,968 元及自判斷書送達至清償日止，年利率 5% 之利息。
E. 大陸工程公司暨日商鐵建建設株式會社台北分公司，於 85 年 8 月 31 日聯合承攬台北市政府工務局新建工程處（以下簡稱業主）「復興北路穿越松山機場地下道工程」，訂有「復興北路穿越松山機場地下道工程工程合約」（合約編號 85 橋（續） 6 （ 1 ） -2-2874 ）。業主尚有廢方處理費用合計新台幣三千兩百七十萬九千兩百元整（含稅）未付，聯合承攬已向台北市政府提出調解，請求給付上開費用及按法定利率百分之五計算之法定遲延利息，已經台北市政府調解不成立。
F .大陸工程公司承攬之印度工案－ 6060P 及 6060Q 因當地持續發生武裝份子劫掠及殺人事件，該些武裝份子並且不時騷擾公司工地，嚴重威脅公司員工安全，由於當地工區武裝份子肆虐情形迄今仍未獲得改善，且該路段之其他承包商亦因持續無法施作而陸續提出終止合約之請求，大陸工程公司於徵詢相關律師之意見後，業於民國 98 年 6 月 27 日致函業主，表示因武裝份子肆虐無法施工，大陸工程公司將依約解除履約義務。截至民國 98 年 9 月 30 日止，業將此二工程預計發生之成本於扣除收入後之差額認列為損失，然大陸工程公司因承攬此二工程而委託銀行開立之履約保證約為盧比 494,619 千元 ( 折合新台幣 340,001 千元 ) ，於考量公司係依合約條款 (Claus 65.2 & 66.1 of GCC) 主張而要求解除履約義務，故評估要求終止合約之行為於法有據。
- 於民國 98 年 6 月 27 日致函業主要求終止合約之後，截至目前為止尚未獲得任何回應與答覆，將俟業主有所回覆後，再視情況研擬後續策略，若要進行仲裁或訴訟，依當地律師之意見表示大陸工程公司仍於法有據。
2 .公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者，揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形
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（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
3 .公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
（三）公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生財務週轉困難或喪失債信情事，列明其對公司財務狀況之影響

1 .欣陸投控公司：無

2 .大陸工程公司：無

（四）其他重要事項
1 .欣陸投控公司：無

2 .大陸工程公司：無

三、公司組織

（一）組織系統
1 .公司組織結構（預定）

==> picture [451 x 316] intentionally omitted <==

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股東會
監察人
董事會
董事會秘書處
董事長
稽核室董事長室
執行長
執行長室
財務部法務部企劃營運部
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2 .主要部門所營業務

稽核室 A. 協助董事會履行其有關控制環境與內部控制制度的責任，並向管理階層就有關內部控制的品質提供意見，必要時提出改善建議
B. 經由審查內部控制制度及自我評估作業過程的有效性來達成上述目標，並專注於重大風險的管控來獲致內部控制最佳效能
C. 藉由風險的分析、發覺控制的缺失、凸顯風險暴露的潛在衝擊與提供必要的改善建議，盡可能地提供管理階層實質上的注意
D. 在稽核作業的計畫與執行上和管理階層緊密聯繫，以確保稽核作業的相關性與正確性。並與公司外部稽核協調，避免稽核範圍重複
財務部負責財務資源及會計事務規劃與管理之績效管控，並負責整合相關資源以提升公司獲利及成控效益
法務部負責對組織、營運所涉及之法律事務進行法律審查及處理，並依實際需求提出建議及分析，並避免法律風險
企劃營運部 A. 營運分析與績效管理
- 協助統整集團內部中長期經營策略與年度營運目標及定期提供營運績效分析報告，並協助管理層追蹤管控各待辦事項之執行狀況。
B. 專案可行性分析與成效檢討
- 提供重要計畫之相關研究分析，協助管理層確認計畫可行性或潛在風險，並於專案後續執行階段提供管理層執行現況與成效檢討之分析報告。
C. 集團特殊專案之擬訂
- 因應集團業務發展需求，規劃並成立相關專案計畫，以界定計畫範疇、成員分工及後續專案管理機制。
D. 跨部門合作介面之整合
- 制訂集團管理層級之業務權責區分內容，以及相關管理流程；於跨部門合作之專案／業務執行階段，協助管理層從事部門間之介面整合工作。
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（二）關係企業圖

1 .欣陸投控公司關係企業組織圖（預計民國 99 年 4 月 8 日之後）

==> picture [731 x 344] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

100 ％ CEC International Corp. 56.36 ％ New Continental Corp. 89.88 ％ American Bridge Holding Co.
100 ％欣達環工(股)公司 51 ％升達營造(股)公司
欣陸投資控股(股)公司 100 ％大陸工程（股）公司
45.45 ％
54.55% 北岸環保(股)公司
45 ％萬國百貨事業(股)公司
35.19 ％
64.81 ％萬國商業開發(股)公司
100 ％ CEC International Corp. (India) Private Limited
----- End of picture text -----

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2 .與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額

投資公司名稱	被投資公司名稱	與本公司之關係	原始投資金額	98.09.30持有	98.09.30持有
				股數	比率
大陸工程(股)公司	CEC International Corp.	本公司之孫公司	NTD. 1,305,504仟元	39,139,940	100.00％
	欣達環工(股)公司	本公司之孫公司	NTD. 400,000仟元	40,000,000	100.00％
	北岸環保(股)公司	本公司之孫公司	NTD. 600,000仟元	60,000,000	54.55％
	萬國百貨事業(股)公司	本公司未直接或間接持股超過50％，但具有實質控制力，視為孫公司	NTD. 948,865仟元	11,250,000	45.00％
	萬國商業開發(股)公司	本公司之孫公司	NTD. 915,515仟元	18,413,175	64.81％
	CEC International Corp. ( India) Private Limited	本公司之孫公司	NTD. 321,114仟元	43,981,492	100.00％
CEC International Corp.	New Continental Corp.	本公司之曾孫公司	USD. 50,592仟元	5,696	56.36％
欣達環工(股)公司	升達營造(股)公司	本公司之曾孫公司	NTD. 51,000仟元	5,100,000	51.00％
	北岸環保(股)公司	本公司之孫公司	NTD. 500,000仟元	50,000,000	45.45％
萬國百貨事業(股)公司	萬國商業開發(股)公司	本公司之孫公司	NTD. 681,934仟元	10,000,000	35.19％
New Continental Corp.	American Bridge Holding Co.	本公司之曾曾孫公司	USD. 74,106仟元	3,547,187	89.88％

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（三）總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管

待欣陸投控公司成立後方能確定總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管

民國 99 年 3 月 1 日

											民國99 年	民國99 年	民國99 年	3 月1日
職稱	姓名	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人			經理人取得員工認股權憑證情形
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係

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（四）董事及監察人

1 .董事及監察人資料

（四）董事及監察人 1.董事及監察人資料	（四）董事及監察人 1.董事及監察人資料	（四）董事及監察人 1.董事及監察人資料	（四）董事及監察人 1.董事及監察人資料	（四）董事及監察人 1.董事及監察人資料
															民國99 年3 月1日
職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股份		現在持有股數（註）		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	殷琪	98.11.02	98.11.02	3	66,176,613	7.87％	66,176,613	7.87％	－	－	－	－	加州大學洛杉磯分校經濟系	本公司董事長大陸工程（股）董事長財團法人浩然基金會董事長台橡（股）董事歐華開發投資（股）董事 New Continental Corp.董事 American Bridge Holding Co.董事 CEC International Corp. (India) Private Limited董事	董事	殷作和	兄妹
董事	財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉	98.11.02	98.11.02	3	19,775,007 －	2.35％－	19,775,007 －	2.35％－	－－	－－	－－	－－	－南加州大學企管碩士加州大學洛杉磯分校教育心理碩士	大陸工程（股）法人董事大陸工程（股）董事臺灣集中保管結算所（股）顧問台新票券金融（股)董事長大同世界科技（股）獨立董事	無	無	無
董事	財團法人浩然基金會代表人：張良吉	98.11.02	98.11.02	3	19,775,007 －	2.35％－	19,775,007 －	2.35％－	－－	－－	－－	－－	－政治大學法律系	大陸工程（股）法人董事大陸工程（股）資深顧問先施百貨（股）董事德安開發（股）顧問	無	無	無
董事	巴拿馬商邦克工業公司代表人：殷作和	98.11.02	98.11.02	3	12,331,141 102,501,730	1.47％ 12.19％	12,331,141 102,501,730	1.47％ 12.19％	－－	－－	－－	－－	－佛羅里達大學昆蟲學教授	大陸工程（股）法人董事大陸工程（股）董事	董事長	殷琪	兄妹

15 -

1 .董事及監察人資料（續）

															民國99 年3 月1日	民國99 年3 月1日	民國99 年3 月1日
職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股份		現在持有股數（註）		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事	巴拿馬商邦克工業公司代表人：林永強	98.11.02	98.11.02	3	12,331,141 －	1.47％－	12,331,141 －	1.47％－	－－	－－	－－	－－	－香港筲箕灣工業中學	大陸工程（股）法人董事大陸工程（股）董事台橡（股）副總經理欣達開發（股）監察人欣達環工（股）董事台橡（香港）（有）董事台橡（南通）實業（有）董事台橡（上海）實業（有）董事台橡（濟南）實業（有）董事 Trimurti Trading Corporation董事 Dymas Corporation董事 Hardison International Corporation董事 TSRC Biotech Ltd.董事 Asia Pacific Energy Development Co Ltd.董事	無	無	無
監察人	龍達投資 (股)公司代表人：李律	98.11.02	98.11.02	3	37,590,626 －	4.47％－	37,590,626 －	4.47％－	－－	－－	－－	－－	－台灣大學法律系	大陸工程（股）法人監察人大陸工程（股）監察人英屬維京群島商維富（股）台灣分公司副總經理首都公寓大廈管理維護（股）董事天鷹保全（股）董事欣榮企業（股）董事誠品（股）董事長榮開發（股）董事	無	無	無
監察人	維達開發 (股）公司代表人：曾王美香	98.11.02	98.11.02	3	100,770,689 316	11.98％－	100,770,689 316	11.98％－	－ 1,429	－－	－－	－－	－市立女中	大陸工程（股）法人監察人維達開發（股）董事長青山鎮投資（股）董事長欣陸國際（股）董事長漢德建設（股）董事長	無	無	無

（註）各董監事預計於民國 99 年 4 月 8 日就職。現在持有股數以預計就職日填計。
16 -
2 .法人股東之主要股東
（ 1 ）法人股東之主要股東

民國 99 年 3 月 1 日

	民國99年3月1日
法人股東名稱	法人股東之主要股東（註）
財團法人浩然基金會	非公司組織，不適用
巴拿馬商邦克工業公司	Dolcie Limited（持股比例：100％）
龍達投資（股）公司	英屬維京群島商龍如公司（持股比例：100％）
維達開發（股）公司	青山鎮投資（股）公司（持股比例：100％）

註：法人股東之主要股東為法人者，其主要股東詳下表
（ 2 ）法人股東之主要股東為法人者其主要股東

民國 99 年 3 月 1 日

	民國99年3月1日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
Dolcie Limited	Regalin Corp.（持股比例：100％）
英屬維京群島商龍如公司	Auroral Limited（持股比例：100％）
青山鎮投資（股）公司	英屬維京群島商潔馥企業（股）公司（持股比例100％）

17 -

3 .獨立性情形

	條件	姓名	姓名	姓名	姓名	姓名
		殷琪	財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉	財團法人浩然基金會代表人：張良吉	巴拿馬商邦克工業公司代表人：殷作和	巴拿馬商邦克工業公司代表人：林永強	龍達投資（股）公司代表人：李律	維達開發（股）公司代表人：曾王美香
是否具有五年以上工作經驗及右列專業資格	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上		V
	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員							V
	商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	V	V	V	V	V	V	V
選任前二年及任職期間符合獨立性情形	非為公司或其關係企業之受僱人		V		V	V	V	V
	非公司或其關係企業之董事、監察人
	非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東		V	V		V	V	V
	非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬		V	V		V	V	V
	非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人		V	V	V	V	V
	非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東
	非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶	V	V	V	V	V	V	V
	未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係		V	V		V	V	V
	未有公司法第30 條各款情事之一	V	V	V	V	V	V	V
	未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選	V
兼任其他公開發行公司獨立董事家數		0	1	0	0	0	0	0

18 -

（五）發起人

1 .公司設立未滿一年，持股比例前十名之發起人有關資料

民國 99 年 3 月 1 日

											民國99 年3 月1日	民國99 年3 月1日	民國99 年3 月1日
姓名	發起時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
殷作和	102,501,730	12.19％	102,501,730	12.19％	－	－	－	－	佛羅里達大學昆蟲學教授	本公司法人董事巴拿馬商邦克工業公司代表人大陸工程（股）董事	董事長	殷琪	兄妹
維達開發（股）公司代表人：曾王美香	100,770,689 316	11.98％－	100,770,689 316	11.98％－	－ 1,429	－－	－－	－－	－市立女中	本公司法人監察人大陸工程（股）法人監察人維達開發（股）董事長青山鎮投資（股）董事長欣陸國際（股）董事長漢德建設（股）董事長	無	無	無
殷琪	66,176,613	7.87％	66,176,613	7.87％	－	－	－	－	加州大學洛杉磯分校經濟系	本公司董事長大陸工程（股）董事長財團法人浩然基金會董事長台橡（股）董事歐華開發投資（股）董事 New Continental Corp.董事 American Bridge Holding Co.董事 CEC International Corp. (India) Private Limited董事	董事	殷作和	兄妹
殷平	42,799,199	5.09％	42,799,199	5.09％	－	－	－	－	－	無	董事董事長	殷作和殷琪	兄妹姊妹
偉達投資（股）公司	39,687,534	4.72％	39,687,534	4.72％	－	－	－	－	－	無	無	無	無
龍達投資（股）公司代表人：李律	37,590,626 －	4.47％－	37,590,626 －	4.47％－	－－	－－	－－	－－	－台灣大學法律系	本公司法人監察人大陸工程（股）法人監察人大陸工程（股）監察人英屬維京群島商維富（股）台灣分公司副總經理首都公寓大廈管理維護(股)董事天鷹保全（股）董事欣榮企業（股）董事誠品（股）董事長榮開發（股）董事	無	無	無
漢德建設（股）公司	30,336,003	3.61％	30,336,003	3.61％	－	－	－	－	－	無	無	無	無
財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉代表人：張良吉	19,775,007 －－	2.35％－－	19,775,007 －－	2.35％－－	－－－	－－－	－－－	－－－	－南加州大學企管碩士加州大學洛杉磯分校教育心理碩士政治大學法律系	本公司法人董事大陸工程（股）法人董事大陸工程（股）董事臺灣集中保管結算所（股）顧問台新票券金融（股)董事長大同世界科技（股）獨立董事大陸工程（股）資深顧問先施百貨（股）董事德安開發（股）顧問	無無	無無	無無

19 -

1 .公司設立未滿一年，持股比例前十名之發起人有關資料（續）

											民國99 年3 月1日	民國99 年3 月1日	民國99 年3 月1日
姓名	發起時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
美商摩根大通銀行台北分行受託保管大學退休金計劃有限公司投資專戶	19,751,000	2.35％	19,751,000	2.35％	－	－	－	－	－	無	無	無	無
黃世輝	12,737,000	1.51％	12,737,000	1.51％	－	－	－	－	－	無	無	無	無

（註）本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立並上市，上述發起人資料係以大陸工程公司停止過戶日（民國 98 年 10 月 4 日）普通股股東名冊所載股數，按換股比例（大陸工程公司 1 股換發欣陸投控公司 1 股）填計。現在持有股數則以預計設立日 99 年 4 月 8 日填計。
2 .公司設立未滿三年者，應參照財務會計準則公報第六號之規定，揭露自設立後公司與發起人間除業務交易行為以外之重要交易不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。

（六）董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立，無酬金給付情事。

20 -

四、資本及股份

（一）股份種類

、資本及股份一）股份種類
			民國99 年3 月1日合計備註 1,000,000,000 －
股份種類		核定股本		備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
記名式普通股	841,158,076	158,841,924	1,000,000,000	－

註：本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立並上市，上述股份種類資料係以大陸工程公司停止過戶日（民國 98 年 10 月 4 日）普通股股東名冊所載股數，按換股比例（大陸工程公司 1 股換發欣陸投控公司 1 股）填計。

（二）股本形成經過

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
99 年4 月	10元	1,000,000,000	10,000,000,000	841,158,076	8,411,580,760	設立	無	－

（三）最近股權分散情形

本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立並上市，下列股權分散情形係以大陸工程公司停止過戶日（民國 98 年 10 月 4 日）普通股股東名冊所載股數，按換股比例（大陸工程公司 1 股換發欣陸投控公司 1 股）填計。

1 .股東結構

民國 99 年 3 月 1 日

					民國	99 年3 月1日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	4	13	63	37,793	96	37,969
持有股數	2,802	818,363	273,042,084	342,899,729	224,395,098	841,158,076
持股比例	0.00％	0.10％	32.46％	40.76％	26.68％	100.00％

21 -

2 .股權分散情形

普通股 / 每股面額 10 元，民國 99 年 3 月 1 日

	普通	股/每股面額10元，民	國99年3月1日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	14,548	4,000,466	0.48％
1,000至5,000	15,278	35,838,555	4.26％
5,001至10,000	3,928	31,277,314	3.72％
10,001至15,000	1,319	16,491,753	1.96％
15,001至20,000	853	15,924,219	1.89％
20,001至30,000	674	17,243,848	2.05％
30,001至40,000	341	12,143,757	1.44％
40,001至50,000	254	11,880,370	1.41％
50,001至100,000	429	31,092,240	3.70％
100,001至200,000	176	24,848,803	2.95％
200,001至400,000	88	24,663,305	2.93％
400,001至600,000	18	8,880,317	1.06％
600,001至800,000	10	7,211,041	0.86％
800,001至1,000,000	12	11,217,995	1.33％
1,000,001以上	41	588,444,093	69.96％
合計	37,969	841,158,076	100.00％

3 .主要股東名單

3.主要股東名單
主要股東名稱（註）	股份
	持有股數	持股比例
殷作和	102,501,730	12.19％
維達開發（股）公司	100,770,689	11.98％
殷琪	66,176,613	7.87％
殷平	42,799,199	5.09％
偉達投資（股）公司	39,687,534	4.72％
龍達投資（股）公司	37,590,626	4.47％
漢德建設（股）公司	30,336,003	3.61％
財團法人浩然基金會	19,775,007	2.35％
美商摩根大通銀行台北分行受託保管大學退休金計劃有限公司投資專戶	19,751,000	2.35％
黃世輝	12,737,000	1.51％

註：持股比例前十名股東

22 -
4 .最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
5 .最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
23 -

6 .持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱／姓名	關係
殷作和	102,501,730	12.19％	－	－	－	－	殷琪、殷平	二親等以內親屬	本公司法人董事巴拿馬商邦克工業公司代表人大陸工程（股）公司董事
維達開發（股）公司代表人：曾王美香	100,770,689 316	11.98％－	－ 1,429	－－	－－	－－	偉達投資（股）公司漢德建設（股）公司	採權益法評價之被投資公司該公司董事長	本公司法人監察人大陸工程（股）公司法人監察人維達開發（股）公司董事長
殷琪	66,176,613	7.87％	－	－	－	－	殷作和、殷平財團法人浩然基金會	二親等以內親屬該基金會董事長	本公司董事長大陸工程（股）公司董事長
殷平	42,799,199	5.09％	－	－	－	－	殷作和、殷琪	二親等以內親屬
偉達投資（股）公司	39,687,534	4.72％	－	－	－	－	維達開發（股）公司	對偉達之投資採權益法評價之投資者	大陸工程（股）公司為偉達投資（股）公司法人監察人，持股18％
龍達投資（股）公司代表人：李律	37,590,626 －	4.47％－	－－	－－	－－	－－	無無	無無	本公司法人監察人大陸工程（股）公司法人監察人大陸工程（股）公司監察人
漢德建設（股）公司	30,336,003	3.61％	－	－	－	－	維達開發（股）公司代表人：曾王美香	該公司董事長
財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉代表人：張良吉	19,775,007 －－	2.35％－－	－－－	－－－	－－－	－－－	殷琪無無	該基金會董事長無無	本公司法人董事大陸工程（股）公司法人董事大陸工程（股）公司董事大陸工程（股）公司資深顧問
美商摩根大通銀行台北分行受託保管大學退休金計劃有限公司投資專戶	19,751,000	2.35％	－	－	－	－	無	無
黃世輝	12,737,000	1.51％	－	－	－	－	無	無

24 -
（四）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
（五）公司股利政策及執行狀況
1 .公司章程所訂之股利政策
大陸工程公司民國 98 年 11 月 2 日舉行股東臨時會，通過以股份轉換方式成立本公司－欣陸投資控股股份有限公司，而本公司公司章程亦經發起人會議表決通過，相關股利政策如下：

本公司係以投資為專業，為考量公司長期財務規劃，採平衡、穩健之股利政策。本公司每年度決算後如有盈餘，應先彌補以往年度虧損，並依法繳納營利事業所得稅後，先提列百分之十法定盈餘公積及依證券交易法第 41 條規定提列或迴轉特別盈餘公積，其餘額加計累計未分配盈餘後為可供分配盈餘，並就可供分配盈餘中提撥百分之五十以上依下列方式分配之：

（一）員工紅利百分之零點五
（二）董監事酬勞百分之零點五
（三）股東股利百分之九十九前項第三款可分配之每股股利低於新台幣 0.3 元時，得不分配之。另每次分配時，其中現金股利發放總額不得低於股東股利總數之百分之二十，惟每股現金股利低於新台幣 0.1 元時得改發股票股利。
依第一項第一款分配員工股票紅利者，其對象得包含從屬公司員工；有關員工紅利辦法，依董事會之決議行之。

上述盈餘分配案，由董事會擬具，並提請股東會決議之。

2 .本年度擬（已）議股利分配之情形
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
（六）本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
（七）員工分紅及董事、監察人酬勞
1 .公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍
請參閱上述（五）公司股利政策及執行情況 1. 公司章程所訂之股利政策。
2 .盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
3 .盈餘分配議案業經股東會決議者
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
4 .上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
（八）公司買回本公司股份情形
不適用，本公司預計於民國 99 年 4 月 8 日設立。
25 -
五、公司債（含海外公司債）辦理情形
無
六、特別股辦理情形
無
七、參與發行海外存託憑證之辦理情形
無
八、員工認股權憑證辦理情形
無
九、併購辦理情形
無
十、受讓他公司股份發行新股辦理情形
本公司－欣陸投資控股股份有限公司，係大陸工程股份有限公司為執行產業控股、強化專業分工、提升整體經營績效及市場競爭力，依據企業併購法，於民國 98 年 11 月 2 日經股東臨時會決議通過，以股份轉換方式所成立之新設公司，相關事項請參閱叁、發行計畫及執行情形。
26 -

貳、營運概況

一、公司之經營

（一）業務內容

1 .業務範圍

（ 1 ）欣陸投控公司：一般投資業

（ 2 ）大陸工程公司

A. 所營業務主要內容

＊營造綜合業＊機械批發業＊鋼構工程專業營造業＊電腦及事務性機器設備批發業＊基礎工程專業營造業＊電信器材批發業＊預拌混凝土工程專業營造業＊家具、寢具、廚房器具、裝設品零售業＊營建鑽探工程專業營造業＊建材零售業＊地下管線工程專業營造業＊機械器具零售業＊帷幕牆工程專業營造業＊國際貿易業＊庭園、景觀工程專業營造業＊住宅及大樓開發租售業＊環境保護工程專業營造業＊工業廠房開發租售業＊疏濬業＊特定專區開發業＊自來水管承裝商＊投資興建公共建設業＊下水道用戶排水設備承裝商＊新市鎮、新社區開發業＊電器承裝業＊區段徵收及市地重劃代辦業＊冷凍空調工程業＊都市更新重建業＊自動控制設備工程業＊不動產買賣業＊燃氣熱水器承裝業＊不動產租賃業

＊電腦設備安裝業

＊通信工程業

＊電信管制射頻器材裝設工程業＊儀器、儀表安裝工程業＊建材批發業

＊資料處理服務業

＊電子資訊供應服務業

＊除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

B. 營業比重

民國九十七年度營業收入比重

項目	比重（％）
營建工程收入	71
出售房地收入	28
租賃收入	1

27 -

C. 公司目前進行中之工程政府工程

＊東西向快速公路八里－新店線八里五股段 C802Z 標觀音山隧道工程＊台北都會區捷運信義線 CR580A 標＊台北都會區捷運新莊線 CK570J 標＊東西向快速公路東石嘉義線 E607 標＊機場聯外捷運 CU02 標＊湖山大壩＊林口污水處理廠＊新竹寶山淨水廠＊篤行營區機電工程民間工程＊新陽企業大樓＊厚生橋峰住宅大樓＊貿麒中和＊興鴻暘春天悅灣＊勤軒璞真＊台肥南港 R13 集合住宅＊新竹北大路築峰住宅＊富邦 777 ＊阿曼 TIT ＊肯仲中興馥＊大隱海納川＊淡水管網建設業務＊青山鎮二期＊世界花園橋峰＊境峰＊涵峰＊謙華＊樂業案國外工程＊印度 Hyderabad ORR ＊印度國道 NHAI AS-21 及 AS-22 ＊印度 KONKAN Railway Civil Works ＊印度德里捷運 BC-16 標＊印度國道 NH7 公路 C-12 及 C-13 標

28 -

D. 計畫開發之新商品

＊統包、 BT 、 BOT 類型之工程

＊大型開發案

＊捷運工程之系統工程＊港灣工程＊高級豪宅之建築

＊大台北區都市更新計畫＊水質淨化與改善工程＊污泥減量處理工程＊國外營建工程

2 .產業概況

（ 1 ）欣陸投控公司

本公司以投資控股公司方式協助統整集團內部經營策略與營運目標，透過定期營運績效分析及專案計畫研究，幫助管理者整合介面並將集團資源作最有效之運用，以提升整體經營績效及市場競爭力。

（ 2 ）大陸工程公司營造業

民國 97 年正逢美國次級房貸金融危機，造成世界金融海嘯、外資全面退縮及電子業大蕭條，造成股市無量下跌，民眾對房地產買賣，多持觀望態度，致房地產及大型電子廠之開發驟然萎縮。同年因政黨輪替，新公共工程尚未出爐，原定機場捷運等公共工程又執行緩慢，造成內需強烈不足，亦待政府大力改革。但這卻使民國 96 年石油、鋼筋等原物料價格攀升問題，獲得喘息機會。

於民國 97 年取得唯一的土木工程為台北市捷運局北工處之新莊線 CK570J 區段標工程，合約金額 57.3 億。

至於民間建築工程，因在金融危機前已有個案在評估銷售，故趁材料價格回跌時，業主儘速發包。乃建議採取成本加成方式，替業主考量材料降價風險。計於民國 97 年先後取得台灣肥料股份有限公司南港 R13 集合住宅工程，合約金額 7.27 億、新竹竹風建設北大路住宅案，金額 2.79 億、富邦建設中山北路 777 住宅工程，金額 9.32 億、大隱開發淡水海納川大樓結構體工程，金額 6.33 億、阿曼開發台北市西門 TIT 新建大樓工程，金額 14.63 億以及肯仲建設新店中興馥住宅工程，金額 4.36 億。本年度取得建築工程計 44.76 億元（含稅），連前述公共捷運工程， 97 年度在此不景氣下，共計取得國內工程達 102.06 億，超出往常業績。

預計民國 98 年政府公共工程如高速公路五股 ~ 楊梅高架段、台北捷運環狀線、土城延伸線、台電林口、深澳發電廠、竹園 161 電纜潛盾隧道以及

29 -

東西向嘉義 E608 標；建築工程方面如中信總部大樓、台大癌症中心及其他豪華高級住宅等，都是大陸工程公司重要的業務目標。

展望未來，營建市場競爭仍相當激烈。建築方面，商譽及品牌優勢仍為市場首選，將秉此優勢調整策略，進入大型統包市場及捷運系統工程，以獲取較高利潤。

建設業

台灣房地產景氣從 92 年開始上漲，在 97 年上半年台北市精華區域房價達到新高，也帶動台北縣市次級區域房價上漲，但自 97 年第三季起，受全球金融風暴影響，台灣地區房屋銷售率、成交量及推案量大幅萎縮，銷售價格亦急速下滑，房地產景氣亦由 97 年第一季之上漲趨勢，快速逆轉至蕭條階段；在預售屋市場，依據國泰建設公司及政治大學台灣房地產研究中心公佈之 98 年第三季「國泰房地產指數」調查，台北市推案量縮減，銷售價格下跌，成交量萎縮等指標，呈現價跌量縮的盤整結構，台北縣成交量亦大幅萎縮，新推案量亦持續偏向衰退趨勢。在成屋市場方面，依據內政部 97 年統計通報， 97 年建物所有權買賣登記計 379,290 件，面積 4,179 萬平方公尺，分別較 96 年減少 8.52 ％及 11.14 ％。

98 年台北縣市房地產市場，在房屋供給面，因銷售率及銷售價格下滑，建商暫停推案，預售屋供給量減少，惟 96 年大量推案之個案完工，受不景氣影響，在郊區大量成屋釋出；在房價方面，仍延續 97 年第三季情況，呈現下跌趨勢，惟跌幅將較 97 年第四季縮小；在房屋需求面上，有房貸利率仍維持低檔、股市止跌回溫及兩岸三通等利多因素，三月下旬以後市場出現回穩現象，總體經濟亦持續復甦，買氣較為熱絡，需求市場亦有成長現象；整體而言， 98 年房地產市場為價量平穩之趨勢。

環境工程業

政府為加強推動污水下水道接管普及率及提昇國內污水處理率，除了各地方政府自行辦理之污水管線工程、污水處理廠工程外，原由內政部營建署選擇 36 處為「促進民間參與公共污水下水道系統建設之興建、營運、移轉（ BOT ）計劃」，調整為 15 處優先辦理。民國 93 年取得台北縣政府辦理之「林口鄉北區污水處理廠及周邊設施新建工程」，並於 94 年獲得台北縣政府「促進民間參與台北縣淡水地區污水下水道系統建設之興建、營造、移轉計劃」案， 95 年仍積極參與下水道系統 BOT 案，惟政府於民國 95 年 11 月凍結下水道 BOT 預算，使得下水道 BOT 推動趨於遲緩。

立院雖於 96 年 6 月通過下水道 BOT 預算，然在物價大幅波動下， 96~97 年政府推動之數處促參案仍因預算不足，而無廠商投資；於焉，政府 97 年底持續調整修訂，以符合市場期待，大陸工程公司並持續追蹤。

30 -

為擴展完整水務工程業務，大陸工程公司 95 年積極參與自來水淨水處理工程及持續注意海水淡化處理工程之發展狀況，並於 96 年 3 月獲得自來水公司辦理之「寶山淨水場第三期擴建統包工程」。展望民國 98 年環境工程市場，仍以污水下水道系統 BOT 案、自來水淨水場、海水淡化廠等民生相關工程是目前政府公共建設的重要市場。

海外業務

因國內營造工程數量逐漸萎縮，以及面臨日益激烈的同業競爭，拓展海外工程可提升大陸工程業務量。

大陸工程印度德里辦公室於民國 95 年 2 月開始營運至 97 年度，共承攬了 9 個工程，包含捷運、高速公路、鐵路及廠房等，總計約新台幣 125 億，目前已完成兩個工程。

由於印度政府積極推動基礎建設，以及世銀與亞銀充裕的融資，印度營造市場方興未艾，取得工程之機會非常多，惟在投標前仍應慎選工程性質及工程地理位置，且必需做好風險評估，以確保實質可以獲利。

民國 98 年在印度預定承攬之目標約 56 億新台幣，除了印度市場外，目前大陸工程亦積極開發東南亞及中東之工程承攬，以期提升整體業務承攬量。

有鑑於前景輝煌的越南營建機會，大陸工程公司已於民國 96 年 12 月在越南胡志明市設立辦事處。越南目前在各方面正以驚人的速度發展，如基礎建設、土地開發、市鎮開發、商業設施、遊憩設施、工業區等。越南之營建市場亦值得前去擴展。

3 .技術及研發概況

（ 1 ）欣陸投控公司
無，本公司主要營業項目為長期投資，尚無研發需求。
（ 2 ）大陸工程公司
A. 所營業務之技術層次及研究發展
大陸工程公司將致力發展建築資訊整合、自動化施工技術研發、堅硬地盤潛盾隧道施工技術研發及開發與引進環工水處理新技術，藉由核心技術的開發、掌握與應用，提升專業競爭力。

B. 研究發展人員與其學經歷

民國 99 年 3 月 1 日

			民國99年3月1
學歷項目	研究所	大學	合計
人數	5	4	9
佔總人數比率（％）	56％	44％	100％

31 -

C. 最近五年度每年投入之研發費用

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	民國93年	民國94年	民國95年	民國96年	民國97年
研發費用	19,044	21,429	16,836	18,668	15,223

D. 開發成功之技術或產品

＊研發水密性混凝土應用於地下結構物，並完成試驗報告書＊研發卵礫石隧道施工技術，並完成研究報告

＊完成全跨徑預鑄混凝土橋樑施工法研究

＊建立 BOT 案執行系統

＊建立隧道工程回饋分析技術＊辦理耐震設備可行性研究，並完成研究報告＊研發特色建築技術，並完成研究報告＊高鐵工程橋樑系統施工技術研究＊高鐵工程 NATM 系統施工技術研究

＊建立統包工程設計管理能力＊自建案標準與特別施工規範範本制定及管理機制落實＊坡地建築構造最佳化研究

＊健康住宅規劃設計研究

＊乾式住宅工法開發研究＊建立隧道自動化施工技術＊建立推管自動化施工技術＊建立 RC 結構物自動化施工技術＊高級住宅標準研究

＊建立捷運工程系統整合管理能力＊建立環工統包工程管理能力＊建立再生能源技術能力

＊建築設計施工標準整合

＊智慧建築與控制系統研發＊建築省能構造研究＊建築防水材料技術及性能研究＊建立污泥減量／再利用技術能力

32 -
4 .長、短期業務發展計畫
（1）欣陸投控公司

統整集團內部經營策略與營運目標，透過定期營運績效分析及專案計畫研究，協助管理者整合介面並將集團資源作最有效之運用，以提升整體經營績效及市場競爭力。預計此次股份轉換計畫完成後，將按產業特性，依企業併購法、公司法及其他法令相關規定另為子公司－大陸工程公司進行組織重組，以利其各業務單位未來獨立發展。

（ 2 ）大陸工程公司

營造業務

長期發展策略

．與國際知名廠商合作，發展新型港灣工程特殊工法。
．積極參與大台北區都市更新營建配合。

短期發展策略

．建築案仍鎖定頂級住宅、企業總部大樓等。
．積極進入大型開發案市場。
．土木案以大型、特殊工法為目標，如五股~楊梅高速公路高架工程。

建設業務

長期發展策略

．建設品牌方面，以規劃能力、施工品質及售後服務效能為核心價值，達成建設品牌之標竿企業。
．個案開發方面，以都市更新、大型專案或社區開發為長期土地開發方向，期能擴大個案開發規模，並累積土地存量。
．產品規劃方面，加強產品創新及研發能力，以安全、健康及環保住宅為主要訴求，符合未來發展之趨勢。
．行銷企劃方面，運用客戶資訊知識管理系統，有效掌握銷售通路，並強化公共休閒設施規劃經營能力，以創造產品之附加價值。
．客戶服務方面，有效利用客訴及維修管理資訊系統，並結合外部資源，擴大客戶服務功能，以建立客戶對品牌之信賴度。
短期發展策略
．建設品牌方面，在台北縣市中心精華區域持續推案，並配合青山鎮之造鎮計劃，以塑造優質住宅及別墅社區之品牌意象。
．個案開發方面，為因應不景氣情況，仍以台北市縣之精華地段為主要開發區域。開發方式採買斷為主、結合品牌形象之合建為輔，以增加短期開發之土地存量，在台北縣市並將積極參與聯合開發及都市更新開發個案，以累積長期開發之土地存量。
．產品規劃方面，配合建設品牌策略及因應景氣因素，以換屋型之中大坪數住宅為主要產品，在青山鎮並持續推廣環保之乾式施工法及健康住宅
33 -

概念，都市中心個案產品則著重制震、隔音、換氣、淨水及節能等工法或設備，以提昇產品之附加價值。

．行銷企劃方面，在產品規劃過程，配合地段特性及目標客層，結合國內外建築師、室內、燈光及景觀設計師等協力廠商資源，運用於產品包裝企劃，以有效掌握目標客層之需求。
．客戶服務方面，應更落實客戶意見回饋機制，運用於產品規劃之改善，並加強客戶服務效率，以提昇客戶之滿意度。

環境工程業務

長期發展策略

．參與自來水處理及污水處理之 BOT 案、 OT 案或 ROT 案。
．參與污水下水道系統建設 BOT 案及海水淡化廠 BOT 案。
．參與污水處理廠操作營運。

短期發展策略

．污水處理廠以處理 20,000CMD 之工程為目標。
．海水淡化工程。
．自來水淨水廠工程。
．污水管網工程。

海外業務

中、長期發展策略

印度

．接觸與環境有關之工程，如廢水處理、淨水供應、焚化爐等。
．不動產與土地開發案之可行性研究及取得。
．特別經濟區之開發。
．向印度其他地區擴展業務。

越南

．在越南營建市場成熟至國外營造廠可深耕前，持續關注並尋找商機。香港
．與當地信譽良好之營造商建立長期合作關係，參與隧道及連續壁等高度專業工程。

新加坡

．與當地信譽良好之營造商建立長期合作關係，參與隧道及連續壁等高度專業工程。

中東

．與當地信譽良好之營造商就一般營造工程建立長期合作關係，積極參與海灣合作理事會成員國（如沙烏地阿拉伯、卡達、阿布達比、巴林）土木、建築及基礎建設工程。
34 -

關島

．成立 100 ％轉投資公司或與當地信譽良好之營造商就一般營造工程建立中期合作關係，尋求參與未來五年美國海軍、關島政府及民間相關軍事、土木及建築工程機會。

短期發展策略

印度

．接觸更多大型基礎建設工程，如孟買 (Mumbai) 捷運與班加羅爾
( Bangalore) 捷運。

．擴展高速公路工程。

越南

．維持目前辦事處形式，持續尋找商機。
．營建業市場調查，資料庫建立，如合作夥伴、分包商、營建材料、機具、潛在性計畫之業主等。
．關注當地整體經濟環境及營建業現況。
．系統化、組織化確認目標客戶並建立合作關係。

香港

．探詢營建商機及尋找具信譽與合作意願的夥伴。
．成立合資公司，鎖定高度專業如隧道、連續壁工程。
．系統化、組織化確認目標客戶並建立合作關係。

新加坡

．探詢營建商機及尋找具信譽與合作意願的夥伴。

．成立合資公司，鎖定高度專業如隧道、連續壁工程。

．系統化、組織化確認目標客戶並建立合作夥伴關係。中東

．探詢海灣合作理事國（ GCC ，如沙烏地阿拉伯、卡達、阿布達比、巴林）之商機，確認適合且有意願合作之廠商。
．成立合資公司，鎖定 GCC 境內之土木、建築工程。
．提供合資公司相關資源，積極尋找商機。
．有系統與組織地和潛在客戶建立合作夥伴關係。
關島
．探詢當地商機。
．瞭解關島／美國對國外營造商至當地從事工程之相關法令規定。
．確認合適且有意願與我方合作之廠商。
．確認設立營建公司或與當地公司合資之可行性。
．提供該營建公司／合資公司資源，積極尋求商機。
．有系統與組織地和美國海軍、關島政府及民間部門建立合作夥伴關係。
35 -
（二）市場及產銷概況
1 .市場分析
（ 1 ）欣陸投控公司：不適用
（ 2 ）大陸工程公司
A. 公司主要商品之銷售地區

主要商品為工程承攬之營造業務及各式建築興建出租出售之建設業務，銷售地區分布如下：

年度		銷售地區	銷售地區
	北部	中部	南部	海外
97	74％	0％	6％	20％
96	85％	0％	6％	9％

B. 市場占有率

比較所有上市上櫃之營建業公司 97 年及 96 年營業收入，分別為當年度第一及第二名。
C. 市場未來之供需狀況與成長性、競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策
- 營造業務
- ．捷運類：
  - 台中捷運系統工程將結合外商參與投標，以及其他土城延伸線、信義東延線亦將積極爭取。
- ．土木類：
  - 將結合外商參與港灣工程之投標。因市場競爭較少，為未來可期之市場。
- ．建築類：
  - 兩岸經貿合作後辦公大樓可望穩定成長。並以 BlM
  - ( Building Information Modeling) 技能之提昇，作為市場競爭利器，但房地產不景氣，對建築案之影響，仍然很大。

建設業務

房地產未來之供需狀況

在供給方面，依據內政部營建署統計資料顯示， 97 年核發建築物建造執照總計 70,318 件，總樓地板面積 1,399 萬平方公尺，分別較 96 年減少 33.79 ％及 27.63 ％， 97 年核發建築物使用執照共 111,057 件，總樓地板面積 1,837 萬平方公尺，分別較 96 年減少 14.91 ％及 14.74 ％；建造及使用執照總樓地板面積逐年遞減，預期預售屋及成屋市場供給量將有減少趨勢。

36 -

在需求方面，依據 98 年第三季「國泰房地產指數」，全國新推個案及台北縣市房地產指數相較於前一季，皆呈現價量俱穩之勢，銷售率在預期景氣好轉下明顯回升；另依據內政部建築研究所「民國九十八年第二季房地產景氣動向」資料顯示，房地產景氣綜合指標之領先指標及同時指標均大幅下降。

整體而言， 98 年因建商囿於景氣因素暫停推案，在預售屋及成屋市場之供給面，有減少現象；而在需求面上，總體經濟情況已逐漸復甦，雖在失業人口增加及消費者信心不足等利空因素下，但需求市場已有成長趨勢，預期 98 年房屋供給大於需求之不利態勢應會漸趨平緩。

房地產市場未來有利與不利因素

利多因素

．央行連續降息，房貸市場利率維持低檔，吸引保值及自住型消費。
．寬鬆貨幣政策、放寬大陸資金進入及遺贈稅率下降等因素，增加資金回流。
．股市止跌回升，房價持續修正，活絡房屋市場交易。

利空因素

．全球景氣仍為衰退情況，影響台灣經濟復甦趨勢。
．台灣景氣訊號仍為衰退，失業率居高不下等總體經濟低迷情況，影響消費者購屋信心。
．房價持續下跌、消費者信心減弱，影響投資置產需求。

環境工程業務

．污水下水道系統：

未來 5 年將陸續有各個地區之污水下水道系統建設，包含政府自辦及促參法推出之 BOT 案，市場業務佳。
．海水淡化廠：
因缺水陰影，影響科技產業及民生用水之供水穩定，開闢水源中海水淡化仍是政府當局思考之方向，故本項業務極力配合爭取。
．淨水場：
因應自來水需求增加，為提供穩定之供應水源，自來水公司近年提出之擴場計劃，目前積極參與爭取。

海外業務

目前正是大陸工程公司在新興國家擴展海外業務之大好時機。除了大量基礎建設需求，隨著此等國家經濟蓬勃發展，在商用領域內也將有越來越多的營建工程機會。若擁有更多海外營建工程經驗，大陸工程公司成為一真正國際化公司，指日可待。

37 -
2 .主要產品之重要用途及產製過程
（ 1 ）欣陸投控公司：不適用
（ 2 ）大陸工程公司

A. 主要產品及用途

a .土木工程：道路、橋樑、港灣竣渫、環保工程等一切土木工程。 b .建築工程：承辦國民住宅、商業大樓、廠房、醫院等一切建築工程。 c .機電工程：承辦一般給水電器及空調設備等工程。

d .興建及出租出售國民住宅與商業大樓。

B. 產品產製過程
a .承攬工程

業務開發→估算作業→投標（議價）→得標簽約→施工預算→ 施工計劃→材料、機具採購、人力安排→施工管理→竣工作業→ 完工檢討

b .自建流程

土地開發→產品企劃→規劃設計→行銷準備→銷售作業→營造施工 →交屋作業→售後服務

3 .主要原料之供應狀況
（ 1 ）欣陸投控公司：不適用
（ 2 ）大陸工程公司

除部份承攬合約規定由業主提供部分主要材料外，營造工程所需之各類材料如結構型鋼、鋼筋、混凝土、水泥、砂石、磁磚、鋁窗、玻璃、五金、油漆塗料、塑膠管、電線電纜等主要材料均可由國內生產供應，因此來源尚稱穩定。儘管近來營造市場物價巨幅波動，但隨時掌握市場物價訊息，－採取適時訂貨或改變與業主總價承攬之合約形式，以 cost plus 方式訂約降低風險。

4 .最近二年度主要產品別或部門毛利率重大變化之說明
（ 1 ）欣陸投控公司：不適用
（ 2 ）大陸工程公司：

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	營建工程		房地出售		租賃		其他
	97 年度	96 年度	97 年度	96 年度	97 年度	96 年度	97 年度	96 年度
營業收入	13,355,909	9,090,417	5,376,118	4,164,403	133,391	143,641	26,625	20,392
營業成本	13,694,332	8,766,835	4,202,641	3,132,728	62,532	61,685	4,920	4,024
營業毛利	（338,423）	323,582	1,173,477	1,031,675	70,859	81,956	21,705	16,368
營業毛利率	（2.53％）	3.56％	21.83％	24.77％	53.12％	57.06％	81.52％	80.27％
毛利率變動幅度	（171.07％）（註）		（11.87％）		（6.91％）		1.56％

註：營建工程毛利大幅衰退主係海外工程施工進度未如預期順利，加上原物料價格上揚，致營業成本增加幅度超過營收成長。

38 -

興建營建個案分析表

民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元

推案名稱		橋峰	境峰	涵峰
推案日期		96年1月26日	96年5月27日	96年9月15日
座落地點		台北縣板橋市	台北市中山區	台北市松山區
座落地號		新板段三小段 34、35、36、37地號	榮星段六小段 139-0地號	敦化段四小段 421-2、422-0地號敦化段五小段 9-0地號
基地面積		12,105.73㎡	964㎡	2,255㎡
承包性質		－	－	－
興建方式		合建分成	自地自建	部分自地自建部分合建分屋
工程進度	開工日	96年3月19日	96年11月29日	97年1月15日
	完工日（預計）	99年11月2日	99年3月21日	99年4月30日
	98年9月止工程進度	50.79％	80.12％	50.19％
興建單位	樓層數	地上31~37層地下6層	地上10層地下2層	地上12層地下3層
	戶數	423戶	15戶	37戶
	總樓地板面積	171,014.93㎡	5,392.95㎡	15,031.65㎡
帳上收入認列方法		完工百分比法	全部完工法	完工百分比法
收入認列	當年度（％）	27.86％	－	39.19％
	98年底累(預)計	2,751,343	－	1,181,778
毛利認列	當年度（％）	27.86％	－	39.19％
	98年底累(預)計	654,680	－	324,116
收款認列	當年度（％）	4.50％	7.50％	7.50％
	98年底累(預)計	1,301,621	252,160	570,920

39 -

興建營建個案分析表（續）

民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元

推案名稱		謙華	樂業街	青山鎮二期二區 H工區
推案日期		96年10月18日	先建後售	96年3月31日
座落地點		台北市大安區	台北市大安區	台北縣新店市
座落地號		通化段一小段 136-0地號等21筆	學府段一小段 170-0地號等11筆	安坑段下56分小段 117-190地號
基地面積		1,741㎡	1,581㎡	12,204㎡
承包性質		－	－	－
興建方式		部分自地自建部分合建分屋	部分自地自建部分合建分屋	自地自建
工程進度	開工日	98年3月26日	98年5月27日	96年9月25日
	完工日（預計）	100年9月20日	100年11月16日	99年1月2日
	98年9月止工程進度	9.56％	5.00％	70％
興建單位	樓層數	地上14層地下4層	地上13層地下4層	地上5層，地下1層 6幢6棟
	戶數	75戶	37戶	72戶
	總樓地板面積	20,289.39㎡	11,679.32㎡	13,356.07㎡
帳上收入認列方法		完工百分比法	全部完工法	全部完工法
收入認列	當年度（％）	9.31％	先建後售	－
	98年底累(預)計	229,850	先建後售	－
毛利認列	當年度（％）	9.31％	先建後售	－
	98年底累(預)計	98,879	先建後售	－
收款認列	當年度（％）	14.50％	先建後售	3.55％
	98年底累(預)計	349,310	先建後售	245,400

40 -

興建營建個案分析表（續）

民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元

			民國98年9月30	日；單位：新台幣仟元
推案名稱		青山鎮二期三區 N工區	青山鎮二期三區 O工區	青山鎮二期三區 P工區
推案日期		97年6月12日	97年6月12日	97年6月12日
座落地點		台北縣新店市	台北縣新店市	台北縣新店市
座落地號		安坑段下56分小段 112-146地號等56筆	安坑段下城小段 326-44地號等90筆	安坑段下56分小段 112-125地號等12筆 112-128地號等1筆 112-124地號等1筆 112-126地號等1筆 112-131~137地號等7筆
基地面積		13,030㎡	16,806㎡	8,590㎡
承包性質		－	－	－
興建方式		自地自建	自地自建	自地自建
工程進度	開工日	97年10月24日	97年11月21日	97年11月25日
	完工日（預計）	100年4月30日	100年5月21日	100年6月29日
	98年9月止工程進度	35.31％	32.71％	36.56％
興建單位	樓層數	地上3層 31幢31棟	地上3層 45幢45棟	地上3層，地下1層 16幢16棟
	戶數	31戶	45戶	16戶
	總樓地板面積	6,674.58㎡	12,540.91㎡	6,468.07㎡
帳上收入認列方法		完工百分比法	完工百分比法	完工百分比法
收入認列	當年度（％）	39.81％	37.21％	41.06％
	98年底累(預)計	348,569	643,474	371,852
毛利認列	當年度（％）	39.81％	37.21％	41.06％
	98年底累(預)計	101,954	233,132	146,437
收款認列	當年度（％）	5.97％	3.20％	3.71％
	98年底累(預)計	158,430	290,110	166,430

41 -

興建營建個案分析表（續）

民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元

推案名稱		青山鎮二期三區 Q工區	青山鎮二期三區 R工區	青山鎮二期三區商一工區
推案日期		97年6月12日	97年6月12日	97年6月12日
座落地點		台北縣新店市	台北縣新店市	台北縣新店市
座落地號		安坑段下56分小段 112-84地號等48筆	安坑段下56分小段 112-75地號等16筆 112-114、109、102、 95、92、82、80、79 地號等各1筆 112-74地號等2筆	安坑段下城小段 329-11地號等1筆 329-2地號等1筆
基地面積		12,107㎡	10,140㎡	3,646㎡
承包性質		－	－	－
興建方式		自地自建	自地自建	自地自建
工程進度	開工日	97年11月25日	97年11月25日	97年12月1日
	完工日（預計）	100年6月13日	100年6月13日	100年9月2日
	98年9月止工程進度	29.54％	30.00％	33.33％
興建單位	樓層數	地上3層，地下1層 26幢26棟	地上3層，地下1層 21幢21棟	地上4層 6幢12棟
	戶數	26戶	21戶	24戶
	總樓地板面積	6,846.78㎡	7,649.02㎡	4,339.75㎡
帳上收入認列方法		全部完工法	全部完工法	完工百分比法
收入認列	當年度（％）	－	－	37.33％
	98年底累(預)計	－	－	193,917
毛利認列	當年度（％）	－	－	37.33％
	98年底累(預)計	－	－	62,235
收款認列	當年度（％）	1.63％	2.94％	2.70％
	98年底累(預)計	117,270	186,640	92,040

註：上列資料係依據經會計師核閱之民國 98 年第三季季報填列

42 -

未興建之已取得土地或規劃完成營建個案表

民國 99 年 3 月 1 日

		民國99年3月1日
推案名稱		青山鎮一期二區（3）
推案日期		規劃中
座落地點		台北縣新店市
座落地號		安坑段下城小段392地號等 17筆
基地面積		16,233㎡
承包性質		－
興建方式		自地自建
預計進度	開工日	－
	完工日	－
預計興建單位	樓層數	－
	戶數	－
	總樓地板面積	－
帳上收入認列方法		－
土地公告現值（百萬）		102
目前用途		青山鎮接待中心

43 -
5 .主要進銷貨客戶名單
（ 1 ）欣陸投控公司：不適用
（ 2 ）大陸工程公司
A. 最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商最近二年度任一年度均無供應商之進貨金額達進貨總額百分之十以上

B. 最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
97年度			96年度
客戶名稱	金額	比例	客戶名稱	金額	比例
Delhi Metro Rail Corporation	2,015,763	10.67％	台北市政府捷運工程局	2,040,589	15.21％
台北市政府捷運工程局	1,981,003	10.49％

Delhi Metro Rail Corporation 係印度德里捷運 BC-16 標業主

6 .最近二年度生產量值
（ 1 ）欣陸投控公司：不適用
（ 2 ）大陸工程公司

主要產品：承攬工程單位：件/新台幣仟元

年度生產商品量值		97	年		96年	96年
	產能	產量（件）	產值	產能	產量（件）	產值
土木及捷運工程	－	17	4,124,933	－	16	3,634,826
辦公大樓	－	6	168,842	－	5	419,029
廠房興建	－	4	-24,164（註）	－	2	155,429
住宅興建	－	26	3,888,826	－	15	2,813,505
機電工程	－	3	63,142	－	1	54,123
淨水、污水廠興建	－	3	410,473	－	3	301,135
海外工程（土木及捷運）	－	7	5,062,280	－	7	1,388,788
合計	－	66	13,694,332	－	49	8,766,835

變動說明： 97 年度適逢海外及住宅工程興建高峰期，相對投入成本增加。（註）係沖轉未發生之工程完工估列款

44 -

主要產品：自建房地單位：件/新台幣仟元

年度生產商品量值		97	年		96年	96年
	戶數	車位	成本	戶數	車位	成本
住宅大樓	695	1,004	4,202,641	478	561	3,132,728

變動說明： 97 年度適逢所推建案（青山鎮二期及橋峰）進入興建高峰期，相對投入成本增加。

7 .最近二年度銷售量值

（ 1 ）欣陸投控公司：不適用

（ 2 ）大陸工程公司

主要商品：承攬工程單位：件/新台幣仟元

年度銷售		97 內銷		外銷		96 內銷	年	外銷
商品量值	量	值	量	值	量	值	量	值
土木及捷運工程	12	4,733,694	7	3,672,575	12	3,860,361	7	1,223,837
辦公大樓	2	229,413	－	－	3	468,557	－	－
廠房興建	1	-63（註）	－	－	1	242,899	－	－
住宅興建	18	4,224,689	－	－	15	2,931,080	－	－
機電工程	2	81,184	－	－	1	59,964	－	－
淨水、污水廠興建	3	414,417	－	－	3	303,719	－	－
合計	38	9,683,334	7	3,672,575	35	7,866,580	7	1,223,837

變動說明： 97 年度適逢海外及住宅工程興建高峰期，相對認列收入增加。（註）係修正完工結算金額

主要商品：自建房地單位：件/新台幣仟元

年度銷售商品量值	戶數	97年車位	銷售	土地	戶數	96年車位	銷售
土地	－	－	－	1	－	－	4,313
住宅大樓	452	579	5,376,118	－	513	561	4,160,090

變動說明： 97 年度適逢所推建案（青山鎮二期及橋峰）進入興建高峰期，相對認列收入增加。

45 -
（三）最近二年度從業員工人數
1 .欣陸投控公司：不適用
2 .大陸工程公司

民國 99 年 3 月 1 日

2.大陸工程公司	2.大陸工程公司			民國99年3月1日
年度員工資料		97年度	98年度	當年度截至 99年3月1日
員工人數	職員	139	141	138
	工程人員	606	610	611
	合計	745	751	749
平均年歲		40.93	40.99	40.93
平均服務年資		7.36	7.48	7.5
學歷分布比率	博士	1	1	1
	碩士	136	149	151
	大專	566	565	562
	高中	39	33	32
	高中以下	3	3	3

（四）環保支出資訊
1 .欣陸投控公司：不適用

2 .大陸工程公司

A. 依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形無此情形
B. 列示有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益無相關投資
C. 說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明處理經過未發生污染糾紛事件
46 -
D. 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，因污染環境所受損失、處分之總額、其未來因應對策及可能之支出

a .因污染環境所受損失及處分金額

年度	原因	罰款金額（新台幣元）	處理情形
96年度	工地車輛用油含硫量過高、車輛污染路面未符合「營建工程空氣污染防制設施管理辦法」規定	200,000	立即改善及維護
	環評專案監督查核結果與原環境影響說明書所載內容不符	300,000
	工程施工泥土廢棄物污染路面或水溝	30,000
	合計	530,000
97年度	工地車行路徑、物料堆置防制措施未符合「營建工程空氣污染防制設施管理辦法」規定	120,000	立即改善及維護
	工區路面泥濘，堆置雜物，棄土運輸時間及棄土運輸路線與原環境影響說明書所載內容不符	300,000
	工程施工泥土廢棄物污染路面或水溝	36,800
	工地車輛用油含硫量過高、車輛污染路面未符合「營建工程空氣污染防制設施管理辦法」規定	20,000
	合計	476,800
98年度	工地車行路徑、物料堆置防制措施未符合「營建工程空氣污染防制設施管理辦法」規定	40,000	立即改善及維護
	工程施工泥土廢棄物污染路面或水溝	9,600
	露天燃燒廢紙板未裝置粒狀污染物收集及處理設備，違反「空氣污染防制法」	100,000
	合計	149,600
99年度截至 3 月1日止	無	無	無

47 -

b .未來因應對策及改善措施

＊購買沖洗設備，要求進出工區車輛清理輪胎，加派人員清除路面泥土。

＊各工務所對於周邊水溝或道路，增加清理或清洗的頻率。

＊加強車輛維修，使用清潔合法油品，減少空氣污染。

＊各工務所購置噪音檢測器，並派員於工區作定點測量。

＊設置泥水沈澱池，沈砂池、攔污柵及邊坡保護等廢水管制措施。

＊大型工程依照環境影響說明書，執行各項環境保護措施。

＊採用低污染、低噪音之施工設備。

＊堆置土石方部份加舖帆布覆蓋且加強巡視，未符合處立即維護。

＊房屋銷售以平面媒體、廣播、車廂廣告和舉辦活動等方式廣告促銷，嚴禁違規張貼廣告。
＊推行工地 5S （整理、整頓、清掃、清潔、紀律）潔淨運動，維持工地周圍環境清潔。

c .可能之支出

預計未來二年重大環保支出

項目	99 年度	100 年度
擬購置之防治污染設備或支出內容	添購環境監測器材及低污染之施工設備、工地參與道路認養、定期車輛機械維修保養，加強環境管理措施並制度化。	添購環境監測器材及低污染之施工設備、工地參與道路認養、定期車輛機械維修保養，加強環境管理措施並制度化。
預計改善情形	建立自我環保管理體制，持續缺失改善以達到施工過程零污染目標，並促進資源回收，使環保工作能融入施工管理系統。	建立自我環保管理體制，持續缺失改善以達到施工過程零污染目標，並促進資源回收，使環保工作能融入施工管理系統。
金額	10,856 千元	11,941 千元

E .目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出
截至公開說明書刊印日止，並未發生對公司盈餘、競爭地位及資本支出有重大影響之污染情事。

另一方面，由於國內對環保工作日益重視，政府各項工程都已於合約內包含環保費用，其所列環保費用涵蓋項目有：車輛沖洗及設備費、洗車台及沖洗設備費、洗車台用沉澱池設施及污泥清除費、工地洒水費及清潔費、臨時排水清理費、其他環保設備、設施及管理維護費等等。

各項環保費用之支出，將不另增加工程成本，反而因公司對工地環保工作之重視及落實執行，避免不必要之賠償損失或糾紛事件，對長期發展而言，則提高公司之企業形象及競爭能力。

48 -
（五）勞資關係
1 .欣陸投控公司：不適用
2 .大陸工程公司
A. 各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

勞資關係的和諧是公司成長的主要關鍵。大陸工程公司自創立以來即秉持誠信、負責的態度，致力於創造員工最佳福祉，除提供員工多樣在職精進管道外，並時時照顧員工生活。為因應客觀環境的改變，積極推動下列各項措施，以達成永續經營及謀求員工與股東最大福利的具體目標。管理制度合理化

依據勞動基準法等有關法令，並參酌經營環境的改變，適時修改各項管理規章，以創造人性化的管理制度。加強員工溝通管道

提供企業內部資訊入口網站，宣導公司政策、制度、福利措施及各項活動，並闢員工討論園地，使員工意見得以充分表達。參加團體保險及全員健康檢查

除勞工保險、全民健康保險外，公司另為同仁投保團體壽險、意外險、醫療險及防癌保險等，並每年為全體員工進行健康檢查，使同仁享有多重保障。實施員工分紅、認股

讓同仁成為企業的合夥人，共同參與企業經營，並分享公司營運成果。加強員工教育訓練公司每年編列預算辦理員工教育訓練，促進員工專業技能的精進及員工個人職涯的發展。

健全退休制度

公司於民國 76 年即依法成立退休準備金監督委員會專責勞工退休準備金提撥、發放及管理，以及退休辦法訂定事宜。目前依法令規定按月提撥退休準備基金。勞工退休金條例於 94 年 7 月 1 日實施後，公司亦依規定為選擇新制之同仁提繳退休金至其個人帳戶。

重視員工福利

公司依法令規定提撥福利金外，亦成立職工福利委員會，統籌辦理員工福利，並輔導成立各種社團，舉辦運動會、尾牙活動及員工旅遊活動等，以照顧員工福利並促進健康身心。

重要勞資協議：無

B. 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失、目前及未來可能發生之估計金額與因應措施

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，並無因勞資糾紛而遭受損失，且大陸工程公司勞資關係一向和諧，無跡象顯示目前及未來可能發生勞資糾紛。

49 -

二、固定資產及其他不動產應記載事項

（一）自有資產

1 .取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司

新台幣一億元以上之固定資產資料（註 1 ）民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元

固定資產名稱	單位	數量	取得年月	原始成本	重估增值	未折減餘額（註2）	利用狀況	利用狀況		保險情形	設定擔保及權利受限制之其他情事
							使用部門	出租	閒置
楊梅倉庫	坪	9,864.23	81 年6 月	397,110	0	343,634	工程事業部門	－	－	火險附加地震颱風	註3
敦南大樓19 樓	坪	400.04	93 年7 月	192,411	0	186,135	建設、環工部門	－	－	公共意外責任險及火險附加地震颱風	註4
敦南大樓20 樓	坪	400.04	93 年7 月	192,411	0	186,135	工程事業部門	－	－		註4
敦南大樓21 樓	坪	400.04	93 年7 月	192,411	0	186,135	工程事業部門	－	－		註4
敦南大樓22 樓	坪	400.04	93 年7 月	192,411	0	186,135	資源管理、財務部門	－	－		註4
敦南大樓23 樓	坪	400.04	93 年7 月	192,411	0	186,135	稽核室、法務、品質部	－	－		無
敦南大樓11 樓	坪	395.26	93 年11 月	184,419	0	177,960	－	◎	－		註4
敦南大樓12 樓	坪	400.04	92 年12 月	181,301	0	174,611	－	◎	－		無
敦南大樓13 樓	坪	395.26	92 年12 月	184,309	0	176,744	－	◎	－		無
敦南大樓15 樓	坪	400.04	93 年11 月	187,767	0	181,928	－	◎	－		註4
敦南大樓16 樓	坪	400.04	93 年11 月	187,767	0	181,928	－	◎	－		註4
民生大樓地上1~10樓地下1~4 樓	坪	4,617.03	89年11月	2,524,459	0	2,383,730	－	◎	－	公共意外責任險及火險附加地震颱風	註3
卓越時代1 樓A	坪	154.36	93 年6 月	238,221	0	100,674	－	◎	－	火險附加地震颱風	註4

註 1 ：上列資料係依據經會計師核閱之民國 98 年第三季季報填列。

註 2 ：未折減餘額係取得成本扣除折舊及減損。

註 3 ：部分設定為借款及工程保證。

註 4 ：設定為借款及工程保證。
50 -
2 .閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司

閒置不動產資料（註 1 ）民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元

不動產名稱	單位	面積	座落地點	取得年月	取得成本	未折減餘額（註2）	公告現值或評定價值	未來處分或開發計劃
淡水林子段	坪	6,752.71	台北縣淡水	79 年1 月	442,585	143,833	143,833	不開發
青山鎮一期一區	坪	145	台北縣新店市	79 年5 月	5,061	1,733	0	不開發
青山鎮三期	坪	892.38	台北縣新店市	79 年5 月	47,275	4,908	4,908	不開發
天母之旅三小段	坪	115	台北市行義路	91 年1 月	45,469	45,469	50,480	不開發

註 1 ：上列資料係依據經會計師核閱之民國 98 年第三季季報填列。

註 2 ：未折減餘額係取得成本扣除減損。

（二）租賃資產
1 .資本租賃
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
2 .營業租賃（每年租金達五百萬元以上之營業租賃資產）
（ 1 ）欣陸投控公司：無
（ 2 ）大陸工程公司：無
（三）各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率
1 .欣陸投控公司：無
2 .大陸工程公司：無
51 -

三、轉投資事業應記載事項

（一）轉投資事業概況

1 .欣陸投控公司

								民國99 年3 月1日；單位：新台幣仟元；股	民國99 年3 月1日；單位：新台幣仟元；股	民國99 年3 月1日；單位：新台幣仟元；股	民國99 年3 月1日；單位：新台幣仟元；股
轉投資事業	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份股數股權比例		股權淨值	市價	會計處理方法	最近年度投資報酬		持有公司股份數額
					股權比例				投資損益	分配股利
大陸工程（股）公司	營造建設業務	－	－	841,158,076	100％	－	－	權益法	－	－	－

註：待交易所核准並取得會計師於公司設立前查核之財務資料

2 .大陸工程公司

大陸工程公司長期投資 - 權益法民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元；股

轉投資事業	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份	投資股份	股權淨值	市價/ 淨值	會計處理方法	最近(97)年度投資報酬	最近(97)年度投資報酬	持有大陸工程公司股份數額
				股數	股權比例				投資 (損)益	分配股利
萬國百貨事業（股）公司	戲院之經營及百貨、餐飲、遊樂場之經營及租賃業務	948,865	925,263	11,250,000	45.00％	250,498	10.02	權益法	17,035	－	－
萬國商業開發（股）公司	住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務	915,515	960,423	18,413,175	64.81％	1,482,017	52.16	權益法	12,568	－	－
欣達開發（股）公司	住宅及大樓開發租售業務	452,250	359,491	45,225,000	45.00％	798,869	7.95	權益法	27,514	－	－
北岸環保（股）公司	污染防制及其他環境衛生業務	600,000	607,206	60,000,000	54.55％	1,113,106	10.12	權益法	4,089	－	－
欣達環工（股）公司	配管工程業務	400,000	368,857	40,000,000	100.00％	368,857	9.22	權益法	（5,935）	－	－
CEC International Corp. （India）Private Limited	承攬土木工程	321,114	119,235	43,981,492	100.00％	119,235	2.71	權益法	（31,925）	－	－
CEC International Corp.	投資控股	1,305,504	1,852,746	39,139,940	100.00％	1,852,746	47.34	權益法	283,042	－	－

52 -

大陸工程公司長期投資 - 成本法民國 98 年 9 月 30 日；單位：新台幣仟元；股

轉投資事業	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份	投資股份	股權淨值	市價/ 淨值	會計處理方法	最近(97)年度投資報酬	最近(97)年度投資報酬	持有大陸工程公司股份數額
				股數	股權比例				投資損益	分配股利
歐華開發（股）公司	生產、服務事業投資	14,500	14,500	1,450,000	14.87％	54,295	5.57	成本法	－	－	－
長榮開發（股）公司	鋼鐵相關產品製造	233,200	233,200	13,497,907	3.31％	7,233,390	17.93	成本法	－	24,296	－
欣榮企業（股）公司	汽電共生	65,993	65,993	6,599,347	4.55％	2,134,400	14.72	成本法	－	16,499	－
偉達投資（股）公司	生產、服務事業投資	453,643	453,643	36,000,000	18.00％	1,882,812	9.41	成本法	－	17,092	39,687,534
捷邦管理顧問（股）公司	管理顧問業	3,000	3,000	300,000	6.00％	52,529	10.51	成本法	－	162	－
台灣莫特麥克唐納工程顧問（股）公司	工程技術顧問業	5,796	5,796	380,000	19.00％	20,831	10.42	成本法	－	－	－
台灣高速鐵路（股）公司普通股	高速鐵路經營	3,856,751	3,856,751	403,470,000	6.20％	26,156,753	2.48	成本法	－	－	－
台灣高速鐵路（股）甲種（一）記名式特別股	高速鐵路經營	1,993,500	1,601,900	199,350,000	7.65％	26,156,753	2.48	成本法	－	－	－
台灣高速鐵路（股）丙種（四）記名式特別股	高速鐵路經營	91,140	73,840	9,800,000	27.45％	26,156,753	2.48	成本法	－	－	－
台灣高速鐵路（股）丙種（五）記名式特別股	高速鐵路經營	999,750	809,894	107,500,000	43.27％	26,156,753	2.48	成本法	－	－	－
台灣高速鐵路（股）丙種（八）記名式特別股	高速鐵路經營	299,925	252,073	32,250,000	15.73％	26,156,753	2.48	成本法	－	－	－
國際建築經理（股）公司	建築經理業	992	－	26,301	1.64％	－	－	成本法	－	－	－
新宇能源開發（股）公司	能源開發	266,832	－	22,405,297	9.00％	（2,690,680）	（10.81）	成本法	－	－	－

註：上列資料係依據經會計師核閱之民國 98 年第三季季報填列

53 -

（二）綜合持股比例

1.欣陸投控公司

民國 99 年 3 月 1 日；單位：股；％

			民國99 年3	民國99 年3	月1日；單位：股；％	月1日；單位：股；％
轉投資事業	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
大陸工程股份有限公司	841,158,076	100％	0	0.00％	841,158,076	100％

2 .大陸工程公司

民國 98 年 9 月 30 日；單位：股；％

			民國98 年9 月	民國98 年9 月	30日；單位：股；％	30日；單位：股；％
轉投資事業（長期投資）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
歐華開發（股）公司	1,450,000	14.87％	0	0.00％	1,450,000	14.87％
長榮開發（股）公司	13,497,907	3.31％	0	0.00％	13,497,907	3.31％
欣榮企業（股）公司	6,599,347	4.55％	0	0.00％	6,599,347	4.55％
偉達投資（股）公司	36,000,000	18.00％	0	0.00％	36,000,000	18.00％
捷邦管理顧問（股）公司	300,000	6.00％	0	0.00％	300,000	6.00％
台灣莫特麥克唐納工程顧問（股）公司	380,000	19.00％	0	0.00％	380,000	19.00％
台灣高速鐵路（股）公司普通股	403,470,000	6.20％	1,071,162	0.02％	404,541,162	6.22％
台灣高速鐵路（股）公司甲種（一）記名式特別股	199,350,000	7.65％	0	0.00％	199,350,000	7.65％
台灣高速鐵路（股）公司丙種（四）記名式特別股	9,800,000	27.45％	0	0.00％	9,800,000	27.45％
台灣高速鐵路（股）公司丙種（五）記名式特別股	107,500,000	43.27％	0	0.00％	107,500,000	43.27％
台灣高速鐵路（股）公司丙種（八）記名式特別股	32,250,000	15.73％	0	0.00％	32,250,000	15.73％
國際建築經理（股）公司	26,301	1.64％	0	0.00％	26,301	1.64％
新宇能源開發（股）公司	22,405,297	9.00％	0	0.00％	22,405,297	9.00％
萬國百貨事業（股）公司	11,250,000	45.00％	0	0.00％	11,250,000	45.00％
萬國商業開發（股）公司	18,413,175	64.81％	10,000,000	35.19％	28,413,175	100.00％
欣達開發（股）公司	45,225,000	45.00％	0	0.00％	45,225,000	45.00％
北岸環保（股）公司	60,000,000	54.55％	50,000,000	45.45％	110,000,000	100.00％
欣達環工（股）公司	40,000,000	100.00％	0	0.00％	40,000,000	100.00％
CEC International Corp. （India）Private Limited	43,981,492	100.00％	0	0.00％	43,981,492	100.00％
CEC International Corp.	39,139,940	100.00％	0	0.00％	39,139,940	100.00％

註：上列資料係依據經會計師核閱之民國 98 年第三季季報填列

54 -
（三）上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響 1 .欣陸投控公司：無 2 .大陸工程公司：無
（四）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱，及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數 1 .欣陸投控公司：無
2 .大陸工程公司：無
55 -

四、重要契約

（一）欣陸投控公司：無

（二）大陸工程公司：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
工程合約	台北市政府捷運工程局	88.07-98	捷運板橋-土城線CD550 標	無
工程合約	台北市政府捷運工程局	91.05-97	捷運內湖線CB420 標	無
工程合約	交通部台灣區國道新建工程局	92.12-98	東西向快速公路八里-新店線八里五股段C802Z 標觀音山隧道	無
工程合約	台北市政府捷運工程局	94.04-102	捷運信義線CR580A 標	無
工程合約	台北市政府捷運工程局	95.05-97	捷運劍南路站(B2)之轉乘停車場暨第二出入口工程(CB423F)	無
工程合約	交通部公路總局東西向快速公路南區工程處	95.09-98	東西向快速公路東石嘉義線E607標	無
工程合約	台灣工業銀行	94.01-97	台灣工業銀行總部大樓	無
工程合約	明東實業(股)公司／道盈實業(股)公司	92.10-97	富邦仁愛住宅大樓	無
工程合約	樺輝建設（股）公司	94.08-97	板橋權世界	無
工程合約	富邦建設（股）公司	94.07-97	富邦大衛營	無
工程合約	明緯建設（股）公司	94.11-97	明緯W110	無
工程合約	瑞誼國際開發（股）公司	95.03-97	瑞誼涵碧園	無
工程合約	林敬堅等25人	96.08-99	新陽企業大樓重建	無
工程合約	厚生（股）公司	96.03-100	世界花園橋峰大樓	無
工程合約	富邦建設（股）公司	95.08-97	天母富邦新建住宅	無
工程合約	貿麒建設（股）公司	95.10-98	中和宜安路集合住宅	無
工程合約	全陽建設（股）公司	95.11-97	愛登堡集合住宅新建工程A 案	無
工程合約	興鴻暘建設（股）公司	96.02-98	春天悅灣新建工程之結構體、機電及裝修工程	無
工程合約	經濟部水利署中區水資源局	96.06-103	湖山水庫工程計畫－大壩工程	無
工程合約	交通部高速鐵路工程局	96.10-102	機場聯外捷運CU02 標	無
工程合約	勤軒建設（股）公司	96.09-99	勤軒璞真住宅大樓	無
工程合約	台灣肥料（股）公司等6人	97.01-99	南港R13 集合住宅	無

56 -

四、重要契約（續）

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
工程合約	竹風建設（有）公司	97.02-99	新竹北大路竹風築峰住宅	無
工程合約	富邦建設（股）公司	97.07-100	中山北路七段77號住宅工程	無
工程合約	大隱開發建設（股）公司	97.11-99	海納川住宅新建大樓結構體工程	無
工程合約	阿曼開發（股）公司	97.12-100	阿曼TIT	無
工程合約	肯仲建設（股）公司	97.12-100	中興馥	無
工程合約	台北市政府捷運工程局	97.11-104	捷運新莊線CK570J 標	無
工程合約	交通部台灣區國道新建工程局	98.12-101	國道1 號五股至楊梅段拓寬工程C910 標	無
工程合約	奧斯卡建設（股）公司	98.11-101	內湖潭美段住宅新建工程	無
工程合約	交通部鐵路改建工程局	99.03-102	CL314 標山里隧道至台東站路段土建工程	無
工程合約	財團法人法鼓人文社會學院	99.02-100	法鼓人文社會學院行政教學大樓及體育館新建工程	無
工程合約	台北縣政府	93.06-98	台北縣林口鄉北區污水處理廠及周邊設施新建工程	無
工程合約	北岸環保（股）公司	94.09-97	台北縣淡水地區污水下水道系統工程之污水處理廠第1 期新建工程	無
工程合約	北岸環保（股）公司	94.09-98	淡水污水下水道系統工程主、次幹管及分支管管網佈設工程	無
工程合約	台灣省自來水股份有限公司	96.03-98	新竹縣竹東鎮寶山淨水場第三期擴建統包工程	無
工程合約	台北市政府捷運工程局	95.12-97	萬華國中機電工程	無
工程合約	科學工業園區	96.12-98	篤行營區機電工程	無
工程合約	National Highways Authorityof India	94-97	印度國道RJ-7	無
工程合約	Hyderabad Growth Corridor Limited	95.07-99	印度海德拉巴市外環道路工程 (PhaseI-PackageII)	無
工程合約	National Highways Authority of India	95.12-98	印度國道阿薩姆省54號公路AS-21、AS-22 兩標四線國道工程	無
工程合約	Konkan RailwayCorporation Ltd.	95.10-98	印度政府企業KRCL鐵路土建工程	無
工程合約	Delhi Metro Rail Corporation	96.02-99	印度德里捷運BC-16標設計及施工	無
工程合約	National Highways Authorityof India	96.04-99	印度國道NH7公路C-12、C-13兩標四線道工程	無

57 -

四、重要契約（續）

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
研發合約	A 單位	96.03-97.03	污泥再利用	無
研發合約	A 單位	97.01-97.12	污泥超音波前處理	無
買賣合建契約	鄭明和等19人	93.03-97	合建及購入台北市大安區懷生段四小段603地號等6 筆土地	無
買賣合建契約	陳秀美等11人	95.06-98	合建及購入台北市松山區敦化段四小段421-2地號等4 筆土地	無
買賣合建契約	周松男等36人	94.04-	合建及購入台北市大安區通化段一小段140地號等21 筆土地	無
買賣合建契約	陳信忠等3人	96.06-	合建及購入台北市大安區學府段一小段170地號等4 筆土地	無
土地買賣契約	國泰人壽（股）公司	97.04-97.05	購入台北市大安區學府段一小段 178、181地號等2 筆土地	無
合建契約	厚生（股）公司	94.12-100	合建台北縣板橋市新板段三小段 34地號等4 筆土地	無
合建契約	厚生（股）公司	97.08-	合建台北縣板橋市中山段 598-10等14筆地號土地	1.事業概要或事業計畫協議期限內未完成，得無條件解除本約 2.都市更新事業計畫之各項容積獎勵值合計未達協議標準得無條件解除本約
合作契約	大華佳土地開發股份有限公司	98.06-	合建開發台北市松山區延吉段一小段85地號等50筆土地	約定當事人期限內需完成土地所有權人簽約

58 -

四、重要契約（續）

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
合建契約	許月英等2人	98.07	合建台北市中正區城中段二小段590地號等2 筆土地	無
合建契約	楊秋子等2人	98.09	合建台北市中正區南海段三小段429地號等4 筆土地	無
合建契約	徐順慶等2人	98.10	合建台北市中山區正義段三小段675地號等2 筆土地	無
授信合約	合作金庫忠孝分行	98.04-103.04	中期放款，分期攤還	無
授信合約	臺灣銀行世貿分行	96.03-102.03	中期放款，分期攤還	無
授信合約	台灣工銀營業部	96.11-102.05	中期放款，分期攤還	無
授信合約	中國信託不動產產業中心	97.03-103.03	中期放款，分期攤還	財務比率限制
授信合約	第一銀行延吉分行	97.03-103.03	中期放款，分期攤還	無
授信合約	遠東銀行營業部	97.04-103.04	中期放款，分期攤還	財務比率限制
授信合約	高雄銀行台北分行	97.05-100.05	中期放款，分期攤還	無
授信合約	台北富邦銀行企金部	97.09-101.09	中期放款，到期全部清償	財務比率限制
授信合約	東亞銀行台北分行	97.12-102.12	中期放款，分期攤還	無
授信合約	臺灣銀行世貿分行	98.04-101.04	中期放款，到期全部清償	無
授信合約	土地銀行板橋分行	98.04-101.04	中期放款，到期全部清償	無

59 -

叁、發行計畫及執行情形

一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計畫分析無。
二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項
不適用，本次係大陸工程公司 100 ％股份轉換設立欣陸投控公司之上市申請。
三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項
（一）受讓股份名稱、數量及對象
受讓股份名稱：大陸工程股份有限公司。
受讓股份數量：大陸工程股份有限公司普通股股份 841,158,076 股。
受讓對象：股份轉換基準日（民國 99 年 4 月 8 日）依法規定之停止過戶日所記載之普通股股東。

（二）預定進度

預定民國 99 年 4 月 8 日全數股份轉換完成。
（三）股份交換比例之計算方式及依據
股份交換比例計算方式：以大陸工程公司普通股一股換發欣陸投控公司普通股一股。股份交換比例計算依據：以大陸工程公司民國 98 年 6 月 30 日經會計師查核簽證之財務報表為基礎，並經獨立專家出具合理性意見書。
（四）獨立專家表示其股份交換比例合理性之意見書
股份轉換之換股比例專家意見書及專家獨立聲明書請參閱次頁。
60 -

大陸工程股份有限公司與欣陸投資控股股份有限公司股份轉換之換股比例專家意見書

一、簡介

大陸工程股份有限公司 ( 以下簡稱大陸工程公司 ) 創立於民國 34 年，為一歷史悠久之工程營造公司，營業項目兼具營造及建設兩大產業。為執行產業控股及進行專業分工，以提升企業整體經營績效，擬依。企業併購法，以股份轉換方式成立新設公司「欣陸投資控股股份有限公司」 ( 以下簡稱欣陸投控公司 ) 未來欣陸投控公司成立後，大陸工程公司將成為欣陸投控公司百分之百持股之子公司。茲就股份轉換比例及其合理性說明評估如后。

二、股份轉換比例及其合理性說明

股份轉換比例

依大陸工程公司民國九十八年六月三十日經會計師查核簽證之財務報表為基礎，以訂定大陸工程公司股東所持有大陸工程公司股份轉換為欣陸投控公司股份之轉換比例。據此，大陸工程公司擬按普通股一股換發為欣陸投控公司普通股一股為本次股份轉換之轉換比例。

換股比例合理性說明
( 1 )大陸工程公司股東係以其股份轉換基準日全部所持有之大陸工程公司股份作為對價，以繳足所承購欣陸投控公司發起設立所需之股款，於股份轉換完成後，大陸工程公司將成為欣陸投控公司百分之百持股之子公司。原大陸工程公司之股東亦將移轉身分成為欣陸投控公司之股東。是以，就大陸工程公司單一公司以股份轉換方式成為欣陸投控公司百分之百持股之子公司而言，原大陸工程公司股東權益在理論上將不會因股份轉換比例高低而受到影響。
( 2 )大陸工程公司目前實收資本總額為新台幣（以下同） 8,411,580,760 元，已發行普通股股份總數為 841,158,076 股。依據大陸工程公司民國九十八年六月三十日經會計師查核簽證之財務報表顯示，其股東權益為 15,357,069 千元，按已發行普通股股份總數 841,158,076 股計算，其普通股每股帳面淨值為 18.26 元。倘大陸工程公司依上述轉換比例以普通股一股換發欣陸投控公司普通股一股計算，欣陸投控公司按承受大陸工程公司股東權益數額計算之普通股每股淨值亦為 18.26 元，並不會因本轉換股份而有所改變。
( 3 )本案實際股份轉換基準日大陸工程公司之股東權益淨值與九十八年六月三十日之股東權益淨值可能有所增減變動，惟本次股份轉換係以大陸工程公司股東於股份轉換基準日全部所持有之大陸工程公司股份作為對價，並以普通股一股換發欣陸投控公司普通股一股計算。就持有轉換後欣陸投控公司普通股之股東而言，其股東權益並不因轉換股份而有所影響，故所訂定之股份轉換比例應屬合宜。
綜上所述並經本會計師核閱相關資料，大陸工程公司本次擬採股份轉換方式轉換為未來新設欣陸投控公司股份，並成為欣陸投控公司百分之百持股之子公司，其所提出有關股份轉換比例之擬定、數據及內容，本會計師認為尚屬合宜。

大中國際聯合會計師事務所

會計師：中華民國九十八年八月二十一日

61 -

專家獨立聲明書

本人受託就大陸工程股份有限公司以股份轉換方式成立新設公司欣陸投資控股股份有限公司並成為欣陸投資控股股份有限公司百分之百持股之子公司案，有關換股比例之合理性，提出評估意見書。

本人為執行上開業務，特聲明並無下列情事：

1 、本人或配偶現受該發行公司或證券承銷商聘雇，擔任經常工作，支領固定薪給者。
2 、本人或配偶曾任該發行公司或證券承銷商之職員，而解任未滿二年者。
3 、本人或配偶任職之公司與該發行公司或證券承銷商互為關係人者。
4 、與該發行公司或證券承銷商負責人或經理人有配偶或二等親以內親屬關係者。
5 、本人或配偶與該發行公司或證券承銷商有投資或分享利益之關係者。
6 、為該發行公司或證券承銷商之簽證會計師者。
7 、為台灣證券交易所股份有限公司現任之董事、監察人及其配偶或二等親以內親屬關係者。
8 、本人或配偶任職之公司與該發行公司具有業務往來關係者。

為大陸工程股份有限公司以股份轉換方式成立新設公司欣陸投資控股股份有限公司並成為欣陸投資控股股份有限公司百分之百持股之子公司案，本人提出之專家評估意見均維持超然獨立之精神。

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評估人：

中華民國九十八年八月二十一日

62 -
（五）受讓股份未來移轉之條件及限制
無。
（六）預計可能產生效益
1 .簡化公司現行之複雜核決系統，使各事業體得依據市場特性發展。
2 .各事業體將專注其核心事業，強化自身競爭力，並充分反映經營成果，展現相對價值。
3 .各事業體依其需求培養專業人才，強化研發、市場開拓與執行能力。
4 .各事業體可共享控股公司管理及資訊平台，避免整合不佳及資源浪費。
5 .投資控股公司可適度分散投資經營風險。
（七）受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人者，應列明與關係企業或關係人之關係、選定關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益之評估意見不適用。
（八）股份交換之合作契約
請參閱次頁「大陸工程股份有限公司股份轉換決議」。
四、本次併購發行新股應記載事項
不適用。
63 -

大陸工程股份有限公司股份轉換決議

大陸工程股份有限公司（以下簡稱本公司）為執行產業控股及進行專業分工，以提升整體經營績效及市場競爭力，擬依企業併購法，以股份轉換方式成立新設公司欣陸投資控股股份有限公司（以下簡稱欣陸投控），本公司將成為其百分之百持股之子公司，謹訂定本股份轉換決議（以下簡稱本轉換決議）如下：

一第條股份轉換

本公司將依據企業併購法，以股份轉讓方式，經本公司股東會決議，將本公司於股份轉換基準日全部已發行之普通股股份讓與欣陸投控作為對價，以繳足本公司股東承購欣陸投控發起設立所需之股款。
股份轉換完成後，本公司將成為欣陸投控百分之百持股之子公司。本公司股票將於股份轉換基準日，依法終止上市，另由欣陸投控依據台灣證券交易所相關規定辦理其股票上市買賣。

第二條新設公司章程

欣陸投控之公司章程如附件一。

第三條本公司股東轉讓予新設公司之換股比例、股份總數、種類及數量
換股比例係以本公司民國 98 年 6 月 30 日經會計師查核財務報表之普通股股份為基礎，按本公司普通股一股換發欣陸投控普通股一股，並業經獨立專家出具合理性意見如附件二。
本公司實收資本總額為 8,411,580,760 元，發行股份總數為 841,158,076 股，每股面額壹拾元，均為普通股，於股份轉換基準日全數依據本條第1 項所定之換股比例轉換為欣陸投控之普通股。如因相關法令、本決議規定、買回庫藏股或依法買回異議股東之持股，致有調整本公司股東轉讓股數及欣陸投控因股份轉換發行新股股數之需要時，授權本公司董事會於股份轉換基準日前調整之。
本公司股東因轉換欣陸投控股份若有不足換取一股者，由欣陸投控依本公司於股份轉換基準日前之股票公開集中交易市場最後交易日之收盤價按確定換股比例計算給付現金予本公司股東(折算之單位數額，四捨五入算至新台幣「元」為止)，並由股東會授權本公司董事長洽特定人以現金承購該畸零股。本項畸零股處理方式如因法令規定或作業需要而有變更之必要時，授權本公司董事會全權處理。

第四條：新設公司發行股份之總數、種類及數量

欣陸投控登記資本總額擬訂為新台幣 10,000,000,000 元，分為 10 億股，每股面額新台幣 10 元，均為普通股，得分次發行；欣陸投控於股份轉換基準日第一次發行股份擬暫訂為新台幣 8,411,580,760 元，分為 841,158,076 股。實際發行股數將依第三條及第五條所定之轉讓股份總數及換股比例隨之調整。

64 -

第五條：換股比例之調整

本轉換決議經股東會議決後，除有下列情形發生者外，換股比例不得任意變更： 1 .參與股份轉換之主體或家數發生增減變動；
2 .經相關主管機關核示，或為使本決議所定之股份轉換事項順利取得相關主管機關或台灣證券交易所股份有限公司之許可或核准，經董事會決議認有調整換股比例之必要者。

前項第一款參與本轉換決議之主體或家數增減變動時，本轉換決議已進行完成之程序或法律行為應由所有擬參與轉換股份之公司重新為之，所有擬參與轉換股份之公司應重新就轉換股份相關事項共同簽訂轉換契約。關於本項未盡事宜，授權董事會依據相關法令辦理之。

第六條：異議股東股份之收買及銷除

本公司之股東就本轉換決議依法表示異議者，並請求買回其持股時，本公司應依法律規定買回該異議股東所持有股份。因本條規定所買回之股份，依相關法令規定辦理之。

第七條：股份轉換基準日

股份轉換基準日預定為民國 99 年 01 月 26 日。如因法定作業時程或其他情事而有變更之必要時，授權本公司董事會調整另定之。

第八條：本公司原任董事及監察人之解任

於股份轉換基準日，本公司原任董事長、董事及監察人應即全部解任，由欣陸投控依法指派本公司之董事及監察人。

第九條：新設公司董事及監察人

本公司召開股東臨時會通過本轉換決議，依法視為欣陸投控發起人會議，同時選舉欣陸投控董事及監察人。

第十條：計畫執行進度、預計完成日程與逾期處理

如因本轉換決議之執行進度或逾期未完成，依法令應召開董事會或股東會時，其預定召開日期等相關處理程序事宜，授權由董事會訂定之。

第十一條：具有股權性質有價證券與庫藏股相關事宜

本公司得依法買回庫藏股，但應於股份轉換基準日前依法銷除股份。

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第十二條：其他事項

1 .本轉換決議之任何條款如與相關法令有所牴觸而歸於無效者，僅該牴觸之部份無效，其他條款依然有效。至於因牴觸相關法令而歸於無效之部分條款，授權本公司董事會逕依相關法令之規定於合法範圍內另行議定之。
2 .本轉換決議之任何條款如依相關主管機關之核示、相關法令制定或因客觀環境而有變更必要者，授權本公司董事會修訂之。如擬終止本轉換決議者，由本公司董事會依法全權處理（包括相關政府機關或其他機構行政程序之申請、變更或撤回等事項），惟董事會事後應向股東會報告。
3 .本股份轉換及欣陸投控上市事宜倘未能取得相關主管機關或台灣證券交易所之同意或核准，則本轉換決議失其效力。
4 .本轉換決議若有未盡事宜，悉依相關法令規定及主管機關之規定辦理，法令及主管機關未規定時，授權董事會全權處理。
5 .股份轉換完成後，為符合台灣證券交易所規定投資控股公司應持有兩家以上被控股公司，本公司將按產業特性，依企業併購法、公司法及其他法令相關規定另為組織重組。
66 -

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

（一）簡明資產負債表及損益表

1 .欣陸投控公司：無

2 .大陸工程公司：

簡明資產負債表單位：新台幣仟元

年度（註1）項目	年度（註1）項目		最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料		當年度截至 98年9月30日財務資料
		93年	94年	95年	96年	97年
流動資產		14,316,205	11,983,889	12,935,342	13,672,040	17,074,190	16,933,723
基金及投資		10,749,555	11,305,877	11,836,805	11,894,106	12,079,551	12,399,450
固定資產（註2）		7,319,563	7,747,269	7,715,503	6,474,801	6,179,570	6,161,508
無形資產		16,080	27,060	60,721	48,662	46,261	46,261
其他資產		270,171	266,296	261,546	250,927	244,642	201,053
資產總額		32,671,574	31,330,391	32,809,917	32,340,536	35,624,214	35,741,995
流動負債	分配前	13,069,285	9,483,041	11,084,122	12,070,775	13,214,040	12,042,538
	分配後	14,059,849	10,750,019	13,428,409	13,112,681	13,508,445	－
長期負債		4,220,000	5,698,600	3,553,600	3,338,600	6,780,600	7,595,000
營業及負債準備		8,621	8,621	8,621	8,621	8,621	2,228
其他負債		108,827	160,848	206,026	174,156	214,194	232,614
負債總額	分配前	17,406,733	15,351,110	14,852,369	15,592,152	20,217,455	19,872,380
	分配後	18,397,297	16,618,088	17,196,656	16,634,058	20,511,860	－
股本		8,151,767	8,396,320	8,595,721	8,595,721	8,595,721	8,411,581
資本公積		5,446,459	5,446,459	5,439,538	5,446,673	5,447,036	5,473,476
保留盈餘	分配前	1,697,000	2,148,541	3,295,606	2,617,166	1,880,485	2,400,519
	分配後	461,883	631,202	951,319	1,575,260	1,586,080	－
金融商品未實現（損）益		0	0	636,930	6,632	（4,502）	（1,061）
累積換算調整數		（30,385）	（22,303）	（10,247）	82,192	（354,281）	（414,900）
未實現重估增值		0	70,832	0	0	0	0
庫藏股票		0	（60,568）	0	0	（157,700）	0
未認列為退休金成本之淨損失		0	0	0	0	0	0
股東權益總額	分配前	15,264,841	15,979,281	17,957,548	16,748,384	15,406,759	15,869,615
	分配後	14,274,277	14,712,303	15,613,261	15,706,478	15,112,354	－

註 1 ：最近五年度及 98 年第三季財務資料均經會計師查核／核閱，且未經主管機關要求更正或重編。註 2 ： 97 年度及截至公開說明書刊印日止，未辦理資產重估價。

67 -

簡明損益表單位：新台幣仟元

年度（註1）項目		最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料		當年度截至 98年9月30日財務資料
	93年	94年	95年	96年	97年
營業收入	18,307,403	13,295,032	11,815,164	13,418,853	18,892,043	13,264,608
營業毛利	1,725,872	1,571,447	1,715,990	1,453,581	927,618	1,434,161
營業淨利	1,081,939	800,541	901,394	653,524	55,472	806,182
營業外收入及利益	948,633	1,571,646	2,026,417	1,171,206	514,432	326,852
營業外費用及損失	643,069	584,118	144,840	130,366	199,436	317,453
繼續營業部門稅前淨利	1,387,503	1,788,069	2,782,971	1,694,364	370,468	815,581
繼續營業部門淨利	1,464,979	1,714,634	2,579,102	1,651,880	305,225	814,439
停業部門損益	0	0	0	0	0	0
非常損益	0	0	0	0	0	0
會計原則變動之累積影響數	0	0	0	0	0	0
本期淨利	1,464,979	1,714,634	2,595,842	1,665,847	305,225	814,439
每股盈餘（當期）	1.84元	2.05元	3.11元	1.94元	0.36元	0.97元

註 1 ：最近五年度及 98 年第三季財務資料均經會計師查核／核閱，且未經主管機關要求更正或重編。

（二）影響上述財務報表作一致性比較之重要事項
無
（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
1 .欣陸投控公司：無
2 .大陸工程公司

（ 1 ）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
97	安侯建業會計師事務所	陳嘉俢、賴麗真	無保留意見
96	安侯建業會計師事務所	簡蒂暖、賴麗真	無保留意見
95	安侯建業會計師事務所	簡蒂暖、賴麗真	無保留意見
94	安侯建業會計師事務所	簡蒂暖、陳嘉俢	無保留意見
93	安侯建業會計師事務所	簡蒂暖、陳嘉俢	無保留意見

（ 2 ）最近五年度更換會計師之情事
簽證會計師變動係依發行公司連續五年之財務報表經任一會計師連續查核簽證五年即需輪調之規定而更換。
68 -

（四）財務分析

1. 欣陸投控公司：無

2. 大陸工程公司

（四）財務分析 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司	（四）財務分析 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司	（四）財務分析 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司
年度（註1）分析項目（註3）				最近五年度財務分析				當年度截至 98年9月30日	合併財務報表
			93 年	94 年	95 年	96 年	97 年		97 年
財務結構（％）	負債占資產比率		53.28	49.00	45.27	48.21	56.75	55.60	61.86
	長期資金占固定資產比率		266.2	279.81	278.80	310.23	359.04	380.83	181.84
償債能力（％）	流動比率		109.54	126.37	116.70	113.27	129.21	140.62	122.22
	速動比率		37.27	47.63	47.51	43.63	42.00	44.80	54.25
	利息保障倍數（倍）		9.35	11.91	21.36	20.60	3.18	8.67	4.81
經營能力	應收款項週轉率（次）		7.70	6.07	5.83	5.92	7.97	5.87	7.55
	平均收現日數		47	60	62.61	61.66	45.80	62.18	48.34
	存貨週轉率（次）		1.76	1.52	1.43	1.63	2.03	1.14	2.85
	應付款項週轉率（次）		5.65	3.79	3.84	4.84	6.51	3.81	7.47
	平均銷貨日數		207	240	255.24	223.93	179.80	320.18	128.07
	固定資產週轉率（次）		2.50	1.72	1.54	2.07	3.06	2.15	2.15
	總資產週轉率（次）		0.56	0.42	0.36	0.41	0.53	0.37	0.69
獲利能力	資產報酬率（％）		4.95	5.74	8.42	5.31	1.27	2.51	1.89
	股東權益報酬率（％）		10.00	10.98	15.30	9.60	1.90	5.21	3.42
	占實收資本比率（％）	營業利益	13.27	9.53	10.97	7.60	0.65	9.58	14.21
		稅前純益	17.02	21.30	32.57	19.87	4.31	9.70	13.11
	純益率（％）		8.00	12.90	21.84	12.41	1.62	6.14	1.94
	每股盈餘（元）追溯調整		1.79	2.05	3.11	1.94	0.36	0.97	0.36
現金流量	現金流量比率（％）		18.69	13.69	2.80	19.35	－	21.39	－
	現金流量允當比率（％）		110.90	184.66	166.30	116.64	77.01	82.50	57.56
	現金再投資比率（％）		9.2	1.44	－	0.07	－	9.28	－
槓桿度	營運槓桿度		1.41	1.58	1.55	1.73	10.01	1.44	2.45
	財務槓桿度		1.18	1.26	1.17	1.15	-0.48	1.15	1.32

註 1 ：最近五年度及 98 年第三季財務資料均經會計師查核／核閱，且未經主管機關要求更正或重編。
註 2 ：最近二年度財務比率變動達 20 ％原因：
（ 1 ）利息保障倍數及槓桿度： 97 年因營造成本攀升侵蝕獲利，且融資增加致利息費用提高，相對降低利息保障倍數亦影響槓桿度。
（ 2 ）經營能力： 97 年適值海外及住宅工程興建高峰期，相關營造收入及成本增加，又逢原物料價格上漲提高成本，致與銷貨淨額、銷貨成本有關之比例變動較 96 年為大。
（ 3 ）獲利能力： 97 年獲利來源為本業，未如以前年度尚有處分投資利益可挹注，加上 97 年營造成本攀升降低收益，致相關比例大幅下降。
（ 4 ）現金流量： 97 年因大量投入海外及住宅工程之興建，致營業活動現金流量為流出數，影響比例計算。
69 -
註 3 ：計算公式 1 .財務結構
（ 1 ）負債占資產比率＝負債總額 / 資產總額
（ 2 ）長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債） / 固定資產淨額
償債能力
（ 1 ）流動比率＝流動資產 / 流動負債
（ 2 ）速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用） / 流動負債
（ 3 ）利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出
經營能力
（ 1 ）應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率
- ＝銷貨淨額 / 各期平均應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額
（ 2 ）平均收現日數＝ 365 / 應收款項週轉率
（ 3 ）存貨週轉率＝銷貨成本 / 平均存貨額
（ 4 ）應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率
- ＝銷貨成本 / 各期平均應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額
（ 5 ）平均銷貨日數＝ 365 / 存貨週轉率
（ 6 ）固定資產週轉率＝銷貨淨額 / 固定資產淨額
（ 7 ）總資產週轉率＝銷貨淨額 / 資產總額
獲利能力
（ 1 ）資產報酬率＝【稅後損益 + 利息費用 × （ 1- 稅率）】 / 平均資產總額
（ 2 ）股東權益報酬率＝稅後損益 / 平均股東權益淨額
（ 3 ）純益率＝稅後損益 / 銷貨淨額
（ 4 ）每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利） / 加權平均已發行股數
現金流量
（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量 / 流動負債
（ 2 ）淨現金流量允當比率
＝最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利）
（ 3 ）現金再投資比率
- ＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 )/( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 )
槓桿度
（ 1 ）營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用） / 營業利益
（ 2 ）財務槓桿度＝營業利益 / （營業利益－利息費用）
70 -
（五）會計科目重大變動說明
1.欣陸投控公司：無

2.大陸工程公司：

單位：新台幣仟元

年度會計科目(註2)	97 年度	97 年度	96 年度	96 年度	增（減）變動	增（減）變動	說明
	金額	％（註1）	金額	％（註1）	金額	％
存貨	9,306,196	26.12％	6,789,721	21.00％	2,516,475	37.06％	註3
應付短期票券	800,000	2.25％	220,000	0.68％	580,000	263.64％	註3、4
應付帳款	3,115,974	8.75％	2,391,979	7.40％	723,995	30.27％	註3、4
預收款項	3,458,579	9.71％	2,612,050	8.08％	846,529	32.41％	註3
預收工程款減在建工程款後餘額	1,575,595	4.42％	2,355,084	7.28％	（779,489）	（33.10）％	註4
長期借款	6,780,600	19.03％	3,338,600	10.32％	3,442,000	103.10％	註3、4
未提撥保留盈餘	946,988	2.66％	1,840,007	5.69％	（893,019）	（48.53）％	註5
營建工程收入	13,355,909	70.70％	9,090,417	67.74％	4,265,492	46.92％	註4
出售房地收入	5,382,412	28.49％	4,177,565	31.13％	1,204,847	28.84％	註3
營建工程成本	13,694,332	72.49％	8,766,835	65.33％	4,927,497	56.21％	註4
出售房地成本	4,202,641	22.25％	3,132,728	23.35％	1,069,913	34.15％	註3
處分投資收益	－	－	671,828	5.01％	（671,828）	（100.00）％	註6

註 1 ：資產科目占總資產或損益科目占銷貨淨額之比率。
註 2 ：變動比率大於 10 ％且變動金額大於資產總額 1 ％之會計科目
註 3 ： 97 年所推建案（青山鎮二期及橋峰）進入興建高峰期，成本投入與房地收款增加，且在適用完工百分比法下，相對亦提高房地收入及成本認列數。
註 4 ： 97 年同時為海外及住宅工程興建高峰期，加上原物料價格上漲，需投入較多資金，相關收入成本及負債均大幅增加。
註 5 ：係 97 年度淨利減少及發放 96 年度現金股利，致未提撥保留盈餘減少。
註 6 ： 96 年度處分台灣大哥大持股，挹注收益。

二、財務報表

（一）欣陸投控公司：無
（二）大陸工程公司：
請參閱附件

附件一民國九十六年度財務報表及會計師查核報告附件二民國九十七年度財務報表及會計師查核報告附件三民國九十八年上半年度財務報表及會計師查核報告附件四民過九十七年度合併財務報表及會計師查核報告附件五民國九十八年上半年度合併財務報表及會計師查核報告附件六民國九十八年第三季財務季報表及會計師核閱報告

71 -

三、財務概況其他重要事項

（一）公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，列明其對公司財務狀況之影響
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，未發生財務週轉困難情事。
（二）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事者，揭露其相關事項
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，未發生公司法第一百八十五條情事。
（三）期後事項
自會計師出具半年度查核報告後至公開說明書刊印日止，並未發生影響財務狀況及經營成果之重大期後事項。
（四）其他
無。

四、財務狀況及經營結果檢討分析

（一）財務狀況
1 .欣陸投控公司：無
2 .大陸工程公司：

單位：新台幣仟元

年度項目	97年	96年	增（減）金額	變動比率
流動資產（註1）	17,074,190	13,672,040	3,402,150	24.88％
長期投資	12,079,551	11,894,106	185,445	1.56％
固定資產	6,179,570	6,474,801	（295,231）	（4.56）％
無形資產	46,261	48,662	（2,401）	（4.93）％
其他資產	244,642	250,927	（6,285）	（2.50）％
資產總額	35,624,214	32,340,536	3,283,678	10.15％
流動負債	13,214,040	12,070,775	1,143,265	9.47％
長期負債（註2）	6,780,600	3,338,600	3,442,000	103.10％
各項準備	8,621	8,621	－	－
其他負債	214,194	174,156	40,038	22.99％
負債總額	20,217,455	15,592,152	4,625,303	29.66％
股本	8,595,721	8,595,721	－	－
資本公積	5,447,036	5,446,673	363	0.01％
保留盈餘（註3）	1,880,485	2,617,166	（736,681）	（28.15）％
股東權益其他調整項目（註4）	（358,783）	88,824	（447,607）	（503.93）％
庫藏股票（註5）	（157,700）	0	（157,700）	－
股東權益總額	15,406,759	16,748,384	（1,341,625）	（8.01）％

變動原因（增減變動達 20 ％以上且金額大於 50,000 千元）

註 1 ：主係 97 年所推建案（青山鎮二期及橋峰）進入興建高峰期，在建房地（存貨）增加。
註 2 ：長期負債增加係多項工程（如自建、住宅及捷運）進入興建期，且原物料價格大幅波動，需投入較多資金所致。
註 3 ：保留盈餘因 97 年度淨利減少加上配發 96 年度現金股利，故較 96 年為低。
註 4 ：係認列海外投資因幣別換算所產生之累積換算調整數。
註 5 ： 97 年度為維護公司信用及股東權益而買回庫藏股計 18,414 千股。

變動原因對財務狀況尚無重大影響

72 -
（二）經營結果

1 .欣陸投控公司：無

2 .大陸工程公司：

二）經營結果 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司：	二）經營結果 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司：	二）經營結果 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司：	二）經營結果 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司：	二）經營結果 1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司：
單位：新台幣仟元
年度項目	97年度	96年度	增(減)金額	變動比例
營業收入總額	18,898,337	13,432,015	5,466,322	40.70％
減：銷貨退回及折讓	6,294	13,162	（6,868）	（52.18）％
營業收入淨額	18,892,043	13,418,853	5,473,190	40.79％
營業成本	17,964,425	11,965,272	5,999,153	50.14％
營業毛利	927,618	1,453,581	（525,963）	（36.18）％
減：聯屬公司間未實現利益	15,502	1,955	13,547	692.94％
營業費用	856,644	798,102	58,542	7.34％
營業利益	55,472	653,524	（598,052）	（91.51）％
營業外收入	514,432	1,171,206	（656,774）	（56.08）％
營業外費用	199,436	130,366	69,070	52.98％
繼續營業部門稅前利益	370,468	1,694,364	（1,323,896）	（78.14）％
減：所得稅費用	65,243	42,484	22,759	53.57％
分割部門利益減所得稅後淨額	－	13,967	（13,967）	－
繼續營業部門稅後純益	305,225	1,665,847	（1,360,622）	（81.68）％

變動原因（增減變動達 20 ％以上且金額大於 50,000 千元）

97 年度適逢海外及住宅工程興建高峰期，相關營業收入及成本增加，惟獲利受原物料價格上漲成本提高侵蝕，反而大幅下降。又投入興建需較多資金，致利息支出亦相對增加。變動原因對大陸工程公司財務狀況尚無重大影響，且主要營業內容並無重大改變或變動計畫。

預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：承攬工程部分，預期 98 年取得國內工程 88 億，印度工程 56 億。自建案部分，預期 98 年銷售 35 億。

銷售數量均依據產業概況及市場未來供需估計，尚無重大變動，不致對未來財務業務產生重大影響。

73 -

（三）現金流量

1 .欣陸投控公司：無

2 .大陸工程公司

（ 1 ） 97 年度現金流量變動分析

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額（1）	全年來自營業活動淨現金流入（出）量（2）	全年來自非營業活動淨現金流入量（3）	現金剩餘（不足）數額（1）+（2）+（3）	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
1,066,432	（2,177,986）	2,229,381	1,117,827	－	－

本年度現金流量變動情形分析：

A. 營業活動：營業活動產生淨現金流出，因 97 年自建案新購地增加及完工交屋個案較少，故相較於 96 年度現金流出大幅增加。

B. 投資活動：主要係因購置設備，故投資活動為淨現金流出。

C. 融資活動： 97 年係因長期融資增加，致融資活動為淨現金流入。

（ 2 ）未來一年現金流動性分析

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額（1）	預計全年來自營業活動淨現金流入（出）量（2）	預計全年來自非營業活動淨現金流入量（3）	預計現金剩餘（不足）數額（1）+（2）+（3）	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
1,117,827	（315,989）	269,105	1,070,943	－	－

預計未來一年自營業活動產生淨現金流出 315,989 仟元，未來一年投資及融資活動呈現淨現金流入約為 269,105 仟元。

（四）最近年度重大資本支出對財務業務之影響

1 .欣陸投控公司：無
2 .大陸工程公司：

1.欣陸投控公司：無 2.大陸工程公司：
			單位：新台幣仟元
計劃項目	資本支出年度	支出金額	影響
國內外工程相關機器設備採購	97 年	600,583	增進施工品質與效率

74 -
（五）最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
1 .欣陸投控公司：無
2 .大陸工程公司轉投資政策
大陸工程之主要業務為工程承攬與建設事業，公司之轉投資政策為聚焦於核心競爭能力，轉投資標的物需具有業務開發、業務聯盟、上下游、垂直整合等效益。轉投資獲利或虧損之主要原因及改善計畫

		單位：新台幣仟元獲利／虧損主因及改善計畫以成本法評價。營運狀況較前一年度已有改善。以成本法評價。營運狀況尚屬正常。以權益法評價。營運狀況尚屬正常。以權益法評價。營運狀況尚屬正常。以權益法評價。營運狀況尚屬正常。以權益法評價。投資效益明顯改善使獲利增加。以權益法評價。營運狀況尚屬正常。
項目（註）	97 年度投資收益	獲利／虧損主因及改善計畫
台灣高速鐵路（股）公司	0	以成本法評價。營運狀況較前一年度已有改善。
偉達投資（股）公司	0	以成本法評價。營運狀況尚屬正常。
萬國百貨事業（股）公司	17,035	以權益法評價。營運狀況尚屬正常。
萬國商業開發（股）公司	12,568	以權益法評價。營運狀況尚屬正常。
欣達開發（股）公司	27,514	以權益法評價。營運狀況尚屬正常。
CEC International Corp.	283,042	以權益法評價。投資效益明顯改善使獲利增加。
北岸環保（股）公司	4,089	以權益法評價。營運狀況尚屬正常。

註：係原始投資金額超過 97 年度實收資本額 5% 者

（六）其他重要事項

無
75 -

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況
（一）最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形：
無
（二）內部控制聲明書
1 .欣陸投控公司：無
2 .大陸工程公司

==> picture [483 x 559] intentionally omitted <==

76 -
（三）委託會計師專案審查內部控制者，列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形

無

二、委託經金管會核准或認可之信用評等機構進行評等者，揭露該信用評等機構所出具之評等報告

無

三、證券承銷商評估總結意見無

四、律師法律意見書無

五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見
無
六、前次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經金管會通知應自行改進事項之改進情形

無

七、本次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經金管會通知應補充揭露之事項無
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報（請）募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形無
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容無
十、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形無

十一、其他必要補充說明事項

無

77 -

十二、上市上櫃公司就公司治理運作情形應記載事項（一）欣陸投控公司：無

（二）大陸工程公司

1 .董事會運作情形

（ 1 ） 98 年度董事會開會 6 次（ A ），董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出/列席次數（B）	委託出席次數	實際出/列席率（％）【B/A】
董事長	殷琪	6	0	100％
董事	財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉	5	1	83％
董事	財團法人浩然基金會代表人：John Porter	4	2	67％
董事	巴拿馬商邦克工業公司代表人：殷作和	2	4	33％
董事	巴拿馬商邦克工業公司代表人：林永強	5	1	83％
獨立董事	張良吉（註）	5	0	100％
獨立董事	王明德	6	0	100％
監察人	龍達投資（股）公司代表人：李律	6	0	100％
監察人	維達開發（股）公司代表人：辛幸娟	3	0	50％

（註）獨立董事張良吉於 98 年 11 月 3 日請辭。
（ 2 ）其他應記載事項
A. 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無。
B. 董事對利害關係議案迴避之執行情形：
- a .第 21 屆第 8 次董事會：免除董事競業禁止之限制案， John Porter 及張良吉董事未參與表決該案。
- b .第 21 屆第 8 次董事會：擬解除部分購買青山鎮土地合約案，殷琪董事長離席迴避，未參與表決該案。
C. 當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形：
大陸工程於 93 年 4 月 14 日召開之第 19 屆第 18 次董事會決議通過審計委員會設置辦法設置審計委員會，茲因大陸工程公司之「審計委員會」係依照「上市上櫃公司治理實務守則」規定設置，故為避免與證交法專有之「審計委員會」有所混淆，已於 96 年 6 月 15 日之第 21 屆第 1 次董事會決議通過審計委員會更名案，正式將「審計委員會」更名為「準審計委員會」，由 3 位董事組成，其中 1 位為獨立董事，並由獨立董事擔任召集人，且仍以「上市上櫃公司治理實務守則」之規定作為運作依歸。
- 由於準審計委員會係董事會之預審機構，藉由委員所具備之財務、會計、法務或工程等相關專業知識與工作經驗，依設置辦法所規定之職掌審查議案，藉其專業之分工及獨立超然之立場，以協助董事會行使審計功能並作成決策。
78 -
2 .準審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形大陸工程公司之「審計委員會」係依照「上市上櫃公司治理實務守則」規定設置。為避免與證交法專有之「審計委員會」有所混淆，已於 96 年 6 月 15 日第 21 屆第 1 次董事會決議通過更名為「準審計委員會」，並仍以「上市上櫃公司治理實務守則」之規定作為運作依歸。
（ 1 ）準審計委員會運作情形
- 98 年度準審計委員會開會 5 次（ A ），董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數（B）	委託出席次數	實際出席率（％）【B/A】
獨立董事	張良吉	5	0	100％
董事	財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉	5	0	100％
董事	巴拿馬商邦克工業公司代表人：林永強	3	2	60％
監察人	龍達投資（股）公司代表人：李律	4	0	80％
監察人	維達開發（股）公司代表人：辛幸娟	3	0	60％

其他應記載事項

A. 證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經準審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無
B. 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形：無相關之利害關係議案。
C. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
a .內部稽核主管每次均列席準審計委員會及董事會，並於每次會議提出稽核室工作報告，除能讓各董事、監察人適時掌握公司內部稽核狀況，總稽核亦就查核情形透過電子郵件或信件定期發送稽核報告予獨立董事、準審計委員會委員及監察人，故獨立董事、監察人有任何疑問能即時以電話、電子郵件、書信與內部稽核主管溝通並獲得解答。
b .會計師除於必要時列席準審計委員會及董事會外，並就公司半年報及年報之查核結果向獨立董事、準審計委員會委員及監察人提出簡報，故獨立董事、監察人與會計師保持適當聯繫，倘有任何疑問能即時提出並獲得回覆。
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（ 2 ）監察人參與董事會運作情形

98 年度董事會開會 6 次（ A ），監察人列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數 B	實際列席率（％）【B/A】
監察人	龍達投資（股）公司代表人：李律	6	100％
監察人	維達開發（股）公司代表人：辛幸娟	3	50％

其他應記載事項

A. 監察人之組成及職責
a .監察人與公司員工及股東之溝通情形：
監察人得隨時與員工及股東溝通，且公司稽核人員向監察人提供稽核報告，俾使監察人瞭解公司業務狀況。
b .監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：內部稽核主管每次均列席準審計委員會及董事會，並於每次會議提出稽核室工作報告，除能讓各董事、監察人適時掌握公司內部稽核狀況，總稽核亦就查核情形透過電子郵件或信件定期發送稽核報告予獨立董事、準審計委員會委員及監察人，故獨立董事、監察人有任何疑問能即時以電話、電子郵件、書信與內部稽核主管溝通並獲得解答。
會計師除於必要時列席準審計委員會及董事會外，並就公司半年報及年報之查核結果向獨立董事、準審計委員會委員及監察人提出簡報，故獨立董事、監察人與會計師保持適當聯繫，倘有任何疑問能即時提出並獲得回覆。
B. 監察人列席董事會陳述之意見：無。
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3 .公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	（一）設有權責部門處理上述問題。（二）隨時注意公司股票交易動態，於必要時要求股務代理提供主要股東名冊，隨時掌握變動情況。（三）訂有「子公司之監理辦法」，並由稽核單位執行內稽內控之相關措施，以確保風險之控管。	無
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	（一）已設置獨立董事。（二）公司董事會每年評估並通過會計師聘任案，所委託之會計師具獨立性。	無
三、監察人之組成及職責（一）公司設置獨立監察人之情形（二）監察人與公司之員工及股東溝通之情形	（一）無（二）公司監察人得隨時與員工及股東溝通，公司稽核人員稽核報告亦提供予監察人，俾使監察人瞭解公司業務狀況。
四、建立與利害關係人溝通管道之情形	公司各權責部門依執掌範圍與利害關係人溝通。	無
五、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	（一）公司設有網站，隨時揭露相關資訊，並有權責部門執行資訊之蒐集與揭露，且由公司發言人依法對外發佈重大訊息。（二）公司同時設有中英文網站，亦已指定專人隨時統籌公司資訊之揭露與更新。明確落實發言人制度，設有發言人及代理發言人統一窗口，負責對外公開資訊。	無
六、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形	尚未設置提名或薪酬委員會等功能委員會。	雖未設置提名或薪酬委員會等功能委員會，但經理人之任免經董事會通過，且員工任免、薪酬，均依照公司員工任免辦法核定，故應能符合上市上櫃公司治理實務守則精神。
七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：目前尚未制定公司治理實務守則。

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3 .公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因（續）

八、公司對社會責任所採行之制度與措施及履行社會責任情形

請參閱伍、特別記載事項：十二、上市上櫃公司就公司治理運作情形應記載事項之 4 .履行社會責任情形

九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊

1 、員工權益與僱員關懷

公司自創立以來，即秉持誠信、負責的態度，致力於創造員工最佳福祉。

除依勞動基準法等相關法令創造人性化管理制度外，並加強員工溝通管道、提供康健資訊、健身設施、團體保險、健康檢查、健全退休制度、辦理教育訓練精進員工專業技能與職涯發展，亦成立福委會、社團，舉辦運動會、尾牙活動與員工旅遊活動等。為照顧弱勢族群，聘雇原住民及身心障礙人士之員工比例遠高於法令規定。

對於外勞員工的態度，基於人本的立場及合理的照顧，建立一個勞資和諧的環境。

2 、供應商關係

制定採購政策，說明公司採購原則與精神，以作為採購人員執行採購業務之準則，期與爲公司創造最高價值，並與供應商建立良好合作關係。簡述如下：

（ 1 ）公平、公開的競爭

1 . 1 對於任何採購活動，本公司均鼓勵公開、公平的競爭，採購發包人員應秉持客觀而公平之態度，在考量品質、時效、價格及風險等要素下創造公司之最大價值。
1.2 採購發包作業依其採購性質採取詢價、比價、議價之程序。
1.3 採購發包決標方式應以對公司最有利之廠商得標，而非以最低標價得標為原則。
（ 2 ）一般原則
2.1 本公司之採購業務，依公司之組織執掌，由各單位分別指定專門部門或人員負責辦理。
2.2 本公司的採購作業程序遵守 ISO 品質管理系統的規定，供應商所提供的產品與服務必須符合本公司之品質要求，並符合請購與採購之要求。 2.3 本公司辦理採購發包時，對於常用項目，應選擇對公司較有利之方式訂定長期合約。
2.4 本公司對供應商應定期評核其表現，並作為下次採購之參考。

（ 3 ）行為守則

本公司所有員工均受公司頒布之「業務執行規範」所規範；辦理採購作業時，應同時交付本公司之「業務執行規範」予往來廠商，並要求其遵守之。

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3 .公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因（續）

九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（續）

3 、公司董事及監察人均具備相關專業知識，且公司董監事不定期參與由中華民國證券暨期貨市場發展基金會（SFI）等機構主辦之相關教育訓練；董事會秘書處亦配合公司法、證交法之修正，提供各董監事相關教育訓練資訊，以利董監事報名進修。
最近年度及截至公開說明書刊印日止董事、監察人進修情形如下：

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事	林永強（巴拿馬商邦克工業公司代表人）	97.10.23	證基會	台灣企業接軌全球舞台的必要條件	3小時
董事	郭蕙玉（財團法人浩然基金會代表人）	98.07.27	證基會	法律自保之道－如何面對偵查審判程序	3小時
監察人	李律（龍達投資（股）公司代表人）	97.12.05	證基會	董監事及大股東之股權及稅務規劃實務	3小時
		98.02.16	證基會	公司治理機制下董監之職能與權責	3小時
監察人	辛幸娟（維達開發（股）公司代表人）	97.03.05	證基會	大陸勞動合同法暨企業所得稅法之變動與因應	3小時
		97.12.05	證基會	董監事及大股東之股權及稅務規劃實務	3小時
		97.12.24	證基會	金融海嘯下的全球經濟展望	3小時
		98.07.15	證基會	迎接國際會計準則（IFRS）時代的來臨	3小時
		98.07.20	證基會	當前金融市場的變化與企業金融風險管理	3小時

4 、訂有「董事會議事規則」，明確規定董事迴避有利害關係之議案。
5 、訂有「業務執行規範」，對社會責任有所規範說明，並將相關規範公布於公司網站 www.cec.com.tw 。
6 、公司章程第二十六條之二規定：於董事及監察人任期內，就其執行業務範圍依法應負之賠償責任，為其購買責任保險。是於第 21 屆第 11 次董事會通過為公司董監事投保「董監事及重要職員責任保險」，並以保險責任金額 USD10,000 千元為基礎及保費預算 USD25,000 內，就被保險人範圍等保險合約事項授權董事長核決。
7 、內部重大資訊處理程序：公司內部重大資訊公告揭露處理作業之權責單位為會計部，重大資訊係由會計部依規定公告揭露並發送予各相關部門及人員，秘書處於收受資訊後，亦及時將資訊以傳真或電子郵件傳送予各董監事，以避免違反暨發生內線交易情事。
十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：就公司治理自行評估，並未發現重大缺失需改善之情事。
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4 .履行社會責任情形
（1）秉持下列企業文化，以永續經營為理念，恪盡社會責任
【企業使命】我們要成為世界級的營造與建設公司，並要在創新、品質、獲利及人才養成上締造最大價值。

【 CEC 經營理念】以服務顧客為尊：我們經由了解及預期內外部顧客需求，提供卓越品質的產品及服務。

 - 以提昇專業為榮：我們經由系統培育、明確權責及知識傳承，持續提昇 人力資源專業素質。

 - 以創造價值為念：我們經由完善計畫、節控成本及高效率的工作方式， 致力創造最大價值。

【CEC 行為準則】我們遵行下列行為準則，我們的主管必須是率先的實行者與推動者。

 - 1 .不斷學習、勇於創新，追求自我挑戰

 - 2 .誠正負責、主動積極，全心投入工作

 - 3 .重視團隊、尊重他人，分享生命價值

（ 2 ）業務決策、業務行為、企業活動及員工個人行為之精神與標準－「業務執行規範」： 1 、一般承諾
（ 1 ）本公司深切體認所有企業活動均應以提升人類生活品質、維持永續生長環境為終極目的。
（ 2 ）本公司本於善盡社會責任，以正直、誠信的態度對待股東、業主、顧客、員工、供應商、競爭者、各級政府機關，及其他會受本公司企業活動所影響之人士或機構。
（ 3 ）本公司當遵守法律、秉持公平競爭原則及尊重社會權益，並維護、支持、進而積極拓展本公司之正當業務權益。
（ 4 ）本公司以持續不斷提供卓越品質的產品與服務為念，並致力在創新、品質、獲利及人才養成上創造最大價值。
（ 5 ）本公司在執行業務時必須關心環境議題，並不斷掌握機會降低業務活動及產品對環境的衝擊。
2 、對股東的承諾
本公司應維持有效益之經營管理以創造合理的股利分配，確保股東之權益，達成永續經營之目標。
3 、對員工的承諾
（ 1 ）本公司重視所有員工，視其為關鍵資源。經由系統培育、明確權責及知識傳承，持續提昇人力資源專業素養。
（ 2 ）本公司有義務為員工提供健康而安全的工作環境，且不容許對員工有任何形式之歧視或騷擾。
（ 3 ）本公司不論個人性別、信仰等其他非工作專業上之差異，每一位員工都有平等的機會發展其職業生涯。此一原則也適用於人員之招聘。
（ 4 ）本公司重視能促進員工溝通、參與的工作文化，並鼓勵此種文化之形成。
4 、員工的承諾
（ 1 ）資源及資產之有效運用及保護
- 員工對本公司資源及資產有義務做妥善之運用、保護及保存。該資源及資產包括但不限於本公司之有形、無形財產、業務機密、公司資訊及其他權利。本公司的資源及資產以及衍生之企業機會，僅供追求及達成本公司的企業目標，不得用於獲取個人私利。任何員工認為有上述之疑慮時，應即與其直接主管討論之。
84 -
（ 2 ）營業秘密之保護本公司之營業秘密，員工均有義務須予以保護，並防其受侵害或不當之揭露。本公司所謂營業祕密包括但不限於如發明、業務機密、技術資料、產品設計、製造專業知識、財會資料、智慧財產權等資訊。
（ 3 ）內線交易之防止任何可能會影響本公司股票市價的非公開資訊，在有權發佈該資訊的個人或單位未依相關法規公佈之前，除依法履行義務或執行職務外，應嚴予保密。任何人若持有足以影響本公司股價及相關權利的敏感資訊，須避免直接或間接執行本公司股票或相關權利之交易。
本內線交易防止規定，同樣適用於本公司員工經手取得之下列公司之敏感資訊： ① 有本公司參與投資或正擬參與投資者，不論其投資之多寡；
② 本公司正與之洽商中或已訂定契約正在實施中者。
（ 4 ）賄賂之禁止
不論公司外部或內部，本公司員工皆不得給予或接受他人賄賂，遇到任何索賄時也應立即予以拒絕。

本公司嚴禁業務往來對象對本公司員工行賄或索賄，另遇有本公司員工索賄時亦須即時告知本公司。本公司業務往來對象如違反前述規定，將被列為業務拒絕往來對象。

（ 5 ）餽贈本公司員工不得接受具商業價值之饋贈。若拒絕饋贈將會對本公司之正當業務權益產生不良影響時，接受者之上級主管得在不違反法令規定下，給予例外之處理。
（ 6 ）敬業本公司員工對所擔任的職務應全心投入、誠正負責，其私人活動及財務權益與其在本公司職務履行之間，應避免衝突。除非經本公司核准，否則員工不得在外兼任任何其他職務或業務。
（ 7 ）其他本公司員工須熟悉並切實遵守本公司「企業文化宣言」之「行為準則」及本公司工作規則中之「服務守則」。
（ 3 ）建立董事、監察人及經理人對道德標準之共識及利害關係人對公司道德標準之了解，爰訂定「道德行為準則」：
1 、適用範圍
- 本準則適用於本公司董事、監察人及證券主管機關規範之經理人。
2 、誠信原則本公司之董監事及經理人於執行職務時，應秉持誠實信用之原則及遵守專業標準之行為。
3 、避免個人之利益衝突
- 本公司之董監事及經理人應以客觀及有效率之方式處理業務，避免利用其在公司擔任之職務為個人利益介入之情事而使得其自身、配偶、父母、子女或三親等以內之親屬獲致不當利益。
- 本公司之董監事及經理人對於公司經營、業務等事項有潛在利益衝突時，應主動告知準審計委員會，並經準審計委員會及董事會充分商討認無害於公司利益之虞後，始得參與該事項之作成與討論。
4 、避免圖私利之機會
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當公司有獲利機會時，本公司之董監事及經理人有責任增加公司所能獲取之正當合法利益，並應避免為下列事項：

（ 1 ）透過使用公司財產、資訊或藉由職務之便而謀取私利；
（ 2 ）與公司競爭。
5 、保守營業機密
本公司之董監事及經理人就其職務上所知悉之事項或機密資訊，除經授權或法律規定公開外，應負有保密義務。
前項應保密之資訊，包括但不限於如業務機密、技術資料、智慧財產權等資訊，及其他所有可能被競爭對手利用或洩漏之後對公司或客戶有損害之未公開資訊。
6 、公平交易
本公司之董監事及經理人應公平對待公司交易客戶、競爭對手及員工，不得透過操縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對重要事項做不實陳述或其他不公平之交易方式而獲取不當利益。
7 、內線交易之防止
本公司之董監事及經理人須遵守防止內線交易相關法令，及關於股票交易暨營業秘密資訊處理之其他證券法令，如掌握重要未公開資訊時，在有權發佈該資訊的個人或單位未依相關法規公佈之前，不得從事相關證券交易。
8 、公司資產之保護及適當使用本公司之董監事及經理人有責任保護公司資產並確保其能有效合法地使用於公務上。
9 、遵循法令規章
本公司之董監事及經理人應遵循證券交易法及其他法令規章之規定。
董事會就全體員工之業務執行另訂定業務執行規範，經理人併應恪遵之。
10 、陳報檢舉
公司內部應宣導道德觀念，員工於發現或懷疑有違反法令或本準則之行為時，得以檢舉方式向監察人、業務執行監督人、經理人或其他適當人員陳報，被陳報或被檢舉者，不得對前述陳報檢舉之人員有任何威脅或報復之行為。
11 、懲戒及申訴措施
本公司之董監事及經理人有違反本準則之情事時，經公司內部查核審議，情節重大者，公司應即時於公開資訊觀測站揭露其職稱、姓名、違反日期、違反事由、違反準則及處理情形等資訊。但違反本準則人員得向公司提出申訴。
12 、豁免適用之程序
本公司之董監事及經理人如有豁免遵循本準則規定之必要者，應於行為前提請準審計委員會審查並經董事會決議通過後，始得為之。
前項情形並應於公開資訊觀測站揭露允許豁免人員之名稱、董事會通過豁免之日期、豁免適用之期間、豁免適用之原因及豁免適用之準則等資訊。
13 、揭露方式
本準則應於公司內部公佈並於年報、公開說明書及公開資訊觀測站揭露，修正時亦同。
14 、效力及施行
本準則僅為本公司內部之自律規範，並無對於客戶、競爭者、股東或任何其他個人或團體賦予新的權利或為法律上之承認或允諾。
本準則經董事會決議通過後公告實施，並送監察人備查及於股東會報告，修訂時亦同。
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（ 4 ）環保

推動辦公室環保
1 、紙類環保：各類表單、印刷品及擦手用紙均使用再生紙；以電子檔案方式取代書面儲存文件資料；雙面取代單面列印。
2 、節能：照明用電節能，空調節能設定。
3 、廢棄物回收：徹底落實資源回收。
4 、響應政府節能減碳政策，建立能源查核及管理制度，提升能源使用效率及抑抵二氧化碳排放。

總部大樓榮獲經濟部能源局頒發『節能菁英獎』，肯定公司長期在能源節約上的努力。

推動新建工務所節能改善

1 、外殼節能改善：藉由綠建築概念的設計，降低工務所的熱負荷，達到節電的目的。
2 、設備節能改善：以產品生命週期成本之概念，採用節能設備，如 T5 節能燈具、低耗能之熱泵熱水系統及雨水回收系統等。
3 、管理節能改善：管線設計時考量工務所能源管理之方便性，以減少不必要之浪費。
（ 5 ）社區參與
1 、認養松江詩園，提供富文化、藝術氣息的人文空間。
2 、捐建敦化南路總部旁居安公園，提供居民安全、寬敞、明亮的休憩場所。

（ 6 ）安全衛生

秉持大陸工程股份有限公司的企業使命與經營理念，我們將安全衛生視為衡量成本、進度與品質成效的首要指標，期以能提供本公司全體同仁及利害相關者一個安全無虞的工作環境；本公司不但積極於防止事故的發生，更持續改善職場的安全衛生，以追求「零災害、零事故」為最高目標，我們承諾並執行以下政策與管理原則：安全衛生政策
遵守『安全紀律』、提昇『工安文化』、重視『生命價值』安全衛生管理原則
1 、建構並維持有效的職業安全衛生管理系統。
2 、遵守法令規定，全員參與，善盡個人的安全衛生責任。
3 、事前先鑑別、評估工作場所之潛在危害，規劃風險的控制。
4 、落實計畫的執行及風險的管理，有效管制目標達成。
5 、定期的檢查、稽核與審查，確保管理系統有效的運作。
6 、持續的預防、改善與創新，提昇安衛管理成效。
7 、不斷的訓練與宣導、溝通，深植安全衛生意識。
8 、建立有效的緊急應變系統，以降低風險及損失。
5 .公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，其查詢方式
無，目前尚未訂定公司治理實務守則
6 .最近年度及截至公開說明書刊印日止，與財務報告有關人士辭職解任情形：無
7 .其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無
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陸、重要決議、公司章程及相關法規

與本次大陸工程公司 100 ％股份轉換設立欣陸投控公司申請上市相關決議資料如下

一、大陸工程股份有限公司董事會議事錄（節錄）

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第三案

案由：本公司擬以股份轉換方式成立新設公司「欣陸投資控股股份有限公司」（以下稱欣陸投控）並成為欣陸投控百分之百持股之子公司案
說明：
1 、為執行產業控股及進行專業分工，以提升整體經營績效及市場競爭力，擬以股份轉讓方式，將本公司於股份轉換基準日全部已發行之普通股股份讓與欣陸控股作為對價，以繳足本公司股東承購欣陸控股發起設立所需之股款，並由欣陸投控發行新股予本公司股東，股份轉換完成後，本公司將成為欣陸投控百分之百持股之子公司，為符合台灣證券交易所規定投資控股公司應持有兩家以上被控股公司，本公司將按產業特性，依企業併購法、公司法及其他法令相關規定另為組織重組。
2 、爰依企業併購法及其他相關法令，做成「股份轉換決議」（含新設公司章程，換股比例合理性之獨立專家意見），詳如＜附件 14 ＞。
3 、本公司擬轉換股份之股數或換股比例如有調整之必要時，或本轉換決議之其他相關事宜（包含但不限於時程、股份轉換基準日）或未盡事宜，或本轉換決議案因主管機關核示或相關法令制定或因客觀環境須變更時，擬請股東會授權董事會全權處理。
89 -
4 、本案經董事會通過後，將召開股東臨時會討論。
5 、本案業經第 21 屆董事會第 13 次準審計委員會審查完竣，提請董事會決議。
決議：經主席徵詢全體出席董事均無異議，並訂定股份轉換基準日為民國 99 年 1 月 26 日後，照案通過。

第四案

案由：訂定「欣陸投資控股股份有限公司公司章程」案
說明：
1 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司公司章程」，詳如＜附件 15 ＞。
2 、本案業經第 21 屆董事會第 13 次準審計委員會審查完竣，提請董事會決議。
決議：經主席徵詢全體出席董事均無異議後，本案照案通過。

第五案

案由：訂定「欣陸投資控股股份有限公司股東會議事規則」及「欣陸投資控股股份有限公司董事及監察人選舉辦法」案
說明：
1 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司股東會議事規則」，詳如＜附件 16 ＞。
2 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司董事及監察人選舉辦法」，詳如＜附件 17 ＞。
3 、本案業經第 21 屆董事會第 13 次準審計委員會審查完竣，提請董事會決議。
決議：經主席徵詢全體出席董事均無異議後，本案照案通過。

第六案

案由：訂定「欣陸投資控股股份有限公司資金貸與他人及背書保證作業程序」及「欣陸投資控股股份有限公司取得或處分資產處理程序」案
說明：
1 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司資金貸與他人及背書保證作業程序」，詳如＜附件 18 ＞。
2 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司取得或處分資產處理程序」，詳如＜附件 19 ＞。
3 、本案業經第 21 屆董事會第 13 次準審計委員會審查完竣，提請董事會決議。
決議：經主席徵詢全體出席董事均無異議後，本案照案通過。
90 -

第七案

案由：選任「欣陸投資控股股份有限公司」 ( 以下稱欣陸投控 ) 董事及監察人案
說明：
1 、依據「欣陸投資控股股份有限公司公司章程」第十七條及第十八條，欣陸投控設董事五至七人，監察人二至三人。獨立董事採候選人提名制度。
2 、依據公司法第一百九十二條之一及公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法之規定，欣陸投控選舉獨立董事，應由欣陸投控之股東或董事會於法定期限內提名候選人，並經欣陸投控之董事會審查後始得列入候選人名單，據以辦理選舉。故應由欣陸投控於股份轉換基準日後另行依法辦理獨立董事選舉事宜。
3 、欣陸投控第一屆董事會，除獨立董事二席依前揭說明另行召開股東會選舉外，本次擬選舉董事五人。
4 、爰依企業併購法第 29 條第 3 項、欣陸投資控股股份有限公司公司章程第十七條及董事及監察人選舉辦法，分別選任董事五席及監察人二席，新任董事及監察人之任期自當選日起算，任期三年。
5 、本案業經第 21 屆董事會第 13 次準審計委員會審查完竣，提請董事會決議。
決議：經主席徵詢全體出席董事均無異議後，本案照案通過。

第八案

案由：免除「欣陸投資控股股份有限公司」董事競業禁止之限制案
說明：
1 、依公司法第 209 條第一項規定：「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容、並取得其許可。」
2 、基於投資業務需要考量，擬請免除「欣陸投資控股股份有限公司」第一屆董事有關董事競業禁止之限制。
3 、本案業經第 21 屆董事會第 13 次準審計委員會審查完竣，提請董事會決議。
決議：經主席徵詢全體出席董事均無異議後，本案照案通過。

第九案

案由：本公司 2009 年第一次股東臨時會召開及議程案

說明：

1 、本公司 2009 年第一次股東臨時會 ( 依法視為欣陸投資控股股份有限公司發起人會議 ) ，擬訂於 2009 年 O 月 O 日（星期 O ） O 午 O 時，於 OOOO 舉行，並依法自 O 月 O 日至 O 月 O 日止停止辦理股票過戶。
2 、依據股東會議事規則第 4 條，股東會議程由董事會訂定之，擬定之股東會議議程如下：
91 -
- 討論及選舉事項
- (1) 本公司擬以股份轉換方式成立新設公司「欣陸投資控股股份有限公司」（以下稱欣陸投控）並成為欣陸投控百分之百持股之子公司案。
- (2) 訂定「欣陸投資控股股份有限公司公司章程」案。
- (3) 訂定「欣陸投資控股股份有限公司股東會議事規則」及「欣陸投資控股股份有限公司董事及監察人選舉辦法」案。
- (4) 訂定「欣陸投資控股股份有限公司資金貸與他人及背書保證作業程序」及「欣陸投資控股股份有限公司取得或處分資產處理程序」案。
- (5) 選任「欣陸投資控股股份有限公司」董事及監察人案。
- (6) 免除「欣陸投資控股股份有限公司」董事競業禁止之限制案。 * 臨時動議
- 散會
3 、本案經討論通過後，依法於股東臨時會依照議程進行。
4 、本案業經第 21 屆董事會第 13 次準審計委員會審查完竣，惟就股東臨時會召開時間及地點提請董事會決議。
決議：經主席徵詢全體出席董事同意訂定本公司 2009 年第一次股東臨時會於 2009 年 11 月 2 日（星期一）上午 9 時，於台北市敦化南路一段 108 號 B2 富邦國際會議中心舉行，並依法自同年之 10 月 4 日至 11 月 2 日止停止辦理股票過戶，照案通過。
92 -
二、大陸工程股份有限公司民國九十八年第一次股東臨時會暨欣陸投資控股股份有限公司發起人會議事錄
大陸工程股份有限公司
民國九十八年第一次股東臨時會議事錄

（依法視為欣陸投資控股股份有限公司發起人會議事錄）

時間：中華民國九十八年十一月二日（星期一）上午九時。
地點：台北市敦化南路一段一 ○ 八號（富邦國際會議中心地下二樓）。
出席：出席股東及股東代理人代表股份計 554,636,622 股（佔本公司已發行股份總數 841,158,076 股之 65.93% ）。
列席：正源國際法律事務所蓋華英律師、安侯建業會計師事務所陳嘉修會計師及大中國際聯合會計師事務所林寬照會計師。

主席：殷琪董事長。記錄：張文香。

大會報告代表出席股份總數已達法定數額，主席宣布開會。

一、宣布開會
二、主席致詞 ( 略 )
三、討論及選舉事項

第一案：董事會提

案由：本公司擬以股份轉換方式成立新設公司「欣陸投資控股股份有限公司」（以下稱欣陸投控）並成為欣陸投控百分之百持股之子公司案，提請討論。
說明： 1 、為執行產業控股及進行專業分工，以提升整體經營績效及市場競爭力，擬以股份轉讓方式，將本公司於股份轉換基準日全部已發行之普通股股份讓與欣陸控股作為對價，以繳足本公司股東承購欣陸投控發起設立所需之股款，並由欣陸投控發行新股予本公司股東，股份轉換完成後，本公司將成為欣陸投控百分之百持股之子公司，為符合台灣證券交易所規定投資控股公司應持有兩家以上被控股公司，本公司將按產業特性，依企業併購法、公司法及其他法令相關規定另為組織重組。
2 、換股比例係以本公司民國 98 年 6 月 30 日經會計師查核財務報表之普通股股份為基礎，按本公司普通股一股換發欣陸投控普通股一股。
3 、爰依企業併購法及其他相關法令，做成「股份轉換決議」（含新設公司章程、換股比例合理性之獨立專家意見書），詳如附件一。
4 、本公司擬轉換股份之股數或換股比例如有調整之必要時，或本轉換決議之其他相關事宜（包含但不限於時程、股份轉換基準日）或未盡事宜，或本轉換決議案因主管機關核示或相關法令制定或因客觀環境須變更時，擬請股東會授權董事會全權處理。
93 -

經司儀宣讀第一案後，主席指定由本公司洪總經理，對第一案簡報說明，摘要如下：本公司現有組織架構，設工程事業處、海外事業處、建設事業處、環工專案部及其他幕僚部門，另本公司直接或間接控制之營運子公司，包括萬國百貨、萬國開發、欣達環工、北岸環保、印度 CICI 公司、美國 ABC 橋樑公司。因國內公共工程案量日漸減少，經營環境日趨困難，近 2 年合併報表之海外工程營收比重已高於國內工程營收，及建設開發業務對獲利之貢獻度逐年上升。現行以營造為主、建設為輔，國內為重、國外為輕的管理架構，已不符公司未來發展需要，各事業體必須要更聚焦於核心業務之經營，獨立發展符合其目標之經營策略，以提升整體競爭力。本公司爰依企業併購法，以股份轉換方式，依 1:1 之換股比例被新設之「欣陸投控」收購為 100% 持股之子公司，並依台灣證券交易所營業細則第 51-3 條，「欣陸控股」申請上市，「大陸工程」同步終止上市。本公司再依產業特性做組織重組，分別將營造、建設、環工之事業體分割成不同之專業子公司。

股東發言及答詢摘要：

股東戶號 143179 劉知非、股東戶號 144777 協合雜誌社代表人姜淵文、股東戶號 096800 楊蓉、股東戶號 139245 葉國貞等股東發言摘要：

有關本公司投資高鐵公司、股份轉換之成功率、欣陸投控資本額、投資控股公司應持有被控股公司之法令規定、股份轉換後對現有股東之衝擊、主管機關對本公司辦理股份轉換有無提出配套之要求、本公司轉換之需求及構想、未來發展、轉換對原始股東的保護、欣陸投控經營團隊管理、停止買賣股票期間、上市時間、公告及員工福利、本公司對海外投資等問題。業經主席及其指定人員逐一說明答覆。各發言股東已知悉。

股東戶號 143179 、姓名劉知非發言：

對本議案有異議，表決前放棄投票表決權，請公司依法買回股份。

決議：主席裁示就董事會所提原案，以投票方式表決。表決結果 ( 贊成之權數為 496,700,176 權，已超過出席股東表決權之 2/3 ，反對權數 27,005,282 權，廢票 1 張 ) ，本案照案通過。

第二案：董事會提

案由：訂定「欣陸投資控股股份有限公司公司章程」案，提請討論。
說明：擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司公司章程」，詳如附件二。
決議：主席裁示就董事會所提原案，以投票方式表決。表決結果 ( 贊成之權數為 495,236,966 權，已超過出席股東表決權之 2/3 ，反對權數 27,005,282 權，廢票張數 1 張 ) ，本案照案通過。

第三案：董事會提

案由：訂定「欣陸投資控股股份有限公司股東會議事規則」及「欣陸投資控股股份有限公司董事及監察人選舉辦法」案，提請討論。
說明： 1 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司股東會議事規則」，詳如附件三。 2 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司董事及監察人選舉辦法」，詳如附件四。
決議：主席裁示就董事會所提原案，以投票方式表決。表決結果 ( 贊成之權數為 492,146,608 權，已超過出席股東表決權之 1/2 ，反對權數 27,005,282 權 ) ，本案照案通過。
94 -

第四案：董事會提

案由：訂定「欣陸投資控股股份有限公司資金貸與他人及背書保證作業程序」及「欣陸投資控股股份有限公司取得或處分資產處理程序」案，提請討論。
說明： 1 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司資金貸與他人及背書保證作業程序」，詳如附件五。
2 、擬訂定「欣陸投資控股股份有限公司取得或處分資產處理程序」，詳如附件六。
決議：主席裁示就董事會所提原案，以投票方式表決。表決結果 ( 贊成之權數為 492,172,015 權，已超過出席股東表決權之 1/2 ，反對權數 27,005,282 權 ) ，本案照案通過。

第五案：董事會提

案由：選任「欣陸投資控股股份有限公司」 ( 以下稱欣陸投控 ) 董事及監察人案。
說明： 1 、依據「欣陸投資控股股份有限公司公司章程」第十七條及第十八條，欣陸投控設董事五至七人，監察人二至三人。獨立董事採候選人提名制度。
2 、依據公司法第一百九十二條之一及公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法之規定，欣陸投控選舉獨立董事，應由欣陸投控之股東或董事會於法定期限內提名候選人，並經欣陸投控之董事會審查後始得列入候選人名單，據以辦理選舉。故應由欣陸投控於股份轉換基準日後另行依法辦理獨立董事選舉事宜。
3 、欣陸投控第一屆董事會，除獨立董事二席依前揭說明另行召開股東會選舉外，本次擬選舉董事五人。
4 、爰依企業併購法第 29 條第 3 項、欣陸投資控股股份有限公司公司章程第十七條及董事及監察人選舉辦法，分別選任董事五席及監察人二席，新任董事及監察人之任期自當選日起算，任期三年。
5 、請依股東會決議通過之董事及監察人選舉辦法選舉之。

選舉結果：經主席徵詢全體出席股東，對欣陸投控第一屆董事會，除獨立董事二席依前揭說明另行召開股東會選舉外，本次選舉董事五人及監察人二席，全體出席股東均無異議。主席宣布當選董事及監察人名單如下：

（一）當選為欣陸投控董事：

戶號 (身份證字號或護照號碼)	股東姓名	當選權數
3	殷琪	518,946,122權
7	巴拿馬商邦克工業公司代表人：殷作和	512,508,650權
617	財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉	503,853,445權
617	財團法人浩然基金會代表人：張良吉	479,114,100權
7	巴拿馬商邦克工業公司代表人：林永強	417,253,855權

95 -

（二）當選為欣陸投控監察人：

戶號 (身份證字號或護照號碼)	股東姓名	當選權數
6	維達開發股份有限公司代表人：曾王美香	493,720,320權
22672	龍達投資股份有限公司代表人：李律	478,906,178權

第六案：董事會提

案由：免除「欣陸投資控股股份有限公司」董事競業禁止之限制案，提請討論。
說明： 1 、依公司法第 209 條第一項規定：「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容、並取得其許可。」
2 、基於投資業務需要考量，擬請免除「欣陸投資控股股份有限公司」第一屆董事有關董事競業禁止之限制。
主席說明：本次新當選之董事因公司投資業務需要，需免除董事競業禁止之限制，其所兼任其他公司職務情形，請司儀代為宣讀：
1. 欣陸投資控股股份有限公司董事殷琪因公司投資業務及董事兼職之需要，須兼任大陸工程股份有限公司董事長、歐華開發投資股份有限公司董事、台橡股份有限公司董事、 New Continental Corp. 董事、 American Bridge Holding Co. 董事、 CEC International Corporation (India) Private Limited 之董事。
2. 欣陸投資控股股份有限公司董事林永強因公司投資業務之需要，須兼任大陸工程股份有限公司董事、欣達環工股份有限公司董事、欣達開發股份有限公司監察人。
3. 欣陸投資控股股份有限公司董事張良吉因公司投資業務及董事兼職之需要，須兼任大陸工程股份有限公司董事及先施百貨股份有限公司董事。
4. 欣陸投資控股股份有限公司董事殷作和、郭蕙玉等 2 人因公司投資業務之需要，須兼任大陸工程股份有限公司董事。
5. 以上為欣陸投資控股股份有限公司新當選董事因公司投資業務及董事兼職需要而兼任其他公司職務情形。
決議：主席裁示就董事會所提原案及說明部分，以投票方式表決。表決結果 ( 贊成權數為 492,151,658 權，已超過出席股東表決權之 2/3 ，反對權數 46,756,282 權，廢票張數 1 張 ) 。本案照案通過。

臨時動議：無。

散會：主席宣佈散會，散會時間中華民國九十八年十一月二日上午十一時十四分。

96 -

三、欣陸投資控股股份有限公司公司章程

欣陸投資控股股份有限公司公司章程

98 年 11 月 2 日訂立

第一章總則

第一條：本公司依照企業併購法、公司法及相關法令規定組織之，定名為欣陸投資控股股份有限公司。
第二條：本公司所營事業： H201010 一般投資業。
第三條：本公司以投資為專業，所有投資總額得不受公司法不得超過本公司實收股本百分之四十規定之限制。
第四條：本公司為業務或投資需要得對外保證。
第五條：本公司設總公司於台北市，必要時經董事會之決議，得設分公司或辦事處。
第六條：本公司之公告方式依公司法規定辦理。
第二章股份
第七條：本公司資本額定為新台幣壹佰億元，分為壹拾億股，每股面額新台幣壹拾元整，授權董事會視需要分次發行。
第八條：本公司股票概以記名式並應編號，由董事三人以上簽名或蓋章，並經主管機關或其核定之發行登記機構簽證後發行之。本公司發行之股份，得免印製股票，或發行新股時就該次發行總數合併印製，並應洽證券集中保管事業機構登錄或保管。
第九條：本公司股東辦理股份轉讓、設定權利、印鑑更換掛失等股務事務，除法令及證
第十條：本公司股東名簿記載之變更，於股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內，或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內，不得為之。

第三章股東會

第十一條：股東會分常會及臨時會兩種。常會每年開會一次，於會計年度終了後六個月內由董事會召開之，臨時會於必要時依相關法令召集之。股東常會之召集，應於開會三十日前；臨時會之召集，應於開會十五日前，通知各股東。但對於持有記名股票未滿一千股股東，得以公告方式為之。
第十二條：股東因故不能出席股東會時，出具公司印發之委託書載明授權範圍、簽名、蓋章委託代理人出席。
第十三條：股東會開會時以董事長為主席。董事長請假，或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。
第十四條：本公司各股東，除法令另有規定外，每股有一表決權。
第十五條：股東會之決議，除法令另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權過半數之同意行之。
第十六條：股東會之議決事項應作成議事錄，載明會議之時日、場所、決議事項、主席姓名、決議方法與代表出席股數，由主席簽名或蓋章，於會後二十日內將議事錄分發各股東。對於持有記名股票未滿一仟股之股東，其議事錄之分發，得以公
97 -

告方式為之。議事錄應與出席股東簽名簿及代表出席委託書一併保存於本公司，其保存期限依公司法或相關法令規定。

第四章董事及監察人

第十七條：本公司設董事五至七人，監察人二至三人。均由股東會就有行為能力之人選任之。董事、監察人任期均為三年，連選得連任之。全體董事及監察人合計持股比例，依證券管理機關之規定。股東會選任董事時，每一股份有與應選出董事人數相同之選舉權，總選舉權平均分配於與應選出董事人數相同之選票上，得以選票集中選舉一人，或分配選舉數人，由所得選票代表選舉權較多者，當選為董事。
監察人之選舉準用前項之規定。
第十八條：本公司董事於前條所定董事名額中設獨立董事二人。
獨立董事採候選人提名制度，股東應就獨立董事候選人名單中選任之。獨立董事與非獨立董事應一併進行選舉，分別計算當選名額。
獨立董事之專業資格、持股與兼職限制、獨立性認定、提名與選任方式、職權行使及其他應遵行事項，依證券交易法及相關法令辦理。
第十九條：董事缺額達三分之一或全體監察人均解任時，董事會應於六十日內召開股東臨時會補選董事或選任監察人，任期以補足原任期為限。
第廿條：董事組織董事會，以行使董事職權，並依法互選一人為董事長，對外代表公司。第廿一條：董事會由董事長召集，召集時載明事由，於七日前通知各董事及監察人；但緊急情事時，得隨時召集之，並得以傳真及電子郵件等方式替代書面通知。
第廿二條：董事會開會時，以董事長為主席。董事長請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。董事會開會時，董事應親自出席。董事會開會時如以視訊會議為之，其董事以視訊參與會議者，視為親自出席。董事因故不能出席董事會時，得委託其他董事一人代理出席，但應於每次出具委託書，並列舉召集事由之授權範圍。前項代理人以受一人委託為限。
第廿三條：監察人除依法執行監察職務外，得列席董事會陳述意見，但無表決權及提案權。
第廿四條：本公司之經營管理，除法令或章程有規定應由股東會決議之事項外，均由董事會決議行之。
第廿五條：董事會之決議，除法令另有規定外，以全體董事過半數之出席及出席董事過半數之同意行之，決議事項應作成議事錄，由主席及出席董事簽名或蓋章保存於本公司。
第廿六條：本公司董事、監察人之報酬，授權董事會依董事、監察人對本公司營運參與之程度及貢獻，並參照同業水準議定之。
本公司董事及監察人得支給車馬費或出席費，其數額由董事會決議之。
第廿七條：董事會為健全監督功能及強化管理機能，得設置各類功能性專門委員會。專門委員會行使職權之規章，由董事會訂定之。
本公司得於董事及監察人任期內，就其執行業務範圍依法應負之賠償責任，為其購買責任保險。

第五章經理人

第廿八條：本公司得設總經理一人、經理人若干人，總經理秉承董事會決議依法綜理公司一切業務，其委任及解任均依董事會決議行之。
98 -

前項經理人代表本公司對外背書、保證、簽約及為公司於票據上之個人簽名，須取得依董事會決議授權之人及公司蓋章之書面授權文件。

第六章會計
第廿九條：本公司會計年度每年一月一日起至十二月三十一日為止，每年會計年度終了總決算一次。
第卅條：本公司應於每會計年度終了，由董事會編造下列各項表冊，於股東常會開會三十日前送交監察人查核出具報告書後，提請股東常會承認。
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
第卅一條：本公司係以投資為專業，為考量公司長期財務規劃，採平衡、穩健之股利政策。本公司每年度決算後如有盈餘，應先彌補以往年度虧損，並依法繳納營利事業所得稅後，先提列百分之十法定盈餘公積及依證券交易法第 41 條規定提列或迴轉特別盈餘公積，其餘額加計累計未分配盈餘後為可供分配盈餘，並就可供分配盈餘中提撥百分之五十以上依下列方式分配之：
一
( ) 員工紅利百分之零點五
( 二 ) 董監事酬勞百分之零點五
( 三 ) 股東股利百分之九十九前項第三款可分配之每股股利低於新台幣 0.3 元時，得不分配之。另每次分配時，其中現金股利發放總額不得低於股東股利總數之百分之二十，惟每股現金股利低於新台幣 0.1 元時得改發股票股利。
依第一項第一款分配員工股票紅利者，其對象得包含從屬公司員工；有關員工紅利辦法，依董事會之決議行之。
上述盈餘分配案，由董事會擬具，並提請股東會決議之。
第卅二條：法定盈餘公積提列已達股本總額時，得經股東會決議停止提列。
第七章其他

第卅三條：本章程未盡事宜依照公司法之規定辦理。第卅四條：本公司組織規程及辦事細則以董事會決議另定之。第卅五條：本章程訂立於民國九十八年十一月二日。

99 -

附件一

股票代碼： 2526

大陸工程股份有限公司

財務報告

民國九十六年及九十五年十二月三十一日

公司地址：台北市大安區敦化南路二段95號

電話： (02)37011000

～ 1 ～

附件一

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	15～34
( 五)關係人交易	35～37
( 六)質押之資產	37
( 七)重大承諾事項及或有事項	37～38
( 八)重大之災害損失	38
( 九)重大之期後事項	38
( 十)其他	39～41
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	41～43
2.轉投資事業相關資訊	44～46
3.大陸投資資訊	46
( 十二)部門別財務資訊	46～47
九、重要會計科目明細表	48～65

～ 2 ～

附件一

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大陸工程股份有限公司董事會公鑒：

大陸工程股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如財務報表附註四(七)所述，有關部分採權益法評價之被投資公司財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關部分採權益法評價之被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告，其民國九十六年及九十五年十二月三十一日之長期股權投資金額分別為 3,545,638 千元及 2,419,714 千元，分別占資產總額 10.96% 及 7.37% ；民國九十六年度及九十五年度所認列之投資 (損)益分別為 141,998 千元及 (3,749) 千元，分別占稅前淨利 8.38% 及 (0.13)% 。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製，足以允當表達大陸工程股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之經營成果與現金流量。

大陸工程股份有限公司於民國九十六年六月十五日股東常會決議，以民國九十六年八月十九日為基準日，將其建設事業處開發部門下之大直管理組之相關營業，暨相關資產與負債分割讓予孫公司萬國商業開發股份有限公司。第一段所述之民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之損益表業已將分割部門相關營業損益列示於分割部門損益項下。

～ 3 ～

附件一

民國九十六年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

大陸工程股份有限公司已編製民國九十六年度之合併財務報表，並因部分被投資公司及其子公司為其他會計師查核而經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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原證期會核 (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號准簽證文號： (89) 台財證 ( 六 ) 第 62474 號民國九十七年四月一日

～ 3-1 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

資產負債表

民國九十六年及九十五年十二月三十一日

單位：新台幣千元

96.12.31 資產金額 11-12 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1,066,432 1320 備供出售金融資產－流動(附註四(二)) - 1340 避險之衍生性金融資產－流動(附註四(三)) 39,934 1120 應收票據淨額 208,813 1140 應收帳款淨額(附註四(四)) 2,103,379 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 105,640 1190 其他金融資產－流動(附註六) 678,748 1220 存貨(附註四(五)及六) 6,689,008 1240 在建工程減預收工程款後餘額(附註四(六)) 665,716 1260 預付款項 950,150 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十五)) 34,134 1298 其他流動資產－其他 1,130,086 13,672,040 14 基金及長期投資： 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)及六) 7,370,590 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 4,687,877 1499 減：累計減損－長期投資(附註四(七)) (164,361) 11,894,106 15-16 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1,200,221 1521 房屋及建築 487,671 1531 機器設備 440,796 1544 電腦設備 49,935 1551 運輸設備 100,565 1561 辦公設備 202,654 1620 出租資產 4,036,583 6,518,425 15X9 減：累積折舊 (508,021) 1599 減：累計減損－固定資產 (80,127) 1671 未完工程 30,877 1672 預付設備款 513,647 6,474,801 17 無形資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(十七)) 48,662 18 其他資產： 1810 閒置資產 228,536 1820 存出保證金 5,110 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十五)) 17,281 250,927 資產總計 $ 32,340,536	96.12.31	％ 3 - - 1 7 - 2 21 2 3 - 3 42 24 14 (1) 37 4 2 1 - - 1 12 20 (2) - - 2 20 - 1 - - 1 100	95.12.31 金額％ 830,021 3 738,649 2 163,804 - 181,297 1 1,838,660 6 97,447 - 677,636 2 6,828,929 21 416,783 1 423,896 1 38,341 - 699,879 2 12,935,342 39 8,727,671 27 3,273,495 10 (164,361) (1) 11,836,805 36 1,200,221 4 487,921 1 193,404 1 40,015 - 90,062 - 201,161 1 5,993,299 18 8,206,083 25 (410,453) (1) (80,127) - - - - - 7,715,503 24 60,721 - 228,536 1 5,260 - 27,750 - 261,546 1 32,809,917 100 負債及股東權益 21-22 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)及六) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2140 應付帳款 2170 應付費用 2260 預收款項(附註四(十一)) 2264 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(六)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十二)及六) 2280 其他流動負債 24 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 25 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備 28 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(十七)) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註五) 負債合計股東權益： 31 股本(附註四(十三))： 3110 普通股股本 32 資本公積： 3210 資本公積－發行溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資(附註四(七)) 33 保留盈餘(附註四(十四))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘保留盈餘合計 34 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數(附註四(七)) 3450 金融商品之未實現(損)益(附註四(三)) 股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	96.12.31	% 8 1 7 1 8 8 1 3 37 10 - - - - - 47 28 16 1 - 17 2 - 6 8 - - - 53 100	95.12.31
				金額 $ 2,480,000 220,000 2,391,979 483,549 2,612,050 2,355,084 465,000 1,063,113 12,070,775 3,338,600 8,621 116,284 36,223 21,649 174,156 15,592,152 8,595,721 5,050,599 376,870 19,204 5,446,673 766,912 10,247 1,840,007 2,617,166 82,192 6,632 88,824 16,748,384 $ 32,340,536		金額 % 3,275,000 10 400,000 1 2,542,165 8 383,808 1 1,144,516 4 965,847 4 940,000 3 1,432,786 4 11,084,122 35 3,553,600 11 8,621 - 111,097 - 75,235 - 19,694 - 206,026 - 14,852,369 46 8,595,721 26 5,050,599 15 376,870 1 12,069 - 5,439,538 16 507,328 2 22,303 - 2,765,975 8 3,295,606 10 (10,247) - 636,930 2 626,683 2 17,957,548 54 32,809,917 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：殷琪

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

～ 4 ～

附件一

大陸工程股份有限公司損益表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000
營業收入：
4520
營建工程收入(附註五)
4510
出售房地收入(附註五)
4310
租賃收入
4881
其他營業收入
4519
減：房地收入退回及折讓
5000
營業成本：
5520
營建工程成本
5510
出售房地成本
5310
租賃成本
5800
其他營業成本
5910
營業毛利
5920
減：聯屬公司間未實現利益(附註五)
6000
營業費用：
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6900
營業淨利
7100
營業外收入及利益：
7110
利息收入
7121
權益法認列之投資收益(附註四(七))
7122
股利收入
7140
處分投資利益
7160
兌換利益
7220
出售下腳及廢料收入
7260
存貨跌價回升利益
7480
什項收入
7500
營業外費用及損失：
7510
利息費用
7521
採權益法認列之投資損失(附註四(七))
7530
處分固定資產損失
7630
減損損失
7880
什項支出
7900
繼續營業部門稅前淨利
8110
減：所得稅費用(附註四(十五))
8900
繼續營業部門淨利
9100
分割部門利益減所得稅後淨額(附註四(十九))
9600
本期淨利
9750
基本每股盈餘(元)(附註四(十六))
-繼續營業部門淨利
-分割部門淨利
本期淨利
基本每股盈餘-追溯(元)
-繼續營業部門損益
-分割部門淨利
本期淨利

96年度

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 5 ～

附件一

大陸工程股份有限公司股東權益變動表民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國九十五年一月一日期初餘額九十四年度盈餘分配提列法定盈餘公積已提撥特別盈餘公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利股票股利按權益法認列股權比例變動調整數按權益法認列之庫藏股交易註銷購回之庫藏股備供出售金融商品未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動子公司資本公積彌補虧損累積換算調整數民國九十五年度淨利民國九十五年十二月三十一日餘額九十五年度盈餘分配提列法定盈餘公積已提列特別盈公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數按權益法認列股權比例變動調整數民國九十六年度淨利民國九十六年十二月三十一日餘額	股本 $ 8,396,320 - - - - - 250,361 - - (50,960) - - - - - 8,595,721 - - - - - - - - - - $ 8,595,721	資本公積 5,517,291 - - - - - - 2,808 (121) (9,608) - - (70,832) - - 5,439,538 - - - - - - - - 7,135 - 5,446,673		保留盈餘	未提撥保留盈餘 1,782,291 (171,463) 8,082 (7,587) (7,587) (1,251,804) (250,361) (2,270) - - - - 70,832 - 2,595,842 2,765,975 (259,584) 12,056 (11,721) (11,721) (2,320,845) - - - - 1,665,847 1,840,007	累積換算調整數 (22,303) - - - - - - - - - - - - 12,056 - (10,247) - - - - - - - 92,439 - - 82,192	金融商品之未實現(損)益 - - - - - - - - - - 640,733 (3,803) - - - 636,930 - - - - - (637,728) 7,430 - - - 6,632	庫藏股票合計 (60,568) 15,979,281 - - - - - (7,587) - (7,587) - (1,251,804) - - - 538 - (121) 60,568 - - 640,733 - (3,803) - - - 12,056 - 2,595,842 - 17,957,548 - - - - - (11,721) - (11,721) - (2,320,845) - (637,728) - 7,430 - 92,439 - 7,135 - 1,665,847 - 16,748,384
			法定盈餘公積 335,865 171,463 - - - - - - - - - - - - - 507,328 259,584 - - - - - - - - - 766,912	特別盈餘公積 30,385 - (8,082) - - - - - - - - - - - - 22,303 - (12,056) - - - - - - - - 10,247

( 請詳閱後附財務報表附註 )

會計主管：黃健平

經理人：洪義乾

董事長：殷琪

～ 6 ～

附件一

大陸工程股份有限公司現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
聯屬公司間未實現利益
各項折舊
處分固定資產損失
處分投資利益
採權益法認列之投資損(益)
存貨及閒置資產跌價損失
保固準備沖轉數
減損損失
存貨跌價回升利益
資產及負債科目變動：
應收票據(含關係人)
應收帳款(含關係人)
其他金融資產－流動
存貨
在建工程減預收工程款後餘額
預付款項
遞延所得稅資產(含非流動)
其他流動資產
應付帳款
應付費用
預收款項
預收工程款減在建工程後餘額
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
因分割之淨現金流出
出售備供出售金融資產價款
增加長期股權投資價款
出售長期投資價款
出售固定資產價款
購置固定資產價款
取得長期投資現金股息
減資退回股款
投資活動之淨現金流入

96年度
95年度
$ 1,665,847
2,595,842
1,955
18,495
153,157
126,532
5,835
1,116
(671,828)
(1,824,626)
(130,456)
11,923
-
64,802
(210,152)
(180,830)
-
4,933
(10,675)
(1,957)
(27,516)
(110,339)
(272,912)
(49,565)
121,493
2,838
135,408
516,709
(248,933)
82,281
(526,254)
(835,222)
16,757
18,285
(402,574)
(242,153)
(150,186)
(187,870)
99,741
(9,396)
1,467,534
604,264
1,473,790
(579,894)
(159,521)
249,807
5,187
34,005
2,335,697
309,980
(31,557)
-
763,675
2,144,538
(364,711)
(564,758)
1,172,565
2,763
4,111
25,419
(838,301)
(127,363)
190,412
-
14,500
-
910,694
1,480,599

～ 7 ～

附件一

大陸工程股份有限公司現金流量表(續)

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

融資活動之現金流量：短期借款(減少)增加應付短期票券(減少)增加長期借款增加(減少) 應付公司債減少(含一年內到期部份) 存入保證金減少發放董監事酬勞、員工紅利及現金股利避險之衍生性金融資產融資活動之淨現金流出本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不包含資本化利息) 本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動：固定資產轉列待售房地一年內到期之長期負債		單位: 新台幣千元 96年度 95年度 (795,000) 1,635,000 (180,000) 45,000 1,010,000 (1,530,000) (700,000) (590,000) (7,306) (40,983) (2,344,287) (1,266,978) 6,613 (167,607) (3,009,980) (1,915,568) 236,411 (124,989) 830,021 955,010 1,066,432 830,021 9,718 146,674 215,680 1,023 1,921,517 23,165 465,000 940,000
	$ $ $ $ $

分割之補充資訊：

本公司於民國九十六年八月十九日將建設事業開發部門之大直管理組之相關營業(含資產、負債及營業)分割移轉予萬國商業開發股份有限公司。分割之相關科目如下：

現金及約當現金	$	31,557
出租資產		1,915,515
長期借款		(1,000,000)
存出保證金		(31,557)
淨資產		915,515
取得對該公司長期股權投資		(915,515)
	$	-

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

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大陸工程股份有限公司財務報表附註民國九十六年及九十五年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大陸工程股份有限公司(以下稱本公司)創立於民國三十四年十二月，並自民國八十三年八月起正式上市掛牌買賣。

本公司兼具營造及建設二大項目，以承包土木建築工程及投資興建房地為主要業務，目前所承包之土木建築工程包括台北市捷運工程、交通部國道新建工程、東西向快速公路等重大公共工程；另投資興建房地業務部分，已推出之工程個案計有青山鎮一期 2 區 (1)～ (3) 、青山鎮二期、境峰、涵峰、安峰及橋峰等案。

本公司為進行組織重整及專業分工，以提高競爭力及經營績效，於民國九十六年六月十五日經股東常會決議通過，依企業併購法及其相關規定，將建設事業處開發部之大直管理組之大直商業大樓之相關資產負債及營業，分割讓與孫公司萬國商業開發股份有限公司，並以九十六年八月十九日為分割基準日。本公司分割之淨資產為 915,515 千元，以每股 49.72 元取得萬國商業股份有限公司發行之普通股 1 股，共換取 18,413,175 股，並依所分割淨資產之帳面價值列帳。

母公司及最終母公司：無。

於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司員工人數分別為 798 人及 706 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

( 二 ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

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( 三 ) 建築投資業務會計

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。於建屋預售符合下列條件者
，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：
工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
預售契約總額已達估計工程總成本。
買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
應收契約款之收現性可合理估計。
履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按工程實際完工程度作為衡量標準。購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建房地」，俟工程完工始結轉為「待售房地」；預售房地收取之價款列記「預收房地款」，因預售而發生之銷售費用列記「遞延銷售費用」。採全部完工法時，於完工交屋年度，「待售房地」、「預收房地款」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

有關完工交屋損益歸屬年度之認定，原則上係以工程已達可交屋狀態且已實際交付房地及移轉所有權之日期為準。惟資產負債表日前僅完成其中一項者，但於期後期間已實際完成另一項者亦予以認列損益。

正在進行而使在建工程（包括營建用地及建築成本）達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。

工程已售或未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，但擇定以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，於期末如有充分證據顯示市價低於成本時，則提列備抵跌價損失。

( 四 ) 長期工程合約會計

本公司對外承包之營造工程，其完工期間如超過一年以上，且承包之工程價款、工程成本及完工程度均可合理估計時，採用完工比例法計算損益。投入工程成本時列記「在建工程」，預收工程款時列記「預收工程款」，於每期期末依完工比例計算累積工程利益並減除前期已認列之累積利益後，作為本期工程利益。但前期已認列之累積利益超過本期期末按完工比例所計算之累積利益時，其超過部份作為本期工程損失。工程合約如估計發生虧損時，則立即認列全部損失，如以後年度估計損失減少時，則將其減少數沖回，作為該年度之利益。

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在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收工程款應列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；預收工程款餘額超過在建工程餘額時，在建工程應列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

本公司對完工比例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。

( 五 ) 流動與非流動劃分

本公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期－通常為五年作為劃分流動與非流動之標準，餘則以一年為劃分流動及非流動之標準。

( 六 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產（商譽以外之個別資產或現金產生單位），估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 七 ) 約當現金

本公司所屬之約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期投資且具高度流動性之投資，包括投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票、銀行承兌匯票等。

( 八 ) 金融商品

本公司金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，除以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品外，其他金融商品之原始認列金額則加計取得或發行之交易成本。在原始認列後，依本公司持有或發行之目的分類及衡量如下：

備供出售金融資產：係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

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( 九 ) 避險會計

本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率與利率風險。依此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。

現金流量避險符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數。其會計處理方式如下：

避險工具損益認列為股東權益調整項目。若被避險之預期交易將認列資產或負債，則將原列為股東權益調整項目之損益，於所認列資產或負債影響損益之期間內，重分類為當期損益。不屬於前述之現金流量避險者，於被避險之預期交易影響淨損益時，將前述直接認列為股東權益調整項目之損益轉列為當期損益。

( 十 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列。備抵呆帳金額之決定，係依據過去收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後提列。

( 十一 ) 遞延資產

係營造施作所需之折耗性設備及材料，以取得成本入帳，並按其估計經濟耐用年限平均攤銷。

( 十二 ) 採權益法之長期股權投資

長期股權投資以成本為列帳基礎，取得被投資公司以盈餘或資本公積轉增資配發之股票均不作收益處理，僅依證券之種類分別註記所增加之股數，並按加權平均法計算每股平均單位成本。

對被投資公司具有影響力或控制能力者，採用權益法評價。持有被投資公司股權百分之二十以上至百分之五十(或未達百分之二十但具有重大影響力)之長期股權投資，除編製財務季報表外，採權益法評價並認列投資損益；持股超過百分之五十(或未達百分之五十但有控制能力)之被投資公司，則按季採權益法評價。

本公司投資時投資成本與股權淨值間之差額，自民國九十五年一月一日起依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文處理，如屬係折舊、折耗或攤銷性資產所產生者，自取得年度起，依其估計剩餘經濟年限分年攤銷；如係因資產之帳面價值高於或低於公平價值所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之未攤銷差額一次沖銷；如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽；如屬所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額先就非流動資產等比例減少，若減少至零仍有差額時，則該差額列為非常損益。

以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因而選擇採五年攤銷之餘額
，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

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本公司與採權益法評價之被投資公司間相互持股時，其投資損益採庫藏股票法計算。與被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

依權益法評價之被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積」及「長期投資」。如應借記「資本公積」，而帳上由長期投資所產生之「資本公積」餘額不足時，其差額借記「保留盈餘」。

對國外營運機構採權益法評價之長期股權投資，因外幣財務報表換算為本國貨幣所產生之換算差額，以減除所得稅影響數後淨額列入股東權益項下之累積換算調整數。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每會計年度之半年度及年度終了時，編製合併財務報表。

( 十三 ) 固定資產、出租資產、閒置資產、折舊及處分損益

土地以取得成本加重估增值為列帳基礎，土地重估係按土地公告現值調整帳面價值，並提列土地增值稅準備。

折舊性固定資產及供出租之未售房地以取得成本或成本加重估增值為列帳基礎，有關重大增添、改良及重置列為資本支出，購建固定資產使其達到可使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。折舊性固定資產之重估係依資產重估價辦法規定調整帳面價值。

本公司折舊採平均法，按資產取得時政府規定之耐用年限計提，其耐用年限如下

：

房屋及建築	房屋及建築	8～60年
機械設備		3～8年
電	腦設備	3年
運	輸設備	3～5年
辦	公設備	5～9年
出租資產		44～60年

折舊性固定資產若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計其尚可使用年限繼續提列折

舊。

處分固定資產之損益列為營業外收支。

凡能使用而未供營業使用之土地、建築物及機器設備予以轉列為閒置資產，且自民國九十五年一月一日起依「財務會計觀念架構及財務報表之編製」修訂條文，將原科目之成本、累計折舊及累計減損一併轉列適當科目(閒置資產)並繼續攤提折舊。另自適用財務會計準則公報第三十五號規定而認列之減損損失可依該公報規定迴轉。

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( 十四 ) 保固準備

保固準備按承包工程保固期間內預計可能發生之保固支出予以提列。實際發生保固支出時於保固準備項下先行沖轉，若有不足，則以當期費用列支。

( 十五 ) 員工退休

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依證券主管機關之規定，自民國八十五年一月一日起依該公報之規定認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局。

( 十六 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十七 ) 分割

本公司分割資產負債及營業讓與孫公司，並取得該公司發行之股權，其會計處理係以所讓與之本公司資產帳面價值(若有減損，則以認列損失後之金額為基礎)減負債後之淨額作為取得該公司股權之成本，不認列交換利益。

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( 十八 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅。

三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨適用新修訂之第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」。前述變動對本公司財務報表之影響及相關變動說明如下：

一
( ) 金融商品之會計處理依上述財務會計準則公報第三十四號之規定，於首次適用該公報之會計年度開始時，應依公平價值及攤銷後成本衡量期初金融資產及金融負債，經重新分類及衡量，爰於民國九十五年一月一日增加股東權益計 2,276,468 千元。
( 二 ) 無法分析原因之投資成本與股權淨值間之差額，依上述新修訂財務會計準則公報第五號之規定，自民國九十五年一月一日起停止攤銷，該項變動影響民國九十五年度淨利及每股盈餘分別增加 55,212 千元及 0.07 元。
( 三 ) 依上述新修訂財務會計準則公報第一號之規定，閒置之固定資產，無須再按淨變現價值或帳面價值較低者轉列，改以原科目之成本、累計折舊及累計減損一併轉列適當科目，並攤提折舊。

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四、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
		96.12.31	95.12.31
庫存現金及週轉金	$	13,034	14,710
銀行存款		1,053,398	815,311
	$	1,066,432	830,021
(二)金融資產
本公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：
		96.12.31	95.12.31
備供出售金融資產-流動：
上市股票-台灣大哥大(股)公司	$	-	736,556
上市股票-台新金控(股)公司		-	2,093
	$	-	738,649
以成本衡量之金融資產-非流動：
股票投資－歐華開發投資(股)公司	$	14,500	19,169
股票投資－長榮開發(股)公司		233,200	233,200
股票投資－台灣高速鐵路(股)公司－普通股		3,856,751	3,856,750
股票投資－台灣高速鐵路(股)公司－特別股		2,737,707	2,928,120
股票投資－台灣固網(股)公司		-	1,173,200
股票投資－欣榮企業(股)公司		65,993	65,994
股票投資－偉達投資(股)公司		453,643	453,643
股票投資－捷邦管理顧問(股)公司		3,000	3,000
股票投資－台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司		5,796	5,795
合計		7,370,590	8,738,871
減：累計減損		-	(11,200)
淨額	$	7,370,590	8,727,671

本公司帳列備供出售金融資產－流動及以成本衡量之金融資產，係非屬供交易目的及無活絡市場公開報價之股票。於民國九十六年度，本公司因處分備供出售金融資產而迴轉於民國九十五年度十二月三十一日因評價而認列之股東權益調整項目計 640,733 千元。

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本公司以成本衡量之金融資產於民國九十六年度依台灣固網(股)公司之公開收購價每股 8.3 元全數處分持有股份計 140,000 千股，出售價款為 1,162,000 千元。
本公司參與認購台灣高速鐵路(股)公司歷次以現金增資私募方式發行之可轉換特別股，分別為甲種記名式 199,350 千股計 1,993,500 千元，丙種(四)、(五)及(八)記名式 9,800 千股計 91,140 千元、 107,500 千股計 999,750 千元，以及 32,250 千股計 299,925 千元。於民國九十六年十二月三十一日止本公司獲配民國九十五年度及九十四年度之建設股息，分別為：甲種均為 99,675 千元、丙種合計為 90,738 千元及 122,994 千元。
上列金融資產於民國九十六年及九十五年十二月三十一日提供作為借款擔保之情形，請詳附註六。

( 三 ) 避險會計

本公司因承攬工程產生未來預期之外幣負債，該負債可能因匯率變動而產生未來現金流量風險，本公司評估該風險可能重大，故選擇適當之金融交易商品以進行避險。

民國九十六年及九十五年十二月三十一日之現金流量避險項目及指定避險之衍生性金融商品明細如下：

		指定避險工具	指定避險工具	現金流量預	相關損益預期於
避險項目	避險工具		之公平價值	期產生期間	損益表認列期間
96.12.31
預期外幣負債	外幣存款	$	39,947	九十七年	九十七年
	遠期外匯合約		(13)
95.12.31
預期外幣負債	外幣存款	$	164,633	九十六年	九十六年
	遠期外匯合約		(829)

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司因現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失，認列為股東權益調整項目之情形如下：

項目股東權益當期調整之金額		96.12.31 95.12.31 7,430 (3,803)
	$

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附件一

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( 四 ) 應收帳款－淨額

應收工程款應收工程保留款應收房地款其他合計減：備抵呆帳	96.12.31 95.12.31 $ 1,343,212 1,164,528 737,220 476,637 17,989 192,271 4,958 5,405 2,103,379 1,838,841 - (181) $ 2,103,379 1,838,660

上述應收工程保留款係業主為確保工程進度於付款時先扣 5% 至 10% 之保留款，截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日上述應收工程保留款均已開立帳單，依工程合約約定及估計工程進度，預計應收工程保留款收回情形如下：

預計收回年度 97年 98年之後合計存貨 1.待售房地及車位 1052A 1061A、B、D 1030A 1000J 19718 其他小計減：備抵跌價損失淨額	96.12.31 95.12.31 $ - 476,637 737,220 - $ 737,220 476,637 96.12.31 95.12.31 $ 141,927 520,491 97,953 - 51,785 - 38,683 109,605 108,673 136,091 108,479 165,202 547,500 931,389 (3,573) (14,248) $ 543,927 917,141

( 五 ) 存貨

1. 待售房地及車位

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附件一

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2. 營建用地

10500 10600 10700 1060L 1060N 小計減：備抵跌價損失淨額在建房地工程別青山鎮 1970J 1052A~C 10530 1061A~H 1062A~G 10630 1030A 1040L 1050F 1050R 1060L 1060N 小計減：備抵跌價損失淨額	96.12.31 $ 341,613 412,386 38,998 1,218,619 1,647,453 187,610 - 653,091 254 420,588 315,268 630,612 5,866,492 - $ 5,866,492	96.12.31 95.12.31 $ 258,582 258,582 6,552 884,640 47,275 46,675 - 303,001 - 506,157 312,409 1,999,055 (33,820) (33,820) $ 278,589 1,965,235 95.12.31 投資興建方式 367,532 自地自建 333,283 〃 35,822 〃 1,669,735 〃 147,543 〃 160,804 〃 830,320 合建分屋 408,241 部份自地自建部份合建分屋 - 〃 57,017 合建分成 413 自地自建 645 部份自地自建部份合建分屋 4,011,355 (64,802) 3,946,553

3. 在建房地

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附件一

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(1) 於民國九十六年度及九十五年度，上述在建房地個案部分已達完工比例法適用條件，其相關損益認列情形如下：

96.12.31 1970J 1061C、E、F 1062A、1062C~ 1062G 1040L 1050R 合計 95.12.31 1052B 1061A～1061F 1030A 1040L 合計	可認列之銷售金額 $ 411,210 701,635 3,099,126 1,337,624 3,771,520 $ 9,321,115 $ 347,698 2,115,253 1,027,221 1,337,624 $ 4,827,796	應攤計之總成本 474,783 650,348 2,616,685 989,910 3,105,416 7,837,142 321,197 1,910,501 763,957 964,790 3,960,445	銷售率 (%) % 100.00 % 100.00 % 99.29 % 100.00 % 84.60 % 100.00 % 100.00 % 97.47 % 100.00	完工比例 (%) % 91.27 % 86.21 % 32.24 % 38.32 % 11.19 % 100.00 % 56.02 % 55.86 % 12.23	預計完完年度累積(損)益 97 (63,573) 97 44,215 97 155,523 97 133,244 98 74,537 95 26,501 96 114,702 96 147,059 97 45,598

上述之估計工程總成本包括估計之銷售費用。

(2) 於民國九十六年度及九十五年度，本公司之利息資本化情形如下：

利息支出總額在建房地之資本化金額資本化利率	96 年度 95 年度 $ 181,085 188,827 72,997 51,284 % 2.53 % 2.56

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( 六 ) 在建工程減預收工程款後餘額及預收工程款減在建工程後餘額

工程別	在建工程 $ 1,136,965 327,094 500,550 724,991 790,035 95,277 431,040 300,372 324,010 276,846 195,010 155,404 225,073 1,431,904 1,312,163 2,392,803 408,660 581,417 16,053 4,410 5,988,784 364,886 305,106 549,048 367,595 748,346 234,789 $ 20,188,631	預收工程款 1,078,934 326,407 500,550 721,586 794,706 101,416 398,655 303,185 222,556 263,118 204,228 187,184 215,553 1,431,456 1,595,150 2,319,341 406,774 776,975 487,506 807,238 6,031,338 328,012 282,292 576,389 732,458 437,324 347,668 21,877,999	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 58,031 - 687 - - - 3,405 - - 4,671 - 6,139 32,385 - - 2,813 101,454 - 13,728 - - 9,218 - 31,780 9,520 - 448 - - 282,987 73,462 - 1,886 - - 195,558 - 471,453 - 802,828 - 42,554 36,874 - 22,814 - - 27,341 - 364,863 311,022 - - 112,879 665,716 2,355,084
96.12.31
2050A 3030G 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060U 3060V 3060X 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5050B 6060M 6061D 其他(1) 其他(2) 合計

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附件一

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工程別	在建工程 $ 1,752,022 6,987,907 682,863 301,615 193,068 138,455 308,157 222,243 338,111 69,611 149,623 82,608 68,046 10,124 1,610 266 3,096 1,249,761 546,373 1,218,660 148,286 (292) 1,705,753 7,215,651 5,888,544 275,298 149,954 243,478 1,286 295,905 30,248,082 23,876 1,717 25,593 $ 30,273,675	預收工程款 1,752,022 6,987,907 610,906 308,432 193,068 138,455 227,143 289,651 270,708 67,845 152,381 72,460 100,044 - - - - 1,301,891 921,245 1,296,649 159,421 79,453 1,769,344 7,328,425 5,957,555 278,233 115,983 149,083 - 256,158 30,784,462 36,233 2,044 38,277 30,822,739	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - - - - 71,957 - - 6,817 - - - - 81,014 - - 67,408 67,403 - 1,766 - - 2,758 10,148 - - 31,998 10,124 - 1,610 - 266 - 3,096 - - 52,130 - 374,872 - 77,989 - 11,135 - 79,745 - 63,591 - 112,774 - 69,011 - 2,935 33,971 - 94,395 - 1,286 - 39,747 - 416,783 953,163 - 12,357 - 327 - 12,684 416,783 965,847
95.12.31
完工比例法
2020G 2040C 2050A 3030G 3040A 3040B 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3060A 3060J 3060U 3060V 3060X 3060Y 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 49607/8 49910/1S/20 4991B 5040D 5050B 6060M 6061D 其他(1) 小計全部完工法
2060R 什項工程小計合計

～ 21 ～

附件一

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於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司重大在建工程採完工比例法認列損益之情形如下：

96.12.31 工程別 2050A 3030G 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060U 3060V 3060X 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 49607/8 4991B 5040D 5050B 6060M 6061D	工程合約價款 $ 1,251,732 344,333 500,550 1,357,867 1,325,142 95,277 853,851 2,981,118 532,652 497,785 551,619 456,180 1,109,387 1,507,012 2,848,701 9,242,905 547,878 1,958,816 2,542,381 4,036,190 1,843,755 6,236,897 374,467 350,500 2,709,869 3,792,282 $ 49,849,146		估計工程總成本 1,143,335 355,116 462,428 1,297,246 1,347,942 81,966 809,205 2,866,635 530,538 471,641 524,034 421,751 1,044,467 1,648,073 3,439,668 9,094,826 547,878 2,295,592 2,501,853 4,009,891 1,737,365 6,291,667 363,233 336,536 2,878,999 3,674,861 50,176,746	已完工比例 (%) % 90.83 % 95.15 % 100.00 % 53.39 % 60.30 % 100.00 % 50.48 % 10.08 % 60.83 % 55.62 % 35.35 % 34.07 % 20.29 % 95.44 % 55.33 % 25.89 % 74.59 % 40.00 % 0.63 % 0.11 % 100.00 % 96.06 % 97.44 % 87.05 % 24.24 % 9.41	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 98,459 - (10,783) - 38,122 - 32,367 - (22,800) - 13,311 - 22,538 - 11,535 - 1,286 - 14,540 - 9,752 - 11,729 - 13,171 - (141,061) 141,907 (590,967) 146,746 38,335 59,233 - 9,233 (336,776) - 256 - 29 - 106,390 73,187 (54,770) 83,042 10,947 - 12,155 - (170,344) 22,928 11,050 - (881,529) 536,276
					97 97 96 97 97 96 97 100 97 97 98 97 98 97 98 102 97 98 103 102 96 97 97 97 98 98

～ 22 ～

附件一

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95.12.31 工程別 2020G 2040C 2050A 3030G 3040A 3040B 3040E 3040K 3050E 3050G 3050H 3050I 3050J 3060A 3060J 3060T 3060U 4020C 4030I 4050C 4050D 4050N 4060I 4060S 49607/8 49910/1S/20 4991B 5040D 5050B 6060M 合計	工程合約價款 $ 1,752,022 6,987,907 1,170,921 344,333 193,068 138,455 86,286 502,255 162,866 1,147,391 1,325,833 97,619 795,035 521,293 562,137 64,762 474,286 1,510,045 2,300,594 8,366,213 43,438 198,711 513,481 1,862,857 1,863,700 7,394,961 6,144,408 335,768 350,000 2,157,452 $ 49,368,097		估計工程總成本 1,421,039 7,289,791 1,097,488 355,116 185,678 129,995 81,075 479,629 156,874 1,103,459 1,315,196 94,437 767,279 511,316 535,448 64,762 452,643 1,702,043 2,657,896 8,232,163 38,734 187,463 513,481 1,901,802 1,848,475 6,615,102 6,226,538 327,071 314,614 2,037,959 48,644,566	已完工比例 (%) % 99.99 % 99.99 % 58.32 % 87.97 % 99.99 % 99.99 % 99.99 % 61.35 % 86.85 % 19.37 % 25.50 % 71.31 % 18.82 % 15.85 % 12.10 % 6.82 % 2.04 % 84.71 % 34.00 % 14.57 % 79.48 % 7.06 % 28.88 % 2.03 % 91.53 % 97.58 % 95.89 % 81.99 % 42.84 % 11.04	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 330,983 - (301,884) - 42,825 - (10,783) - 7,390 - 8,460 - 5,211 - 13,882 - 5,204 - 8,509 - 2,712 - 2,269 - 5,224 - 1,581 - 3,231 - - - 441 - (191,998) 120,752 (357,302) 97,921 19,526 15,451 3,739 - 795 - - 3,391 (38,945) - 13,934 63,390 760,949 111,608 (82,130) 78,277 7,130 - 15,161 - 13,198 - 289,312 490,790
					95 95 97 96 96 95 95 96 96 97 97 96 97 97 96 96 98 96 98 102 103 103 97 98 96 96 96 96 96 97

～ 23 ～

附件一

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本公司上述在建工程中，採共同承攬之聯合承攬人及合資比例明細如下：

工程別 2040C 2060R 3030G 4070C 5050B 5070A	聯合承攬人中鹿營造(股)公司〃〃日商華大成營造工程(股)公司中鼎工程(股)公司欣達環工(股)公司	合資比例
		本公司：聯合承攬人
		60%：40% 60%：40% 50%：50% 50%：50% 50%：50% 60%：40%

本公司依合資比例認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：

96.12.31 2060R中鹿營造 3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 5070A欣達環工 95.12.31 2040C中鹿營造 3030G中鹿營造 5050B中鼎工程		聯合控制個體認列數	聯合控制個體認列數	聯合控制個體認列數
	聯合比例 % 60 % 50 % 50 % 50 % 60 % 60 % 50 % 50	資產 57,011 36,774 503,539 70,137 89,741 853,549 50,733 36,181	負債 57,011 36,746 503,539 69,167 89,741 374,919 33,934 17,430	收入成本 52,875 33,221 24,706 24,706 16,053 15,797 155,152 158,157 58,979 57,206 96,460 123,746 100,804 101,444 138,094 124,133

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( 七 ) 採權益法之長期股權投資

被投資事業名稱首都公寓大廈管理維護(股)公司萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司 CEC International Corp. 北岸環保(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited 欣達環工(股)公司減：累計減損－長期投資			96.12.31	持股比例(%) - 45.00 64.81 45.00 100.00 54.55 100.00 100.00		95.12.31
	原始成本 $ - 948,865 915,515 675,000 1,206,892 600,000 229,468 400,000		金額 - 887,833 926,189 537,708 1,246,205 595,111 112,064 382,767 4,687,877 (164,361) 4,523,516		原始成本 25,140 948,865 - 675,000 1,206,892 300,000 164,757 400,000	金額持股比例(%) 12,423 83.80 866,719 45.00 - - 511,859 45.00 1,036,310 100.00 297,033 50.00 156,764 100.00 392,387 100.00 3,273,495 (164,361) 3,109,134
		$

本公司為拓展美洲海外市場於民國九十二年十二月成立 100% 持股之子公司 CEC International Corp. (以下稱 CIC 公司)，並間接投資 New Continental Corp. (以下稱 NCC 公司)，於民國九十五年第二季因 NCC 公司轉投資之 ABHC 公司分別購回庫藏股票及宣告積欠股利計美金 469 千元及 567 千元(折合新台幣為 15,127 千元及 18,290 千元)，致本公司依間接持股比例認列庫藏股票 7,299 千元及投資損失 8,825 千元。

本公司對間接投資之 ABHC 公司之原始投資成本溢價差額原因無法分析原因採五年攤銷之餘額計 196,840 千元，自民國九十五年一月一日起依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文規定，不再攤銷。

於民國九十六年度本公司為支應北岸環保(股)公司及 CEC Internatinoal Corp. (India) Private Limited 之營運資金需求而新增之投資額分別為 300,000 千元及 64,711 千元。
本公司於民國九十六年第三季處分首都公寓大廈管理維護(股)公司之股份，產生處分損失 277 千元。
本公司為進行組織重整，於民國九十六年八月十九日，將建設事業處開發部之大直管理組之大直商業大樓之淨資產 915,515 千元分割予萬國商業開發(股)公司，並以取得該公司新發行之普通股 18,413,175 股作為對價。
本公司採權益法評價之被投資公司 CEC Internatinoal Corp. 於民國九十六年度認列之備供出售金融資產未實現利益為 3,005 千元，本公司爰按持股比例分別調整長期股權投資及股東權益 3,005 千元。

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本公司對採權益法之被投資公司，於民國九十六年度及九十五年度依經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。相關之投資損益及外幣換算調整數之明細如下：

96 年度投資(損)益外幣換算調整數首都公寓大廈管理維護(股)公司$ 1,905 - 欣陸工程顧問(股)公司 - - 萬國百貨事業(股)公司 21,113 - 萬國商業開發(股)公司 3,538 - 欣達開發(股)公司 25,849 - CIC公司 212,882 (5,992) 北岸環保(股)公司 (1,560) - 欣達環工(股)公司 (9,982) - CICI公司 (123,289) 13,879 合計 $ 130,456 7,887	95 年度投資(損)益外幣換算調整數 1,820 - 1,594 - 14,975 - - - (27,670) - 14,359 (8,598) (561) - (7,613) - (8,827) 833 (11,923) (7,765)

欣陸工程顧問(股)公司於民國九十五年第二季處分部份持股改按以成本法衡量並重分類至該類金融資產科目。

( 八 ) 固定資產

於民國九十六年及九十五年十二月三十一日之累計折舊明細如下：

房屋及建築機械設備電腦設備運輸設備辦公設備出租設備合計	96.12.31 95.12.31 $ 57,189 46,803 92,977 50,215 36,259 30,394 51,813 43,316 117,889 91,065 151,894 148,660 $ 508,021 410,453

於民國九十六年及九十五年十二月三十一日之累計減損皆為土地 19,523 千元及出租資產 60,604 千元。
本公司以民國七十六年十二月三十一日為基準日，依規定辦理土地及折舊性固定資產重估價，於民國九十六年及九十五年十二月三十一日上列固定資產之重估增值皆為 15,973 千元。

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( 九 ) 短期借款

借款性質到期區間 96.12.31 抵押借款 96.12.11～97.06.29 信用借款 96.11.08～97.03.12 95.12.31 抵押借款 96.01.05～96.02.27 信用借款 96.01.11～96.03.14	金額	金額
	$ 960,000 1,520,000 $ 2,480,000 $ 2,335,000 940,000 $ 3,275,000
		3,275,000

上述抵押借款之擔保品，請詳附註六之說明，另於民國九十六年及九十五年十二月三十一日銀行借款利率區間分別約為 2.40%～2.59% 及 1.91%～2.05% 。 ( 十 ) 應付短期票券

項目應付商業本票減：未攤銷折價淨額	96.12.31 95.12.31 $ 220,000 400,000 - - $ 220,000 400,000

於民國九十六年及九十五年十二月三十一日之利率區間分別約為 2.08% ～ 2.60% 及 1.32% ～ 1.80% 。

( 十一 ) 預收款項

預收房地款預收租金其他	96.12.31 95.12.31 $ 2,556,279 1,050,810 4,229 4,225 51,542 89,481 $ 2,612,050 1,144,516

( 十二 ) 長期借款－淨額／一年內到期之長期負債

應付公司債

.應付公司債
銀行	期間		95.12.31	擔保品	償還辦法
公司債	91.01.16～96.01.18	$	700,000	固定資產－土地、	依票面利率每年
				房屋及建築	付息一次，到期
					一次還本。
減:一年內到期
之公司債			(700,000)
		$	-

上述應付公司債於民國九十五年十二月三十一日之利率為 2.8% 。

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2. 長期借款

.長期借款
借款性質	到期區間	金額備註 $ 3,603,600 自96.03起分期或到期一次償付 200,000 自99.05.19起每半年償還本金 3,000萬共6期，餘到期清償 (465,000) $ 3,338,600 $ 3,793,600 自95.07起分期或到期一次償付 (240,000) $ 3,553,600
96.12.31	98.01.05~102.03.28 96.11.19~102.05.19 97.11.27~100.12.08
抵押借款信用借款減:一年內到期之長期借款淨額 95.12.31
抵押借款減:一年內到期之長期借款淨額

(1) 上述之長期借款之擔保品，請詳附註六之說明；另於民國九十六年及九十五年十二月三十一日之利率區間分別為 2.00%～3.40% 及 2.00%～3.10% 。
(2) 於民國九十六年度，本公司將部份出租資產分割讓予萬國商業開發(股)公司，故上述部份長期借款之擔保品係由該公司提供。
(3) 上述部份長期借款之授信條件具有財務限制：流動比率> 100% ，負債比率(負債/ 權益)< 150% ，於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，尚未違反借款合約條件。

( 十三 ) 股本

本公司創立於民國三十四年十二月，創立時股本總額為 50 千元，分為 50 股；經歷年增資，並於民國九十五年五月三十日股東常會決議以盈餘轉增資 250,361 千元，已奉行政院金融監督管理委員會證券期貨局民國九十五年七月十二日金管一字第 0950129756 號函核准在案，其增資基準日訂為民國九十五年八月二十二日。

另，本公司董事會於民國九十五年一月二十日決議，對原於民國九十四年間為維持公司信用及股東權益購回之庫藏股股份 5,096 千股，依證券交易法之規定視為未發行股份，並註銷股份，截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止核定股本均為 10,000,000 千元；而實收股本均為 8,595,721 千元，股數均為 859,572 千股，每股面額 10 元。

( 十四 ) 法定盈餘公積及盈餘分配

依本公司章程之規定，每年度決算後如有盈餘，應先彌補以往年度虧損，並依法繳納營利事業所得稅後，先提撥百分之十法定盈餘公積及依證券交易法第 41 條規定提列或回轉特別盈餘公積，其餘額加計累計未分配盈餘後為可供分配盈餘，並就可供分配盈餘中提撥百分之五十以上依下列方式分配之：

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1. 員工紅利百分之零點五

2. 董監事酬勞百分之零點五

3. 股東股利百分之九十九

依行政院金管會證期局之規定，前述所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本公司為資本密集產業，目前已趨成熟穩定階段，正積極朝多角化及國際化發展。為配合公司長期規劃，以求企業永續成長，本公司訂定股利政策，於上述分配比率如可分配之每股股利低於新台幣 0.3 元，得不分配之。每次分配時，其中現金股利發放總額不得低於股東股利總數百分之二十，惟每股現金股利低於新台幣 0.1 元時，得改發股票股利。

本公司民國九十五年度及九十四年度盈餘分派議案，有關董事會擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至公開資訊觀測站查詢之。

本公司民國九十五年度及九十四年度可分配盈餘中配發之每股股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下：

普通股每股股利(元) 現金股票員工紅利－以現金發放董監事酬勞	95 年度 94 年度 $ 2.70 1.50 - 0.30 $ 2.70 1.80 $ 11,721 7,587 $ 11,721 7,587

若上述配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，則民國九十五年度及九十四年度設算之基本每股盈餘(稅後)為 3.08 元及 2.03 元。

( 十五 ) 所得稅

本公司營利事業所得稅稅率為百分之二十五，民國九十六年度及九十五年度所得稅費用組成如下：

費用組成如下：
當期所得稅費用遞延所得稅費用未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用繼續營業部門所得稅費用	96 年度 $ 27,405 14,676 403 $ 42,484	95 年度
		181,244 22,031 594
		203,869

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上述遞延所得稅費用之組成項目如下：

保固準備應付完工估列款已實現工程承攬損失投資抵減數虧損扣抵存貨跌價損失其他備抵評價提列(迴轉)數	96 年度 $ 52,538 (714) (44,054) (5,277) (28,050) 18,869 6,316 15,048 $ 14,676	95 年度 45,207 9,027 (39,873) 70,815 - (19,227) 169 (44,087) 22,031

本公司自民國九十五年一月一日開始適用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十六年度及九十五年度本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額土地交易所得免稅利益證券交易所得免稅利益(含股利收入) 依完工百分比法認列之財稅差權益法認列之投資收益淨額以前年度所得稅費用低估未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用其他備抵評價提列(迴轉)數基本稅額高於一般所得稅額之差額所得稅費用	96 年度 $ 427,083 (74,978) (221,801) (101,941) (32,614) 6,610 403 5,367 15,048 19,307 $ 42,484	95 年度 699,928 (52,173) (456,156) (81,673) (27,322) 13,776 594 7,724 (70,856) 170,027 203,869

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於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司遞延所得稅之暫時性差異、虧損扣除與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下:

流動遞延所得稅資產(負債)：保固準備未實現承攬工程損失長期投資未實現跌價損失未實現資產利得－房屋應付完工估列款存貨跌價損失投資抵減其他減：備抵評價流動遞延所得稅資產淨額非流動遞延所得稅資產：保固準備虧損扣抵減：備抵評價非流動遞延所得稅資產淨額	96.12.31 金額所得稅影響數 $ 637,979 159,495 484,225 121,056 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 19,571 4,893 3,573 893 5,277 5,277 (2,060) (515) 286,531 (252,397) $ 34,134 $ 276,500 69,125 112,199 28,050 (79,894) $ 17,281	95.12.31 金額所得稅影響數 680,632 170,158 308,007 77,002 145,478 36,369 (142,721) (35,680) 16,716 4,179 79,050 19,762 - - 2,176 544 272,334 (233,993) 38,341 444,000 111,000 - - (83,250) 27,750
	金額 $ 637,979 484,225 124,447 (142,721) 19,571 3,573 5,277 (2,060) $ $ 276,500 112,199 $

4. 民國九十六年及九十五年十二月三十一日未分配盈餘資訊如下：

屬八十六年度以前之未分配盈餘屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	96.12.31 95.12.31 $ - - 1,840,007 2,765,975 $ 1,840,007 2,765,975 $ 13,438 18,113 96 年度(預計) 95 年度(實際) % 0.73 % 7.63

本公司營利事業所得稅結算申報案，已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十三年度。

( 十六 ) 每股盈餘

每股盈餘按發行在外流通股數加權平均計算；凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者則按增資比例追溯調整以往年度之每股盈餘，不按增資股流通期間計算。於民國九十六年度及九十五年度用以計算每股盈餘之流通在外普通股加權平均股數分別為 859,572 千股及 834,536 千股，經追溯調整後分別為 859,572 千股及 834,536 千股。

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( 十七 ) 員工退休

本公司於民國九十六年度及九十五年度依確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用分別為 20,664 千元及 18,363 千元，業已提撥至勞工保險局。

本公司自民國八十四年十二月三十一日起對勞工退休金依財務會計準則第十八號「退休金會計處理準則」辦理。於民國九十六年度及九十五年度依精算師之精算評估報告認列遞延退休金成本分別為 48,662 千元及 60,721 千元。

於民國九十六年度及九十五年度淨退休金成本如下：

服務成本利息成本退休基金資產報酬攤銷數淨退休金成本	96 年度 95 年度 $ 14,188 17,751 13,666 15,747 (8,414) (8,554) 9,492 12,724 $ 28,932 37,668

本公司計算淨退休金成本所用之精算假設及期末提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

折現率未來薪資水準增加率退休金資產預期長期投資報酬率給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損益應補列最低退休金負債淨退休金負債	96 年度 95 年度 % 3.50 % 3.50 % 3.50 % 2.50 % 2.50 % 3.50 96.12.31 95.12.31 $ (96,999) (114,280) (203,208) (192,348) (300,207) (306,628) (91,559) (91,951) (391,766) (398,579) 225,282 246,686 (166,484) (151,893) 86,423 95,914 12,439 5,603 (48,662) (60,721) $ (116,284) (111,097)

截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之既得給付分別為 112,338 千元及 130,292 千元。

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( 十八 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付票據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等，係以其在資產負債表日之帳面帳值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司其餘非以公平價值衡量之金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產：以成本衡量之金融資產－非流動採權益法評價之長期股權投資		96.12.31 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 詳下述2.(2)		95.12.31 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 詳下述2.(2)
	帳面價值 $ 7,370,590 4,687,877		帳面價值 8,727,671 3,273,495
		以公開報價決定詳下述2.(1) 詳下述2.(2)

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
(2) 採權益法之長期股權投資：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
民國九十六年及九十五年十二月三十一日本公司提供作為長期借款擔保之金融資產，請詳附註六。
本公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 5,923,600 千元及 7,168,600 千元。
本公司民國九十五年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目中扣除並列入當期損益之金額為 1,635,942 千元。
財務風險資訊

(1) 市場風險

本公司持有之權益證券係分類為備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司於民國九十六年及九十五年十二月三十一日替同業及關係人提供融資及工程保證金額分別為 4,604,487 千元、 USD583,173 千元及 3,204,487 千元、 USD 593,734 千元。

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本公司之客戶集中在營建廠商及政府機構，為減低信用風險，本公司除持續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或保證外，尚定期評估應收帳款回收之可能性並適切提列備抵呆帳，相關之呆帳損失尚在管理當局預期之內。本公司於民國九十六年度及九十五年度營業收入淨額中，分別約有 35% 及 72% 係集中在少數客戶。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險
本公司民國九十六年度及九十五年度之短期借款係屬浮動利率之債務，故市
場利率變動將使其短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出分別增加 59,236 千元及 62,286 千元。

( 十九 ) 分割部門損益

本公司以民國九十六年八月十九日為基準日，將建設事業處開發部之大直管理組之大直商業大樓之相關資產負債及營業，分割讓與孫公司萬國商業開發股份有限公司，並取得其發行之股權，因是將該部門之營業損益以分割部門損益科目於損益表單獨表達，民國九十六年一月一日至八月十九日及九十五年一月一日至十二月三十一日之營業損益如下：

營業收入租賃收入營業成本租賃成本營業毛利營業費用管理費用營業淨利營業外費用及損失利息費用稅前淨利所得稅費用純益	96.01.01～96.08.19 95.01.01～95.12.31 $ 49,628 70,439 12,828 26,966 36,800 43,473 1,892 1,800 34,908 41,673 20,941 24,933 13,967 16,740 - - $ 13,967 16,740

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附件一

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係殷琪本公司董事長殷平本公司董事長二親等以內親屬台灣高速鐵路(股)公司該公司董事長與本公司同首都公寓大廈管理維護(股)公司本公司採權益法評價之被投資公司(已於 96.9.20 處分) 北岸環保(股)公司本公司採權益法評價之被投資公司欣達環工(股)公司〃萬國商業開發(股)公司〃 CEC International Corp. (CIC 公司 ) 〃 CEC International Corp. (India) Private 〃 Limited (CICI 公司 ) 邱富靖本公司董事之配偶(該董事已於 96.6.15 卸任) American Bridge Company ( ABC 公司) 本公司之孫公司 American Bridge Manufacturing Corp. 〃 ( ABM 公司) 升達營造(股)公司本公司採權益法評價之被投資公司之子公司

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 工程收入

本公司承攬北岸環保(股)公司之工程為 4050D 工程、 4050N 工程、 5050B 工程( 與中鼎工程聯合承攬)，及承攬台灣高速鐵路(股)公司之工程為 3020D 及 3020F 工程( 與華大成營造台北分公司等聯合承攬)，其工程收入明細如下：

關係人名稱	96 年度金額佔營建工程收入百分比 $ 237,540 3 40,671 - $ 278,211 3	95 年度
	金額 $ 237,540 40,671 $ 278,211	金額佔營建工程收入百分比 180,564 3 410,285 6 590,849 9
北岸環保(股)公司台灣高速鐵路(股)公司

價格係依雙方議定之價格訂定之，另收款條件與一般交易相當。

本公司於民國九十六年度及九十五年度因承攬北岸環保(股)公司之工程產生未實現利益分別計 1,955 千元及 18,495 千元，截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，帳列遞延貸項－聯屬公司間利益分別計 21,649 千元及 19,694 千元。

2. 房地收入

本公司於民國九十六年第一季出售光復大廈地下室車位予關係人邱富靖，合約總價為 1,500 千元，截至民國九十六年十二月三十一日已全數收取，其交易價格與收款條件與一般房地交易相當。

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3. 進貨交易

(1) 本公司為持續加速開發青山鎮，於民國九十六年十二月二十日分別與關係人殷琪及殷平簽訂新店市安坑段下五十六分小段及一股坡小段地號，面積分別計 30,473.54 坪及 1,069.94 坪之土地買賣契約書，合約總價分別為 874,780 千元及 13,794 千元，截至民國九十六年十二月三十一日止業已分別支付 43,739 千元及 690 千元。
(2) 本公司於民國九十六年十二月三十一日止，將印度海外工程所需碎石供應工作及連續壁工程發包予 CICI 公司，發包金額分別為盧比 249,120 千元及 114,170 千元(折合新台幣分別為 184,100 千元及 93,798 千元)。
應收(付)款項

應收帳款－關係人北岸環保(股)公司台灣高速鐵路(股)公司其他合計	96.12.31 金額 % $ 17,946 17 84,910 80 2,784 3 $ 105,640 100	95.12.31
	金額 $ 17,946 84,910 2,784 $ 105,640	金額 % 4,282 - 93,165 100 - - 97,447 100

5. 其他

(1) 於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司為關係人保證情形如下：

CIC公司 ABC公司 ABC公司 ABM公司 CICI公司欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	保證項目	96.12.31 95.12.31 USD 24,000 USD 24,000 USD 450,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 100,000 USD 14,724 USD 14,724 USD 6,949 USD 5,010 400,000 - 1,000,000 -	96.12.31 95.12.31 USD 24,000 USD 24,000 USD 450,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 100,000 USD 14,724 USD 14,724 USD 6,949 USD 5,010 400,000 - 1,000,000 -
	銀行融資保證工程合約保證(註1) 財務保證(註2) 其他保證工程合約保證銀行融資保證〃	USD USD USD USD USD

註： 1. 本公司為 ABHC 及其子公司出具之工程相關保證於民國九十六年及九十五年十二月三十一日其保證金額分別為 USD704,202 千元及 605,370 千元；惟依本公司與 FIC 等 Surety Company 之約定本公司保證責任上限為 US D450,000 千元。
1. 本公司因上述之保證於民國九十六年四月已收取提供保證之一年保證手續費收入 20,266 千元。
(2) 於民國九十六年度及九十五年度，本公司委託首都公寓大廈管理維護(股)公司提供大樓及社區管理服務費用分別為 21,401 千元及 15,628 千元，截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止帳列應付未付之款項分別為 4,150 千元及 4,083 千元。

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(3) 本公司為協助 CICI 公司具備投標資歷，以拓展其業務能力而簽訂 Technical and Financial Agreement ，約定以實際投入勞務時數及差旅費用計收。
(4) 於民國九十六年度，本公司之部分長期借款擔保品係由萬國商業開發(股)公司提供，請詳附註四(十二)說明。

六、質押之資產

於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司提供擔保之資產如下：

資產名稱	96.12.31 95.12.31 擔保用途 $ 354,156 415,892 工程保固金、履約及預付款之保證、備償戶及現匯避險工具 878,088 878,088 抵押借款 - 410,620 抵押借款 1,076,079 1,080,938 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 2,432,899 3,515,588 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 $ 4,741,222 6,301,126
受限制存款(帳列其他金融資產－流動項下) 存貨以成本衡量之金融資產－非流動固定資產－土地、房屋及建築(帳面價值) 固定資產－出租資產 (帳面價值) 合計

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司因保證履約、發行商業本票及保固保證而開立之存出保證票據分別為 22,270,287 千元及 23,391,801 千元。另本公司承攬之台灣高速鐵路(股)公司 C260 標及 C270 標已完工，爰於民國九十三年十二月三十一日分別估列 455,991 千元及 981,156 千元之保固準備(帳列其他流動負債項下)，以因應未來 3 年～10 年間因地震、防蝕、地層下陷等地理環境因素可能產生之保固或有責任。於民國九十六年度及九十五年度，上述高鐵 C260 標及 C270 標帳列營業成本減項分別計 235,500 千元及 225,500 千元。
( 二 ) 於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司應收承包工程之存入保證票據分別為 5,072,427 千元及 4,547,616 千元。
( 三 ) 於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司為所推出工程及餘屋與客戶簽訂之預售或房地銷售合約總價分別約為 17,751,620 千元及 5,756,139 千元，已依約收取為 2,556,279 千元及 1,050,810 千元。
( 四 ) 於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司承包之重大工程契約總價分別為 49,849,146 千元及 49,368,097 千元，已依約收取或計價之款項分別為 21,877,999 千元及 30,822,739 千元。

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( 五 ) 於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司為購買土地所簽訂之合約價款分別為 1,145,278 千元及 25,500 千元，已依約支付金額分別為 83,077 千元及 1,275 千元。
( 六 ) 於民國九十六年及九十五年十二月三十一日，本公司替同業就工程承包合約或保固合約作保，並負連帶責任之工程保證金額分別為 3,204,487 千元、 USD456,949 千元及 3,20 4,487 千元、 USD455,010 千元；另本公司為關係人提供融資保證及工程合約保證之情形，請詳附註五(二) 5. 之說明。
( 七 ) 本公司於民國九十六年及九十五年十二月三十一日與地主簽訂之合建契約書明細如下：

：
工程名稱	地主第一商業銀行(股)公司鄭明和等9人厚生(股)公司陳秀美蔡崇仁等26人陳信忠、陳信仁	預計合建性質完工年度合建分屋 96年8月合建分屋 97年5月合建分成 99年2月合建分屋 98年6月合建分屋未定合建分屋未定	合建保證金
			96.12.31 95.12.31 $ - 40,000 21,446 30,636 90,000 180,000 51,770 36,239 20,457 16,044 13,994 - $ 197,667 302,919
1030A 1040L 1050R 1060N 1050F 樂業街案

上述之合建保證金部份係以定存單方式提存。

( 八 ) 本公司承攬台北市政府「復興北路穿越松山機場地下道」工程，於民國九十年三月訴請台北市政府新建工程處給付管幕工程款 40,624 千元，經台灣台北地方法院於民國九十二年四月一審判決本公司勝訴，惟台北市政府已提起上訴，現由台灣高等法院審理中。
( 九 ) 本公司承攬內政部營建署「環河快速道路二重疏洪道口至華江橋段(第四標)」工程，因與業主就施工障礙是否影響開工條件之達成存有歧見，本公司爰依契約第二十八條第(三)項規定，主張非歸責於本公司之事由無法(未能)開工(復工)而於民國九十三年間終止契約，並於民國九十四年一月向行政院公共工程委員會提出履約爭議申訴及調解申請，於民國九十五年五月因調解不成立而向台北地方法院提起訴訟。依律師之意見，本案爭議完全係歸因於簽約後水利署片面不同意破堤之決定，且業主亦於民國九十五年三月及四月分別撤銷開工通知，故該等情事並非可歸責於本公司；本公司就「工程未能達成開工條件」及「無法開工致終止契約非可歸責於廠商」應有樂觀之爭執空間。

另，本公司已於民國九十四年度及九十三年度依工程履約爭議處理慣例分別估列損失 53,114 千元及 50,000 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

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十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額預付款項遞延所得稅資產－流動其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		96.12.31
	預期十二個月內收回或償付 $ 1,066,432 39,934 205,201 1,366,159 105,640 455,917 4,823,641 582,734 950,150 34,134 706,551 $ 10,336,493 $ 2,480,000 220,000 1,647,432 483,549 1,603,770 198,023 465,000 384,133 $ 7,481,907	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 1,066,432 - 39,934 3,612 208,813 737,220 2,103,379 - 105,640 222,831 678,748 1,865,367 6,689,008 82,982 665,716 - 950,150 - 34,134 423,535 1,130,086 3,335,547 13,672,040 - 2,480,000 - 220,000 744,547 2,391,979 - 483,549 1,008,280 2,612,050 2,157,061 2,355,084 - 465,000 678,980 1,063,113 4,588,868 12,070,775

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資產現金及約當現金備供出售金融資產－流動避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額預付款項遞延所得稅資產－流動其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		95.12.31
	預期十二個月內收回或償付 $ 830,021 738,649 163,804 175,105 1,362,023 97,447 469,821 4,927,169 135,408 423,896 38,341 450,535 $ 9,812,219 $ 3,275,000 400,000 1,904,518 383,808 901,109 351,940 940,000 533,654 $ 8,690,029	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 830,021 - 738,649 - 163,804 6,192 181,297 476,637 1,838,660 - 97,447 207,815 677,636 1,901,760 6,828,929 281,375 416,783 - 423,896 - 38,341 249,344 699,879 3,123,123 12,935,342 - 3,275,000 - 400,000 637,647 2,542,165 - 383,808 243,407 1,144,516 613,907 965,847 - 940,000 899,132 1,432,786 2,394,093 11,084,122

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( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別		96年度	96年度		95年度	95年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用折耗費用攤銷費用	438,464 32,993 15,179 39,826 107,856 - -	232,513 13,635 27,854 26,206 45,301 - -	670,977 46,628 43,033 66,032 153,157 - -	441,505 27,545 13,676 79,679 79,857 - -	241,450 15,028 42,455 12,670 46,675 - -	682,955 42,573 56,131 92,349 126,532 - -

( 三 ) 重分類

民國九十五年度財務報表中若干金額為配合民國九十六年度財務報表之表達方式，已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：

單位：千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃	互助營造(股)公司長鴻營造(股)公司 CEC International Corp. American Bridge Corp. 〃 American Bridge Manufacturing Corp. CEC International Corp. (India) Private Limitd 欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	註3 註3 註4 註5 註6 〃註7 註4 註4	50,245,152 〃 USD 154,886 USD1,548,864 USD 154,886 USD 154,886 USD1,548,864 5,024,515 〃	1,793,487 1,411,000 USD 24,000 USD 450,000 USD 100,000 USD 14,724 USD 6,949 400,000 1,000,000	1,793,487 1,411,000 USD 24,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 14,724 USD 6,949 400,000 1,000,000	- - - - - - - - -	10.71 % 8.42 % 4.65 % 87.16 % 16.95 % 2.85 % 1.35 % 2.39 % 5.97 %	100,490,304 (註2) 〃 USD 516,288 (註1) USD3,097,728 (註2) USD 516,288 (註1) USD 516,288 (註1) USD3,097,728 (註2) 16,748,384 (註1) 〃

註 1 ：依本公司背書保證辦法規定，非替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值百分之三十為限，其計算內容明細如下：

背書保證最高限額： 16,748,384 千元。

( NTD 16,748,384 千元 ÷32.44 ＝ USD516,288 千元)

對單一企業背書保證之限額： 16,748,384 千元× 30% ＝ 5,024,515 千元 ( NTD5,024,515 千元 ÷32.44 ＝ USD154,886 千元)

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附件一

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

註 2 ：依本公司背書保證辦法規定，替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：背書保證最高限額： 16,748,384 千元× 6 倍＝ 100,490,304 千元。
```
 - ( NTD 100,490,304 千元 ÷32.44 ＝ USD3,097,728 千元)。
```
- 對單一企業背書保證之限額： 16,748,384 千元× 3 倍＝ 50,245,152 千元。
  - ( NTD50,245,152 千元 ÷32.44 ＝ USD1,548,864 千元)
註 3 ：基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註 4 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為非工程合約之保證註 5 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為工程合約之保證。註 6 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為非工程合約之保證。
註 7 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為工程合約之保證。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
大陸工程 (股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	股票－歐華開發投資(股)公司股票－長榮開發(股)公司股票－欣榮企業(股)公司股票－偉達投資(股)公司股票－捷邦管理顧問(股)公司股票－台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司股票－台灣高速鐵路(股)公司－普通股股票－台灣高速鐵路(股)公司－甲種(一)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(四)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(五)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(八)記名式特別股股票－國際建築經理(股)公司股票－新宇能源開發(股)公司股票－萬國百貨事業(股)公司股票－欣達開發(股)公司股票－CEC International Corp. 股票－北岸環保(股)公司股票－CEC International Corp.(India) Private Limitd 股票－欣達環工(股)公司股票－萬國商業開發(股)公司	－－－－－－本公司董事長與該公司董事長為同一人〃〃〃〃－－未直接持股超過50%但具有控制力之子公司以權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃	1,450,000 13,497,907 6,599,347 36,000,000 300,000 380,000 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 26,301 22,405,297 11,250,000 67,500,000 36,139,940 60,000,000 30,264,219 40,000,000 18,413,175	14,500 233,200 65,993 453,643 3,000 5,796 3,856,751 1,601,900 73,840 809,894 252,073 - - 887,833 537,708 1,246,205 595,111 112,064 382,767 926,189	14.87 3.35 4.55 18.00 6.00 19.00 7.11 7.65 27.45 23.29 4.99 1.64 9.00 45.00 45.00 100.00 54.55 100.00 100.00 64.81	8.52 20.67 13.58 11.85 10.64 22.62 5.18 5.18 5.18 5.18 5.18 12.72 0.66 6.75 7.97 34.48 9.92 3.70 9.57 50.30	(註1) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 (註2) 〃〃〃〃〃〃

註 1 ：非上市(櫃)公司，係 96.12.31 自結報表之每股淨值。

註 2 ：係經會計師查定之每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期	初	買	入		賣	出	出	期	末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
大陸工程( 股)公司	台灣大哥大( 股)公司	備供出售金融資產－流動	-	-	21,791,583	736,556 (註1)	-	-	21,791,583	761,469	96,651	664,818	-	-

～ 42 ～

附件一

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期	初	買	入		賣	出	出	期	末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
〃大陸工程( 股)公司〃	台灣固網(股) 公司萬國商業開發 (股)公司北岸環保(股) 公司	以成本衡量之金融資產採權益法之長期股權投資〃	台信國際電信(股)公司萬國商業開發(股)公司北岸環保( 股)公司	- 以權益法評價之被投資公司〃	140,000,000 - 30,000,000	1,162,000 - 297,033	- 18,413,175 (註2) 30,000,000	- 926,189 (註2) 298,078 (註3)	140,000,000 - -	1,158,514 - -	1,162,000 - -	(3,486) - -	- 18,413,175 60,000,000	- 926,189 595,111

註 1 ：期初金額係依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定而改按公平價值衡量，原始成本為 96,651 千元，增加帳面價值 639,905 千元。另，賣出成本分別為原始認購成本計 96,651 千元，及減少股東權益調整項目 639,905 千元。
註 2 ：於 96.6.15 經大陸工程(股)公司股東常會決議通過，分割該公司之淨資產 915,515 千元，並取得萬國商業開發(股)公司發行之普通股 18,413,175 股；另原始成本為 915,515 千元，經認列投資利益 3,539 千元及資本公積 7,135 千元，合計為 926,189 千元。
註 3 ：係本期投資 300,000 千元、認列投資損失 1,560 千元及未依持股比例增資調整資本公積 362 千元。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
大陸工程 (股)公司	土地	96.12.2 0	$ 874,780	現金	殷琪	本公司之董事長	-	-	-	-	麗業不動產估價師聯合事務所 914,763	自建	-

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

處分之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	原取得日期	帳面價值	交易金額	價款收取情形	處分損益	交易對象	關係	處分目的	價格決定之參考依據	其他約定事項
大陸工程 (股)公司	出租資產－大直商業大樓	96.8.19 (基準日)	94.9	$ 915,515	915,515	取得萬國商業開發( 股)公司所發行之普通股18,413,175股	- 萬開公	國商業發(股) 司	以權益法評價之被投資公司	組織重整及專業分工	中華徵信所(股)公司 2,315,396 中聯不動產估價師聯合事務所 2,237,443	-

註：於 96.6.15 經大陸工程(股)股東常會決議通過之分割案，請詳「分割之補充資訊」。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易	交易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額 (註)	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
大陸工程 (股)公司	北岸環保(股 )公司	本公司採權益法評價之被投資公司	銷貨	246,249	2.00 %	與一般交易相當	-	-	應收帳款 17,946	1 %

註：係本期計價金額；另本期認列之收入 237,540 千元。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：詳附註四(三)。

～ 43 ～

附件一

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/美金千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	持股比例*被投資公司期末淨值	本期被投資公司	股利分派情形	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額				股票股利	現金股利
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃 CEC International Corp. New Continental Corp. 欣達環工(股)公司〃萬國百貨事業(股) 公司	萬國百貨事業(股)公司欣達開發(股)公司 CEC International Corp. 北岸環保(股)公司欣達環工股份有限公司 CEC International Corp. (lndia) Private Limited 萬國商業開發(股)公司 New Continental Corp. American Bridge Holding Co.USA 升達營造(股)公司北岸環保(股)公司萬國商業開發(股)公司	台北市萬華區漢中街52號地上1－13 樓及地下1-4樓台北市大安區敦化南路二段95號24樓英屬維爾京群島台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓印度新德里台北市漢中街52號地下1樓英屬維爾京群島美國賓州匹茲堡台北市大安區敦化南路２段182號17 樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市漢中街52號地下1樓	戲院之經營及百貨、餐飲、遊樂場之經營及租賃業務住宅及大樓開發租售業務投資控股污染防制及其他環境衛生業務配管工程業務承攬土木工程住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務投資控股投資控股承攬土木工程污染防制及其他環境衛生業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務	948,865 675,000 1,206,892 600,000 400,000 229,468 915,515 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	948,865 675,000 1,206,892 300,000 400,000 164,757 - USD 50,592 USD 74,106 51,000 300,000 681,934	11,250,000 67,500,000 36,139,940 60,000,000 40,000,000 30,264,219 18,413,175 5,696 3,547,187 5,100,000 50,000,000 10,000,000	45.00% 45.00% 100.00% 54.55% 100.00% 100.00% 64.81% 56.36% 90.05% 51.00% 45.45% 35.19%	887,833 537,708 1,246,205 595,111 382,767 112,064 926,189 USD 55,819 USD 88,222 41,921 498,442 502,965	53,185 57,442 217,139 (3,121) (9,982) (123,289) 16,380 USD 13,597 USD 15,012 (9,934) (3,121) 16,380	21,113 25,849 212,882 (1,560) (9,982) (123,289) 3,538 USD 7,663 USD 13,597 (5,089) (1,560) 12,842	75,922 537,708 1,246,205 595,111 382,767 112,064 926,189 USD 49,738 USD 88,222 42,940 495,835 502,965	- - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -	註〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

註：依同期間經會計師查核之財務報表認列。
資金貸與他人：無。

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/美金千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
New Continental Corp.(註1) 萬國百貨事業(股)公司( 註2) 萬國商業開發(股)公司	American Bridge Holding Co.USA 萬國商業開發(股)公司大陸工程(股)公司	(註4) (註5) (註6)	USD 1,548,864 1,000,000 4,287,252	USD 79,621 770,000 880,000	USD 31,933 760,000 880,000	- - 1,056,000	6.19 % 4.54 % 5.25 %	USD 3,097,728 (註1) 1,500,000 (註2) 4,287,252 (註3)

註 1 ：依 New Continental Corp. 之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額以母公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過母公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：
背書保證最高限額： USD3,097,728 千元

( NTD16,748,384 千元 ÷32.44 × 6 倍＝ USD3,097,728 千元)

對單一企業背書保證之限額： USD1,548,864 千元
- ( NTD16,748,384 千元 ÷32.44 × 3 倍＝ USD1,548,864 千元)
註 2 ：依萬國百貨事業(股)公司之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額以不超過該公司股本之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過該公司股本之四倍為限，其計算內容明細如下：
背書保證最高限額： 1,500,000 千元＝ 250,000 千元× 6 倍
對單一企業背書保證之限額： 1,000,000 千元＝ 250,000 千元× 4 倍

～ 44 ～

附件一

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

註 3 ：依萬國商業開發(股)公司之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額及對單一企業背書保證額度以不超過該公司淨值之三倍為限
明細如下：
- 背書保證最高限額： 4,287,252 千元＝ 1,429,084 千元× 3 倍
- 對單一企業背書保證之限額： 4,287,252 千元＝ 1,429,082 千元 ×3 倍
註 4 ：本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司之轉投資公司。註 5 ：母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。註 6 ：對公司直接或經由子公司間接持有普通股股數超過百分之五十之母公司。
期末持有有價證券情形：

單位：千元/市價為元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
CEC International Corp. New Continental Corp. 萬國百貨事業(股) 公司欣達環工(股)公司〃	New Continental Corp.普通股 American Bridge Holding CO.普通股萬國商業開發(股)公司升達營造(股)公司北岸環保(股)公司	直接持股超過50%之子公司〃直接、間接持股超過 50%之子公司直接持股超過50%之子公司直接、間接持股超過 50%之子公司	採權益法之長期股權投資〃〃〃〃	5,696 3,547,187 10,000,000 5,100,000 50,000,000	USD 55,819 USD 88,222 502,965 41,921 498,442	% 56.36 % 90.05 % 35.19 % 51.00 % 45.45	每股淨值USD 8,731.95 每股淨值USD 24.87 每股淨值 50.30 每股淨值 9.32 每股淨值 9.92

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者	交易對象為關係人者	，其前次移轉資料	，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
萬國商業開發(股)公司	出租資產－大直商業大樓	96.8.19 (基準日)	915,515 (註1)	發行普通股 18,413,175股	大陸工程( 股)公司	本公司之最終母公司	註2			-	中華徵信所(股) 公司 2,315,396 中聯不動產估價師聯合事務所 2,237,443	組織重整及專業分工

註 1 ：係大陸工程(股)公司之分割案，請詳「分割之補充資訊」。
註 2 ：本次分割係包含土地及房屋，土地係 87.5.26 以 1,036,866 千元向大魯閣纖維(股)公司購入，房屋則係大陸工程(股)公司自建，因該分割案係組織重整，故以所分割淨資產之帳面價值列帳，不認列交換利益。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 45 ～

附件一

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額 (註)	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
北岸環保( 股)公司	大陸工程 (股)公司	本公司之最終母公司	進貨	246,249	40.87 %	與一般交易相當	-		(18,243)	33.37 %

註：係本期計價金額。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十二、部門別財務資訊：一 ( ) 產業別財務資訊

本公司民國九十六年度及九十五年度有關產業財務資訊列示如下：

		96 年度
	營造部門 9,090,417 446,706 2,762,034 104,688 771,311	建設部門 4,328,436 206,818 $ 6,706,997 $ 48,469 66,990 95 年度
$ $ $ $ $
	營造部門 6,979,851 553,863 2,146,490 74,312 47,330	建設部門 4,835,313 347,531 $ 7,021,200 $ 52,220 80,033
$ $ $ $ $

～ 46 ～

附件一

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

本公司主要經營營造及建設二大類業務，上表所示部門收入係指部門對企業以外客戶之營業收入，但不包括與部門無關之公司其他收入及依權益法評價之股權投資所認列之投資收益。

部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費用係指與產生部門收入有關之成本及費用，營業成本及費用若無法直接歸屬，則採相對員工人數比例分攤於各部門，再將技術服務部門採相對營業收入比例分攤於營造部及建設部，但部門成本及費用不包括與部門無關之公司一般費用及利息費用。

部門可辨認資產係指可直接認定屬於該部門之有形及無形資產，若資產供兩部門以上使用則採相對員工人數比例分攤於各部門，但部門可辨認資產不包括下列項目：

非供任何特定部門營業使用而持有之資產。
依權益法及成本法評價之長期股權投資。

( 二 ) 地區別及外銷銷貨財務資訊之揭露

本公司之外銷收入未達損益表上收入金額達 10% ，且部門可辨認資產未佔資產負債表上資產總額之 10% 以上。

( 三 ) 重要客戶資訊

本公司於民國九十六年度及九十五年度其收入佔損益表上收入金額 10% 以上客戶明細如下：

明細如下：
96 年度		金額	%		營收部門
客戶名稱
台北市政府捷運工程局	$	1,772,706		13	營造部門
95 年度		金額	%		營收部門
客戶名稱
台北市政府捷運工程局	$	2,645,568		22	營造部門
台新國際商業銀行(股)公司		1,604,012		13	建設部門
合計	$	4,249,580		35

～ 47 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

應收帳款明細表

民國九十六年十二月三十一日單位：新台幣元

客戶名稱摘要金額備註交通部高速鐵路工程局工程款、保留款 $ 847,600,000 台灣工業銀行(股)公司〃 169,441,202 富邦建設(股)公司〃 170,963,990 勤軒建設(股)公司〃 123,726,501 其他 791,647,166 各戶餘額未達本科目金額 5% 合計 2,103,378,859 減：備抵呆帳 - 淨額 $ 2,103,378,859

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附件一

大陸工程股份有限公司

待售房地及車位明細表

民國九十六年十二月三十一日

單位：新台幣元

項目	摘要土地成本房屋成本車位小計土地成本房屋成本小計土地成本房屋成本車位小計車位土地成本房屋成本小計土地成本房屋成本車位小計車位車位車位車位	金額提供擔保及抵押情形 $ 49,882,158 無 84,052,487 〃 7,991,935 〃 141,926,580 26,780,680 〃 71,171,817 〃 97,952,497 8,212,340 〃 15,678,414 〃 27,894,015 〃 51,784,769 38,683,338 〃 91,973,381 〃 16,700,269 〃 108,673,650 19,383,847 〃 12,122,054 〃 7,457,789 〃 38,963,690 52,994,798 〃 10,323,593 〃 5,539,945 〃 657,409 〃 547,500,269 (3,573,101) $ 543,927,168
1052A 1061A、B、D 1030A 1000J 19718 1000H 1000E 19713 19717 17901 合計減：備抵跌價損失淨額

～ 49 ～

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在建房地變動明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

工程名稱		本期	增加		本期減少	本期減少
	在建工程 29,614,656 69,791,327 3,175,730 695,502,810 457,536,225 26,805,588 (17,091,499) 150,098,550 289,033,766 7,332,225 23,125,040 254,510 1,735,178,928	在建利息 8,039,591 9,312,224 - 24,346,128 8,763,295 - 6,213,817 4,111,814 - 4,579,614 7,630,552 - 72,997,035	在建土地 - - - 16,605,312 878,087,726 - 55,843,992 2,993,333 - 302,942,529 599,210,845 -	在建工程 - - - (725,229,524) - - (348,169,323) - - - - - (1,073,398,847)	在建利息 - - - (262,129,294) - - (253,802,772) - - - - - (515,932,066)	在建土地 - - - (377,544,124) - - (370,999,324) - - - - -
青山鎮 1970J 1052A~C 10530 1061A~H 1062A~G 10630 1030A 1040L 1050R 1060L 1060N 1050F 小計減：備抵跌價損失淨額
			1,855,683,737			(748,543,448)

～ 50 ～

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在建工程變動明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

工程別	期初餘額 1,752,021,691 6,987,907,108 - $ 682,862,331 23,875,567 - 1,717,690 301,614,621 193,067,956 138,454,847 86,285,714 308,157,251 141,453,901 222,242,632 338,111,161 69,611,363 149,623,116 - 82,608,392 68,046,301 4,422,825 10,124,051 1,609,638 265,869 3,095,684 - 1,249,761,047 546,373,456 1,218,660,030 34,526,184 14,037,697 288,214 148,285,689 (291,825) - - - 1,705,752,742 5,888,544,565 7,215,650,562 2,849,374 275,298,105 149,954,367 5,682,872 243,478,942 1,165,999 1,462,996 110,850 - 1,285,584 - 265,501 3,352,627 $ 30,273,675,287		本期	增加工程利益 (1,410,050) 59,537,615 - 55,634,057 - 949,482 - - - - - 24,239,798 7,202,261 23,857,265 (25,511,929) 11,042,558 17,314,307 11,535,092 (294,962) 11,309,309 - 9,310,779 11,728,695 13,170,954 - 2,822,097 50,937,581 (233,664,399) 18,808,349 622,678 4,337,993 - - (297,831,305) 1,772,642 255,902 28,737 92,456,168 27,360,055 113,245,650 - 3,816,442 (3,005,378) - (183,542,257) 2,827,677 2,091,425 1,454,765 2,932,822 11,026,873 (11,620,702) 4,754,671 - (158,496,283)		本期減少完工轉出期末餘額 (1,750,611,641) - (7,177,931,603) - - 2,610 - 1,136,965,203 - 52,874,632 - 15,864,258 - 1,717,690 - 327,094,224 (193,067,956) - (138,454,847) - - 86,285,714 - 500,549,787 (159,141,004) - - 724,991,466 - 790,035,175 - 95,276,829 - 431,040,241 - 300,372,061 - 324,009,828 - 276,846,338 - 65,772,605 - 195,010,029 - 155,403,759 - 225,073,131 - - - 47,740,477 - 1,431,904,295 - 1,312,163,340 - 2,392,802,901 - 40,276,616 - 90,675,590 (288,214) - - 408,659,753 - 581,416,636 - 58,978,874 - 16,053,130 - 4,410,333 (1,843,755,119) - - 5,988,784,382 (7,403,575,951) - - (110,032) - 364,885,874 - 305,106,288 (9,091,994) - - 549,047,926 - 49,689,001 - 37,975,004 - 120,365,914 - 107,724,777 - 367,595,573 - 144,186,219 - 58,877,537 - 4,236,017 (18,675,918,329) 20,188,632,005
			工程成本 - 130,486,880 2,610 398,468,815 28,999,065 14,914,776 - 25,479,603 - - - 168,152,738 10,484,842 478,891,569 477,435,943 14,622,908 264,102,818 288,836,969 241,696,398 197,490,728 61,349,780 175,575,199 142,065,426 211,636,308 (3,095,684) 44,918,380 131,205,667 999,454,283 1,155,334,522 5,127,754 72,299,900 - 260,374,064 879,539,766 57,206,232 15,797,228 4,381,596 45,546,209 72,879,762 74,679,739 (2,959,406) 85,771,327 158,157,299 3,409,122 489,111,241 45,695,325 34,420,583 118,800,299 104,791,955 355,283,116 155,806,921 53,857,365 883,390 8,749,371,330
2020G 2040C 2040J 2050A 2060R 2070B 3020F 3030G 3040A 3040B 3040E 3040K 3050E 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3060Y 3070D 4020C 4030I 4050C 4050D 4050N 4050P 4060I 4060S 5070A 4070C 4070F 49607/8 4991A/B 49910/1S/20 49912 5040D 5050B 6050L 6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D 6061E 8061C Z060K 合計

～ 51 ～

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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

被投資事業名稱採成本法評價：歐華開發投資(股)公司長榮開發(股)公司新宇能源開發(股)公司台灣高速鐵路(股)公司-普通股台灣高鐵－甲種(一)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(四)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(五)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(八)記名式可轉換特別股台灣固網(股)公司欣榮企業(股)公司偉達投資(股)公司國際建築經理(股)公司捷邦管理顧問(股)公司台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司合計	期初餘額	期初餘額	本期增加(註1)	本期增加(註1)	本期增加(註1)	本期減少(註2)	本期減少(註2)	本期減少(註2)	期末餘額	期末餘額	提供擔保或質押情形備註無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數	金額
	2,900,000 13,497,907 22,405,297 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 140,000,000 6,599,347 36,000,000 26,301 300,000 380,000	$ 19,169,000 233,200,000 - 3,856,750,472 1,701,575,137 76,496,591 869,482,029 280,565,458 1,173,200,000 65,993,470 453,643,081 - 3,000,000 5,796,128 $ 8,738,871,366	- - - - - - - - - - - - - -		9,831,000 - - - - - - - - - - - - - 9,831,000	1,450,000 - - - - - - - 140,000,000 - - - - -		14,500,000 - - - 99,675,000 2,656,793 59,587,839 28,492,876 1,173,200,000 - - - - - 1,378,112,508	1,450,000 13,497,907 22,405,297 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 - 6,599,347 36,000,000 26,301 300,000 380,000	14,500,000 233,200,000 - 3,856,750,472 1,601,900,137 73,839,798 809,894,190 252,072,582 - 65,993,470 453,643,081 - 3,000,000 5,796,128 7,370,589,858

註 1 ：本期增加係回升利益 9,831,000 元。

註 2 ：本期減少數係出售 1,173,200,000 元、被投資公司減資返還股款 14,500,000 元及收取股息 190,412,508 元所致。

以成本衡量之金融資產-非流動減損變動明細表

項目	期初餘額 $ 11,200,000		本期增加 -		本期減少 11,200,000	期末餘額備註 -
台灣固網(股)公司

～ 52 ～

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採權益法之長期股權投資變動明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

被投資事業名稱採權益法評價：首都公寓大廈管理維護(股)公司萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司 CEC International Corp. 北岸環保(股)公司欣達環工(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited 合計	期初餘額	期初餘額	本期增加(註1）	本期增加(註1）	本期增加(註1）	本期減少（註2）	本期減少（註2）	本期減少（註2）	期末餘額股數金額 - - 11,250,000 887,832,552 18,413,175 926,189,268 67,500,000 537,707,794 36,139,940 1,246,204,963 60,000,000 595,110,898 40,000,000 382,767,277 30,264,219 112,064,202 4,687,876,954	期末餘額股數金額 - - 11,250,000 887,832,552 18,413,175 926,189,268 67,500,000 537,707,794 36,139,940 1,246,204,963 60,000,000 595,110,898 40,000,000 382,767,277 30,264,219 112,064,202 4,687,876,954	股權淨額提供擔保單價(註3) 總價或質押情形 - - - 6.75 168,715,947 〃 50.30 1,429,083,888 〃 7.97 1,194,906,209 〃 34.48 1,246,204,963 〃 9.92 1,090,945,735 〃 9.57 382,767,277 〃 3.70 112,064,202 〃
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數		單價(註3)
	2,514,000 11,250,000 - 67,500,000 36,139,940 30,000,000 40,000,000 22,420,249	$ 12,423,332 866,719,093 - 511,859,041 1,036,309,502 297,033,257 392,387,123 156,763,878 $ 3,273,495,226	- - 18,413,175 - - 30,000,000 - 7,843,960		1,904,622 21,113,459 926,189,268 25,848,753 215,887,665 300,000,000 361,970 78,589,561 1,569,895,298	2,514,000 - - - - - - -		14,327,954 - - - 5,992,204 1,922,359 9,981,816 123,289,237 155,513,570	- 11,250,000 18,413,175 67,500,000 36,139,940 60,000,000 40,000,000 30,264,219	- 887,832,552 926,189,268 537,707,794 1,246,204,963 595,110,898 382,767,277 112,064,202 4,687,876,954	- 6.75 50.30 7.97 34.48 9.92 9.57 3.70

(註 1 )：係新增投資 1,280,226,028 元、認列權益法之投資收入 265,287,755 元、累積換算調整數 13,878,884 元、未依持股比例增資調整資本公積 7,497,357 元及未實現金融資產評價利益 3,005,274 元。
(註 2 )：係認列權益法之投資損失 134,831,442 元、未依持股比例增資調整資本公積 361,970 元、累積換算調整數 5,992,204 元及出售 14,327,954 元。 (註 3 )：股權淨值取自被投資公司民國九十六年度會計師查核報告。

採權益法之長期股權投資累計減損變動明細表

項目	期初餘額 $ 164,360,351	本期增加 -	本期減少 -	期末餘額備註 164,360,351
萬國百貨事業(股)公司

～ 53 ～

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固定資產變動明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目土地房屋及建築機械設備運輸設備電腦設備辦公設備出租資產預付設備款未完工程合計		期初餘額	合計 1,200,220,647 487,921,492 193,403,521 90,062,178 40,014,760 201,160,872 5,993,299,479 - - 8,206,082,949	本期增加成本(註1) - - 252,868,069 18,916,927 11,189,593 11,808,056 - 513,646,644 30,876,990 839,306,279	本期減少成本(註2) 2 250,000 5,475,431 8,414,445 1,269,540 10,315,207 - - - 25,724,625	本期移轉成本(註3) - - - - - - 1,956,716,681 - - 1,956,716,681	取得成本 1,200,220,645 487,671,492 440,796,159 100,564,660 49,934,813 202,653,721 4,020,610,006 513,646,644 30,876,990 7,046,975,130	期末餘額	提供保證或抵押合計情形(帳面淨值) 1,200,220,645 其中844,876千元提供抵押 487,671,492 其中233,632千元提供抵押 440,796,159 無 100,564,660 〃 49,934,813 〃 202,653,721 〃 4,036,582,798 其中3,507,419千元提供抵押 513,646,644 - 30,876,990 - 7,062,947,922
	取得成本 $ 1,200,220,647 487,921,492 193,403,521 90,062,178 40,014,760 201,160,872 5,977,326,687 - - $ 8,190,110,157	重估增值 - - - - - - 15,972,792 - - 15,972,792						重估增值 - - - - - - 15,972,792 - - 15,972,792

註 1 ：本期增加係購入 838,300,685 元及科目重分類 1,005,594 元。

註 2 ：本期減少包括報廢 8,719,533 元、出售 15,999,498 元及科目重分類 1,005,594 元。

註 3 ：本期移轉淨額係土地、房屋及建築與待售房地互轉淨額轉出 1,956,716,681 元。

～ 54 ～

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累計折舊變動明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣元

	項目	期初餘額 $ 46,803,311 50,214,907 43,315,611 30,393,970 91,064,940 148,660,421 $ 410,453,160	本期增加(註1) 10,464,467 46,676,517 15,348,885 7,067,005 36,889,844 37,496,028 153,942,746	本期減少(註2) 78,864 3,914,202 6,851,493 1,202,471 10,065,514 34,262,318 56,374,862	期末餘額備註 57,188,914 92,977,222 51,813,003 36,258,504 117,889,270 151,894,131 508,021,044
	房屋及建築機械設備運輸設備電腦設備辦公設備出租資產合計

註 1 ：本期增加係提列折舊費用 153,157,272 元及科目重分類 785,474 元。
註 2 ：本期減少係出售及報廢 21,327,070 元、轉出至待售房地 34,262,318 元及科目重分類 785,474 元之合計。

固定資產累計減損變動明細表

項目	期初餘額 $ 19,523,051 60,604,239 $ 80,127,290	本期增加 - - -	本期減少 - - -	期末餘額備註 19,523,051 60,604,239 80,127,290
土地出租資產合計

～ 55 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

短期借款明細表

民國九十六年十二月三十一日

單位：新台幣元

債權人華銀北南港土銀忠孝永豐企金台北富邦營業高銀台北一銀延吉玉山企金台銀世貿中心合計	摘要抵押借款信用借款〃〃〃〃〃〃	借款期間 96.12.11~97.06.29 96.11.08~97.02.14 96.12.04~97.03.12 96.12.20~97.01.30 96.12.20~97.01.04 96.12.20~97.02.18 96.12.26~97.02.22 96.12.31~97.02.29	金額 $ 960,000,000 500,000,000 100,000,000 390,000,000 120,000,000 150,000,000 160,000,000 100,000,000 $ 2,480,000,000	融資額度抵押品 2,000,000,000 固定資產－土地 1,000,000,000 無 100,000,000 〃 1,000,000,000 〃 200,000,000 〃 400,000,000 〃 250,000,000 〃 300,000,000 〃

～ 56 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

應付帳款明細表

民國九十六年十二月三十一日單位：新台幣元

供應商名稱	摘要	金額	備註
榮重鋼構(股)公司	工程款、保留款$	66,789,686
東和鋼鐵企業(股)公司	〃	58,062,349
漢唐集成(股)公司	〃	50,508,442
豐興鋼鐵(股)公司	〃	36,784,292
日商華大成(股)公司	〃	35,252,006
台灣通力電梯(股)公司	〃	32,988,592
亞利預鑄工業(股)公司	〃	32,544,976
龍形企業(股)公司	〃	32,067,295
升業營造(股)公司	〃	29,032,544
長佳機電工程(股)公司	〃	26,367,106
全葳工程有限公司	〃	24,914,255
百寬營造(股)公司	〃	22,910,800
瑞陞國際實業有限公司	〃	19,975,667
統亞企業(股)公司	〃	19,884,733
美港聯合(股)公司	〃	19,149,214
立源營造有限公司	〃	19,131,652
日立造船株式會社	〃	17,690,436
聖芳工程有限公司	〃	17,590,223
其他	〃	1,830,333,531	各戶餘額未達本科目金額5%
合計	$	2,391,977,799

～ 57 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

預收款項明細表

民國九十六年十二月三十一日

單位：新台幣元

項目	摘要	金額
預收土地款	土地款	$ 2,497,960,276
預收房屋款	房屋款	58,318,383
預收租金	租金款	4,228,904
其他預收款	外勞週轉金	29,989,627
	管理費	16,773,653
	代辦費	1,585,572
	其他	3,193,125
	小計	51,541,977
合計		$ 2,612,049,540

～ 58 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

預收工程款變動明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣元

工程別	期初餘額 $ 1,752,021,691 6,987,907,108 610,905,806 36,232,799 - - 2,044,231 308,431,915 193,067,956 138,454,847 86,285,714 227,142,859 133,976,144 289,650,886 270,707,815 67,845,239 152,380,952 - 72,460,000 100,043,866 - - - - - 1,301,890,621 921,245,473 1,296,649,051 34,070,109 1,825,956 159,421,368	本期增加 (1,410,050) 190,024,495 468,028,548 16,641,833 12,933,329 2,633,068 190,156 17,974,817 - - - 273,406,928 25,164,860 431,935,090 523,998,493 33,570,785 246,274,492 303,184,514 150,095,714 163,074,031 57,142,858 204,227,523 187,183,810 215,553,204 117,834,762 129,565,587 673,905,060 1,022,691,637 7,353,874 72,588,241 247,352,748	本期減少期末餘額 1,750,611,641 - 7,177,931,603 - - 1,078,934,354 - 52,874,632 - 12,933,329 - 2,633,068 - 2,234,387 - 326,406,732 193,067,956 - 138,454,847 - - 86,285,714 - 500,549,787 159,141,004 - - 721,585,976 - 794,706,308 - 101,416,024 - 398,655,444 - 303,184,514 - 222,555,714 - 263,117,897 - 57,142,858 - 204,227,523 - 187,183,810 - 215,553,204 - 117,834,762 - 1,431,456,208 - 1,595,150,533 - 2,319,340,688 - 41,423,983 - 74,414,197 - 406,774,116
2020G 2040C 2050A 2060R 2070B 3020D 3020F 3030G 3040A 3040B 3040E 3040K 3050E 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3070D 4020C 4030I 4050C 4050D 4050N 4060I

～ 59 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

預收工程款變動明細表(續)

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

	本期增加 697,521,697 487,506,498 807,238,095 74,411,574 75,150,231 73,782,886 49,779,128 166,307,345 33,752,000 427,306,026 11,223,553 2,424,127 33,447,411 42,198,761 732,457,975 116,914,516 68,085,782 29,171,012 9,721,799,024		本期減少期末餘額 - 776,974,888 - 487,506,498 - 807,238,095 1,843,755,119 - 7,403,575,951 - - 6,031,338,015 - 328,012,010 - 282,291,749 - 33,752,000 - 576,388,731 - 11,223,553 - 2,424,127 - 33,447,411 - 42,198,761 - 732,457,975 - 116,914,516 - 68,085,782 - 29,171,012 18,666,538,121 21,878,000,885

～ 60 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

長期借款明細表

民國九十六年十二月三十一日

單位：新台幣元

摘要抵押借款〃〃〃〃信用借款合計減：一年內到期之長期借款淨額	債權人台新法金台灣銀行－世貿分行合庫忠孝遠東營業大眾敦化工銀營業	期間 92.07.16～98.01.16 96.03.28～102.03.28 92.09.08～98.03.08 94.12.08～100.12.08 94.01.05～99.07.05 95.03.24～99.04.25 96.11.19～102.05.19	金額 $ 100,000,000 1,300,000,000 360,000,000 400,000,000 993,600,000 450,000,000 200,000,000 3,803,600,000 (465,000,000) $ 3,338,600,000	利率(註)	額度 250,000,000 1,300,000,000 360,000,000 400,000,000 993,600,000 485,000,000 200,000,000	償還辦法擔保情形循環動用，自95.07.16起每季額度減少0.5億元，於97. 10.16止保留1億元額度至到期日一次償還。固定資產－出租資產自借款日滿4年起開始，每季為一期共分8期攤還。固定資產－出租資產自96.03.08起每半年償還本金1.2億元。不動產(子公司提供) 自98.01.08起每月償還本金 1.12億元，共35期，餘到期清償。不動產(子公司提供) 自借款滿3.5年起每半年還款1.25億元，共分五期，餘到期清償。固定資產－土地、房屋及建築、出租資產到期一次清償。在建土地自99.05.19起每半年償還本金3,000萬共6期，餘到期清償。無

註：於民國九十六年十二月三十一日之長期借款利率區間為 2.00%～3.40% 。

～ 61 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

營業收入－淨額明細表

民國九十六年十二月三十一日

單位：新台幣元

項目
營建工程收入
出售房地收入
租賃收入
其他營業收入
合計
減：銷貨退回與折讓
淨額

摘要
金額
2040C
190,024,495
2050A
454,102,872
3040K
192,392,536
3050G
502,748,834
3050H
460,974,974
3050J
281,417,125
3050R
300,372,061
3060A
241,401,436
3060J
208,800,037
3060U
185,340,202
3060V
155,403,759
3060X
225,073,131
4020C
180,366,027
4030I
842,786,324
4050C
1,217,924,376
4060I
266,215,872
4060S
745,627,426
49608
147,800,010
49910
212,329,116
4991B
103,789,474
5040D
89,587,769
5050B
155,151,921
6060M
291,350,572
6061A
116,791,963
6061B
104,575,187
6061D
356,879,372
6061E
139,503,343
其他
721,687,075
小計
9,090,417,289
青山鎮一期二區
740,861,571
青山鎮二期一區
974,301,156
青山鎮二期二區
1,006,235,257
一品花園
452,934,420
安峰
348,986,201
橋峰
422,033,058
花園官邸
32,106,190
中正首藝
74,520,000
逸仙首馥
29,179,045
其他
96,407,831
小計
4,177,564,729
出租房地等租金收入
143,640,346
20,392,171
13,432,014,535
出售房地收入折讓
(13,162,480)
$
13,418,852,055

～ 62 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

營業成本明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目
營建工程成本
出售房地成本
租賃成本
其他營業成本
合計

摘要
金額
2040C
132,782,008
2050A
398,468,815
3040K
168,152,738
3050G
478,891,569
3050H
486,486,903
3050J
264,102,818
3050R
288,836,969
3060A
241,696,398
3060J
197,490,728
3060U
176,029,423
3060V
143,675,064
3060X
211,902,177
4000D
(187,250,000)
4020C
108,273,109
4030I
1,027,624,955
4050C
1,155,334,522
4060I
260,374,064
4060S
1,043,458,731
49910
124,675,540
5050B
158,157,299
6060M
580,103,427
6061A
115,337,199
6061B
101,642,365
6061D
345,829,220
6061E
152,544,604
其他
592,214,244
小計
8,766,834,889
青山鎮一期二區
634,760,354
青山鎮二期一區
727,673,114
青山鎮二期二區
758,841,912
一品花園
322,416,605
安峰
235,988,976
橋峰
320,700,011
花園官邸
30,816,674
中正首藝
70,921,977
逸仙首馥
16,333,573
其他
14,274,399
小計
3,132,727,595
61,685,388
4,023,827
$
11,965,271,699

～ 63 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

推銷費用明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

==> picture [467 x 134] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目摘要金額備註
薪資 $ 2,967,425
廣告費 10,644,540
稅捐 33,468,491
樣品屋 1,130,590
社區管理 10,825,388
接待中心 920,119
其他費用 11,207,839
完工比認列 250,315,424
合計 $ 321,479,816
----- End of picture text -----

管理費用明細表

	項目	摘要	金額備註 $ 265,944,694 10,490,549 4,309,835 5,640,076 405,806 4,780,795 529,702 1,614,457 15,922,840 8,016,065 1,230,000 7,471,547 44,941,972 5,116,248 16,142,956 1,431,506 17,840,679 14,134,491 6,561,782 44,096,189 $ 476,622,189
	薪資租金費用文具用品旅費運費郵電費修繕費廣告費保險費交際費捐贈稅捐折舊費用伙食費職工福利訓練費大樓管理電腦費勞務費其他費用合計

～ 64 ～

附件一

大陸工程股份有限公司

營業外收入及利益明細表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣元

項目利息收入採權益法認列之投資收益股利收入處分投資利益兌換利益出售下腳及廢料收入存貨跌價回升利益什項收入合計	摘要定期及活期存款利息等現金股利收入合建工地之管理收入背書保證之計息收入逾期款項轉列收入賠償收入其他小計

營業外費用及損失明細表

項目利息支出處分固定資產損失其他損失合計	摘要	金額備註 $ 87,146,835 5,834,725 37,383,924 $ 130,365,484
	銀行借款息等

～ 65 ～

附件二

股票代碼： 2526

大陸工程股份有限公司

財務報告

民國九十七年及九十六年十二月三十一日

公司地址：台北市大安區敦化南路二段95號

電話： (02)37011000

～ 1 ～

附件二

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～31
( 五)關係人交易	32～34
( 六)質押之資產	34
( 七)重大承諾事項及或有事項	35～36
( 八)重大之災害損失	36
( 九)重大之期後事項	36
( 十)其他	37～39
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	39～41
2.轉投資事業相關資訊	41～43
3.大陸投資資訊	43
( 十二)部門別財務資訊	43～44
九、重要會計科目明細表	45～60

～ 2 ～

附件二

==> picture [172 x 13] intentionally omitted <==

大陸工程股份有限公司董事會公鑒：

大陸工程股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十七年度及九十六年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如財務報表附註四(七)所述，有關部分採權益法評價之被投資公司財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關部分採權益法評價之被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告，其民國九十七年及九十六年十二月三十一日之長期股權投資金額分別為 3,291,845 千元及 3,545,638 千元，分別占資產總額 9.24% 及 10.96% ；民國九十七年度及九十六年度所認列之投資利益分別為 280,720 千元及 141,998 千元，分別占稅前淨利 75.77% 及 8.38% 。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製，足以允當表達大陸工程股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十七年度及九十六年度之經營成果與現金流量。

大陸工程股份有限公司於民國九十六年六月十五日股東常會決議，以民國九十六年八月十九日為基準日，將其建設事業處開發部門下之大直管理組之相關營業，暨相關資產與負債分割讓與萬國商業開發股份有限公司，第一段所述之民國九十六年度之損益表業已將分割部門相關營業損益列示於分割部門損益項下。

～ 3 ～

附件二

民國九十七年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

大陸工程股份有限公司已編製民國九十七年度及九十六年度之合併財務報表，並因部分被投資公司及其子公司為其他會計師查核而經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關核准簽證文號[：] (89)[ (88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民國九十八年三月三日

～ 3-1 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

資產負債表

民國九十七年及九十六年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資產 11-12 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1340 避險之衍生性金融資產－流動(附註四(三)) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(附註四(四)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1220 存貨(附註四(五)及六) 1240 在建工程減預收工程款後餘額(附註四(六)) 1285 遞延推銷費用 1260 預付款項 1298 其他流動資產－其他(附註四(十六)) 14 基金及長期投資： 1480 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二)) 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 1425 預付長期投資款(附註四(七)) 1499 減：累計減損－長期投資(附註四(七)) 15-16 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1544 電腦通訊設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1620 出租資產 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損-固定資產 1671 未完工程 1672 預付設備款 17 無形資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(十八)) 18 其他資產： 1810 閒置資產 1820 存出保證金 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十六)) 資產總計	97.12.31	% 3 - 1 5 - 2 27 3 2 3 1 47 22 14 - - 36 3 1 3 - - - 11 18 (2) - - - 16 - 1 - - 1 100	96.12.31 金額 % 1,066,432 3 39,934 - 208,813 1 2,103,379 7 105,640 - 678,748 2 6,789,721 21 665,716 2 799,263 2 950,150 3 264,244 1 13,672,040 42 7,370,590 24 4,687,877 14 - - (164,361) (1) 11,894,106 37 1,200,221 4 487,671 2 440,796 1 49,935 - 100,565 - 202,654 1 4,036,583 12 6,518,425 20 (508,021) (2) (80,127) - 30,877 - 513,647 2 6,474,801 20 48,662 - 228,536 1 5,110 - 17,281 - 250,927 1 32,340,536 100 負債及股東權益 21-22 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)及六) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2140 應付帳款 2153 應付帳款－關係人(附註五) 2170 應付費用(附註四(三)) 2260 預收款項(附註四(十一)) 2264 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(六)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十二)及六) 2280 其他流動負債 24 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 25 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備 28 其他負債： 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註四(十八)) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註五) 負債合計股東權益： 31 股本(附註四(十三))： 3110 普通股股本 32 資本公積： 3210 資本公積－發行溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 33 保留盈餘(附註四(十五))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘保留盈餘合計 34 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數(附註四(七)) 3450 金融商品之未實現(損)益(附註四(三)) 3510 庫藏股票(附註四(十四)) 股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	97.12.31	% 7 2 9 - 2 10 4 1 2 37 19 - - - - - 56 24 14 1 - 15 3 - 3 6 (1) - (1) - 44 100	96.12.31
	金額 $ 1,117,827 18,607 416,985 1,873,726 33,136 757,064 9,306,196 973,630 806,495 1,244,197 526,327 17,074,190 7,370,590 4,774,710 98,612 (164,361) 12,079,551 1,028,121 404,677 995,233 57,908 93,412 155,571 4,024,418 6,759,340 (627,500) (19,523) - 67,253 6,179,570 46,261 234,157 5,110 5,375 244,642 $ 35,624,214			金額 $ 2,530,000 800,000 3,115,974 - 631,589 3,458,579 1,575,595 254,400 847,903 13,214,040 6,780,600 8,621 137,605 39,438 37,151 214,194 20,217,455 8,595,721 5,050,599 376,870 19,567 5,447,036 933,497 - 946,988 1,880,485 (354,281) (4,502) (358,783) (157,700) 15,406,759 $ 35,624,214		金額 % 2,480,000 8 220,000 1 2,391,979 7 14,016 - 483,549 1 2,612,050 8 2,355,084 8 465,000 1 1,049,097 3 12,070,775 37 3,338,600 10 8,621 - 116,284 - 36,223 - 21,649 - 174,156 - 15,592,152 47 8,595,721 28 5,050,599 16 376,870 1 19,204 - 5,446,673 17 766,912 2 10,247 - 1,840,007 6 2,617,166 8 82,192 - 6,632 - 88,824 - - - 16,748,384 53 32,340,536 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：殷琪

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

～ 4 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

損益表

民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

4000
營業收入：
4520
營建工程收入(附註五)
4510
出售房地收入(附註五)
4310
租賃收入
4881
其他營業收入
4519
減：房地收入退回及折讓
5000
營業成本：
5520
營建工程成本
5510
出售房地成本
5310
租賃成本
5800
其他營業成本
5910
營業毛利
5920
減：聯屬公司間未實現利益(附註五)
6000
營業費用：
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6900
營業淨利
7100
營業外收入及利益：
7110
利息收入
7121
採權益法認列之投資收益(附註四(七))
7122
股利收入
7140
處分投資利益
7150
存貨盤盈
7160
兌換利益
7220
出售下腳及廢料收入
7260
存貨跌價回升利益
7280
減損回升利益
7480
什項收入(附註五)
7500
營業外費用及損失：
7510
利息費用
7530
處分固定資產損失
7560
兌換損失
7880
什項支出
7900
繼續營業部門稅前淨利
8110
減：所得稅費用(附註四(十六))
8900
繼續營業部門淨利
9100
分割部門利益減所得稅後淨額(附註四(二十))
9600
本期淨利
9750
基本每股盈餘(元)(附註四(十七))
－繼續營業部門淨利
－分割部門淨利
本期淨利
稀釋每股盈餘(元)
－繼續營業部門損益
－分割部門淨利
本期淨利

97年度

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 5 ～

附件二

大陸工程股份有限公司股東權益變動表民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國九十六年一月一日期初餘額九十五年度盈餘分配：提列法定盈餘公積已提列特別盈餘公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數按權益法認列股權比例變動調整數民國九十六年度淨利民國九十六年十二月三十一日餘額九十六年度盈餘分配：提列法定盈餘公積已提列特別盈餘公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數按權益法認列股權變動調整數民國九十七年度淨利購回庫藏股民國九十七年十二月三十一日餘額	股本 $ 8,595,721 - - - - - - - - - - 8,595,721 - - - - - - - - - - - $ 8,595,721	資本公積 5,439,538 - - - - - - - - 7,135 - 5,446,673 - - - - - - - - 363 - - 5,447,036	保	留盈特別盈餘公積餘未分配盈餘 22,303 2,765,975 - (259,584) (12,056) 12,056 - (11,721) - (11,721) - (2,320,845) - - - - - - - - - 1,665,847 10,247 1,840,007 - (166,585) (10,247) 10,247 - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) - - - - - - - - - 305,225 - - - 946,988	累積換算調整數 (10,247) - - - - - - - 92,439 - - 82,192 - - - - - - - (436,473) - - - (354,281)	金融商品未實現(損)益 636,930 - - - - - (637,728) 7,430 - - - 6,632 - - - - - (7,507) (3,627) - - - - (4,502)	庫藏股票合計 - 17,957,548 - - - - - (11,721) - (11,721) - (2,320,845) - (637,728) - 7,430 - 92,439 - 7,135 - 1,665,847 - 16,748,384 - - - - - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) - (7,507) - (3,627) - (436,473) - 363 - 305,225 (157,700) (157,700) (157,700) 15,406,759
			法定盈餘公積 507,328 259,584 - - - - - - - - - 766,912 166,585 - - - - - - - - - - 933,497	特別盈餘公積 22,303 - (12,056) - - - - - - - - 10,247 - (10,247) - - - - - - - - - -

( 請詳閱後附財務報表附註 )

會計主管：黃健平

經理人：洪義乾

董事長：殷琪

～ 6 ～

附件二

大陸工程股份有限公司現金流量表

民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
聯屬公司間未實現利益
各項折舊及攤提
處分投資利益
採權益法認列之投資利益
保固準備沖轉數
處分固定資產損失(包括其他資產)
減損回升利益
存貨跌價回升利益
資產及負債科目變動：
應收票據(含關係人)
應收帳款(含關係人)
其他金融資產－流動
存貨
在建工程減預收工程款後餘額
遞延推銷費用
預付款項
其他流動資產－其他
應付帳款(含關係人)
應付費用
預收款項
預收工程款減在建工程後餘額
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流(出)入
投資活動之現金流量：
因分割之淨現金流出
出售投資資產價款
增加長期股權投資價款
出售長期投資價款
出售固定資產價款
購置資產價款(含固定資產及遞延資產)
預付長期投資款
取得長期投資現金股息
長期投資減資退回股款
投資活動之淨現金流(出)入

單位:
新台幣千元
97年度
96年度
$ 305,225
1,665,847
15,502
1,955
206,425
164,873
-
(671,828)
(306,388)
(130,456)
(369,000)
(210,152)
1,612
5,835
(66,225)
-
-
(10,675)
(208,172)
(27,516)
302,157
(272,912)
(81,943)
121,493
(1,921,300)
34,695
(496,962)
(248,933)
(315,988)
(315,601)
(294,047)
(526,254)
(63,068)
18,781
709,979
(150,186)
148,040
99,741
846,529
1,467,534
(779,489)
1,473,790
167,806
(159,521)
21,321
5,187
(2,177,986)
2,335,697
-
(31,557)
-
763,675
-
(364,711)
-
1,172,565
19,490
4,111
(600,583)
(838,301)
(98,612)
-
-
190,412
222,750
14,500
(456,955)
910,694

～ 7 ～

附件二

大陸工程股份有限公司現金流量表(續)

民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

融資活動之現金流量：短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 長期負債增加(含一年內到期部份) 應付公司債減少(含一年內到期部份) 存入保證金增加(減少) 發放董監事酬勞、員工紅利及現金股利避險之衍生性金融資產購回庫藏股融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不包含資本化利息) 本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動：固定資產轉列待售房地一年內到期之長期負債		97年度 96年度 50,000 (795,000) 580,000 (180,000) 3,231,400 1,010,000 - (700,000) 3,215 (7,306) (1,041,906) (2,344,287) 21,327 6,613 (157,700) - 2,686,336 (3,009,980) 51,395 236,411 1,066,432 830,021 1,117,827 1,066,432 69,261 33,772 328 215,680 286,419 1,921,517 254,400 465,000
	$ $ $ $ $

分割之補充資訊：

現金及約當現金	$	31,557
出租資產		1,915,515
長期借款		(1,000,000)
存出保證金		(31,557)
淨資產		915,515
取得對該公司長期股權投資		(915,515)
	$	-

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 7-1 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註民國九十七年及九十六年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大陸工程股份有限公司(以下稱本公司)創立於民國三十四年十二月，並自民國八十三年十一月起正式上市掛牌買賣。

本公司兼具營造及建設二大項目，以承包土木建築工程及投資興建房地為主要業務，目前所承包之土木建築工程包括台北市捷運工程、交通部國道新建工程、東西向快速公路等重大公共工程；另投資興建房地業務部分，已推出之工程個案計有青山鎮、境峰、涵峰、安峰及橋峰等案。

本公司為進行組織重整及專業分工，以提高競爭力及經營績效，於民國九十六年六月十五日經股東常會決議通過，依企業併購法及其相關規定，將建設事業處開發部大直管理組之大直商業大樓之相關資產負債及營業，分割讓與萬國商業開發股份有限公司，並以九十六年八月十九日為分割基準日。本公司分割之淨資產為 915,515 千元，以每股 49.72 元取得萬國商業股份有限公司發行之普通股 1 股，共換取 18,413,175 股，並依所分割淨資產之帳面價值列帳。

母公司及最終母公司：無。

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司員工人數分別為 806 人及 798 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益，外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

( 二 ) 會計估計

～ 8 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 海外分支單位外幣財務資料換算基礎

除總公司往來外，其餘所有資產及負債科目以資產負債表日匯率換算。
損益科目以年度平均匯率換算。
總公司往來及營運資金係以歷史匯率換算。
國外分支單位外幣財務報表換算為新台幣之差額於股東權益項下之「累積換算調整數」。
( 四 ) 建築投資業務會計
本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。於建屋預售符合下列條件者
，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：
工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
預售契約總額已達估計工程總成本。
買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
應收契約款之收現性可合理估計。
履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

正在進行而使在建工程（包括營建用地及建築成本）達到可用或完工狀態前所發

生之利息支出予以資本化。

工程已售或未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，但擇定以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，於期末如有充分證據顯示市價低於成本時，則提列備抵跌價損失。

～ 9 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 五 ) 長期工程合約會計

本公司對完工比例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。

( 六 ) 流動與非流動劃分

本公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期－通常為五年作為劃分流動與非流動之標準，餘則以一年為劃分流動及非流動之標準。 ( 七 ) 資產減損

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。 ( 八 ) 約當現金

( 九 ) 金融商品

以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

～ 10 ～

附件二

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( 十 ) 避險會計

本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率與利率風險。依此政策本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。

現金流量避險符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數。其會計處理方式如下：

( 十一 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列。備抵呆帳金額之決定，係依據過去收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後提列。

( 十二 ) 遞延資產

係營造施作所需之折耗性設備及材料，以取得成本入帳，並按其估計經濟耐用年限平均攤銷。

( 十三 ) 採權益法之長期股權投資

以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因而選擇採五年攤銷之餘額
，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

～ 11 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

對國外營運機構採權益法評價之長期股權投資，因外幣財務報表換算為本國貨幣所產生之換算差額，以減除所得稅影響數後淨額列入股東權益項下之累積換算調整數科目。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，按季編製合併報表。 ( 十四 ) 固定資產、出租資產、閒置資產、折舊及處分損益

土地以取得成本加重估增值為列帳基礎，土地重估係按土地公告現值調整帳面價值，並提列土地增值稅準備。

折舊採平均法，按資產取得時政府規定之耐用年限計提，其耐用年限如下：

房屋及建築	房屋及建築	8～60年
機器設備		3～8年
電	腦通訊設備	3年
運	輸設備	3～5年
辦	公設備	5～9年
出租資產		44～60年

折舊性固定資產若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計其尚可使用年限繼續提列折

舊。

處分固定資產之損益列為營業外收支。

凡能使用而未供營業使用之土地、建築物及機器設備予以轉列為閒置資產，且自民國九十五年一月一日起依「財務會計觀念架構及財務報表之編製」修訂條文，將原科目之成本、累計折舊及累計減損一併轉列適當科目(閒置資產)並繼續攤提折舊。另自適用財務會計準則公報第三十五號規定而認列之減損損失可依該公報規定迴轉。 ( 十五 ) 保固準備

保固準備按承包工程保固期間內預計可能發生之保固支出予以提列。實際發生保固支出時於保固準備項下先行沖轉，若有不足，則以當期費用列支。

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附件二

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( 十六 ) 員工退休

( 十七 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日（含）以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 十八 ) 分割

本公司分割資產負債及營業讓與他公司，並取得該公司發行之股權，其會計處理係以所讓與之本公司資產帳面價值(若有減損，則以認列損失後之金額為基礎)減負債後之淨額作為取得該公司股權之成本，不認列交換利益。

( 十九 ) 庫藏股票

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附件二

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( 二十 ) 所得稅

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，造成稅後純益減少 5,210 千元，每股盈餘減少 0.01 元。另，依據會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號解釋函，員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇採股票發放之員工分紅如具稀釋作用，則列入計算稀釋每股盈餘。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金銀行存款 (二)金融資產以成本衡量之金融資產－非流動：股票投資－普通股股票投資－特別股合計	97.12.31 96.12.31 $ 13,074 13,034 1,104,753 1,053,398 $ 1,117,827 1,066,432 97.12.31 96.12.31 $ 4,632,883 4,632,883 2,737,707 2,737,707 $ 7,370,590 7,370,590

本公司帳列以成本衡量之金融資產係無活絡市場公開報價，故其公平價值無法可靠衡量。

～ 14 ～

附件二

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於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司持有台灣高速鐵路(股)公司私募發行之可轉換特別股如下：

特別股種類股數(千股) 甲種(一)記名式 199,350 丙種(四)記名式 9,800 丙種(五)記名式 107,500 丙種(八)記名式 32,250 減：建設股息合計	97.12.31 96.12.31 $ 1,993,500 1,993,500 91,140 91,140 999,750 999,750 299,928 299,928 3,384,318 3,384,318 (646,611) (646,611) $ 2,737,707 2,737,707

( 三 ) 避險會計

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司之現金流量避險項目及指定避險之衍生性金融商品明細如下：

		指定避險工具	指定避險工具	現金流量預	相關損益預期於
避險項目	避險工具		之公平價值	期產生期間	損益表認列期間
97.12.31
預期外幣負債	外幣存款	$	18,607	九十八年	九十八年
96.12.31
預期外幣負債	外幣存款	$	39,947	九十七年	九十七年
	遠期外匯合約		(13)

民國九十七年及九十六年十二月三十一日因現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失，認列為股東權益調整項目之情形如下：

項目股東權益當期調整之金額 $ 應收帳款－淨額應收工程款應收工程保留款應收房地款其他合計	97年度 96年度 (3,627) 7,430 97.12.31 96.12.31 $ 765,033 1,343,212 1,106,148 737,220 100 17,989 2,445 4,958 $ 1,873,726 2,103,379

( 四 ) 應收帳款－淨額

上述應收工程保留款係業主為確保工程進度於付款時先扣 5% 至 10% 之保留款，另於民國九十七年及九十六年十二月三十一日上述工程保留款均已開立帳單，依工程合約約定及估計工程進度，預計應收工程保留款收回情形如下：

	預計收回年度 98.01.01～98.12.31 99.01.01以後	97.12.31 96.12.31 $ - 737,220 1,106,148 - $ 1,106,148 737,220

～ 15 ～

附件二

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( 五 ) 存貨

1. 待售房地及車位

1052A 1061A、B、D、G、H 1030A 1040L 1000J 19718 其他小計減：備抵跌價損失淨額營建用地 10500 10600 10700 小計減：備抵跌價損失淨額	97.12.31 96.12.31 $ 89,174 141,927 46,000 97,953 14,743 51,785 775,729 - 38,683 38,683 108,674 108,673 105,531 108,479 1,178,534 547,500 (3,573) (3,573) $ 1,174,961 543,927 97.12.31 96.12.31 $ 231,657 258,582 - 6,552 47,276 47,275 278,933 312,409 (33,820) (33,820) $ 245,113 278,589

2. 營建用地

3. 在建房地

工程別
青山鎮
1970J
1052A~C
10530
1061A~H
1062A~G
10630
1040L
1050F
1050R
1060L
1060N
1070E
1080F
小計
減：備抵跌價損失
淨額

97.12.31
96.12.31
投資興建方式
$ -
341,613
自地自建
440,919
412,386
〃
42,873
38,998
〃
-
1,218,619
〃
3,038,240
1,647,453
〃
1,321,435
187,610
〃
-
653,091
部份自地自建、部份合建分屋
91,096
254
〃
1,368,579
420,588
合建分成
443,832
315,268
自地自建
974,965
630,612
部份自地自建、部份合建分屋
6,528
-
〃
1,741
-
合建分屋
7,730,208
5,866,492
-
-
$
7,730,208
5,866,492

～ 16 ～

附件二

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(1) 於民國九十七年度及九十六年度，上述在建房地個案部分已達完工比例法適用條件，其相關損益認列情形如下：

97.12.31 1062A、1062C~1062G 1050R 1060N 合計 96.12.31 1970J 1061C、E、F 1062A、1062C～1062G 1040L 1050R 合計	可認列之銷售金額 $ 3,464,650 4,299,619 2,085,556 $ 9,849,825 $ 411,210 701,635 3,099,126 1,337,624 3,771,520 $ 9,321,115	應攤計之總成本 3,171,516 3,546,123 1,668,560 8,386,199 474,783 650,348 2,616,685 989,910 3,105,416 7,837,142	銷售率 (%) % 100.00 % 86.10 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 99.29 % 100.00 % 84.60	完工比例 (%) % 70.76 % 32.14 % 27.81 % 91.27 % 86.21 % 32.24 % 38.32 % 11.19	預計完工年度累積 (損)益 98 207,424 100 242,174 99 115,967 97 (63,573) 97 44,215 97 155,523 97 133,244 100 74,537

(2) 於民國九十七年度及九十六年度，本公司之利息資本化情形如下：

		97 年度	96 年度
利息支出總額	$	265,382	181,085
在建房地之資本化金額		95,476	72,997
資本化利率		% 2.96	% 2.53
其他
		97.12.31	96.12.31
庫存材料	$	155,914	100,713

4. 其他

～ 17 ～

附件二

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( 六 ) 在建工程減預收工程款後餘額及預收工程款減在建工程後餘額

工程別	在建工程 $ 110,645 1,075,408 399,459 760,404 431,066 2,754,925 3,945,319 162,286 1,535,177 281,360 316,097 6,158,347 356,677 418,271 702,691 383,916 263,544 2,170,871 93,272 400,590 102,652 9,059,429 $ 31,882,406	預收工程款 120,571 1,097,981 441,830 811,019 449,059 2,827,260 3,634,080 150,454 1,471,529 714,742 907,014 6,202,013 329,204 163,938 815,142 391,087 356,828 2,052,843 135,188 213,513 139,647 9,059,429 32,484,371	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 9,926 - 22,573 - 42,371 - 50,615 - 17,993 - 72,335 311,239 - 11,832 - 63,648 - - 433,382 - 590,917 - 43,666 27,473 - 254,333 - - 112,451 - 7,171 - 93,284 118,028 - - 41,916 187,077 - - 36,995 - - 973,630 1,575,595
97.12.31
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 4030I 4050C 4050N 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5070A 6060M 6061A 6061B 6061D 6061E 其他(1) 其他(2) 其他(3) 合計

～ 18 ～

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工程別	在建工程 $ 1,136,965 327,094 500,550 724,991 790,035 95,277 431,040 300,372 324,010 276,846 195,010 155,404 225,073 1,431,904 1,312,163 2,392,803 408,660 581,417 16,053 4,410 5,988,784 364,886 305,106 549,048 367,595 748,346 234,789 $ 20,188,631	預收工程款 1,078,934 326,407 500,550 721,586 794,706 101,416 398,655 303,185 222,556 263,118 204,228 187,184 215,553 1,431,456 1,595,150 2,319,341 406,774 776,975 487,506 807,238 6,031,338 328,012 282,292 576,389 732,458 437,324 347,668 21,877,999	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 58,031 - 687 - - - 3,405 - - 4,671 - 6,139 32,385 - - 2,813 101,454 - 13,728 - - 9,218 - 31,780 9,520 - 448 - - 282,987 73,462 - 1,886 - - 195,558 - 471,453 - 802,828 - 42,554 36,874 - 22,814 - - 27,341 - 364,863 311,022 - - 112,879 665,716 2,355,084
96.12.31
2050A 3030G 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060U 3060V 3060X 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5050B 6060M 6061D 其他(1) 其他(2) 合計

～ 19 ～

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於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司重大在建工程採完工比例法認列損益之情形如下：

97.12.31	工程合約價款 $ 382,139 3,640,898 574,668 862,857 1,961,006 857,701 233,015 887,619 2,980,427 10,012,906 2,104,322 2,762,863 4,343,370 6,259,617 378,455 482,171 $ 38,724,034 $ 3,732,758 2,530,863 2,438,974 2,760,630 2,806,409 4,959,877 213,491 $ 19,443,002		估計工程總成本 359,268 3,501,036 545,929 812,380 1,843,934 802,677 215,040 844,248 3,428,959 9,852,486 2,416,572 2,762,863 4,416,534 6,314,550 393,153 476,540 38,986,169 4,819,999 2,530,863 2,438,974 3,238,134 3,296,819 4,824,072 317,781 21,466,642	已完工比例 (%) % 28.95 % 29.54 % 69.51 % 88.13 % 21.98 % 6.33 % 14.92 % 3.14 % 93.42 % 39.40 % 76.45 % 10.18 % 8.81 % 98.40 % 94.46 % 86.75 % 44.11 % 5.36 % 2.82 % 32.27 % 26.69 % 64.71 % 76.21	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 6,622 - 41,311 - 19,977 - 44,484 - 25,735 - 3,482 - 2,681 - 1,362 - (448,531) 146,746 63,209 59,233 (312,251) - - - (73,164) - (54,933) 83,042 (14,698) - 4,885 16,825 (689,829) 305,846 (1,087,241) 28,717 - - - - (477,504) - (490,410) - 87,877 - (104,290) - (2,071,568) 28,717
工程別
單位：新台幣(千元)					98 100 98 98 99 99 99 100 98 106 98 103 102 98 98 98 98 98 98 99 99 98 98
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080C 3080D 4030I 4050C 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5070A 單位：盧比(千元)
6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D 6061E

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附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

96.12.31 工程別單位：新台幣(千元)	工程合約價款 $ 1,251,732 344,333 1,357,867 1,325,142 853,851 2,981,118 532,652 497,785 551,619 456,180 1,109,387 1,507,012 2,848,701 9,242,905 547,878 1,958,816 2,542,381 4,036,190 6,236,897 374,467 350,500 $ 40,907,413 $ 3,394,124 4,749,852 $ 8,143,976		估計工程總成本 1,143,335 355,116 1,297,246 1,347,942 809,205 2,866,635 530,538 471,641 524,034 421,751 1,044,467 1,648,073 3,439,668 9,094,826 547,878 2,295,592 2,501,853 4,009,891 6,291,667 363,233 336,536 41,341,127 3,605,960 4,602,781 8,208,741	已完工比例 (%) % 90.83 % 95.15 % 53.39 % 60.30 % 50.48 % 10.08 % 60.83 % 55.62 % 35.35 % 34.07 % 20.29 % 95.44 % 55.33 % 25.89 % 74.59 % 40.00 % 0.63 % 0.11 % 96.06 % 97.44 % 87.05 % 24.24 % 9.41	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 98,459 - (10,783) - 32,367 - (22,800) - 22,538 - 11,535 - 1,286 - 14,540 - 9,752 - 11,729 - 13,171 - (141,061) 141,907 (590,967) 146,746 38,335 59,233 - 9,233 (336,776) - 256 - 29 - (54,770) 83,042 10,947 - 12,155 - (880,058) 440,161 (211,836) 28,717 13,840 - (197,996) 28,717
					97 97 97 97 97 100 97 97 98 97 98 97 98 102 97 98 103 102 97 97 97 98 98
2050A 3030G 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060J 3060U 3060V 3060X 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5050B 單位：盧比(千元)
6060M 6061D

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附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司上述在建工程中，採共同承攬之聯合承攬人及合資比例明細如下：

工程別 3030G 2060R 4070C 5050B 5070A	聯合承攬人中鹿營造(股)公司〃日商華大成營造工程(股)公司中鼎工程(股)公司欣達環工(股)公司	合資比例
		本公司：聯合承攬人
		50%：50% 60%：40% 50%：50% 50%：50% 60%：40%

本公司依合資比例認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：

97.12.31 3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 5070A欣達環工 96.12.31 2060R中鹿營造 3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 5070A欣達環工 (七)採權益法之長期股權投資被投資事業名稱原始成本萬國百貨事業(股)公司 $ 948,865 萬國商業開發(股)公司 915,515 欣達開發(股)公司 452,250 北岸環保(股)公司 600,000 欣達環工(股)公司 400,000 CEC International Corp.(India) Private Limited 229,468 CEC International Corp. 1,206,892 減：累計減損－長期投資				聯合控制個體認列數	聯合控制個體認列數	收入成本 28,394 12,638 265,307 265,563 45,694 36,043 359,292 356,180 52,875 33,221 24,706 24,706 16,053 15,797 155,152 158,157 58,979 57,206 96.12.31
		聯合比例 % 50 % 50 % 50 % 60 % 60 % 50 % 50 % 50 % 60 97.12.31		資產 38,430 469,404 27,342 483,172 57,011 36,774 503,539 70,137 89,741	負債 38,403 469,404 27,379 482,660 57,011 36,746 503,539 69,167 89,741

原始成本 $ 948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892		金額 904,868 938,686 342,472 599,200 376,832 62,498 1,550,154 4,774,710 (164,361) 4,610,349	持股比例(%)		原始成本	金額持股比例(%) 887,833 45.00 926,189 64.81 537,708 45.00 595,111 54.55 382,767 100.00 112,064 100.00 1,246,205 100.00 4,687,877 (164,361) 4,523,516
	$		45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00

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附件二

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本公司對採權益法之被投資公司，於民國九十七年度及九十六年度依會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損益。相關之投資損益及外幣換算調整數之明細如下：

97
年度
投資(損)益
外幣換算調整數
首都公寓大廈管理維護(股)公司$ -
-
萬國百貨事業(股)公司
17,035
-
萬國商業開發(股)公司
12,568
-
欣達開發(股)公司
27,514
-
北岸環保(股)公司
4,089
-
欣達環工(股)公司
(5,935)
-
CEC International Corp.(India)
Prirate Limited
(31,925)
(17,641)
CEC International Corp.
283,042
27,980
合計
$
306,388
10,339

96
年度
投資(損)益
外幣換算調整數
1,905
-
21,113
-
3,538
-
25,849
-
(1,560)
-
(9,982)
-
(123,289)
13,879
212,882
(5,992)
130,456
7,887

本公司為拓展美洲海外市場於民國九十二年十二月成立 100% 持股之子公司 CEC International Corp. (以下稱 CIC 公司)，並間接投資 New Continental Corp. (以下稱 NCC 公司)，轉投資 ABHC 公司，另本公司對間接投資之 ABHC 公司之原始投資成本溢價差額因無法分析原因採五年攤銷之餘額計 196,840 千元，自民國九十五年一月一日起依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文規定，不再攤銷。

於民國九十七年十月二十九日董事會決議通過增資 CIC 公司美金 8,000 千元，截至民國九十七年十二月三十一日止，本公司已匯出美金 3,000 千元，因尚未辦理變更登記，帳列預付長期投資款 98,612 千元。

於民國九十七年度因本公司間接轉投資之 ABHC 公司發行員工認股權，致本公司依間接持股比例變動而認列資本公積 434 千元。

於民國九十七年度，本公司轉投資之欣達開發(股)公司辦理減資返還股本，本公司計收到 222,750 千元之返還款。
本公司於民國九十六年第三季處分首都公寓大廈管理維護(股)公司之股份，產生處分損失 277 千元。
於民國九十六年八月十九日，本公司為進行組織重整將建設事業處開發部之大直管理組之大直商業大樓之淨資產 915,515 千元分割予萬國商業開發(股)公司，並以取得該公司新發行之普通股 18,413,175 股作為對價。
於民國九十六年度本公司為支應北岸環保(股)公司及 CEC International Corp. (India) Private Limited 之營運資金需求而新增之投資額分別為 300,000 千元及 64,711 千元。
本公司採權益法評價之被投資公司 CEC International Corp. 於民國九十六年度認列之備供出售金融資產未實現利益為 3,005 千元，本公司爰按持股比例分別調整長期股權投資及股東權益 3,005 千元。
於民國九十七年度及九十六年度，本公司對具有控制力之被投資公司業已編製合併財務報表。

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( 八 ) 固定資產

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司之累計折舊明細如下：

房屋及建築機械設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備出租資產合計	97.12.31 96.12.31 $ 61,004 57,189 186,002 92,977 42,194 36,259 54,724 51,813 106,455 117,889 177,121 151,894 $ 627,500 508,021

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，土地及出租資產累計減損分別為 19,523 千元、零元及 19,523 千元、 60,604 千元。
本公司以民國七十六年十二月三十一日為基準日，依規定辦理土地及折舊性固定資產重估價，於民國九十七年及九十六年十二月三十一日上列固定資產之重估增值皆為 15,973 千元。

( 九 ) 短期借款

借款性質抵押借款信用借款合計	97.12.31 96.12.31 $ 980,000 960,000 1,550,000 1,520,000 $ 2,530,000 2,480,000

上述抵押借款之擔保品，請詳附註六之說明，另於民國九十七年及九十六年十二月三十一日銀行借款利率區間分別約為 2.3%～2.75% 及 2.40%～2.59% 。

( 十 ) 應付短期票券

項目應付商業本票減：未攤銷折價淨額	97.12.31 96.12.31 $ 800,000 220,000 - - $ 800,000 220,000

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之利率區間分別約為 1.462% ～ 2.3% 及 2.08% ～ 2.60% 。

( 十一 ) 預收款項

預收房地款預收租金其他	97.12.31 96.12.31 $ 3,427,572 2,556,279 1,281 4,229 29,726 51,542 $ 3,458,579 2,612,050

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( 十二 ) 長期借款－淨額

期借款－淨額
借款性質	到期區間	金額備註 $ 6,710,000 自98.01起及自借款日起陸續分期或到期一次償付。 325,000 自99.05起陸續按期清償。 (254,400) $ 6,780,600 $ 3,603,600 自96.03起分期或到期一次償付 200,000 自99.05起每半年償還本金3千萬元，餘額到期清償。 (465,000) $ 3,338,600
97.12.31	100.05.26～103.04.28 98.08.29～102.05.19 98.01.16～102.03.28 96.11.19～102.05.19
抵押借款信用借款減:一年內到期之長期借款淨額 96.12.31
抵押借款減:一年內到期之長期借款淨額

上述之長期借款之擔保品，請詳附註六之說明；另於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之利率區間分別為 2.06%～2.90% 及 2.00%～3.40% 。
於民國九十七年度，本公司原部份出租資產分割讓予萬國商業開發(股)公司，故上述部份長期借款之擔保品係由該公司提供擔保。
上述部份長期借款之授信條件具有財務限制：流動比率> 100% ，負債比率(負債/權益)< 150% ，於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司尚無違反借款合約條件。

( 十三 ) 股本

本公司創立於民國三十四年十二月，創立時股本總額為 50 千元，分為 50 股；經歷年增資，截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止核定股本均為 10,000,000 千元；而實收股本均為 8,595,721 千元，股數均為 859,572 千股，每股面額 10 元。

( 十四 ) 庫藏股票

民國九十七年度，本公司因證券交易法第 28 條之 2 規定，為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計 18,414 千股。截至民國九十七年十二月三十一日止，未註銷之股數共計 18,414 千股。
依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司本年度最高持有已收回股數 18,414 千股，收買股份之總金額共計 157,700 千元，符合證券交易法之規定。以民國九十七年六月三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限為 85,957 千股，收買股份金額最高限為 6,807,031 千元，本公司截至該日止買回之庫藏股票股數為 18,414 千股，買回金額為 157,700 千元。
依本公司章程規定，本公司持有庫藏股票，則保留盈餘中相當於期末庫藏股票帳面價值部分不得分配股利。

～ 25 ～

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本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。
( 十五 ) 法定盈餘公積及盈餘分配

員工紅利百分之零點五
董監事酬勞百分之零點五
股東股利百分之九十九

本公司民國九十六年度及九十五年度盈餘分派議案，有關董事會擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至公開資訊觀測站查詢之。

本公司民國九十六年度及九十五年度可分配盈餘中配發之每股股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下：

普通股每股股利(元) 現金股票員工紅利－以現金發放董監事酬勞	96 年度 95 年度 $ 1.20 2.70 - - $ 1.20 2.70 $ 5,210 11,721 $ 5,210 11,721

若上述配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，則以民國九十六年度及九十五年度設算之基本每股盈餘(稅後)為 1.93 元及 3.08 元。

本公司以民國九十七年度預計之可分配盈餘乘上本公司章程所定員工紅利分配成數 0.5% 及董監酬勞分配成數 0.5% ，於民國九十七年度估計員工紅利金額為 3,473 千元及董監酬勞為 3,473 千元，配發股票股利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國九十八年度之損益。

～ 26 ～

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( 十六 ) 所得稅

本公司民國九十七年度及九十六年度所得稅費用組成如下：

	97 年度	97 年度	97 年度	96 年度
當期所得稅費用	$		546	20,795
以前年度所得稅高低估			5,008	6,610
遞延所得稅費用			23,061	14,676
未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用			36,628	403
繼續營業部門所得稅費用	$		65,243	42,484

上述遞延所得稅費用之組成項目如下：
		97 年度		96 年度
保固準備	$		87,337	52,538
已實現工程承攬損失			(161,761)	(44,054)
應付完工估列款			1,778	(714)
投資抵減			5,277	(5,277)
虧損扣抵			(128,662)	(28,050)
存貨跌價損失			-	18,869
其他			(1,201)	6,316
備抵評價提列數			220,293	15,048
	$		23,061	14,676
本公司營利事業所得稅稅率為百分之二十	五，並	自民	國九十五年一	月一日開始適用
「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十七年度及九十六年度本公司損益
表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：
	97 年度			96 年度
稅前淨利計算之所得稅額	$		92,617	427,083
土地交易所得免稅利益			(145,837)	(74,978)
證券交易所得免稅利益(含股利收入)			(14,512)	(221,801)
依完工百分比法認列之財稅差			(83,876)	(101,941)
投資收益淨額			(76,597)	(32,614)
其他			31,519	5,367
以前年度所得稅費用低估			5,008	6,610
未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用			36,628	403
備抵評價提列數			220,293	15,048
基本稅額高於一般所得稅額之差額			-	19,307
所得稅費用	$		65,243	42,484

本公司營利事業所得稅稅率為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十七年度及九十六年度本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

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附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司遞延所得稅之暫時性差異、虧損扣除與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下:

流動遞延所得稅資產(負債)：保固準備未實現承攬工程損失長期投資未實現跌價損失未實現資產利得－房屋應付完工估列款存貨跌價損失投資抵減其他減：備抵評價流動遞延所得稅資產淨額非流動遞延所得稅資產：保固準備虧損扣抵減：備抵評價非流動遞延所得稅資產淨額	97.12.31 金額所得稅影響數 $ 381,131 95,283 1,131,267 282,817 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 12,459 3,115 3,573 893 - - 2,743 686 378,226 (355,247) $ 22,979 $ 184,000 46,000 626,847 156,712 (197,337) $ 5,375	96.12.31 金額所得稅影響數 637,979 159,495 484,225 121,056 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 19,571 4,893 3,573 893 5,277 5,277 (2,060) (515) 286,531 (252,397) 34,134 276,500 69,125 112,199 28,050 (79,894) 17,281
	金額 $ 381,131 1,131,267 124,447 (142,721) 12,459 3,573 - 2,743 $ $ 184,000 626,847 $

本公司營利事業所得稅結算申報案，已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十五年度。 5. 本公司兩稅合一相關資訊：

屬八十六年度以前之未分配盈餘屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	97.12.31 96.12.31 $ - - 946,988 1,840,007 $ 946,988 1,840,007 $ 18,950 13,438 97 年度(預計) 96 年度(實際) % 1.92 % 2.92

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( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘按發行在外流通股數加權平均計算，凡以盈餘或資本公積轉增資者則按核准後之增資比例追溯調整，不考慮該增資股之流通期間。

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘－當期稀釋每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 具稀釋作用之員工紅利股數(仟股) 本公司具稀釋作用之潛在普通股之影響稀釋每股盈餘－當期		97 年度	稅後 305,225 858,121 0.36 305,225 858,121 782 858,903 0.36	96 年度稅前稅後 1,708,331 1,665,847 859,572 859,572 1.99 1.94 1,708,331 1,665,847 859,572 859,572 - - 859,572 859,572 1.99 1.94
		稅前 370,468 858,121 0.43 370,468 858,121 782 858,903 0.43
	$ $ $ $ $

( 十八 ) 員工退休

本公司分別以民國九十七年及九十六年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金之精算，基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損益應補列最低退休金負債淨退休金負債	97.12.31 96.12.31 $ (89,986) (96,999) (185,159) (203,208) (275,145) (300,207) (107,922) (91,559) (383,067) (391,766) 212,401 225,282 (170,666) (166,484) 76,930 86,423 2,392 12,439 (46,261) (48,662) $ (137,605) (116,284)

截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之既得給付分別為 119,346 千元及 112,338 千元。

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2. 於民國九十七年度及九十六年度淨退休金成本如下：

服務成本利息成本退休基金資產報酬攤銷數淨退休金成本 3.精算假設如下：折現率未來薪資水準增加率退休金資產預期長期投資報酬率			97 年度 96 年度 11,859 14,188 13,499 13,666 (7,740) (8,414) 8,883 9,492 26,501 28,932 97 年度 96 年度 % 3.50 % 3.50 % 3.50 % 3.50 % 2.50 % 2.50
	$ $

本公司於民國九十七年度及九十六年度依確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用分別為 23,410 千元及 20,664 千元，業已提撥至勞工保險局。

( 十九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付票據及帳款、應收/應付關係人款、短期借款及其他應付款等，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司其餘非以公平價值衡量之金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產：以成本衡量之金融資產－非流動金融負債：長期借款(含一年內到期)		97.12.31 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 詳下述2.(2)		96.12.31 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 詳下述2.(2)
	帳面價值 $ 7,370,590 120,000		帳面價值 7,370,590 360,000
		以公開報價決定詳下述2.(1) 詳下述2.(2)

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
(2) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
民國九十七年及九十六年十二月三十一日本公司提供作為長期借款擔保之金融資產，請詳附註六。

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4. 財務風險資訊

(1) 信用風險

本公司於民國九十七年及九十六年十二月三十一日替同業及關係人提供融資及工程保證金額分別為 15,059,584 千元、 USD558,500 千元及 4,604,487 千元、 USD 583,173 千元。

本公司之客戶集中在營建廠商及政府機構，為減低信用風險，本公司除持續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或保證外，尚定期評估應收帳款回收之可能性並適切提列備抵呆帳，相關之呆帳損失尚在管理當局預期之內。本公司於民國九十七年度及九十六年度營業收入淨額中，分別約有 48% 及 35% 係集中在少數客戶。

(2) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(3) 利率變動之現金流量風險

本公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日，具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 9,445,000 元及 5,923,600 元，係因從事之短期及長期借款，屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

( 二十 ) 分割部門損益

本公司以民國九十六年八月十九日為基準日，將建設事業處開發部之大直管理組之大直商業大樓之相關資產負債及營業，分割讓與孫公司萬國商業開發股份有限公司，並取得其發行之股權，因是將該部門之營業損益以分割部門損益科目於損益表單獨表達，民國九十六年一月一日至八月十九日之營業損益如下：

		96.01.01～96.08.19
租賃收入	$	49,628
租賃成本		12,828
營業毛利		36,800
管理費用		1,892
營業淨利		34,908
營業外費用及損失
利息費用		20,941
稅前淨利		13,967
所得稅費用		-
純益		13,967

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係殷琪本公司董事長殷平本公司董事長二親等以內親屬台灣高速鐵路(股)公司該公司董事長與本公司同首都公寓大廈管理維護(股)公司本公司採權益法評價之被投資公司 (已於 96.9.20 處分) 北岸環保(股)公司本公司採權益法評價之被投資公司欣達環工(股)公司〃萬國商業開發(股)公司〃 CEC International Corp. (CIC 公司 ) 〃 CEC International Corp. (India) Private Limited (CICI 公司 ) 〃邱富靖本公司董事之配偶(該董事已於 96.6.15 卸任) American Bridge Holding Company ( ABHC 公司) 本公司之孫公司 American Bridge Company ( ABC 公司) 〃 American Bridge Manufacturing Corp. ( ABM 公司) 〃全體董事、監察人、總經理及副總經理本公司主要管理階層

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 營建工程收入

本公司承攬北岸環保(股)公司之工程為 4050D 工程、 4050N 工程、 4050P 工程、 5050B 工程(與中鼎工程聯合承攬)及承攬台灣高速鐵路(股)公司之工程為 3020D 及 3020F 工程(與日商華大成營造等聯合承攬)，其工程收入金額如下：

關係人名稱	97 年度	佔營建工程收入百分比 1 - 1	96 年度
	金額 $ 119,806 8,296 $ 128,102		金額佔營建工程收入百分比 237,540 3 40,671 - 278,211 3
北岸環保(股)公司台灣高速鐵路(股)公司合計

價格係依雙方議定之價格訂定之，另收款條件與一般交易相當。

本公司於民國九十七年度及九十六年度因承攬北岸環保(股)公司之工程產生未實現利益分別計 15,502 千元及 1,955 千元，截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，帳列遞延貸項－聯屬公司間利益分別計 37,151 千元及 21,649 千元。

2. 房地收入

本公司於民國九十六年第一季出售光復大廈地下室車位予關係人邱富靖，合約總價為 1,500 千元，其交易價格與收款條件與一般房地交易相當。

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3. 進貨交易

(1) 本公司為持續加速開發青山鎮，自民國九十六年十二月二十日分別向關係人殷琪及殷平購入新店市安坑段下五十六分小段及一股坡小段地號，面積分別計 30,473.54 坪及 1,069.94 坪之土地，合約總價分別為 874,780 千元及 13,794 千元，由於新店市安坑段下五十六分小段部分地號(面積計 874.23 坪)屬學校用地，故於民國九十七年度解除該部分地號之買賣合約(合約總價款為 11,271 千元)，截至民國九十七年十二月三十一日止，上述之購地合約均已完成過戶登記且已支付全數價款。
(2) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司將 6060M 及 6061D 工程所需碎石供應工作、連續壁工程及潛盾隧道工程道發包予 CICI 公司，發包情形如下：

碎石供應連續壁工程潛盾隧道工程合計	97.12.31 96.12.31 $ 202,569 184,100 - 93,798 284,738 - $ 487,307 277,898

(3) 本公司於民國九十七年及九十六年十二月三十一日預付 CICI 公司之工程款金額分別為 35,930 千元及 145,973 千元。
應收(付)款項

應收帳款－關係人	六年十二月三十一保證項目			97.12.31 額 % - - 32,821 100 315 - 33,136 100 - - 本公司為關係人 97.12.31	97.12.31 額 % - - 32,821 100 315 - 33,136 100 - - 本公司為關係人 97.12.31	96.12.31
		金				金額 % 84,910 80 17,946 17 2,784 3 105,640 100 14,016 100 保證情形如下： 96.12.31 USD 24,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 14,724 USD 6,949 400,000 1,000,000
		$ $ $ 日，
台灣高速鐵路(股)公司北岸環保(股)公司其他合計應付帳款－關係人


CICI公司其他 (1)於民國九十七年及九十 CIC公司 ABC公司 ABC公司 ABM公司 CICI公司欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司
			日，
	銀行融資保證工程合約保證(註1) 財務保證(註2) 其他保證工程合約保證銀行融資保證〃			USD USD USD USD USD	21,000 450,000 87,500 - - 500,000 1,000,000

其他
(1) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司為關係人保證情形如下：

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附件二

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註： 1.Surety Company 為 ABHC 及其子公司出具之工程相關保證於民國九十七年及九十六年十二月三十一日其保證金額分別為 USD963,308 千元及 704,202 千元；惟依本公司與 FIC 等 Surety Company 之約定，本公司保證責任上限為 USD450,000 千元。
1. 本公司因上述之保證於民國九十七年及九十六年十二月三十一日已收取提供保證之一年保證手續費收入分別為 18,582 千元及 20,266 千元。
(2) 於民國九十六年度，本公司委託首都公寓大廈管理維護(股)公司提供大樓及社區管理服務費用為 21,401 千元。
(3) 本公司為協助 CICI 公司具備投標資歷，以拓展其業務能力而簽訂 Technical and Financial Agreement ，約定以實際投入之勞務時數及差旅費用計收。
(4) 於民國九十七年度，本公司之部分長期借款擔保品係由萬國商業開發(股)公司提供，請詳四(十二)說明。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司於民國九十七年度及九十六年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資獎金及特支費業務執行費用員工紅利	97 年度 96 年度 $ 54,388 40,633 11,393 9,722 1,880 1,960 372 398

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「法定盈餘公積及盈餘分配」項下之說明。

六、質押之資產

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司提供擔保之資產如下：

資產名稱	97.12.31 96.12.31 擔保用途 $ 307,288 354,156 工程保固金、履約及預付款之保證、備償戶及現匯避險工具 1,285,874 878,088 抵押借款 1,074,302 1,076,079 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 3,196,207 2,432,899 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 $ 5,863,671 4,741,222
受限制存款(帳列其他金融資產－流動項下) 存貨固定資產－土地、房屋及建築(帳面價值) 固定資產－出租資產（帳面價值）合計

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七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司因保證履約、發行商業本票及保固保證而開立之存出保證票據分別為 24,361,663 千元及 22,270,287 千元。另本公司承攬之台灣高速鐵路(股)公司 C260 標及 C270 標已完工，爰於民國九十三年十二月三十一日分別估列 455,991 千元及 981,156 千元之保固準備(帳列其他流動負債項下)，以因應未來 3 年～10 年間因地震、防蝕、地層下陷等地理環境因素可能產生之保固或有責任。於民國九十七年度及九十六年度，上述高鐵 C260 標及 C270 標因評估發生保固或有責任減少而迴轉帳列營業成本減項，分別計 369,000 千元及 235,500 千元。
( 二 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司應收承包工程之存入保證票據分別為 5,472,145 千元及 5,072,427 千元。
( 三 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司為所推出工程及餘屋與客戶簽訂之預售或房地銷售合約總價分別約為 18,014,432 千元及 17,751,620 千元，已依約收取為 3,427,572 千元及 2,556,279 千元。
( 四 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司承包之重大工程契約總價分別為新台幣 38,724,034 千元、盧比 19,443,002 千元及新台幣 40,907,413 千元、盧比 8,143,976 千元，已依約收取或計價之總合約款項分別為 32,484,371 千元及 21,877,999 千元。
( 五 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司為購買土地所簽訂之合約價款分別為 218,570 千元及 1,145,278 千元，已依約支付金額分別為 218,570 千元及 83,077 千元。
( 六 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司替同業就工程承包合約或保固合約作保，並負連帶責任之工程保證金額分別為 13,559,584 千元、 USD450,000 千元及 3,204,487 千元、 USD456,949 千元；另本公司為關係人提供融資保證及工程合約保證之情形，請詳附註五(二) 5. 之說明。
( 七 ) 本公司於民國九十七年及九十六年十二月三十一日與地主簽訂之合建契約書明細如下：

：
工程名稱	地主鄭明和等9人厚生(股)公司陳秀美蔡崇仁等26人陳信忠、陳信仁厚生(股)公司張為本等10人	預計合建性質完工年度合建分屋 97年11月合建分成 100年2月合建分屋 99年6月合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定	合建保證金
			97.12.31 96.12.31 $ 3,220 21,446 60,000 90,000 51,770 51,770 65,357 20,457 32,652 13,994 13,950 - 23,420 - $ 250,369 197,667
1040L 1050R 1060N 1050F 1070E 1080F 上揚案

上述之合建保證金部份係以定存單方式提存。

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( 八 ) 本公司承攬台北市政府「復興北路穿越松山機場地下道」工程，於民國九十年三月訴請台北市政府新建工程處給付管幕工程款 40,624 千元，經台灣台北地方法院於民國九十二年四月一審判決本公司勝訴，台北市政府雖提起上訴惟雙方已於民國九十七年度和解，並於民國九十七年六月收到 23,680 千元認列仲裁收入。
( 九 ) 本公司承攬內政部營建署「環河快速道路二重疏洪道口至華江橋段(第四標)」工程，因與業主就施工障礙是否影響開工條件之達成存有歧見，本公司爰依契約第二十八條第(三)項規定，主張非歸責於本公司之事由無法(未能)開工(復工)而於民國九十三年間終止契約，並於民國九十四年一月向行政院公共工程委員會提出履約爭議申訴及調解申請，於民國九十五年五月因調解不成立而向台北地方法院提起訴訟。
依律師之意見，本案爭議完全係歸因於簽約後水利署片面不同意破堤之決定，且
業主亦於民國九十五年三月及四月分別撤銷開工通知，故該等情事並非可歸責於本公司；本公司就「工程未能達成開工條件」及「無法開工致終止契約非可歸責於廠商」應有樂觀之爭執空間。
另，本公司已於民國九十四年度及九十三年度依工程履約爭議處理慣例分別估列
損失 53,114 千元及 50,000 千元。
本案已於民國九十七年十月二十日一審判決本公司勝訴，營建署應支付本公司請
求損害賠償之部份 23,990 千元，並解除本公司之保證責任，惟營建署提出二審上訴，預計於民國九十八年二月二十五日開庭。
( 十 ) 本公司承攬之印度工案－ 6060P 及 6060Q 因當地持續發生武裝份子劫掠及殺人事件，該些武裝份子並且不時騷擾本公司工地，嚴重威脅本公司員工安全，致該二工地被迫無法推展工進，於此期間業主雖召開數次會議，本公司亦多次行文業主表達工地現況不適宜進場施工，惟業主截至目前為止不但無進一步良好方案可促使本公司進場施作，對本公司之行文亦未有書面回覆。由於施工範圍之武裝份子所引爆事件日益頻繁且日趨嚴重，除本公司外其他標段之承包商亦遭遇此困擾，甚至連此等工程之監造顧問公司人員亦於業主召開會議中表達其員工無留在此危險區域工作之意願。本公司已聯合其他承包商向業主提出安全施工之請求。另，截至民國九十七年十二月三十一日止，本公司已施工未計價之工程款約盧比 152,450 千元(折合新台幣 103,117 千元)，本公司評估可向業主如數回收，不致發生損失。依印度 Amarchand Mangaldas 律師事務所之法律意見，在此情形下，本公司若要求解約，無論在合約上或當地法律上均有依據，若進行仲裁或訴訟，本公司亦有合理之勝算。如擬復工，本公司評估亦可就工期延誤及因工期延誤而致材料及人工等價格上漲部份向業主辦理追加。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

～ 36 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		97.12.31
	預期十二個月內收回或償付 $ 1,117,827 18,607 414,805 767,578 33,136 472,989 5,041,691 650,559 243,872 1,244,197 526,327 $ 10,531,588 $ 2,530,000 800,000 2,148,500 631,589 1,271,793 410,275 254,400 460,775 $ 8,507,332	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 1,117,827 - 18,607 2,180 416,985 1,106,148 1,873,726 - 33,136 284,075 757,064 4,264,505 9,306,196 323,071 973,630 562,623 806,495 - 1,244,197 - 526,327 6,542,602 17,074,190 - 2,530,000 - 800,000 967,474 3,115,974 - 631,589 2,186,786 3,458,579 1,165,320 1,575,595 - 254,400 387,128 847,903 4,706,708 13,214,040

～ 37 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款－關係人應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		96.12.31
	預期十二個月內收回或償付 $ 1,066,432 39,934 205,201 1,366,159 105,640 455,917 4,924,354 582,734 375,728 950,150 264,244 $ 10,336,493 $ 2,480,000 220,000 1,647,432 14,016 483,549 1,603,770 198,023 465,000 370,117 $ 7,481,907	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 1,066,432 - 39,934 3,612 208,813 737,220 2,103,379 - 105,640 222,831 678,748 1,865,367 6,789,721 82,982 665,716 423,535 799,263 - 950,150 - 264,244 3,335,547 13,672,040 - 2,480,000 - 220,000 744,547 2,391,979 - 14,016 - 483,549 1,008,280 2,612,050 2,157,061 2,355,084 - 465,000 678,980 1,049,097 4,588,868 12,070,775

～ 38 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別		97年度	97年度		96年度	96年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用(註) 折舊費用折耗費用攤銷費用	416,946 34,667 17,527 49,641 165,195 - 8,047	227,880 13,786 32,376 45,273 33,183 - -	644,826 48,453 49,903 94,914 198,378 - 8,047	438,464 32,993 15,179 39,826 107,856 - 11,716	232,513 13,635 27,854 26,206 45,301 - -	670,977 46,628 43,033 66,032 153,157 - 11,716

註：民國九十七年度薪資費用業已包含估計之員工紅利及董監酬勞 6,946 千元。

( 三 ) 重分類

民國九十六年度財務報表中若干金額為配合民國九十七年度財務報表之表達方式，已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃	互助營造(股)公司長鴻營造(股)公司 CEC International Corp. American Bridge Corp. 〃 American Bridge Manufacturing Corp. CEC International Corp. (India) Private Limitd 欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	註3 註3 註4 註5 註6 〃註7 註4 註4	46,220,277 〃 USD 140,658 USD1,406,582 USD 140,658 〃 USD1,406,582 4,622,028 〃	11,151,487 2,447,848 USD 24,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 14,724 USD 6,949 500,000 1,000,000	11,151,487 2,408,097 USD 21,000 USD 450,000 USD 87,500 - USD - 500,000 1,000,000	- - - - - - - - -	72.38 % 15.63 % 4.48 % 95.98 % 18.66 % - % - % 3.25 % 6.49 %	92,440,554 (註2) 〃 USD 468,861 (註1) USD 2,813,164 (註2) USD 468,861 (註1) 〃 USD 2,813,164 (註2) 15,406,759 (註1) 〃

註 1 ：依本公司背書保證辦法規定，非替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值百分之三十為限，其計算內容明細如下：

背書保證最高限額： 15,406,759 千元。

( NTD 15,406,759 千元 ÷32.86 ＝ USD468,861 千元)

對單一企業背書保證之限額： 15,406,759 千元× 30% ＝ 4,622,028 千元 ( NTD4,622,028 千元 ÷32.86 ＝ USD140,658 千元)

～ 39 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

註 2 ：依本公司背書保證辦法規定，替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：背書保證最高限額： 15,406,759 千元× 6 倍＝ 92,440,554 千元。
```
 - ( NTD 92,440,554 千元 ÷32.86 ＝ USD2,813,164 千元)。
```
- 對單一企業背書保證之限額： 15,406,759 千元× 3 倍＝ 46,220,277 千元。
  - ( NTD46,220,277 千元 ÷32.86 ＝ USD1,406,582 千元)
註 3 ：基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註 4 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為非工程合約之保證註 5 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為工程合約之保證。註 6 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為非工程合約之保證。
註 7 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為工程合約之保證。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
大陸工程 (股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	股票－歐華開發投資(股)公司股票－長榮開發(股)公司股票－欣榮企業(股)公司股票－偉達投資(股)公司股票－捷邦管理顧問(股)公司股票－台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司股票－台灣高速鐵路(股)公司－普通股股票－台灣高速鐵路(股)公司－甲種(一)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(四)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(五)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(八)記名式特別股股票－國際建築經理(股)公司股票－新宇能源開發(股)公司股票－萬國百貨事業(股)公司股票－萬國商業開發(股)公司股票－欣達開發(股)公司股票－北岸環保(股)公司股票－欣達環工(股)公司股票－CEC International Corp.(India) Private Limitd 股票－CEC International Corp.	－－－－－－本公司董事長與該公司董事長為同一人〃〃〃〃－－未直接持股超過50%但具有控制力之子公司以權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃	1,450,000 13,497,907 6,599,347 36,000,000 300,000 380,000 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 26,301 22,405,297 11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 30,264,219 36,139,940	14,500 233,200 65,993 453,643 3,000 5,796 3,856,751 1,601,900 73,840 809,894 252,073 - - 904,868 938,686 342,472 599,200 376,832 62,498 1,550,154	14.87 3.35 4.55 18.00 6.00 19.00 6.84 7.65 27.45 26.24 5.87 1.64 9.00 45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00	5.60 20.48 15.47 8.08 10.44 12.94 4.02 4.02 4.02 4.02 4.02 - (10.57) 8.23 50.98 7.57 9.99 9.42 2.07 42.89	(註1) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 - (註1) (註2) 〃〃〃〃〃〃

註 1 ：非上市(櫃)公司，係 97.12.31 自結報表之每股淨值。

註 2：係經會計師查定之每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 40 ～

附件二

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與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情	交易情	交易情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額 (註)	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
大陸工程 (股)公司	北岸環保(股 )公司	本公司採權益法評價之被投資公司	銷貨	(147,600	) (1.00) %	與一般交易相當	-	-	應收帳款 32,821	1 %

註：係本期計價金額；另本期認列之收入 119,806 千元。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：詳附註四(三)。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/美金千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	持股比例*被投資公司期末淨值	本期被投資公司	股利分派情形	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額				股票股利	現金股利
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃 CEC International Corp. New Continental Corp. 欣達環工(股)公司〃萬國百貨事業(股) 公司	萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工股份有限公司 CEC International Corp. (lndia) Private Limited CEC International Corp. New Continental Corp. American Bridge Holding Co.USA 升達營造(股)公司北岸環保(股)公司萬國商業開發(股)公司	台北市萬華區漢中街52號地上1－13 樓及地下1-4樓台北市漢中街52號地下1樓台北市大安區敦化南路二段95號24樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓印度新德里英屬維爾京群島英屬維爾京群島美國賓州匹茲堡台北市大安區敦化南路２段182號17 樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市漢中街52號地下1樓	戲院之經營及百貨、餐飲、遊樂場之經營及租賃業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務住宅及大樓開發租售業務污染防制及其他環境衛生業務配管工程業務承攬土木工程投資控股投資控股投資控股承攬土木工程污染防制及其他環境衛生業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	948,865 915,515 675,000 600,000 400,000 229,468 1,206,892 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 30,264,219 36,139,940 5,696 3,547,187 5,100,000 50,000,000 10,000,000	45.00% 64.81% 45.00% 54.55% 100.00% 100.00% 100.00% 56.36% 89.88% 51.00% 45.45% 35.19%	904,868 938,686 342,472 599,200 376,832 62,498 1,550,154 USD 65,285 USD 105,019 31,722 501,836 509,790	37,057 19,393 61,142 7,484 (5,935) (31,925) 283,042 USD 17,178 USD 19,088 488 7,484 19,393	17,035 12,568 27,514 4,089 (5,935) (31,925) 283,042 USD 9,682 USD 17,179 (10,199) 3,395 6,825	92,598 938,686 342,472 599,200 376,832 62,498 1,550,154 USD 59,204 USD 105,019 43,189 499,229 509,719	- - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -	(註) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

註：依同期間經會計師查核之財務報表認列。

2. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
											名稱	價值
1	American Bridge Co.	ABF Bardge	預付款	465,401	443,423	6	% 短期資金融通	-	購置設備	-	-	-	1,314,400	1,314,400

註 1 ：依 American Bridge Co. 之董事會決議，資金貸予他人總額及對單一企業資金貸放以不超過美金 40,000 千元為限。

～ 41 ～

附件二

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3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/美金千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
New Continental Corp. 萬國商業開發(股)公司	American Bridge Holding Co.USA 大陸工程(股)公司	(註3) (註4)	USD 1,406,582 4,345,431	USD 31,933 880,000	USD 31,933 880,000	- 1,056,000	6.81 % 5.71 %	USD 2,813,164 (註1) 4,345,431 (註2)

註 1 ：依 New Continental Corp. 之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額以母公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過母公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：
背書保證最高限額： USD2,813,164 千元
( NTD15,406,759 千元 ÷32.86 × 6 倍＝ USD2,813,164 千元)
對單一企業背書保證之限額： USD1,406,582 千元
- ( NTD15,406,759 千元 ÷32.86 × 3 倍＝ USD1,406,582 千元)
註 2 ：依萬國商業開發(股)公司之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額及對單一企業背書保證額度以不超過該公司淨值之三倍為限
明細如下：
背書保證最高限額： 4,345,431 千元＝ 1,448,477 千元× 3 倍
對單一企業背書保證之限額： 4,345,431 千元＝ 1,448,477 千元 ×3 倍
註 3 ：本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司之轉投資公司。
註 4 ：對該公司直接或經由子公司間接持有普通股股數超過百分之五十之母公司。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/市價為元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
CEC International Corp. New Continental Corp. 萬國百貨事業(股) 公司欣達環工(股)公司〃	New Continental Corp.普通股 American Bridge Holding CO.普通股萬國商業開發(股)公司升達營造(股)公司北岸環保(股)公司	直接持股超過50%之子公司〃直接及間接持股超過 50%之子公司直接持股超過50%之子公司直接及間接持股超過 50%之子公司	採權益法之長期股權投資〃〃〃〃	5,696 3,547,187 10,000,000 5,100,000 50,000,000	USD 65,285 USD 105,019 509,790 31,722 501,836	% 56.36 % 89.88 % 35.19 % 51.00 % 45.45	每股淨值USD10,393.42 每股淨值USD 29.61 每股淨值 50.98 每股淨值 8.47 每股淨值 9.99

～ 42 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額 (註)	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
北岸環保( 股)公司	大陸工程 (股)公司	本公司之最終母公司	進貨	147,600	25.42 %	與一般交易相當	-		(32,821)	(34.98)%

註：係本期計價金額。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十二、部門別財務資訊：

一 ( ) 產業別財務資訊

本公司民國九十七年度及九十六年度有關產業財務資訊列示如下：

對外收入－淨額部門損益投資收益－權益法其他收入利息費用其他費用稅前純益可辨認資產長期股權投資公司一般資產資產合計折舊費用資本支出金額			97 年度	合計 18,892,043 55,472 306,388 208,044 (169,906) (29,530) 370,468 16,807,343 12,079,551 6,737,320 35,624,214
		營造部門 13,382,534 (661,358) 3,032,130 140,525 120,185	建設部門 5,509,509 716,830 $ 13,775,213 $ 57,853 29,879
	$ $ $ $ $

～ 43 ～

附件二

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

對外收入－淨額部門損益投資收益－權益法其他收入利息費用其他費用稅前純益可辨認資產長期股權投資公司一般資產資產合計折舊費用資本支出金額			96 年度	合計 13,418,853 653,524 130,456 1,040,750 (87,147) (43,219) 1,694,364 14,280,160 11,894,106 6,166,270 32,340,536
		營造部門 9,110,810 22,805 2,878,471 103,987 771,311	建設部門 4,308,043 630,719 $ 11,401,689 $ 49,170 66,990
	$ $ $ $ $

部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費用係指與產生部門收入有關之成本及費用，營業成本及費用若無法直接歸屬，則採相對營業收入比例分攤於各部門，再將技術服務部門採相對營業收入比例分攤於營造部及建設部，但部門成本及費用不包括與部門無關之公司一般費用及利息費用。

部門可辨認資產係指可直接認定屬於該部門之有形及無形資產，若資產供兩部門以上使用則採相對可辨認資產比例分攤於各部門，但部門可辨認資產不包括下列項目：

非供任何特定部門營業使用而持有之資產。
依權益法及成本法評價之長期股權投資。

( 二 ) 地區別及外銷銷貨財務資訊之揭露

本公司之外銷收入未達損益表上收入金額達 10% ，且部門可辨認資產未佔資產負債表上資產總額之 10% 以上。

( 三 ) 重要客戶資訊

本公司於民國九十七年度及九十六年度其收入佔損益表上收入金額 10% 以上客戶明細如下：

97 年度客戶名稱 D.M.R.C. 96 年度客戶名稱台北市政府捷運工程局	金額 % 營收部門 $ 2,015,763 11 營造部門金額 % 營收部門 $ 1,772,706 13 營造部門

～ 44 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

應收帳款明細表

民國九十七年十二月三十一日單位：新台幣元

客戶名稱	摘要	金額	備註
富邦建設股份有限公司	工程款、保留款$	336,397,425
樺輝建設股份有限公司	〃	233,871,337
台北市政府捷運工程局	〃	210,175,115
台灣工業銀行股份有限公司	〃	183,551,438
勤軒建設股份有限公司	〃	109,393,625
興鴻暘建設股份有限公司	〃	96,829,658
其他	〃	703,507,677	各戶餘額未達本科目金額5%
合計		1,873,726,275
減：備抵呆帳		-
淨額	$	1,873,726,275

～ 45 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

待售房地及車位明細表

民國九十七年十二月三十一日

單位：新台幣元

項目	摘要土地成本房屋成本車位小計土地成本房屋成本車位小計土地成本房屋成本小計土地成本房屋成本小計土地成本房屋成本車位小計車位車位車位車位車位車位	金額提供擔保及抵押情形 $ 31,436,561 無 52,971,266 〃 4,766,562 〃 89,174,389 289,879,836 〃 447,348,029 〃 38,501,424 〃 775,729,289 17,615,779 〃 28,384,510 〃 46,000,289 91,973,381 〃 16,700,269 〃 108,673,650 19,383,847 〃 12,122,054 〃 7,457,789 〃 38,963,690 52,994,798 〃 38,683,338 〃 14,742,925 〃 7,373,995 〃 5,539,945 〃 657,409 〃 1,178,533,717 (3,573,101) $ 1,174,960,616
1052A 1040L 1061G、H 19718 1000H 1000E 1000J 1030A 19713 19717 17901 合計減：備抵跌價損失淨額

～ 46 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

在建房地變動明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

工程名稱	本期	增加		本期	減少
	在建利息 1,488,609 12,498,821 - 9,079,322 39,578,705 7,184,261 6,502,333 563,476 - 7,640,033 10,940,788 - - 95,476,348	在建土地 42,254,417 - - 92,889,858 - 983,187,635 196,414,355 72,246,539 - - - - 70,000 1,387,062,804	在建工程 (265,467,918) - - (886,389,756) - - (356,275,582) - - - - - - (1,508,133,256)	在建利息 (36,930,517) - - (34,059,983) - - (14,551,220) - - - - - - (85,541,720)	在建土地 (163,239,564) - - (509,836,418) - - (498,504,418) - - - - - -
1970J 1052A~1052C 10530 1061A~1061H 1062A~1063C 10630 1040L 1050F 1050R 1060L 1060N 1070E 1080F 小計減：備抵跌價損失淨額
					(1,171,580,400)

～ 47 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

在建工程變動明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣元

工程別	期初餘額 $ 2,610 1,136,965,203 52,874,632 15,864,258 - 1,717,690 327,094,224 86,285,714 500,549,787 724,991,466 790,035,175 95,276,829 431,040,241 300,372,061 324,009,828 276,846,338 65,772,605 195,010,029 155,403,759 225,073,131 47,740,477 - - - - - - - - 1,431,904,295 1,312,163,340 2,392,802,901 40,276,616 90,675,590 408,659,753 581,416,636 16,053,130 4,410,333 - 5,988,674,350 364,885,874 305,106,288 58,978,874 549,047,926 49,689,001 37,975,004 120,365,914 107,724,777 367,595,573 144,186,219 58,877,537 - - 4,236,017 $ 20,188,632,005		本期	增加工程利益 - 53,238,648 (62,962) 5,672,661 - (1,717,690) 15,756,176 - 1,293,448 35,742,488 26,608,456 183,795 46,229,348 29,775,840 10,731,737 37,315,042 810,714 10,224,828 49,524,717 31,312,691 22,912,557 3,482,086 (747,033) 2,681,160 1,361,941 - - - - 4,100,440 142,435,086 24,874,757 2,026,610 4,053,431 1,117,022 24,525,132 (255,902) (73,193,111) - (163,165) (25,644,196) 9,650,396 3,112,197 (565,065,734) (2,827,677) (2,091,425) (324,438,357) (334,646,041) 48,389,816 (58,920,835) 9,495,604 1,818,437 - - (729,316,867)		本期減少完工轉出期末餘額 - - - 1,271,597,532 - 52,811,670 - 110,644,985 - 3,047,538 - - - 355,488,492 - 86,285,714 (501,201,995) - - 1,370,603,559 - 1,283,215,084 (95,460,624) - - 833,827,869 - 1,075,407,614 - 511,010,067 - 460,203,505 - 102,750,011 - 399,459,138 - 376,105,590 - 760,404,194 - 431,066,236 - 54,278,678 - 20,366,667 - 34,757,052 - 27,873,074 - 4,433,580 - 2,088,193 - 2,495,143 - 2,951,552 - 1,494,328,195 - 2,754,924,554 - 3,945,320,372 - 42,794,642 - 162,286,198 - 537,927,094 - 1,535,177,156 - 281,360,469 - 316,097,181 - 5,523,215 - 6,156,282,987 - 356,677,013 - 350,799,980 - 418,271,070 - 702,690,828 - 91,678,313 - 46,492,239 - 383,916,058 - 263,544,165 - 2,170,870,721 - 93,272,457 - 111,571,410 - 22,730,457 - 763,873 - 3,931,979 (596,662,619) 31,882,405,363
			工程成本 (2,610) 81,393,681 - 89,108,066 3,047,538 - 12,638,092 - (641,240) 609,869,605 466,571,453 - 356,558,280 745,259,713 176,268,502 146,042,125 36,166,692 194,224,281 171,177,114 504,018,372 360,413,202 50,796,592 21,113,700 32,075,892 26,511,133 4,433,580 2,088,193 2,495,143 2,951,552 58,323,460 1,300,326,128 1,527,642,714 491,416 67,557,177 128,150,319 929,235,388 265,563,241 384,879,959 5,523,215 167,771,802 17,435,335 36,043,296 356,179,999 718,708,636 44,816,989 10,608,660 587,988,501 490,465,429 1,754,885,332 8,007,073 43,198,269 20,912,020 763,873 (304,038) 13,019,752,844
2040J 2050A 2060R 2070B 2080J 3020F 3030G 3040E 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3070D 3080A 3080B 3080C 3080D 3080E 3080G 3080H 3080I 4020C 4030I 4050C 4050D 4050N 4060I 4060S 4070C 4070F 4080L 4991A/B/2 5040D 5050B 5070A 6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D 6061E 8061C 8070G 8080K Z060K 合計

～ 48 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表民國九十七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

被投資事業名稱採成本法評價：歐華開發投資(股)公司長榮開發(股)公司新宇能源開發(股)公司台灣高速鐵路(股)公司-普通股台灣高鐵－甲種(一)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(四)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(五)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(八)記名式可轉換特別股欣榮企業(股)公司偉達投資(股)公司國際建築經理(股)公司捷邦管理顧問(股)公司台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司合計	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額	提供擔保或質押情形備註無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數	金額
	1,450,000 13,497,907 22,405,297 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 6,599,347 36,000,000 26,301 300,000 380,000	$ 14,500,000 233,200,000 - 3,856,750,472 1,601,900,137 73,839,798 809,894,190 252,072,582 65,993,470 453,643,081 - 3,000,000 5,796,128 $ 7,370,589,858	- - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - -	1,450,000 13,497,907 22,405,297 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 6,599,347 36,000,000 26,301 300,000 380,000	14,500,000 233,200,000 - 3,856,750,472 1,601,900,137 73,839,798 809,894,190 252,072,582 65,993,470 453,643,081 - 3,000,000 5,796,128 7,370,589,858

～ 49 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

被投資事業名稱採權益法評價：萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司 CEC International Corp. 北岸環保(股)公司欣達環工(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited 合計	期初餘額	期初餘額	本期增加(註1）	本期增加(註1）	本期增加(註1）	本期減少（註2）	本期減少（註2）	本期減少（註2）	期末餘額股數金額 11,250,000 904,867,697 18,413,175 938,686,211 45,225,000 342,471,632 36,139,940 1,550,154,110 60,000,000 599,200,004 40,000,000 376,831,673 30,264,219 62,498,175 4,774,709,502	期末餘額股數金額 11,250,000 904,867,697 18,413,175 938,686,211 45,225,000 342,471,632 36,139,940 1,550,154,110 60,000,000 599,200,004 40,000,000 376,831,673 30,264,219 62,498,175 4,774,709,502	股權淨額提供擔保單價(註3) 總價或質押情形 8.23 92,597,985 無 50.98 938,686,210 〃 7.57 342,471,632 〃 42.89 1,550,154,111 〃 9.99 599,200,004 〃 9.42 376,831,673 〃 2.07 62,498,175 〃
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數		單價(註3)
	11,250,000 18,413,175 67,500,000 36,139,940 60,000,000 40,000,000 30,264,219	$ 887,832,552 926,189,268 537,707,794 1,246,204,963 595,110,898 382,767,277 112,064,202 $ 4,687,876,954	- - - - - - -		17,035,145 12,567,545 27,513,838 311,456,901 4,089,106 - - 372,662,535	- - 22,275,000 - - - -		- 70,602 222,750,000 7,507,754 - 5,935,604 49,566,027 285,829,987	11,250,000 18,413,175 45,225,000 36,139,940 60,000,000 40,000,000 30,264,219	904,867,697 938,686,211 342,471,632 1,550,154,110 599,200,004 376,831,673 62,498,175 4,774,709,502	8.23 50.98 7.57 42.89 9.99 9.42 2.07

(註 1 )：係認列權益法之投資收入 344,247,356 元、累積換算調整數 27,980,343 元及依間接持股比例變動認列資本公積 434,836 元。

(註 2 )：係認列權益法之投資損失 37,860,493 元、股權變動調整資本公積 70,602 元、累積換算調整數 17,641,138 元、減資返還股本 222,750,000 元及依持股比例認列未實現金融資產評價損失 7,507,754 元。

(註 3 )：股權淨值取自被投資公司民國九十七年度之會計師查核簽證報告。

採權益法之長期股權投資累計減損變動明細表

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額備註萬國百貨事業(股)公司 $ 164,360,351 - - 164,360,351

～ 50 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

固定資產變動明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目土地房屋及建築機械設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備出租資產未完工程預付設備款合計		期初餘額	合計 1,200,220,645 487,671,492 440,796,159 49,934,813 100,564,660 202,653,721 4,036,582,798 30,876,990 513,646,644 7,062,947,922	本期增加成本(註1) - - 589,483,173 9,467,490 12,423,619 15,960,219 249,669,658 - 10,005,500 887,009,659	本期減少成本(註2) 172,099,237 82,994,971 35,046,678 1,494,500 19,575,876 3,277,719 - 30,876,990 456,399,010 801,764,981	本期移轉成本(註3) - - - - - 59,765,459 261,834,607 - - 321,600,066	取得成本 1,028,121,408 404,676,521 995,232,654 57,907,803 93,412,403 155,570,762 4,008,445,057 - 67,253,134 6,810,619,742	期末餘額	提供保證或抵押合計情形(帳面淨值) 1,028,121,408 其中847,958千元提供抵押 404,676,521 其中226,344千元提供抵押 995,232,654 無 57,907,803 〃 93,412,403 〃 155,570,762 〃 4,024,417,849 其中3,196,207千元提供抵押 - - 67,253,134 - 6,826,592,534
	取得成本 $ 1,200,220,645 487,671,492 440,796,159 49,934,813 100,564,660 202,653,721 4,020,610,006 30,876,990 513,646,644 $ 7,046,975,130	重估增值 - - - - - - 15,972,792 - - 15,972,792						重估增值 - - - - - - 15,972,792 - - 15,972,792

註 1 ：本期增加係購入 150,064,001 元及科目重分類 736,945,658 元。

註 2 ：本期減少包括報廢 8,781,038 元、出售 50,613,735 元及科目重分類 742,370,208 元。

註 3 ：本期移轉淨額係土地、房屋及建築與待售房地互轉淨額轉出 321,600,066 元。

～ 51 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

累計折舊變動明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣元

	項目房屋及建築機械設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備出租資產合計	期初餘額 $ 57,188,914 92,977,222 36,258,504 51,813,003 117,889,270 151,894,131 $ 508,021,044	本期增加 (註 1 ) 9,239,449 111,210,848 7,429,559 18,275,902 26,675,851 25,545,257 198,376,866	本期減少( 註 2 ) 5,424,550 18,186,083 1,494,500 15,365,287 38,109,890 317,892 78,898,202	期末餘額備註 61,003,813 186,001,987 42,193,563 54,723,618 106,455,231 177,121,496 627,499,708

註 1 ：本期增加係提列折舊費用。

註 2 ：本期減少係出售及報廢 38,292,576 元及轉出至待售房地 35,181,076 元及重分類 5,424,550 元。

固定資產累計減損變動明細表

項目	期初餘額 $ 19,523,051 60,604,239 $ 80,127,290	本期增加 - - -	本期減少 - 60,604,239 60,604,239	期末餘額備註 19,523,051 - 19,523,051
土地出租資產合計

～ 52 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

短期借款明細表

民國九十七年十二月三十一日

單位：新台幣元

債權人華銀北南港一銀延吉土銀忠孝台北富邦營業台銀世貿中心東亞台北高銀台北合庫忠孝合計	摘要抵押借款信用借款〃〃〃〃〃〃	借款期間 97.11.10~98.02.23 97.12.15~98.03.13 97.11.14~98.02.13 97.12.24~98.02.09 97.12.19~98.03.19 97.12.24~98.01.07 97.12.11~98.01.07 97.12.12~98.02.10	金額 $ 980,000,000 200,000,000 500,000,000 100,000,000 300,000,000 50,000,000 200,000,000 200,000,000 $ 2,530,000,000	融資額度抵押品 2,000,000,000 固定資產－土地 400,000,000 無 1,000,000,000 〃 1,000,000,000 〃 300,000,000 〃 125,000,000 〃 200,000,000 〃 200,000,000 〃

～ 53 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

應付帳款明細表

民國九十七年十二月三十一日單位：新台幣元

供應商名稱	摘要	金額	備註
中國鋼鐵結構(股)公司	工程款、保留款$	210,464,596
東和鋼鐵企業(股)公司	〃	91,707,345
豐興綱鐵(股)公司	〃	51,766,854
榮重鋼鐵(股)公司	〃	41,465,022
漢唐集成(股)公司	〃	38,366,370
百總工程(股)公司	〃	31,639,724
其他	〃	2,650,564,242	各戶餘額未達本科目金額1%
合計	$	3,115,974,153

預收款項明細表

項目	摘要		金額
預收土地款	土地款	$	3,410,762,847
預收房屋款	房屋款		16,808,859
預收租金	租金款		1,281,155
其他預收款	管理費		14,336,165
	代辦費		3,663,845
	其他		11,726,512
	小計		29,726,522
合計		$	3,458,579,383

～ 54 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

預收工程款變動明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣元

	工程別	期初餘額 $ 1,078,934,354 52,874,632 12,933,329 2,633,068 2,234,387 326,406,732 86,285,714 500,549,787 721,585,976 794,706,308 101,416,024 398,655,444 303,184,514 222,555,714 263,117,897 57,142,858 204,227,523 187,183,810 215,553,204 117,834,762 - - - - 1,431,456,208 1,595,150,533 2,319,340,688 41,423,983 74,414,197 406,774,116 776,974,888 487,506,498 807,238,095 6,031,338,015 328,012,010 282,291,749 33,752,000 576,388,731 11,223,553 2,424,127 - 33,447,411 42,198,761 732,457,975 116,914,516 68,085,782 29,171,012 $ 21,878,000,885		本期增加 192,663,178 (62,962) 107,638,089 (2,633,068) (2,044,230) 29,081,760 - 652,208 649,017,583 488,508,776 (5,955,400) 435,172,425 794,796,578 288,454,353 197,085,608 45,607,153 237,603,030 188,921,780 595,466,234 331,224,399 18,995,231 20,366,667 45,047,434 7,619,049 62,871,987 1,232,109,171 1,314,739,388 2,520,000 76,039,982 131,152,978 694,554,049 227,235,039 99,775,980 170,674,816 1,192,114 68,508,231 130,186,206 238,753,295 (8,604,119) 30,009,796 3,841,408 357,639,454 314,628,801 1,320,384,607 18,273,584 43,485,628 9,834,000 11,203,032,270		本期減少期末餘額 - 1,271,597,532 - 52,811,670 - 120,571,418 - - - 190,157 - 355,488,492 - 86,285,714 501,201,995 - - 1,370,603,559 - 1,283,215,084 95,460,624 - - 833,827,869 - 1,097,981,092 - 511,010,067 - 460,203,505 - 102,750,011 - 441,830,553 - 376,105,590 - 811,019,438 - 449,059,161 - 18,995,231 - 20,366,667 - 45,047,434 - 7,619,049 - 1,494,328,195 - 2,827,259,704 - 3,634,080,076 - 43,943,983 - 150,454,179 - 537,927,094 - 1,471,528,937 - 714,741,537 - 907,014,075 - 6,202,012,831 - 329,204,124 - 350,799,980 - 163,938,206 - 815,142,026 - 2,619,434 - 32,433,923 - 3,841,408 - 391,086,865 - 356,827,562 - 2,052,842,582 - 135,188,100 - 111,571,410 - 39,005,012 596,662,619 32,484,370,536
	2050A 2060R 2070B 3020D 3020F 3030G 3040E 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3070D 3080A 3080B 3080C 3080E 4020C 4030I 4050C 4050D 4050N 4060I 4060S 4070C 4070F 4991A/B 5040D 5050B 5070A 6060M 6060P 6060Q 6060Z 6061A 6061B 6061D 6061E 8061C 8070G 合計

～ 55 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

長期借款明細表

民國九十七年十二月三十一日

單位：新台幣元

摘要信用借款	債權人工銀營業	契約期間 96.11.19～102.05.19	額度 400,000,000		金額 200,000,000	償還辦法自99.05.19起每月償還本金3	擔保情形無
						千萬元，共6期，餘到期清
						償。
〃	東亞台北	97.12.24～102.12.24	125,000,000		125,000,000	寬限期為3年，自100.12.24	無
						起分5次償還至102.12.24止
						。
抵押借款	台銀世貿	96.03.28～102.03.28	1,300,000,000		1,300,000,000	自借款日滿4年起開始，每	固定資產－出租資產
〃	中信敦南	97.12.08～103.03.10	1,000,000,000		1,000,000,000	季為一期共分8期攤還。第4、5年每季償還7,500萬元，第6年每季償還1億元。	固定資產－出租資產
〃	合庫忠孝	96.08.19～100.12.08	1,409,980,000		520,000,000	98.3.8償還1.2億元，餘自98. 1起每月償還1,120萬元共35	固定資產－出租資產、不動產(子公司提供)
						期，餘到期償還。
〃	高銀台北	97.05.26～100.05.27	400,000,000		400,000,000	滿2年起每季償還2千萬元，	在建土地
						餘到期一次償還。
〃	一銀延吉	97.03.12～103.03.13	1,290,000,000		1,290,000,000	自100.09起連續償還2季各 3.05千萬元，餘額分8季每	固定資產－出租資產
						季攤還6.8625千萬元，共計
						10期。
〃	台北富邦商業	97.12.10～101.09.24	1,000,000,000		1,000,000,000	寬限期為2年，滿2年總額度	在建土地
						遞減0.6億元，滿3年遞減4.6
						億元，餘到期一次清償。
〃	遠東營業	97.06.17～103.04.28	1,200,000,000		1,200,000,000	滿5年起開始每半年償還2億元，餘到期一次清償。	固定資產－土地、房屋及建築
合計					7,035,000,000
減：一年內到期之長期借款					(254,400,000)
淨額				$	6,780,600,000

註：於民國九十七年十二月三十一日之長期借款利率區間為 2.06%～2.90% 。

～ 56 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

營業收入－淨額明細表

民國九十七年十二月三十一日

單位：新台幣元

項目
營建工程收入
出售房地收入
租賃收入
其他營業收入
合計
減：銷貨退回與折讓
淨額

摘要
金額
2050A
$ 134,632,329
3050G
645,612,093
3050H
484,128,949
3050J
402,787,628
3050R
775,035,553
3060A
187,000,239
3060J
183,357,167
3060U
204,449,109
3060V
220,701,831
3060X
535,331,063
3070D
383,325,759
4030I
1,208,267,238
4050C
1,552,517,471
4060I
129,267,341
4060S
825,228,928
4070C
265,307,339
4070F
378,402,709
4991B
168,283,422
5070A
376,117,552
6060M
601,204,781
6061A
543,405,190
6061B
451,063,218
6061D
2,015,763,367
其他
684,718,570
小計
13,355,908,846
1052A、1970J
108,662,656
1061B～1061H
1,078,928,882
1062A、1062C～1062G
1,459,559,826
1030A
17,246,665
1040L
815,980,288
1050R
959,864,368
1060N
579,993,248
19718
357,349,908
其他
4,826,190
小計
5,382,412,031
出租房地等租金收入
133,391,452
26,625,492
18,898,337,821
出售房地收入折讓
(6,293,782)
$
18,892,044,039

～ 57 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

營業成本明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

項目
營建工程成本
出售房地成本
租賃成本
其他營業成本
合計

摘要
金額
3050G
$ 609,869,605
3050H
457,520,493
3050J
356,558,280
3050R
745,259,713
3060A
176,268,502
3060J
146,042,125
3060U
194,224,281
3060V
171,177,114
3060X
504,018,372
3070D
360,413,202
4030I
1,065,832,152
4050C
1,527,642,714
4060I
128,150,319
4060S
800,703,796
4070C
265,563,241
4070F
451,595,820
4991B
168,446,587
5070A
356,179,999
6060M
1,239,988,121
6061A
893,169,324
6061B
811,595,742
6061D
1,961,738,877
其他
302,373,976
小計
13,694,332,355
1052A、1970J
77,424,470
1061B～1061H
824,834,979
1062A、1062C～1062G
1,336,825,059
1030A
7,824,830
1040L
529,367,676
1050R
732,375,786
1060N
420,898,788
19718
284,990,483
其他
(11,900,742)
小計
4,202,641,329
62,531,778
4,919,896
$
17,964,425,358

～ 58 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

推銷費用明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣元

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項目摘要金額備註
薪資 $ 4,962,244
廣告費 14,240,722
稅捐 18,921,714
樣品屋 200,534
社區管理 45,043,321
接待中心 2,329,591
其他費用 17,685,926
完工比認列 269,073,245
合計 $ 372,457,297
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管理費用明細表

	項目	摘要	金額備註 $ 255,293,142 13,069,885 2,977,421 9,545,019 4,865,245 2,230,783 2,935,920 16,044,604 6,857,949 1,850,000 6,394,299 36,668 32,761,630 5,173,474 23,812,694 790,700 15,176,162 13,687,694 14,907,138 55,776,882 $ 484,187,309
	薪資租金費用文具用品旅費郵電費修繕費廣告費保險費交際費捐贈稅捐呆帳費用折舊費用伙食費職工福利訓練費大樓管理電腦費勞務費其他費用合計

～ 59 ～

附件二

大陸工程股份有限公司

營業外收入及利益明細表

民國九十七年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣元

項目利息收入採權益法認列之投資收益股利收入存貨盤盈出售下腳及廢料收入減損回升利益什項收入合計	摘要定期及活期存款利息等合建工地之管理收入背書保證之計息收入違約金收入其他小計

營業外費用及損失明細表

項目利息費用處分固定資產損失兌換損失什項支出合計	摘要	金額備註 $ 169,905,672 1,612,477 7,179,458 20,736,730 $ 199,434,337
	銀行借款息等

～ 60 ～

附件三

股票代碼： 2526

大陸工程股份有限公司

財務報告

民國九十八年及九十七年六月三十日

公司地址：台北市大安區敦化南路二段95號

電話： (02)37011000

～ 1 ～

附件三

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～31
( 五)關係人交易	31～33
( 六)質押之資產	33
( 七)重大承諾事項及或有事項	33～35
( 八)重大之災害損失	35
( 九)重大之期後事項	35
( 十)其他	36～38
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	38～39
2.轉投資事業相關資訊	40～41
3.大陸投資資訊	41
( 十二)部門別財務資訊	41
九、重要會計科目明細表	42～57

～ 2 ～

附件三

==> picture [172 x 13] intentionally omitted <==

大陸工程股份有限公司董事會公鑒：

大陸工程股份有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年及九十七年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如財務報表附註四(七)所述，有關部分採權益法評價之被投資公司財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關部分採權益法評價之被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告，其民國九十八年及九十七年六月三十日之長期股權投資金額分別為 4,291,715 千元及 3,089,695 千元，分別占資產總額 11.79% 及 9.08% ；民國九十八年及九十七年上半年度所認列之投資利益分別為 206,790 千元及 180,006 千元，分別占稅前淨利 90.67% 及 74.86% 。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製，足以允當表達大陸工程股份有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十八年及九十七年上半年度之經營成果與現金流量。

～ 3 ～

附件三

民國九十八年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

大陸工程股份有限公司已編製民國九十八年及九十七年上半年度之合併財務報表，並因部分被投資公司及其子公司為其他會計師查核而經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [211 x 98] intentionally omitted <==

證券主管機關核准簽證文號[：] (89)[ (88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民國九十八年八月十七日

～ 3-1 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

資產負債表

民國九十八年及九十七年六月三十日

單位：新台幣千元

資產 11-12 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1340 避險之衍生性金融資產－流動(附註四(三)) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(附註四(四)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1220 存貨(附註四(五)及六) 1240 在建工程減預收工程款後餘額(附註四(六)) 1285 遞延推銷費用 1260 預付款項 1298 其他流動資產－其他(附註四(十六)) 14 基金及長期投資： 1480 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二)) 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 1499 減：累計減損－長期投資(附註四(七)) 15-16 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機械設備 1544 電腦設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1620 出租資產 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損-固定資產 1672 預付設備款 17 無形資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(十八)) 18 其他資產： 1810 閒置資產 1820 存出保證金資產總計	98.6.30	% 3 - - 7 - 2 29 2 2 3 - 48 20 14 - 34 3 1 3 - - - 12 19 (2) - - 17 - 1 - 1 100	97.6.30 金額 % 1,368,966 4 - - 238,070 1 1,866,554 5 34,798 - 542,889 2 8,263,852 24 610,550 2 782,717 2 1,294,258 4 681,677 2 15,684,331 46 7,370,590 22 4,570,567 13 (164,361) - 11,776,796 35 1,028,121 3 404,677 1 734,402 2 56,222 - 94,263 - 156,594 - 4,025,893 12 6,500,172 18 (543,628) (1) (19,523) - 350,738 1 6,287,759 18 48,662 - 234,157 1 5,110 - 239,267 1 34,036,815 100 負債及股東權益 21-22 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)及六) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2140 應付帳款 2153 應付帳款－關係人(附註五) 2170 應付費用 2216 應付股利 2260 預收款項(附註四(十一)) 2264 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(六)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十二)及六) 2280 其他流動負債 24 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 25 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備 28 其他負債： 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註四(十八)) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註五) 負債合計股東權益： 31 股本(附註四(十三))： 3110 普通股股本 32 資本公積： 3210 資本公積－發行溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 33 保留盈餘(附註四(十五))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘保留盈餘合計 34 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數(附註四(七)) 3450 金融商品之未實現(損)益(附註四(三)) 3510 庫藏股票(附註四(十四)) 股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	98.6.30	% 5 3 8 - 1 1 11 5 - 3 37 21 - - - - - 58 23 14 1 - 15 3 1 1 5 (1) - (1) - 42 100	97.6.30 金額 % 1,870,000 6 - - 2,684,228 8 - - 463,440 1 1,031,486 3 3,004,508 10 2,183,079 6 307,200 1 721,969 2 12,265,910 37 6,122,800 18 8,621 - 128,161 - 40,593 - 27,598 - 196,352 - 18,593,683 55 8,595,721 25 5,050,599 15 376,870 1 19,133 - 5,446,602 16 933,497 3 - - 822,935 2 1,756,432 5 (358,972) (1) 3,918 - (355,054) (1) (569) - 15,443,132 45 34,036,815 100
	金額 $ 893,673 10,247 120,014 2,376,136 36,015 758,080 10,360,258 830,347 822,907 1,126,000 157,149 17,490,826 7,370,590 5,185,534 (164,361) 12,391,763 1,028,121 404,677 1,151,589 58,253 90,821 158,035 4,024,418 6,915,914 (725,842) (19,523) 56,704 6,227,253 46,261 234,157 5,110 239,267 $ 36,395,370			金額 $ 1,745,000 1,150,000 2,822,125 21,274 531,468 294,405 3,976,271 1,898,057 50,000 825,907 13,314,507 7,485,000 8,621 149,404 44,289 36,480 230,173 21,038,301 8,411,581 4,942,403 511,505 19,568 5,473,476 964,020 358,783 491,258 1,814,061 (333,800) (8,249) (342,049) - 15,357,069 $ 36,395,370

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：殷琪

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

～ 4 ～

附件三

大陸工程股份有限公司損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入： 4520 營建工程收入(附註五) 4510 出售房地收入 4310 租賃收入 4881 其他營業收入 4519 減：房地收入退回及折讓 5000 營業成本： 5520 營建工程成本 5510 出售房地成本 5310 租賃成本 5800 其他營業成本 5910 營業毛利 5920 減：聯屬公司間未實現損失(利益)(附註五) 6000 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6900 營業淨利(損) 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益(附註四(七)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7220 出售下腳及廢料收入 7280 減損回升利益 7480 什項收入(附註五) 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7560 兌換損失 7880 什項支出 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 減：所得稅(利益)費用(附註四(十六)) 9600 繼續營業部門淨利基本每股盈餘(元)(附註四(十七)) 稀釋每股盈餘(元)	98年上半年度金額 % $ 5,883,330 70 2,470,669 29 69,944 1 2,435 - (5,715) - 8,420,663 100 6,334,156 75 1,639,765 19 27,052 - (267) - 8,000,706 94 419,957 6 671 - 420,628 6 148,170 2 241,235 3 389,405 5 31,223 1 5,643 - 216,944 3 23,247 - 2,262 - - - - - 28,900 - 276,996 3 74,947 1 1,900 - 3,306 - 80,153 1 228,066 3 85 - $ 227,981 3 稅前稅後 $ 0.27 0.27 $ 0.27 0.27	98年上半年度金額 % $ 5,883,330 70 2,470,669 29 69,944 1 2,435 - (5,715) - 8,420,663 100 6,334,156 75 1,639,765 19 27,052 - (267) - 8,000,706 94 419,957 6 671 - 420,628 6 148,170 2 241,235 3 389,405 5 31,223 1 5,643 - 216,944 3 23,247 - 2,262 - - - - - 28,900 - 276,996 3 74,947 1 1,900 - 3,306 - 80,153 1 228,066 3 85 - $ 227,981 3 稅前稅後 $ 0.27 0.27 $ 0.27 0.27	97年上半年度金額 % 6,056,274 69 2,642,827 30 63,680 1 25,804 - (2,511) - 8,786,074 100 6,215,227 71 2,192,429 25 24,680 - 4,751 - 8,437,087 96 348,987 4 (5,949) - 343,038 4 169,382 2 235,256 3 404,638 5 (61,600) (1) 18,658 - 203,680 2 57,887 1 454 - 5,744 - 66,225 1 32,116 - 384,764 4 70,290 1 3,687 - 8,724 - 82,701 1 240,463 2 59,291 1 181,172 1 稅前稅後 0.28 0.21 0.28 0.21
		稅前 0.27 0.27
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 5 ～

附件三

大陸工程股份有限公司股東權益變動表民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國九十七年一月一日期初餘額九十六年度盈餘分配：提列法定盈餘公積已提列特別盈餘公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數按權益法認列股權比例變動調整數民國九十七年上半年度淨利被投資公司購回庫藏股民國九十七年六月三十日餘額民國九十八年一月一日期初餘額九十七年度盈餘分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積現金股利現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數按權益法認列股權變動調整數民國九十八年上半年度淨利庫藏股註銷民國九十八年六月三十日餘額	股本 $ 8,595,721 - - - - - - - - - - - $ 8,595,721 $ 8,595,721 - - - - - - - (184,140) $ 8,411,581	資本公積 5,446,673 - - - - - - - - (71) - - 5,446,602 5,447,036 - - - - - - - 26,440 5,473,476	保	留盈特別盈餘公積餘未分配盈餘 10,247 1,840,007 - (166,585) (10,247) 10,247 - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) - - - - - - - - - 181,172 - - - 822,935 - 946,988 - (30,523) 358,783 (358,783) - (294,405) - - - - - - - 227,981 - - 358,783 491,258	累積換算調整數 82,192 - - - - - - - (441,164) - - - (358,972) (354,281) - - - - 20,481 - - - (333,800)	金融商品未實現(損)益 6,632 - - - - - 474 (3,188) - - - - 3,918 (4,502) - - - (10,562) - 6,815 - - (8,249)	庫藏股票合計 - 16,748,384 - - - - - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) - 474 - (3,188) - (441,164) - (71) - 181,172 (569) (569) (569) 15,443,132 (157,700) 15,406,759 - - - - - (294,405) - (10,562) - 20,481 - 6,815 - 227,981 157,700 - - 15,357,069
			法定盈餘公積 766,912 166,585 - - - - - - - - - - 933,497 933,497 30,523 - - - - - - - 964,020	特別盈餘公積 10,247 - (10,247) - - - - - - - - - - - - 358,783 - - - - - - 358,783

( 請詳閱後附財務報表附註 )

會計主管：黃健平

經理人：洪義乾

董事長：殷琪

～ 6 ～

附件三

大陸工程股份有限公司現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
聯屬公司間未實現利益
各項折舊及攤提
呆帳損失
採權益法認列之投資損(益)
保固準備沖轉數
處分固定資產利益(包括其他資產)
減損回升利益
資產及負債科目變動：
應收票據(含關係人)
應收帳款(含關係人)
其他金融資產－流動
存貨
在建工程減預收工程款後餘額
遞延推銷費用
預付款項
遞延所得稅資產(含非流動)
其他流動資產－其他
應付帳款(含關係人)
應付費用
預收款項
預收工程款減在建工程後餘額
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流出
投資活動之現金流量：
遠匯交割款
長期股權投資價款
長期投資減資退回股款
購置資產價款
出售固定資產價款
購置遞延資產價款
投資活動之淨現金流出

單位:
新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
$ 227,981
181,172
(671)
5,949
451,593
96,388
-
37
(216,944)
(203,680)
(25,500)
(280,000)
(2,262)
(454)
-
(66,225)
296,971
(29,257)
(505,289)
307,630
(1,016)
135,859
(958,863)
(1,295,279)
166,957
(91,381)
(101,781)
(36,198)
118,197
(344,108)
6,946
17,500
30,283
(65,085)
(272,575)
292,249
(100,121)
(30,529)
517,692
392,458
322,462
(172,005)
3,504
(61,144)
11,799
11,877
(30,637)
(1,234,226)
(10,210)
-
(91,646)
-
-
222,750
(175,978)
(135,984)
7,592
8,131
(1,134)
(395,653)
(271,376)
(300,756)

～ 7 ～

附件三

大陸工程股份有限公司現金流量表(續)

民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

融資活動之現金流量：避險之衍生性金融資產短期借款減少應付短期票券增加(減少) 長期負債增加(含一年內到期部份) 存入保證金增加融資活動之淨現金流入本期現金及約當現金(減少)增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不包含資本化利息) 本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動：固定資產轉列待售房地一年內到期之長期負債應付董監酬勞及員工紅利應付現金股利		98年上半年度 97年上半年度 8,008 36,746 (785,000) (610,000) 350,000 (220,000) 500,000 2,626,400 4,851 4,370 77,859 1,837,516 (224,154) 302,534 1,117,827 1,066,432 893,673 1,368,966 80,918 113,449 1,023 286,022 - 279,565 50,000 307,200 2,336 10,420 294,405 1,031,486
	$ $ $ $ $ $ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平～ 7-1 ～

董事長：殷琪

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註民國九十八年及九十七年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大陸工程股份有限公司(以下稱本公司)創立於民國三十四年十二月，並自民國八十三年十一月起正式上市掛牌買賣。

本公司兼具營造及建設二大項目，以承包土木建築工程及投資興建房地為主要業務，目前所承包之土木建築工程包括台北市捷運工程、交通部國道新建工程、東西向快速公路等重大公共工程；另投資興建房地業務部分，已推出之工程個案計有青山鎮、境峰、涵峰、安峰、橋峰及謙華等案。母公司及最終母公司：無。

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司員工人數分別為 786 人及 769 人。

二、重要會計政策之彙總說明

( 二 ) 會計估計

( 三 ) 海外分支單位外幣財務資料換算基礎

除總公司往來外，其餘所有資產及負債科目以資產負債表日匯率換算。
損益科目以年度平均匯率換算。
總公司往來及營運資金係以歷史匯率換算。
國外分支單位外幣財務報表換算為新台幣之差額於股東權益項下之「累積換算調整數」。

～ 8 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 建築投資業務會計

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。於建屋預售符合下列條件者
，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：
工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
預售契約總額已達估計工程總成本。
買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
應收契約款之收現性可合理估計。
履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

正在進行而使在建工程（包括營建用地及建築成本）達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。

工程已售或未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，但擇定以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，於期末如有充分證據顯示市價低於成本時，則提列備抵跌價損失。

( 五 ) 長期工程合約會計

～ 9 ～

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本公司對完工比例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。

( 六 ) 流動與非流動劃分

本公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期－通常為五年作為劃分流動與非流動之標準，餘則以一年為劃分流動及非流動之標準。

( 七 ) 資產減損

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 八 ) 約當現金

( 九 ) 金融商品

( 十 ) 避險會計

現金流量避險符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數。其會計處理方式如下：

～ 10 ～

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( 十一 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列。備抵呆帳金額之決定，係依據過去收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後提列。

( 十二 ) 遞延資產

係營造施作所需之折耗性設備及材料，以取得成本入帳，並按其估計經濟耐用年限平均攤銷。

( 十三 ) 採權益法之長期股權投資

以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因而選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

～ 11 ～

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本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，按季編製合併報表。 ( 十四 ) 固定資產、出租資產、閒置資產、折舊及處分損益

土地以取得成本加重估增值為列帳基礎，土地重估係按土地公告現值調整帳面價值，並提列土地增值稅準備。

折舊採平均法，按資產取得時政府規定之耐用年限計提，其耐用年限如下：

房屋及建築	房屋及建築	8～60年
機器設備		3～8年
電	腦通訊設備	3年
運	輸設備	3～5年
辦	公設備	5～9年
出租資產		44～60年

折舊性固定資產若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計其尚可使用年限繼續提列折舊。

處分固定資產之損益列為營業外收支。

( 十五 ) 保固準備

保固準備按承包工程保固期間內預計可能發生之保固支出予以提列。實際發生保固支出時於保固準備項下先行沖轉，若有不足，則以當期費用列支。

( 十六 ) 員工退休

～ 12 ～

附件三

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( 十七 ) 員工紅利及董監酬勞

( 十八 ) 庫藏股票

( 十九 ) 所得稅

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

～ 13 ～

附件三

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( 二十 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利(減除特別股股利)，除以普通股流通在外加權平均數計算之。本公司所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響

一
( ) 本公司自民國九十八年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」第一次修訂條文。依該公報規定對本公司民國九十八年上半年度損益及每股盈餘皆無影響。
( 二 ) 本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，造成民國九十七年上半年度稅後純益減少 3,180 千元，每股盈餘減少零元。另，依據會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號解釋函，員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇採股票發放之員工分紅如具稀釋作用，則列入計算稀釋每股盈餘。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金銀行存款 (二)金融資產以成本衡量之金融資產－非流動：股票投資－普通股股票投資－特別股合計	98.6.30 97.6.30 $ 13,627 15,347 880,046 1,353,619 $ 893,673 1,368,966 98.6.30 97.6.30 $ 4,632,883 4,632,883 2,737,707 2,737,707 $ 7,370,590 7,370,590

本公司帳列以成本衡量之金融資產係無活絡市場公開報價，故其公平價值無法可靠衡量。

～ 14 ～

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於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司持有台灣高速鐵路(股)公司私募發行之可轉換特別股如下：

特別股種類股數(千股) 甲種(一)記名式 199,350 丙種(四)記名式 9,800 丙種(五)記名式 107,500 丙種(八)記名式 32,250 減：建設股息合計	98.6.30 97.6.30 $ 1,993,500 1,993,500 91,140 91,140 999,750 999,750 299,928 299,928 3,384,318 3,384,318 (646,611) (646,611) $ 2,737,707 2,737,707

於民國九十八年上半年度，本公司依據台灣高鐵公司重新委請獨立專家評估營運量後提供之未來預計稅後淨利及淨現金流量資料評估持有該公司股權投資之資產減損情形，台灣高鐵公司提供之預計未來各年度稅後損益雖較該公司以往提供之預計情形為低，然因金融機構長短期融資利率及股東之預期報酬率亦下滑，本公司之加權平均資金成本亦為下降，經考量上列因素並予以評估後，截至民國九十八年六月三十日止本公司持有之台灣高鐵公司股權投資並無資產減損之情形。
( 三 ) 避險會計

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司之現金流量避險項目及指定避險之衍生性金融商品明細如下：

		指定避險工具	指定避險工具	現金流量預	相關損益預期於
避險項目	避險工具		之公平價值	期產生期間	損益表認列期間
98.6.30
預期外幣負債	外幣存款	$	12,239	九十八年	九十八年
	遠期外匯合約		(1,992)

於民國九十八年及九十七年六月三十日因現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失，認列為股東權益調整項目之情形如下：

失，認列為股東權益調整項目之情形如下：
項目股東權益當期調整之金額		98年上半年度 97年上半年度 (10,562) (3,188)
	$

～ 15 ～

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( 四 ) 應收帳款－淨額

應收工程款應收工程保留款應收房地款其他減：備抵呆帳合計	98.6.30 97.6.30 $ 1,311,930 880,094 1,060,585 979,833 - 5,660 3,621 1,004 2,376,136 1,866,591 - (37) $ 2,376,136 1,866,554

上述應收工程保留款係業主為確保工程進度於付款時先扣 5% 至 10% 之保留款，另於民國九十八年及九十七年六月三十日上述工程保留款均已開立帳單，依工程合約約定及估計工程進度，預計應收工程保留款收回情形如下：

預計收回年度 98.07.01～99.06.30 99.07.01以後存貨 1.待售房地及車位 1052A 1052C 1061B~H 1062A、C、F、G 1000J 19718 其他小計減：備抵跌價損失淨額 2.營建用地 1050F 10500 10600 10700 小計減：備抵跌價損失淨額	98.6.30 97.6.30 $ - 979,833 1,060,585 - $ 1,060,585 979,833 98.6.30 97.6.30 $ 89,174 110,052 457,700 - - 747,953 1,462,918 - 38,683 38,683 108,674 108,674 120,273 120,273 2,277,422 1,125,635 (3,573) (3,573) $ 2,273,849 1,122,062 98.6.30 97.6.30 $ - 55,512 231,657 258,582 - 923,419 47,275 47,275 278,932 1,284,788 (33,820) (33,820) $ 245,112 1,250,968

( 五 ) 存貨

～ 16 ～

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3. 在建房地

工程別
青山鎮
1052A~C
10530
1062B、D、E
1063A~F
1040L
1050F
1050R
1060L
1060N
1070E
1080F
小計
減：備抵跌價損失
淨額

98.6.30
97.6.30
投資興建方式
$ -
430,257
自地自建
46,833
39,505
〃
1,760,995
2,266,580
〃
1,995,203
198,228
〃
-
817,274
部份自地自建、部份合建分屋
148,907
5,446
〃
1,880,537
738,912
合建分成
498,102
354,034
自地自建
1,150,606
777,158
部份自地自建、部份合建分屋
235,721
38
〃
3,169
-
合建分屋
7,720,073
5,627,432
-
-
$
7,720,073
5,627,432

(1) 於民國九十八年及九十七年上半年度，上述在建房地個案部分已達完工比例法適用條件，其相關損益認列情形如下：

98.6.30 1062D、1062E 1063A~1063C 1050F 1050R 1060N 合計 97.6.30 1062A、1602C~1602G 1040L 1050R 1060N 合計	可認列之銷售金額 $ 1,286,086 3,050,608 2,002,656 4,300,019 2,085,556 $ 12,724,925 $ 3,429,248 1,337,624 4,281,094 2,085,556 $ 11,133,522	應攤計之總成本 1,098,310 2,208,392 1,297,901 3,546,453 1,668,560 9,819,616 3,171,516 989,910 3,530,845 1,668,560 9,360,831	銷售率 (%) % 100.00 % 77.11 % 100.00 % 84.77 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 84.60 % 100.00	完工比例 (%) % 87.24 % 24.29 % 3.89 % 44.10 % 41.10 % 52.57 % 56.13 % 17.36 % 12.89	預計完工年度累積 (損)益 98 163,811 100 204,539 100 27,415 100 332,322 99 171,386 97 135,489 97 195,172 98 130,243 99 53,751

～ 17 ～

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(2) 於民國九十八年及九十七年上半年度，本公司之利息資本化情形如下：

利息支出總額在建房地之資本化金額資本化利率	98 年上半年度 97 年上半年度 $ 116,111 112,272 41,164 41,982 % 2.02 % 2.73

其他

庫存材料

	98.6.30 97.6.30 121,224 263,390
$

( 六 ) 在建工程減預收工程款後餘額及預收工程款減在建工程後餘額

工程別	在建工程 $ 195,429 1,457,059 501,751 834,592 683,691 134,256 135,695 129,876 2,987,447 4,843,095 174,503 1,880,740 494,950 724,863 116,693 6,168,719 358,603 450,619 1,053,106 743,456 688,855 3,267,592 139,369 60,493 252,912 8,684,346 $ 37,162,710	預收工程款 209,105 1,506,391 524,408 820,725 858,831 142,367 88,950 138,691 2,986,922 4,319,749 160,663 1,858,713 963,594 1,385,334 57,887 6,215,488 329,204 356,807 1,230,314 784,255 789,986 3,300,363 141,232 32,513 343,582 8,684,346 38,230,420	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 13,676 - 49,332 - 22,657 13,867 - - 175,140 - 8,111 46,745 - - 8,815 525 - 523,346 - 13,840 - 22,027 - - 468,644 - 660,471 58,806 - - 46,769 29,399 - 93,812 - - 177,208 - 40,799 - 101,131 - 32,771 - 1,863 27,980 - - 90,670 - - 830,347 1,898,057
98.6.30
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080D 3080I 4030I 4050C 4050N 4060S 4070C 4070F 4080L 4991B 5040D 5070A 6060M 6061A 6061B 6061D 6061E 其他(1) 其他(2) 其他(3) 合計

～ 18 ～

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工程別	在建工程 $ 1,174,559 52,875 48,635 332,518 86,286 1,101,150 1,046,383 615,349 521,483 447,387 460,204 89,766 284,786 265,204 508,028 216,957 1,448,796 2,142,801 2,993,276 151,103 518,218 1,042,067 101,335 41,319 6,136,666 372,613 321,282 237,338 651,768 84,042 131,539 61,695 991,713 63,954 92,176 69,885 50,422 $ 24,955,578	預收工程款 1,239,816 52,875 69,876 329,228 86,286 1,055,599 1,082,269 573,893 549,625 465,814 460,204 90,476 348,642 291,751 593,592 248,825 1,455,184 2,205,133 2,888,849 138,385 510,365 1,091,293 597,505 859,631 6,194,371 328,012 334,508 40,985 649,292 43,125 241,566 163,416 945,870 108,860 99,113 4,820 89,053 26,528,107	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 65,257 - - - 21,241 3,290 - - - 45,551 - - 35,886 41,456 - - 28,142 - 18,427 - - - 710 - 63,856 - 26,547 - 85,564 - 31,868 - 6,388 - 62,332 104,427 - 12,718 - 7,853 - - 49,226 - 496,170 - 818,312 - 57,705 44,601 - - 13,226 196,353 - 2,476 - 40,917 - - 110,027 - 101,721 45,843 - - 44,906 - 6,937 65,065 - - 38,631 610,550 2,183,079
97.6.30
2050A 2060R 2070B 3030G 3040E 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3070D 4020C 4030I 4050C 4050N 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5050B 5070A 6060M 6060P 6061A 6061B 6061D 6061E 8061C 其他(1) 其他(2) 合計

～ 19 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司重大在建工程採完工比例法認列損益之情形如下：

98.6.30	工程合約價款 $ 382,905 3,714,492 575,646 840,318 1,965,383 773,748 235,680 894,995 1,393,333 415,048 477,421 3,033,306 9,640,024 2,085,179 2,587,558 4,178,510 5,487,789 6,220,720 378,455 482,171 390,476 $ 46,153,157 $ 3,522,303 2,489,318 2,609,414 5,360,051 488,494 $ 14,469,580		估計工程總成本 359,988 3,571,874 540,319 744,131 1,848,050 729,966 215,040 851,263 1,314,055 391,693 450,152 3,308,015 9,485,373 2,352,866 2,765,895 4,369,543 5,324,598 6,273,103 393,153 491,410 351,429 46,131,916 4,879,184 3,122,399 3,313,225 5,188,094 572,545 17,075,447	已完工比例 (%) % 51.04 % 39.23 % 87.16 % 99.32 % 34.79 % 17.35 % 28.68 % 15.16 % 3.46 % 10.76 % 27.20 % 98.61 % 50.24 % 91.31 % 24.34 % 20.96 % 2.13 % 99.17 % 94.95 % 93.58 % 1.29 % 59.21 % 54.91 % 51.49 % 88.68 % 50.09	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 11,697 - 55,944 - 30,792 - 95,532 - 40,816 - 7,597 - 5,919 - 6,630 - 2,746 - 2,513 - 7,418 - (274,710) 146,719 77,696 59,233 (267,687) - (178,338) - (191,033) - 3,470 - (52,383) 81,756 (14,698) - (9,238) 28,737 505 (21) (638,812) 316,424 (1,356,881) 28,717 (633,081) - (703,811) - 152,500 - (84,051) - (2,625,324) 28,717
工程別
單位：新台幣(千元)					99 100 98 98 99 99 99 100 100 100 100 98 102 98 103 102 104 98 98 98 100 99 99 99 99 99
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080C 3080D 3080G 3080H 3080I 4030I 4050C 4060S 4070C 4070F 4080L 4991B 5040D 5070A 8080K 單位：盧比(千元)
6060M 6061A 6061B 6061D 6061E

～ 20 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

97.6.30	工程合約價款 $ 1,251,732 371,429 344,333 1,420,731 1,274,911 849,305 3,493,829 529,993 561,265 379,744 868,098 1,887,500 672,000 265,714 887,619 1,507,012 2,938,870 9,242,905 536,931 2,061,667 2,762,863 4,184,336 6,236,897 374,467 350,500 482,171 45,736,822 $ 3,647,977 2,813,148 2,769,792 2,473,998 2,612,464 4,830,877 $ 19,148,256		估計工程總成本 1,143,335 349,198 355,116 1,353,597 1,296,855 804,906 3,359,624 527,343 533,202 351,073 819,891 1,774,879 638,169 246,927 844,248 1,648,073 3,469,514 9,094,826 536,931 2,366,732 2,762,863 4,254,840 6,291,667 363,233 336,536 467,680 45,991,258 4,129,480 2,648,389 2,612,790 2,789,886 2,926,264 4,647,725 19,754,534	已完工比例 (%) % 93.83 % 13.09 % 96.67 % 77.51 % 82.38 % 72.45 % 17.36 % 84.41 % 50.74 % 69.84 % 58.52 % 11.49 % 0.30 % 2.19 % - % 96.47 % 77.06 % 32.38 % 96.51 % 56.92 % 3.67 % 2.63 % 98.41 % 99.51 % 91.66 % 49.22 % 33.98 % 4.23 % 2.35 % 17.99 % 13.71 % 29.03	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 101,715 - 2,911 - (10,783) - 52,033 - (21,944) - 32,169 - 20,031 - 2,237 - 14,239 - 20,023 - 28,211 - 12,945 - 100 - 412 - - - (141,060) 148,971 (530,644) 146,746 47,955 59,233 - 9,233 (305,065) - - - (70,504) - (54,770) 83,042 11,178 - 12,800 - 7,133 1,721 (768,678) 448,946 (481,502) 28,717 6,961 - 3,691 - (315,887) - (313,800) - 53,176 - (1,047,361) 28,717
工程別
單位：新台幣(千元)					97 98 97 97 97 97 100 97 98 97 98 99 99 99 100 97 98 102 97 98 103 102 97 97 97 98 98 98 98 98 99 98
2050A 2070B 3030G 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060U 3060V 3060X 3070D 3080A 3080C 3080D 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5050B 5070A 單位：盧比(千元)
6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D

～ 21 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

本公司上述在建工程中，採共同承攬之聯合承攬人及合資比例明細如下：

工程別 3030G 4070C 5050B 5070A 本公司依合資比例 98.6.30	合資比例聯合承攬人本公司：聯合承攬人中鹿營造(股)公司 50%：50% 日商華大成營造工程(股)公司 50%：50% 中鼎工程(股)公司 50%：50% 欣達環工(股)公司 60%：40% 認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：聯合控制個體認列數聯合比例資產負債收入成本 % 50 320,652 320,552 213,589 391,927 % 60 477,482 476,983 32,348 46,471 % 50 39,241 39,241 5,424 5,424 % 50 629,941 643,007 85,282 85,537 % 50 46,804 46,293 16,176 15,531 % 60 257,823 257,518 178,359 172,998	合資比例聯合承攬人本公司：聯合承攬人中鹿營造(股)公司 50%：50% 日商華大成營造工程(股)公司 50%：50% 中鼎工程(股)公司 50%：50% 欣達環工(股)公司 60%：40% 認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：聯合控制個體認列數聯合比例資產負債收入成本 % 50 320,652 320,552 213,589 391,927 % 60 477,482 476,983 32,348 46,471 % 50 39,241 39,241 5,424 5,424 % 50 629,941 643,007 85,282 85,537 % 50 46,804 46,293 16,176 15,531 % 60 257,823 257,518 178,359 172,998	合資比例聯合承攬人本公司：聯合承攬人中鹿營造(股)公司 50%：50% 日商華大成營造工程(股)公司 50%：50% 中鼎工程(股)公司 50%：50% 欣達環工(股)公司 60%：40% 認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：聯合控制個體認列數聯合比例資產負債收入成本 % 50 320,652 320,552 213,589 391,927 % 60 477,482 476,983 32,348 46,471 % 50 39,241 39,241 5,424 5,424 % 50 629,941 643,007 85,282 85,537 % 50 46,804 46,293 16,176 15,531 % 60 257,823 257,518 178,359 172,998	合資比例	合資比例
				本公司：聯合承攬人
	聯合比例 % 50 % 60 % 50 % 50 % 50 % 60	資產 320,652 477,482 39,241 629,941 46,804 257,823	負債 320,552 476,983 39,241 643,007 46,293 257,518		收入成本 213,589 391,927 32,348 46,471 5,424 5,424 85,282 85,537 16,176 15,531 178,359 172,998
4070C華大成營造 5070A欣達環工 97.6.30
3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 5070A欣達環工

本公司依合資比例認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

被投資事業名稱萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited CEC International Corp. 減：累計減損－長期投資			98.6.30	持股比例(%) 45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00		97.6.30
	原始成本 $ 948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 321,114 1,305,504		金額 914,397 949,263 359,491 604,577 369,967 130,136 1,857,703 5,185,534 (164,361) 5,021,173		原始成本 948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892	金額持股比例(%) 896,542 45.00 930,339 64.81 345,095 45.00 594,944 54.55 376,472 100.00 64,069 100.00 1,363,106 100.00 4,570,567 (164,361) 4,406,206
		$

～ 22 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

本公司對採權益法之被投資公司，於民國九十八年及九十七年上半年度依同期間經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。相關之投資損益及外幣換算調整數之明細如下：

細如下：
萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited CEC International Corp. 合計	98 年上半年度投資(損)益外幣換算調整數 $ 9,529 - 10,577 - 17,019 - 5,377 - (6,865) - (27,457) 3,449 208,764 (6,642) $ 216,944 (3,193)	97 年上半年度投資(損)益外幣換算調整數 8,709 - 4,221 - 30,137 - (167) - (6,296) - (34,763) (13,232) 201,839 (84,843) 203,680 (98,075)
	投資(損)益 $ 9,529 10,577 17,019 5,377 (6,865) (27,457) 208,764 $ 216,944

本公司為拓展美洲海外市場於民國九十二年十二月成立 100% 持股之子公司 CEC International Corp. (以下稱 CIC 公司)，並間接投資 New Continental Corp. (以下稱 NCC 公司)，轉投資 ABHC 公司，另本公司對間接投資之 ABHC 公司之原始投資成本溢價差額因無法分析原因採五年攤銷之餘額計 196,840 千元，自民國九十五年一月一日起依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文規定，不再攤銷。
本公司於民國九十七年十月二十九日經董事會決議通過增資 CEC International
Corp. 美金 8,000 千元，截至民國九十八年六月三十日止，本公司已匯出美金 3,000 千元，計 98,612 千元，並已完成變更登記。
本公司於民國九十八年三月十二日經董事會決議通過增資 CEC International Corp. (India) 美金 2,700 千元，截至民國九十八年六月三十日止，本公司已匯出美金 2,700 千元，計 91,646 千元，並已完成變更登記。
於民國九十七年度，本公司轉投資之欣達開發(股)公司辦理減資返還股本，本公司計收到 222,750 千元之返還款。
於民國九十八年及九十七年上半年度，本公司對具有控制力之被投資公司業已編製合併財務報表。

( 八 ) 固定資產

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司之累計折舊明細如下：

房屋及建築機械設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備出租資產合計	98.6.30 97.6.30 $ 65,420 56,587 251,781 133,583 44,973 30,369 57,435 61,248 116,352 97,436 189,881 164,405 $ 725,842 543,628

於民國九十八年及九十七年六月三十日，土地累計減損均為 19,523 千元。

～ 23 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

本公司以民國七十六年十二月三十一日為基準日，依規定辦理土地及折舊性固定資產重估價，於民國九十八年及九十七年六月三十日上列固定資產之重估增值皆為 15,973 千元。
( 九 ) 短期借款

抵押借款信用借款合計	98.6.30 97.6.30 $ 1,090,000 1,150,000 655,000 720,000 $ 1,745,000 1,870,000

上述抵押借款之擔保品，請詳附註六之說明，另於民國九十八年及九十七年六月三十日銀行借款利率區間分別約為 1.7%～2.10% 及 2.50% ～ 2.65% 。

( 十 ) 應付短期票券

應付商業本票減：未攤銷折價淨額	98.6.30	98.6.30
	$ 1,150,000 - $ 1,150,000
		1,150,000

於民國九十八年六月三十日之利率區間約為 1.308% ～ 2.161% 。

( 十一 ) 預收款項

預收房地款預收租金其他	98.6.30 97.6.30 $ 3,962,326 2,958,601 5,367 4,689 8,578 41,218 $ 3,976,271 3,004,508

( 十二 ) 長期借款－淨額

借款性質	到期區間	金額備註 $ 7,210,000 自98.07起陸續分期或到期一次償付。 325,000 自99.05起陸續按期清償。 (50,000) $ 7,485,000
98.6.30	98.07.02～103.04.28 102.05.19～102.12.24
抵押借款信用借款減:一年內到期之長期借款淨額

～ 24 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

借款性質	到期區間	金額備註 $ 6,230,000 自97.09起分期或到期一次償付 200,000 自99.05.19起每半年償還本金3 千萬元共6期，餘額到期清償。 (307,200) $ 6,122,800
97.6.30	97.09.02～103.04.28 100.12.18～102.05.19
抵押借款信用借款減:一年內到期之長期借款淨額

上述之長期借款之擔保品，請詳附註六之說明；另於民國九十八年及九十七年六月三十日之利率區間分別為 1.3362%～2.77% 及 2.00%～3.25% 。
本公司於民國九十六年八月十九日將建設事業開發部門之大直管理組分割讓予萬國商業開發(股)公司，故上述部份長期借款之擔保品係由該公司提供擔保。
上述部份長期借款之授信條件具有財務限制：流動比率> 100% ，負債比率(負債/權益)< 150% ，於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司尚無違反借款合約條件。

( 十三 ) 股本

本公司創立於民國三十四年十二月，創立時股本總額為 50 千元，分為 50 股；經歷年增減資，截至民國九十八年及九十七年六月三十日止核定股本均為 10,000,000 千元；而實收股本分別為 8,411,581 千元及 8,595,721 千元，股數分別為 841,158 千股及 859,572 千股，每股面額 10 元。

( 十四 ) 庫藏股票

於民國九十七年度，本公司依證券交易法第 28 條之 2 規定，為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計 18,414 千股。截至民國九十八年六月三十日止，業已全數註銷。
依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司本年度最高持有已收回股數 18,414 千股，收買股份之總金額共計 157,700 千元，符合證券交易法之規定。以民國九十七年六月三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限為 85,957 千股，收買股份金額最高限為 6,807,031 千元，本公司截至該日止買回之庫藏股票股數為 18,414 千股，買回金額為 157,700 千元。
依本公司章程規定，本公司持有庫藏股票，則保留盈餘中相當於期末庫藏股票帳面價值部分不得分配股利。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。

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附件三

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( 十五 ) 法定盈餘公積及盈餘分配

員工紅利百分之零點五
董監事酬勞百分之零點五
股東股利百分之九十九

依原證券暨期貨管理委員會之規定，應就當年度發生之帳列股東權益減項淨額自當年度稅盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；如所提之特別盈餘公積屬前期累積之股東權益減項金額，應自前未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額減少時，得將減少金額轉列未分配盈餘。

本公司以截至民國九十八年度預計可分配盈餘乘上本公司章程所定員工紅利分配成數 0.5% 及董監酬勞分配成數 0.5% ，估計員工紅利金額 1,168 千元，董監酬勞為 1,168 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國九十九年度之損益。

本公司民國九十八年六月十日及民國九十七年六月十三日股東常會決議民國九十七年度及九十六年度盈餘分配案，有關分派之員工紅利及董監酬勞如下：

員工紅利－現金董監事酬勞		97 年度 96 年度 1,487 5,210 1,487 5,210
	$ $

若民國九十六年度配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，則以民國九十六年度設算之基本每股盈餘(稅後)為 1.93 元。

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附件三

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民國九十七年盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之差異如下：

97 年度

員工紅利－現金董監酬勞	股東會決議實際配發情形 $ 1,487 1,487 $ 2,974	財務報告認列之金額差異數 3,473 1,986 3,473 1,986 6,946 3,972

本公司民國九十七年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財報告認列之金額之差異，主要係依法提列特別盈餘公積，差異數視為估計變動，列為民國九十八年度之損益。

( 十六 ) 所得稅

本公司營利事業所得稅稅率為百分之二十五，並依「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。依據民國九十八年五月二十七日新公佈之所得稅法修正條文，本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為百分之二十。
本公司民國九十八年及九十七年上半年度所得稅(利益)費用組成如下：

當期所得稅(利益)費用
以前年度所得稅(高)低估
遞延所得稅費用
未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用
繼續營業部門所得稅(利益)費用
上述遞延所得稅費用之組成項目如下：
保固準備
未實現工程承攬損失
應付完工估列款
投資抵減
虧損扣抵
其他
所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數
備抵評價提列數

98
年上半年度
97
年上半年度
$ 29
156
(6,891)
5,008
6,947
17,499
-
36,628
$
85
59,291
98
年上半年度
97
年上半年度
$ 8,662
70,912
(10,646)
(115,418)
186
1,149
-
5,277
(159,685)
(85,020)
587
(1,240)
5,354
-
162,489
141,839
$
6,947
17,499

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民國九十八年及九十七年上半年度本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅(利益)費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額土地交易所得免稅利益證券交易所得免稅利益(含股利收入) 依完工百分比法認列之財稅差權益法認列之投資收益淨額以前年度所得稅費用(高)低估未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用所得稅稅率變動影響數備抵評價提列數其他所得稅(利益)費用	98 年上半年度 97 年上半年度 $ 57,017 60,116 (101,945) (64,668) (5,812) (14,472) (67,892) (37,838) (54,236) (50,920) (6,891) 5,008 - 36,628 5,354 - 162,489 141,839 12,001 (16,402) $ 85 59,291

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司遞延所得稅之暫時性差異、虧損扣除與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下:

流動遞延所得稅資產(負債)：保固準備未實現承攬工程損失長期投資未實現跌價損失未實現資產利得－房屋應付完工估列款存貨跌價損失其他減：備抵評價流動遞延所得稅資產淨額非流動遞延所得稅資產：虧損扣抵減：備抵評價非流動遞延所得稅資產淨額	98.6.30 金額所得稅影響數 $ 530,481 106,096 1,173,852 234,770 124,447 24,889 (142,721) (28,544) 11,714 2,343 3,573 715 396 79 340,348 (318,941) $ 21,407 $ 1,265,586 253,117 (253,117) $ -	97.6.30 金額所得稅影響數 630,830 157,708 945,897 236,474 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 14,976 3,744 3,573 893 2,902 725 394,976 (361,060) 33,916 452,279 113,070 (113,070) -
	金額 $ 530,481 1,173,852 124,447 (142,721) 11,714 3,573 396 $ $ 1,265,586 $

本公司營利事業所得稅結算申報案，已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十五年度。

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6. 本公司兩稅合一相關資訊：

屬八十六年度以前之未分配盈餘屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	98.6.30 97.6.30 $ - - 491,258 822,935 $ 491,258 822,935 $ 57,575 53,259 97 年度(實際) 96 年度(實際) % 6.08 % 2.92

( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘按發行在外流通股數加權平均計算，凡以盈餘或資本公積轉增資者則按核准後之增資比例追溯調整，不考慮該增資股之流通期間。

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘－當期稀釋每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 具稀釋作用之員工紅利股數(仟股) 本公司具稀釋作用之潛在普通股之影響稀釋每股盈餘－當期		98 年上半年度稅前稅後 228,066 227,981 841,158 841,158 0.27 0.27 228,066 227,981 841,158 841,158 430 430 841,588 841,588 0.27 0.27	97 年上半年度稅前稅後 240,463 181,172 859,572 859,572 0.28 0.21 240,463 181,172 859,572 859,572 249 249 859,821 859,821 0.28 0.21
		稅前 228,066 841,158 0.27 228,066 841,158 430 841,588 0.27
	$ $ $ $ $

( 十八 ) 員工退休
本公司民國九十八年及九十七年上半年度之退休金餘額及退休金費用如下：

期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本期末應付退休金餘額		98 年上半年度 97 年上半年度 205,163 211,843 13,129 13,250 12,019 11,906 149,404 128,161
	$ $ $ $

本公司於民國九十八年及九十七年上半年度依確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用分別為 11,284 千元及 9,973 千元，業已提撥至勞工保險局。

～ 29 ～

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( 十九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

除上述金融資產及負債外，民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司其餘之金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產：以成本衡量之金融資產－非流動金融負債：長期借款(含一年內到期)		98.6.30 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 1,300,000		97.6.30 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 1,540,000
	帳面價值 $ 7,370,590 1,300,000		帳面價值 7,370,590 1,540,000
		以公開報價決定詳下述2.(1) 詳下述2.(2)

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
(2) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司提供作為長期借款擔保之金融資產，請詳附註六。
財務風險資訊

(1) 信用風險

本公司於民國九十八年及九十七年六月三十日替同業及關係人提供融資及工程保證金額分別為 15,059,584 千元、 USD558,952 千元及 5,641,335 千元、 USD 564,880 千元。

本公司之客戶集中在營建廠商及政府機構，為減低信用風險，本公司除持續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或保證外，尚定期評估應收帳款回收之可能性並適切提列備抵呆帳，相關之呆帳損失尚在管理當局預期之內。本公司於民國九十八年及九十七年上半年度營業收入淨額中，分別約有 50% 及 42% 係集中在少數客戶。

(2) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

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(3) 利率變動之現金流量風險

本公司民國九十八年及九十七年六月三十日，具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 7,980,000 千元及 6,760,000 千元，係因從事之短期及長期借款，屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

係人交易 )關係人之名稱及關係
關係人名稱	與本公司之	關	係
殷琪	本公司董事長
殷平	本公司董事長二親等以內親屬
台灣高速鐵路(股)公司	該公司董事長與本公司同
北岸環保(股)公司	本公司採權益法評價之被投資公司
欣達環工(股)公司	〃
萬國商業開發(股)公司	〃
CEC International Corp. (CIC公司)	〃
CEC International Corp. (India) Private Limited (CICI公司)	〃
American Bridge Holding Company(ABHC公司)	本公司之孫公司
American Bridge Company(ABC公司)	〃

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 營建工程收入

關係人名稱	98 年上半年度金額佔營建工程收入百分比 $ 13,486 - - - $ 13,486 -	97 年上半年度
	金額 $ 13,486 - $ 13,486	金額佔營建工程收入百分比 78,165 1 8,296 - 86,461 1
北岸環保(股)公司台灣高速鐵路(股)公司合計

價格係依雙方議定之價格訂定之，另收款條件與一般交易相當。

本公司於民國九十八年及九十七年上半年度因承攬北岸環保(股)公司之工程產生未實現(損)益分別計 (671) 千元及 5,949 千元，截至民國九十八年及九十七年六月三十日止，帳列遞延貸項－聯屬公司間利益分別計 36,480 千元及 27,598 千元。

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2. 進貨交易

(1) 本公司為持續加速開發青山鎮，自民國九十六年十二月二十日分別向關係人殷琪及殷平購入新店市安坑段下五十六分小段及一股坡小段地號，面積分別計 30,473.54 坪及 1,069.94 坪之土地，合約總價分別為 874,780 千元及 13,794 千元，由於新店市安坑段下五十六分小段部分地號(面積計 874.23 坪)屬學校用地，故於民國九十七年度解除該部分地號之買賣合約(合約總價款為 11,271 千元)，截至民國九十七年六月三十日止，上述之購地合約均已完成過戶登記且已支付全數價款。
(2) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司將 6060M 及 6061D 工程所需碎石供應工作、連續壁工程及潛盾隧道工程道發包予 CICI 公司，發包情形如下：

碎石供應連續壁工程潛盾隧道工程合計		98.6.30	累積已計價金額 227,272 - 245,832 473,104		97.6.30
	合約總價 $ 297,555 - 296,070 $ 593,625	本年度計價金額 51,397 - 114,061 165,458		合約總價 184,100 125,454 245,084 554,638	本年度計價金額累積已計價金額 54,994 107,417 18,919 118,366 - - 73,913 225,783

3. 應收(付)款項

應收帳款－關係人北岸環保(股)公司台橡(股)公司 CICI公司合計應付帳款－關係人 CICI公司	98.6.30	% 100 - - 100 100	97.6.30
	金額 $ 35,945 - 70 $ 36,015 $ 21,274		金額 % 34,693 100 105 - - - 34,798 100 - -

4. 其他

(1) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司為關係人保證情形如下：

CIC公司 ABC公司 ABC公司 CICI公司 CICI公司欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	保證項目	98.6.30 97.6.30 USD 21,000 USD 21,000 USD 450,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 87,500 USD - USD 6,380 USD 452 USD - 500,000 400,000 1,000,000 1,000,000	98.6.30 97.6.30 USD 21,000 USD 21,000 USD 450,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 87,500 USD - USD 6,380 USD 452 USD - 500,000 400,000 1,000,000 1,000,000
	銀行融資保證工程合約保證(註1) 財務保證(註2) 工程合約保證銀行融資保證銀行融資保證〃	USD USD USD USD USD

註： 1 . Surety Companies 為 A B H C 及其子公司出具之工程相關保證於民國九十八年及九十七年六月三十日其保證金額分別為 USD955,118 千元及 USD 880,542 千元；惟依本公司與 FIC 等 Surety Companies 之約定，本公司保證責任上限為 USD450,000 千元。

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附件三

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本公司因上述之保證於民國九十八年及九十七年上半年度已收取提供保證之一年保證手續費收入為 20,750 千元及 18,582 千元。
(2) 於民國九十八年及九十七年上半年度，本公司之部分長期借款擔保品係由萬國商業開發(股)公司提供，請詳附註四(十二)說明。

六、質押之資產

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司提供擔保之資產如下：

資產名稱	98.6.30 97.6.30 擔保用途 $ 308,697 272,455 工程保固金、履約及預付款之保證、備償戶及現匯避險工具 1,513,255 1,189,245 抵押借款 1,071,872 1,073,649 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 3,185,871 2,971,563 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 $ 6,079,695 5,506,912
受限制存款(帳列其他金融資產－流動項下) 存貨固定資產－土地、房屋及建築(帳面價值) 固定資產－出租資產（帳面價值）合計

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司因保證履約、發行商業本票及保固保證而開立之存出保證票據分別為 23,739,655 千元及 21,602,505 千元。另本公司承攬之台灣高速鐵路(股)公司 C260 標及 C270 標已完工，爰於民國九十三年十二月三十一日分別估列 455,991 千元及 981,156 千元之保固準備(帳列其他流動負債項下)，以因應未來 3 年～10 年間因地震、防蝕、地層下陷等地理環境因素可能產生之保固或有責任。於民國九十八年及九十七年上半年度，上述高鐵 C260 標及 C270 標因評估發生保固或有責任減少而迴轉帳列營業成本減項分別計 25,500 千元及 280,000 千元。
( 二 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司應收承包工程之存入保證票據分別為 5,615,072 千元及 5,256,783 千元。
( 三 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司為所推出工程及餘屋與客戶簽訂之預售或房地銷售合約總價分別約為 17,490,927 千元及 15,367,850 千元，已依約收取為 3,962,326 千元及 2,958,601 千元。
( 四 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司承包之重大工程契約總價分別為新台幣 46,153,157 千元、盧比 14,469,580 千元及新台幣 45,736,822 千元、盧比 19,148,256 千元，已依約收取或計價之總合約款項分別為 38,230,420 千元及 26,528,107 千元。
( 五 ) 於民國九十七年六月三十日，本公司為購買土地所簽訂之合約價款為 218,570 千元，已依約支付金額為 202,726 千元。
( 六 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司替同業就工程承包合約或保固合約作保，並負連帶責任之工程保證金額分別為 13,559,584 千元及 4,241,335 千元；另本公司為關係人提供融資保證及工程合約保證之情形，請詳附註五(二) 4. 之說明。

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附件三

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( 七 ) 本公司於民國九十八年及九十七年六月三十日與地主簽訂之合建契約書明細如下：

工程名稱	地主鄭明和等9人厚生(股)公司陳秀美蔡崇仁等26人陳信忠、陳信仁厚生(股)公司張為本等10人	預計合建性質完工年度合建分屋 97年11月合建分成 100年2月合建分屋 99年6月合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定	合建保證金
			98.6.30 97.6.30 $ - 9,340 60,000 60,000 36,329 51,770 68,690 43,789 46,645 17,725 13,950 - 1,210 - $ 226,824 182,624
1040L 1050R 1060N 1050F 1070E 1080F 上揚案

上述之合建保證金部份係以定存單方式提存。

( 八 ) 本公司承攬內政部營建署「環河快速道路二重疏洪道口至華江橋段(第四標)」工程，因與業主就施工障礙是否影響開工條件之達成存有歧見，本公司爰依契約第二十八條第(三)項規定，主張非歸責於本公司之事由無法(未能)開工(復工)而於民國九十三年間終止契約，並於民國九十四年一月向行政院公共工程委員會提出履約爭議申訴及調解申請，於民國九十五年五月因調解不成立而向台北地方法院提起訴訟。
依律師之意見，本案爭議完全係歸因於簽約後水利署片面不同意破堤之決定，且
業主亦於民國九十五年三月及四月分別撤銷開工通知，故該等情事並非可歸責於本公司；本公司就「工程未能達成開工條件」及「無法開工致終止契約非可歸責於廠商」應有樂觀之爭執空間。
另，本公司已於民國九十四年度及九十三年度依工程履約爭議處理慣例分別估列
損失 53,114 千元及 50,000 千元。

本案已於民國九十七年十月二十日一審判決本公司勝訴，營建署應支付本公司請求損害賠償之部份 23,990 千元，並解除本公司之保證責任，惟營建署及本公司皆已提出上訴，現由高等法院審理中，預計於民國九十八年九月三十日開庭。

～ 34 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 本公司承攬之印度工案－ 6060P 及 6060Q 因當地持續發生武裝份子劫掠及殺人事件，該些武裝份子並且不時騷擾本公司工地，嚴重威脅本公司員工安全，由於當地工區武裝份子肆虐情形迄今仍未獲得改善，且該路段之其他承包商亦因持續無法施作而陸續提出終止合約之請求，本公司於徵詢相關律師之意見後，業於民國九十八年六月二十七日致函業主，表示因武裝份子肆虐無法施工，本公司將依約解除履約義務。

截至民國九十八年六月三十日止，本公司業將此二工程預計發生之成本於扣除收入後之差額後認列為損失，然本公司因承攬此二工程而委託銀行開立之履約保證約為盧比 494,619 千元(折合新台幣 340,001 千元)，於考量本公司係依合約條款( Claus 65.2 & 66.1 of GCC )主張而要求解除履約義務，故評估要求終止合約之行為於法有據。

本公司於民國九十八年六月二十七日致函業主要求終止合約之後，截至目前為止尚未獲得任何回應與答覆，本公司將俟業主有所回覆後，再視情況研擬後續策略，若要進行仲裁或訴訟，依當地律師之意見表示本公司仍於法有據。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

本公司於民國九十八年八月六日簽訂房地不動產買賣契約書，以出售出租房地，合約總價計 575,000 千元(含稅)，預計處分利益約為 534,050 千元。

～ 35 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款－關係人應付費用應付股利預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		98.6.30
	預期十二個月內收回或償付 $ 893,673 10,247 118,924 1,315,551 36,015 501,294 6,083,266 187,610 338,212 1,126,000 157,149 $ 10,767,941 $ 1,745,000 1,150,000 1,885,135 21,274 531,468 294,405 1,749,934 385,614 50,000 346,426 $ 8,159,256	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 893,673 - 10,247 1,090 120,014 1,060,585 2,376,136 - 36,015 256,786 758,080 4,276,992 10,360,258 642,737 830,347 484,695 822,907 - 1,126,000 - 157,149 6,722,885 17,490,826 - 1,745,000 - 1,150,000 936,990 2,822,125 - 21,274 - 531,468 - 294,405 2,226,337 3,976,271 1,512,443 1,898,057 - 50,000 479,481 825,907 5,155,251 13,314,507

～ 36 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

資產現金及約當現金應收票據及帳款淨額(含關係人) 其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付帳款應付費用應付股利預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		97.6.30
	預期十二個月內收回或償付 $ 1,368,966 1,155,169 328,702 5,878,494 404,169 299,813 1,294,258 681,677 $ 11,411,248 $ 1,870,000 1,788,839 463,440 1,031,486 1,501,893 481,466 307,200 325,439 $ 7,769,763	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 1,368,966 984,253 2,139,422 214,187 542,889 2,385,358 8,263,852 206,381 610,550 482,904 782,717 - 1,294,258 - 681,677 4,273,083 15,684,331 - 1,870,000 895,389 2,684,228 - 463,440 - 1,031,486 1,502,615 3,004,508 1,701,613 2,183,079 - 307,200 396,530 721,969 4,496,147 12,265,910

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別		98年上半年度	98年上半年度		97年上半年度	97年上半年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用(註) 勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用折耗費用攤銷費用	197,371 17,209 9,024 10,403 109,728 - 328,628	115,648 7,884 16,124 25,752 13,237 - -	313,019 25,093 25,148 36,155 122,965 - 328,628	219,284 15,824 8,961 12,436 77,219 - 70,416	111,668 6,777 16,195 24,182 19,169 - -	330,952 22,601 25,156 36,618 96,388 - 70,416

註：民國九十八年上半年度薪資費用業已包含估計之員工紅利及董監酬勞 2,336 千元

。

～ 37 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 重分類

民國九十七年上半年度財務報表中若干金額為配合民國九十八年上半年度財務報表之表達方式，已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

為他人背書保證：

							單位：千元	單位：千元
背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃〃	互助營造(股)公司長鴻營造(股)公司 CEC International Corp. American Bridge Corp. 〃 CEC International Corp. (India) Private Limitd 欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	註3 註3 註4 註5 註6 註4 註4 註4	46,071,207 〃 USD 140,375 USD1,403,754 USD 140,375 USD 140,375 4,607,121 〃	11,151,487 2,408,097 USD 21,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 452 500,000 1,000,000	11,151,487 2,408,097 USD 21,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 452 500,000 1,000,000	- - - - - - - -	72.61 % 15.68 % 4.49 % 96.17 % 18.70 % 0.10 % 3.26 % 6.51 %	92,142,414 (註2) 〃 USD 467,918 (註1) USD 2,807,508 (註2) USD 467,918 (註1) USD 467,918 (註1) 15,357,069 (註1) 〃

註 1 ：依本公司背書保證辦法規定，非替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值百分之三十為限，其計算內容明細如下：
背書保證最高限額： 15,357,069 千元。

( NTD 15,357,069 千元 ÷32.82 ＝ USD467,918 千元)

對單一企業背書保證之限額： 15,357,069 千元× 30% ＝ 4,607,121 千元

     - ( NTD4,607,121 千元 ÷32.82 ＝ USD140,375 千元)

註 2 ：依本公司背書保證辦法規定，替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：
- 背書保證最高限額： 15,357,069 千元× 6 倍＝ 92,142,414 千元。
  - ( NTD 92,142,414 千元 ÷32.82 ＝ USD2,807,508 千元)。
- 對單一企業背書保證之限額： 15,357,069 千元× 3 倍＝ 46,071,207 千元。 ( NTD46,071,207 千元 ÷32.82 ＝ USD1,403,754 千元)
註 3 ：基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註 4 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為非工程合約之保證
註 5 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為工程合約之保證。
註 6 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為非工程合約之保證。
註 7 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為工程合約之保證。

～ 38 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
大陸工程 (股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	股票－歐華開發投資(股)公司股票－長榮開發(股)公司股票－欣榮企業(股)公司股票－偉達投資(股)公司股票－捷邦管理顧問(股)公司股票－台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司股票－台灣高速鐵路(股)公司－普通股股票－台灣高速鐵路(股)公司－甲種(一)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(四)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(五)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(八)記名式特別股股票－國際建築經理(股)公司股票－新宇能源開發(股)公司股票－萬國百貨事業(股)公司股票－萬國商業開發(股)公司股票－欣達開發(股)公司股票－北岸環保(股)公司股票－欣達環工(股)公司股票－CEC International Corp.(India) Private Limitd 股票－CEC International Corp.	－－－－－－本公司董事長與該公司董事長為同一人〃〃〃〃－－未直接持股超過50%但具有控制力之子公司以權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃	1,450,000 13,497,907 6,599,347 36,000,000 300,000 380,000 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 26,301 22,405,297 11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 43,981,492 39,139,940	14,500 233,200 65,993 453,643 3,000 5,796 3,856,751 1,601,900 73,840 809,894 252,073 - - 914,397 949,263 359,491 604,577 369,967 130,136 1,857,703	14.87 3.35 4.55 18.00 6.00 19.00 6.20 7.65 27.45 43.27 15.73 1.64 9.00 45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00	5.57 17.93 14.72 9.41 10.51 10.42 2.48 2.48 2.48 2.48 2.48 - (10.81) 9.06 51.55 7.95 10.08 9.25 2.96 47.46	(註1) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 - (註1) (註2) 〃〃〃〃〃〃

註 1 ：非上市(櫃)公司，係 98.06.30 自結報表之每股淨值。

註 2：非上市(櫃)公司，係 98.06.30 經會計師查定之每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：詳附註四(三)。

～ 39 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/美金千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	持股比例*被投資公司期末淨值	本期被投資公司	股利分派情形	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額				股票股利	現金股利
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃 CEC International Corp. New Continental Corp. 欣達環工(股)公司〃萬國百貨事業(股) 公司	萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工股份有限公司 CEC International Corp. (lndia) Private Limited CEC International Corp. New Continental Corp. American Bridge Holding Co.USA 升達營造(股)公司北岸環保(股)公司萬國商業開發(股)公司	台北市萬華區漢中街52號地上1－13 樓及地下1-4樓台北市漢中街52號地下1樓台北市大安區敦化南路二段95號24樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓印度新德里英屬維爾京群島英屬維爾京群島美國賓州匹茲堡台北市大安區敦化南路２段182號17 樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市漢中街52號地下1樓	戲院之經營及百貨、餐飲、遊樂場之經營及租賃業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務住宅及大樓開發租售業務污染防制及其他環境衛生業務配管工程業務承攬土木工程投資控股投資控股投資控股承攬土木工程污染防制及其他環境衛生業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 321,114 1,305,504 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 43,981,492 39,139,940 5,696 3,547,187 5,100,000 50,000,000 10,000,000	45.00% 64.81% 45.00% 54.55% 100.00% 100.00% 100.00% 56.36% 89.88% 51.00% 45.45% 35.19%	914,397 949,263 359,491 604,577 369,967 130,136 1,857,703 USD 71,881 USD 116,722 47,779 506,316 515,535	20,777 16,322 37,821 9,857 (6,865) (27,457) 208,764 USD 11,334 USD 12,611 8,999 9,857 16,322	9,529 10,577 17,019 5,377 (6,865) (27,457) 208,764 USD 6,388 USD 11,335 (3,124) 4,480 5,745	101,947 949,264 359,491 604,570 369,967 130,136 1,857,703 USD 65,800 USD 116,722 47,779 503,716 515,535	- - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -	(註) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

註：依會計師查核之同期間財務報表認列。

2. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
											名稱	價值
1	American Bridge Co.	ABF Bardge	預付款	$ 456,945	429,097	% 6	短期資金融通	-	購置設備	-	-	-	1,312,800	1,312,800

註 1 ：依 American Bridge Co. 之董事會決議，資金貸予他人總額及對單一企業資金貸放以不超過美金 40,000 千元為限。

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/美金千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
New Continental Corp. 萬國商業開發(股)公司	American Bridge Holding Co.USA 大陸工程(股)公司	(註3) (註4)	USD 1,403,754 4,394,394	USD 31,933 1,000,000	USD 4,555 1,000,000	- 1,200,000	3.90 % 68.27 %	USD 2,807,508 (註1) 4,394,394 (註2)

註 1 ：依 New Continental Corp. 之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額以母公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過母公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：

背書保證最高限額： USD2,807,508 千元

( NTD15,357,069 千元 ÷32.82 × 6 倍＝ USD2,807,508 千元)

對單一企業背書保證之限額： USD1,403,754 千元

( NTD15,357,069 千元 ÷32.82 × 3 倍＝ USD1,403,754 千元)

註 2 ：依萬國商業開發(股)公司之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額及對單一企業背書保證額度以不超過該公司淨值之三倍為限
明細如下：

背書保證最高限額： 4,394,394 千元＝ 1,464,798 千元× 3 倍

對單一企業背書保證之限額： 4,394,394 千元＝ 1,464,798 千元 ×3 倍

註 3 ：本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司之轉投資公司。

～ 40 ～

附件三

大陸工程股份有限公司財務報表附註(續)

註 4 ：對該公司直接或經由子公司間接持有普通股股數超過百分之五十之母公司。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/市價為元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
CEC International Corp. New Continental Corp. 萬國百貨事業(股) 公司欣達環工(股)公司〃	New Continental Corp.普通股 American Bridge Holding CO.普通股萬國商業開發(股)公司升達營造(股)公司北岸環保(股)公司	直接持股超過50%之子公司〃直接及間接持股超過 50%之子公司直接持股超過50%之子公司直接及間接持股超過 50%之子公司	採權益法之長期股權投資〃〃〃〃	5,696 3,547,187 10,000,000 5,100,000 50,000,000	USD 71,881 USD 116,722 515,535 47,779 506,316	% 56.36 % 89.88 % 35.19 % 51.00 % 45.45	每股淨值USD11,551.28 每股淨值USD 32.91 每股淨值 51.55 每股淨值 9.37 每股淨值 10.08

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十二、部門別財務資訊：

因部門之營收比例無重大變動，按財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定，於編製期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊。

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附件三

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應收帳款明細表

民國九十八年六月三十日單位：新台幣元

客戶名稱	摘要	金額	備註
富邦建設股份有限公司	工程款、保留款$	205,031,431
台灣工業銀行股份有限公司	〃	183,551,438
交通部高速鐵路工程局	〃	145,458,108
勤軒建設股份有限公司	〃	129,037,080
台北市政府捷運工程局	〃	126,888,706
厚生股份有限公司	〃	121,021,913
D.M.R.C.	〃	442,412,945
其他	〃	1,022,734,873	各戶餘額未達本科目金額5%
合計		2,376,136,494
減：備抵呆帳		-
淨額	$	2,376,136,494

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附件三

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待售房地及車位明細表

民國九十八年六月三十日單位：新台幣元

項目	摘要土地成本房屋成本車位小計土地成本房屋成本車位小計土地成本房屋成本小計土地成本房屋成本車位小計土地成本房屋成本小計車位車位車位車位車位車位	金額提供擔保及抵押情形 $ 31,436,561 無 52,971,266 〃 4,766,562 〃 89,174,389 138,257,275 〃 304,087,552 〃 15,355,285 〃 457,700,112 398,124,505 〃 1,064,793,290 〃 1,462,917,795 19,383,847 〃 12,122,054 〃 7,457,789 〃 38,963,690 91,973,381 〃 16,700,269 〃 108,673,650 52,994,798 〃 38,683,338 〃 14,742,925 〃 7,373,995 〃 5,539,945 〃 657,409 〃 2,277,422,046 (3,573,101) $ 2,273,848,945
1052A 1052C 1062A、C、F、G 1000H 19718 1000E 1000J 1030A 19713 19717 17901 合計減：備抵跌價損失淨額

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附件三

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在建房地變動明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

工程名稱	本期	增加		本期	減少
	在建利息 - - 19,437,170 8,705,188 - 3,027,483 3,316,603 4,898,364 1,779,583 - 41,164,391	在建土地 42,354,725 - 144,808,842 2,239,272 9,895,937 - - - 220,562,122 - 419,860,898	在建工程 (300,427,773) - (1,093,397,759) - - - - - - - (1,393,825,532)	在建利息 (39,789,352) - (34,550,294) - - - - - - - (74,339,646)	在建土地 (143,056,654) - (555,402,662) - - - - - - -
1052C 10530 1062A~1063F 1063A~F 1050F 1050R 1060L 1060N 1070E 1080F 小計減：備抵跌價損失淨額
					(698,459,316)

註： 1052C 在建工程本期減少數係完工時分攤在建土地相關成本而轉入在建土地 25,573,667 元及完工結轉待售房地 274,854,106 元之合計數。

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附件三

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在建工程變動明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

工程別	期初餘額 $ 1,271,597,532 52,811,670 110,644,985 3,047,538 355,488,492 86,285,714 1,370,603,559 1,283,215,084 833,827,869 1,075,407,614 511,010,067 460,203,505 102,750,011 399,459,138 376,105,590 760,404,194 431,066,236 54,278,678 20,366,667 34,757,052 27,873,074 4,433,580 2,088,193 2,495,143 2,951,552 1,494,328,195 2,754,924,554 3,945,320,372 42,794,642 162,286,198 537,927,094 1,535,177,156 281,360,469 316,097,181 5,523,215 6,156,282,987 356,677,013 350,799,980 418,271,070 702,690,828 91,678,313 46,492,239 383,916,058 263,544,165 2,170,870,721 93,272,457 111,571,410 22,730,457 763,873 3,931,979 $ 31,882,405,363		本期	增加工程利益 - - 5,074,383 1,733,895 904,101 - 27,288,062 - - 14,632,815 - - - 10,815,148 - 51,048,572 15,081,690 4,114,710 - 3,237,990 5,268,390 (555,772) 2,745,541 2,513,062 7,418,203 - 173,821,810 14,486,442 728,333 (1,055,448) 2,978,920 44,563,856 (178,337,772) (117,868,507) 3,470,105 2,550,000 - - (14,123,117) (197,310,037) (85,567,011) (58,875,129) (112,196,382) (152,086,671) 45,388,299 12,764,839 - 5,074,465 505,470 - (459,766,745)		本期減少完工轉出期末餘額 - 1,271,597,532 - 52,811,670 - 195,429,482 (5,666,667) - - 355,229,768 - 86,285,714 - 1,374,242,843 - 1,283,215,084 - 833,827,869 - 1,457,059,302 - 511,010,067 - 460,203,505 - 102,750,011 - 501,750,618 - 376,105,590 - 834,592,262 - 683,690,859 - 134,256,319 - 20,366,667 - 67,587,556 - 135,695,042 - 4,791,662 - 48,253,348 - 44,660,537 - 129,876,121 - 1,494,328,195 - 2,987,446,957 - 4,843,094,760 - 44,063,883 - 174,503,347 (540,906,014) - - 1,880,739,897 - 494,949,762 - 724,862,789 - 116,692,498 - 6,166,681,889 - 358,602,842 - 350,799,980 - 450,618,898 - 1,053,105,992 - 16,975,505 - (9,291,130) - 743,455,634 - 688,854,848 - 3,267,592,056 - 139,369,010 - 111,571,410 - 86,161,281 - 5,054,696 - 7,184,734 (546,572,681) 37,162,709,161
			工程成本 - - 79,710,114 885,234 (1,162,825) - (23,648,778) - - 367,018,873 - - - 91,476,332 - 23,139,496 237,542,933 75,862,931 - 29,592,514 102,553,578 913,854 43,419,614 39,652,332 119,506,366 - 58,700,593 883,287,946 540,908 13,272,597 - 300,998,885 391,927,065 526,634,115 107,699,178 7,848,902 1,925,829 - 46,470,945 547,725,201 10,864,203 3,091,760 471,735,958 577,397,354 1,051,333,036 33,331,714 - 58,356,359 3,785,353 3,252,755 6,286,643,224
2050A 2060R 2070B 2080J 3030G 3040E 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3070D 3080A 3080B 3080C 3080D 3080E 3080G 3080H 3080I 4020C 4030I 4050C 4050D 4050N 4060I 4060S 4070C 4070F 4080L 4991A/B/2 5040D 5050B 5070A 6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D 6061E 8061C 8070G 8080K Z060K 合計

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附件三

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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

被投資事業名稱採成本法評價：歐華開發投資(股)公司長榮開發(股)公司新宇能源開發(股)公司台灣高速鐵路(股)公司-普通股台灣高鐵－甲種(一)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(四)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(五)記名式可轉換特別股台灣高鐵－丙種(八)記名式可轉換特別股欣榮企業(股)公司偉達投資(股)公司國際建築經理(股)公司捷邦管理顧問(股)公司台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司合計	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額	提供擔保或質押情形備註無〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數	金額
	1,450,000 13,497,907 22,405,297 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 6,599,347 36,000,000 26,301 300,000 380,000	$ 14,500,000 233,200,000 - 3,856,750,472 1,601,900,137 73,839,798 809,894,190 252,072,582 65,993,470 453,643,081 - 3,000,000 5,796,128 $ 7,370,589,858	- - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - -	1,450,000 13,497,907 22,405,297 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 6,599,347 36,000,000 26,301 300,000 380,000	14,500,000 233,200,000 - 3,856,750,472 1,601,900,137 73,839,798 809,894,190 252,072,582 65,993,470 453,643,081 - 3,000,000 5,796,128 7,370,589,858

～ 46 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

被投資事業名稱採權益法評價：萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司 CEC International Corp. 北岸環保(股)公司欣達環工(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited 合計	期初餘額	期初餘額	本期增加(註1）	本期增加(註1）	本期增加(註1）	本期減少（註2）	本期減少（註2）	本期減少（註2）	期末餘額股數金額 11,250,000 914,396,853 18,413,175 949,263,511 45,225,000 359,491,042 39,139,940 1,857,702,849 60,000,000 604,576,918 40,000,000 369,966,821 43,981,492 130,136,356 5,185,534,350	期末餘額股數金額 11,250,000 914,396,853 18,413,175 949,263,511 45,225,000 359,491,042 39,139,940 1,857,702,849 60,000,000 604,576,918 40,000,000 369,966,821 43,981,492 130,136,356 5,185,534,350	股權淨額提供擔保單價(註3) 總價或質押情形 9.06 101,947,474 無 51.55 949,263,511 〃 7.95 359,491,042 〃 47.46 1,857,702,849 〃 10.08 604,570,129 〃 9.25 369,966,821 〃 2.96 130,136,356 〃
	股數	金額	股數		金額	股數		金額	股數		單價(註3)
	11,250,000 18,413,175 45,225,000 36,139,940 60,000,000 40,000,000 30,264,219	$ 904,867,697 938,686,211 342,471,632 1,550,154,110 599,200,004 376,831,673 62,498,175 $ 4,774,709,502	- - - 3,000,000 - - 13,717,273		9,529,156 10,577,300 17,019,410 314,190,470 5,376,914 - 95,095,568 451,788,818	- - - - - - -		- - - 6,641,731 - 6,864,852 27,457,387 40,963,970	11,250,000 18,413,175 45,225,000 39,139,940 60,000,000 40,000,000 43,981,492	914,396,853 949,263,511 359,491,042 1,857,702,849 604,576,918 369,966,821 130,136,356 5,185,534,350	9.06 51.55 7.95 47.46 10.08 9.25 2.96

(註 1 )：係認列權益法之投資收入 251,266,447 元、累積換算調整數 3,449,377 元、自預付長期投資款轉入 98,611,500 元、增資 91,646,191 元及依持股比例認列未實現金融資產評價利益 6,815,303 元。

(註 2 )：係認列權益法之投資損失 34,322,239 元及累積換算調整數 6,641,731 元。

(註 3 )：股權淨值取自被投資公司民國九十八年上半年度之會計師查核簽證報告。

採權益法之長期股權投資累計減損變動明細表

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額備註萬國百貨事業(股)公司 $ 164,360,351 - - 164,360,351

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附件三

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固定資產變動明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

項目土地房屋及建築機械設備電腦設備運輸設備辦公設備出租資產預付設備款合計		期初餘額	合計 1,028,121,408 404,676,521 995,232,654 57,907,803 93,412,403 155,570,762 4,024,417,849 67,253,134 6,826,592,534	本期增加成本(註1) - - 177,642,543 1,560,924 3,134,724 4,188,304 - 24,133,304 210,659,799	本期減少成本(註2) - - 21,286,596 1,215,502 5,726,086 1,724,100 - 34,682,047 64,634,331	本期移轉成本 - - - - - - - - -	取得成本 1,028,121,408 404,676,521 1,151,588,601 58,253,225 90,821,041 158,034,966 4,008,445,057 56,704,391 6,956,645,210	期末餘額	提供保證或抵押合計情形(帳面淨值) 1,028,121,408 其中847,958千元提供抵押 404,676,521 其中223,914千元提供抵押 1,151,588,601 無 58,253,225 〃 90,821,041 〃 158,034,966 〃 4,024,417,849 其中3,185,871千元提供抵押 56,704,391 - 6,972,618,002
	取得成本 $ 1,028,121,408 404,676,521 995,232,654 57,907,803 93,412,403 155,570,762 4,008,445,057 67,253,134 $ 6,810,619,742	重估增值 - - - - - - 15,972,792 - 15,972,792						重估增值 - - - - - - 15,972,792 - 15,972,792

註 1 ：本期增加係購入 175,977,752 元及自預付設備款轉入 34,682,047 元。

註 2 ：本期減少包括報廢 9,777,544 元、出售 20,174,740 元及預付設備款轉出 34,682,047 元。

～ 48 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

累計折舊變動明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日單位：新台幣元

	項目房屋及建築機械設備電腦設備運輸設備辦公設備出租資產合計	期初餘額 $ 61,003,813 186,001,987 42,193,563 54,723,618 106,455,231 177,121,496 $ 627,499,708	本期增加 (註 1 ) 4,416,307 82,576,854 3,994,753 7,646,295 11,571,007 12,759,335 122,964,551	本期減少( 註 2 ) - 16,798,115 1,215,502 4,934,407 1,674,356 - 24,622,380	期末餘額備註 65,420,120 251,780,726 44,972,814 57,435,506 116,351,882 189,880,831 725,841,879

註 1 ：本期增加係提列折舊費用。

註 2 ：本期減少係出售及報廢 24,622,380 元。

固定資產累計減損變動明細表

項目	期初餘額 $ 19,523,051	本期增加 -	本期減少 -	期末餘額備註 19,523,051
土地

～ 49 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

短期借款明細表

民國九十八年六月三十日

單位：新台幣元

債權人華銀北南港兆豐蘭雅台銀世貿中心安泰企金玉山企金永豐企金東亞台北合計	摘要抵押借款〃〃信用借款〃〃〃	借款期間 98.04.08~98.07.01 98.04.13~98.07.13 98.04.03~101.04.03 98.04.06~98.07.06 98.04.14~98.07.13 98.03.06~98.09.02 98.03.09~98.09.04	金額 $ 150,000,000 140,000,000 800,000,000 180,000,000 250,000,000 100,000,000 125,000,000 $ 1,745,000,000	融資額度抵押品 2,000,000,000 固定資產－土地 2,745,000,000 固定資產－土地、房屋 800,000,000 在建土地 500,000,000 無 250,000,000 〃 100,000,000 〃 125,000,000 〃

應付帳款明細表

供應商名稱	摘要	金額	備註
中國鋼鐵結構(股)公司	工程款、保留款$	123,418,235
東和鋼鐵企業(股)公司	〃	71,148,697
豐興綱鐵(股)公司	〃	64,924,392
久豐工程有限公司	〃	46,473,793
信一預拌混凝土(股)公司	〃	28,543,826
百總工程(股)公司	〃	39,658,172
亞利預鑄工業(股)公司	〃	35,162,794
其他	〃	2,412,795,027	各戶餘額未達本科目金額1%
合計	$	2,822,124,936

～ 50 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

預收款項明細表

民國九十八年六月三十日

單位：新台幣元

項目摘要金額備註預收土地款土地款 $ 3,894,381,101 預收房屋款房屋款 67,945,025 預收租金租金款 5,366,374 其他預收款其他 8,578,201 合計 $ 3,976,270,701

～ 51 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

預收工程款變動明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

	工程別	期初餘額 $ 1,271,597,532 52,811,670 120,571,418 - 190,157 355,488,492 86,285,714 1,370,603,559 1,283,215,084 833,827,869 1,097,981,092 511,010,067 460,203,505 102,750,011 441,830,553 376,105,590 811,019,438 449,059,161 18,995,231 20,366,667 45,047,434 - 7,619,049 - - - 1,494,328,195 2,827,259,704 3,634,080,076 43,943,983 150,454,179 537,927,094 1,471,528,937 714,741,537 907,014,075 - 6,202,012,831 329,204,124 350,799,980 163,938,206 815,142,026 32,433,923 2,619,434 3,841,408 391,086,865 356,827,562 2,052,842,582 135,188,100 111,571,410 39,005,012 - $ 32,484,370,536		本期增加 - - 88,533,339 5,666,667 (190,157) (258,724) - 3,639,284 - - 408,409,938 - - - 82,577,331 1 9,705,236 409,771,553 123,371,423 - 40,446,960 88,949,744 - 27,599,163 62,567,586 138,691,484 - 159,662,303 685,668,952 540,000 10,208,451 2,978,920 387,184,495 248,852,876 478,320,161 57,887,002 13,474,833 - - 192,868,495 415,172,092 5,119,615 1,312,746 62,471 393,168,772 433,158,110 1,247,520,902 6,043,718 - 59,021,988 4,913,505 6,292,621,235		本期減少期末餘額 - 1,271,597,532 - 52,811,670 - 209,104,757 5,666,667 - - - - 355,229,768 - 86,285,714 - 1,374,242,843 - 1,283,215,084 - 833,827,869 - 1,506,391,030 - 511,010,067 - 460,203,505 - 102,750,011 - 524,407,884 - 376,105,591 - 820,724,674 - 858,830,714 - 142,366,654 - 20,366,667 - 85,494,394 - 88,949,744 - 7,619,049 - 27,599,163 - 62,567,586 - 138,691,484 - 1,494,328,195 - 2,986,922,007 - 4,319,749,028 - 44,483,983 - 160,662,630 540,906,014 - - 1,858,713,432 - 963,594,413 - 1,385,334,236 - 57,887,002 - 6,215,487,664 - 329,204,124 - 350,799,980 - 356,806,701 - 1,230,314,118 - 37,553,538 - 3,932,180 - 3,903,879 - 784,255,637 - 789,985,672 - 3,300,363,484 - 141,231,818 - 111,571,410 - 98,027,000 - 4,913,505 546,572,681 38,230,419,090
	2050A 2060R 2070B 2080J 3020F 3030G 3040E 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3070D 3080A 3080B 3080C 3080D 3080E 3080G 3080H 3080I 4020C 4030I 4050C 4050D 4050N 4060I 4060S 4070C 4070F 4080L 4991A/B 5040D 5050B 5070A 6060M 6060P 6060Q 6060Z 6061A 6061B 6061D 6061E 8061C 8070G 8080K 合計

～ 52 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

長期借款明細表

民國九十八年六月三十日

單位：新台幣元

摘要信用借款	債權人工銀營業	契約期間 96.11.19～102.05.19	額度 200,000,000		金額 200,000,000	償還辦法自99.05.19起每月償還本金3千萬元，共	擔保情形無
						6期，餘到期清償。
〃	東亞台北	97.12.24～102.12.24	125,000,000		125,000,000	寬限期為3年，自100.12.24起分5次償還	無
						至102.12.24止。
抵押借款	高銀台北	97.05.27～100.05.26	400,000,000		400,000,000	滿2年起每季償還2千萬元，餘到期一次償還。	在建土地
〃	土銀板橋	98.04.01～101.03.31	1,420,000,000		620,000,000	本金到期一次償還。	在建土地
〃	台北富邦	97.09.24～101.09.24	1,000,000,000		400,000,000	寬限期為2年，滿2年總額度遞減0.6億	在建土地
						元，滿3年遞減4.6億元，餘到期一次清
						償。
〃	台銀世貿	96.03.28～102.03.28	1,300,000,000		1,300,000,000	自借款日滿4年起開始，每季為一期共	固定資產－出租資產
						分8期償還。
〃	合庫忠孝	98.04.02～103.04.02	1,889,980,000		1,000,000,000	寬限期為2年，自100.05.02起按月平均	固定資產－出租資產、
〃	中信敦南	97.03.10～103.03.10	1,000,000,000		1,000,000,000	攤還至103.04.02止。第4、5年每季償還7,500萬元，第6年每	不動產(子公司提供) 固定資產－出租資產
						季償還1億元。
〃	一銀延吉	97.03.12～103.03.13	1,290,000,000		1,290,000,000	自100.09起連續償還2季各 3.05千萬元，餘額分8季每季攤還6.8625	固定資產－出租資產
〃	遠東營業	97.06.17～103.04.28	1,200,000,000		1,200,000,000	千萬元，共計10期。滿5年起開始每半年償還2億元，餘到期	固定資產－土地、房屋
						一次清償。	及建築
合計					7,535,000,000
減：一年內到期之長期借款淨額				$	(50,000,000) 7,485,000,000

註：於民國九十八年六月三十日之長期借款利率區間為 1.3362%～2.77% 。

～ 53 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

營業收入－淨額明細表

民國九十八年六月三十日

單位：新台幣元

項目
營建工程收入
出售房地收入
租賃收入
其他營業收入
合計
減：銷貨退回與折讓
淨額

摘要
金額
3050R
$ 381,651,688
3060U
102,291,480
3070D
252,624,623
3080D
107,821,968
3080I
129,876,121
4030I
206,833,351
4050C
897,774,388
4060S
295,281,515
4070C
348,515,228
4070F
493,040,412
4080L
116,692,498
6060M
299,427,440
6061A
324,679,759
6061B
405,451,514
6061D
1,053,233,653
其他
468,134,183
小計
5,883,329,821
1061G～H
70,323,334
1062A、1062C～1062G
793,062,525
1063A～1063C
735,666,399
1040L
2,131,757
1050F
77,903,336
1050R
514,410,736
1060N
277,170,452
小計
2,470,668,539
出租房地等租金收入
69,944,062
2,435,407
8,426,377,829
出售房地收入折讓
(5,715,337)
$
8,420,662,492

～ 54 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

營業成本明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

項目
營建工程成本
出售房地成本
租賃成本
其他營業成本
合計

摘要
金額
3050R
$ 367,018,873
3060U
91,476,332
3070D
237,542,933
3080D
102,553,578
3080I
122,457,918
4030I
33,039,177
4050C
883,287,946
4060S
250,717,659
4070C
526,853,000
4070F
610,908,919
4080L
113,222,393
6060M
483,348,731
6061A
430,799,038
6061B
551,012,649
6061D
1,009,154,500
其他
520,762,417
小計
6,334,156,063
1061G～H
46,000,289
1062A、1062C～1062G
480,807,847
1063A～1063C
475,401,996
1050F
44,390,132
1050R
392,007,022
1060N
201,141,492
其他
15,909
小計
1,639,764,687
27,052,321
(266,571)
$
8,000,706,500

～ 55 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

推銷費用明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

項目	摘要	金額備註 $ 187,550 725,566 3,305,200 2,608,935 256,406 9,505,985 131,579,864 $ 148,169,506
薪資廣告費稅捐社區管理接待中心其他費用完工比認列合計

管理費用明細表

項目	摘要	金額備註 $ 131,772,168 10,311,282 995,158 4,687,064 2,398,456 215,107 61,420 9,953,450 2,749,312 480,000 4,031,745 13,009,804 2,531,492 8,420,662 423,181 7,600,398 8,594,729 3,480,320 29,518,889 $ 241,234,637
薪資租金費用文具用品旅費郵電費修繕費廣告費保險費交際費捐贈稅捐折舊費用伙食費職工福利訓練費大樓管理電腦費勞務費其他費用合計

～ 56 ～

附件三

大陸工程股份有限公司

營業外收入及利益明細表

民國九十八年一月一日至六月三十日

單位：新台幣元

項目利息收入採權益法認列之投資收益股利收入處分固定資產利益什項收入合計	摘要定期及活期存款利息等保險理賠背書保證之計息收入違約金收入其他小計

營業外費用及損失明細表

項目利息費用兌換損失什項支出合計	摘要	金額備註 $ 74,947,238 1,899,525 3,306,125 $ 80,152,888
	銀行借款息等

～ 57 ～

附件四

股票代碼： 2526

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併財務報表

民國九十七年及九十六年十二月三十一日 ( 內附會計師查核報告 )

公司地址：台北市大安區敦化南路二段95號

電話： (02)37011000

～ 1 ～

附件四

目錄

	項目	頁次
一、封面		1
二、目錄		2
三、聲明書		3
四、會計師查核報告		4
五、合併資產負債表		5
六、合併損益表		6
七、合併股東權益變動表		7
八、合併現金流量表		8
九、合併財務報表附註
( 一)公司沿革		9
( 二)重要會計政策之彙總說明		9～17
( 三)會計變動之理由及其影響		18
( 四)重要會計科目之說明		18～35
( 五)關係人交易		35～36
( 六)質押之資產		37
( 七)重大承諾事項及或有事項		37～39
( 八)重大之災害損失		39
( 九)重大之期後事項		39
( 十)其他		40～42
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		42～44
2.轉投資事業相關資訊		44～45
3.大陸投資資訊		45
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形		46
( 十二)部門別財務資訊		47～49

～ 2 ～

附件四

聲明書

本公司民國九十七年度（自民國九十七年一月一日至九十七年十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

公司名稱：大陸工程股份有限公司

董事長：殷琪

日期：民國九十八年三月三日

～ 3 ～

附件四

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大陸工程股份有限公司董事會公鑒：

大陸工程股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十七年度及九十六年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如財務報表附註四(七)所述，於民國九十六年度採權益法評價之被投資公司財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關採權益法評價之被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告，其民國九十六年十二月三十一日之長期股權投資金額為 537,708 千元，占資產總額 1.26% ；民國九十六年度所認列之投資利益為 25,849 千元，占稅前淨利 1.13% 。另如合併財務報表附註二(一)所述，部分子公司及孫公司民國九十七年度及九十六年度財務報表並未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所示之金額，係依據其他會計師之查核報告，其民國九十七年及九十六年十二月三十一日之資產總額分別為新台幣 12,386,726 千元及 12,672,903 千元，占合併資產總額之 27.07% 及 29.77% 。民國九十七年度及九十六年度營業收入淨額分別為 12,554,873 千元及 10,803,644 千元，占合併營業收入淨額之 39.71% 及 44.98% 。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達大陸工程股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國九十七年度及九十六年度之合併經營成果與合併現金流量。

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證券主管機關核准簽證文號[：] (89)[ (88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民國九十八年三月三日

～ 4 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十七年及九十六年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資產 11-12 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1321 備供出售金融資產-流動(附註四(二)) 1340 避險之衍生性金融資產－流動(附註四(三)) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(附註四(四)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1220 存貨(附註四(五)及六) 1240 在建工程減預收工程款後餘額(附註四(六)) 1285 遞延推銷費用 1260 預付款項 1298 其他流動資產－其他(附註四(十六)) 14 基金及長期投資： 1480 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二)) 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 15-16 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1544 電腦通訊設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1620 出租資產 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損-固定資產 1671 未完工程 1672 預付設備款 17 無形資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(十八)) 1780 其他無形資產 18 其他資產： 1810 閒置資產 1820 存出保證金 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十六)) 1888 其他資產－其他 1890 合併借項資產總計	97.12.31	% 5 - - 1 9 - 1 3 19 5 2 3 2 50 16 1 17 2 4 6 - 1 1 21 35 (4) 1 2 - 32 - - - 1 - - - - 1 100	96.12.31 金額 % 3,547,192 8 73,441 - 39,934 - 236,804 1 3,534,458 8 85,362 - - - 855,043 2 6,789,721 16 1,678,916 4 799,263 2 1,164,466 3 693,510 2 19,498,110 46 7,370,590 17 537,708 1 7,908,298 18 1,233,077 3 1,206,074 3 1,537,886 4 52,258 - 313,962 1 304,819 1 9,604,050 23 14,252,126 35 (1,528,916) (4) (433,765) 1 1,397,144 3 875,210 2 14,561,799 35 48,662 - 72,486 - 121,148 - 228,536 1 5,515 - 17,281 - 30,353 - 199,873 - 481,558 1 42,570,913 100 負債及股東權益 21-22 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)及六) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2140 應付帳款 2170 應付費用 2260 預收款項(附註四(十一)) 2264 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(六)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十二)及六) 2280 其他流動負債 24 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 2441 長期應付票據 2446 應付租賃款－非流動 25 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備 28 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(十八)) 2820 存入保證金負債合計股東權益： 31 股本(附註四(十三))： 3110 普通股股本 32 資本公積： 3210 資本公積－發行溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 33 保留盈餘(附註四(十五))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 34 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現(損)益(附註四(三)) 3510 庫藏股票(附註四(十四)) 3610 少數股權股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	97.12.31	% 10 2 9 2 8 5 1 4 41 20 - - 20 - - - - 61 20 11 1 - 12 2 - 2 4 (1) - (1) - 4 39 100	96.12.31
	金額 $ 2,287,749 - 18,607 450,721 4,067,831 315 443,423 1,247,475 9,306,196 2,075,127 806,495 1,256,732 762,751 22,723,422 7,370,590 342,472 7,713,062 1,061,404 1,792,570 2,799,311 61,033 233,953 300,042 9,601,018 15,849,331 (1,862,932) (373,161) 1,050,298 67,278 14,730,814 46,261 73,202 119,463 234,157 5,556 5,375 20,154 199,820 465,062 $ 45,751,823			金額 $ 4,715,748 800,000 4,205,434 836,970 3,474,377 2,409,027 531,961 1,618,315 18,591,832 9,180,220 140,874 17,013 9,338,107 126,653 137,605 109,495 247,100 28,303,692 8,595,721 5,050,599 376,870 19,567 5,447,036 933,497 - 946,988 1,880,485 (354,281) (4,502) (358,783) (157,700) 2,041,372 17,448,131 $ 45,751,823		金額 % 4,744,538 11 220,000 1 3,362,026 8 670,021 2 2,612,050 6 3,436,870 9 587,819 1 2,072,910 5 17,706,234 43 5,915,187 13 139,093 - 15,866 - 6,070,146 13 126,653 - 116,284 - 103,540 - 219,824 - 24,122,857 56 8,595,721 21 5,050,599 12 376,870 1 19,204 - 5,446,673 13 766,912 2 10,247 - 1,840,007 4 2,617,166 6 82,192 - 6,632 - 88,824 - - - 1,699,672 4 18,448,056 44 42,570,913 100

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：殷琪

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

～ 5 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000
營業收入：
4520
營建工程收入(附註五)
4510
出售房地收入(附註五)
4310
租賃收入
4881
其他營業收入
4519
減：房地收入退回及折讓
5000
營業成本：
5520
營建工程成本
5510
出售房地成本
5310
租賃成本
5800
其他營業成本
營業毛利
6000
營業費用：
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6900
營業淨利
7100
營業外收入及利益：
7110
利息收入
7121
採權益法認列之投資收益(附註四(七))
7122
股利收入
7140
處分投資利益
7150
存貨盤盈
7160
兌換利益
7220
出售下腳及廢料收入
7260
存貨跌價回升利益
7280
減損回升利益
7480
什項收入
7500
營業外費用及損失：
7510
利息費用
7522
其他投資損失
7530
處分固定資產損失
7560
兌換損失
7880
什項支出
7900
繼續營業部門稅前淨利
8110
減：所得稅費用(附註四(十六))
9600
合併總損益
歸屬予：
合併淨損益
9602
少數股權淨利
9750
歸屬於母公司基本每股盈餘(元)(附註四(十七))
－繼續營業部門淨利
－分割部門淨利
本期淨利
歸屬於母公司稀釋每股盈餘(元)
－繼續營業部門損益
－分割部門淨利
本期淨利

97年度

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 6 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國九十六年一月一日期初餘額九十五年度盈餘分配：提列法定盈餘公積已提列特別盈餘公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數按權益法認列股權比例變動調整數民國九十六年度淨利少數股權減少數民國九十六年十二月三十一日餘額九十六年度盈餘分配：提列法定盈餘公積已提列特別盈餘公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數少數股權增加數民國九十七年度淨利購回庫藏股民國九十七年十二月三十一日餘額	股本 $ 8,595,721 - - - - - - - - - - - 8,595,721 - - - - - - - - - - - $ 8,595,721	資本公積 5,439,538 - - - - - - - - 7,135 - - 5,446,673 - - - - - - - - 363 - - 5,447,036	保	留盈特別盈餘公積餘未分配盈餘 22,303 2,765,975 - (259,584) (12,056) 12,056 - (11,721) - (11,721) - (2,320,845) - - - - - - - - - 1,665,847 - - 10,247 1,840,007 - (166,585) (10,247) 10,247 - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) - - - - - - - - - 305,225 - - - 946,988	累積換算調整數 (10,247) - - - - - - - 92,439 - - - 82,192 - - - - - - - (436,473) - - - (354,281)	金融商品未實現(損)益 636,930 - - - - - (637,728) 7,430 - - - - 6,632 - - - - - (7,507) (3,627) - - - - (4,502)	庫藏股票 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (157,700) (157,700)	少數股權合計 1,427,053 19,384,601 - - - - - (11,721) - (11,721) - (2,320,845) - (637,728) - 7,430 - 92,439 - 7,135 273,494 1,939,341 (875) (875) 1,699,672 18,448,056 - - - - - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) (7,308) (14,815) - (3,627) 32,757 (403,716) 7,083 7,446 309,168 614,393 - (157,700) 2,041,372 17,448,131
			法定盈餘公積 507,328 259,584 - - - - - - - - - - 766,912 166,585 - - - - - - - - - - 933,497	特別盈餘公積 22,303 - (12,056) - - - - - - - - - 10,247 - (10,247) - - - - - - - - - -

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 7 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併現金流量表

民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

營業活動之現金流量：
歸屬予母公司股東淨利
調整項目：
少數股權損益
各項折舊及攤提
呆帳損失
處分投資損失(利益)
採權益法認列之投資利益
存貨及閒置資產跌價損失
保固準備沖轉數
處分固定資產損失(包括其他資產)
減損回升利益
資產及負債科目變動：
應收票據(含關係人)
應收帳款(含關係人)
其他金融資產－流動
存貨
在建工程減預收工程款後餘額
遞延推銷費用
預付款項
其他流動資產-其他
應付票據
應付帳款(含關係人)
應付費用
預收款項
預收工程款減在建工程後餘額
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流(出)入
投資活動之現金流量：
購置備供出售金融資產價款
出售備供出售金融資產價款
出售固定資產價款
購置資產價款(含固定資產及遞延資產)
其他資產
取得長期投資現金股息
長期投資減資退回股款
投資活動之淨現金流(出)入

單位:
新台幣千元
97年度
96年度
$ 305,225
1,665,847
309,168
273,494
462,103
296,792
78,962
-
125
(671,846)
(27,514)
(25,849)
-
(10,675)
(369,000)
(210,152)
1,612
9,729
(66,225)
-
(213,617)
(25,899)
(103,356)
(644,089)
(161,207)
103,848
(1,921,300)
135,408
(297,912)
(301,047)
(315,988)
(315,601)
(428,244)
(696,704)
(116,224)
(81,749)
(110)
(5,514)
740,447
10,995
164,850
145,604
810,835
1,408,414
(1,116,401)
842,684
(78,273)
645,906
21,321
5,187
(2,320,723)
2,554,783
-
(71,323)
64,072
1,936,240
19,490
4,111
(1,026,524)
(2,536,131)
(783,893)
85,019
-
190,412
222,750
14,500
(1,504,105)
(377,172)

～ 8 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)

民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

融資活動之現金流量：其他應付票據－關係人短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 長期負債增加(含一年內到期部份) 長期應付票據增加(減少) 長期應付租賃款(減少) 應付公司債減少(含一年內到期部份) 存入保證金增加發放董監事酬勞、員工紅利及現金股利避險之衍生性金融資產購回庫藏股少數股權融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數本期現金及約當現金(減少)增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不包含資本化利息) 本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動：固定資產轉列待售房地一年內到期之長期負債		97年度 96年度 - 40,400 171,043 (535,443) 580,000 (180,000) 3,008,038 1,589,460 (19) 69,854 (11,095) (18,782) - (700,000) 5,908 23,648 (1,041,906) (2,344,288) 21,327 6,613 (157,700) - (217) (333) 2,575,379 (2,048,871) (9,994) (3,747) (1,259,443) 124,993 3,547,192 3,422,199 2,287,749 3,547,192 209,041 118,668 460,157 490,442 286,419 1,921,517 531,961 587,819
	$ $ $ $ $

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 8-1 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國九十七年及九十六年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大陸工程股份有限公司(以下稱本公司)創立於民國三十四年十二月，並自民國八十三年十一月起正式上市掛牌買賣。

母公司及最終母公司：無。

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司及子公司員工人數分別為 2,215 人及 1,531 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

1. 列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

投資
公司名稱
子公司名稱
業務性質
本公司北岸環保(股)公司
(以下稱北岸環保公司)
從事淡水地區污水下水道系統
工程之設計、規劃、興建及營
運
〃
欣達環工(股)公司
(以下稱欣達環工公司)
從事配管工程、地下管線工程
及環保工程之專業營造業，及
污染防治設備批發業
〃
CEC International
Corp.(以下稱CIC公司)
以投資控制海外公司為主要業
務
〃
CEC International Corp.(India Private
Limited；以下稱CICI公司)
〃
〃
首都公寓大廈管理維護(股)公司
(以下稱首都公司)
以建築物一般事務、設備、環
境衛生等管理規則及維護為主
要業務
〃
萬國商業開發(股)公司
(以下稱萬國商業公司)
以住宅及大樓開發租售業、不
動產租賃業等為主要業務
〃
萬國百貨事業(股)公司
(以下稱萬國百貨公司)
以餐廳業務之經營、遊樂園業
及租賃業為主要業務
萬國百貨公司
萬國商業開發(股)公司
(以下稱萬國商業公司)以住宅及大樓開發租售業、不
動產租賃業等為主要業務

本公司所持股權百分比
97.12.31
96.12.31
說明

54.55%
(註1)
54.55%
(註1)
係依據淡水地區污水下水
道系統工程委外建設營運
投資契約而成立，於特許
年限屆滿後須無償移轉之
特許經營公司。

100.00%
100.00% 本公司直接持股超過50%
之子公司。
100.00%
100.00%
〃
100.00%
100.00%
〃

-
(註2)
-
(註2)
〃

64.81%
(註3)
64.81%
(註3)
〃

45.00%
45.00% 本公司未直接或間接持股
超過50%，但因本公司具
有實質控制力，故將其視
為子公司。

15.84%
15.84% 係本公司及萬國百貨公司
直接及間接持股超過50%
之子公司。

～ 9 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資
公司名稱
子公司名稱
業務性質
欣達環工(股)公司升達營造(股)公司
(以下稱升達公司)從事配管工程、地下管線工程
及環境保護工程之專業營造業
〃
北岸環保(股)公司
(以下稱北岸環保公司)從事淡水地區污水下水道系統
工程之設計、規劃、興建及營
運
CIC公司
New Continental
Corp.(以下稱NCC公司) 以投資控制海外公司為主要業
務
NCC公司
American Bridge Holding Company
(以下稱ABHC公司) 以投資控制ABC公司等各被投
資公司為主要業務
ABHC公司
American Bridge Company
(以下稱ABC公司)
以土木、建築、鋼構大橋、鋼
管路系統及隧道支撐等為主要
業務
〃
American Bridge Manufacturing
Company(以下稱ABM公司)
〃
〃
American Bridge Facilities Company
(以下稱ABFC公司)
〃
〃
American Dock & Transfer Company
(以下稱ADTC公司)
〃
〃
American Bridge International
Corporation(以下稱ABIC公司)
〃
〃
CBC Constructors
Inc.(以下稱CBC公司)
〃

本公司所持股權百分比
97.12.31
96.12.31
說明

51.00%
51.00%
係欣達環工公司直接持股
超過50%之子公司。

45.45%
(註1)
45.45%
(註1)
係本公司及欣達環工公司
直接及間接持股超過50%
之子公司。
56.36%
56.36%
係CIC公司直接持股超過
50%之子公司。
50.66%
50.75%
係NCC公司直接持股超過
50%之子公司。
〃
〃
係ABHC公司直接持股超
過50%之子公司。
〃
〃
〃
-
(註4)
-
(註4)
〃
50.66%
50.75%
〃
〃
〃
〃
-
(註4)
-
(註4)
〃

註 1 ：於民國九十六年間北岸環保(股)公司辦理增資，由本公司及子公司－欣達環工公司依 60%：40% 認購增資，故本公司持股比例上升至 54.55% ，欣達環工( 股)公司持股比例下降至 45.45% ，直接、間接持股比例仍為 100% 。
註 2 ：本公司於民國九十六年第四季處分首都公寓大廈管理維護(股)公司之股份，爰自喪失控制日起，停止編入合併財務報表。
註 3 ：本公司於民國九十六年下半年度以分割讓與方式取得萬國商業公司 64.81% 股權，直接、間接持股比例自 45% 上升至 80.65% 。
註 4 ： American Bridge Facilities Company 及 CBC Constructors Inc. 於民國九十六年度因組織調整而併入 ABHC 公司中。
註 5 ： CIC 公司及其子公司、 CICI 公司、萬國百貨公司及萬國商業公司係由其他會計師查核。
未列入合併財務報表之子公司：無。

～ 10 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

從屬公司會計年度起迄日與控制公司不同：
本公司之子公司 CICI 公司之會計年度依印度當地規定為當年四月一日至隔年三月三十一日，惟 CICI 公司業已依本公司之會計年度出具同期間之財務報告。
從屬公司之會計政策與控制公司不同之情形，調整方式及內容：
(1) 本公司間接轉投資之 ABHC 公司及其子公司，其部分會計政策係依美國一般公認會計原則之規定，本公司業依中華民國一般公認會計原則調整相關之會計政策，爰將其內容及影響列示如下：
(a) 依 SFAS 第 130 號公報「報導綜合淨利」規定，爰將受限制資產及外幣換算調整數等之未實現影響數，列示在其他綜合淨利科目項下；另其他綜合淨利與淨利須分別獨立列示於股東權益科目項下。
(b) 依 SFAS 第 123 號公報「股利補償會計處理」規定，並遵循會計原則委員會 (APB) 第 25 號意見「員工認股會計處理」，於發行員工認股權時若員工認股權行使價格小於 ABHC 公司股票之公平市價時，差額估計為酬勞成本，以計算每次員工認股時之公平市價之決定價格；於民國九十七年及九十六年十二月三十一日， ABHC 公司之股利補償對於公司之淨利尚無影響。
- 本公司之會計處理則依據基金會 (92) 基祕字第 070 號、第 071 號及第 072 號
- 函釋之規定，員工認股選擇權之酬勞成本可採公平價值法或內含價值法衡量認列，於所規定之員工服務年限內認列為費用，並相對認列股東權益；如採內含價值法須揭露公平價值法之擬制淨利與每股盈餘資訊。
(2) 本公司 100% 投資之 CICI 公司，固定資產折舊係按照印度當地強制規範訂定之 Schedule XIV 之 WDV 率規定處理，係屬餘額遞減之折舊方法，於各會計年度內依不同稅率提列。於民國九十七年度及九十六年度， CICI 公司之折舊提列如改按平均法計提，對於本公司稅前淨利影響增加數分別約為 2,340 千元及 2,037 千元。
國外子公司營業之特殊風險：無。
子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度說明：無。
子公司持有母公司發行證券之內容：無。

( 二 ) 合併財務報表編製原則

本合併財務報表之編製個體包括本公司及所有子公司之合併財務報表。本公司與編入本合併財務報表個體相互間之所有重大交易事項及資產負債科目餘額，於編製合併財務報表時均已沖銷。

( 三 ) 子公司外幣財務報表換算基礎

國外子公司之外幣財務報表於轉換時，所有資產及負債科目均按資產負債表日之
匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上年度期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；損益科目則按當年度平均匯率換算。對於子公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則依本公司持股比例計算列為累積換算調整數，並單獨列示於股東權益項下。

～ 11 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

( 五 ) 會計估計

( 六 ) 海外分支單位外幣財務資料換算基礎

除總公司往來外，其餘所有資產及負債科目以資產負債表日匯率換算。
損益科目以年度平均匯率換算。
總公司往來及營運資金係以歷史匯率換算。
國外分支單位外幣財務報表換算為新台幣之差額於股東權益項下之「累積換算調整數」。

( 七 ) 建築投資業務會計

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。於建屋預售符合下列條件者
，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：
工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
預售契約總額已達估計工程總成本。
買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
應收契約款之收現性可合理估計。
履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

～ 12 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

正在進行而使在建工程（包括營建用地及建築成本）達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。

工程已售或未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，但擇定以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，於期末如有充分證據顯示市價低於成本時，則提列備抵跌價損失。

( 八 ) 長期工程合約會計

本公司對完工比例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。

( 九 ) 流動與非流動劃分

本公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期－通常為五年作為劃分流動與非流動之標準，餘則以一年為劃分流動及非流動之標準。

( 十 ) 資產減損

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產每年定期進行減損測
試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

～ 13 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十一 ) 約當現金

( 十二 ) 金融商品

( 十三 ) 避險會計

現金流量避險符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數。其會計處理方式如下：

( 十四 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列。備抵呆帳金額之決定，係依據過去收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後提列。

( 十五 ) 遞延資產

係營造施作所需之折耗性設備及材料，以取得成本入帳，並按其估計經濟耐用年限平均攤銷。

( 十六 ) 採權益法之長期股權投資

～ 14 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因而選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

依權益法評價之被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購，致使投資比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積」及「長期投資」。如應借記「資本公積」，而帳上由長期投資所產生之「資本公積」餘額不足時，其差額借記「保留盈餘」。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，按季編製合併報表。

( 十七 ) 固定資產、出租資產、閒置資產、折舊及處分損益

土地以取得成本加重估增值為列帳基礎，土地重估係按土地公告現值調整帳面價
值，並提列土地增值稅準備。

～ 15 ～

附件四

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折舊採平均法，按資產取得時政府規定之耐用年限計提，其耐用年限如下：

房屋及建築	8～60年
機器設備	3～8年
電腦通訊設備	3年
運輸設備	3～5年
辦公設備	5～9年
污水廠廠房	30年
污水廠設備	15年
下水道管線與用戶接管	25年
出租資產	44～60年

折舊性固定資產若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計其尚可使用年限繼續提列折

舊。

處分固定資產之損益列為營業外收支。

凡能使用而未供營業使用之土地、建築物及機器設備予以轉列為閒置資產，且自民國九十五年一月一日起依「財務會計觀念架構及財務報表之編製」修訂條文，將原科目之成本、累計折舊及累計減損一併轉列適當科目(閒置資產)並繼續攤提折舊。另自適用財務會計準則公報第三十五號規定而認列之減損損失可依該公報規定迴轉。 ( 十八 ) 保固準備

保固準備按承包工程保固期間內預計可能發生之保固支出予以提列。實際發生保固支出時於保固準備項下先行沖轉，若有不足，則以當期費用列支。

( 十九 ) 員工退休

～ 16 ～

附件四

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( 二十 ) 員工紅利及董監酬勞

( 廿一 ) 收入認列

子公司北岸環保公司主要收入來源為於營運期間內依約收取之污水處理費，包括建設攤提費及用戶接管操作維護攤提費，其中建設攤提費係按月固定攤提金額計收，用戶接管操作維護攤提費用係以自來水量為分攤基礎計收。

子公司欣達環工公司主要營業收入來自於提供環工工程顧問及試車處理服務，並以資產負債表日依約定已執行之服務程度，分別按階段計價或按月固定認列收入。 ( 廿二 ) 庫藏股票

( 廿三 ) 所得稅

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

～ 17 ～

附件四

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三、會計變動之理由及其影響

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金銀行存款約當現金金融資產備供出售金融資產-流動：基金投資以成本衡量之金融資產－非流動：股票投資－普通股股票投資－特別股合計	97.12.31 96.12.31 $ 14,921 14,421 2,244,449 3,495,241 28,379 37,530 $ 2,287,749 3,547,192 97.12.31 96.12.31 $ - 73,441 $ 4,632,883 4,632,883 2,737,707 2,737,707 $ 7,370,590 7,370,590

( 二 ) 金融資產

本公司帳列以成本衡量之金融資產係無活絡市場公開報價，故其公平價值無法可靠衡量。
於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司持有台灣高速鐵路(股)公司私募發行之可轉換特別股如下：

特別股種類股數(千股) 甲種(一)記名式 199,350 丙種(四)記名式 9,800 丙種(五)記名式 107,500 丙種(八)記名式 32,250 減：建設股息合計	97.12.31 96.12.31 $ 1,993,500 1,993,500 91,140 91,140 999,750 999,750 299,928 299,928 3,384,318 3,384,318 (646,611) (646,611) $ 2,737,707 2,737,707

～ 18 ～

附件四

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( 三 ) 避險會計

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司之現金流量避險項目及指定避險之衍生性金融商品明細如下：

		指定避險工具	指定避險工具	現金流量預	相關損益預期於
避險項目	避險工具		之公平價值	期產生期間	損益表認列期間
97.12.31
預期外幣負債	外幣存款	$	18,607	九十八年	九十八年
96.12.31
預期外幣負債	外幣存款	$	39,947	九十七年	九十七年
	遠期外匯合約		(13)

民國九十七年度及九十六年度因現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失，認列為股東權益調整項目之情形如下：

項目股東權益當期調整之金額 $ (四)應收帳款－淨額應收工程款應收工程保留款應收房地款其他合計減：備抵呆帳	97年度 96年度 (3,627) 7,430 97.12.31 96.12.31 $ 2,601,950 2,506,524 1,510,609 997,502 100 17,989 41,675 19,984 4,154,334 3,541,999 (86,503) (7,541) $ 4,067,831 3,534,458

預計收回年度 98.01.01～98.12.31 99.01.01以後	97.12.31 96.12.31 $ 243,250 997,502 1,267,359 - $ 1,510,609 997,502

～ 19 ～

附件四

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( 五 ) 存貨

1. 待售房地及車位

1052A 1061A、B、D、G、H 1030A 1040L 1000J 19718 其他小計減：備抵跌價損失淨額營建用地 10500 10600 10700 小計減：備抵跌價損失淨額	97.12.31 96.12.31 $ 89,174 141,927 46,000 97,953 14,743 51,785 775,729 - 38,683 38,683 108,674 108,673 105,531 108,479 1,178,534 547,500 (3,573) (3,573) $ 1,174,961 543,927 97.12.31 96.12.31 $ 231,657 258,582 - 6,552 47,276 47,275 278,933 312,409 (33,820) (33,820) $ 245,113 278,589

2. 營建用地

3. 在建房地

工程別
青山鎮
1970J
1052A~C
10530
1061A~H
1062A~G
10630
1040L
1050F
1050R
1060L
1060N
1070E
1080F
小計
減：備抵跌價損失
淨額

～ 20 ～

附件四

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(1) 於民國九十七年度及九十六年度，上述在建房地個案部分已達完工比例法適用條件，其相關損益認列情形如下：

97.12.31 1062A、1062C~ 1062G 1050R 1060N 合計 96.12.31 1970J 1061C、E、F 1062A、1602C~ 1602G 1040L 1050R 合計	可認列之銷售金額 $ 3,464,650 4,299,619 2,085,556 $ 9,849,825 $ 411,210 701,635 3,099,126 1,337,624 3,771,520 $ 9,321,115	應攤計之總成本 3,171,516 3,546,123 1,668,560 8,386,199 474,783 650,348 2,616,685 989,910 3,105,416 7,837,142	銷售率 (%) % 100.00 % 86.10 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 99.29 % 100.00 % 84.60	完工比例 (%) % 70.76 % 32.14 % 21.81 % 91.27 % 86.21 % 32.24 % 38.32 % 11.19	預計完工年度累積(損)益 98 207,424 100 242,174 99 115,967 97 (63,573) 97 44,215 97 155,523 97 133,244 100 74,537

(2) 於民國九十七年度及九十六年度，本公司及子公司之利息資本化情形如下：

利息支出總額在建房地之資本化金額資本化利率 4.其他庫存材料	97 年度 96 年度 $ 391,153 252,955 95,476 72,997 % 2.96 % 2.53 97.12.31 96.12.31 $ 155,914 100,713
	$

～ 21 ～

附件四

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( 六 ) 在建工程減預收工程款後餘額及預收工程款減在建工程後餘額

工程別	在建工程 $ 110,645 1,075,408 399,459 760,404 431,066 2,754,925 3,945,319 1,535,177 281,360 316,097 6,158,347 356,677 697,019 702,691 383,916 263,544 2,170,871 93,272 400,590 59,857 9,059,429 3,647,140 9,762,743 15,480,779 9,923,915 $ 70,770,650	預收工程款 120,571 1,097,981 441,830 811,019 449,059 2,827,260 3,634,080 1,471,529 714,742 907,014 6,202,013 329,204 273,230 802,156 391,087 356,828 2,052,518 135,188 213,513 95,703 9,059,429 3,604,140 9,926,641 14,580,231 10,607,584 71,104,550	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 9,926 - 22,573 - 42,371 - 50,615 - 17,993 - 72,335 311,239 - 63,648 - - 433,382 - 590,917 - 43,666 27,473 - 423,789 - - 99,465 - 7,171 - 93,284 118,353 - - 41,916 187,077 - - 35,846 - - 43,000 - - 163,898 900,548 - - 683,669 2,075,127 2,409,027
97.12.31
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 4030I 4050C 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5070A 6060M 6061A 6061B 6061D 6061E 其他(1) 其他(2) 其他(3) 海外工案-630100 海外工案-660100 海外工案(一)等海外工案(二)等合計

～ 22 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

工程別	在建工程 $ 1,136,965 327,094 500,550 724,991 790,035 95,277 431,040 300,372 324,010 276,846 195,010 155,404 225,073 1,431,904 1,312,163 2,392,803 408,660 581,417 16,053 4,410 5,988,784 364,886 549,048 367,595 227,472 954,242 246,294 2,971,760 3,614,372 5,110,747 10,360,767 5,739,990 $ 48,126,034	預收工程款 1,078,934 326,407 500,550 721,586 794,706 101,416 398,655 303,185 222,556 263,118 204,228 187,184 215,553 1,431,456 1,595,150 2,319,341 406,774 776,975 487,506 807,238 6,031,338 328,012 576,389 732,458 238,226 742,117 358,326 2,979,274 3,500,361 5,637,027 9,339,867 6,278,075 49,883,988	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 58,031 - 687 - - - 3,405 - - 4,671 - 6,139 32,385 - - 2,813 101,454 - 13,728 - - 9,218 - 31,780 9,520 - 448 - - 282,987 73,462 - 1,886 - - 195,558 - 471,453 - 802,828 - 42,554 36,874 - - 27,341 - 364,863 - 10,754 212,125 - - 112,032 - 7,514 114,011 - - 526,280 1,020,900 - - 538,085 1,678,916 3,436,870
96.12.31
2050A 3030G 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060U 3060V 3060X 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 6060M 6061D Apache 其他(1) 其他(2) 海外工案-610100 海外工案-630100 海外工案-660100 海外工案(一)等海外工案(二)等合計

～ 23 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司及子公司重大在建工程採完工比例法認列損益之情形如下：

97.12.31	工程合約價款 $ 382,139 3,640,898 574,668 862,857 1,961,006 857,701 233,015 887,619 2,980,427 10,012,906 2,104,322 2,762,863 4,343,370 6,259,617 378,455 803,619 $ 39,045,482 $ 3,732,758 2,530,863 2,438,974 2,760,630 2,806,409 4,959,877 213,491 $ 19,443,002 $ 110,990 729,745 $ 840,735		估計工程總成本 359,268 3,501,036 545,929 812,380 1,843,934 802,677 215,040 844,248 3,428,959 9,852,486 2,416,572 2,762,863 4,416,534 6,314,550 393,153 794,234 39,303,863 4,819,999 2,530,863 2,438,974 3,238,134 3,296,819 4,824,072 317,781 21,466,642 110,990 547,245 658,235	已完工比例 (%) % 28.95 % 29.54 % 69.51 % 88.13 % 21.98 % 6.33 % 14.92 % 3.14 % 93.42 % 39.40 % 76.45 % 10.18 % 8.81 % 98.40 % 94.46 % 86.75 % 44.11 % 5.36 % 2.82 % 32.27 % 26.69 % 64.71 % 76.21 % 100.00 % 40.71	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 6,622 - 41,311 - 19,977 - 44,484 - 25,735 - 3,482 - 2,681 - 1,362 - (448,531) 146,746 63,209 59,233 (312,251) - - - (73,164) - (54,933) 83,042 (14,698) - 8,140 28,042 (686,574) 317,063 (1,087,241) 28,717 - - - - (477,504) - (490,410) - 87,877 - (104,290) - (2,071,568) 28,717 - - 74,301 - 74,301 -
工程別
單位：新台幣(千元)					98 100 98 98 99 99 99 100 98 106 98 103 102 98 98 98 98 98 98 99 99 98 98 98 102
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080C 3080D 4030I 4050C 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5070A 單位：盧比(千元)
6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D 6061E 單位：美金(千元)
630100 660100

～ 24 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

96.12.31 工程別單位：新台幣(千元)	工程合約價款 $ 1,251,732 344,333 500,550 1,357,867 1,325,142 95,277 853,851 2,981,118 532,652 497,785 551,619 456,180 1,109,387 1,507,012 2,848,701 9,242,905 547,878 1,958,816 2,542,381 4,036,190 1,843,755 6,236,897 374,467 350,500 $ 43,346,995 $ 3,394,124 4,749,852 $ 8,143,976 $ 91,840 111,499 725,881 $ 929,220		估計工程總成本 1,143,335 355,116 462,428 1,297,246 1,347,942 81,966 809,205 2,866,635 530,538 471,641 524,034 421,751 1,044,467 1,648,073 3,439,668 9,094,826 547,878 2,295,592 2,501,853 4,009,891 1,737,365 6,291,667 363,233 336,536 43,622,886 3,605,960 4,602,781 8,208,741 84,040 109,024 525,881 718,945	已完工比例 (%) % 90.83 % 95.15 % 100.00 % 53.39 % 60.30 % 100.00 % 50.48 % 10.08 % 60.83 % 55.62 % 35.35 % 34.07 % 20.29 % 95.44 % 55.33 % 25.89 % 74.59 % 40.00 % 0.63 % 0.11 % 100.00 % 96.06 % 97.44 % 87.05 % 24.24 % 9.41 % 99.75 % 99.93 % 21.70	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 98,459 - (10,783) - 38,122 - 32,367 - (22,800) - 13,311 - 22,538 - 11,535 - 1,286 - 14,540 - 9,752 - 11,729 - 13,171 - (141,061) 141,907 (590,967) 146,746 38,335 59,233 - 9,233 (336,776) - 256 - 29 - 106,391 73,187 (54,770) 83,042 10,947 - 12,155 - (722,234) 513,348 (211,836) 28,717 13,840 - (197,996) 28,717 7,780 - 2,473 - 43,408 - 53,661 -
					97 97 96 97 97 96 97 100 97 97 98 97 98 97 98 102 97 98 103 102 96 97 97 97 98 98 97 97 102
2050A 3030G 3040K 3050G 3050H 3050I 3050J 3050R 3060A 3060J 3060U 3060V 3060X 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 49607/8 4991B 5040D 5050B 合計單位：盧比(千元)
6060M 6061D 單位：美金(千元)
610100 630100 660100

～ 25 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司及子公司上述在建工程中，採共同承攬之聯合承攬人及合資比例明細如下：

工程別 3030G 2060R 4070C 5050B 630100 650100 650200 660100	聯合承攬人中鹿營造(股)公司〃日商華大成營造工程(股)公司中鼎工程(股)公司 Edward Kraemer and Sons, Inc. McLean Contracting Company PSM Engineering Fluor Enterprises, Inc.	合資比例
		本公司：聯合承攬人
		50%：50% 60%：40% 50%：50% 50%：50% 55%：45% 58%：42% 50.5%：49.5% 50%：50%

本公司及子公司依合資比例認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：

97.12.31 3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 630100 Edward Kraemer and Sons, Inc. 650100 McLean Contracting Company 650200 PSM Engineering 660100 Fluor Enterprises, Inc. 96.12.31 2060R中鹿營造 3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 630100 Edward Kraemer and Sons, Inc. 650100 McLean contracting company 660100 Fluor Enterprises, Inc.		聯合控制個體認列數	聯合控制個體認列數	聯合控制個體認列數
	聯合比例 % 50 % 50 % 50 % 55 % 58 % 50.5 % 50 % 60 % 50 % 50 % 50 % 55 % 58 % 50	資產 38,430 469,404 27,342 73,002 4,660 2,650 2,295,412 57,011 36,774 503,539 70,137 159,401 42,272 2,686,123	負債 38,403 469,404 27,379 9,429 4,660 2,649 787,923 57,011 36,746 503,539 69,167 16,411 42,272 1,141,970	收入成本 28,394 12,638 265,307 265,563 45,694 36,043 - 51,077 530,632 530,632 8,547 8,547 4,401,612 3,427,236 52,875 33,221 24,706 24,706 16,053 15,797 155,152 158,157 139,689 252,926 699,378 699,378 3,196,205 2,317,835

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

被投資事業名稱欣達開發(股)公司			97.12.31	持股比例(%) 45.00		96.12.31
	原始成本 $ 452,250		金額 342,472		原始成本 675,000	金額持股比例(%) 537,708 45.00

～ 26 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

於民國九十七年度及九十六年度依會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損益。相關之投資損益之明細如下：

欣達開發(股)公司		97 年度 27,514	96 年度
	$		25,849

於民國九十七年度，本公司轉投資之欣達開發(股)公司辦理減資返還股本，本公司計收到 222,750 千元之返還款。 ( 八 ) 固定資產

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司及子公司之累計折舊明細如下：

房屋及建築機器設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備出租資產合計	97.12.31 96.12.31 $ 232,240 194,091 847,341 624,276 43,417 37,168 140,204 133,855 205,679 206,739 394,051 332,787 $ 1,862,932 1,528,916

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之累計減損分別為 373,161 千元及 433,765 千元。
本公司及子公司以民國七十六年十二月三十一日為基準日，依規定辦理土地及折舊性固定資產重估價，於民國九十七年及九十六年十二月三十一日上列固定資產之重估增值皆為 479,542 千元。

( 九 ) 短期借款

借款性質抵押借款信用借款合計	97.12.31 96.12.31 $ 2,795,000 2,912,000 1,920,748 1,832,538 $ 4,715,748 4,744,538

上述抵押借款之擔保品，請詳附註六之說明，另於民國九十七年及九十六年十二月三十一日銀行借款利率區間分別約為 2.3%～3.75% 及 2.40%～2.59% 。

( 十 ) 應付短期票券

項目應付商業本票減：未攤銷折價淨額	97.12.31 96.12.31 $ 800,000 220,000 - - $ 800,000 220,000

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之利率區間分別約為 1.462% ～ 2.3% 及 2.08% ～ 2.60% 。

～ 27 ～

附件四

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( 十一 ) 預收款項

預收房地款預收租金其他	97.12.31 96.12.31 $ 3,427,572 2,556,279 1,281 4,229 45,524 51,542 $ 3,474,377 2,612,050

( 十二 ) 長期借款－淨額/一年內到期之長期負債

借款性質	到期區間	金額備註 $ 8,630,000 自98.01起及自借款日起陸續分期或到期一次償付。 1,074,181 自99.05起陸續按期清償。 (523,961) $ 9,180,220 $ 6,303,006 自96.03起分期或到期一次償付 200,000 自99.05起每半年償還本金3千萬元，餘額到期清償。 (587,819) $ 5,915,187
97.12.31	100.05～112.08 98.08～104.05 98.01～102.03 96.11～102.05
抵押借款信用借款減:一年內到期之長期借款淨額 96.12.31
抵押借款減:一年內到期之長期借款淨額

減:一年內到期之長期借款淨額

上述之長期借款之擔保品，請詳附註六之說明；另於民國九十七年及九十六年十二月三十一日之利率區間分別為 2.06%～3.48% 及 2.00%～3.40% 。
上述部份長期借款之授信條件具有財務限制：流動比率> 100% ，負債比率(負債/權益)< 150% ，合併負債比率< 200% ，於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司尚無違反借款合約條件。

( 十三 ) 股本

( 十四 ) 庫藏股票

民國九十七年度，本公司因證券交易法第 28 條之 2 規定，為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計 18,414 千股。截至民國九十七年十二月三十一日止，未註銷之股數共計 18,414 千股。
依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司本年度最高持有已收回股數 18,414 千股，收買股份之總金額共計

～ 28 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

157,700 千元，符合證券交易法之規定。以民國九十七年六月三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限為 85,957 千股，收買股份金額最高限為 6,807,031 千元，本公司截至該日止買回之庫藏股票股數為 18,414 千股，買回金額為 157,700 千元。

依本公司章程規定，本公司持有庫藏股票，則保留盈餘中相當於期末庫藏股票帳面價值部分不得分配股利。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。

( 十五 ) 法定盈餘公積及盈餘分配

員工紅利百分之零點五
董監事酬勞百分之零點五
股東股利百分之九十九

本公司民國九十六年度及九十五年度盈餘分派議案，有關董事會擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至公開資訊觀測站查詢之。

本公司民國九十六年度及九十五年度可分配盈餘中配發之每股股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下：

普通股每股股利(元) 現金股票員工紅利－以現金發放董監事酬勞	96 年度 95 年度 $ 1.20 2.70 - - $ 1.20 2.70 $ 5,210 11,721 $ 5,210 11,721

若上述配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，則以民國九十六年度及九十五年度設算之基本每股盈餘(稅後)為 1.93 元及 3.08 元。

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( 十六 ) 所得稅

本公司及子公司民國九十七年度及九十六年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用以前年度所得稅高低估遞延所得稅費用未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用繼續營業部門所得稅費用上述遞延所得稅費用之組成項目如下：保固準備已實現工程承攬損失應付完工估列款投資抵減虧損扣抵存貨跌價損失其他備抵評價提列數	97 年度 96 年度 $ 338,036 399,430 4,858 6,443 132,992 (58,483) 36,628 403 $ 512,514 347,793 97 年度 96 年度 $ 87,337 52,538 (116,578) (44,054) (116,813) (714) 5,277 (5,277) (152,161) (35,802) - 18,869 185,836 (64,076) 240,094 20,033 $ 132,992 (58,483)

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本公司及國內子公司之營利事業所得稅稅率為百分之二十五，並自民國九十五年一月一日開始適用「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額，國外子公司依各該註冊國之所得稅率等規定計算。民國九十七年度及九十六年度本公司及子公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額土地交易所得免稅利益證券交易所得免稅利益(含股利收入) 依完工百分比法認列之財稅差權益法認列之投資收益淨額其他以前年度所得稅費用低估未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用備抵評價提列數基本稅額高於一般所得稅額之差額所得稅費用	97 年度 96 年度 $ 482,162 442,398 (145,837) (74,978) (14,512) (221,801) (83,876) (101,941) (6,879) (34,163) - 296,333 4,858 6,443 36,628 403 239,970 15,792 - 19,307 $ 512,514 347,793

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司遞延所得稅之暫時性差異、虧損扣除與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下:

流動遞延所得稅資產(負債)：保固準備虧損扣抵未實現承攬工程損失長期投資未實現跌價損失未實現資產利得－房屋應付完工估列款存貨跌價損失投資抵減其他減：備抵評價流動遞延所得稅資產(負債)淨額非流動遞延所得稅資產：保固準備虧損扣抵減：備抵評價非流動遞延所得稅資產淨額	97.12.31 金額所得稅影響數 $ 381,131 95,283 123,267 30,817 950,537 237,634 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 12,459 3,115 3,573 893 - - 47,393 11,848 375,022 (377,099) $ (2,077) $ 184,000 46,000 628,583 157,146 (197,771) $ 5,375	96.12.31 金額所得稅影響數 637,979 159,495 23,424 5,856 484,225 121,056 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 19,571 4,893 3,573 893 5,277 5,277 316,372 79,093 371,995 (252,986) 119,009 276,500 69,125 119,784 29,946 (81,790) 17,281
	金額 $ 381,131 123,267 950,537 124,447 (142,721) 12,459 3,573 - 47,393 $ $ 184,000 628,583 $

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本公司營利事業所得稅結算申報案，已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十五年度。
本公司兩稅合一相關資訊：

屬八十六年度以前之未分配盈餘屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	97.12.31 96.12.31 $ - - 946,988 1,840,007 $ 946,988 1,840,007 $ 18,950 13,438 97 年度(預計) 96 年度(實際) % 1.92 % 2.92

( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘按發行在外流通股數加權平均計算，凡以盈餘或資本公積轉增資者則按核准後之增資比例追溯調整，不考慮該增資股之流通期間。

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘－當期稀釋每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 具稀釋作用之員工紅利股數(仟股) 本公司具稀釋作用之潛在普通股之影響稀釋每股盈餘－當期		97 年度稅前稅後 370,468 305,225 858,121 858,121 0.43 0.36 370,468 305,225 858,121 858,121 782 782 858,903 858,903 0.43 0.36	96 年度稅前稅後 1,708,331 1,665,847 859,572 859,572 1.99 1.94 1,708,331 1,665,847 859,572 859,572 - - 859,572 859,572 1.99 1.94
		稅前 370,468 858,121 0.43 370,468 858,121 782 858,903 0.43
	$ $ $ $ $

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( 十八 ) 員工退休

本公司分別以民國九十七年及九十六年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金之精算，基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損益應補列最低退休金負債淨退休金負債	97.12.31 96.12.31 $ (89,986) (96,999) (185,159) (203,208) (275,145) (300,207) (107,922) (91,559) (383,067) (391,766) 212,401 225,282 (170,666) (166,484) 76,930 86,423 2,392 12,439 (46,261) (48,662) $ (137,605) (116,284)

截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之既得給付分別為 119,346 千元及 112,338 千元。

於民國九十七年及九十六年度淨退休金成本如下：

服務成本利息成本退休基金資產報酬攤銷數淨退休金成本 3.精算假設如下：折現率未來薪資水準增加率退休金資產預期長期投資報酬率	$ $	97 年度 96 年度 11,859 14,188 13,499 13,666 (7,740) (8,414) 8,883 9,492 26,501 28,932 97 年度 96 年度 % 3.50 % 3.50 % 3.50 % 3.50 % 2.50 % 2.50

本公司於民國九十七年及九十六年度依確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用分別為 26,903 千元及 20,664 千元，業已提撥至勞工保險局。

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( 十九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

除上述金融資產及負債外，民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司及子公司其餘非以公平價值衡量之金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產：備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動金融負債：長期借款(含一年內到期)		97.12.31 公平價值以公開報價決定以評價方式估計 - - 詳下述2.(2) 詳下述2.(2) 詳下述2.(3) 詳下述2.(3)		96.12.31 公平價值以公開報價決定以評價方式估計 73,441 - 詳下述2.(2) 詳下述2.(2) 詳下述2.(3) 詳下述2.(3)
	帳面價值 $ - 7,370,590 120,000		帳面價值 73,441 7,370,590 360,000
		以公開報價決定 - 詳下述2.(2) 詳下述2.(3)

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 備供出售金融資產：如有活絡市價公開報價時，則以此市場價格為公平價值。
(2) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
(3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
民國九十七年及九十六年十二月三十一日本公司及子公司提供作為長期借款擔保之金融資產，請詳附註六。
財務風險資訊

(1) 市場風險

本公司及子公司持有之權益證券係分類為備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司及子公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司及子公司於民國九十七年及九十六年十二月三十一日替同業及關係人提供融資及工程保證金額分別為 13,559,584 千元及 3,204,487 千元。

本公司之客戶集中在營建廠商及政府機構，為減低信用風險，本公司除持續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或保證外，尚定期評估應收帳款回收之可能性並適切提列備抵呆帳，相關之呆帳損失尚在管理當局預期之內。本公司於民國九十七年度及九十六年度營業收入淨額中，分別約有 34% 及 33% 係集中在少數客戶。

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(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(3) 利率變動之現金流量風險

本公司及子公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日，具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 14,307,929 千元及 11,247,544 千元，係因從事之短期及長期借款，屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係殷琪本公司董事長殷平本公司董事長二親等以內親屬台灣高速鐵路(股)公司(台灣高鐵公司) 該公司董事長與本公司同首都公寓大廈管理維護(股)公司該公司董事長與萬國百貨公司同邱富靖本公司董事之配偶(該董事已於 96.6.15 卸任) 天鷹保全(股)公司(天鷹保全公司) 該公司董事長與首都公司同台橡(股)公司(台橡公司) 該公司董事為本公司董事長 ABF Barge LLC ( ABF 公司) ABHC 公司採權益法評價之被投資公司全體董事、監察人、總經理及副總經理本公司主要管理階層

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 營建工程收入

本公司承攬台灣高速鐵路(股)公司之工程為 3020D 及 3020F 工程(與日商華大成營造等聯合承攬)，其工程收入金額如下：

關係人名稱		97 年度金額佔營建工程收入百分比 8,296 -	96 年度金額佔營建工程收入百分比 40,671 -
		金額 8,296
台灣高鐵公司	$

價格係依雙方議定之價格訂定之，另收款條件與一般交易相當。

2. 房地收入

本公司於民國九十六年第一季出售光復大廈地下室車位予關係人邱富靖，合約總價為 1,500 千元，其交易價格與收款條件與一般房地交易相當。

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3. 進貨交易

(1) 本公司為持續加速開發青山鎮，自民國九十六年十二月二十日分別向關係人殷琪及殷平購入新店市安坑段下五十六分小段及一股坡小段地號，面積分別計 30,473.54 坪及 1,069.94 坪之土地，合約總價分別為 874,780 千元及 13,794 千元，由於新店市安坑段下五十六分小段部分地號(面積計 874.23 坪)屬學校用地，故於民國九十七年度解除該部分地號之買賣合約(合約總價款為 11,271 千元)，截至民國九十七年十二月三十一日止，上述之購地合約均已完成過戶登記且已支付全數價款。
(2) 萬國百貨公司於民國九十七年度支付首都公司管理維護成本計 8,694 千元。
(3) 首都公司於民國九十六年度支付天鷹保全公司維護成本 63,767 千元。
應收(付)款項

應收帳款－關係人台灣高鐵公司其他合計資金融通(帳列其他應收款－關係人關係人名稱 ABF公司	)		97.12.31 金額 % $ - - 315 100 $ 315 100 97 年度	96.12.31
				金額 % 84,910 99 452 1 85,362 100
資

		最高餘額 465,401	期末餘額利率區間 443,423 6%
	$

5. 資金融通(帳列其他應收款－關係人)

6. 其他

(1) 本公司之孫公司－ ABHC 公司於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，依員工酬勞計列與雇用契約之規定而分別應收 Robert H. Luffy 款項計 USD3,427 千元及 USD3,437 千元。
(2) 於民國九十六年度，本公司委託首都公司提供大樓及社區管理費用為 21,401 千元。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司及子公司於民國九十七年度及九十六年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資獎金及特支費業務執行費用員工紅利	97 年度 96 年度 $ 314,558 154,224 69,115 36,616 5,192 11,327 372 398

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「法定盈餘公積及盈餘分配」項下之說明。

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六、質押之資產

於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司及子公司提供擔保之資產如下：

	資產名稱	97.12.31 96.12.31 擔保用途 $ 681,026 422,995 工程保固金、履約及預付款之保證、備償戶及現匯避險工具 1,285,874 878,088 抵押借款 10,486,463 8,817,763 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 $ 12,453,363 10,118,846
	受限制存款(帳列其他金融資產－流動項下) 存貨固定資產－土地、房屋及建築(帳面價值) 合計

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司因保證履約、發行商業本票及保固保證而開立之存出保證票據分別為 24,361,663 千元及 22,270,287 千元。另本公司承攬之台灣高速鐵路(股)公司 C260 標及 C270 標已完工，爰於民國九十三年十二月三十一日分別估列 455,991 千元及 981,156 千元之保固準備(帳列其他流動負債項下)，以因應未來 3 年～10 年間因地震、防蝕、地層下陷等地理環境因素可能產生之保固或有責任。於民國九十七年度及九十六年度，上述高鐵 C260 標及 C270 標因評估發生之保固或有責任減少而迴轉帳列營業成本減項，分別計 369,000 千元及 235,500 千元。
( 二 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司應收承包工程之存入保證票據分別為 5,472,145 千元及 5,072,427 千元。
( 三 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司為所推出工程及餘屋與客戶簽訂之預售或房地銷售合約總價分別約為 18,014,432 千元及 17,751,620 千元，已依約收取為 3,427,572 千元及 2,556,279 千元。
( 四 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司及子公司承包之重大工程契約總價分別為新台幣 39,045,482 千元、盧比 19,443,002 千元、美金 729,745 千元及新台幣 43,346,995 千元、盧比 8,143,976 千元、美金 929,220 千元，已依約收取或計價之總合約款項分別為 71,104,550 千元及 49,883,988 千元。
( 五 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司為購買土地所簽訂之合約價款分別為 218,570 千元及 1,145,278 千元，已依約支付金額分別為 218,570 千元及 83,077 千元。
( 六 ) 於民國九十七年及九十六年十二月三十一日，本公司替同業就工程承包合約或保固合約作保，並負連帶責任之工程保證金額分別為 13,559,584 千元、 USD450,000 千元及 3,204,487 千元、 USD456,949 千元。

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( 七 ) 本公司於民國九十七年及九十六年十二月三十一日與地主簽訂之合建契約書明細如下：

：
工程名稱	地主鄭明和等9人厚生(股)公司陳秀美蔡崇仁等26人陳信忠、陳信仁厚生(股)公司張為本等10人	預計合建性質完工年度合建分屋 97年11月合建分成 100年2月合建分屋 99年6月合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定	合建保證金
			97.12.31 96.12.31 $ 3,220 21,446 60,000 90,000 51,770 51,770 65,357 20,457 32,652 13,994 13,950 - 23,420 - $ 250,369 197,667
1040L 1050R 1060N 1050F 1070E 1080F 上揚案

上述之合建保證金部份係以定存單方式提存。

( 八 ) 本公司承攬台北市政府「復興北路穿越松山機場地下道」工程，於民國九十年三月訴請台北市政府新建工程處給付管幕工程款 40,624 千元，經台灣台北地方法院於民國九十二年四月一審判決本公司勝訴，台北市政府雖提起上訴惟雙方已於民國九十七年度和解，並於民國九十七年六月收到 23,680 千元認列仲裁收入。
( 九 ) 本公司承攬內政部營建署「環河快速道路二重疏洪道口至華江橋段(第四標)」工程，因與業主就施工障礙是否影響開工條件之達成存有歧見，本公司爰依契約第二十八條第(三)項規定，主張非歸責於本公司之事由無法(未能)開工(復工)而於民國九十三年間終止契約，並於民國九十四年一月向行政院公共工程委員會提出履約爭議申訴及調解申請，於民國九十五年五月因調解不成立而向台北地方法院提起訴訟。
依律師之意見，本案爭議完全係歸因於簽約後水利署片面不同意破堤之決定，且
業主亦於民國九十五年三月及四月分別撤銷開工通知，故該等情事並非可歸責於本公司；本公司就「工程未能達成開工條件」及「無法開工致終止契約非可歸責於廠商」應有樂觀之爭執空間。
另，本公司已於民國九十四年度及九十三年度依工程履約爭議處理慣例分別估列
損失 53,114 千元及 50,000 千元。

本案於民國九十七年十月二十日一審判決本公司勝訴，營建署應支付本公司請求之損害賠償部份 23,990 千元，並解除本公司之保證責任，惟營建署提出二審上訴，預計於民國九十八年二月二十五日開庭。

( 十 ) 本公司承攬之印度工案－ 6060P 及 6060Q 因當地持續發生武裝份子劫掠及殺人事件，該些武裝份子並且不時騷擾本公司工地，嚴重威脅本公司員工安全，致該二工地被迫無法推展工進，於此期間業主雖召開數次會議，本公司亦多次行文業主表達工地現況不適宜進場施工，惟業主截至目前為止不但無進一步良好方案可促使本公司進場施作，對本公司之行文亦未有書面回覆。由於施工範圍之武裝份子所引爆事件日益頻繁且日趨嚴重，除本公司外其他標段之承包商亦遭遇此困擾，甚至連此等工程之監造顧問公司人員亦於業主召開會議中表達其員工無留在此危險區域工作之意願。本公司已聯合

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附件四

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其他承包商向業主提出安全施工之請求。另，截至民國九十七年十二月三十一日止，本公司已施工未計價之工程款約盧比 152,450 千元(折合新台幣 103,117 千元)，本公司評估可向業主如數回收，不致發生損失。依印度 Amarchand Mangaldas 律師事務所之法律意見，在此情形下，本公司若要求解約，無論在合約上或當地法律上均有依據，若進行仲裁或訴訟，本公司亦有合理之勝算。如擬復工，本公司評估亦可就工期延誤及因工期延誤而致材料及人工等價格上漲部份向業主辦理追加。

( 十一 ) 本公司之子公司－北岸環保公司於民國九十四年五月三十一日與台北縣政府簽訂「台北縣淡水地區污水下水道系統委外建設營運計劃」之投資契約，主要內容摘錄如下： 1. 契約期間：
自簽訂營運計劃投資契約之翌日起，興建期間最長不得過 5 年，於完成相當戶
數，取得營運污水廠相關證照，並報請書面同意後為營運開始日，總興建與營運之許可年限共計 35 年。本公司另應於許可年限屆滿前 2 年簽訂移轉契約，約定應移轉之所有繼續經營必要資產及附屬事業，且完成移轉起保固三年。
營運權限與範圍：
包括台北縣淡水地區污水下水道及其相關附屬設施、附屬事業等之興建，經營
運作該地區之納管污(廠)水處理。
須依約興建執行污水處理廠之平均日污水量處理及擴廠工期，與污水下水道及
用戶及用戶接管之佈設完成年限與接管戶數。
履約保證：
(1) 於簽訂營運投資契約前，提供 100,000 千元之履約保證金。
(2) 於許可年限內，本公司應負擔不超過 175,000 千元之專案管理費用，以保證營運投資契約之執行與品質。自簽約日起至營運前 3 年、移轉前 3 年每年支付 10,000 千元，其餘年度為 5,000 千元。
( 十二 )ABHC 公司於民國九十七年十二月三十一日已簽訂之房屋營業租賃合約，在未來每年應支付租金總額彙總如下：

付租金總額彙總如下：
期間		金額
民國九十八年度	$	18,500
民國九十九年度		14,031
民國一○○年度		11,008
民國一○一年度		9,168
民國一○二年度以後		5,849
	$	58,556

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

～ 39 ～

附件四

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十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他應收款－關係人其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		97.12.31
	預期十二個月內收回或償付 $ 2,287,749 18,607 448,365 1,666,400 315 443,423 779,382 5,041,691 1,386,556 243,872 1,256,732 762,751 $ 14,335,843 $ 4,715,748 800,000 2,899,695 836,970 1,277,602 627,295 531,961 880,387 $ 12,569,658	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 2,287,749 - 18,607 2,356 450,721 2,401,431 4,067,831 - 315 - 443,423 468,093 1,247,475 4,264,505 9,306,196 688,571 2,075,127 562,623 806,495 - 1,256,732 - 762,751 8,387,579 22,723,422 - 4,715,748 - 800,000 1,305,739 4,205,434 - 836,970 2,196,775 3,474,377 1,781,732 2,409,027 - 531,961 737,928 1,618,315 6,022,174 18,591,832

～ 40 ～

附件四

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資產現金及約當現金備供出售金融資產－流動避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		96.12.31
	預期十二個月內收回或償付 $ 3,547,192 73,441 39,934 232,708 2,303,589 85,362 574,335 4,924,354 1,469,638 375,728 1,164,466 564,439 $ 15,355,186 $ 4,744,538 220,000 2,315,534 670,021 1,603,770 288,983 587,819 749,001 $ 11,179,666	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 3,547,192 - 73,441 - 39,934 4,096 236,804 1,230,869 3,534,458 - 85,362 280,708 855,043 1,865,367 6,789,721 209,278 1,678,916 423,535 799,263 - 1,164,466 129,071 693,510 4,142,924 19,498,110 - 4,744,538 - 220,000 1,046,492 3,362,026 - 670,021 1,008,280 2,612,050 3,147,887 3,436,870 - 587,819 1,323,909 2,072,910 6,526,568 17,706,234

～ 41 ～

附件四

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( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別		97年度	97年度		96年度	96年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用(註) 折舊費用折耗費用攤銷費用	1,927,251 447,866 134,921 105,777 336,848 - 8,463	835,969 98,989 55,892 64,124 116,490 - 302	2,763,220 546,855 190,813 169,901 453,338 - 8,765	1,759,933 453,662 121,999 57,894 198,930 - 11,716	696,752 74,723 47,282 29,434 97,533 - 329	2,456,685 528,385 169,281 87,328 296,463 - 12,045

註：民國九十七年度薪資費用業已包含估計之員工紅利及董監酬勞 6,946 千元。

( 三 ) 重分類

民國九十六年度財務報表中若干金額為配合民國九十七年度財務報表之表達方式，已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃	互助營造(股)公司長鴻營造(股)公司 CEC International Corp. American Bridge Corp. 〃 American Bridge Manufacturing Corp. CEC International Corp. (India) Private Limitd 欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	註3 註3 註4 註5 註6 〃註7 註4 註4	46,220,277 〃 USD 140,658 USD1,406,582 USD 140,658 〃 USD 1,406,582 4,622,028 〃	11,151,487 2,447,848 USD 24,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 14,724 USD 6,949 500,000 1,000,000	11,151,487 2,408,097 USD 21,000 USD 450,000 USD 87,500 - USD - 500,000 1,000,000	- - - - - - - - -	72.38 % 15.63 % 4.48 % 95.98 % 18.66 % - % - % 3.25 % 6.49 %	92,440,554 (註2) 〃 USD 468,861 (註1) USD 2,813,164 (註2) USD 468,861 (註1) 〃 USD 2,813,164 (註2) 15,406,759 (註1) 〃

註 1 ：依本公司背書保證辦法規定，非替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值百分之三十為限，其計算內容明細如下：

背書保證最高限額： 15,406,759 千元。

( NTD 15,406,759 千元 ÷32.86 ＝ USD468,861 千元)

對單一企業背書保證之限額： 15,406,759 千元× 30% ＝ 4,622,028 千元 ( NTD4,622,028 千元 ÷32.86 ＝ USD140,658 千元)

～ 42 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註 2 ：依本公司背書保證辦法規定，替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：背書保證最高限額： 15,406,759 千元× 6 倍＝ 92,440,554 千元。
```
 - ( NTD 92,440,554 千元 ÷32.86 ＝ USD2,813,164 千元)。
```
- 對單一企業背書保證之限額： 15,406,759 千元× 3 倍＝ 46,220,277 千元。
  - ( NTD46,220,277 千元 ÷32.86 ＝ USD1,406,582 千元)
註 3 ：基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註 4 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為非工程合約之保證註 5 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為工程合約之保證。註 6 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為非工程合約之保證。
註 7 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為工程合約之保證。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
大陸工程 (股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	股票－歐華開發投資(股)公司股票－長榮開發(股)公司股票－欣榮企業(股)公司股票－偉達投資(股)公司股票－捷邦管理顧問(股)公司股票－台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司股票－台灣高速鐵路(股)公司－普通股股票－台灣高速鐵路(股)公司－甲種(一)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(四)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(五)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(八)記名式特別股股票－國際建築經理(股)公司股票－新宇能源開發(股)公司股票－萬國百貨事業(股)公司股票－萬國商業開發(股)公司股票－欣達開發(股)公司股票－北岸環保(股)公司股票－欣達環工(股)公司股票－CEC International Corp.(India) Private Limitd 股票－CEC International Corp.	－－－－－－本公司董事長與該公司董事長為同一人〃〃〃〃－－未直接持股超過50%但具有控制力之子公司以權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃	1,450,000 13,497,907 6,599,347 36,000,000 300,000 380,000 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 26,301 22,405,297 11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 30,264,219 36,139,940	14,500 233,200 65,993 453,643 3,000 5,796 3,856,751 1,601,900 73,840 809,894 252,073 - - 904,868 938,686 342,472 599,200 376,832 62,498 1,550,154	14.87 3.35 4.55 18.00 6.00 19.00 6.84 7.65 27.45 26.24 5.87 1.64 9.00 45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00	5.60 20.48 15.47 8.08 10.44 12.94 4.02 4.02 4.02 4.02 4.02 - (10.57) 8.23 50.98 7.57 9.99 9.42 2.07 42.89	(註1) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 - (註1) (註2) 〃〃〃〃〃〃

註 1 ：非上市(櫃)公司，係 97.12.31 自結報表之每股淨值。

註 2：係經會計師查定之每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 43 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情	交易情	交易情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額 (註)	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
大陸工程 (股)公司	北岸環保(股 )公司	本公司採權益法評價之被投資公司	銷貨	(147,600	) (1.00) %	與一般交易相當	-	-	應收帳款 32,821	1 %

註：係本期計價金額；另本期認列之收入 119,806 千元。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：詳附註四(三)。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/美金千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	持股比例*被投資公司期末淨值	本期被投資公司	股利分派情形	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額				股票股利	現金股利
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃 CEC International Corp. New Continental Corp. 欣達環工(股)公司〃萬國百貨事業(股) 公司	萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工股份有限公司 CEC International Corp. (lndia) Private Limited CEC International Corp. New Continental Corp. American Bridge Holding Co.USA 升達營造(股)公司北岸環保(股)公司萬國商業開發(股)公司	台北市萬華區漢中街52號地上1－13 樓及地下1-4樓台北市漢中街52號地下1樓台北市大安區敦化南路二段95號24樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓印度新德里英屬維爾京群島英屬維爾京群島美國賓州匹茲堡台北市大安區敦化南路２段182號17 樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市漢中街52號地下1樓	戲院之經營及百貨、餐飲、遊樂場之經營及租賃業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務住宅及大樓開發租售業務污染防制及其他環境衛生業務配管工程業務承攬土木工程投資控股投資控股投資控股承攬土木工程污染防制及其他環境衛生業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	948,865 915,515 675,000 600,000 400,000 229,468 1,206,892 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 30,264,219 36,139,940 5,696 3,547,187 5,100,000 50,000,000 10,000,000	45.00% 64.81% 45.00% 54.55% 100.00% 100.00% 100.00% 56.36% 89.88% 51.00% 45.45% 35.19%	904,868 938,686 342,472 599,200 376,832 62,498 1,550,154 USD 65,285 USD 105,019 31,722 501,836 509,790	37,05 19,39 61,14 7,48 (5,93 (31,92 283,04 USD 17,17 USD 19,08 48 7,48 19,39	7 17,035 3 12,568 2 27,514 4 4,089 5) (5,935) 5) (31,925) 2 283,042 8 USD 9,682 8 USD 17,179 8 (10,199) 4 3,395 3 6,825	92,598 938,686 342,472 599,200 376,832 62,498 1,550,154 USD 59,204 USD 105,019 43,189 499,229 509,719	- - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -	(註) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

註：依同期間經會計師查核之財務報表認列。

2. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
											名稱	價值
1	American Bridge Co.	ABF Bardge	預付款	$ 465,401	443,423	6	% 短期資金融通	-	購置設備	-	-	-	1,314,400	1,314,4

註 1 ：依 American Bridge Co. 之董事會決議，資金貸予他人總額及對單一企業資金貸放以不超過美金 40,000 千元為限。

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/美金千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
New Continental Corp. 萬國商業開發(股)公司	American Bridge Holding Co.USA 大陸工程(股)公司	(註3) (註4)	USD 1,406,582 4,345,431	USD 31,933 880,000	USD 31,933 880,000	- 1,056,000	6.81 % 5.71 %	USD 2,813,164 (註1) 4,345,431 (註2)

註 1 ：依 New Continental Corp. 之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額以母公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過母公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：

～ 44 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

背書保證最高限額： USD2,813,164 千元

( NTD15,406,759 千元 ÷32.86 × 6 倍＝ USD2,813,164 千元) 對單一企業背書保證之限額： USD1,406,582 千元

( NTD15,406,759 千元 ÷32.86 × 3 倍＝ USD1,406,582 千元)
註 2 ：依萬國商業開發(股)公司之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額及對單一企業背書保證額度以不超過該公司淨值之三倍為限
明細如下：

背書保證最高限額： 4,345,431 千元＝ 1,448,477 千元× 3 倍

對單一企業背書保證之限額： 4,345,431 千元＝ 1,448,477 千元 ×3 倍

註 3 ：本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司之轉投資公司。
註 4 ：對該公司直接或經由子公司間接持有普通股股數超過百分之五十之母公司。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/市價為元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
CEC International Corp. New Continental Corp. 萬國百貨事業(股) 公司欣達環工(股)公司〃	New Continental Corp.普通股 American Bridge Holding CO.普通股萬國商業開發(股)公司升達營造(股)公司北岸環保(股)公司	直接持股超過50%之子公司〃直接及間接持股超過 50%之子公司直接持股超過50%之子公司直接及間接持股超過 50%之子公司	採權益法之長期股權投資〃〃〃〃	5,696 3,547,187 10,000,000 5,100,000 50,000,000	USD 65,285 USD 105,019 509,790 31,722 501,836	% 56.36 % 89.88 % 35.19 % 51.00 % 45.45	每股淨值USD 10,393.42 每股淨值USD 29.61 每股淨值 50.98 每股淨值 8.47 每股淨值 9.99

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交	易	情	形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額 (註)	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
北岸環保( 股)公司	大陸工程 (股)公司	本公司之最終母公司	進貨	147,600	25.42 %	與一般交易相當	-		(32,821)	(34.98)%

註：係本期計價金額。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。
( 三 ) 大陸投資資訊：無。

～ 45 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國九十七年一月一日至十二月三十一日

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
0 1 2 3 4 5 6 7	大陸工程公司欣達環工公司北岸環保公司 CICI公司萬國百貨公司萬國商業公司 ABC公司升達公司	北岸環保公司〃欣達環工公司 CICI公司〃 ABC公司大陸工程公司大陸工程公司大陸工程公司萬國商業公司〃萬國百貨公司〃大陸工程公司北岸環保公司	1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 2 3	工程收入應收帳款應收款項預付款項工程成本其他營業外收益應付帳款應付帳款預收款項其他營業收入應收帳款營業成本應付帳款什項支出工程收入	119,806 32,821 896 35,930 393,706 18,582 896 32,821 35,930 6,067 544 6,067 544 18,582 405,539	與一般交易相當 - - - - - - - - 與一般交易相當 - 與一般交易相當 - - 與一般交易相當	% 1 % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % -

2. 民國九十六年一月一日至十二月三十一日

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
0 1 2 3 4 5 6 7	大陸工程公司欣達環工公司北岸環保公司 CICI公司萬國百貨公司萬國商業公司 ABC公司升達公司	北岸環保公司〃欣達環工公司 CICI公司〃 ABC公司大陸工程公司大陸工程公司大陸工程公司萬國商業公司〃〃萬國百貨公司〃大陸工程公司北岸環保公司	1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 3 2 3	工程收入應收帳款應收款項預付款項工程成本其他營業外收益應付帳款應付帳款預收款項其他營業收入應收帳款其他應收款營業成本應付帳款什項支出工程收入	237,540 17,946 50 54,416 276,577 20,266 50 18,243 54,416 6,041 532 5 6,041 537 20,266 206,048	與一般交易相當 - - - - - - - - 與一般交易相當 - - 與一般交易相當 - - 與一般交易相當	% 1 % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % -

註 1 ：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方式如下：
1.0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2 ：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
註 3 ：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

～ 46 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二、部門別財務資訊：一 ( ) 產業別財務資訊

本公司民國九十七年度及九十六年度有關產業財務資訊列示如下：

來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益投資收益－權益法公司一般收入(費用) 利息費用稅前淨利可辨認資產長期股權投資公司一般資產資產合計折舊費用資本支出金額來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益投資收益－權益法公司一般收入(費用) 利息費用稅前淨利可辨認資產長期股權投資公司一般資產資產合計折舊費用資本支出金額			97 年度		合併 31,618,600 - 31,618,600 1,221,372 27,514 173,698 (295,677) 1,126,907 25,452,250 7,713,062 12,586,511 45,751,823 合併 24,019,870 - 24,019,870 1,412,964 25,849 1,028,279 (179,958) 2,287,134 20,650,618 7,908,298 14,011,997 42,570,913
	營造部門 $ 25,811,034 513,512 $ 26,324,546 $ 164,450 $ 6,187,686 $ 370,071 $ 996,643	建設部門其他部門 5,773,736 33,830 6,067 - 5,779,803 33,830 1,042,742 14,180 18,487,591 776,973 82,782 485 29,879 - 96 年度		調整及沖銷 - (519,579) (519,579) - $ - $ - -
		建設部門 4,586,579 (43,587) 4,542,992 982,930 10,743,580 56,383 98,547	其他部門 81,796 18,342 100,138 781 4,687,014 - -	調整及沖銷 - (488,872) (488,872) - $ - $ - -

～ 47 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

非供任何特定部門營業使用而持有之資產。
依權益法及成本法評價之長期股權投資。

( 二 ) 地區別及外銷銷貨財務資訊之揭露

來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益採權益法之長期股權投資損益處分投資收益(損失) 利息費用公司一般收入(費用) 稅前淨利可辨認資產長期股權投資公司一般資產資產合計折舊費用資本支出金額		97 年度	97 年度	合併 31,618,600 - 31,618,600 1,221,372 27,514 - (295,677) 173,698 1,126,907 24,653,800 7,713,062 13,384,961 45,751,823
	國內部門 $ 19,301,328 125,873 $ 19,427,201 $ 216,949 $ 21,558,256 $ 275,922 $ 776,271	國外部門 12,317,272 393,706 12,710,978 1,004,423 3,095,544 177,416 250,253	調整及沖銷 - (519,579) (519,579) - $ - $ - -

～ 48 ～

附件四

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益採權益法之長期股權投資損益處分投資收益利息費用公司一般收入(費用) 稅前淨利可辨認資產長期股權投資公司一般資產資產合計折舊費用資本支出金額		96 年度	96 年度	合併 24,019,870 - 24,019,870 1,412,964 25,849 671,846 (179,958) 356,433 2,287,134 20,740,618 7,908,298 13,921,997 42,570,913
	國內部門 $ 13,556,166 212,295 $ 13,768,461 $ 817,825 $ 18,194,449 $ 181,977 $ 1,891,439	國外部門 10,463,704 276,577 10,740,281 595,139 2,546,169 114,486 644,692	調整及沖銷 - (488,872) (488,872) - $ - $ - -

( 三 ) 重要客戶資訊

本公司及子公司於民國九十七年度及九十六年度其收入佔損益表上收入金額 10% 以上客戶明細如下：

以上客戶明細如下：
97 年度		金額	%		營收部門
客戶名稱
California Department of	$	4,401,612		14	營造部門
Transportation
D.M.R.C.		2,015,763		6	營造部門
合計	$	6,417,375		20
96 年度		金額	%		營收部門
客戶名稱
California Department of	$	3,196,205		13	營造部門
Transportation
台北市政府捷運工程局		1,772,706		7	營造部門
合計	$	4,968,911		20

～ 49 ～

附件五

股票代碼： 2526

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併財務報表

民國九十八年及九十七年六月三十日 ( 內附會計師查核報告 )

公司地址：台北市大安區敦化南路二段95號

電話： (02)37011000

～ 1 ～

附件五

目錄

	項目	頁次
一、封面		1
二、目錄		2
三、會計師查核報告		3
四、合併資產負債表		4
五、合併損益表		5
六、合併股東權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報表附註
( 一)公司沿革		8
( 二)重要會計政策之彙總說明		8～16
( 三)會計變動之理由及其影響		16
( 四)重要會計科目之說明		16～33
( 五)關係人交易		34～35
( 六)質押之資產		35
( 七)重大承諾事項及或有事項		35～37
( 八)重大之災害損失		38
( 九)重大之期後事項		38
( 十)其他		38～40
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		40～41
2.轉投資事業相關資訊		42～43
3.大陸投資資訊		43
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形		43～44
( 十二)部門別財務資訊		44

～ 2 ～

附件五

==> picture [172 x 13] intentionally omitted <==

大陸工程股份有限公司董事會公鑒：

大陸工程股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年及九十七年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如合併財務報表附註二(一)所述，部分子公司及孫公司民國九十八年及九十七年上半年度部份財務報表並未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所示之金額，係依據其他會計師之查核報告，其民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為新台幣 15,501,515 千元及 12,543,891 千元，分別占資產總額 32.81% 及 28.22% ；民國九十八年及九十七年上半年度營業收入淨額分別為 6,986,373 千元及 6,508,768 千元，分別占營業收入淨額之 45.27% 及 42.40% 。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達大陸工程股份有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十八年及九十七年上半年度之合併經營成果與合併現金流量。

==> picture [211 x 97] intentionally omitted <==

證券主管機關核准簽證文號[：] (89)[ (88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民國九十八年八月十七日

～ 3 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十八年及九十七年六月三十日

單位：新台幣千元

資產 11-12 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1340 避險之衍生性金融資產－流動(附註四(三)) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(附註四(四)及六) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1220 存貨(附註四(五)及六) 1240 在建工程減預收工程款後餘額(附註四(六)) 1285 遞延推銷費用 1260 預付款項 1298 其他流動資產－其他(附註四(十六)) 14 基金及長期投資： 1480 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二)) 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 15-16 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機械設備 1544 電腦設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1620 出租資產 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損-固定資產 1671 未完工程 1672 預付設備款 17 無形資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(十八)) 1788 其他無形資產 18 其他資產： 1810 閒置資產 1888 其他資產－其他 1890 合併借項資產總計	98.6.30	% 6 - - 10 1 2 22 4 3 2 - 50 16 1 17 2 4 8 - - - 21 35 (4) (1) 2 - 32 - - - 1 - - 1 100	97.6.30 金額 % 2,932,154 6 - - 303,966 1 3,951,782 9 431,679 1 965,515 2 8,263,852 19 1,667,694 4 782,717 2 1,298,088 3 889,585 2 21,487,032 49 7,370,590 16 345,095 1 7,715,685 17 1,058,851 2 1,151,500 3 1,918,365 4 59,389 - 211,895 - 286,154 1 9,590,904 22 14,277,058 32 (1,583,589) (4) (373,161) (1) 1,585,062 4 671,359 2 14,576,729 33 48,662 - 67,643 - 116,305 - 234,157 1 118,529 - 187,103 - 539,789 1 44,435,540 100 負債及股東權益 21-22 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)及六) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2140 應付帳款 2170 應付費用 2216 應付股利 2260 預收款項(附註四(十一)) 2264 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(六)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十二)及六) 2280 其他流動負債 24 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 2441 長期應付票據 2446 應付租賃款－非流動 25 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備 28 其他負債： 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註四(十八)) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註五) 負債合計股東權益： 31 股本(附註四(十三))： 3110 普通股股本 32 資本公積： 3210 資本公積－發行溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 33 保留盈餘(附註四(十五))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘保留盈餘合計 34 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數(附註四(七)) 3450 金融商品之未實現(損)益(附註四(三)) 3510 庫藏股票(附註四(十四)) 3610 少數股權股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	98.6.30	% 8 2 8 2 1 9 5 1 4 40 21 - - 21 - - - - - 61 19 11 1 - 12 2 1 1 4 (1) - (1) - 34 5 39 100	97.6.30 金額 % 3,969,045 9 - - 3,402,872 8 747,619 2 1,031,486 2 3,004,508 7 3,124,666 7 575,061 1 1,725,372 4 17,580,629 40 8,988,554 20 218,688 - 4,200 - 9,211,442 20 126,653 - 128,161 - 111,033 - 23,840 - 263,034 - 27,181,758 60 8,595,721 21 5,050,599 11 376,870 1 19,133 - 5,446,602 12 933,497 2 - - 822,935 2 1,756,432 4 (358,972) (1) 3,918 - (355,054) (1) (569) - 15,443,132 36 1,810,650 4 17,253,782 40 44,435,540 100
	金額 $ 2,713,382 10,247 231,588 4,495,035 429,254 1,162,986 10,360,258 2,068,588 822,907 1,165,918 215,803 23,675,966 7,370,590 359,491 7,730,081 1,061,363 1,791,602 3,564,067 61,475 232,537 234,850 9,590,505 16,536,399 (2,130,992) (373,161) 1,059,549 57,981 15,149,776 46,261 73,113 119,374 234,157 139,828 199,577 573,562 $ 47,248,759			金額 $ 3,957,946 1,150,000 3,828,002 941,448 294,405 3,976,271 2,575,686 463,535 1,779,794 18,967,087 10,105,191 133,817 39,619 10,278,627 126,653 149,404 112,112 - 261,516 29,633,883 8,411,581 4,942,403 511,505 19,568 5,473,476 964,020 358,783 491,258 1,814,061 (333,800) (8,249) (342,049) - 15,357,069 2,257,807 17,614,876 $ 47,248,759

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：殷琪

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

～ 4 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

98年上半年度金額 % $ 12,733,731 83 2,470,669 16 69,915 - 163,438 1 (5,715) - 15,432,038 100 12,073,098 78 1,639,765 11 27,023 - 69,918 - 13,809,804 89 1,622,234 11 148,170 1 689,508 4 837,678 5 784,556 6 8,587 - 17,019 - 23,247 - 2,242 - 454 - - - - - 26,485 - 78,034 - 115,216 1 222 - - - 3,597 - 119,035 1 743,555 5 298,867 2 $ 444,688 3 $ 227,981 2 216,707 1 $ 444,688 3 稅前稅後 $ 0.27 0.27 $ 0.27 0.27	98年上半年度金額 % $ 12,733,731 83 2,470,669 16 69,915 - 163,438 1 (5,715) - 15,432,038 100 12,073,098 78 1,639,765 11 27,023 - 69,918 - 13,809,804 89 1,622,234 11 148,170 1 689,508 4 837,678 5 784,556 6 8,587 - 17,019 - 23,247 - 2,242 - 454 - - - - - 26,485 - 78,034 - 115,216 1 222 - - - 3,597 - 119,035 1 743,555 5 298,867 2 $ 444,688 3 $ 227,981 2 216,707 1 $ 444,688 3 稅前稅後 $ 0.27 0.27 $ 0.27 0.27	97年上半年度
		金額 % 12,493,819 82 2,642,827 17 63,680 - 151,516 1 (2,511) - 15,349,331 100 11,523,391 75 2,192,429 14 24,680 - 43,617 - 13,784,117 89 1,565,214 11 169,382 1 726,227 5 895,609 6 669,605 5 34,227 - 30,137 - 57,887 - 786 - - - 5,810 - 66,225 - 32,950 - 228,022 - 134,783 1 130 - 5,557 - 17,745 - 158,215 1 739,412 4 341,584 2 397,828 2 181,172 1 216,656 1 397,828 2 稅前稅後 0.28 0.21 0.28 0.21
	稅前 0.27 0.27
$ $

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 5 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國九十七年一月一日期初餘額九十六年度盈餘分配：提列法定盈餘公積已提列特別盈餘公積迴轉董監事酬勞員工紅利現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數按權益法認列股權比例變動調整數民國九十七年上半年度合併總損益被投資公司購回庫藏股民國九十七年六月三十日餘額民國九十八年一月一日期初餘額九十七年度盈餘分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積現金股利備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動累積換算調整數民國九十八年上半年度淨利庫藏股註銷民國九十八年六月三十日餘額	股本 $ 8,595,721 - - - - - - - - - - - $ 8,595,721 $ 8,595,721 - - - - - - - (184,140) $ 8,411,581	資本公積 5,446,673 - - - - - - - - (71) - - 5,446,602 5,447,036 - - - - - - - 26,440 5,473,476	保	留盈特別盈餘公積餘未分配盈餘 10,247 1,840,007 - (166,585) (10,247) 10,247 - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) - - - - - - - - - 181,172 - - - 822,935 - 946,988 - (30,523) 358,783 (358,783) - (294,405) - - - - - - - 227,981 - - 358,783 491,258	累積換算調整數 82,192 - - - - - - - (441,164) - - - (358,972) (354,281) - - - - - 20,481 - - (333,800)	金融商品未實現(損)益 6,632 - - - - - 474 (3,188) - - - - 3,918 (4,502) - - - 6,815 (10,562) - - - (8,249)	庫藏股票 - - - - - - - - - - - (569) (569) (157,700) - - - - - - - 157,700 -	少數股權合計 1,699,672 18,448,056 - - - - - (5,210) - (5,210) - (1,031,486) - 474 - (3,188) (105,126) (546,290) - (71) 216,656 397,828 (552) (1,121) 1,810,650 17,253,782 2,041,372 17,448,131 - - - - - (294,405) 6,638 13,453 - (10,562) (6,911) 13,570 216,708 444,689 - - 2,257,807 17,614,876
			法定盈餘公積 766,912 166,585 - - - - - - - - - - 933,497 933,497 30,523 - - - - - - - 964,020	特別盈餘公積 10,247 - (10,247) - - - - - - - - - - - - 358,783 - - - - - - 358,783

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 6 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量：
歸屬予母公司股東之合併純益
歸屬予少數股權之合併純益
調整項目：
各項折舊及攤提
呆帳損失
處分投資損失
採權益法認列之投資損(益)
保固準備沖轉數
處分固定資產損失(包括其他資產)
減損回升利益
資產及負債科目變動：
應收票據(含關係人)
應收帳款(含關係人)
其他金融資產－流動
存貨
在建工程減預收工程款後餘額
遞延推銷費用
預付款項
遞延所得稅資產(含非流動)
其他流動資產－其他
其他資產
應付票據
應付帳款(含關係人)
應付費用
預收款項
預收工程款減在建工程後餘額
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入(出)
投資活動之現金流量：
遠匯交割款
出售備供出售金融資產價款
出售固定資產價款
購置固定資產價款
購置遞延資產價款
其他金融資產－非流動
減資退回股款
投資活動之淨現金流出

單位:
新台幣千元
98年上半年度
97年上半年度
$ 227,981
181,172
216,707
216,656
667,130
246,806
-
37
222
130
(17,019)
(30,137)
(25,500)
(280,000)
(2,242)
(786)
-
(66,225)
220,159
(65,353)
(370,172)
(129,077)
(3,194)
(421,041)
(958,863)
(1,295,279)
202,826
(200,428)
(101,781)
(36,198)
128,273
(501,300)
17,194
23,293
179,391
(147,602)
4,567
167,173
1,054
(87)
(473,656)
172,261
122,751
55,460
517,692
437,706
(135,598)
(253,153)
157,897
(48,970)
11,799
11,877
587,618
(1,963,065)
(10,210)
-
6,747
70,480
7,602
8,131
(783,740)
(267,631)
(1,134)
(466,069)
133,507
(369,146)
-
222,750
(647,228)
(801,485)

～ 7 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)

民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

融資活動之現金流量：短期借款減少應付短期票券增加(減少) 長期負債增加(含一年內到期部份) 長期應付票據減少長期應付租賃款增加(減少) 存入保證金增加購回庫藏股避險之衍生性金融資產少數股權增加融資活動之淨現金流入匯率影響數本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不包含資本化利息) 本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動：固定資產轉列待售房地一年內到期之長期負債應付董監酬勞及員工紅利應付現金股利		98年上半年度 97年上半年度 (757,456) (559,841) 350,000 (220,000) 868,983 3,156,517 (7,041) (132,833) 23,137 (21,152) 2,576 7,493 - (1,121) 8,008 36,746 6,788 - 494,995 2,265,809 (9,751) (116,297) 425,634 (615,038) 2,287,748 3,547,192 2,713,382 2,932,154 140,439 182,235 439,044 575,487 - 279,565 463,535 575,061 2,336 10,420 294,405 1,031,486
	$ $ $ $ $ $ $

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 7-1 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國九十八年及九十七年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大陸工程股份有限公司(以下稱本公司)創立於民國三十四年十二月，並自民國八十三年十一月起正式上市掛牌買賣。

本公司兼具營造及建設二大項目，以承包土木建築工程及投資興建房地為主要業務，目前所承包之土木建築工程包括台北市捷運工程、交通部國道新建工程、東西向快速公路等重大公共工程；另投資興建房地業務部分，已推出之工程個案計有青山鎮、境峰、涵峰、安峰、橋峰及謙華等案。

母公司及最終母公司：無。

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司及子公司員工人數分別為 2,209 人及 1,709 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

1. 列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

投資
公司名稱
子公司名稱
業務性質
本公司北岸環保(股)公司
(以下稱北岸環保公司)
從事淡水地區污水下水道系統
工程之設計、規劃、興建及營
運
〃
欣達環工(股)公司
(以下稱欣達環工公司)
從事配管工程、地下管線工程
及環保工程之專業營造業，及
污染防治設備批發業
〃
CEC International
Corp.(以下稱CIC公司)
以投資控制海外公司為主要業
務
〃
CEC International Corp.(India Private
Limited；以下稱CICI公司)
〃
〃
萬國商業開發(股)公司
(以下稱萬國商業公司)
以住宅及大樓開發租售業、不
動產租賃業等為主要業務
〃
萬國百貨事業(股)公司
(以下稱萬國百貨公司)
以餐廳業務之經營、遊樂園業
及租賃業為主要業務
萬國百貨公司
萬國商業開發(股)公司
(以下稱萬國商業公司)
以住宅及大樓開發租售業、不
動產租賃業等為主要業務
欣達環工(股)公司升達營造(股)公司
(以下稱升達公司)從事配管工程、地下管線工程
及環境保護工程之專業營造業

本公司所持股權百分比
98.6.30
97.6.30
說明

54.55%
54.55%
係依據淡水地區污水下水
道系統工程委外建設營運
投資契約而成立，於特許
年限屆滿後須無償移轉之
特許經營公司。

100.00%
100.00%
本公司直接持股超過50%
之子公司。
100.00%
100.00%
〃
100.00%
100.00%
〃

64.81%
64.81%
〃

45.00%
45.00%
本公司未直接或間接持股
超過50%，但因本公司具
有實質控制力，故將其視
為子公司。

15.84%
15.84%
係本公司及萬國百貨公司
直接及間接持股超過50%
之子公司。

51.00%
51.00%
係欣達環工公司直接持股
超過50%之子公司。

～ 8 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資
公司名稱
子公司名稱
業務性質
欣達環工(股)公司北岸環保(股)公司
(以下稱北岸環保公司)從事淡水地區污水下水道系統
工程之設計、規劃、興建及營
運
CIC公司
New Continental
Corp.(以下稱NCC公司) 以投資控制海外公司為主要業
務
NCC公司
American Bridge Holding Company
(以下稱ABHC公司) 以投資控制ABC公司等各被投
資公司為主要業務
ABHC公司
American Bridge Company
(以下稱ABC公司) 以土木、建築、鋼構大橋、鋼
管路系統及隧道支撐等為主要
業務
〃
American Bridge Manufacturing
Company(以下稱ABM公司)
〃
〃
American Dock & Transfer Company
(以下稱ADTC公司)
〃
〃
American Bridge International
Corporation(以下稱ABIC公司)
〃

本公司所持股權百分比
98.6.30
97.6.30
說明

45.45%
45.45%
係本公司及欣達環工公司
直接及間接持股超過50%
之子公司。
56.36%
56.36%
係CIC公司直接持股超過
50%之子公司。
50.66%
50.75%
係NCC公司直接持股超過
50%之子公司。
〃
〃
係ABHC公司直接持股超
過50%之子公司。
〃
〃
〃
50.66%
50.75%
〃
〃
〃
〃

註 1 ： CIC 公司及其子公司、 CICI 公司、萬國百貨公司、萬國商業公司、北岸環保公司及升達公司係由其他會計師查核。
未列入合併財務報表之子公司：無。
從屬公司會計年度起迄日與控制公司不同：
本公司之子公司 CICI 公司之會計年度依印度當地規定為當年四月一日至隔年三月三十一日，惟 CICI 公司業已依本公司之會計年度出具同期間之財務報告。
從屬公司之會計政策與控制公司不同之情形，調整方式及內容：
(1) 本公司間接轉投資之 ABHC 公司及其子公司，其部分會計政策係依美國一般公認會計原則之規定，本公司自民國九十五年一月一日起始依規定訂定相關之會計政策，爰將其內容及影響列示如下：
(a) 依 SFAS 第 130 號公報「報導綜合淨利」規定，爰將受限制資產及外幣換算調整數等之未實現影響數，列示在其他綜合淨利科目項下；另其他綜合淨利與淨利須分別獨立列示於股東權益科目項下。
(2) 本公司 100% 投資之 CICI 公司，固定資產減值折舊日係按照印度當地強制規範訂定之 Schedule XIV 之 WDV 率規定處理，係屬餘額遞減之折舊方法，於各會計年度內依不同稅率提列。於民國九十八及九十七年上半年度， CICI 公司之折舊提列改按平均法計提，對於本公司稅前淨利(減少)增加影響數分別為 (2,713) 千元及 4,497 千元。
國外子公司營業之特殊風險：無。
子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度說明：無。
子公司持有母公司發行證券之內容：無。

～ 9 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 合併財務報表編製原則

( 三 ) 子公司外幣財務報表換算基礎

國外子公司之外幣財務報表於轉換時，所有資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上年度期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；損益科目則按當年度平均匯率換算。對於子公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則依本公司持股比例計算列為累積換算調整數，並單獨列示於股東權益項下。

( 四 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產
負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益，外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

( 五 ) 會計估計

( 六 ) 海外分支單位外幣財務資料換算基礎
除總公司往來外，其餘所有資產及負債科目以資產負債表日匯率換算。
損益科目以年度平均匯率換算。
總公司往來及營運資金係以歷史匯率換算。
國外分支單位外幣財務報表換算為新台幣之差額於股東權益項下之「累積換算調整數」。

( 七 ) 建築投資業務會計

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。於建屋預售符合下列條件者

，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：
工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
預售契約總額已達估計工程總成本。
買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
應收契約款之收現性可合理估計。

～ 10 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

正在進行而使在建工程（包括營建用地及建築成本）達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。

工程已售或未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，但擇定以後同一工程前後
年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，於期末如有充分證據顯示市價低於成本時，則提列備抵跌價損失。

( 八 ) 長期工程合約會計

本公司對完工比例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。 ( 九 ) 流動與非流動劃分

本公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期－通常為五年作為劃分流動與非流動之標準，餘則以一年為劃分流動及非流動之標準。

～ 11 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十 ) 資產減損

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 十一 ) 約當現金

( 十二 ) 金融商品

( 十三 ) 避險會計

現金流量避險符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數。其會計處理方式如下：

避險工具損益認列為股東權益調整項目。若被避險之預期交易將認列資產或負債
，則將原列為股東權益調整項目之損益，於所認列資產或負債影響損益之期間內，重分類為當期損益。不屬於前述之現金流量避險者，於被避險之預期交易影響淨損益時，將前述直接認列為股東權益調整項目之損益轉列為當期損益。
( 十四 ) 備抵呆帳
備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列。備抵呆帳金額之決定，係依據
過去收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後提列。
( 十五 ) 遞延資產

係營造施作所需之折耗性設備及材料，以取得成本入帳，並按其估計經濟耐用年限平均攤銷。

～ 12 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十六 ) 採權益法之長期股權投資

以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因而選擇採五年攤銷之餘額
，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

依權益法評價之被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購，致使投資比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積」及「長期投資」。如應借記「資本公積」，而帳上由長期投資所產生之「資本公積」餘額不足時，其差額借記「保留盈餘」。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，按季編製合併報表。

( 十七 ) 固定資產、出租資產、閒置資產、折舊及處分損益

土地以取得成本加重估增值為列帳基礎，土地重估係按土地公告現值調整帳面價
值，並提列土地增值稅準備。

～ 13 ～

附件五

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折舊採平均法，按資產取得時政府規定之耐用年限計提，其耐用年限如下：

房屋及建築	8～60年
機器設備	3～8年
電腦通訊設備	3年
運輸設備	3～5年
辦公設備	5～9年
污水廠廠房	30年
污水廠設備	15年
下水道管線與用戶接管	25年
出租資產	44～60年

折舊性固定資產若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計其尚可使用年限繼續提列折舊。

處分固定資產之損益列為營業外收支。

保固準備按承包工程保固期間內預計可能發生之保固支出予以提列。實際發生保固支出時於保固準備項下先行沖轉，若有不足，則以當期費用列支。 ( 十九 ) 員工退休

～ 14 ～

附件五

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( 二十 ) 員工紅利及董監酬勞

( 廿一 ) 收入認列

本公司及子公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

( 廿三 ) 所得稅

～ 15 ～

附件五

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本公司及國內子公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅。 ( 廿四 ) 每股盈餘

三、會計變動之理由及其影響

一
( ) 本公司自民國九十八年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」第一次修訂條文。依該公報規定對本公司民國九十八年上半年度損益及每股盈餘皆無影響。
( 二 ) 本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，造成民國九十七年上半年度稅後純益減少 3,180 千元，每股盈餘減少零元。另，依據會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號解釋函，員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇採股票發放之員工分紅如具稀釋作用，則列入計算稀釋每股盈餘。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金銀行存款金融資產以成本衡量之金融資產－非流動：股票投資－普通股股票投資－特別股合計	98.6.30 97.6.30 $ 14,783 16,387 2,698,599 2,915,767 $ 2,713,382 2,932,154 98.6.30 97.6.30 $ 4,632,883 4,632,883 2,737,707 2,737,707 $ 7,370,590 7,370,590

( 二 ) 金融資產

～ 16 ～

附件五

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本公司帳列以成本衡量之金融資產係無活絡市場公開報價，故其公平價值無法可靠衡量。
於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司持有台灣高速鐵路(股)公司私募發行之可轉換特別股如下：

特別股種類股數(千股) 甲種(一)記名式 199,350 丙種(四)記名式 9,800 丙種(五)記名式 107,500 丙種(八)記名式 32,250 減：建設股息合計	98.6.30 97.6.30 $ 1,993,500 1,993,500 91,140 91,140 999,750 999,750 299,928 299,928 3,384,318 3,384,318 (646,611) (646,611) $ 2,737,707 2,737,707

於民國九十八年上半年度，本公司依據台灣高鐵公司重新委請獨立專家評估營運後提供之未來預計稅後淨利及淨現金流量資料評估持有該公司股權投資之資產減損情形，台灣高鐵公司提供之預計未來各年度稅後損益雖較該公司以往提供之預計情形為低，然因金融機構長短期融資利率及股東之預期報酬率亦下滑，本公司之加權平均資金成本亦為下降，經考量上列因素並予以評估後，截至民國九十八年六月三十日止本公司持有之台灣高鐵公司股權投資並無資產減損之情形。
( 三 ) 避險會計

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司之現金流量避險項目及指定避險之衍生性金融商品明細如下：

		指定避險工具	指定避險工具	現金流量預	相關損益預期於
避險項目	避險工具		之公平價值	期產生期間	損益表認列期間
98.6.30
預期外幣負債	外幣存款	$	12,239	九十八年	九十八年
	遠期外匯合約		(1,992)

於民國九十八年及九十七年六月三十日因現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失，認列為股東權益調整項目之情形如下：

失，認列為股東權益調整項目之情形如下：
項目股東權益當期調整之金額		98年上半年度 97年上半年度 (10,562) (3,188)
	$

～ 17 ～

附件五

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( 四 ) 應收帳款－淨額

應收工程款應收工程保留款應收房地款其他小計減：備抵呆帳合計	98.6.30 97.6.30 $ 3,069,370 2,636,543 1,538,712 1,294,585 - 5,660 3,648 15,031 4,611,730 3,951,819 (116,695) (37) $ 4,495,035 3,951,782

預計收回年度 98.07.01～99.06.30 99.07.01以後存貨 1.待售房地及車位 1052A 1052C 1061B~H 1062A、C、F、G 1000J 19718 其他小計減：備抵跌價損失淨額	98.6.30 97.6.30 $ 392,794 - 1,145,918 1,294,585 $ 1,538,712 1,294,585 98.6.30 97.6.30 $ 89,174 110,052 457,700 - - 747,953 1,462,918 - 38,683 38,683 108,674 108,674 120,273 120,273 2,277,422 1,125,635 (3,573) (3,573) $ 2,273,849 1,122,062

( 五 ) 存貨

1. 待售房地及車位

～ 18 ～

附件五

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2. 營建用地

1050F
10500
10600
10700
小計
減：備抵跌價損失
淨額
在建房地
工程別
青山鎮
1052A~C
10530
10620
1063A~F
1040L
1050F
1050R
1060L
1060N
1070E
1080F
小計
減：備抵跌價損失
淨額

98.6.30
97.6.30
$ -
55,512
231,657
258,582
-
923,419
47,275
47,275
278,932
1,284,788
(33,820)
(33,820)
$
245,112
1,250,968
98.6.30
97.6.30
投資興建方式
$ -
430,257
自地自建
46,833
39,505
〃
1,760,995
2,266,580
〃
1,995,203
198,228
〃
-
817,274
部份自地自建、部份合建分屋
148,907
5,446
〃
1,880,537
738,912
合建分成
498,102
354,034
自地自建
1,150,606
777,158
部份自地自建、部份合建分屋
235,721
38
〃
3,169
-
合建分屋
7,720,073
5,627,432
-
-
$
7,720,073
5,627,432

3. 在建房地

～ 19 ～

附件五

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(1) 於民國九十八年及九十七年上半年度，上述在建房地個案部分已達完工比例法適用條件，其相關損益認列情形如下：

98.6.30 1062D、1062E 1063A~1063C 1050F 1050R 1060N 合計 97.6.30 1062A、1602C~1602G 1040L 1050R 1060N 合計	可認列之銷售金額 $ 1,286,086 3,050,608 2,002,656 4,300,019 2,085,556 $ 12,724,925 $ 3,429,248 1,337,624 4,281,094 2,085,556 $ 11,133,522	應攤計之總成本 1,098,310 2,208,392 1,297,901 3,546,453 1,668,560 9,819,616 3,171,516 989,910 3,530,845 1,668,560 9,360,831	銷售率 (%) % 100.00 % 77.11 % 100.00 % 84.77 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 84.60 % 100.00	完工比例 (%) % 87.24 % 24.29 % 3.89 % 44.10 % 41.10 % 52.57 % 56.13 % 17.36 % 12.89	預計完工年度累積 (損)益 98 163,811 100 204,539 100 27,415 100 332,322 99 171,386 97 135,489 97 195,172 98 130,243 99 53,751

(2) 於民國九十八年及九十七年上半年度，本公司及子公司之利息資本化情形如下：

利息支出總額在建房地之資本化金額資本化利率 4.其他庫存材料	98 年上半年度 97 年上半年度 $ 166,078 182,244 50,862 47,461 % 2.02 % 2.73 98.6.30 97.6.30 $ 121,224 263,390
	$

～ 20 ～

附件五

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( 六 ) 在建工程減預收工程款後餘額及預收工程款減在建工程後餘額

工程別	在建工程 $ 195,429 1,457,059 501,751 834,592 683,691 134,256 135,695 129,876 2,987,447 4,843,095 1,880,740 494,950 724,863 116,693 6,168,719 358,603 750,997 1,053,106 743,456 688,855 3,267,592 139,369 60,493 252,912 8,684,346 3,670,008 1,922,781 12,601,476 15,769,615 6,310,356 $ 77,562,821	預收工程款 209,105 1,506,391 524,408 820,725 858,831 142,367 88,950 138,691 2,986,922 4,319,749 1,858,713 963,594 1,385,334 57,887 6,215,488 329,204 594,678 1,230,314 784,255 789,986 3,299,721 141,232 32,513 343,162 8,684,346 3,619,036 1,923,061 12,484,856 14,747,633 6,988,767 78,069,919	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 13,676 - 49,332 - 22,657 13,867 - - 175,140 - 8,111 46,745 - - 8,815 525 - 523,346 - 22,027 - - 468,644 - 660,471 58,806 - - 46,769 29,399 - 156,319 - - 177,208 - 40,799 - 101,131 - 32,129 - 1,863 27,980 - - 90,250 - - 50,972 - - 280 116,620 - 1,021,982 - - 678,411 2,068,588 2,575,686
98.6.30
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080D 3080I 4030I 4050C 4060S 4070C 4070F 4080L 4991B 5040D 5070A 6060M 6061A 6061B 6061D 6061E 其他(1) 其他(2) 其他(3) 海外工案-630100 海外工案-650100 海外工案-660100 海外工案(一)等海外工案(二)等合計

～ 21 ～

附件五

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工程別	在建工程 $ 1,174,559 332,518 1,101,150 1,046,383 615,349 521,483 447,387 284,786 265,204 508,028 216,957 460,204 1,448,796 2,142,801 2,993,276 518,218 1,042,067 101,335 6,136,666 372,613 321,282 264,661 651,768 131,539 991,713 203,017 744,147 494,186 3,390,353 7,103,737 8,852,140 9,915,005 $ 54,793,328	預收工程款 1,239,816 329,228 1,055,599 1,082,269 573,893 549,625 465,814 348,642 291,751 593,592 248,825 460,204 1,455,184 2,205,133 2,888,849 510,365 1,091,293 597,505 6,194,371 328,012 321,282 68,308 649,292 241,566 945,870 194,571 509,534 1,835,819 3,297,301 7,034,313 8,081,831 10,560,643 56,250,300	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 65,257 3,290 - 45,551 - - 35,886 41,456 - - 28,142 - 18,427 - 63,856 - 26,547 - 85,564 - 31,868 - - - 6,388 - 62,332 104,427 - 7,853 - - 49,226 - 496,170 - 57,705 44,601 - - - 196,353 - 2,476 - - 110,027 45,843 - 8,446 - 234,613 - - 1,341,633 93,052 - 69,424 - 770,309 - - 645,638 1,667,694 3,124,666
97.6.30
2050A 3030G 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060U 3060V 3060X 3070D 3060J 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4991B 5040D 5050B 5070A 6060M 6061A 6061D Apache 其他(1) 其他(2) 海外工案-630100 海外工案-660100 海外工案(一)等海外工案(二)等合計

～ 22 ～

附件五

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於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司及子公司重大在建工程採完工比例法認列損益之情形如下：

98.6.30	工程合約價款 $ 382,905 3,714,492 575,646 840,318 1,965,383 773,748 235,680 894,995 1,393,333 415,048 477,421 3,033,306 9,640,024 2,085,179 2,587,558 4,178,510 5,487,789 6,220,720 378,455 803,619 390,476 $ 46,474,605 $ 3,522,303 2,489,318 2,609,414 5,360,051 488,494 $ 14,469,580 $ 111,822 757,361 $ 869,183		估計工程總成本 359,988 3,571,874 540,319 744,131 1,848,050 729,966 215,040 851,263 1,314,055 391,693 450,152 3,308,015 9,485,373 2,352,866 2,765,895 4,369,543 5,324,598 6,273,103 393,153 819,016 351,429 46,459,522 4,879,184 3,122,399 3,313,225 5,188,094 572,545 17,075,447 111,822 574,861 686,683	已完工比例 (%) % 51.04 % 39.23 % 87.16 % 99.32 % 34.79 % 17.35 % 28.68 % 15.16 % 3.46 % 10.76 % 27.20 % 98.61 % 50.24 % 91.31 % 24.34 % 20.96 % 2.13 % 99.17 % 94.95 % 93.58 % 1.29 % 59.21 % 54.91 % 51.49 % 88.68 % 50.09 % 100.00 % 50.70	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 11,697 - 55,944 - 30,792 - 95,532 - 40,816 - 7,597 - 5,919 - 6,630 - 2,746 - 2,513 - 7,418 - (274,710) 146,719 77,696 59,233 (267,687) - (178,338) - (191,033) - 3,470 - (52,383) 81,756 (14,698) - (15,397) 47,895 505 (21) (644,971) 335,582 (1,356,881) 28,717 (633,081) - (703,811) - 152,500 - (84,051) - (2,625,324) 28,717 - - 92,522 - 92,522 -
工程別
單位：新台幣(千元)					99 100 98 98 99 99 99 100 100 100 100 98 102 98 103 102 104 98 98 98 100 99 99 99 99 99 98 102
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080C 3080D 3080G 3080H 3080I 4030I 4050C 4060S 4070C 4070F 4080L 4991B 5040D 5070A 8080K 單位：盧比(千元)
6060M 6061A 6061B 6061D 6061E 單位：美金(千元)
630100 660100

～ 23 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

97.6.30 工程別單位：新台幣(千元)	工程合約價款 $ 1,251,732 1,420,731 1,274,911 849,305 3,493,829 529,993 561,265 379,744 868,098 1,887,500 672,000 887,619 1,507,012 2,938,870 9,242,905 536,931 2,061,667 2,762,863 4,184,336 6,236,897 803,619 $ 44,351,827 $ 3,647,977 2,813,148 2,769,792 2,473,998 2,612,464 4,830,877 $ 19,148,256 726,251 $ 726,251		估計工程總成本 1,143,335 1,353,597 1,296,855 804,906 3,359,624 527,343 533,202 351,073 819,891 1,774,879 638,169 844,248 1,648,073 3,469,514 9,094,826 536,931 2,366,732 2,762,863 4,254,840 6,291,667 779,467 44,652,035 4,129,480 2,648,389 2,612,790 2,789,886 2,926,264 4,647,725 19,754,534 526,251 526,251	已完工比例 (%) % 93.83 % 77.51 % 82.38 % 72.45 % 14.93 % 84.41 % 50.74 % 69.84 % 58.52 % 11.49 % 0.30 % - % 96.47 % 77.06 % 32.38 % 96.51 % 56.92 % 3.67 % 2.63 % 98.41 % 49.22 % 33.98 % 4.23 % 2.35 % 17.99 % 13.71 % 29.03 % 32.24	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 101,715 - 52,033 - (21,944) - 32,169 - 20,031 - 2,237 - 14,239 - 20,023 - 28,211 - 12,945 - 100 - - - (141,060) 148,971 (530,644) 146,746 47,955 59,233 - 9,233 (305,065) - - - (70,504) - (54,770) 83,042 11,888 2,868 (780,441) 450,093 (481,502) 28,717 6,961 - 3,691 - (315,887) - (313,800) - 53,176 - (1,047,361) 28,717 64,478 - 64,478 -
					97 97 97 97 100 97 98 97 98 99 99 100 97 98 102 97 98 103 102 97 98 98 98 98 98 99 98 102
2050A 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060U 3060V 3060X 3070D 3080A 3080D 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5070A 單位：盧比(千元)
6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D 單位：美金(千元)
660100

～ 24 ～

附件五

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本公司及子公司上述在建工程中，採共同承攬之聯合承攬人及合資比例明細如下：

工程別 3030G 4070C 5050B 630100 650100 650200 660100	聯合承攬人中鹿營造(股)公司日商華大成營造工程(股)公司中鼎工程(股)公司 Edward Kraemer and Sons, Inc. McLean Contracting Company PSM Engineering Fluor Enterprises, Inc.	合資比例
		本公司：聯合承攬人
		50%：50% 50%：50% 50%：50% 55%：45% 58%：42% 50.5%：49.5% 50%：50%

本公司及子公司依合資比例認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：

98.6.30 4070C華大成營造 630100 Edward Kraemer and Sons, Inc. 650100 McLean contracting Company 650200 PSM Engineering 660100 Fluor Enterprises, Inc. 97.6.30 3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 630100 Edward Kraemer and Sons, Inc. 650100 McLean contracting Company 660100 Fluor Enterprises, Inc.		聯合控制個體認列數資產負債收入成本 320,652 320,552 213,589 391,927 67,468 3,973 27,924 27,924 18,878 18,878 40,085 40,085 1,772 1,772 (42) (42) 2,970,065 850,504 2,914,891 2,303,415 39,241 39,241 5,424 5,424 629,941 643,007 85,282 85,537 46,804 46,293 16,176 15,531 130,841 13,739 9,957 26,589 30,483 30,483 262,096 262,096 2,683,604 555,791 2,323,834 1,684,551	聯合控制個體認列數資產負債收入成本 320,652 320,552 213,589 391,927 67,468 3,973 27,924 27,924 18,878 18,878 40,085 40,085 1,772 1,772 (42) (42) 2,970,065 850,504 2,914,891 2,303,415 39,241 39,241 5,424 5,424 629,941 643,007 85,282 85,537 46,804 46,293 16,176 15,531 130,841 13,739 9,957 26,589 30,483 30,483 262,096 262,096 2,683,604 555,791 2,323,834 1,684,551
	聯合比例 % 50 % 55 % 58 % 50.5 % 50 % 50 % 50 % 50 % 55 % 58 % 50	資產 320,652 67,468 18,878 1,772 2,970,065 39,241 629,941 46,804 130,841 30,483 2,683,604	負債 320,552 3,973 18,878 1,772 850,504 39,241 643,007 46,293 13,739 30,483 555,791

～ 25 ～

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( 七 ) 採權益法之長期股權投資

被投資事業名稱欣達開發(股)公司			98.6.30	持股比例(%) 45.00		97.6.30
	原始成本 $ 452,250		金額 359,491		原始成本 452,250	金額持股比例(%) 345,095 45.00

於民國九十八年及九十七年上半年度依會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損益。相關之投資損益之明細如下：

損益。相關之投資損益之明細如下：
欣達開發(股)公司		98 年上半年度 97 年上半年度 17,019 30,137
	$

於民國九十七年上半年度，本公司轉投資之欣達開發(股)公司辦理減資返還股本，本公司計收到 222,750 千元之返還款。

( 八 ) 固定資產

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司及子公司之累計折舊明細如下：

房屋及建築機械設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備出租資產合計	98.6.30 97.6.30 $ 260,816 196,170 1,088,022 680,845 46,643 40,159 149,184 125,705 161,396 182,664 424,931 358,046 $ 2,130,992 1,583,589

於民國九十八年及九十七年六月三十日之累計減損均為 373,161 千元。
本公司以民國七十六年十二月三十一日為基準日，依規定辦理土地及折舊性固定資產重估價，於民國九十八年及九十七年六月三十日上列固定資產之重估增值皆為 479,542 千元。

( 九 ) 短期借款

借款性質抵押借款信用借款合計	98.6.30 97.6.30 $ 1,489,946 2,583,000 2,468,000 1,386,045 $ 3,957,946 3,969,045

上述抵押借款之擔保品，請詳附註六之說明，另於民國九十八年及九十七年六月三十日銀行借款利率區間分別約為 1.36%～2.84% 及 2.50% ～ 2.95% 。

～ 26 ～

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( 十 ) 應付短期票券

應付短期票券
項目		98.6.30
應付商業本票	$	1,150,000
減：未攤銷折價		-
淨額	$	1,150,000

於民國九十八年六月三十日之利率區間約為 1.308% ～ 2.161% 。

( 十一 ) 預收款項

)預收款項
			98.6.30		97.6.30
預收房地款			$ 3,962,326		2,958,601
預收租金				5,367	4,689
其他				8,578	41,218
			$ 3,976,271		3,004,508
)長期借款－淨額
借款性質	到期區間		金額	備註
98.6.30
抵押借款	100.05～104.07	$	9,511,793	自98.07起陸續分期或到期一次
				償付。
信用借款	99.12～104.05		1,056,933	自99.05起陸續按期清償。
減:一年內到期之長期借款			(463,535)
淨額		$	10,105,191
97.6.30
抵押借款	97.09.02～103.04.28	$	8,282,253	自97.09起分期或到期一次償付
信用借款	100.12.18～102.05.19		1,281,362	自99.05.19起每半年償還本金3
				千萬元共6期，餘額到期清償。
減:一年內到期之長期借款			(575,061)
淨額		$	8,988,554

( 十二 ) 長期借款－淨額

上述之長期借款之擔保品，請詳附註六之說明；另於民國九十八年及九十七年六月三十日之利率區間分別為 0.65%～3.48% 及 2.00%～10.53% 。
上述部份長期借款之授信條件具有財務限制：流動比率> 100% ，負債比率(負債/權益)< 150% ，合併負債比率< 200% ，於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司尚無違反借款合約條件。

～ 27 ～

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( 十三 ) 股本

( 十四 ) 庫藏股票

於民國九十七年度，本公司依證券交易法第 28 條之 2 規定，為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計 18,414 千股。截至民國九十八年六月三十日止，業已全數註銷。
依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司本年度最高持有已收回股數 18,414 千股，收買股份之總金額共計 157,700 千元，符合證券交易法之規定。以民國九十七年六月三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限為 85,957 千股，收買股份金額最高限為 6,807,031 千元，本公司截至該日止買回之庫藏股票股數為 18,414 千股，買回金額為 157,700 千元。
依本公司章程規定，本公司持有庫藏股票，則保留盈餘中相當於期末庫藏股票帳面價值部分不得分配股利。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。

( 十五 ) 法定盈餘公積及盈餘分配

員工紅利百分之零點五
董監事酬勞百分之零點五
股東股利百分之九十九

依原證券暨期貨管理委員會之規定，應就當年度發生之帳列股東權益減項淨額自當年度稅盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；如所提之特別盈餘公積屬前期累積之東權益減項金額，應自前未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額減少時，得將減少金額轉列未分配盈餘。

～ 28 ～

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本公司以截至民國九十八年六月三十日止之稅後淨利乘上本公司章程所定員工紅利分配成數 0.5% 及董監酬勞分配成數 0.5% ，估計員工紅利金額 1,168 千元，董監酬勞為 1,168 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國九十九年度之損益。

員工紅利－現金董監事酬勞		97 年度 96 年度 1,487 5,210 1,487 5,210
	$ $

若民國九十六年度配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，則以民國九十六年度設算之基本每股盈餘(稅後)為 1.93 元。

民國九十七年盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之差異如下：

員工紅利－現金董監酬勞		97 年度
	股東會決議實際配發情形 $ 1,487 1,487 $ 2,974	財務報告認列之金額差異數 3,473 1,986 3,473 1,986 6,946 3,972

( 十六 ) 所得稅

本公司及國內子公司營利事業所得稅稅率為百分之二十五，國外子公司依各該註冊國之所得稅率等規定計算，並依「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。依據民國九十八年五月二十七日新公佈之所得稅法修正條文，本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為百分之二十。
本公司及子公司民國九十八年及九十七年上半年度所得稅(利益)費用組成如下：

當期所得稅費用以前年度所得稅(高)低估遞延所得稅(利益)費用未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用繼續營業部門所得稅費用	98 年上半年度 97 年上半年度 $ 328,692 282,449 (6,891) 5,008 (22,934) 17,499 - 36,628 $ 298,867 341,584

～ 29 ～

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上述遞延所得稅(利益)費用之組成項目如下：

		98 年上半年度	98 年上半年度	97 年上半年度	97 年上半年度
保固準備	$		8,662		70,912
未實現工程承攬損失			(13,393)		(115,418)
應付完工估列款			286		-
投資抵減			-		5,277
虧損扣抵			(165,127)		(85,020)
其他			16,308		(91)
所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數			5,354		-
備抵評價提列數			124,976		141,839
	$		(22,934)		17,499
本民國九十八年及九十七年上半年度本公司	損益	表中	所列稅前淨利	依規	定稅率計算
之所得稅與所得稅(利益)費用間之差異列示如下：
		98 年上半年度		97 年上半年度
稅前淨利計算之所得稅額	$		351,752		60,116
土地交易所得免稅利益			(101,945)		(64,668)
證券交易所得免稅利益(含股利收入)			(5,812)		(14,472)
依完工百分比法認列之財稅差			(67,892)		(37,838)
權益法認列之投資收益淨額			(55,672)		(50,920)
應付境外估列款			-		282,293
以前年度所得稅費用(高)低估			(6,891)		5,008
未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用			-		36,628
所得稅稅率變動影響數			5,354		-
備抵評價提列數			124,976		141,839
其他			54,997		(16,402)
所得稅費用	$		298,867		341,584

本民國九十八年及九十七年上半年度本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅(利益)費用間之差異列示如下：

～ 30 ～

附件五

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於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司及子公司遞延所得稅之暫時性差異、虧損扣除與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下:

流動遞延所得稅資產(負債)：保固準備虧損扣抵未實現承攬工程損失長期投資未實現跌價損失未實現資產利得－房屋應付完工估列款存貨跌價損失其他減：備抵評價流動遞延所得稅資產淨額非流動遞延所得稅資產(負債)：虧損扣抵其他減：備抵評價非流動遞延所得稅資產(負債)淨額		98.6.30 金額所得稅影響數 $ 530,481 106,096 183,464 36,693 961,671 192,334 124,447 24,889 (142,721) (28,544) 11,714 2,343 3,573 715 (22,906) (4,581) 329,945 (303,713) $ 26,232 $ 1,265,586 253,117 - - (253,117) $ -	97.6.30 金額所得稅影響數 630,830 157,708 - - 945,897 236,474 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 384,276 96,069 3,573 893 - 785 487,361 (322,810) 164,551 452,279 113,070 - (36,590) (151,320) (74,840)
		金額 $ 530,481 183,464 961,671 124,447 (142,721) 11,714 3,573 (22,906) $ $ 1,265,586 - $

本公司營利事業所得稅結算申報案，已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十五年度。 6. 本公司兩稅合一相關資訊：

屬八十六年度以前之未分配盈餘屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	98.6.30 97.6.30 $ - - 491,258 822,935 $ 491,258 822,935 $ 57,575 53,259 97 年度(實際) 96 年度(實際) % 6.08 % 2.92

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( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘按發行在外流通股數加權平均計算，凡以盈餘或資本公積轉增資者則按核准後之增資比例追溯調整，不考慮該增資股之流通期間。

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘－當期稀釋每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 具稀釋作用之員工紅利股數(仟股) 本公司具稀釋作用之潛在普通股之影響稀釋每股盈餘－當期		98 年上半年度稅前稅後 228,066 227,981 841,158 841,158 0.27 0.27 228,066 227,981 841,158 841,158 430 430 841,588 841,588 0.27 0.27	97 年上半年度稅前稅後 240,463 181,172 859,572 859,572 0.28 0.21 240,463 181,172 859,572 859,572 249 249 859,821 859,821 0.28 0.21
		稅前 228,066 841,158 0.27 228,066 841,158 430 841,588 0.27
	$ $ $ $ $

( 十八 ) 員工退休

本公司及子公司民國九十八年及九十七年上半年度之退休金餘額及退休金費用如下：

期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本期末應付退休金餘額		98 年上半年度 97 年上半年度 206,651 213,191 13,184 13,303 14,060 12,261 149,404 128,161
	$ $ $ $

本公司及子公司於民國九十八年及九十七年上半年度依確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用分別為 13,379 千元及 10,328 千元，業已提撥至勞工保險局。
( 十九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

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附件五

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除上述金融資產及負債外，民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司其餘之金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產：以成本衡量之金融資產－非流動金融負債：長期借款(含一年內到期)		98.6.30 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 1,300,000		97.6.30 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 1,540,000
	帳面價值 $ 7,370,590 1,300,000		帳面價值 7,370,590 1,540,000
		以公開報價決定詳下述2.(1) 詳下述2.(2)

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
(2) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
民國九十八年及九十七年六月三十日本公司及子公司提供作為長期借款擔保之金融資產，請詳附註六。
財務風險資訊

(1) 信用風險

本公司及子公司於民國九十八年及九十七年六月三十日替同業及關係人提供融資及工程保證金額分別為 13,559,584 千元及 4,241,335 千元。

本公司之客戶集中在營建廠商及政府機構，為減低信用風險，本公司除持續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或保證外，尚定期評估應收帳款回收之可能性並適切提列備抵呆帳，相關之呆帳損失尚在管理當局預期之內。本公司於民國九十八年及九十七年上半年度營業收入淨額中，分別約有 50% 及 40% 係集中在少數客戶。

(2) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(3) 利率變動之現金流量風險

本公司及子公司民國九十八年及九十七年六月三十日，具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 13,226,672 千元及 11,992,660 千元，係因從事之短期及長期借款，屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係殷琪本公司董事長殷平本公司董事長二親等以內親屬台灣高速鐵路(股)公司(台灣高鐵公司) 該公司董事長與本公司同台橡(股)公司(台橡公司) 該公司董事為本公司董事長首都公寓大廈管理維護(股)公司(首都公司) 該公司董事長與萬國百貨公司同 ABF Barge LLC (ABF 公司 ) ABHC 公司採權益法評價之被投資公司

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

營建工程收入

本公司承攬台灣高速鐵路(股)公司之工程為 3020D 及 3020F 工程(與日商華大成營造等聯合承攬)，其工程收入金額如下：

關係人名稱		98 年上半年度金額佔營建工程收入百分比 - -	97 年上半年度
		金額 -	金額佔營建工程收入百分比 8,296 -
台灣高鐵公司	$

價格係依雙方議定之價格訂定之，另收款條件與一般交易相當。

2. 進貨交易

(1) 本公司為持續加速開發青山鎮，自民國九十六年十二月二十日分別向關係人殷琪及殷平購入新店市安坑段下五十六分小段及一股坡小段地號，面積分別計 30,473.54 坪及 1,069.94 坪之土地，合約總價分別為 874,780 千元及 13,794 千元，由於新店市安坑段下五十六分小段部分地號(面積計 874.23 坪)屬學校用地，故於民國九十七年度解除該部分地號之買賣合約(合約總價款為 11,271 千元)，截至民國九十七年六月三十日止，上述之購地合約均已完成過戶登記且已支付全數價款。
(2) 萬國百貨公司於民國九十八年及九十七年上半年度支付首都公司管理維護成本分別計 5,854 千元及 4,601 千元。

3. 應收(付)款項

應收(付)款項
應收帳款－關係人(帳列應收帳款) 台橡公司應付帳款－關係人(帳列應付帳款) 首都公司		98.6.30	% - 100	97.6.30
		金額 - 674		金額 % 105 100 779 100
	$ $

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4. 資金融通(帳列其他應收款－關係人)

本公司之孫公司－ ABHC 公司之資金融通情形如下：

ABF公司		98 年上半年度	98 年上半年度	利息收入 13,163		97 年上半年度	97 年上半年度
	最高餘額 $ 456,945	期末餘額 429,097	利率區間		最高餘額 431,679	期末餘額 431,679	利率區間利息收入 % 6 13,224
			% 6

5. 其他

本公司之孫公司－ ABHC 公司於民國九十八年及九十七年六月三十日，依員工酬勞計列與雇用契約之規定而分別應收 Robert H. Luffy 款項均為 USD3,379 千元。

六、質押之資產

於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司提供擔保之資產如下：

	資產名稱	98.6.30 97.6.30 擔保用途 $ 12,261 - 抵押借款 680,608 610,044 工程保固金、履約及預付款之保證、備償戶及現匯避險工具 1,513,255 1,189,245 抵押借款 3,452,387 9,712,073 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 6,343,653 - 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 $ 12,002,164 11,511,362
	應收帳款受限制存款(帳列其他金融資產－流動項下) 存貨固定資產－土地、房屋及建築(帳面價值) 固定資產－出租資產（帳面價值）合計

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司因保證履約、發行商業本票及保固保證而開立之存出保證票據分別為 23,739,655 千元及 21,602,505 千元。另本公司承攬之台灣高速鐵路(股)公司 C260 標及 C270 標已完工，爰於民國九十三年十二月三十一日分別估列 455,991 千元及 981,156 千元之保固準備(帳列其他流動負債項下)，以因應未來 3 年～10 年間因地震、防蝕、地層下陷等地理環境因素可能產生之保固或有責任。於民國九十八年及九十七年上半年度，上述高鐵 C260 標及 C270 標因評估發生保固或有責任減少而迴轉帳列營業成本減項分別計 25,500 千元及 280,000 千元。
( 二 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司應收承包工程之存入保證票據分別為 5,615,072 千元及 5,256,783 千元。
( 三 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司為所推出工程及餘屋與客戶簽訂之預售或房地銷售合約總價分別約為 17,490,927 千元及 15,367,850 千元，已依約收取為 3,962,326 千元及 2,958,601 千元。

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( 四 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司及子公司承包之重大工程契約總價分別為新台幣 46,474,605 千元、盧比 14,469,580 千元、美金 869,183 千元及新台幣 44,351,827 千元、盧比 19,148,256 千元、美金 726,251 千元，已依約收取或計價之總合約款項分別為 78,069,919 千元及 56,250,300 千元。
( 五 ) 於民國九十七年六月三十日，本公司為購買土地所簽訂之合約價款為 218,570 千元，已依約支付金額為 202,726 千元。
( 六 ) 於民國九十八年及九十七年六月三十日，本公司替同業就工程承包合約或保固合約作保，並負連帶責任之工程保證金額分別為 13,559,584 千元及 4,241,335 千元。
( 七 ) 本公司於民國九十八年及九十七年六月三十日與地主簽訂之合建契約書明細如下：

工程名稱	地主鄭明和等9人厚生(股)公司陳秀美蔡崇仁等26人陳信忠、陳信仁厚生(股)公司張為本等10人	預計合建性質完工年度合建分屋 97年11月合建分成 100年2月合建分屋 99年6月合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定	合建保證金
			98.6.30 97.6.30 $ - 9,340 60,000 60,000 36,329 51,770 68,690 43,789 46,645 17,725 13,950 - 1,210 - $ 226,824 182,624
1040L 1050R 1060N 1050F 1070E 1080F 上揚案

上述之合建保證金部份係以定存單方式提存。

( 八 ) 本公司承攬內政部營建署「環河快速道路二重疏洪道口至華江橋段(第四標)」工程，因與業主就施工障礙是否影響開工條件之達成存有歧見，本公司爰依契約第二十八條第(三)項規定，主張非歸責於本公司之事由無法(未能)開工(復工)而於民國九十三年間終止契約，並於民國九十四年一月向行政院公共工程委員會提出履約爭議申訴及調解申請，於民國九十五年五月因調解不成立而向台北地方法院提起訴訟。

依律師之意見，本案爭議完全係歸因於簽約後水利署片面不同意破堤之決定，且業主亦於民國九十五年三月及四月分別撤銷開工通知，故該等情事並非可歸責於本公司；本公司就「工程未能達成開工條件」及「無法開工致終止契約非可歸責於廠商」應有樂觀之爭執空間。

另，本公司已於民國九十四年度及九十三年度依工程履約爭議處理慣例分別估列損失 53,114 千元及 50,000 千元。

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( 九 ) 本公司承攬之印度工案－ 6060P 及 6060Q 因當地持續發生武裝份子劫掠及殺人事件，該些武裝份子並且不時騷擾本公司工地，嚴重威脅本公司員工安全，由於當地工區武裝份子肆虐情形迄今仍未獲得改善，且該路段之其他承包商亦因持續無法施作而陸續提出終止合約之請求，本公司於徵詢相關律師之意見後，業於民國九十八年六月二十七日致函業主，表示因武裝份子肆虐無法施工，本公司將依約解除履約義務。

( 十 ) 本公司之子公司－北岸環保公司於民國九十四年五月三十一日與台北縣政府簽訂「台北縣淡水地區污水下水道系統委外建設營運計劃」之投資契約，主要內容摘錄如下： 1. 契約期間：
自簽訂營運計劃投資契約之翌日起，興建期間最長不得過 5 年，於完成相當戶
數，取得營運污水廠相關證照，並報請書面同意後為營運開始日，總興建與營運之許可年限共計 35 年。本公司另應於許可年限屆滿前 2 年簽訂移轉契約，約定應移轉之所有繼續經營必要資產及附屬事業，且完成移轉起保固三年。
營運權限與範圍：
包括台北縣淡水地區污水下水道及其相關附屬設施、附屬事業等之興建，經營
運作該地區之納管污(廠)水處理。
須依約興建執行污水處理廠之平均日污水量處理及擴廠工期，與污水下水道及
用戶及用戶接管之佈設完成年限與接管戶數。
履約保證：
(1) 於簽訂營運投資契約前，提供 100,000 千元之履約保證金。
(2) 於許可年限內，本公司應負擔不超過 175,000 千元之專案管理費用，以保證營運投資契約之執行與品質。自簽約日起至營運前 3 年、移轉前 3 年每年支付 10,000 千元，其餘年度為 5,000 千元。
( 十一 )ABHC 公司於民國九十八年六月三十日已簽訂之房屋營業租賃合約，在未來每年應支付租金總額彙總如下：

金總額彙總如下：
期間		金額
98.07.01～99.06.30	$		17,955
99.07.01～100.06.30			13,156
100.07.01～101.06.30			10,404
101.07.01～102.06.30			7,283
102.07.01以後			3,255
	$		52,053

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八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

本公司於民國九十八年八月六日簽訂房地不動產買賣契約書，以出售出租房地，合約總價計 575,000 千元(含稅)，預計處分利益約為 534,050 千元。

十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額其他應收款－關係人其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款應付費用應付股利預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		98.6.30
	預期十二個月內收回或償付 $ 2,713,382 10,247 229,485 2,488,682 429,254 769,045 6,083,266 467,380 338,212 1,165,918 215,803 $ 14,910,674 $ 3,957,946 1,150,000 2,557,045 941,448 294,405 1,749,934 523,283 463,535 746,533 $ 12,384,129	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 2,713,382 - 10,247 2,103 231,588 2,006,353 4,495,035 - 429,254 393,941 1,162,986 4,276,992 10,360,258 1,601,208 2,068,588 484,695 822,907 - 1,165,918 - 215,803 8,765,292 23,675,966 - 3,957,946 - 1,150,000 1,270,957 3,828,002 - 941,448 - 294,405 2,226,337 3,976,271 2,052,403 2,575,686 - 463,535 1,033,261 1,779,794 6,582,958 18,967,087

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資產現金及約當現金應收票據及帳款淨額(含關係人) 其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額預付款項遞延推銷費用其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付帳款應付費用應付股利預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		97.6.30
	預期十二個月內收回或償付 $ 2,932,154 2,607,327 584,589 5,878,494 1,103,972 1,298,088 299,813 889,585 $ 15,594,022 $ 3,969,045 2,267,762 747,619 1,031,486 1,501,893 689,128 575,061 777,739 $ 11,559,733	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 2,932,154 2,080,100 4,687,427 380,926 965,515 2,385,358 8,263,852 563,722 1,667,694 - 1,298,088 482,904 782,717 - 889,585 5,893,010 21,487,032 - 3,969,045 1,135,110 3,402,872 - 747,619 - 1,031,486 1,502,615 3,004,508 2,435,538 3,124,666 - 575,061 947,633 1,725,372 6,020,896 17,580,629

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別		98年上半年度	98年上半年度	97年上半年度	97年上半年度	97年上半年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用(註) 勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用折耗費用攤銷費用	1,096,464 357,611 108,844 64,070 283,176 - 329,251	320,935 52,708 32,710 41,002 54,653 - 50	1,417,399 410,319 141,554 105,072 337,829 - 329,301	868,955 242,745 58,249 34,207 128,832 - 70,416	367,078 47,358 18,816 38,686 47,394 - 164	1,236,033 290,103 77,065 72,893 176,226 - 70,580

註：民國九十八年上半年度薪資費用業已包含估計之員工紅利及董監酬勞 2,336 千元

。

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( 三 ) 重分類

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：

							單位：千元	單位：千元
背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃〃	互助營造(股)公司長鴻營造(股)公司 CEC International Corp. American Bridge Corp. 〃 CEC International Corp. (India) Private Limitd 欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	註3 註3 註4 註5 註6 註4 註4 註4	46,071,207 〃 USD 140,375 USD1,403,754 USD 140,375 USD 140,375 4,607,121 〃	11,151,487 2,408,097 USD 21,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 452 500,000 1,000,000	11,151,487 2,408,097 USD 21,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 452 500,000 1,000,000	- - - - - - - -	72.61 % 15.68 % 4.49 % 96.17 % 18.70 % 0.10 % 3.26 % 6.51 %	92,142,414 (註2) 〃 USD 467,918 (註1) USD 2,807,508 (註2) USD 467,918 (註1) USD 467,918 (註2) 15,357,069 (註1) 〃

註 1 ：依本公司背書保證辦法規定，非替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值百分之三十為限，其計算內容明細如下：
背書保證最高限額： 15,357,069 千元。

( NTD 15,357,069 千元 ÷32.82 ＝ USD467,918 千元)

對單一企業背書保證之限額： 15,357,069 千元× 30% ＝ 4,607,121 千元

  - ( NTD4,607,121 千元 ÷32.82 ＝ USD140,375 千元)

註 2 ：依本公司背書保證辦法規定，替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：
背書保證最高限額： 15,357,069 千元× 6 倍＝ 92,142,414 千元。
- ( NTD 92,142,414 千元 ÷32.82 ＝ USD2,807,508 千元)。
對單一企業背書保證之限額： 15,357,069 千元× 3 倍＝ 46,071,207 千元。 ( NTD46,071,207 千元 ÷32.82 ＝ USD1,403,754 千元)
註 3 ：基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註 4 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為非工程合約之保證
註 5 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為工程合約之保證。
註 6 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為非工程合約之保證。

～ 40 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
大陸工程 (股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	股票－歐華開發投資(股)公司股票－長榮開發(股)公司股票－欣榮企業(股)公司股票－偉達投資(股)公司股票－捷邦管理顧問(股)公司股票－台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司股票－台灣高速鐵路(股)公司－普通股股票－台灣高速鐵路(股)公司－甲種(一)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(四)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(五)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(八)記名式特別股股票－國際建築經理(股)公司股票－新宇能源開發(股)公司股票－萬國百貨事業(股)公司股票－萬國商業開發(股)公司股票－欣達開發(股)公司股票－北岸環保(股)公司股票－欣達環工(股)公司股票－CEC International Corp.(India) Private Limitd 股票－CEC International Corp.	－－－－－－本公司董事長與該公司董事長為同一人〃〃〃〃－－未直接持股超過50%但具有控制力之子公司以權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃	1,450,000 13,497,907 6,599,347 36,000,000 300,000 380,000 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 26,301 22,405,297 11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 43,981,492 39,139,940	14,500 233,200 65,993 453,643 3,000 5,796 3,856,751 1,601,900 73,840 809,894 252,073 - - 914,397 949,263 359,491 604,577 369,967 130,136 1,857,703	14.87 3.35 4.55 18.00 6.00 19.00 6.20 7.65 27.45 43.27 15.73 1.64 9.00 45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00	5.57 17.93 14.72 9.41 10.51 10.42 2.48 2.48 2.48 2.48 2.48 - (10.81) 9.06 51.55 7.95 10.08 9.25 2.96 47.46	(註1) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 - (註1) (註2) 〃〃〃〃〃〃

註 1 ：非上市(櫃)公司，係 98.06.30 自結報表之每股淨值。

註 2：非上市(櫃)公司，係 98.06.3 0經會計師查定之每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：詳附註四(三)。

～ 41 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/美金千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	持股比例*被投資公司期末淨值	本期被投資公司	股利分派情形	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額				股票股利	現金股利
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃 CEC International Corp. New Continental Corp. 欣達環工(股)公司〃萬國百貨事業(股) 公司	萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工股份有限公司 CEC International Corp. (lndia) Private Limited CEC International Corp. New Continental Corp. American Bridge Holding Co.USA 升達營造(股)公司北岸環保(股)公司萬國商業開發(股)公司	台北市萬華區漢中街52號地上1－13 樓及地下1-4樓台北市漢中街52號地下1樓台北市大安區敦化南路二段95號24樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓印度新德里英屬維爾京群島英屬維爾京群島美國賓州匹茲堡台北市大安區敦化南路２段182號17 樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市漢中街52號地下1樓	戲院之經營及百貨、餐飲、遊樂場之經營及租賃業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務住宅及大樓開發租售業務污染防制及其他環境衛生業務配管工程業務承攬土木工程投資控股投資控股投資控股承攬土木工程污染防制及其他環境衛生業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 321,114 1,305,504 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 43,981,492 39,139,940 5,696 3,547,187 5,100,000 50,000,000 10,000,000	45.00% 64.81% 45.00% 54.55% 100.00% 100.00% 100.00% 56.36% 89.88% 51.00% 45.45% 35.19%	914,397 949,263 359,491 604,577 369,967 130,136 1,857,703 USD 71,881 USD 116,722 47,779 506,316 515,535	20,777 16,322 37,821 9,857 (6,865) (27,457) 208,764 USD 11,334 USD 12,611 8,999 9,857 16,322	9,529 10,577 17,019 5,377 (6,865) (27,457) 208,764 USD 6,388 USD 11,335 (3,124) 4,480 5,745	101,947 949,264 359,491 604,570 369,967 130,136 1,857,703 USD 65,800 USD 116,722 47,779 503,716 515,535	- - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -	(註) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

註：依會計師查核之同期間財務報表認列。

2. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
											名稱	價值
1	American Bridge Co.	ABF Bardge	預付款	$ 456,945	429,097	% 6	短期資金融通	-	購置設備	-	-	-	1,312,800	1,312,800

註 1 ：依 American Bridge Co. 之董事會決議，資金貸予他人總額及對單一企業資金貸放以不超過美金 40,000 千元為限。

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/美金千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
New Continental Corp. 萬國商業開發(股)公司	American Bridge Holding Co.USA 大陸工程(股)公司	(註3) (註4)	USD 1,403,754 4,394,394	USD 31,933 1,000,000	USD 4,555 1,000,000	- 1,200,000	3.9 % 68.27 %	USD 2,807,508 (註1) 4,394,394 (註2)

註 1 ：依 New Continental Corp. 之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額以母公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過母公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：

背書保證最高限額： USD2,807,508 千元

( NTD15,357,069 千元 ÷32.82 × 6 倍＝ USD2,807,508 千元)

對單一企業背書保證之限額： USD1,403,754 千元

( NTD15,357,069 千元 ÷32.82 × 3 倍＝ USD1,403,754 千元)

註 2 ：依萬國商業開發(股)公司之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額及對單一企業背書保證額度以不超過該公司淨值之三倍為限
明細如下：

背書保證最高限額： 4,394,394 千元＝ 1,464,798 千元× 3 倍

對單一企業背書保證之限額： 4,394,394 千元＝ 1,464,798 千元 ×3 倍

註 3 ：本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司之轉投資公司。

～ 42 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註 4 ：對該公司直接或經由子公司間接持有普通股股數超過百分之五十之母公司。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/市價為元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
CEC International Corp. New Continental Corp. 萬國百貨事業(股) 公司欣達環工(股)公司〃	New Continental Corp.普通股 American Bridge Holding CO.普通股萬國商業開發(股)公司升達營造(股)公司北岸環保(股)公司	直接持股超過50%之子公司〃直接及間接持股超過 50%之子公司直接持股超過50%之子公司直接及間接持股超過 50%之子公司	採權益法之長期股權投資〃〃〃〃	5,696 3,547,187 10,000,000 5,100,000 50,000,000	USD 71,881 USD 116,722 515,535 47,779 506,316	% 56.36 % 89.88 % 35.19 % 51.00 % 45.45	每股淨值USD11,551.28 每股淨值USD 32.91 每股淨值 51.55 每股淨值 9.37 每股淨值 10.08

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國九十八年一月一日至六月三十日

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
0 1 2 3 4 4 5 6 7	大陸工程公司欣達環工公司北岸環保公司 CICI公司萬國百貨公司萬國百貨公司萬國商業公司 ABC公司升達公司	北岸環保公司〃欣達環工公司 CICI公司〃〃 ABC公司大陸工程公司大陸工程公司〃大陸工程公司〃〃萬國商業公司〃萬國百貨公司〃大陸工程公司北岸環保公司〃	1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 3 3	工程收入應收帳款應收款項應收帳款應付帳款工程成本其他營業外收益應付帳款應付帳款工程成本應收款項其他應付款工程收入其他營業收入應收帳款營業成本應付帳款什項支出工程收入工程成本	13,486 35,945 358 70 21,274 165,458 20,750 358 35,945 13,486 21,274 70 165,458 3,059 543 3,059 543 20,750 177,645 161,990	與一般交易相當 - - - - - - - - - - - 與一般交易相當與一般交易相當 - 與一般交易相當 - - 與一般交易相當與一般交易相當	% - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % -

～ 43 ～

附件五

大陸工程股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 民國九十七年一月一日至六月三十日

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
0 1 2 3 4 5 6 7	大陸工程公司欣達環工公司北岸環保公司 CICI公司萬國百貨公司萬國商業公司 ABC公司升達公司	北岸環保公司〃欣達環工公司 CICI公司〃〃大陸工程公司大陸工程公司〃大陸工程公司〃萬國商業公司〃萬國百貨公司大陸工程公司北岸環保公司	1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 2 3	工程收入應收帳款應收款項應付款項工程成本預付款項應付帳款應付帳款工程收入應收款項其他應付款其他營業收入應收帳款應付帳款什項支出工程收入	78,165 34,693 1,034 50,976 59,389 45,248 1,034 34,694 59,389 50,976 45,248 3,021 537 537 18,582 50,976	與一般交易相當 - - - - - - - - - - 與一般交易相當 - - - 與一般交易相當	% - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % -

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

十二、部門別財務資訊：

因部門之營收比例無重大變動，按財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定，於編製期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊。

～ 44 ～

附件六

股票代碼： 2526

大陸工程股份有限公司

財務季報表

民國九十八年及九十七年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公司地址：台北市大安區敦化南路二段95號

電話： (02)37011000

～ 1 ～

附件六

目錄

	項目	頁次
一、封面		1
二、目錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、資產負債表		4
五、損益表		5
六、現金流量表		6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革		7
( 二)重要會計政策之彙總說明		7～13
( 三)會計變動之理由及其影響		13
( 四)重要會計科目之說明		13～30
( 五)關係人交易		30～32
( 六)質押之資產		32
( 七)重大承諾事項及或有事項		32～34
( 八)重大之災害損失		34
( 九)重大之期後事項		34
( 十)其他		35～37
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		37～38
2.轉投資事業相關資訊		39～40
3.大陸投資資訊		40
( 十二)部門別財務資訊		40

～ 2 ～

附件六

==> picture [172 x 13] intentionally omitted <==

大陸工程股份有限公司董事會公鑒：

大陸工程股份有限公司民國九十八年及九十七年九月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年及九十七年前三季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(七)所述，大陸工程股份有限公司民國九十八年及九十七年九月三十日採權益法評價之長期股權投資金額分別為 4,669,369 千元及 4,162,304 千元，暨民國九十八年及九十七年前三季相關之投資(損)益分別為 246,760 千元及 196,954 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另，附註十一(二)「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師亦未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司之財務報表及被投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則而須作修正之情事。

==> picture [211 x 98] intentionally omitted <==

證券主管機關核准簽證文號[：] (89)[ (88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民國九十八年十月二十日

～ 3 ～

附件六

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核

大陸工程股份有限公司

資產負債表

民國九十八年及九十七年九月三十日

單位：新台幣千元

資產 11-12 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1340 避險之衍生性金融資產－流動(附註四(三)) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(附註四(四)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註六) 1220 存貨(附註四(五)及六) 1240 在建工程減預收工程款後餘額(附註四(六)) 1285 遞延推銷費用 1260 預付款項 1298 其他流動資產－其他(附註四(十六)) 14 基金及長期投資： 1480 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四(二)) 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 1499 減：累計減損－長期投資(附註四(七)) 15-16 固定資產(附註四(八)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機械設備 1544 電腦設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1620 出租資產 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損-固定資產 1672 預付設備款 17 無形資產： 1770 遞延退休金成本(附註四(十八)) 18 其他資產： 1810 閒置資產 1820 存出保證金資產總計	98.9.30	% 4 - 1 5 - 2 27 2 2 3 - 46 21 15 - 36 3 1 4 - - - 11 19 (2) - - 17 - 1 - 1 100	97.9.30 金額 % 1,199,619 4 9,940 - 345,297 1 1,838,420 5 20,204 - 738,364 2 8,615,176 26 1,017,695 3 790,054 2 1,157,490 3 726,781 2 16,459,040 48 7,370,590 21 4,671,760 13 (164,361) - 11,877,989 34 1,028,121 3 404,677 1 982,342 3 55,571 - 94,682 - 154,038 - 4,025,893 12 6,745,324 19 (587,286) (2) (19,523) - 51,664 - 6,190,179 17 48,662 - 234,157 1 5,110 - 239,267 1 34,815,137 100 負債及股東權益 21-22 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)及六) 2110 應付短期票券(附註四(十)) 2140 應付帳款 2153 應付帳款－關係人(附註五) 2170 應付費用 2260 預收款項(附註四(十一)) 2264 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(六)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十二)及六) 2280 其他流動負債 24 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 25 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備 28 其他負債： 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註四(十八)) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註五) 負債合計股東權益： 31 股本(附註四(十三))： 3110 普通股股本 32 資本公積： 3210 資本公積－發行溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 33 保留盈餘(附註四(十五))： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘保留盈餘合計 34 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數(附註四(七)) 3450 金融商品之未實現(損)益(附註四(三)) 股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	98.9.30	% 4 - 9 - 1 11 7 - 2 34 21 - - - - - 55 24 14 1 - 15 3 1 3 7 (1) - (1) 45 100	97.9.30 金額 % 2,860,000 8 390,000 1 2,789,959 8 46,588 - 452,678 1 3,178,993 9 1,767,928 5 220,800 1 724,818 2 12,431,764 35 6,489,200 19 8,621 - 128,161 - 35,790 - 28,372 - 192,323 - 19,121,908 54 8,595,721 25 5,050,599 15 376,870 1 19,275 - 5,446,744 16 933,497 3 - - 1,086,151 3 2,019,648 6 (370,980) (1) 2,096 - (368,884) (1) 15,693,229 46 34,815,137 100
	金額 $ 1,572,870 13,318 258,829 1,936,798 336 729,537 9,778,715 679,823 807,205 1,080,715 75,577 16,933,723 7,370,590 5,193,221 (164,361) 12,399,450 1,028,121 404,677 1,314,768 58,300 89,974 158,655 4,011,033 7,065,528 (773,860) (172,279) 42,119 6,161,508 46,261 195,943 5,110 201,053 $ 35,741,995			金額 $ 1,280,000 - 3,047,567 49,055 415,957 3,980,667 2,431,875 70,000 767,417 12,042,538 7,595,000 2,228 155,365 40,624 36,625 232,614 19,872,380 8,411,581 4,942,403 511,505 19,568 5,473,476 964,020 358,783 1,077,716 2,400,519 (414,900) (1,061) (415,961) 15,869,615 $ 35,741,995

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：殷琪

經理人：洪義乾

會計主管：黃健平

～ 4 ～

附件六

僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大陸工程股份有限公司

損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入： 4520 營建工程收入(附註五) 4510 出售房地收入 4310 租賃收入 4881 其他營業收入 4519 減：房地收入退回及折讓 5000 營業成本： 5520 營建工程成本 5510 出售房地成本 5310 租賃成本 5800 其他營業成本 5910 營業毛利 5920 減：聯屬公司間未實現損失(利益)(附註五) 6000 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益(附註四(七)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7220 出售下腳及廢料收入 7280 減損回升利益 7480 什項收入(附註五) 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7560 兌換損失 7630 減損損失 7880 什項支出 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 減：所得稅(利益)費用(附註四(十六)) 9600 本期淨利基本每股盈餘(元)(附註四(十七)) 稀釋每股盈餘(元)(附註四(十七))	98年前三季	98年前三季
		稅前 0.97 0.97
	$ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 5 ～

附件六

僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大陸工程股份有限公司

現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
聯屬公司間未實現利益
各項折舊及攤提
呆帳損失
採權益法認列之投資損(益)
保固準備沖轉數
處分固定資產利益(包括其他資產)
存貨盤盈
減損損失
減損回升利益
資產及負債科目變動：
應收票據(含關係人)
應收帳款(含關係人)
其他金融資產－流動
存貨
在建工程減預收工程款後餘額
遞延推銷費用
預付款項
遞延所得稅資產(含非流動)
其他流動資產－其他
應付帳款(含關係人)
應付費用
預收款項
預收工程款減在建工程後餘額
其他流動負債
土地增值稅準備
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入(出)
投資活動之現金流量：
遠匯交割款
長期股權投資價款
長期投資減資退回股款
購置資產價款
出售固定資產價款
購置遞延資產價款
投資活動之淨現金流出

單位:
新台幣千元
98年前三季
97年前三季
$ 814,439
441,425
(526)
6,723
550,145
330,470
-
37
(263,779)
(227,091)
(38,250)
(324,500)
(2,511)
(1,134)
(1,427)
-
204,425
-
-
(66,225)
158,156
(136,484)
(30,272)
350,358
27,527
(62,914)
(283,285)
(1,646,603)
274,083
(706,768)
(154,044)
(172,441)
163,483
(207,340)
7,583
20,281
38,186
(17,549)
(19,352)
444,568
(215,632)
(30,871)
522,088
566,943
856,280
(587,156)
(42,236)
(13,795)
(6,393)
-
17,760
11,877
2,576,448
(2,028,189)
(10,210)
-
(91,646)
-
-
222,750
(326,985)
(140,014)
9,002
57,298
(1,917)
(422,713)
(421,756)
(282,679)

～ 6 ～

附件六

僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大陸工程股份有限公司現金流量表(續)

民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

融資活動之現金流量：避險之衍生性金融資產減少短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 長期負債增加(減少)(含一年內到期部份) 存入保證金增加(減少) 發放董監事酬勞、員工紅利及現金股利融資活動之淨現金流(出)入本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不包含資本化利息) 本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動：固定資產轉列待售房地一年內到期之長期負債		98年前三季 97年前三季 13,570 29,994 (1,250,000) 380,000 (800,000) 170,000 630,000 2,906,400 1,186 (433) (294,405) (1,041,906) (1,699,649) 2,444,055 455,043 133,187 1,117,827 1,066,432 1,572,870 1,199,619 120,032 116,986 191 177 11,797 279,565 70,000 220,800
	$ $ $ $ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：洪義乾會計主管：黃健平

董事長：殷琪

～ 6-1 ～

附件六

僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大陸工程股份有限公司財務季報表附註民國九十八年及九十七年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大陸工程股份有限公司(以下稱本公司)創立於民國三十四年十二月，並自民國八十三年十一月起正式上市掛牌買賣。

母公司及最終母公司：無。

於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司員工人數分別為 791 人及 780 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

( 二 ) 會計估計

( 三 ) 海外分支單位外幣財務資料換算基礎

除總公司往來外，其餘所有資產及負債科目以資產負債表日匯率換算。
損益科目以年度平均匯率換算。
總公司往來及營運資金係以歷史匯率換算。
國外分支單位外幣財務報表換算為新台幣之差額於股東權益項下之「累積換算調整數」。

～ 7 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 建築投資業務會計

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。於建屋預售符合下列條件者
，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：
工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
預售契約總額已達估計工程總成本。
買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
應收契約款之收現性可合理估計。
履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

正在進行而使在建工程（包括營建用地及建築成本）達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。

工程已售或未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，但擇定以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，於期末如有充分證據顯示市價低於成本時，則提列備抵跌價損失。

( 五 ) 長期工程合約會計

～ 8 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司對完工比例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。

( 六 ) 流動與非流動劃分

本公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期－通常為五年作為劃分流動與非流動之標準，餘則以一年為劃分流動及非流動之標準。

( 七 ) 資產減損

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 八 ) 約當現金

( 九 ) 金融商品

( 十 ) 避險會計

現金流量避險符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數。其會計處理方式如下：

～ 9 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十一 ) 備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列。備抵呆帳金額之決定，係依據過去收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後提列。

( 十二 ) 遞延資產

係營造施作所需之折耗性設備及材料，以取得成本入帳，並按其估計經濟耐用年限平均攤銷。

( 十三 ) 採權益法之長期股權投資

以前年度投資成本與股權淨值間之差額因無法分析原因而選擇採五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

～ 10 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，按季編製合併報表。 ( 十四 ) 固定資產、出租資產、閒置資產、折舊及處分損益

土地以取得成本加重估增值為列帳基礎，土地重估係按土地公告現值調整帳面價值，並提列土地增值稅準備。

折舊採平均法，按資產取得時政府規定之耐用年限計提，其耐用年限如下：

房屋及建築	房屋及建築	8～60年
機器設備		3～8年
電	腦通訊設備	3年
運	輸設備	3～5年
辦	公設備	5～9年
出租資產		44～60年

折舊性固定資產若耐用年限屆滿仍繼續使用，則估計其尚可使用年限繼續提列折舊。

處分固定資產之損益列為營業外收支。

( 十五 ) 保固準備

保固準備按承包工程保固期間內預計可能發生之保固支出予以提列。實際發生保固支出時於保固準備項下先行沖轉，若有不足，則以當期費用列支。

( 十六 ) 員工退休

～ 11 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十七 ) 員工紅利及董監酬勞

( 十八 ) 庫藏股票

( 十九 ) 所得稅

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

～ 12 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二十 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利(減除特別股股利)，除以普通股流通在外加權平均數計算之。本公司所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含) 以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響

一
( ) 本公司自民國九十八年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」第一次修訂條文。依該公報規定對本公司民國九十八年前三季損益及每股盈餘皆無影響。
( 二 ) 本公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，造成民國九十七年前三季稅後純益減少 4,770 千元，每股盈餘減少 0.01 元。另，依據會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號解釋函，員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇採股票發放之員工分紅如具稀釋作用，則列入計算稀釋每股盈餘。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金銀行存款約當現金金融資產以成本衡量之金融資產－非流動：股票投資－普通股股票投資－特別股合計	98.9.30 97.9.30 $ 11,678 12,858 1,363,358 1,186,761 197,834 - $ 1,572,870 1,199,619 98.9.30 97.9.30 $ 4,632,883 4,632,883 2,737,707 2,737,707 $ 7,370,590 7,370,590

( 二 ) 金融資產

本公司帳列以成本衡量之金融資產係無活絡市場公開報價，故其公平價值無法可靠衡量。

～ 13 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司持有台灣高速鐵路(股)公司私募發行之可轉換特別股如下：

特別股種類股數(千股) 甲種(一)記名式 199,350 丙種(四)記名式 9,800 丙種(五)記名式 107,500 丙種(八)記名式 32,250 減：建設股息合計	98.9.30 97.9.30 $ 1,993,500 1,993,500 91,140 91,140 999,750 999,750 299,925 299,925 3,384,315 3,384,315 (646,608) (646,608) $ 2,737,707 2,737,707

本公司依據台灣高鐵公司於民國九十八年上半年度委請獨立專家評估營運量後提供之未來預計稅後淨利及淨現金流量資料評估持有該公司股權投資之資產減損情形，台灣高鐵公司提供之預計未來各年度稅後損益雖較該公司以往提供之預計情形為低，然因金融機構長短期融資利率及股東之預期報酬率亦下滑，本公司之加權平均資金成本亦為下降，經考量上列因素並予以評估後，截至民國九十八年九月三十日止本公司持有之台灣高鐵公司股權投資並無資產減損之情形。
( 三 ) 避險會計

於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司之現金流量避險項目及指定避險之衍生性金融商品明細如下：

避險項目	避險工具外幣存款遠期外匯合約外幣存款	指定避險工具之公平價值	現金流量預期產生期間相關損益預期於損益表認列期間九十八年九十八年九十八年九十八年
98.9.30		$ 10,341 2,977 $ 9,940
預期外幣負債 97.9.30
預期外幣負債

於民國九十八年及九十七年前三季因現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失，認列為股東權益調整項目之情形如下：

認列為股東權益調整項目之情形如下：
項目股東權益當期調整之金額		98年前三季 97年前三季 (1,929) (3,298)
	$

～ 14 ～

附件六

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( 四 ) 應收帳款－淨額

應收工程款應收工程保留款其他合計	98.9.30 97.9.30 $ 1,011,287 749,534 920,334 1,081,558 5,177 7,328 $ 1,936,798 1,838,420

上述應收工程保留款係業主為確保工程進度於付款時先扣 5% 至 10% 之保留款，另於民國九十八年及九十七年九月三十日上述工程保留款均已開立帳單，依工程合約約定及估計工程進度，預計應收工程保留款收回情形如下：

預計收回年度 97.10.01～98.09.30 98.10.01以後	98.9.30 97.9.30 $ - 1,081,558 920,334 - $ 920,334 1,081,558

( 五 ) 存貨

1. 待售房地及車位

1052A 1052C 1061A~H 1062A、C~G 1000J 19718 其他小計減：備抵跌價損失淨額營建用地 10500 10600 10700 小計減：備抵跌價損失淨額	98.9.30 97.9.30 $ 23,396 110,052 457,700 - - 118,426 1,032,871 - 38,683 38,683 108,674 108,673 120,273 120,274 1,781,597 496,108 (50,342) (3,573) $ 1,731,255 492,535 98.9.30 97.9.30 $ 231,657 231,299 - 358 - 47,275 231,657 278,932 - (33,820) $ 231,657 245,112

2. 營建用地

～ 15 ～

附件六

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3. 在建房地

工程別
青山鎮
1052A~C
10530
1062A~G
1063A~F
1040L
1050F
1050R
1060L
1060N
1070E
1080F
小計
減：備抵跌價損失
淨額

98.9.30
97.9.30
投資興建方式
$ -
437,086
自地自建
47,630
39,575
〃
737,565
2,664,841
〃
2,455,678
1,191,851
〃
-
933,938
部份自地自建、部份合建分屋
247,053
70,350
〃
2,167,554
1,026,340
合建分成
542,636
389,693
自地自建
1,269,677
863,813
部份自地自建、部份合建分屋
240,367
290
〃
15,269
308
合建分屋
7,723,429
7,618,085
-
-
$
7,723,429
7,618,085

(1) 於民國九十八年及九十七年前三季，上述在建房地個案部分已達完工比例法適用條件，其相關損益認列情形如下：

98.9.30 1063A~1063C、1063F 1050F 1050R 1060N 合計 97.9.30 1062A、1602C~1602G 1040L 1050R 1060N 合計	可認列之銷售金額 $ 3,583,591 2,007,422 4,300,019 2,085,556 $ 11,976,588 $ 3,464,650 1,337,624 4,281,094 2,085,556 $ 11,168,924		應攤計之總成本 2,597,903 1,300,990 3,546,453 1,668,560 9,113,906 3,171,516 989,910 3,530,845 1,668,560 9,360,831	銷售率 (%) % 80.08 % 100.00 % 84.80 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 84.60 % 100.00	完工比例 (%) % 34.34 % 9.56 % 50.79 % 50.19 % 59.76 % 68.41 % 24.12 % 19.41	預計完工年度累積 (損)益 100 338,525 100 67,535 100 382,736 99 209,291 97 175,180 97 237,871 98 180,960 99 80,939

～ 16 ～

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(2) 於民國九十八年及九十七年前三季，本公司之利息資本化情形如下：

利息支出總額在建房地之資本化金額資本化利率	98 年前三季 97 年前三季 $ 163,556 181,667 57,211 64,684 % 1.95 % 2.84

4. 其他

庫存材料

98.9.30 97.9.30 $ 92,374 259,444

( 六 ) 在建工程減預收工程款後餘額及預收工程款減在建工程後餘額

工程別	在建工程 $ 1,271,598 264,183 1,723,717 523,816 835,736 841,731 167,225 228,213 134,149 176,781 3,013,248 5,216,042 180,235 2,004,807 642,505 1,022,735 294,045 6,171,210 359,038 467,105 126,757 1,302,785 946,653 907,914 3,475,817 160,481 25,200 223,697 7,326,463 $ 40,033,886	預收工程款 1,273,160 282,428 1,771,145 535,490 840,318 970,837 142,367 174,014 226,697 212,885 2,986,922 4,842,450 164,296 1,995,157 1,047,785 1,614,661 1,191,707 6,218,982 329,204 433,954 145,261 1,327,913 915,937 934,149 3,437,187 128,699 14,054 301,816 7,326,463 41,785,938	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 1,562 - 18,245 - 47,428 - 11,674 - 4,582 - 129,106 24,858 - 54,199 - - 92,548 - 36,104 26,326 - 373,592 - 15,939 - 9,650 - - 405,280 - 591,926 - 897,662 - 47,772 29,834 - 33,151 - - 18,504 - 25,128 30,716 - - 26,235 38,630 - 31,782 - 11,146 - - 78,119 - - 679,823 2,431,875
98.9.30
2050A 2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080D 3080G 3080I 4030I 4050C 4050N 4060S 4070C 4070F 4080L 4991B 5040D 5070A 8070G 6060M 6061A 6061B 6061D 6061E 其他(1) 其他(2) 其他(3) 合計

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工程別	在建工程 $ 1,201,989 52,875 60,887 355,488 86,286 1,232,757 1,101,543 696,609 790,314 482,073 460,203 94,166 337,791 294,162 682,957 247,339 1,451,229 2,451,784 3,463,164 155,866 530,482 1,284,348 186,072 202,180 6,155,656 374,466 332,399 344,610 766,591 88,531 319,785 218,378 1,578,601 95,847 104,774 84,265 79,621 $ 28,446,088	預收工程款 1,239,815 52,875 91,524 355,488 86,286 1,055,599 1,132,219 726,544 810,087 517,572 460,203 90,476 410,225 360,634 712,342 248,825 1,460,067 2,611,928 3,302,094 147,779 512,068 1,240,027 610,752 873,853 6,194,371 328,012 335,068 89,202 738,455 30,940 264,844 263,096 1,483,432 119,792 104,657 23,046 112,124 29,196,321	在建工程減預收工程款後餘額預收工程款減在建工程後餘額 - 37,826 - - - 30,637 - - - - 177,158 - - 30,676 - 29,935 - 19,773 - 35,499 - - 3,690 - - 72,434 - 66,472 - 29,385 - 1,486 - 8,838 - 160,144 161,070 - 8,087 - 18,414 - 44,321 - - 424,680 - 671,673 - 38,715 46,454 - - 2,669 255,408 - 28,136 - 57,591 - 54,941 - - 44,718 95,169 - - 23,945 117 - 61,219 - 5,920 38,423 1,017,695 1,767,928
97.9.30
2050A 2060R 2070B 3030G 3040E 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060J 3060T 3060U 3060V 3060X 3070D 4020C 4030I 4050C 4050N 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5040D 5050B 5070A 6060M 6060P 6061A 6061B 6061D 6061E 8061C 其他(1) 其他(2) 合計

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於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司重大在建工程採完工比例法認列損益之情形如下：

98.9.30	工程合約價款 $ 382,905 3,714,492 575,646 840,318 1,965,383 773,748 235,680 894,995 1,393,333 415,048 477,421 3,033,306 9,640,024 2,085,179 2,587,558 4,178,510 5,487,789 6,220,720 378,455 482,171 390,476 $ 46,153,157 $ 3,522,303 2,489,318 2,609,414 5,360,051 488,494 $ 14,469,580		估計工程總成本 359,988 3,571,874 540,319 744,131 1,848,050 729,966 215,040 851,263 1,314,055 391,693 450,152 3,308,015 9,485,373 2,352,866 2,765,895 4,369,543 5,324,598 6,273,103 393,153 491,410 351,429 46,131,916 4,879,184 3,122,399 3,313,225 5,188,094 572,545 17,075,447	已完工比例 (%) % 68.99 % 46.41 % 91.00 % 99.45 % 42.83 % 21.61 % 38.13 % 25.50 % 9.63 % 17.05 % 37.03 % 99.39 % 54.11 % 96.58 % 29.68 % 27.78 % 5.36 % 99.21 % 95.06 % 96.93 % 4.11 % 67.69 % 65.55 % 62.17 % 96.84 % 56.54	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 15,811 - 66,182 - 32,146 - 95,663 - 50,251 - 9,462 - 7,871 - 11,151 - 7,633 - 3,983 - 10,097 - (274,710) 146,719 83,679 59,233 (267,687) - (178,338) - (191,033) - 8,744 (2,256) (52,383) 81,491 (14,698) - (9,238) 28,737 1,604 (21) (583,810) 313,903 (1,356,881) 28,717 (633,081) - (703,811) - 166,530 - (84,051) - (2,611,294) 28,717
工程別
單位：新台幣(千元)					99 100 98 98 99 99 99 102 100 100 99 98 102 98 103 102 104 98 98 98 100 99 99 99 99 99
2070B 3050R 3060U 3060X 3070D 3080A 3080C 3080D 3080G 3080H 3080I 4030I 4050C 4060S 4070C 4070F 4080L 4991B 5040D 5070A 8080K 單位：盧比(千元)
6060M 6061A 6061B 6061D 6061E

～ 19 ～

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97.9.30	工程合約價款 $ 1,251,732 371,429 1,420,731 1,274,912 862,257 3,554,052 529,993 569,395 379,744 861,450 1,887,500 857,701 265,714 887,619 1,507,012 2,938,869 9,242,905 537,927 2,061,667 2,762,863 4,184,336 6,236,897 350,500 482,171 $ 45,279,376 $ 3,647,977 2,813,148 2,769,792 2,473,988 2,612,464 4,830,877 $ 19,148,246		估計工程總成本 1,143,335 349,198 1,353,597 1,296,855 803,412 3,417,530 527,343 540,925 351,073 813,635 1,774,879 802,677 246,927 844,248 1,648,072 3,469,513 9,094,826 536,810 2,366,732 2,762,863 4,254,840 6,291,667 336,536 467,680 45,495,173 4,129,480 2,648,389 2,612,790 2,789,886 2,926,264 4,647,725 19,754,534	已完工比例 (%) % 96.03 % 16.39 % 86.77 % 86.63 % 80.79 % 22.24 % 90.96 % 59.32 % 77.46 % 79.28 % 13.10 % 1.59 % 7.03 % 0.45 % 96.62 % 85.96 % 37.47 % 98.62 % 66.38 % 6.73 % 6.41 % 98.41 % 94.84 % 71.47 % 38.50 % 4.55 % 2.56 % 27.89 % 21.51 % 47.24	預計完工年度		累積(損)益累積物價調整(損)益 104,090 - 3,644 - 58,252 - (21,945) - 47,540 - 30,358 - 2,410 - 16,890 - 22,209 - 37,908 - 14,758 - 874 - 1,320 - 193 - (141,060) 150,415 (530,644) 146,746 55,483 59,233 1,102 9,233 (305,065) - - - (70,504) - (54,770) 83,042 13,243 - 10,357 2,423 (703,357) 451,092 (481,502) 28,717 7,496 - 4,017 - (315,887) - (313,800) - 86,525 - (1,013,151) 28,717
工程別
單位：新台幣(千元)					97 98 97 97 97 100 97 98 97 98 99 99 99 100 97 98 102 97 98 103 102 97 97 98 98 98 98 98 98 98
2050A 2070B 3050G 3050H 3050J 3050R 3060A 3060U 3060V 3060X 3070D 3080A 3080C 3080D 4020C 4030I 4050C 4060I 4060S 4070C 4070F 4991B 5050B 5070A 單位：盧比(千元)
6060M 6060P 6060Q 6061A 6061B 6061D

～ 20 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司上述在建工程中，採共同承攬之聯合承攬人及合資比例明細如下：

工程別 3030G 4070C 5050B 5070A 本公司依合資比例 98.9.30	合資比例聯合承攬人本公司：聯合承攬人中鹿營造(股)公司 50%：50% 日商華大成營造工程(股)公司 50%：50% 中鼎工程(股)公司 50%：50% 欣達環工(股)公司 60%：40% 認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：聯合控制個體認列數聯合比例資產負債收入成本 % 50 346,876 335,887 361,145 539,483 % 60 506,510 506,012 48,834 62,957 % 50 39,757 39,590 28,230 12,473 % 50 645,235 648,286 170,019 170,275 % 50 29,321 28,989 27,293 26,206 % 60 390,867 390,482 288,054 277,047	合資比例聯合承攬人本公司：聯合承攬人中鹿營造(股)公司 50%：50% 日商華大成營造工程(股)公司 50%：50% 中鼎工程(股)公司 50%：50% 欣達環工(股)公司 60%：40% 認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：聯合控制個體認列數聯合比例資產負債收入成本 % 50 346,876 335,887 361,145 539,483 % 60 506,510 506,012 48,834 62,957 % 50 39,757 39,590 28,230 12,473 % 50 645,235 648,286 170,019 170,275 % 50 29,321 28,989 27,293 26,206 % 60 390,867 390,482 288,054 277,047	合資比例聯合承攬人本公司：聯合承攬人中鹿營造(股)公司 50%：50% 日商華大成營造工程(股)公司 50%：50% 中鼎工程(股)公司 50%：50% 欣達環工(股)公司 60%：40% 認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：聯合控制個體認列數聯合比例資產負債收入成本 % 50 346,876 335,887 361,145 539,483 % 60 506,510 506,012 48,834 62,957 % 50 39,757 39,590 28,230 12,473 % 50 645,235 648,286 170,019 170,275 % 50 29,321 28,989 27,293 26,206 % 60 390,867 390,482 288,054 277,047	合資比例	合資比例
				本公司：聯合承攬人
	聯合比例 % 50 % 60 % 50 % 50 % 50 % 60	資產 346,876 506,510 39,757 645,235 29,321 390,867	負債 335,887 506,012 39,590 648,286 28,989 390,482		收入成本 361,145 539,483 48,834 62,957 28,230 12,473 170,019 170,275 27,293 26,206 288,054 277,047
4070C華大成營造 5070A欣達環工 97.9.30
3030G中鹿營造 4070C華大成營造 5050B中鼎工程 5070A欣達環工

本公司依合資比例認列共同承攬工程之資產、負債及工程損益金額明細如下：

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

被投資事業名稱萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited CEC International Corp. 減：累計減損－長期投資			98.9.30	持股比例(%) 45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00		97.9.30
	原始成本 $ 948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 321,114 1,305,504		金額 925,263 960,423 359,491 607,206 368,857 119,235 1,852,746 5,193,221 (164,361) 5,028,860		原始成本 948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892	金額持股比例(%) 902,121 45.00 935,654 64.81 345,095 45.00 595,009 54.55 371,133 100.00 84,722 100.00 1,438,026 100.00 4,671,760 (164,361) 4,507,399
		$

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附件六

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本公司對採權益法之被投資公司，於民國九十八年及九十七年前三季係依該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表認列投資損益。相關之投資損益及外幣換算調整數之明細如下：

算調整數之明細如下：
萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工(股)公司 CEC International Corp.(India) Private Limited CEC International Corp. 合計	98 年前三季投資(損)益外幣換算調整數 $ 20,396 - 21,737 - 17,019 - 8,005 - (7,974) - (35,078) 169 239,674 (41,064) $ 263,779 (40,895)	97 年前三季投資(損)益外幣換算調整數 14,289 - 9,394 - 30,137 - (102) - (11,635) - (10,206) (17,136) 195,214 (5,119) 227,091 (22,255)
	投資(損)益 $ 20,396 21,737 17,019 8,005 (7,974) (35,078) 239,674 $ 263,779

本公司為拓展美洲海外市場於民國九十二年十二月成立 100% 持股之子公司 CEC International Corp. (以下稱 CIC 公司)，並間接投資 New Continental Corp. (以下稱 NCC 公司)，轉投資 ABHC 公司，另本公司對間接投資之 ABHC 公司之原始投資成本溢價差額因無法分析原因採五年攤銷之餘額計 196,840 千元，自民國九十五年一月一日起依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文規定，不再攤銷。
本公司於民國九十七年十月二十九日經董事會決議通過增資 CEC International
Corp. 美金 8,000 千元，截至民國九十八年九月三十日止，本公司已匯出美金 3,000 千元，計 98,612 千元，並已完成變更登記。
本公司於民國九十八年三月十二日經董事會決議通過增資 CEC International Corp. (India) 美金 2,700 千元，截至民國九十八年九月三十日止，本公司已匯出美金 2,700 千元，計 91,646 千元，並已完成變更登記。
於民國九十七年度，本公司轉投資之欣達開發(股)公司辦理減資返還股本，本公司計收到 222,750 千元之返還款。
於民國九十八年及九十七年前三季，本公司對具有控制力之被投資公司業已編製合併財務報表。

( 八 ) 固定資產

於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司之累計折舊明細如下：

房屋及建築機械設備電腦設備運輸設備辦公設備出租資產	98.9.30 97.9.30 $ 67,628 58,796 283,881 161,606 46,361 40,538 59,772 54,744 121,554 100,815 194,664 170,787

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附件六

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合計

$ 773,860 587,286

於民國九十八年及九十七年九月三十日，土地及出租資產累計減損分別為 172,279 千元及 19,523 千元。
本公司以民國七十六年十二月三十一日為基準日，依規定辦理土地及折舊性固定資產重估價，於民國九十八年及九十七年九月三十日上列固定資產之重估增值分別為 5,679 千元及 15,973 千元。

( 九 ) 短期借款

抵押借款信用借款合計	98.9.30 97.9.30 $ 1,080,000 1,510,000 200,000 1,350,000 $ 1,280,000 2,860,000

上述抵押借款之擔保品，請詳附註六之說明，另於民國九十八年及九十七年九月三十日銀行借款利率區間分別約為 1.00%～2.10% 及 2.56% ～ 2.73% 。 ( 十 ) 應付短期票券

應付短期票券
		97.9.30
應付商業本票	$	390,000
減：未攤銷折價		-
淨額	$	390,000

於民國九十七年九月三十日之利率區間約為 2.15% ～ 2.26% 。

( 十一 ) 預收款項

預收房地款預收租金其他	98.9.30 97.9.30 $ 3,975,678 3,142,782 4,989 5,232 - 30,979 $ 3,980,667 3,178,993

( 十二 ) 長期借款－淨額

借款性質	到期區間	金額備註 $ 7,340,000 自98.10起陸續分期或到期一次償付。 325,000 自99.05起陸續按期清償。 (70,000) $ 7,595,000
98.9.30	98.10.09～103.04.28 99.05.19～102.12.24
抵押借款信用借款減:一年內到期之長期借款淨額

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附件六

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借款性質	到期區間	金額備註 $ 6,510,000 自98.01起及自借款日起陸續分期或到期一次償付。 200,000 自99.05起每半年償還本金3千萬元，餘額到期清償。 (220,800) $ 6,489,200
97.9.30	100.05.26～103.04.28 102.05.19
抵押借款信用借款減:一年內到期之長期借款淨額

上述之長期借款之擔保品，請詳附註六之說明；另於民國九十八年及九十七年九月三十日之利率區間分別為 0.88%～2.77% 及 2.00%～3.25% 。
本公司於民國九十六年八月十九日將建設事業開發部門之大直管理組分割讓予萬國商業開發(股)公司，故上述部份長期借款之擔保品係由該公司提供擔保。
上述部份長期借款之授信條件具有財務限制：流動比率> 100% ，負債比率(負債/權益)< 150% ，於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司尚無違反借款合約條件。

( 十三 ) 股本

本公司創立於民國三十四年十二月，創立時股本總額為 50 千元，分為 50 股；經歷年增減資，截至民國九十八年及九十七年九月三十日止核定股本均為 10,000,000 千元；而實收股本分別為 8,411,581 千元及 8,595,721 千元，股數分別為 841,158 千股及 859,572 千股，每股面額 10 元。

另，本公司於民國九十八年八月二十七日經董事會決議以股份轉換方式成立欣陸投資控股股份有限公司，該公司將依企業併購法有關股份轉換之規定，以 1：1 之換股比例發行新股予本公司原股東並取代本公司成為上市公司，相關股份轉換事宜將於民國九十八年十一月二日之股東臨時會討論。

( 十四 ) 庫藏股票

於民國九十七年度，本公司依證券交易法第 28 條之 2 規定，為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計 18,414 千股。截至民國九十八年九月三十日止，業已全數註銷。
依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司本年度最高持有已收回股數 18,414 千股，收買股份之總金額共計 157,700 千元，符合證券交易法之規定。以民國九十七年六月三十日為計算基準，本公司可買回股數最高上限為 85,957 千股，收買股份金額最高限為 6,807,031 千元，本公司截至該日止買回之庫藏股票股數為 18,414 千股，買回金額為 157,700 千元。

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附件六

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依本公司章程規定，本公司持有庫藏股票，則保留盈餘中相當於期末庫藏股票帳面價值部分不得分配股利。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。
( 十五 ) 法定盈餘公積及盈餘分配

員工紅利百分之零點五
董監事酬勞百分之零點五
股東股利百分之九十九

本公司以截至民國九十八年度預計可分配盈餘乘上本公司章程所定員工紅利分配成數 0.5% 及董監酬勞分配成數 0.5% ，估計員工紅利金額 1,752 千元，董監酬勞為 1,752 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國九十九年度之損益。

員工紅利－現金董監事酬勞		97 年度 96 年度 1,487 5,210 1,487 5,210
	$ $

若民國九十六年度配發之員工紅利及董監事酬勞視為盈餘所屬年度之費用時，則以民國九十六年度設算之基本每股盈餘(稅後)為 1.93 元。

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民國九十七年盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之差異如下：

97 年度

			97 年度	97 年度	97 年度
		股東會決議	財務報告認列
		實際配發情形		之金額		差異數
員工紅利－現金	$	1,487			3,473		1,986
董監酬勞		1,487			3,473		1,986
	$	2,974			6,946		3,972

本公司民國九十七年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務報告認列之金
額之差異，主要係依法提列特別盈餘公積，差異數視為估計變動，列為民國九十八
年度之損益。
得稅
本公司營利事業所得稅	稅率	為百分之二十五	，並	依「	所得稅基本稅	額條例」	計算基
本稅額。依據民國九十八年五月二十七日新公佈之所得稅法修正條文，本公司目前
適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為百分之二十。
本公司民國九十八年及	九十	七年前三季所得稅	(利	益)	費用組成如下	：
				98 年前三季		97 年前三季
當期所得稅(利益)費用			$		39		470
以前年度所得稅(高)低估					(6,481)		5,008
遞延所得稅費用					7,584		20,281
未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用					-		36,628
繼續營業部門所得稅(利益)費用			$		1,142		62,387

上述遞延所得稅費用之組成項目如下：
				98 年前三季		97 年前三季
保固準備			$		11,567		81,736
未實現工程承攬損失					34,173		(86,655)
應付完工估列款					215		3,125
投資抵減					-		5,277
虧損扣抵					(179,783)	(127,860)
其他					545		(1,186)
所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數					5,354	-
備抵評價提列數					135,513	145,844
			$		7,584		20,281

( 十六 ) 所得稅

本公司營利事業所得稅稅率為百分之二十五，並依「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。依據民國九十八年五月二十七日新公佈之所得稅法修正條文，本公司目前適用之所得稅稅率將自民國九十九年度起改為百分之二十。
本公司民國九十八年及九十七年前三季所得稅(利益)費用組成如下：

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民國九十八年及九十七年前三季本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅(利益)費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額土地交易所得免稅利益證券交易所得免稅利益(含股利收入) 依完工百分比法認列之財稅差權益法認列之投資收益淨額減損損失以前年度所得稅費用(高)低估未分配盈餘加徵百分之十所得稅費用所得稅稅率變動影響數備抵評價提列數其他所得稅(利益)費用	98 年前三季 97 年前三季 $ 203,895 125,953 (234,899) (84,075) (5,851) (14,512) (112,257) (77,911) (65,945) (56,773) 62,799 - (6,481) 5,008 - 36,628 5,194 - 128,769 145,844 25,918 (17,775) $ 1,142 62,387

於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司遞延所得稅之暫時性差異、虧損扣除與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下:

流動遞延所得稅資產(負債)：保固準備未實現承攬工程損失長期投資未實現跌價損失未實現資產利得－房屋應付完工估列款存貨跌價損失其他減：備抵評價流動遞延所得稅資產淨額非流動遞延所得稅資產：虧損扣抵減：備抵評價非流動遞延所得稅資產淨額	98.9.30 金額所得稅影響數 $ 515,953 103,191 949,756 189,951 124,447 24,889 (142,721) (28,544) 11,569 2,314 3,573 715 606 121 292,637 (271,867) $ 20,770 $ 1,366,076 273,215 (273,215) $ -	97.9.30 金額所得稅影響數 587,538 146,884 830,844 207,711 124,447 31,112 (142,721) (35,680) 7,072 1,768 3,573 893 2,686 671 353,359 (322,225) 31,134 623,641 155,910 (155,910) -
	金額 $ 515,953 949,756 124,447 (142,721) 11,569 3,573 606 $ $ 1,366,076 $

本公司營利事業所得稅結算申報案，已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十五年度。

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6. 本公司兩稅合一相關資訊：

屬八十六年度以前之未分配盈餘屬八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	98.9.30 97.9.30 $ - - 1,078,539 1,086,151 $ 1,078,539 1,086,151 $ 15,876 18,770 97 年度(實際) 96 年度(實際) % 6.08 % 2.92

( 十七 ) 每股盈餘

每股盈餘按發行在外流通股數加權平均計算，凡以盈餘或資本公積轉增資者則按核准後之增資比例追溯調整，不考慮該增資股之流通期間。

基本每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘－當期稀釋每股盈餘本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 具稀釋作用之員工紅利股數(仟股) 本公司具稀釋作用之潛在普通股之影響稀釋每股盈餘－當期		98 年前三季	98 年前三季	97 年前三季
		稅前 815,581 841,158 0.97 815,581 841,158 436 841,594 0.97	稅後 814,439 841,158 0.97 814,439 841,158 436 841,594 0.97	稅前稅後 503,812 441,425 859,572 859,572 0.59 0.51 503,812 441,425 859,572 859,572 673 673 860,245 860,245 0.59 0.51
	$ $ $ $ $

( 十八 ) 員工退休

本公司民國九十八年及九十七年前三季之退休金餘額及退休金費用如下：

期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本期末應付退休金餘額		98 年前三季 97 年前三季 196,717 207,549 19,694 2,067 17,815 17,588 155,365 128,161
	$ $ $ $

本公司於民國九十八年及九十七年前三季依確定提撥退休金辦法提撥之退休金費用分別為 20,019 千元及 20,000 千元，業已提撥至勞工保險局。

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附件六

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( 十九 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

除上述金融資產及負債外，民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司其餘之金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產：以成本衡量之金融資產－非流動金融負債：長期借款(含一年內到期)		98.9.30 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 1,300,000		97.9.30 公平價值以公開報價決定以評價方式估計詳下述2.(1) 詳下述2.(1) 詳下述2.(2) 1,420,000
	帳面價值 $ 7,370,590 1,300,000		帳面價值 7,370,590 1,420,000
		以公開報價決定詳下述2.(1) 詳下述2.(2)

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
(2) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
民國九十八年及九十七年九月三十日本公司提供作為長期借款擔保之金融資產，請詳附註六。
財務風險資訊

(1) 信用風險

本公司於民國九十八年及九十七年九月三十日替同業及關係人提供融資及工程保證金額分別為 15,059,584 千元、 USD572,949 千元及 5,601,584 千元、 USD 558,500 千元。

本公司之客戶集中在營建廠商及政府機構，為減低信用風險，本公司除持續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或保證外，尚定期評估應收帳款回收之可能性並適切提列備抵呆帳，相關之呆帳損失尚在管理當局預期之內。本公司於民國九十八年及九十七年前三季營業收入淨額中，分別約有 48% 及 72 % 係集中在少數客戶。

(2) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

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附件六

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(3) 利率變動之現金流量風險

本公司民國九十八年及九十七年九月三十日，具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 7,645,000 千元及 8,150,000 千元，係因從事之短期及長期借款，屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

係人交易 )關係人之名稱及關係
關係人名稱	與本公司之	關	係
殷琪	本公司董事長
殷平	本公司董事長二親等以內親屬
台灣高速鐵路(股)公司	該公司董事長與本公司同(已於98.9.22辭任
	，本公司仍為該公司之法人董事)
北岸環保(股)公司	本公司採權益法評價之被投資公司
欣達環工(股)公司	〃
萬國商業開發(股)公司	〃
CEC International Corp. (CIC公司)	〃
CEC International Corp. (India) Private Limited (CICI公司)	〃
American Bridge Holding Company(ABHC公司)	本公司之孫公司
American Bridge Company(ABC公司)	〃

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 營建工程收入

關係人名稱	98 年前三季金額佔營建工程收入百分比 $ 19,526 - - - $ 19,526 -	97 年前三季
	金額 $ 19,526 - $ 19,526	金額佔營建工程收入百分比 94,458 1 8,296 - 102,754 1
北岸環保(股)公司台灣高速鐵路(股)公司合計

價格係依雙方議定之價格訂定之，另收款條件與一般交易相當。

本公司於民國九十八年及九十七年前三季因承攬北岸環保(股)公司之工程產生未實現(損)益分別計 (526) 千元及 6,723 千元，截至民國九十八年及九十七年九月三十日止，帳列遞延貸項－聯屬公司間利益分別計 36,625 千元及 28,372 千元。

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2. 進貨交易

(1) 本公司為持續加速開發青山鎮，自民國九十六年十二月二十日分別向關係人殷琪及殷平購入新店市安坑段下五十六分小段及一股坡小段地號，面積分別計 30,473.54 坪及 1,069.94 坪之土地，合約總價分別為 874,780 千元及 13,794 千元，由於新店市安坑段下五十六分小段部分地號(面積計 874.23 坪)屬學校用地，故於民國九十七年度解除該部分地號之買賣合約(合約總價款為 11,271 千元)，截至民國九十七年九月三十日止，上述之購地合約均已完成過戶登記且已支付全數價款。
(2) 於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司將 6060M 及 6061D 工程所需碎石供應工作、連續壁工程及潛盾隧道工程道發包予 CICI 公司，發包情形如下：

碎石供應連續壁工程潛盾隧道工程合計		98.9.30	累積已計價金額 238,878 - 293,019 531,897		97.9.30
	合約總價 $ 289,850 - 288,411 $ 578,261	本年度計價金額 67,982 - 165,845 233,827		合約總價 216,774 125,454 245,084 587,312	本年度計價金額累積已計價金額 77,033 120,541 19,752 108,471 - - 96,785 229,012

應收(付)款項

應收帳款－關係人	七年九月三十日，保證項目			98.9.30	98.9.30	97.9.30
		金				金額 % 20,204 100 - - 20,204 100 46,588 100 情形如下： 97.9.30 USD 21,000 USD 450,000 USD 87,500 USD - 400,000 1,000,000
		$ $ $ 本公
北岸環保(股)公司 CICI公司合計應付帳款－關係人


CICI公司其他 (1)於民國九十八年及九十 CIC公司 ABC公司 ABC公司 CICI公司欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司
			本公
	銀行融資保證工程合約保證(註1) 財務保證(註2) 銀行融資保證銀行融資保證〃			USD USD USD USD	29,000 450,000 87,500 6,449 500,000 1,000,000

4. 其他

(1) 於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司為關係人保證情形如下：
註： 1 . Surety Companies 為 A B H C 及其子公司出具之工程相關保證於民國九十八年及九十七年九月三十日其保證金額分別為 USD996,542 千元及 USD 955,147 千元；惟依本公司與 FIC 等 Surety Companies 之約定，本公司保證責任上限為 USD450,000 千元。

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本公司因上述之保證於民國九十八年及九十七年前三季已收取提供保證之一年保證手續費收入為 20,750 千元及 18,582 千元。
(2) 於民國九十八年及九十七年前三季，本公司之部分長期借款擔保品係由萬國商業開發(股)公司提供，請詳附註四(十二)說明。

六、質押之資產

於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司提供擔保之資產如下：

資產名稱	98.9.30 97.9.30 擔保用途 $ 282,269 282,670 工程保固金、履約及預付款之保證、備償戶及現匯避險工具 1,744,912 1,181,030 抵押借款 1,070,658 1,072,434 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 3,180,704 2,966,680 公司債發行保證、抵押借款及工程保證 $ 6,278,543 5,502,814
受限制存款(帳列其他金融資產－流動項下) 存貨固定資產－土地、房屋及建築(帳面價值) 固定資產－出租資產（帳面價值）合計

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司因保證履約、發行商業本票及保固保證而開立之存出保證票據分別為 24,236,539 千元及 24,772,618 千元。另本公司承攬之台灣高速鐵路(股)公司 C260 標及 C270 標已完工，爰於民國九十三年十二月三十一日分別估列 455,991 千元及 981,156 千元之保固準備(帳列其他流動負債項下)，以因應未來 3 年～10 年間因地震、防蝕、地層下陷等地理環境因素可能產生之保固或有責任。於民國九十八年及九十七年前三季，上述高鐵 C260 標及 C270 標因評估發生保固或有責任減少而迴轉帳列營業成本減項分別計 38,250 千元及 324,500 千元。
( 二 ) 於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司應收承包工程之存入保證票據分別為 5,626,316 千元及 5,379,709 千元。
( 三 ) 於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司為所推出工程及餘屋與客戶簽訂之預售或房地銷售合約總價分別約為 14,934,399 千元及 17,577,701 千元，已依約收取為 3,975,678 千元及 3,142,782 千元。
( 四 ) 於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司承包之重大工程契約總價分別為新台幣 46,153,157 千元、盧比 14,469,580 千元及新台幣 45,279,376 千元、盧比 19,148,246 千元，已依約收取或計價之總合約款項分別為 41,785,938 千元及 29,196,321 千元。
( 五 ) 於民國九十七年九月三十日，本公司為購買土地所簽訂之合約價款為 220,475 千元，已依約支付金額為 220,514 千元。
( 六 ) 於民國九十八年及九十七年九月三十日，本公司替同業就工程承包合約或保固合約作保，並負連帶責任之工程保證金額分別為 13,559,584 千元及 4,201,584 千元；另本公司為關係人提供融資保證及工程合約保證之情形，請詳附註五(二) 4. 之說明。

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附件六

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( 七 ) 本公司於民國九十八年及九十七年九月三十日與地主簽訂之合建契約書明細如下：

工程名稱	地主鄭明和等9人厚生(股)公司陳秀美蔡崇仁等26人陳信忠、陳信仁厚生(股)公司張為本等10人簡王錦秀等2人黃廷國等2人	預計合建性質完工年度合建分屋 97年11月合建分成 100年2月合建分屋 99年6月合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定合建分屋未定	合建保證金
			98.9.30 97.9.30 $ - 9,340 30,000 60,000 15,531 51,770 68,690 43,789 46,645 32,652 13,950 13,950 1,210 - 13,060 - 1,906 - $ 190,992 211,501
1040L 1050R 1060N 1050F 1070E 1080F 上揚案福州街案衡陽路案

上述之合建保證金部份係以定存單方式提存。

( 八 ) 本公司承攬內政部營建署「環河快速道路二重疏洪道口至華江橋段(第四標)」工程，因與業主就施工障礙是否影響開工條件之達成存有歧見，本公司爰依契約第二十八條第(三)項規定，主張非歸責於本公司之事由無法(未能)開工(復工)而於民國九十三年間終止契約，並於民國九十四年一月向行政院公共工程委員會提出履約爭議申訴及調解申請，於民國九十五年五月因調解不成立而向台北地方法院提起訴訟。
依律師之意見，本案爭議完全係歸因於簽約後水利署片面不同意破堤之決定，且
業主亦於民國九十五年三月及四月分別撤銷開工通知，故該等情事並非可歸責於本公司；本公司就「工程未能達成開工條件」及「無法開工致終止契約非可歸責於廠商」應有樂觀之爭執空間。
另，本公司已於民國九十四年度及九十三年度依工程履約爭議處理慣例分別估列
損失 53,114 千元及 50,000 千元。

本案已於民國九十七年十月二十日一審判決本公司勝訴，營建署應支付本公司請求損害賠償之部份 23,990 千元，並解除本公司之保證責任，惟營建署及本公司皆已提出上訴，現由高等法院審理中。

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附件六

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( 九 ) 本公司承攬之印度工案－ 6060P 及 6060Q 因當地持續發生武裝份子劫掠及殺人事件，該些武裝份子並且不時騷擾本公司工地，嚴重威脅本公司員工安全，由於當地工區武裝份子肆虐情形迄今仍未獲得改善，且該路段之其他承包商亦因持續無法施作而陸續提出終止合約之請求，本公司於徵詢相關律師之意見後，業於民國九十八年六月二十七日致函業主，表示因武裝份子肆虐無法施工，本公司將依約解除履約義務。

截至民國九十八年九月三十日止，本公司業將此二工程預計發生之成本於扣除收入後之差額後認列為損失，然本公司因承攬此二工程而委託銀行開立之履約保證約為盧比 494,619 千元(折合新台幣 340,001 千元)，於考量本公司係依合約條款( Claus 65.2 & 66.1 of GCC )主張而要求解除履約義務，故評估要求終止合約之行為於法有據。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

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十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析

資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據－淨額應收帳款－淨額應收帳款－關係人淨額其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付帳款應付帳款－關係人應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		98.9.30
	預期十二個月內收回或償付 $ 1,572,870 13,318 256,934 1,016,464 336 507,112 6,820,348 150,904 500,101 1,080,715 75,577 $ 11,994,679 $ 1,280,000 2,085,381 49,055 415,957 2,771,755 345,668 70,000 302,463 $ 7,320,279	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 1,572,870 - 13,318 1,895 258,829 920,334 1,936,798 - 336 222,425 729,537 2,958,367 9,778,715 528,919 679,823 307,104 807,205 - 1,080,715 - 75,577 4,939,044 16,933,723 - 1,280,000 962,186 3,047,567 - 49,055 - 415,957 1,208,912 3,980,667 2,086,207 2,431,875 - 70,000 464,954 767,417 4,722,259 12,042,538

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附件六

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資產現金及約當現金避險之衍生性金融資產－流動應收票據及帳款淨額(含關係人) 其他金融資產－流動存貨在建工程減預收工程款後餘額遞延推銷費用預付款項其他流動資產-其他流動資產合計負債短期借款應付短期票券應付帳款(含關係人) 應付費用預收款項預收工程款減在建工程後餘額一年或一營業週期內到期之長期負債其他流動負債流動負債合計		97.9.30
	預期十二個月內收回或償付 $ 1,199,619 9,940 1,119,793 443,261 5,019,143 612,701 267,016 1,157,490 726,781 $ 10,555,744 $ 2,860,000 390,000 1,912,654 452,678 1,343,472 551,016 220,800 315,280 $ 8,045,900	預期超過十二個月內收回或償付合計 - 1,199,619 - 9,940 1,084,128 2,203,921 295,103 738,364 3,596,033 8,615,176 404,994 1,017,695 523,038 790,054 - 1,157,490 - 726,781 5,903,296 16,459,040 - 2,860,000 - 390,000 923,893 2,836,547 - 452,678 1,835,521 3,178,993 1,216,912 1,767,928 - 220,800 409,538 724,818 4,385,864 12,431,764

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別性質別		98年前三季	98年前三季		97年前三季	97年前三季
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用折耗費用攤銷費用	287,968 25,498 13,267 27,627 154,195 - 376,269	173,009 11,688 24,241 34,600 19,681 - -	460,977 37,186 37,508 62,227 173,876 - 376,269	324,165 25,616 13,185 38,974 123,190 - 180,959	166,152 10,195 18,347 34,350 26,321 - -	490,317 35,811 31,532 73,324 149,511 - 180,959

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附件六

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( 三 ) 重分類

民國九十七年前三季財務報表中若干金額為配合民國九十八年前三季財務報表之表達方式，已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

十一、附註揭露事項

一
( ) 重大交易事項相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：

							單位：千元	單位：千元
背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃〃	互助營造(股)公司長鴻營造(股)公司 CEC International Corp. American Bridge Corp. 〃 CEC International Corp. (India) Private Limitd 欣達環工(股)公司萬國商業開發(股)公司	註3 註3 註4 註5 註6 註4 註4 註4	47,608,845 〃 USD 147,854 USD1,478,536 USD 147,854 USD 147,854 4,760,885 〃	11,151,487 2,408,097 USD 29,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 6,449 500,000 1,000,000	11,151,487 2,408,097 USD 29,000 USD 450,000 USD 87,500 USD 6,449 500,000 1,000,000	- - - - - - - -	70.27 % 15.17 % 5.88 % 91.31 % 17.75 % 1.31 % 3.15 % 6.30 %	95,217,690 (註2) 〃 USD 492,845 (註1) USD 2,957,071 (註2) USD 492,845 (註1) USD 492,845 (註1) 15,869,615 (註1) 〃

註 1 ：依本公司背書保證辦法規定，非替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值百分之三十為限，其計算內容明細如下：
背書保證最高限額： 15,869,615 千元。

( NTD 15,869,615 千元 ÷32.20 ＝ USD492,845 千元)

對單一企業背書保證之限額： 15,869,615 千元× 30% ＝ 4,760,885 千元

     - ( NTD4,760,885 千元 ÷32.20 ＝ USD147,854 千元)

註 2 ：依本公司背書保證辦法規定，替同業間工程承包合約或保固合約保證之背書保證總額以本公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：
- 背書保證最高限額： 15,869,615 千元× 6 倍＝ 95,217,690 千元。
  - ( NTD 95,217,690 千元 ÷32.20 ＝ USD2,957,071 千元)。
- 對單一企業背書保證之限額： 15,869,615 千元× 3 倍＝ 47,608,845 千元。 ( NTD47,608,845 千元 ÷32.20 ＝ USD1,478,536 千元)
註 3 ：基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註 4 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為非工程合約之保證
註 5 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為工程合約之保證。
註 6 ：間接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司，對其為非工程合約之保證。
註 7 ：直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司，對其為工程合約之保證。

～ 37 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
大陸工程 (股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	股票－歐華開發投資(股)公司股票－長榮開發(股)公司股票－欣榮企業(股)公司股票－偉達投資(股)公司股票－捷邦管理顧問(股)公司股票－台灣莫特麥克唐納工程顧問(股)公司股票－台灣高速鐵路(股)公司－普通股股票－台灣高速鐵路(股)公司－甲種(一)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(四)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(五)記名式特別股股票－台灣高速鐵路(股)公司－丙種(八)記名式特別股股票－國際建築經理(股)公司股票－新宇能源開發(股)公司股票－萬國百貨事業(股)公司股票－萬國商業開發(股)公司股票－欣達開發(股)公司股票－北岸環保(股)公司股票－欣達環工(股)公司股票－CEC International Corp.(India) Private Limitd 股票－CEC International Corp.	－－－－－－本公司董事長與該公司董事長為同一人(已於98.9.22辭任，本公司仍為該公司之法人董事) 〃〃〃〃－－未直接持股超過50%但具有控制力之子公司以權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃	1,450,000 13,497,907 6,599,347 36,000,000 300,000 380,000 403,470,000 199,350,000 9,800,000 107,500,000 32,250,000 26,301 22,405,297 11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 43,981,492 39,139,940	14,500 233,200 65,993 453,643 3,000 5,796 3,856,751 1,601,900 73,840 809,894 252,073 - - 925,263 960,423 359,491 607,206 368,857 119,235 1,852,746	14.87 3.31 4.55 18.00 6.00 19.00 6.20 7.65 27.45 43.27 15.73 1.64 9.00 45.00 64.81 45.00 54.55 100.00 100.00 100.00	5.57 17.93 14.72 9.41 10.51 10.42 2.48 2.48 2.48 2.48 2.48 - (10.81) 10.02 52.16 7.95 10.12 9.22 2.71 47.34	(註1) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 - (註1) (註2) 〃〃〃〃〃〃

註 1 ：非上市(櫃)公司，係 98.06.30 自結報表之每股淨值。

註 2：非上市(櫃)公司，係 98.09.30 自結報表之每股淨值。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

處分之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	原取得日期	帳面價值	交易金額	價款收取情形	處分損益	交易對象	關係	處分目的	價格決定之參考依據	其他約定事項
大陸工程 (股)公司	出租資產－大陸大樓	98.8.6	62年	$ 11,668	572,810	已全數收訖	536,805	吉富中華股份有限公司	非關係人	獲利	中聯不動產估價師聯合事務所	-

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：詳附註四(三)。

～ 38 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/美金千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	持股比例*被投資公司期末淨值	本期被投資公司	股利分派情形	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額				股票股利	現金股利
大陸工程(股)公司〃〃〃〃〃〃 CEC International Corp. New Continental Corp. 欣達環工(股)公司〃萬國百貨事業(股) 公司	萬國百貨事業(股)公司萬國商業開發(股)公司欣達開發(股)公司北岸環保(股)公司欣達環工股份有限公司 CEC International Corp. (lndia) Private Limited CEC International Corp. New Continental Corp. American Bridge Holding Co.USA 升達營造(股)公司北岸環保(股)公司萬國商業開發(股)公司	台北市萬華區漢中街52號地上1－13 樓及地下1-4樓台北市漢中街52號地下1樓台北市大安區敦化南路二段95號24樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓印度新德里英屬維爾京群島英屬維爾京群島美國賓州匹茲堡台北市大安區敦化南路２段182號17 樓台北市大安區敦化南路二段95號20樓台北市漢中街52號地下1樓	戲院之經營及百貨、餐飲、遊樂場之經營及租賃業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務住宅及大樓開發租售業務污染防制及其他環境衛生業務配管工程業務承攬土木工程投資控股投資控股投資控股承攬土木工程污染防制及其他環境衛生業務住宅及大樓開發租售及不動產租賃業務	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 321,114 1,305,504 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	948,865 915,515 452,250 600,000 400,000 229,468 1,206,892 USD 50,592 USD 74,106 51,000 500,000 681,934	11,250,000 18,413,175 45,225,000 60,000,000 40,000,000 43,981,492 39,139,940 5,696 3,547,187 5,100,000 50,000,000 10,000,000	45.00% 64.81% 45.00% 54.55% 100.00% 100.00% 100.00% 56.36% 89.88% 51.00% 45.45% 35.19%	925,263 960,423 359,491 607,206 368,857 119,235 1,852,746 USD 72,877 USD 118,491 28,162 508,508 521,593	44,724 33,540 37,821 14,677 (7,975) (35,078) 239,674 USD 13,175 USD 14,659 13,305 14,677 33,540	20,396 21,737 17,019 8,005 (7,974) (35,078) 239,674 USD 7,425 USD 13,176 (3,560) 6,671 11,803	112,724 960,421 359,491 607,200 368,857 119,235 1,852,746 USD 66,796 USD 118,491 49,975 505,901 521,593	- - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -	(註) 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃

註：依同期間自結之財務報表認列。

2. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
											名稱	價值
1	American Bridge Co.	ABF Bardge	預付款	$ 456,945	420,990	% 6	短期資金融通	-	購置設備	-	-	-	1,288,000	1,288,000

註 1 ：依 American Bridge Co. 之董事會決議，資金貸予他人總額及對單一企業資金貸放以不超過美金 40,000 千元為限。

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/美金千元

背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
	公司名稱	關係
New Continental Corp. 萬國商業開發(股)公司	American Bridge Holding Co.USA 大陸工程(股)公司	(註3) (註4)	USD 1,478,536 4,446,051	USD 31,933 1,000,000	USD 4,555 1,000,000	- 1,200,000	3.84 % 67.48 %	USD 2,957,071 (註1) 4,446,051 (註2)

註 1 ：依 New Continental Corp. 之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額以母公司淨值之六倍為限，對單一企業背書保證額度以不超過母公司淨值之三倍為限，其計算內容明細如下：

背書保證最高限額： USD2,957,071 千元

( NTD15,869,615 千元 ÷32.20 × 6 倍＝ USD2,957,071 千元)

對單一企業背書保證之限額： USD1,478,536 千元

( NTD15,869,615 千元 ÷32.20 × 3 倍＝ USD1,478,536 千元)

註 2 ：依萬國商業開發(股)公司之背書保證辦法規定，對外保證之背書保證總額及對單一企業背書保證額度以不超過該公司淨值之三倍為限
明細如下：

背書保證最高限額： 4,446,051 千元＝ 1,482,017 千元× 3 倍

對單一企業背書保證之限額： 4,446,051 千元＝ 1,482,017 千元 ×3 倍

註 3 ：本公司直接持有普通股股權超過百分之五十之孫公司之轉投資公司。

～ 39 ～

附件六

大陸工程股份有限公司財務季報表附註(續)

註 4 ：對該公司直接或經由子公司間接持有普通股股數超過百分之五十之母公司。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/市價為元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
CEC International Corp. New Continental Corp. 萬國百貨事業(股) 公司欣達環工(股)公司〃	New Continental Corp.普通股 American Bridge Holding CO.普通股萬國商業開發(股)公司升達營造(股)公司北岸環保(股)公司	直接持股超過50%之子公司〃直接及間接持股超過 50%之子公司直接持股超過50%之子公司直接及間接持股超過 50%之子公司	採權益法之長期股權投資〃〃〃〃	5,696 3,547,187 10,000,000 5,100,000 50,000,000	USD 72,877 USD 118,491 521,593 28,162 508,508	% 56.36 % 89.88 % 35.19 % 51.00 % 45.45	每股淨值USD11,726.26 每股淨值USD 33.40 每股淨值 52.16 每股淨值 9.80 每股淨值 10.12

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十二、部門別財務資訊：

因部門之營收比例無重大變動，按財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定，於編製期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊。

～ 40 ～

欣陸投資控股股份有限公司

董事長：殷琪

董事：張良吉

董事：林永強

中華民國九十九年三月一日刊印

	條件	姓名	姓名	姓名	姓名	姓名
		殷琪	財團法人浩然基金會代表人：郭蕙玉	財團法人浩然基金會代表人：張良吉	巴拿馬商邦克工業公司代表人：殷作和	巴拿馬商邦克工業公司代表人：林永強	龍達投資（股）公司代表人：李律	維達開發（股）公司代表人：曾王美香
是否具有五年以上工作經驗及右列專業資格	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上		V
	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員							V
	商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	V	V	V	V	V	V	V
選任前二年及任職期間符合獨立性情形	非為公司或其關係企業之受僱人		V		V	V	V	V
	非公司或其關係企業之董事、監察人
	非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東		V	V		V	V	V
	非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬		V	V		V	V	V
	非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人		V	V	V	V	V
	非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東
	非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶	V	V	V	V	V	V	V
	未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係		V	V		V	V	V
	未有公司法第30 條各款情事之一	V	V	V	V	V	V	V
	未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選	V
兼任其他公開發行公司獨立董事家數		0	1	0	0	0	0	0

AI assistant

CHC — Capital/Financing Update 2020

52369_rns_2020-12-31_271834f2-c6a1-435b-8be3-d00718c9872d.pdf

欣陸投資控股股份有限公司

公 開 說 明 書

一、 本次申請上市前實收資本之來源：

二、公開說明書之分送計畫：

http ： //www.taishinbank.com.tw

欣陸投資控股股份有限公司公開說明書摘要

目 錄

壹、公司概況

目 錄

貳、營運概況

叁、發行計畫及執行情形

肆、財務概況

目 錄

伍、特別記載事項

目 錄

陸、重要決議、公司章程及相關法規

壹、公司概況

（一）風險因素

（二）關係企業圖

1 .欣陸投控公司關係企業組織圖（預計民國 99 年 4 月 8 日之後）

2 .與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額

（三）總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管

待欣陸投控公司成立後方能確定總經理、副總經理 、協理及各部門與分支機構主管

（四）董事及監察人

1 .董事及監察人資料

1 .董事及監察人資料（續）

3 .獨立性情形

（五）發起人

1 .公司設立未滿一年，持股比例前十名之發起人有關資料

1 .公司設立未滿一年，持股比例前十名之發起人有關資料（續）

（六）董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

四、資本及股份

（一）股份種類

（二）股本形成經過

（三）最近股權分散情形

1 .股東結構

2 .股權分散情形

3 .主要股東名單

6 .持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

貳、營運概況

B. 營業比重

民國九十七年度營業收入比重

建設業

環境工程業

海外業務

3 .技術及研發概況

B. 研究發展人員與其學經歷

建設業務

環境工程業務

海外業務

B. 市場占有率

建設業務

環境工程業務

．污水下水道系統：

海外業務

A. 主要產品及用途

興建營建個案分析表

興建營建個案分析表（續）

興建營建個案分析表（續）

興建營建個案分析表（續）

未興建之已取得土地或規劃完成營建個案表

B. 最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶

2 .大陸工程公司

a .因污染環境所受損失及處分金額

b .未來因應對策及改善措施

c .可能之支出

預計未來二年重大環保支出

重要勞資協議：無

二、固定資產及其他不動產應記載事項

（一）自有資產

三、轉投資事業應記載事項

（一）轉投資事業概況

1 .欣陸投控公司

2 .大陸工程公司

（二）綜合持股比例

1.欣陸投控公司

CHC Capital/Financing Update 2020

公開說明書

一、本次申請上市前實收資本之來源：

目錄

目錄

目錄

目錄

待欣陸投控公司成立後方能確定總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管

大陸工程股份有限公司與欣陸投資控股股份有限公司股份轉換之換股比例專家意見書

一第條股份轉換

第二條新設公司章程

第四條：新設公司發行股份之總數、種類及數量

第五條：換股比例之調整

第六條：異議股東股份之收買及銷除

第七條：股份轉換基準日

第十二條：其他事項

第一章總則

第三章股東會

第四章董事及監察人

第五章經理人