Chateau — Interim / Quarterly Report 2024

Dec 23, 2024

股票代碼： 2722

夏都國際開發股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 113 年及 112 年第 1 季

• 地址：屏東縣恆春鎮網紗里 21 鄰環城北路 218 巷 15 號

• 電話： (08)886-2377

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 告 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不 確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合 約承諾 (十)其他事項 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十二)部門資訊	1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～13 13～15 15 15～42，55 43～47 47 47～48 - 49，51～52 49，53 49 49，54 50	- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二九 三十 三一 三二 - 三三 三三 三三 三三 三四

• 2 -

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會計師核閱報告

夏都國際開發股份有限公司 公鑒：

前 言

夏都國際開發股份有限公司及其子公司（夏都集團）民國 113 年及 112 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報 表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財 務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任，本會計 師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範  圍

本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核 閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人 員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之 範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故 無法表示查核意見。

結 論

依本會計師及其他會計師之核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所 有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當 表達夏都集團民國 113 年及 112 年 3 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 113 年 及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

• 3 -

其他事項

列入夏都集團合併財務報告中，採用權益法之投資樂事綠能科技股份有 限公司之財務報告未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱。因此，本會 計師對上開合併財務報告所作成之結論，有關上述投資金額及其綜合損益， 係依據其他會計師之核閱結果認列。民國 112 年 3 月 31 日對上述採用權益法 之投資金額為 51,409 千元，占合併資產總額 1.8% ；暨民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法認列之綜合損益之份額為 893 千元，占合併綜合損益總 額 1.0% 。

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勤業眾信聯合會計師事務所

會計師廖鴻儒

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

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會計師楊朝欽

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1060023872 號

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夏都國際開發股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 113 年 3 月 31 日暨民國 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日

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單位：新台幣千元
113 年 3 月 31 日 112 年 12 月 31 日 112 年 3 月 31 日
代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
流動資產
1100 現金及約當現金（附註六） $ 193,842 6 $ 206,757 7 $ 253,563 9
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七） - - 19,940 1 - -
1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附
註八及十三） 334,841 11 259,731 9 267,430 9
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註九及三一） 40,362 1 40,267 1 27,619 1
1150 應收票據 68 - 63 - - -
1170 應收帳款（附註十及三十） 10,252 - 10,404 - 6,969 -
1200 其他應收款 39 - 703 - 37 -
130X 存貨（附註十一） 11,603 1 11,440 - 12,581 -
1220 本期所得稅資產 81 - 69 - - -
1410 預付款項 20,134 1 18,983 1 18,912 1
1470 其他流動資產（附註十九） 396 - 532 - 2,257 -
11XX 流動資產總計 611,618 20 568,889 19 589,368 20
非流動資產
1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
（附註八） 14,160 1 14,160 1 18,360 1
1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註九及三一） 11,000 - 11,000 - 11,000 -
1550 採用權益法之投資（附註十三） 2,940 - 56,203 2 54,355 2
1600 不動產、廠房及設備（附註十四、三十及三一） 1,304,851 43 1,308,294 43 1,305,715 45
1755 使用權資產（附註十五） 177,489 6 173,575 6 39,260 1
1760 投資性不動產（附註十六、三十及三一） 624,355 21 624,366 20 597,695 21
1780 無形資產（附註十七） 1,090 - 1,039 - 1,105 -
1791 營運特許權（附註十七） 222,056 7 227,804 7 243,198 9
1840 遞延所得稅資產（附註四） 2,646 - 3,761 - 2,955 -
1952 改良及擴充基金（附註十八） 60,079 2 60,079 2 29,395 1
1990 其他非流動資產（附註十九及三十） 9,923 - 6,916 - 6,047 -
15XX 非流動資產總計 2,430,589 80 2,487,197 81 2,309,085 80
1XXX 資產總計 $ 3,042,207 100 $ 3,056,086 100 $ 2,898,453 100
代 碼 負 債 及 權 益
流動負債
2100 短期借款（附註二十及三一） $ 185,000 6 $ 145,000 5 $ - -
2110 應付短期票券（附註二十及三一） 29,971 1 - - - -
2130 合約負債－流動（附註二四及三十） 75,902 2 86,802 3 79,781 3
2150 應付票據 613 - 612 - 606 -
2170 應付帳款（附註三十） 24,502 1 24,420 1 23,229 1
2219 其他應付款（附註二一及三十） 64,380 2 94,815 3 65,013 2
2230 本期所得稅負債 19,133 1 19,133 1 43,124 2
2280 租賃負債－流動（附註十五及三十） 26,300 1 24,894 1 12,734 -
2320 一年或一營業週期內到期長期借款（附註二十及三一） 39,667 1 36,944 1 87,111 3
2399 其他流動負債 4,113 - 4,035 - 3,783 -
21XX 流動負債總計 469,581 15 436,655 15 315,381 11
非流動負債
2540 長期借款（附註二十及三一） 168,278 6 216,972 7 255,722 9
2570 遞延所得稅負債（附註四） 1,118 - 1,118 - 1,118 -
2580 租賃負債－非流動（附註十五及三十） 144,771 5 148,471 5 20,814 1
2640 淨確定福利負債－非流動（附註四） 4,916 - 7,387 - 7,276 -
2645 存入保證金 321 - 321 - 421 -
25XX 非流動負債總計 319,404 11 374,269 12 285,351 10
2XXX 負債總計 788,985 26 810,924 27 600,732 21
歸屬於本公司業主之權益（附註二三）
股 本
3110 普 通 股 1,182,143 39 1,182,143 39 1,115,229 38
3200 資本公積 170,663 6 170,663 5 170,663 6
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 174,057 6 174,057 6 158,816 6
3320 特別盈餘公積 260,845 8 260,845 8 230,362 8
3350 未分配盈餘 143,375 5 118,396 4 239,018 8
3300 保留盈餘總計 578,277 19 553,298 18 628,196 22
3400 其他權益 48,022 1 61,685 2 98,308 3
31XX 本公司業主之權益總計 1,979,105 65 1,967,789 64 2,012,396 69
36XX 非控制權益 274,117 9 277,373 9 285,325 10
3XXX 權益總計 2,253,222 74 2,245,162 73 2,297,721 79
負債與權益總計 $ 3,042,207 100 $ 3,056,086 100 $ 2,898,453 100
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 113 年 5 月 10 日核閱報告）
董事長：陳協同 經理人：王慶祺 會計主管：張曉雯
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夏都國際開發股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

單位：新台幣千元，
惟每股盈餘為元

代碼 4000營業收入（附註二四及三十） 5000營業成本（附註十一、二五及 三十） 5900營業毛利 營業費用（附註二五及三十） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6510其他收益及費損淨額（附註二 五） 6900營業淨利（損） 營業外收入及支出（附註十 三、二五及三十） 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失（附註三 十） 7050 財務成本 7070 採用權益法之關聯企業損 益之份額 7590 什項支出 7000 營業外收入及支出合 計 7900稅前淨利 7950所得稅費用（附註四及二六） 8200本期淨利	113年1月1日至3月31日 金 額 ％ $ 154,430 100 106,916 69 47,514 31 8,019 5 51,885 34 59,904 39 - - ( 12,390) ( 8) 175 - 1,564 1 37,347 24 ( 3,075 ) ( 2 ) ( 221 ) - ( 584) - 35,206 23 22,816 15 1,115 1 21,701 14	112年1月1日至3月31日	112年1月1日至3月31日	112年1月1日至3月31日
		金		％
			100 58 42 4 29 33 - 9 - 1 7 ( 1 ) 1 - 8 17 2 15

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目： 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產未實現評價 損益 8320 採用權益法之關聯企 業之其他綜合損益 之份額 其他綜合損益合 計 8500本期綜合損益總額 淨利（損）歸屬於 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益歸屬於 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股淨利（附註二七） 9750 基 本 9850 稀 釋	113年1月1日至3月31日 金 額 ％ ( $ 13,641 ) ( 9 ) - - ( 13,641) ( 9) $ 8,060 5 $ 24,957 16 ( 3,256) ( 2) $ 21,701 14 $ 11,316 7 ( 3,256) ( 2) $ 8,060 5 $ 0.21 0.21	112年1月1日至3月31日	112年1月1日至3月31日	112年1月1日至3月31日	112年1月1日至3月31日
	金 額 ( $ 13,641 ) - ( 13,641) $ 8,060 $ 24,957 ( 3,256) $ 21,701 $ 11,316 ( 3,256) $ 8,060 $ 0.21 0.21	金	額 $ 65,030 25) 65,005 $ 92,960 $ 22,149 5,806 $ 27,955 $ 87,154 5,806 $ 92,960 $ 0.19 0.19		％
		(			35 - 35 50 12 3 15 47 3 50

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 113 年 5 月 10 日核閱報告）

董事長：陳協同

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經理人：王慶祺會計主管：張曉雯

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夏都國際開發股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

單位：新台幣千元

代碼 A1 112年1月1日餘額 D1 112年1月1日至3月31日淨利 D3 112年1月1日至3月31日稅後其他綜合 損益 D5 112年1月1日至3月31日綜合損益總額 M7 對子公司所有權權益變動 Z1 112年3月31日餘額 A1 113年1月1日餘額 D1 113年1月1日至3月31日淨利 D3 113年1月1日至3月31日稅後其他綜合 損益 D5 113年1月1日至3月31日綜合損益總額 M3 處分採用權益法之投資（附註十三） Z1 113年3月31日餘額	歸 屬		於	本 公 司 業 主	本 公 司 業 主	本 公 司 業 主	之	權 益 總 計 $ 1,925,604 22,149 65,005 87,154 ( 362) $ 2,012,396 $ 1,967,789 24,957 ( 13,641) 11,316 - $ 1,979,105	非控制權益 $ 123,663 5,806 - 5,806 155,856 $ 285,325 $ 277,373 ( 3,256 ) - ( 3,256) - $ 274,117	權	益 總 計
	普通股股本 $ 1,115,229 - - - - $ 1,115,229 $ 1,182,143 - - - - $ 1,182,143	資	本 公 積 $ 170,663 - - - - $ 170,663 $ 170,663 - - - - $ 170,663	保 留 盈 餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 158,816 $ 230,362 $ 217,231 - - 22,149 - - - - - 22,149 - - ( 362) $ 158,816 $ 230,362 $ 239,018 $ 174,057 $ 260,845 $ 118,396 - - 24,957 - - - - - 24,957 - - 22 $ 174,057 $ 260,845 $ 143,375			其 他 權 益 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 及未實現損益 $ 33,303 - 65,005 65,005 - $ 98,308 $ 61,685 - ( 13,641) ( 13,641) ( 22) $ 48,022	總
				法定盈餘公積 $ 158,816 - - - - $ 158,816 $ 174,057 - - - - $ 174,057	特別盈餘公積 $ 230,362 - - - - $ 230,362 $ 260,845 - - - - $ 260,845
						(	( ( (	( (		(	$ 2,049,267 27,955 65,005 92,960 155,494 $ 2,297,721 $ 2,245,162 21,701 13,641) 8,060 - $ 2,253,222

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 113 年 5 月 10 日核閱報告）

董事長：陳協同

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經理人：王慶祺

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會計主管：張曉雯

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• 8 -

夏都國際開發股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資 產淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業損益份 額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A22700 處分投資性不動產利益 A23200 處分採權益法之投資利益（附註十 三） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32125 合約負債 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運（使用）產生之現金 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00200 出售透過損益按公允價值衡量之金融資 產價款 B02400 採用權益法之投資減資退回股款	113年1月1日 至3 月31日 $ 22,816 20,567 8,651 ( 738 ) 3,075 ( 175 ) 221 - - ( 36,609 ) ( 5 ) 152 674 ( 163 ) ( 2,643 ) 136 1 ( 10,900 ) 82 ( 18,606 ) 78 ( 2,471) ( 15,857 ) ( 12) ( 15,869) ( 95 ) 20,678 900	112年1月1日 至3 月31日
		$ 31,862 17,650 10,839 - 2,304 ( 41 ) ( 1,009 ) ( 479 ) ( 14,104 ) - - 4,306 ( 4 ) ( 1,129 ) ( 5,454 ) ( 3 ) - ( 2,861 ) ( 8,626 ) ( 22,085 ) ( 4,408 ) ( 167) 6,591 ( 164) 6,427 ( 2,427 ) - -

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B04500 取得無形資產 B05500 處分投資性不動產價款 B06800 其他非流動資產增加 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04020 租賃負債本金償還 C05800 非控制權益變動 C05600 支付之利息 CCCC 籌資活動之淨現金流入 EEEE 現金及約當現金淨減少 E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額	113年1月1日 至3 月31日 ( $ 21,565 ) - ( 2,954 ) - 376 ( 3,383 ) 165 ( 5,878) 135,000 ( 95,000 ) 60,000 ( 30,000 ) 10,000 ( 55,971 ) ( 12,138 ) - ( 3,059) 8,832 ( 12,915 ) 206,757 $ 193,842	112年1月1日 至3 月31日
		( $ 124,816 ) 479 ( 1,047 ) 18,507 3,001 ( 1,539 ) 11 ( 107,831) - ( 30,000 ) 265,000 ( 354,500 ) 30,000 ( 4,667 ) ( 7,543 ) 155,494 ( 2,292) 51,492 ( 49,912 ) 303,475 $ 253,563

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 113 年 5 月 10 日核閱報告）

董事長：陳協同

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經理人：王慶祺會計主管：張曉雯

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• 10 -

夏都國際開發股份有限公司及子公司
合併財務報表附註

• 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革

• 夏都國際開發股份有限公司（以下稱「本公司」）創立於 84 年 9 月，原名景海開發企業股份有限公司，嗣於 95 年 12 月變更為目前之 名稱。主要業務為遊樂區、旅館、餐館之經營。 官田鋼鐵公司截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止對本公司綜合持股比例均為 29.44% ，因對本公司具有實質控制 力，為本公司之最終母公司。

• 本公司股票自 101 年 3 月起在台灣證券交易所上市買賣。

• 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 113 年 5 月 10 日經董事會通過後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發 布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、 解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRS 會計準則」） 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不 致造成本公司及由本公司所控制之個體 ( 以下稱「合併公司」 ) 會計政策之重大變動。

• 11 -

• ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則

IASB 發布之生效日 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 （ 註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未 定 或合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」 IFRS 18 「財務報表之表達與揭露」 2027 年 1 月 1 日 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 2025 年 1 月 1 日（註 2 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： 適用於 2025 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。初次 適用該修正時，不得重編比較期間，而應將影響數認列於 初次適用日之保留盈餘或權益項下之國外營運機構兌換 差額（依適當者）以及相關受影響之資產及負債。

• IFRS 18 「 財務報表之表達與揭露」

• IFRS 18 將取代 IAS 1 「財務報表之表達」，該準則主要變

• 動包括：

• 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及 停業單位種類。

• 損益表應列報營業損益、籌資及所得稅前損益以及損益之小計 及合計數。

• 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認來自個別交 易或其他事項之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量， 並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報 之各單行項目至少具一項類似特性。具不同特性之項目於主要 財務報表及附註應予細分。合併公司僅於無法找到更具資訊性 之名稱時，始將該等項目標示為「其他」。

• 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報 表外之公開溝通，以及與財務報表使用者溝通管理階層對合併

• 12 -

公司整體財務績效某一層面之觀點時，應於財務報表單一附註 揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、 如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或合計數之調節以 及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併
公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效
之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計 準則揭露資訊。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除

• 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告 係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

4. ( 三 ) 合併基礎

5. 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子 公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計 政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各 個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公

6. 13 -

司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非
控制權益因而成為虧損餘額。

• 當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額 已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之 調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認 列為權益且歸屬於本公司業主。

• 子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二及附表 三。

( 四 ) 其他重大會計政策

• 除下列說明外，請參閱 112 年度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明。

• 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

• (1) 主要為交易目的而持有之資產；

• (2) 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

• (3) 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個 月用以交換或清償負債而受到限制者）。

• 流動負債包括：

• (1) 主要為交易目的而持有之負債；

• (2) 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於 資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性 之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以 及

• (3) 於資產負債表日不具有實質權利可將清償期限遞延至 資產負債表日後至少 12 個月之負債。

• 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資 產或非流動負債。

• 14 -

• 確定福利退職後福利

• 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針 對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重 大一次性事項加以調整。

• 所得稅費用

• 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈 餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

• 合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  合併公司於發展重大會計估計值時，管理階層將持續檢視估計與
基本假設。

  合併公司採用之會計政策並未涉及重大會計判斷、估計及假設。
 六、現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金（原始到期日在3個月以內 之投資） 商業本票		113年 3 月31日 $ 3,428 147,414 43,000 $ 193,842	112年 12 月31日 $ 3,341 158,473 44,943 $ 206,757		112年 3 月31日
					$ 2,172 153,391 98,000 $ 253,563

• －

• 七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具 112 年 12 月 31 日

透過損益按公允價值衡量之金融工具－112 年12 月3	1 日	1 日
金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 －基金受益憑證	金 額
		$ 19,940

• 15 -

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

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  合併公司依策略目的投資上述股權，並預期透過投資獲利。合併
公司管理階層認為若將該等投資之公允價值波動列入損益，與前述投
資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允
價值衡量。

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

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• 一

• ( ) 自 106 年 10 月起，合併公司依法成立國泰世華銀行信託專戶， 用以存放已發行且預先收取之禮券款項。

• ( 二 ) 截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，原 始到期日超過 3 個月之質押定期存款利率區間年利率皆為 一

• 0.13% ，參閱附註三二之 ( ) 說明。

• ( 三 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三一。

• 16 -

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合併公司對應收帳款之平均授信期間為 30 天以內。合併公司採行 之政策係僅與信用良好之個人及公司組織進行交易，且合併公司之客 戶群廣大且相互無關聯，信用風險之集中度不高且多為現金交易，故 相關拖欠所產生財務損失之風險有限。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄 與現時財務狀況。依合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群 之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以 應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。惟歷史經驗顯示平均授信期 間皆為 30 天以內，是以預期信用損失率之影響有限。

  合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：

113 年 3 月 31 日

113 年3 月31	日
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間 預期信用損失） 攤銷後成本	未 逾 期 0% $ 9,296 - $ 9,296	逾 期 1 ～6 0 天 0% $ 956 - $ 956	逾 期 6 1～9 0 天 0% $ - - $ -	逾 期 91～120 天 0% $ - - $ -	逾期超過 1 2 0 天 100% $ - - $ -	合 計
							$ 10,252 - $ 10,252

112 年 12 月 31 日

112 年12 月31	日
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間 預期信用損失） 攤銷後成本	未 逾 期 0% $ 10,074 - $ 10,074	逾 期 1 ～6 0 天 0% $ 330 - $ 330	逾 期 6 1～9 0 天 0% $ - - $ -	逾 期 91～120 天 0% $ - - $ -	逾期超過 1 2 0 天 100% $ - - $ -	合 計
							$ 10,404 - $ 10,404

• 17 -

112 年 3 月 31 日

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十一、存  貨

存 貨
客房備品及其他 食材及飲料 商 品		113年 3 月31日 $ 6,681 4,679 243 $ 11,603	112年 12 月31日 $ 6,811 4,375 254 $ 11,440		112年 3 月31日
					$ 6,751 5,612 218 $ 12,581

113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與飯店經營之客房、餐飲及 休閒成本等相關成本如下：

休閒成本等相關成本如下：
餐飲成本 客房成本 其他成本	113年1月1日 至3 月31日 $ 58,720 42,287 5,909 $ 106,916	112年1月1日 至3 月31日
			$ 59,257 42,423 6,457 $ 108,137

十二、子公司

一 ( ) 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

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註： 夏都富朗酒店公司於 112 年 3 月辦理現金增資。本公司超 過持股比例認購 174,505 千元，致持股比例由 47% 增加至 50.65% 。

• 18 -

( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

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  主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表三。

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子 公 司 名 稱 夏都富朗酒店公司	非 控	非 控	制	權 益	權 益
		113年 3 月31日 $ 274,117	112年 12 月31日 $ 277,373		112年 3 月31日
					$ 285,325

  以下子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金
額編製：

夏都富朗酒店公司

流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 權 益 權益歸屬於： 本公司業主 非控制權益		113年 3 月31日 $ 58,337 551,513 15,202 ) 37,826) $ 556,822 $ 282,705 274,117 $ 556,822	112年 12 月31日 $ 74,500 548,881 ( 20,653 ) ( 39,309) $ 563,419 $ 286,046 277,373 $ 563,419		112年 3 月31日
	( (		( (	( (	$ 115,998 521,434 11,231 ) 46,664) $ 579,537 $ 294,212 285,325 $ 579,537

• 19 -

營業收入 本期淨利（損）及綜合 損益總額 淨利（損）及綜合損益 總額歸屬於： 本公司業主 非控制權益 現金流量 營業活動 投資活動 籌資活動 淨現金流入（出） 採用權益法之投資 具重大性之關聯企業 樂事綠能公司 個別不重大之關聯企業 具重大性之關聯企業如下： 公 司 名 稱	113年1月1日 至3 月31日 112年1月1日 至3 月31日 $ 7,750 $ 8,342 ($ 6,598) $ 11,871 ( $ 3,342 ) $ 6,006 ( 3,256) 5,865 ($ 6,598) $ 11,871 ( $ 5,310 ) ( $ 5,252 ) ( 9,589 ) ( 104,220 ) ( 1,755) 210,333 ($ 16,654) $ 100,861 113年 3 月31日 112年 12 月31日 112年 3 月31日 $ - $ 52,499 $ 51,409 2,940 3,704 2,946 $ 2,940 $ 56,203 $ 54,355 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例	113年1月1日 至3 月31日 112年1月1日 至3 月31日 $ 7,750 $ 8,342 ($ 6,598) $ 11,871 ( $ 3,342 ) $ 6,006 ( 3,256) 5,865 ($ 6,598) $ 11,871 ( $ 5,310 ) ( $ 5,252 ) ( 9,589 ) ( 104,220 ) ( 1,755) 210,333 ($ 16,654) $ 100,861 113年 3 月31日 112年 12 月31日 112年 3 月31日 $ - $ 52,499 $ 51,409 2,940 3,704 2,946 $ 2,940 $ 56,203 $ 54,355 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例	112年1月1日 至3 月31日	112年1月1日 至3 月31日	112年1月1日 至3 月31日	112年1月1日 至3 月31日
				$		8,342 11,871 6,006 5,865 11,871 5,252 ) 104,220 ) 210,333 100,861 112年 3 月31日
				$
				$
				$
				$
				$
						$ 51,409 2,946 $ 54,355 權 比 例
	113年 3 月31日 -	112年 12 月31日 1.90%				112年 3 月31日
樂事綠能公司						1.90%

十三、採用權益法之投資

合併公司自 111 年 6 月 21 日起擔任樂事綠能公司董事，具有重大 影響力，故將其認列為採用權益法之投資，惟於 113 年 2 月因辭任樂 事綠能公司董事而對其喪失重大影響力。合併公司持有剩餘 1.9% 之權 益於喪失重大影響力之日之公允價值為 88,751 千元，變更為透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產。此交易所產生認列於損益之金 額計算如下：

• 20 -

剩餘投資之公允價值（1.9%） 減：喪失重大影響當日之投資帳 面金額 加：採用權益法之關聯企業之其 他綜合損益份額 認列之利益（其中36,609千元列 入其他利益及損失項下，另22 千元列入保留盈餘項下）	金 額	金 額
	(	$ 88,751 52,142 ) 22 $ 36,631

  上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資
訊，請參閱附表三「被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊」。

除樂事綠能公司 112 年第一季之財務報表經會計師核閱外，其餘 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份 額，係按 113 年及 112 年第一季未經會計師核閱之財務報告認列；惟 合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚 不致產生重大影響。

、
十四、不動產廠房及設備

  不動產、廠房及設備變動表詳附表五。

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

提折舊：
房屋及建築
主 建 物	48年
員工宿舍	32至50年
其 他	3至20年
運輸設備	3至5年
辦公設備	2至20年
水電設備	3至20年
景觀園藝	2至15年
什項設備	2至20年

  合併公司營業器具取得時以實際成本入帳，於實際破損時轉列費
用。

  設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三一。

• 21 -

十五、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
		113年		112年			112年
	3	月31日	12 月31		日	3	月31日
使用權資產帳面金額
土 地	$	79,031	$	80,178		$	751
建 築 物		82,310		84,045			32,635
運輸設備		16,148		9,352			5,874
	$	177,489	$	173,575		$	39,260
	113年1月1日				112年1月1日
	至3 月31日					至3 月31日
使用權資產之增添	$	11,485			$		-
使用權資產之折舊費用
土 地	$	2,645			$		326
建 築 物		3,226					3,465
運輸設備		1,700					1,202
	$	7,571			$		4,993

( 二 ) 租賃負債

租賃負債帳面金額 流 動 非 流 動		113年 3 月31日 $ 26,300 $ 144,771	112年 12 月31日 $ 24,894 $ 148,471		112年 3 月31日
					$ 12,734 $ 20,814

  租賃負債之折現率區間如下：

土 地 建 築 物 運輸設備 辦公設備	113年 3 月31日 1.61%～2.04% 1.53%～2.04% 1.53%～2.04% -	112年 12 月31日 1.61%～2.04% 1.53%～2.04% 1.53%～2.04% -	112年 3 月31日
			1.61% 1.53%～1.61% 1.53%～1.61% 1.50%

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租土地及建築物做為辦公室及營運使用，租賃 期間為 5 ～ 8 年及 2 ～ 20 年；運輸設備租賃期間為 3 ～ 5 年。

• 22 -

( 四 ) 其他租賃資訊

其他租賃資訊
短期租賃費用 低價值資產租賃費用 不計入租賃負債衡量中 之變動租賃給付費用 租賃之現金流出總額	113年1月1日 至3 月31日 $ 586 $ 379 $ - $ 13,982	112年1月1日 至3 月31日
			$ 512 $ 450 $ 2,029 $ 10,694

  合併公司選擇對符合短期租賃及符合低價值資產租賃之若
干辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用
權資產及租賃負債。

十六、 投資性不動產

土 地 建 築 物 成 本 112年1月1日餘額 重 分 類 處 分 112年3月31日餘額 累積折舊 112年1月1日餘額 處 分 折舊費用 112年3月31日餘額 112年3月31日淨額	113年 3 月31日 $ 622,611 1,744 $ 624,355 土 地 $ 585,509 12,402 ( 2,003) $ 595,908 $ - - - $ - $ 595,908	112年 12 月31日 $ 622,611 1,755 $ 624,366 建 築 物 $ 5,235 - ( 2,998) $ 2,237 $ 1,027 ( 598 ) 21 $ 450 $ 1,787		112年 3 月31日
			$ 595,908 1,787 $ 597,695 合 計
	(	( (	( (	$ 590,744 12,402 5,001) $ 598,145 $ 1,027 598 ) 21 $ 450 $ 597,695

（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

土 地 成 本 113年1月1日及3月31日餘額 $ 622,611 累積折舊 113年1月1日餘額 $ - 折舊費用 - 113年3月31日餘額 $ - 112年12月31日及113年1月1日 淨額 $ 622,611 113年3月31日淨額 $ 622,611	建 築 物 $ 2,237 $ 482 11 $ 493 $ 1,755 $ 1,744	合 計	合 計
			$ 624,848 $ 482 11 $ 493 $ 624,366 $ 624,355

子公司夏都富朗於 112 年 3 月與關聯企業樂事綠能公司（ 111 年 6 月後為關係人）簽訂不動產買賣契約，約定出售本公司位於台南市北 區成功路之辦公室及停車位，總價款為 18,507 千元，並於當月完成所 有權移轉登記，認列處分利益 14,104 千元。

合併公司之投資性不動產於 112 年 12 月 31 日之公允價值為 1,339,746 千元，該公允價值係由獨立評價公司長興不動產估價師聯合 事務所於該資產負債表日以第 3 等級輸入值衡量，以及由合併公司管 理階層採用市場參與者常用之評價，上述評價均係參考類似不動產交 易價格之市場證據進行。 113 年及 112 年 3 月 31 日經合併公司管理階 層評估並未有跌價，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由合併公 司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價，該評價係參考 類似不動產交易價格之市場證據進行。

合併公司之子公司於 109 年出租其所擁有之投資性不動產，租賃 期間為 5 ～ 10 年。租金之計算係參考鄰近商場之租金並依租賃契約之 約定調整，其租金採按月之方式收取。承租人於承租期間結束時不具 有投資性不動產之優惠承購權。

• 24 -

  合併公司以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總
額如下：

額如下：
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年		113年 3 月31日 $ 1,200 1,200 1,200 1,200 500 $ 5,300	112年 12 月31日 $ 1,200 1,200 1,200 1,200 800 $ 5,600		112年 3 月31日
					$ 500 - - - - $ 500

  合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。投資性不動產抵押
之資訊，參閱附註三一。

十七、 無形資產及營運特許權

				113年	112年	112年	112年		112年
			3	月31日	12	月31日		3	月31日
營運特許權			$	222,056	$	227,804		$	243,198
電腦軟體授權				1,090			1,039		1,105
			$	223,146	$	228,843		$	244,303
	營運特許權		電腦軟體授權		其		他	合	計
成 本
112年1月1日餘額	$	1,098,197	$	7,439	$		124	$	1,105,760
單獨取得		778		269			-		1,047
除 列	(	190)	(	142)			-	(	332)
112年3月31日餘額	$	1,098,785	$	7,566	$		124	$	1,106,475
累計攤銷
112年1月1日餘額	$	845,036	$	6,505	$		124	$	851,665
攤銷費用		10,741		98			-		10,839
除 列	(	190)	(	142)			-	(	332)
112年3月31日餘額	$	855,587	$	6,461	$		124	$	862,172
112年3月31日淨額	$	243,198	$	1,105	$		-	$	244,303
成 本
113年1月1日餘額	$	1,112,609	$	7,874	$		124	$	1,120,607
單獨取得		2,772		182			-		2,954
除 列	(	244)		-			-	(	244)
113年3月31日餘額	$	1,115,137	$	8,056	$		124	$	1,123,317

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

累計攤銷 113年1月1日餘額 攤銷費用 除 列 113年3月31日餘額 112年12月31日及113 年1月1日淨額 113年3月31日淨額	營運特許權 $ 884,805 8,520 ( 244) $ 893,081 $ 227,804 $ 222,056	電腦軟體授權 $ 6,835 131 - $ 6,966 $ 1,039 $ 1,090	其 他 $ 124 - - $ 124 $ - $ -	合 計	合 計
	(			(	$ 891,764 8,651 244) $ 900,171 $ 228,843 $ 223,146

合併公司與行政院農業部林業及自然保育署（ 112 年 8 月 1 日更 名，原名：行政院農業委員會林務局）所簽訂之墾丁森林遊樂區海濱 區之遊樂設施區投資經營契約書明訂，於行政院農業部林業及自然保 育署之土地興建之不動產及設施，其所有權歸行政院農業部林業及自 然保育署所有，相關約定詳附註三二，因此合併公司將興建不動產及 設施之成本列為取得營運特許權之成本。

  上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤
銷費用：

營運特許權
電腦軟體授權
其他無形資產

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十八、改良及擴充基金

依本公司章程規定，每年度淨利將保留 20% 特別盈餘公積做為擴 點基金，該基金帳戶之資金為專款專用，限於使用在擴增新營運據點 之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關作業。截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，改良及擴充基金帳面金 額為 60,079 千元、 60,079 千元及 29,395 千元，主要投資於銀行定期存 款。

• 26 -

  改良及擴充基金變動情形如下：

113 年 1 月 1 日 112 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 期初及期末餘額 $ 60,079 $ 29,395

十九、其他資產

其他資產
流 動 暫 付 款 非 流 動 預付設備款 存出保證金		113年 3 月31日 $ 396 $ 3,383 6,540 $ 9,923	112年 12 月31日 $ 532 $ - 6,916 $ 6,916		112年 3 月31日
					$ 2,257 $ 1,539 4,508 $ 6,047

  存出保證金主係租賃營運所需之車輛保證金。

二十、借  款

一 ( ) 短期借款

擔保借款（附註三一） 信用借款		113年 3 月31日 $ 30,000 155,000 $ 185,000	112年 12 月31日 $ 30,000 115,000 $ 145,000		112年 3 月31日
					$ - - $ -

  短期借款之年利率如下：

擔保借款 無擔保借款	113年 3 月31日 1.91% 1.94%～2.05%	112年 12 月31日 1.91% 1.94%～2.05%	112年 3 月31日
			- -

( 二 ) 應付短期票券

113 年 3 月 31 日

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• 27 -

( 三 ) 長期借款

長期借款
擔保借款（註1） 信用借款（註2） 減：一年內到期部分		113年 3 月31日 $ 77,778 130,167 207,945 39,667 $ 168,278	112年 12 月31日 $ 80,000 173,916 253,916 36,944 $ 216,972		112年 3 月31日
					$ 80,000 262,833 342,833 87,111 $ 255,722

• 註 1 ： 係以合併公司自有土地及建築物作為擔保（參閱附註三 一），前述借款於 116 年 2 月到期，截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，有效年利率分為 1.98% 、 1.98% 及 1.835% 。

• 註 2 ： 該等信用借款陸續於 118 年 12 月前到期，截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，有效年利率 分別為 1% ～ 2.56% 、 2.15% ～ 2.56% 及 1% ～ 2.49% 。

  合併公司業已遵循各家銀行借款之財務比率限制。

二一、 其他應付款

其他應付款 應付薪資及獎金 應付權利金 應付休假給付 應付設備款 應付保險費 應付水電費 應付員工酬勞 其 他		113年 3 月31日 $ 21,268 6,462 8,314 7,509 3,967 2,785 2,485 11,590 $ 64,380	112年 12 月31日 $ 34,782 9,871 11,419 15,386 4,212 2,777 2,764 13,604 $ 94,815		112年 3 月31日
					$ 20,358 11,582 7,500 5,039 3,826 2,636 2,818 11,254 $ 65,013

二二、 退職後福利計畫

113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以 112 年及 111 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計 算，金額均為 34 千元。

• 28 -

二三、權  益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數（千 股） 已發行股本		113年 3 月31日 210,000 $ 2,100,000 118,214 $ 1,182,143		112年 12 月31日 210,000 $ 2,100,000 118,214 $ 1,182,143		112年 3 月31日
						120,000 $ 1,200,000 111,523 $ 1,115,229

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收 取股利之權利。

本公司於 112 年 5 月 30 日經股東常會決議通過盈餘轉增資 66,914 千元，共計發行新股 6,691 千股，每股面額 10 元，增資 基準日為 112 年 7 月 7 日，業已於 112 年 8 月 1 日完成變更登 記。

( 二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本（註） 股票發行溢價 僅得用以彌補虧損 處分資產增益 已失效認股權		113年 3 月31日 $ 170,581 3 79 $ 170,663	112年 12 月31日 $ 170,581 3 79 $ 170,663		112年 3 月31日
					$ 170,581 3 79 $ 170,663

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用
以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之
一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘， 依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積， 其餘再依法令及章程規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘 額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請

• 29 -

股東會決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董事 酬勞分派政策，參閱附註二五之 ( 九 ) 員工酬勞及董事酬勞。 另依據本公司章程規定，每年度當期淨利，依下列順序分 派之：

1. 彌補虧損。

2. 提撥 10% 法定盈餘公積，以及自 100 年起至 137 年止，本 公司為單一營運據點之年度須提撥 20% 特別盈餘公積作為 擴點基金，並應就每年所提撥資金設立擴點基金帳戶。

3. 依其他法令規定提撥特別盈餘公積。 前項分派後之餘額加計期初未分配盈餘暨本期未分配盈餘 調整數後，由董事會依股利政策擬具分派案，提請股東會決議。 依第一項第二款後段規定所提撥之 20% 特別盈餘公積：

4. 其擴點基金帳戶之資金為專款專用，限於使用在擴增新營 運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關 作業；

5. 其擴點基金帳戶之投資標的主要以穩定孳息獲利為主，以 投資於定期存款、政府債券、債券型基金、 ETF 基金及組 合型基金等標的為限。其相關之提撥請參閱財務報告附註 十八。

6. 除符合下列條件之一方可停止提撥：

7. (1) 取得新的營運據點之投資總金額合計須 5 億元以上， 且新營運據點連續兩年度投資獲利。

8. (2) 該特別盈餘公積已達實收資本額兩倍。

9. 本公司正值穩定成長階段，將掌握內外在環境變化，以求 永續經營發展，董事會擬定盈餘分配案時，應考慮公司未來之 資本支出預算及資金需求，並衡量以盈餘支應資金之必要性， 以決定盈餘保留或分配之數額以現金方式分配股東股息或紅利 之金額，分配現金不低於 30% ，分配股票不高於 70% 。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘

10. 30 -

公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財 務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」 等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 113 年 2 月 27 日董事會及 112 年 5 月 30 日股東 常會分別擬議及決議通過 112 及 111 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 自行提列特別盈餘公積 現金股利 股票股利 每股現金股利（元） 每股股票股利（元）	盈 餘 分	盈 餘 分		配 案
		112 年度 $ 8,072 $ 16,143 $ 29,554 $ 29,554 $ 0.25 $ 0.25		111 年度
				$ 15,241 $ 30,483 $ 66,914 $ 66,914 $ 0.6 $ 0.6

有關 112 年度之盈餘分配案尚待 113 年 5 月召開之股東常 會決議。

( 四 ) 非控制權益

非控制權益
期初餘額 本期淨利（損） 對子公司所有權變動數 （附註二八） 期末餘額	113年1月1日 至3 月31日 $ 277,373 ( 3,256 ) - $ 274,117	112年1月1日 至3 月31日
	(		$ 123,663 5,806 155,856 $ 285,325

二四、收  入

收 入
客戶合約收入 客房收入 餐飲收入 其他收入	113年1月1日 至3 月31日 $ 101,068 49,398 3,964 $ 154,430	112年1月1日 至3 月31日
			$ 133,952 51,777 1,556 $ 187,285

• 31 -

合約餘額

合約負債－流動 預收住宿券 預收訂金 預收餐券 預收旅券		113年 3 月31日	112年 12 月31日 $ 52,639 22,160 9,985 2,018 $ 86,802		112年 3 月31日 $ 41,402 28,067 7,640 2,672 $ 79,781		112年 1 月1日
		$ 45,860 19,005 9,190 1,847 $ 75,902					$ 45,595 30,928 8,479 1,682 $ 86,684

二五、稅前淨利

一 ( ) 其他收益及費損淨額

其他收益及費損淨額
處分不動產、廠房及設 備利益 利息收入 銀行存款 其 他 其他收入 租金收入 政府補助收入 其 他	113年1月1日 至3 月31日 $ - 113年1月1日 至3 月31日 $ 137 38 $ 175 113年1月1日 至3 月31日 $ 572 478 514 $ 1,564	112年1月1日 至3 月31日
		$ 479 112年1月1日 至3 月31日
		$ 33 8 $ 41 112年1月1日 至3 月31日
			$ 743 310 961 $ 2,014

( 二 ) 利息收入

( 三 ) 其他收入

• 32 -

( 四 ) 其他利益及損失

(四)其他利益及損失
金融資產（損）益 強制透過損益按公 允價值衡量之金 融資產 處分關聯企業利益（附 註十三） 處分投資性不動產利益 (五)什項支出 折舊費用 投資性不動產相關費用 其 他 (六)財務成本 銀行借款利息 租賃負債之利息 (七)折舊及攤銷 投資性不動產 不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產	113年1月1日 至3 月31日 $ 738 36,609 - $ 37,347 113年1月1日 至3 月31日 $ 426 7 151 $ 584 113年1月1日 至3 月31日 $ 2,196 879 $ 3,075 113年1月1日 至3 月31日 $ 11 12,985 7,571 8,651 $ 29,218	112年1月1日 至3 月31日
		$ - - 14,104 $ 14,104 112年1月1日 至3 月31日
		$ 426 9 134 $ 569 112年1月1日 至3 月31日
		$ 2,144 160 $ 2,304 112年1月1日 至3 月31日
			$ 21 12,636 4,993 10,839 $ 28,489

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 什項支出 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 員工福利費用 短期員工福利 薪 資 勞 健 保 董事酬金 其 他 退職後福利（附註二二） 確定提撥計畫 確定福利計畫 依功能別彙總 營業成本 營業費用	113年1月1日 至3 月31日 $ 16,169 3,972 426 $ 20,567 $ 8,520 131 $ 8,651 113年1月1日 至3 月31日 $ 56,123 6,175 167 3,160 65,625 2,686 34 2,720 $ 68,345 $ 47,717 20,628 $ 68,345	112年1月1日 至3 月31日	112年1月1日 至3 月31日
		$ 13,378 3,846 426 $ 17,650 $ 10,740 99 $ 10,839 112年1月1日 至3 月31日
			$ 58,033 5,650 186 3,270 67,139 2,569 34 2,603 $ 69,742 $ 47,334 22,408 $ 69,742

( 八 ) 員工福利費用

( 九 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工酬勞及董事酬 勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 1% 提撥員工酬勞及 董事酬勞。 113 及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞 如下：

• 34 -

估列比例

員工酬勞 金 額 員工酬勞	113年1月1日 至3 月31日 1% 113年1月1日 至3 月31日 $ 275	112年1月1日 至3 月31日	112年1月1日 至3 月31日
		1% 112年1月1日 至3 月31日
			$ 256

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

• 112 及 111 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 113 年 2 月 27

• 日及 112 年 2 月 24 日董事會決議通過以現金發放如下： 估列比例

估列比例
員工酬勞 董事酬勞 金 額 員工酬勞 董事酬勞	112 年度 1% 0.0742% 112 年度 $ 1,010 75	111 年度
		1% 0.0348% 111 年度
		$ 1,938 68

112 及 111 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與各 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至
台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 35 -

二六、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本年度產生者 遞延所得稅 本年度產生者	113年1月1日 至3 月31日 $ - 1,115 $ 1,115	112年1月1日 至3 月31日	112年1月1日 至3 月31日
			$ 3,496 411 $ 3,907

( 二 ) 所得稅核定情形

本公司及子公司之營利事業所得稅申報分別截至 111 及 110 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

二七、每股盈餘

計算每股盈餘時，無償配股應追溯調整之項目之影響業已追溯調 整，該無償配股基準日訂於 112 年 7 月 7 日。因追溯調整， 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基本及稀釋每股盈餘變動如下：

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  用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本期淨利

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• 36 -

股 數

股 數
用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數	113年1月1日 至3 月31日 118,214 18 118,232	單位：千股 112年1月1日 至3 月31日
			118,214 31 118,245

  若合併公司之本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算
稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通
股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈
餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續
考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二八、 與非控制權益之權益交易

合併公司於 112 年 3 月未按持股比例認購夏都富朗酒店公司現金 增資股權，致持股比例由 47% 上升至 50.65% 。

  由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司
係視為權益交易處理。

收取之對價 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉入非控制 權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 未分配盈餘	夏都富朗酒店公司	夏都富朗酒店公司
	( ( (	$ 155,494 155,856 ) $ 362) $ 362)

二九、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司之非按公允價值衡量之金融工具，如現金及約當
現金、按攤銷後成本衡量之金融資產（含流動及非流動）、應

• 37 -

收款項、其他應收款、改良及擴充基金、存出保證金（帳列其
他非流動資產）、短期借款、應付短期票券、應付款項、其他
應付款、長期借款（含一年內到期）及存入保證金等之帳面金
額係公允價值合理之近似值。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

113 年 3 月 31 日

113年3月31日
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 國內上市（櫃）股票 國內未上市（櫃）股 票 112年12月31日 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 基金受益憑證 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 國內上市（櫃）股票 國內未上市（櫃）股 票 112年3月31日 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 國內上市（櫃）股票 國內未上市（櫃）股 票	第 1 等級 $ 334,841 - $ 334,841 第 1 等級 $ 19,940 $ 259,731 - $ 259,731 第 1 等級 $ 267,430 - $ 267,430	第 2 等級 $ - - $ - 第 2 等級 $ - $ - - $ - 第 2 等級 $ - - $ -	第 3 等級 合 計 $ - $ 334,841 14,160 14,160 $ 14,160 $ 349,001 第 3 等級 合 計 $ - $ 19,940 $ - $ 259,731 14,160 14,160 $ 14,160 $ 273,891 第 3 等級 合 計 $ - $ 267,430 18,360 18,360 $ 18,360 $ 285,790
				$ 267,430 18,360 $ 285,790

113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級 公允價值衡量間移轉之情形。

• 38 -

• 衡量金融工具公允價值之方法

  • 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

  • (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金 融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

  • (2) 本公司持有第 3 等級公允價值衡量之金融資產為非上 市（櫃）公司股票，主要係以市場法衡量公允價值， 所使用之估計或假設係參考市場可類比交易之相關資 訊及預估未來現金流量，主要不可觀察輸入值包含不 具控制權折價及缺乏可銷售性市場之風險折價。

• ( 三 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價 值衡量 按攤銷後成本衡量之金融資 產（註1） 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2）	113年 3 月31日 $ - 322,182 349,001 512,732	112年 12 月31日 $ 19,940 336,189 273,891 519,084	112年 3 月31日
			$ - 333,091 285,790 432,102

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資 產（含流動及非流動）、應收款項、其他應收款、改良及 擴充基金及存出保證金（帳列其他非流動資產）等按攤銷 後成本衡量之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係應付款項、其他應付款、短期借款、應付短期票券、 長期借款（含一年內到期）及存入保證金等按攤銷後成本 衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括權益工具投資、應收款項及應
付款項、借款及租賃負債等。合併公司之財務管理部門係為各

• 39 -

業務單位提供服務，統籌協調進入國內市場操作，藉由依照風
險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營
運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（利率風險及其他
價格風險）、信用風險及流動性風險。

  合併公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控
制制度進行覆核，內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險
額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包
括衍生金融工具）之交易。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險 為利率變動風險（參閱下述 (1) ）及其他價格風險（參閱下 述 (2) ）。

(1) 利率風險

  因合併公司同時以固定利率及浮動利率借入資
金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之
固定及浮動利率組合來管理利率風險。
  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產
及金融負債帳面金額如下：

具公允價值利率 風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率 風險 －金融資產 －金融負債	113年 3 月31日 $ 54,000 201,042 187,629 392,945	112年 12 月31日 $ 55,943 173,365 198,590 398,916	112年 3 月31日
			$ 109,000 33,548 180,863 342,833

敏感度分析

  下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日
之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式
係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間

• 40 -

皆流通在外。公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加 1% ，在所有其他變數維持不變之情況 下，本公司 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅 前淨利將分別減少 513 千元及 405 千元，主因為本公 司之變動利率存款及借款之暴險。

• (2) 其他價格風險

  合併公司因投資國內上市股票及未上市櫃股票而
產生權益價格暴險。
敏感度分析

若權益價格上漲／下跌 1% ， 113 及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產公允價值之變動增加／ 減少 3,490 千元及 2,858 千元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司
財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交
易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要
係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

  合併公司之交易對方均為信用良好之個人及公司組
織，因此不預期有重大之信用風險。

1. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金或易變現 之金融商品以支應公司之營運，合併公司管理階層監督銀 行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源， 合併公司未動用之融資額度，參閱下列 (2) 融資額度之說明。

• 41 -

  由於合併公司資本結構中權益遠大於負債，現金足以
償還負債，未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性
風險。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合 併公司已約定還款期間之金融負債分析：

		1 年以內	1 年以內	1～5 年	1～5 年	5 年以上	5 年以上
	113年3月31日
	固定利率工具	$	30,000	$	-	$	-
	浮動利率工具		228,743		170,946		334
	無附息負債		89,495		121		200
	租賃負債		29,585		121,738		33,053
		$	377,823	$	292,805	$	33,587
	112年12月31日
	浮動利率工具	$	186,956	$	220,352	$	1,421
	無附息負債		120,047		21		100
	租賃負債		28,096		116,171		42,433
		$	335,099	$	336,544	$	43,954
	112年3月31日
	浮動利率工具	$	92,951	$	259,988	$	5,212
	無附息負債		88,848		421		-
	租賃負債		13,180		16,490		5,685
		$	194,979	$	276,899	$	10,897
	融資額度
			113年		112年		112年
		3	月31日	12 月31日		3	月31日
	信用借款額度
	已動用金額	$	345,000	$	285,000	$	280,000
	未動用金額		195,000		225,000		195,000
		$	540,000	$	510,000	$	475,000
	擔保借款額度
	已動用金額	$	110,000	$	140,000	$	80,000
	未動用金額		420,000		420,000		230,000
		$	530,000	$	560,000	$	310,000

• (2) 融資額度

• 42 -

三十、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附
註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：

一 ( ) 關係人名稱及其關係

關係人名稱及其關係
關 係 人 名 稱 官田鋼鐵公司 官田投資開發公司 樂事綠能公司 美優實業公司 嘉績百貨公司 威世貿易公司 保利都投資公司 新市紡織公司 萬全營造股份有限公司	與 本 公 司 之 關 係
	本公司之最終母公司 本公司之母公司 實質關係人（113年2月15日前為 關聯企業） 其他關係人（本公司之母公司為該 公司之法人董事） 其他關係人（本公司之董事長為該 公司之董事） 其他關係人（本公司之董事為該公 司之董事長） 其他關係人（本公司之董事長與該 公司董事長為一親等） 其他關係人（本公司之董事為該公 司董事） 實質關係人（113年2月15日前為 關聯企業）

( 二 ) 營業收入

營業收入
帳 列 項 目 營業收入	關 係 人 類 別 本公司之最終母公司 關聯企業 實質關係人 其他關係人	113年 1月1日 至3 月31日 $ 663 100 463 46 $ 1,272	112年 1月1日 至3 月31日
				$ 684 306 - 38 $ 1,028

  合併公司對母公司及其他關係人之銷貨價格與一般客戶相
當。

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• 43 -

合併公司對其他關係人之進貨價格與一般廠商相當。 ( 四 ) 應收關係人款項

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授信期間為 30 天內，與一般廠商無重大差異。 流通在外之應收關係人款項未收取保證。 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應收關係人款項並未提列備抵損失。 ( 五 ) 應付關係人款項

帳列項目 應付帳款 其他應付款	關係人類別 其他關係人 本公司之最 終母公司 關聯企業		113年 3 月31日 $ 1,546 $ 408 - $ 408	112年 12 月31日 $ 540 $ 408 - $ 408		112年 3 月31日
						$ 979 $ 408 25 $ 433

付款期限為 30 天至 55 天，與一般廠商無重大差異（一般 廠商付款期限為 55 天）。

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

• 44 -

( 六 ) 取得之不動產、廠房及設備

關係人類別／名稱 本公司之最終母公司 官田鋼鐵公司 其他關係人 威世貿易公司	取 得	價 款	價 款
	113年1月1日 至3 月31日 $ - 1,242 $ 1,242	112年1月1日 至3 月31日
			$ 118,204 - $ 118,204

子公司夏都富朗於 112 年 2 月經董事會決議，考量擴增客 房間數，向最終母公司官田鋼鐵公司購置土地及建築物，購買 總價為 118,204 千元，並已於 112 年 3 月完成過戶登記。

( 七 ) 處分投資性不動產－ 112 年 1 月 1 日至 112 年 3 月 31 日

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( 八 ) 處分不動產、廠房及設備－ 112 年 1 月 1 日至 112 年 3 月 31 日

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( 九 ) 承租協議

承租協議
帳 列 項 目 關係人類別／ 名 稱 租賃負債 其他關係人 保利都投 資公司 關係人類別／名稱 租賃費用 其他關係人 保利都投資公司	關係人類別／ 名 稱	113年 3 月31日 112年 12 月31日 112年 3 月31日 $ 11,646 $ 12,269 $ 14,122 113年1月1日 至3 月31日 112年1月1日 至3 月31日 $ 671 $ 671				112年 3 月31日
				$ 671

  租賃費用包含短期租賃及低價值資產租賃費用與非取決於
指數及費率之變動租金。租賃期間參閱附註十五。

• 45 -

113 年 1 月 1 日 112 年 1 月 1 日 關係 人類 別／ 名 稱 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 利息費用 其他關係人 保利都投資公司 $ 49 $ 58

• ( 十 ) 預收款項（帳列合約負債－流動）

關 係 人 類 別 本公司之最終母公司 其他關係人 實質關係人 關聯企業		113年 3 月31日 $ 2,349 442 179 - $ 2,970	112年 12 月31日 $ 2,220 450 - 227 $ 2,897		112年 3 月31日
					$ 1,843 423 - - $ 2,266

• ( 十一 ) 存出保證金（帳列其他非流動資產）

關 係 人 類 別 其他關係人		113年 3 月31日 $ 156	112年 12 月31日 $ 156		112年 3 月31日
					$ 156

• ( 十二 ) 其他交易

其他交易
關 係 人 類 別 本公司之最終母公司 本公司之最終母公司 本公司之最終母公司 其他關係人 關聯企業 關聯企業 實質關係人	性 質 旅館管理系統維護 承租營運場所 承租辦公室 出租營運場所 出租辦公室 出租停車位 出租停車位	合 約 期 間 租期一年，每年 到期續約 租期一年，每年 到期續約 租期一年，每年 到期續約 租期一年，每年 到期續約 租期一年，於112 年3 月提前終 止 租期一年，每年 到期續約 租期一年，每年 到期續約	帳列項目 管理費用 營業成本 營業費用 其他收入 其他收入 其他收入 其他收入	113年 1月1日 至3 月31日 $ 319 216 48 54 - 6 6	112年 1月1日 至3 月31日
					$ 318 216 48 54 143 - -

• 46 -

( 十三 ) 主要管理階層之獎酬

主要管理階層之獎酬
短期員工福利 退職後福利	113年1月1日 至3 月31日 $ 2,400 109 $ 2,509	112年1月1日 至3 月31日
			$ 5,195 198 $ 5,393

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人
績效決定。

三一、 質抵押之資產

  下列資產業經提供為禮券履約保證金、特許權協議簽約保證金、
銀行借款及商業本票之擔保品：

銀行借款及商業本票之擔保品：
按攤銷後成本衡量之金融資產（質押 定期存款及信託專戶） 投資性不動產淨額 土 地 建築物淨額		113年 3 月31日 $ 51,362 32,317 146,973 248,809 $ 479,461	112年 12 月31日 $ 51,267 32,327 146,973 250,702 $ 481,269		112年 3 月31日
					$ 38,619 32,361 88,214 171,242 $ 330,436

三二、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾
事項及或有事項如下：

重大承諾

• 一

• ( ) 合併公司與行政院農業部林業及自然保育署簽訂墾丁森林遊樂 區海濱區之遊樂設施區投資經營契約書，總經營期限自 87 年 10 月 23 日起算不得超過 50 年，每次續約期間為 8 年，續約次數 以不超過 6 次為限（含本契約），並於簽約時繳納履約保證金 11,000 千元（帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動）。 原合約於 112 年 9 月 30 日到期，係依新訂合約之租期為 112 年 10 月 1 日至 120 年 9 月 30 日止。有關合併公司租金及權利金約 定條件如下：

• 47 -

• 租金（附註十五） 土地租金就契約範圍之面積（恆春鎮鵝鑾鼻段）依訂 約當年公告地價年息 5% 繳交土地租金，另建物租金就契約 明訂之建物及設備（普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館）， 依訂約當年之房屋課稅現值 10% 繳交建物設備租金。

• 權 利 金 每年應繳經營權利金，以每年預估營業收入 5 億 2 千萬 元為基準，每年實際營業收入未達 5 億 2 千萬元者，則以 14,976 千元計收，超過 5 億 2 千萬元，則依累進比例計算。 前項土地、建物設備租金及經營權利金自契約訂立之 日起每半年（分別為 3 月 31 日及 9 月 30 日）繳納基本權利金 7,488 千元，差額於次年度 9 月補付。 113 及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日已認列之權利金費用分別為 4,080 千元及 4,521 千元。

• 資產之返還

  • 依契約第 5 條、第 36 條及第 37 條之規定，合併公司於行 政院農業部林業及自然保育署所提供之土地範圍內設施之 興建，應以行政院農業部林業及自然保育署之名義為之， 完成後所有權無償歸屬行政院農業部林業及自然保育署所 有，所謂設施包括興建完成之不動產（普羅館、馬貝雅館 及波西塔諾館）。並於委託營運期間屆滿或終止時無條件 返還行政院農業部林業及自然保育署所有權之所有財物及 物品。

• ( 二 ) 截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止本公 司為營運特許權設備之修繕，簽訂之相關合約尚未支付金額皆 為 126 千元。

• ( 三 ) 截至 113 年 3 月 31 日暨 112 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止本公 司已承諾購置不動產、廠房及設備尚未支付金額分別為 25,524 千元、 27,154 千元及 6,860 千元。

• 48 -

三三、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人。（附表一）

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形不包含投資公司、關聯企業及合資 權益。（附表二）

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上： 無。

• 從事衍生工具交易：無。

• 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來 情形及金額：無。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊。（附表三）

• ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5 ％以上之股東名稱、持股數額及比 例。（附表四）

• 49 -

三四、 部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之營運個體。合併公司應報導部門
如下：

部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

夏都公司富朗公司調整及沖銷合計

113年1月1日至 3月31日 來自外部客戶收入 部門利益（損失） ( 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 什項支出 採用權益法之關聯企 業損益份額 稅前淨利	$ 146,802 $ 5,231) (	$ 7,750 ( $ 7,199)	$ 122) $ 40 ( ( ( (	$ 154,430 $ 12,390 ) 175 1,564 37,347 3,075 ) 584 ) 221 ) $ 22,816

112年1月1日至 3月31日 來自外部客戶收入 部門利益（損失） 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 什項支出 採用權益法之關聯企 業損益份額 稅前淨利	$ 179,166 $ 19,697 (	$ 8,342 ( $ 2,171)	$ 223) $ 41 ( (	$ 187,285 $ 17,567 41 2,014 14,104 2,304 ) 569 ) 1,009 $ 31,862

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含營業外收入及支出
與所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源
予部門及評量其績效。

• 50 -

夏都國際開發股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表一

單位：新台幣千元

編 號	貸出資金 之公司	貸 與 對 象	往來科目	是否為 關係人	本 期 最高金額	期末餘額	實 際 動支金額	利率區間 （ ％ ）	資 金 貸與性質	業 務 往來金額	有 短 期 融通資金 必要之原因	提 列 備抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與 限 額 （註 1 ）	資金貸與 總 限 額 （註 2 ）
													名 稱	價 值
0	本 公 司	夏都富朗酒店 公司	其他應收款 －關係人	是	$ 150,000	$ 150,000	$ -	2.13%	短期融資	$ -	營業週轉	$ -	無	-	$ 395,821	$ 791,642

註 1 ：資金貸與辦法規定本公司對單一對象資金貸與限額為本公司期末淨值 20% 。

註 2 ：資金貸與辦法規定本公司資金貸與總限額為本公司期末淨值 40% 。

• 51 -

夏都國際開發股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國 113 年 3 月 31 日

附表二

單位：新台幣千元

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱（註）	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單位／股數	帳 面 金 額		持股比例（％）	公 允 價 值
本 公 司	官田鋼鐵公司 樂事綠能公司 冒煙的喬餐飲公司	最終母公司 無 無	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動	17,315,398 2,858,328 3,000,000		$ 238,087 96,754 $ 334,841 $ 14,160	3.87 1.90 17.39		$ 238,087 96,754 $ 334,841 $ 14,160

註：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

• 52 -

夏都國際開發股份有限公司及子公司

被投資公司資訊、所在地區 ..... 等相關資訊

民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表三

單位：新台幣千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 利 益	本 期 認 列 之投資利益	備 註
				本期期末	去年年底	股 數	比率（％）	帳 面 金 額
本 公 司 夏都富朗酒店公司	夏都富朗酒店公司 公園大道分享空間公司	台 灣 台 灣	休閒旅館業 休閒服務業	$ 287,424 3,600	$ 287,424 4,500	26,897,691 450,000	50.65 45	$ 282,897 2,940	( $ 6,598 ) 304	( $ 3,342 )	註

註：僅須列示本公司認列直接轉投資之各子公司及採用權益法之各被投資公司之損益金額，餘得免填。

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夏都國際開發股份有限公司

主要股東資訊

民國 113 年 3 月 31 日

附表四

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持有股數（股）	持 股 比 例
官田投資開發股份有限公司 中欣開發股份有限公司 中環股份有限公司 致和證券股份有限公司 中嘉國際投資股份有限公司	34,803,238 23,328,120 16,861,326 7,831,459 6,210,965	29.44% 19.73% 14.26% 6.62% 5.25%

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東 持有公司已完成無實體登錄交付之普通股合計達 5% 以上資料。本公司 合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編 製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人 股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用 決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

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夏都國際開發股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表五

單位：新台幣千元

成 本 112年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 轉列折舊費用（註） 112年3月31日餘額 累計折舊 112年1月1日餘額 處 分 折 舊 112年3月31日餘額 112年3月31日淨額 成 本 113年1月1日餘額 增 添 處 分 轉列折舊費用（註） 113年3月31日餘額 累計折舊 113年1月1日餘額 處 分 折 舊 113年3月31日餘額 112年12月31日及113年1月1日淨額 113年3月31日淨額	土 地 $ 224,821 58,759 - - - $ 283,580 $ - - - $ - $ 283,580 $ 283,580 - - - $ 283,580 $ - - - $ - $ 283,580 $ 283,580	房屋及建築 $ 616,546 60,746 ( 417) - - $ 676,875 $ 85,535 ( 417) 4,056 $ 89,174 $ 587,701 $ 681,525 263 - - $ 681,788 $ 102,136 - 4,339 $ 106,475 $ 579,389 $ 575,313	運 輸 設 備 $ 4,445 - ( 324) - - $ 4,121 $ 2,777 ( 324) 135 $ 2,588 $ 1,533 $ 4,671 - - - $ 4,671 $ 2,901 - 173 $ 3,074 $ 1,770 $ 1,597	辦 公 設 備 $ 19,079 172 - - - $ 19,251 $ 15,731 - 241 $ 15,972 $ 3,279 $ 19,536 67 - - $ 19,603 $ 16,578 - 226 $ 16,804 $ 2,958 $ 2,799	水 電 設 備 $ 158,899 - - - - $ 158,899 $ 63,972 - 1,800 $ 65,772 $ 93,127 $ 158,899 764 - - $ 159,663 $ 71,121 - 1,789 $ 72,910 $ 87,778 $ 86,753	景 觀 園 藝 $ 72,035 - - - - $ 72,035 $ 57,500 - 903 $ 58,403 $ 13,632 $ 72,035 - - - $ 72,035 $ 60,909 - 599 $ 61,508 $ 11,126 $ 10,527	營 業 器 具 $ 29,572 223 - - ( 415) $ 29,380 $ - - - $ - $ 29,380 $ 35,482 1,554 - ( 392) $ 36,644 $ - - - $ - $ 35,482 $ 36,644	什 項 設 備 $ 423,062 590 ( 288) - - $ 423,364 $ 225,030 ( 288) 5,086 $ 229,828 $ 193,536 $ 437,187 3,318 ( 35) - $ 440,470 $ 243,782 ( 35) 5,467 $ 249,214 $ 193,405 $ 191,256	未完工程及 待 驗 設 備 $ 107,740 4,609 - ( 12,402) - $ 99,947 $ - - - $ - $ 99,947 $ 112,806 3,576 - - $ 116,382 $ - - - $ - $ 112,806 $ 116,382	合 計
							( (			$ 1,656,199 125,099 ( 1,029) ( 12,402) ( 415) $ 1,767,452 $ 450,545 ( 1,029) 12,221 $ 461,737 $ 1,305,715 $ 1,805,721 9,542 ( 35) ( 392) $ 1,814,836 $ 497,427 ( 35) 12,593 $ 509,985 $ 1,308,294 $ 1,304,851

註：營業器具於實際破損時轉列費用。

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