夏都國際開發股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告民國107年及106年第1季

地址:屏東縣恆春鎮網紗里省北路40巷2弄15號電話:(08)886-2377

§目錄 §

							財	務	報	告
項				目	頁	次	附	註	編	號
	一、	封	面		1				-
	二、	目	錄		2				-
	三、		會計師核閱報告		3				-
	四、	資產負債表			4				-
	五、	綜合損益表			5~ 6				-
	六、	權益變動表			7				-
	七、	現金流量表			8~ 9				-
	八、	財務報告附	註
		(一)	公司沿革		10			一
		(二)	通過財務報告之日期及程序		10			二
		(三)	新發布及修訂準則及解釋之		10~14			三
			適用
		(四)	重大會計政策之彙總說明		14~20			四
		(五)	重大會計判斷、估計及假設不		20			五
			確定性之主要來源
		(六)	重要會計項目之說明		20~42,50			六~二六
		(七)	關係人交易		42~45			二	七
		(八)	質抵押之資產		46			二	八
		(九)	重大或有負債及未認列之合		46~47			二	九
		(十)	約承諾其他		-				-
		(十一)	附註揭露事項
			重大交易事項相關資訊 1.		48~49			三	十
			轉投資事業相關資訊 2.		48			三	十
			大陸投資資訊 3.		48			三	十
		(十二)	部門資訊		48			三	一

			107年3月31日 (經核閱)			106年12月31日(經查核)			106年3月31日 (經核閱)							107年3月31日 (經核関)		106年12月31日(經查核)				106年3月31日 (經核関
代碼資	產	含	額	96	会	貊	96	金	額	96	代碼負		及		益金	额	96	金	額	96	金	額	96
	流動資產											流動負債
1100	現金 (附註四及六)		44,540	$\overline{2}$	S	85,361		$\mathbf{s}$	38,800	$\overline{2}$	2100	短期借款 (附註十八)				50,000	$\mathcal{D}$	¢				50,000	3
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資										2150	應付票據										1,900
	產一流動 (附註四及七)		123,819	6		۰.					2170	應付帳款(附註二七)				29,331			15,920			15,393
1125	備供出售金融資產一流動 (附註四及九)					51,076	3		49,953	$\mathbf{a}$	2200		其他應付款 (附註十九及二七)			72,577			87,058			68,482	3
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註										2230	本期所得稅負債				8,261			8,261			14,719
	四、八及二八)		34,537	$\overline{2}$							2130		合约負債-流動(附註四及二二)			22,000
1147	無活絡市場之債務工具投資一流動(附註四										2310		預收款項 (附註十九及二七)						74.978			76,536
	、十及二八)					26,138			38,195		2399		其他流動負債 (附註十九及二七)			64.778	$\mathbf{R}$		1,567			3,536
1150	愿收票據(附註四)		73						650		2320			一年或一赘業週期內到期長期借款(附註十
1170	應收帳款 (附註四、十一及二七)		7.918			5,795			5,060			$\lambda$ )				50,000	$-2$		39,847	$-2$
1200	其他應收款 (附註四)		507			26			656		21XX	流動負債總計				296,947	¹³	227,631		11		230,566	12
130X	存貨 (附註十二)		9,412			7.469			8,272
1410	預付款項 (附註二七)		10.913			13.824			11,453			非流動負債
1470	其他流動資產 (附註十七)		811			483			3.640		2540	長期借款 (附註十八)				189,262	$\mathbf Q$	120.153		6
11XX	流動資產總計		232,530	10		190,172	$\circ$		156,679	$_{8}$	2640		淨確定福利負債一非流動 (附註四)			9,391			9,607			9,135
											2670	其他非流動負債				150			650			680
	非流動資產										25XX		非流動負債總計			198,803	$\Omega$	130,410		$-6$		9,815	$\overline{\phantom{a}}$
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動(附註
1546	四、八、二八及二九)		11,000								2XXX	負債總計				495,750	22	358,041		17		240,381	$-12$
	無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註											歸屬於本公司業主之權益
1600	四、十、二八及二九)			$\sim$		11,000	40		11,000	36		股本
1760	不動產、廠房及設備 (附註十三及二七) 投資性不動產 (附註十四及二八)		947,870 540.549	43 24		851,055 540,549	26		693,607 540,549	28	3110		普通股 (附註二一)			1,072,336		1,072,336			1,021,273
1780	其他無形資產 (附註十五)		472,504	21		478.767	23		516.053	26	3200	資本公積 (附註二一)				170,663	$-48$ 8	170,663		$-51$ 8		170,663	$\frac{-53}{9}$
1840	遞延所得稅資產 (附註四)		3.017			2,722			2,532			保留盈餘
1915	预付設備款		12,499			27,874	$\mathbf{1}$		21,126		3310	法定盈餘公積				132,622		132,622		-6		118,607	6
1952	改良及擔充基金 (附註十六)										3320	特別盈餘公積				177,857		177,857		8		158,210	8
1990	其他非流動資產 (附註十七及二七)		4,454			4,444			3,963		3350	未分配盈餘				159,428		184,346		$-9$		226,779
15XX	非流動資產合計		1,991,894	90		1,916,412	91		1,788,830	$-92$	3300		保留盈餘總計			469,907	$-21$	494,825		$-23$	503,596		$\frac{12}{26}$
											3400	其他權益				15,768		10,719				9,596	$\overline{\phantom{0}}$

											3XXX	權益總計				1,728,674	78	1,748,543		$-83$	1,705,128		$-88$
1XXX	資產總計		\$2,224,424	100		\$2,106,584	100		\$1,945,509	$-100$		負債與權益總計				\$2,224,424	100	\$2,106,584		100	\$1,945,509		$_100$

			107年1月1日至3月31日			106年1月1日至3月31日
代碼		金	額	$\%$	金	額	$\%$
4000	營業收入(附註四、二二及ニセ)	\$	114,313	100		\$131,069	100
5000	營業成本(附註十二、二三及二七)		86,802	76		78,145	60
5900	營業毛利		27,511	24		52,924	40
6100 6200	營業費用推銷費用 (附註二三) 管理費用(附註二三及ニセ)		8,773 44,468	7 39		6,845 46,050	5 35
6000	營業費用合計		53,241	46		52,895	40
6510	其他收益及費損淨額(附註二三)		$\frac{8}{2}$			57)
6900	營業淨損		25,738)	$(-22)$		28)
	營業外收入及支出(附註二三及二七)
7010	其他收入		842	$\mathbf{1}$		920	$\mathbf{1}$
7050	財務成本					24
7590	什項支出營業外收入及支出		317)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$		614)	1)
7000	合計		525			282
7900	税前淨利 (損)	$\left($	25,213)	22) $\left($		254
	7950 所得税費用 (利益) (附註四及二四)		295)			145

		107年1月1日至3月31日			106年1月1日至3月31日
代碼		金	額	$\%$	金	額	$\%$
	8200 本期淨利 (損)	$\overline{\mathcal{L}}$	24,918)	22)	$\mathbb{S}$	109
	其他綜合損益
8310	不重分類至損益之項
	目:
8316	透過其他綜合損益
	按公允價值衡量
	之金融資產未實
	現評價利益		5,049	5
8360	後續可能重分類至損益
8362	之項目: 備供出售金融資產
	未實現評價利益					6,333
							5
8500	本期綜合損益總額	$$^{6}$	19,869 )	(17)	\$	6,442	5
	每股盈餘(淨損)(附註二五)
9750	基本	$($ \$	0.23)		$\mathbb{S}$	0.001
9850	釋稀		0.23)			0.001

	股	本	保	留	盈餘	他其	權益
							透過其他綜合損益按公允價值衡量
	通股股本普	資本公	法定盈餘積公積	特别盈餘公積	配盈餘未分	備供出售金融資產損實現益未	資融之金產及未實現損益	益權總
106年1月1日	\$1,021,273	170,663 \$	\$ 118,607	$\mathfrak{s}$ 158,210	\$ 226,670	\$ 3,263	\$	\$1,698,686
106年1月1日至3月31日淨利					109			109
106年1月1日至3月31日税後其他綜合損益						6,333		6,333
106年1月1日至3月31日綜合損益總額					109	6,333		6,442
106年3月31日餘額	\$1,021,273	170,663 \$	118,607 $\mathbb{S}$	\$158,210	\$226,779	$\mathbb{S}$ 9,596		\$1,705,128
107年1月1日	\$1,072,336	$\mathbb{S}$ 170,663	$\mathfrak{S}$ 132,622	\$177,857	\$ 184,346	\$ 10,719	$\mathfrak{S}$ $\overline{\phantom{a}}$	\$1,748,543
追溯適用及追溯重編之影響數						10,719)	10,719
107年1月1日重編後餘額	1,072,336	170,663	132,622	177,857	184,346	$\overline{\phantom{a}}$	10,719	1,748,543
107年1月1日至3月31日淨損					24,918)			24,918)
107年1月1日至3月31日税後其他綜合損益							5,049	5,049
107年1月1日至3月31日綜合損益總額					24,918)		5,049	19,869)
107年3月31日餘額	\$1,072,336	\$170,663	\$132,622	\$177,857	\$159,428	\$	\$15,768	\$1,728,674

			107年1月1日		106年1月1日
代碼			至3月31日		至3月31日
	營業活動之現金流量
A10000	本期稅前淨利 (損)	$($ \$	25,213)	$\mathfrak{S}$	254
	收益費損項目
A20100	折舊費用		4,770		5,716
A20200	攤銷費用		16,025		16,105
A20900	財務成本				24
A21200	利息收入		50)		76)
A22500	處分不動產、廠房及設備損失		8		57
A22800	處分無形資產損失				1,286
	營業資產及負債之淨變動數
A31130	應收票據		73)		650)
A31150	應收帳款		2,123)		478
A31180	其他應收款		489)		10
A31200	貨存		1,601)		567)
A31230	預付款項		591		162)
A31240	其他流動資產		328)		2,720)
A32130	應付票據				1,900)
A32150	應付帳款		13,411		1,682)
A32180	其他應付款		17,670)		21,687)
A32125	合約負債增加		1,424
A32210	預收款項				7,023)
A32230	其他流動負債		8,809		1,744
A32240	淨確定福利負債		216)		1,593)
AAAA	營業活動之淨現金流出		2,725)		12,386)

	投資活動之現金流量
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產		8,399)
B00100	取得透過其他綜合損益按公允價值
	衡量之金融資產取得不動產、廠房及設備		67,694)		23,838)
B02700	處分不動產、廠房及設備價款		82,850) 8		229
B02800			6,457)		12,242)
B04500	取得無形資產

		107年1月1日	106年1月1日
代碼		至3月31日	至3月31日
B06700	其他非流動資產增加	$($ \$ 10)	$($ \$ 488)
B07100	預付設備款增加	865)
B07500	收取之利息	58	84
BBBB	投資活動之淨現金流出	$166,209$ )	36,255)
	籌資活動之現金流量
C00200	短期借款增加	50,000	50,000
C01600	舉借長期借款	90,000
C01700	償還長期借款	10,738)
C04400	其他非流動負債減少	500)
C05600	支付之利息	649)
CCCC	籌資活動之淨現金流入	128,113	50,000
EEEE	現金淨增加 (減少)	40,821)	1,359
E00100	期初現金餘額	85,361	37,441
E00200	期末現金餘額	44,540	38,800

夏都國際開發股份有限公司

財務報表附註

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

( 除另註明外,金額以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

夏都國際開發股份有限公司(以下稱本公司 )創立於 84 年 9 月 , 原名景海開發企業股份有限公司,嗣於 95 年 12 月變更為目前之名稱。主要業務為遊樂區、旅館、餐館之經營。

官田鋼鐵公司截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止對本公司綜合持股比例分別為 27.94%、27.91%及 27.84%,因對本公司具有實質控制力,為本公司之最終母公司。

本公司股票自 101 年 3 月起在台灣證券交易所上市買賣。

本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告於 107 年 5 月 7 日經提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則( IFRS)、國際會計準則( IAS)、解釋( IFRIC) 及解釋公告( SIC)(以下稱「 IFRSs」 )

除下列說明外 ,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動:

IFRS 9「金融工具」及相關修正

IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」,並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。 IFRS 9之新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相關會計政策請參閱附註四。

本公司於107年 1月 1日,追溯適用金融資產之分類、衡量與減損之處理。106年 12月 31日(含)以前已除列之項目不予適用 IFRS 9。

金融資產之分類、衡量與減損

本公司依據 107年 1月 1日所存在之事實及情況,於該日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編比較期間。於 107年 1月 1日,各類別金融資產依 IAS 39及 IFRS 9所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 :

	衡量	種類	帳面	金額
金融資產類別	IAS 39	IFRS 9	IAS 39	IFRS 9	說明
現金	放款及應收款	按攤銷後成本衡量	\$ 85,361	\$ 85,361
股票投資	備供出售金融資產	透過其他綜合損益按	51,076	51,076
		公允價值衡量之權
		益工具投資
質押定存及信託專	放款及應收款	按攤銷後成本衡量	37,138	37,138
戶
應收帳款及其他應	放款及應收款	按攤銷後成本衡量	5,821	5,821	(3)
收款

	107 年 1 月 1 日									107 年 1 月 1 日
	帳面	金額							帳面	金額
	( IAS 39 )		重	分	類	再	衡	量		( IFRS 9 )	說明
透過其他綜合損益按	\$	-	\$		-	\$		-
公允價值衡量之金
融資產
加:自備供出售金融資		-		51,076				-			(1)
產(IAS 39)重
分類
		-		51,076				-	\$	51,076
按攤銷後成本衡量之		-			-			-
金融資產
加:自放款及應收款		-		37,138				-			(2)
(IAS 39)重分
類
		-		37,138				-		37,138
合計	\$	-	\$	88,214		\$		-	\$	88,214

(1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持有供交易,本公司選擇全數依 IFRS 9 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量,並將相關其他權益- 備供出售金融資產未實現損益 10,719 千元重分類為其他權益-透過其他綜合損益按公允價值衡量之之金融資產未實現損益。

(2) 原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,且依 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況評估經營模式係收取合約現金流量,依 IFRS 9 分類為按攤銷後成本衡量,並評估預期信用損失。
(3) 應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估預期信用損失。
1. IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正

IFRS 15係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。

本公司選擇僅對 107年 1月 1日尚未完成之合約追溯適用 IFRS 15,相關累積影響數調整於該日保留盈餘。

追溯適用 IFRS 15對本公司 107年 1月 1日資產、負債及權益無重大影響。

負債之本期影響

	1	0	7		年					1	0	7		年
	1	月	1		日	首	次	適	用	1	月	1		日
		重編前金額				之	調		整		重編後		金額
預收款項	\$		74,978			( \$		74,978	)	\$				-
合約負債-流動					-			20,576				20,576
其他流動負債				1,567				54,402				55,969
負債影響	\$		76,545			\$			-	\$		76,545

(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

IASB 發布之生效日

新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋	( 註 ) 1
「2015-2017 週期之年度改善」	年月日 2019 1 1
之修正「具負補償之提前還款特性」 IFRS 9	年月日(註 2) 2019 1 1
及之修正「投資者與其關聯企業 IFRS 10 IAS 28	未定
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 16「租賃」	年月日(註 3) 2019 1 1
IFRS 17「保險合約」	年月日 2021 1 1
之修正「計畫修正、縮減或清償」 IAS 19	年月日(註 4) 2019 1 1
之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 ISA 28	年月日 2019 1 1
IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」	年月日 2019 1 1

註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正。
註 3: 金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16。
註 4: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修正。

IFRS 16「租賃」

IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為籌資活動。

對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外,截至本財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。 (二) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級:

1. 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
1. 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三) 其他重大會計政策

除下列說明外,請參閱 106 年度財務報告之重大會計政策彙總說明。

金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本,則立即認列為損益。 (1) 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

A.衡量種類

107 年

本公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。

a. 按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:

a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量;及

b) 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金、按攤銷後成本衡量之金融資產與存出保證金)於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。

利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算。

b. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中,除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

106 年

本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款。

a. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售權益投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

b. 放款及應收款

放款及應收款(包括應收帳款、現金、無活絡市場之債務工具投資、其他應付款及存出保證金)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

B. 金融資產之減損

107 年

本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之減損損失。

應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其帳面金額。

106 年

本公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。

其他金融資產之客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償付 )、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項, 則減損損失予以迴轉並認列於損益。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

C.金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。

於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。

(2) 金融負債

A.後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

B. 金融負債之除列

除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益。

收入認列

107年

本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。 106年

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

餐旅服務收入係於相關服務提供完成時認列,包括客房收入以客戶實際住宿天數計算認列;餐飲收入於顧客用膳服務完成時認列。

確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。

所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

請參閱 106 年度財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源說明。

六、現金

	年	年	年
	107	106	106
	月	月	月
	日	日	日
	3	12	3
	31	31	31
庫存現金及週轉金	\$	\$	\$
	2,136	1,855	1,316
銀行支票及活期存款	42,404	83,506	37,484
	\$	\$	\$
	44,540	85,361	38,800

七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動-107 年

年 107
3 月 31 日

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資上市股票官田鋼鐵公司 \$ 123,819

本公司依策略目的投資官田鋼鐵公司普通股,並預期透過投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之公允價值波動列入損益,與前述投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依 IAS 39 係分類為備供出售金融資產, 其重分類及 106 年資訊,請參閱附註三及附註九。

八、按攤銷後成本衡量之金融資產-107 年

	年 107
	月日 3 31
流動
國內投資
原始到期日超過個月之質押定 3	\$ 17,400
期存款(一)
信託專戶(二)	17,137
	\$ 34,537

非流動

國內投資

原始到期日超過 3 個月之質押定期存款(一) \$ 11,000

(一) 截至 107 年 3 月 31 日止,原始到期日超過 3 個月之質押定期存款利率區間為年利率 0.65%~ 0.85%。此類存款原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資,其重分類及 106 年資訊,請參閱附註三及附註十。
(二) 自 106 年 10 月起,本公司依法成立國泰世華銀行信託專戶,截至 107 年 3 月 31 日及 106 年 12 月 31 日止,因發行禮券所預先收取之金額,應交付於國泰世華銀行信託之金額分別為 17,137 千元及 8,738 千元(帳列無活絡市場之債務工具投資),信託專戶餘額分別為 17,934 千元及 10,018 千元。

(三) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註二八。九、備供出售金融資產-流動-106 年

	年 106	年 106
	月日 12 31	月日 3 31
國內上市股票
官田鋼鐵公司	\$ 51,076	\$ 49,953

十、無活絡市場之債務工具投資- 106 年

	年 106	年 106
	月日 12 31	月日 3 31
流動
信託專戶存款	\$ 8,738	\$ -
質押活期存款(備償戶)	-	1,395
質押定存	17,400	36,800
	\$ 26,138	\$ 38,195

非流動
質押定存	\$ 11,000	\$ 11,000

無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註二八。十一、應收帳款

	年	年	年
	107	106	106
	月	月	月
	日	日	日
	3	12	3
	31	31	31
應收帳款
按攤銷後成本衡量
總帳面金額	\$	\$	\$
	7,918	5,795	5,060

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

本公司對應收帳款之平均授信期間為 30 天以內。本公司採行之政策係僅與信用良好之個人及公司組織進行交易,且本公司之客戶群廣大且相互無關聯,信用風險之集中度不高且多為現金交易,故相關拖欠所產生財務損失之風險有限。

本公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況。依本公司之信用損失歷史經驗顯示 , 不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。惟歷史經驗顯示平均授信期間皆為 30 天以內,是以預期信用損失率之影響有限。本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:

107 年 3 月 31 日

				逾	期	逾	期	逾	期		逾期超過
	未	逾	期	1 ~ 6 0	天	6 1 ~ 9 0	天	91~120 天		1 2	0	天	合	計
預期信用損失率		0%		0%		0.1%		0.5%			1 %
總帳面金額	\$	7,091		\$	782	\$	-	\$	45	\$		-	\$	7,918
備抵損失(存續期間預期信用損失)			-		-		-		-			-		-
攤銷後成本	\$	7,091		\$	782	\$	-	\$	45	\$		-	\$	7,918

106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

本公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同。應收帳款之備抵呆帳評估,於決定應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示應收帳款可回收性高,是以並無估計無法回收之金額。

本公司之客戶群廣大,相關信用風險之集中度有限。

於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其金額, 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。

應收帳款之帳齡分析如下:

		年 106 12 月 31 日		年 106
				月 31 日
天以下 30	\$	5,539	\$	4,831
至天 31 60		11		113
至天 61 90		93		-
天以上 91		152		116
	\$	5,795	\$	5,060

以上係以立帳日為基準進行帳齡之分析。

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:

		年 106		年 106
	月日 12 31		月日 3 31
天以下 30	\$	146	\$	946
31 至 60 天		93		-
至天 61 90		152		-
天以上 91		-		116
	\$	391	\$	1,062

以上係以逾期天數為基準進行帳齡之分析。

十二、存貨

	年 107		年 106		年 106
	月 3	日 31	月 12	日 31	月 3	日 31
食材及飲料	\$	3,952	\$	2,436	\$	2,542
客房備品及其他		4,934		4,592		5,162
商品		526		441		568
	\$	9,412	\$	7,469	\$	8,272

107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與飯店經營之客房及餐飲成本等相關成本如下:

	年月日 107 1 1	年月日 106 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
客房成本	\$ 37,822	\$ 43,690
餐飲成本	42,765	29,153
其他成本	6,215	5,302
	\$ 86,802	\$ 78,145

十三、不動產、廠房及設備

	年 107	年 106	年 106
	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
土地	\$ 128,942	\$ 128,942	\$ 128,942
房屋及建築	524,378	51,320	52,852
運輸設備	1,249	620	1,549
辦公設備	8,280	2,773	2,702
水電設備	23,961	4,727	5,310
景觀園藝	6,510	6,856	7,791
營業器具	30,567	20,342	19,958
什項設備	159,496	20,019	25,382
未完工程及待驗設備	64,487	615,456	449,121
	\$ 947,870	\$ 851,055	\$ 693,607

不動產、廠房及設備變動表詳附表二。

本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

房屋及建築
員工宿舍	32 至 50 年
電梯設備(員工宿舍)	年 15
其他	3 至 20 年
運輸設備	至年 3 5
辦公設備	至年 2 14
水電設備	至年 3 15
景觀園藝	至年 2 15
什項設備	至年 2 15

本公司營業器具取得時以實際成本入帳,於實際破損時轉列費用。本公司不動產、廠房及設備均未設定抵押。

十四、投資性不動產

	年	年	年
	107	106	106
	3	12	3
	月	月	月
	31	31	31
	日	日	日
土	\$	\$	\$
地	541,153	541,153	541,153
減:累計減損	604	604	604
淨	\$	\$	\$
額	540,549	540,549	540,549

本公司之投資性不動產於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生重大增添、處分及減損情形。

投資性不動產於 104 年 12 月 31 日之公允價值為 962,103 千元,經本公司管理階層評估,107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止之公允價值較 104 年 12 月 31 日並無重大變動。

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。投資性不動產抵押之資訊,參閱附註二八。

十五、其他無形資產

	107	106	106
	年	年	年
	月	月	月
	日	日	日
	3	12	3
	31	31	31
營運特許權	\$	\$	\$
	468,906	478,149	515,427
電腦軟體授權	3,598	618	626
	\$	\$	\$
	472,504	478,767	516,053

		電腦	軟體
	營運特許權	授	權	合計
成本
年月日餘額 106 1 1	\$ 1,061,126	\$	1,923	\$ 1,063,049
單獨取得	12,099		143	12,242
處分	( 4,219 )		-	( 4,219 )
年月日餘額 106 3 31	\$ 1,069,006	\$	2,066	\$ 1,071,072
累計攤銷
年月日餘額 106 1 1	( \$ 540,624 )	( \$	1,223 )	( \$ 541,847 )
攤銷費用	( 15,888 )	(	217 )	( 16,105 )
處分	2,933		-	2,933
年月日餘額 106 3 31	( \$ 553,579 )	( \$	1,440 )	( \$ 555,019 )
年月日淨額 106 3 31	\$ 515,427	\$	626	\$ 516,053

成本
年月日餘額 107 1 1 單獨取得	\$ 1,078,404	\$	2,276	\$ 1,080,680
自預付款項轉入	6,757 -		495 2,510	7,252 2,510
年月日餘額 107 3 31	\$ 1,085,161	\$	5,281	\$ 1,090,442

累計攤銷
107 年 1 月 1 日餘額	( \$ 600,255 )	( \$	1,658 )	( \$ 601,913 )
攤銷費用	( 16,000 )	(	25 )	( 16,025 )
年月日餘額 107 3 31	( \$ 616,255 )	( \$	1,683 )	( \$ 617,938 )
年月日及年月日淨額 106 12 31 107 1 1	\$ 478,149	\$	618	\$ 478,767
107 年 3 月 31 日淨額	\$ 468,906	\$	3,598	\$ 472,504

本公司與行政院農業委員會林務局所簽訂之墾丁森林遊樂區海濱區之遊樂設施區投資經營契約書明訂,於行政院農業委員會林務局之土地興建之不動產及設施,其所有權歸行政院農業委員會林務局所有,相關約定詳附註二九,因此本公司將興建不動產及設施之成本列為取得營運特許權之成本。

上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用:

營運特許權 2 至 30 年電腦軟體授權 4 年十六、改良及擴充基金

如財務報告附註二一所述,依本公司章程規定,每年度淨利將保留 20%特別盈餘公積做為擴點基金,該基金帳戶之資金為專款專用, 限於使用在擴增新營運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關作業。截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止改良及擴充基金帳面金額分別為 1 千元、1 千元及 0 千元,主要投資於銀行定期存款。

改良及擴充基金變動情形如下:

	年月日 107 1 1		106	年月日 1 1
	至月 3	日 31	至	月日 3 31
期初餘額	\$	1	\$	93,437
利息收入		-		6
購置不動產、廠房及設備		-	(	93,443 )
期末餘額	\$	1	\$	-

十七、其他資產

	年	年	年
	107	106	106
	3	12	3
	月	月	月
	31	31	31
	日	日	日
流動暫付款	\$ 811	\$ 483	\$ 3,640
非流動存出保證金	\$ 4,454	\$ 4,444	\$ 3,963

存出保證金主係租賃營運所需之車輛保證金。

十八、借款

(一) 短期借款

	年	年	年
	107	106	106
	月	月	月
	日	日	日
	3	12	3
	31	31	31
無擔保借款	\$	\$	\$
	50,000	-	50,000

銀行週轉性借款之利率於 107 年及 106 年 3 月 31 日分別為 1.52%及 1.45%。

(二) 長期借款

				107 年	106 年	106 年
借款機構	借	款內	容	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
合作金庫銀行-無擔保借款		借款總額: 60,000 千元借款期間: 106.06.29~108.06.29 年利率: 107 年 3 月 31 日及 106 月 12 月 31 日均為 1.53% 還款辦法: 自 106 年 6 月起半年間,		\$ 50,095	\$ 60,000	\$ -
台新銀行-無擔保借款	借款期間:	每月付息;並自 107 年 1 月起,分 18 期,按月攤還本息借款總額: 100,000 千元 106.06.23~108.06.30		100,000	100,000	-
上海商業儲蓄銀行 -無擔保借款	借款期間:	年利率: 107 年 3 月 31 日及 106 月 12 月 31 日均為 1.59% 還款辦法: 每月付息,到期還本借款總額: 30,000 千元 107.02.12~110.02.12		29,167	-	-
王道銀行-無擔保借款	年利率: 1.55% 借款期間: 年利率: 1.57%	還款辦法: 自 107 年 3 月起,分 36 期,按月攤還本息借款總額: 60,000 千元 107.02.07~108.08.21		60,000	-	-
減:一年內到期部分		還款辦法: 每月付息,到期還本		239,262 50,000 \$ 189,262	160,000 39,847 \$ 120,153	- - \$ -

(三) 台新銀行長期借款財務比率限制如下:

負債比率(不得高於)	100%
利息保障倍數(不得低	倍 5
於)
有形淨值(不得低於)	億元 12

上述之財務比率係以本公司經會計師查核之每年年度財務報表為計算基礎。

本公司 106 年 12 月 31 日業已遵循上述財務比率限制。

十九、其他應付款、預收款項及其他流動負債

	年 31 日
其他應付款應付薪資及獎金 \$ 20,762 \$ 29,505 \$ 應付設備款 18,644 15,652 應付休假給付 5,086 5,796 應付保險費 3,260 3,023 應付水電費 1,791 1,870 應付員工酬勞 4,584 4,584	16,854 14,056 5,155 2,891 1,820 3,400

(接次頁)

(承前頁)

	年 107	年 106	年 106
	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
應付權利金	\$ 11,052	\$ 14,672	\$ 15,334
其他	7,398	11,956	8,972
	\$ 72,577	\$ 87,058	\$ 68,482
預收款項
預收住宿券	\$ -	\$ 50,822	\$ 45,273
預收訂金	-	20,576	27,272
預收旅券	-	1,592	1,662
預收餐券	-	1,911	1,950
其他預收款	-	77	379
	\$ -	\$ 74,978	\$ 76,536
其他流動負債
預收住宿券	\$ 47,792	\$ -	\$ -
預收旅券	1,705	-	-
預收餐券	11,502	-	-
其他預收款	52	-	-
其他	3,727	1,567	3,536
	\$ 64,778	\$ 1,567	\$ 3,536

二十、退職後福利計畫

107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 106 年及 105 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為 40 千元及 55 千元。

二一、權益

(一) 普通股股本

	年	年	年
	107	106	106
	3	12	3
	月	月	月
	31	31	31
	日	日	日
額定股數(千股)	120,000	120,000	120,000
額定股本	\$	\$	\$
	1,200,000	1,200,000	1,200,000
已發行且已收足股款之股數(千
股)	107,234	107,234	102,127
已發行股本	\$	\$	\$
	1,072,336	1,072,336	1,021,273

已發行之普通股每股面額為 10 元,每股享有一表決權及收取股利之權利。

本公司於 106 年 5 月 8 日股東常會決議辦理股東紅利轉增資 5,107 千股,每股面額 10 元,增資後實收股本為 1,072,336 千元。上述增資案業經證券主管機關核准,並由本公司董事會決議以 106 年 6 月 30 日為增資基準日,業已於 106 年 7 月 26 日完成變更登記。

(二) 資本公積

	年 107	年 106	年 106
	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
得用以彌補虧損、發放現金或
撥充股本(註)
股票發行溢價	\$ 170,581	\$ 170,581	\$ 170,581
僅得用以彌補虧損
處分資產增益	3	3	3
已失效認股權	79	79	79
	\$ 170,663	\$ 170,663	\$ 170,663

註 : 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提 10%為法定盈餘公積, 其餘再依法令及章程規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二三之(七 )員工酬勞及董監事酬勞。

另依據本公司章程規定,每年度當期淨利,依下列順序分派之:

1. 彌補虧損。
1. 提撥 10%法定盈餘公積以及自 100 年起至 137 年止,本公司為單一營運據點之年度須提撥 20%特別盈餘公積作為擴點基金,並應就每年所提撥資金設立擴點基金帳戶。
1. 依其他法令規定提撥特別盈餘公積。

前項分派後之餘額加計期初未分配盈餘暨本期未分配盈餘調整數後,由董事會依股利政策擬具分派案,提請股東會決議。

依第一項第二款後段規定所提撥之 20%特別盈餘公積:

1. 其擴點基金帳戶之資金為專款專用,限於使用在擴增新營運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關作業;
1. 其擴點基金帳戶之投資標的主要以穩定孳息獲利為主,以投資於定期存款、政府債券、債券型基金、 ETF 基金及組合型基金等標的為限。其相關之提撥請參閱財務報告附註十六。
1. 除符合下列條件之一方可停止提撥:
(1) 取得新的營運據點之投資總金額合計須 5 億元以上, 且新營運據點連續兩年度投資獲利。
(2) 該特別盈餘公積已達實收資本額兩倍。

本公司正值穩定成長階段,將掌握內外在環境變化,以求永續經營發展,董事會擬定盈餘分配案時,應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求,並衡量以盈餘支應資金之必要性, 以決定盈餘保留或分配之數額以現金方式分配股東股息或紅利之金額,分配現金不低於 30%,分配股票不高於 70%。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報導準則( IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 107 年 2 月 7 日董事會及 106 年 5 月 8 日股東常會分別擬議及決議通過 106 及 105 年度盈餘分配案如下:

	盈	餘		配		每股股利(元)
	106	年度	105	年度	106	年度	105	年度
法定盈餘公積	\$	9,401	\$	14,015
特別盈餘公積		18,919		19,647
現金股利		42,893		51,064	\$	0.4	\$	0.5
股票股利		42,893		51,063		0.4		0.5

有關 106 年之盈餘分配案尚待 107 年 5 月 7 日召開之股東常會決議。

(四) 特別盈餘公積

本公司於 106 年 3 月 1 日向關係人美優實業公司取得不動產,擬依公開發行公司取得或處分資產處理準則規定 , 於次年度分派盈餘時,就本公司向關係人取得不動產依規定評估結果低於交易價格之差額 116 千元計提特別盈餘公積。

二二、收入

	107 至	年月日 1 1 月日 3 31		年月日 1 1 至月日 3 31
客戶合約收入
客房收入	\$	81,118	\$	100,032
餐飲收入		30,980		28,682
其他收入		2,215		2,355
	\$	114,313	\$	131,069

(一) 客戶合約之說明

收入係於相關服務提供完成時認列,包括客房收入以客戶實際住宿天數計算認列;餐飲收入於顧客用膳服務完成時認列。 (二) 合約餘額

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

合約負債-流動
預收訂金	\$	22,000

	金額如下:
			年月日 107 1 1 至月日 3 31
	來自年初合約負債預收訂金		\$ 13,501
(三)	尚未全部完成之客戶合約
	尚未全部滿足之履約義務受攤之交易價格及預期認列為收
	入之時點如下,該等金額不包含受限制之變動對價估計金額:
			107 年 1 月 1 日至月日 3 31
	預收訂金年上半年履行 107 107 年下半年履行		\$ 766 21,234 \$ 22,000
二三、	稅前淨利(損)
(一)	其他收益及費損淨額
		年月日 107 1 1 至月日 3 31	年月日 106 1 1 至月日 3 31
	處分不動產、廠房及設備損失	( \$ 8 )	( \$ 57 )
(二)	其他收入
		107 年 1 月 1 日至月日 3 31	106 年 1 月 1 日至月日 3 31
	利息收入	\$ 50	\$ 76

租金收入 234 269 其他 558 575

\$ 842 \$ 920

來自年初合約負債已滿足之履約義務於當期認列為收入之

(三) 什項支出

		年 107	月日 1 1	年 106	月日 1 1
		至 3	月日 31	至月 3	日 31
	折舊費用	\$	105	\$	102
	投資性不動產相關費用		212		485
	其他		-		27
		\$	317	\$	614

(四)	財務成本
		年 107	月日 1 1	年 106	月日 1 1
		至 3	月日 31	至月 3	日 31
	銀行借款利息	\$	844	\$	24
	減:列入符合要件資產
	成本之金額(列
	入不動產、廠房
	及設備項下)	(	844 )		-
		\$	-	\$	24

利息資本化相關資訊如下:

	年月日 107 1 1	年月日 106 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
利息資本化金額	\$ 844	\$ -
利息資本化利率	1.52~1.59%	-

(五) 折舊及攤銷

	年月日 107 1 1			年月日 106 1 1
	至	3 月 31 日		至 3 月 31 日
不動產、廠房及設備	\$	4,770	\$	5,716
無形資產		16,025		16,105
	\$	20,795	\$	21,821
折舊費用依功能別彙總
營業成本	\$	2,335	\$	3,702
營業費用		2,330		1,912
什項支出		105		102
	\$	4,770	\$	5,716
攤銷費用依功能別彙總
營業成本	\$	16,000	\$	15,889
營業費用		25		216
	\$	16,025	\$	16,105

(六) 員工福利費用

	年月日 107 1 1	年月日 106 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
短期員工福利
薪資	\$ 44,976	\$ 43,546
勞健保	4,410	4,092
其他	2,944	2,039
	52,330	49,677
退職後福利
確定提撥計畫	1,974	1,720
確定福利計畫(附
註二十)	40	55
	2,014	1,775
	\$ 54,344	\$ 51,452
依功能別彙總
營業成本	\$ 36,348	\$ 32,186
營業費用	17,996	19,266
	\$ 54,344	\$ 51,452

(七) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以不低於 1%及不高於 1%提撥員工酬勞及董監事酬勞。107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為稅前淨損,不予估列員工酬勞,106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞如下:

	估	列	比	例
員工酬勞			1%

	金	額
員工酬勞	\$	3

年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。

106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 2 月 7 日及 106 年 2 月 8 日董事會決議通過如下:

金額

	年度 106				年度 105
員工酬勞	\$	1,187	\$ 1,741
董監事酬勞		86	95

106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及 105 年度財務報告認列之金額並無差異。

有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二四、所得稅

(一) 認列於損益之所得稅

所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:

	年 107 至 3	月日 1 1 月日 31	年 106 至 3	月日 1 1 月日 31
遞延所得稅本期產生者	\$	165	\$	145
稅率變動	( ( \$	460 ) 295 )	\$	- 145

我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已於稅率變動當期全數認列。此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為 5%。

(二) 所得稅核定情形

本公司截至 105 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

二五、每股盈餘(淨損)

計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整,該無償配股基準日訂於 106 年 6 月 30 日。因追溯調整, 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基本及稀釋每股盈餘變動如下:

單位:每股元

	追	溯	調	整	前	追	溯	調	整	後
基本每股盈餘		\$		0.001		\$			0.001
稀釋每股盈餘		\$		0.001		\$			0.001

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下: 本期淨利(淨損)

	年月日 107 1 1	年月日 106 1 1
	至 3 月 31 日	至 3 月 31 日
本期淨利(損)	( \$ 24,918 )	\$ 109

股數

單位:千股

	年月日 107 1 1	年月日 106 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
用以計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數	107,234	107,234
具稀釋作用潛在普通股之影響:
員工分紅或員工酬勞	-	19
用以計算稀釋每股盈餘之普通
股加權平均股數	107,234	107,253

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

本公司 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為淨損,是以未將員工酬勞具反稀釋作用潛在普通股之影響數納入稀釋每股淨損之計算。

二六、金融工具

(一) 公允價值之資訊-非按公允價值衡量之金融工具

本公司之非按公允價值衡量之金融工具,如現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、無活絡市場之債務工具投資、應收款項、改良及擴充基金及存出保證金等之帳面金額係公允價值合理之近似值。

(二) 公允價值資訊-以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 107 年 3 月 31 日

	1	第	級	第	級	合
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
權益工具投資
國內上市(櫃)股票	\$ 123,819	\$	-	\$	-	\$ 123,819

106 年 12 月 31 日

	第	1	第	級	第	級	合	計
備供出售金融資產
權益工具投資
國內上市(櫃)股票	\$	51,076	\$	-	\$	-	\$	51,076

106 年 3 月 31 日

	第	1	第	級	第	級	合	計
備供出售金融資產
權益工具投資
國內上市(櫃)股票	\$	49,953	\$	-	\$	-	\$	49,953

107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

(三) 金融工具之種類

	107	年	年 106			年 106
	月 3	日 31	月日 12 31		3	月日 31
金融資產
放款及應收款(註 1)	\$	-	\$ 132,764		\$	98,324
備供出售金融資產		-	51,076			49,953
按攤銷後成本衡量之金融資
產(註 2)		103,029		-		-

(接次頁)

(承前頁)

	年 107	年 106	年 106
	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
權益工具投資	\$ 123,819	\$ -	\$ -
金融負債
按攤銷後成本衡量(註 3)	391,320	263,628	135,775

註 1: 餘額係包含現金、無活絡市場之債務工具投資、應收款項、其他應收款及存出保證金(帳列其他非流動資產 )等按攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2: 餘額係包含現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收款項、其他應收款及存出保證金(帳列其他非流動資產 )等按攤銷後成本衡量之金融資產。該餘額係包含轉列待出售處分群組中之相關資產餘額。
註 3: 餘額係短期借款、應付款項、其他應付款、長期借款(含一年內到期 )及存入保證金( 帳列其他流動負債 )等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益投資、應收款項及應付款項。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為利率變動風險(參閱下述(1))及其他價格風險(參閱下述 (2))。 (1) 利率風險

因本公司以浮動利率借入資金,因而產生利率暴險。

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下:

	年 107	年 106	年 106
	月日 3 31	月日 12 31	月日 3 31
具公允價值利率
風險
金融資產	\$ 28,400	\$ 28,401	\$ 47,800
具現金流量利率
風險
金融資產	59,541	92,244	38,819
金融負債	289,262	160,000	50,000

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加 1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨損及稅前淨利將分別增加淨損 574 千元及減少淨利 28 千元,主因為本公司之變動利率存款及借款之暴險。

本公司於本期對利率之敏感度上升,主因為變動利率債務工具增加所致。

(2) 其他價格風險

本公司因投資國內上市股票而產生權益價格暴險。

敏感度分析

若權益價格上漲/下跌 1%,107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將分別因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產公允價值之變動增加/減少 1,238 千元及 500 千元。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司之交易對方均為信用良好之個人及公司組織, 因此不預期有重大之信用風險。

流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金或易變現之金融商品以支應公司之營運。

由於本公司資本結構中權益遠大於負債,現金足以償還負債,未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還款期間之金融負債分析:

	1	年以內	1~5 年
年月日 107 3 31
浮動利率工具	\$	103,783	\$	190,845
無附息負債		102,058		-
	\$	205,841	\$	190,845

年月日 106 12 31
浮動利率工具	\$	42,432	\$	121,038
無附息負債		103,628		-
	\$	146,060	\$	121,038

106 年 3 月 31 日
浮動利率工具	\$	50,024	\$	-
無附息負債		85,775		-
	\$	135,799	\$	-

(2) 融資額度

	年	年	年
	107	106	106
	3	12	3
	月	月	月
	31	31	31
	日	日	日
無擔保銀行借款
額度
已動用金額	\$	\$	\$
	289,262	160,000	50,000
未動用金額	10,738	110,000	220,000
	\$	\$	\$
	300,000	270,000	270,000

二七、關係人交易

本公司之母公司為官田投資開發公司,於 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日持有本公司普通股分別為 27.94%、27.91% 及 27.84%。本公司之最終母公司及最終控制者為官田鋼鐵公司。

本公司與關係人間重大之交易如下:

(一) 關係人名稱及其關係

關	係	人	名	稱	與	本	公	司	之	關	係
	官田鋼鐵公司					本公司之最終母公司
	官田投資開發公司					本公司之母公司
	美優實業公司					其他關係人(本公司之母公司為該
						公司之法人董事)
	嘉績百貨企業公司					其他關係人(本公司之母公司董事
						為該公司之董事長)
	威世貿易有限公司					其他關係人(本公司之董事為該公
						司之董事長)

(二) 營業收入

									107	年	106	年
									月 1	日 1	月 1	日 1
帳	列	項	目	關	係	人	類	別	至月 3	日 31	至月 3	日 31
	營業收入				其他關係人				\$	165	\$	1
					本公司之最終母公司					2		-
									\$	167	\$	1

本公司對其他關係人之銷貨價格與一般廠商相當。

(三) 進貨

					年月日 107 1 1	年月日 106 1 1
關	係	人	類	別	至月日 3 31	至月日 3 31
	其他關係人				\$ 2,087	\$ 3,575

本公司對其他關係人之進貨價格與一般廠商相當。

付款期限為 30 天至 55 天,與一般廠商無重大差異(一般廠商付款期限為 55 天)。

(四) 應收關係人款項

									107	年	106	年	106	年
帳	列	項	目	關	係	人	名	稱	3 月	31 日	12月31日		3 月	31 日
	應收帳款					本公司之最終母公			\$	765	\$	-	\$	-
					司
						其他關係人				14		-		-
									\$	779	\$	-	\$	-

流通在外之應收關係人款項未收取保證。107 年及 106 年 1

月 1 日至 3 月 31 日應收關係人款項並未提列備抵損失。 (五) 應付關係人帳款

									107	年	106	年	106	年
帳	列	項	目	關	係	人	類	別	3 月	31 日		12月31日	3 月	31 日
	應付帳款				司		本公司之最終母公		\$	-	\$	259	\$	270
					其他關係人				\$	1,096 1,096	\$	1,438 1,697	\$	1,565 1,835
	其他應付款				司		本公司之最終母公		\$	251	\$	-	\$	-
					其他關係人				\$	162 413	\$	- -	\$	- -

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

(六) 預付款項

					年 107	106	年	106	年
關	係	人	類	別	月日 3 31	月 12	日 31	月 3	日 31
		本公司之最終母公司			\$ -	\$	750	\$	750

(七) 取得之不動產、廠房及設備

	取	得	價	款
	107 年	1 月 1 日	106 年 1	月 1 日
關係人類別	至 3	月日 31	至月 3	日 31
本公司之最終母公司	\$	700	\$	-
其他關係人
威世貿易		2,533		-
美優實業公司		-		33,351
	\$	3,233	\$	33,351

(八) 其他流動負債( 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日帳列預收款項)

						年 107		年 106		年 106
關	係	人	類	別	月 3	日 31	12	月日 31	月 3	日 31
	本公司之最終母公司				\$	1,217	\$	1,263	\$	1,296
	其他關係人					356		257		279
					\$	1,573	\$	1,520	\$	1,575

(九) 存出保證金

					107	年	106	年	106	年
關	係	人	類	別	3 月	31 日	12 月	31 日	3 月	31 日
	其他關係人				\$	156	\$	156	\$	-

(十) 其他交易

本公司與最終母公司及其他關係人之交易如下:

1. 委託最終母公司提供旅館管理系統維護合約,租期一年, 每年到期續約。
1. 向最終母公司承租辦公室,租期一年,每年到期自動展期。
1. 向最終母公司承租營運場所,租期為 104 年 1 月 1 日至 118 年 12 月 31 日 ,107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列並支付上述交易之管理費用分別為 411 千元及 385 千元, 並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門。
1. 向其他關係人承租營運場所,租期為 104 年 1 月 1 日至 117 年 12 月 31 日 ,107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列並支付上述交易之管理費用分別為 678 千元及 682 千元, 並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門。
1. 出租營運場所予其他關係人,租期為 104 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日 ,107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列並收取上述交易之租金收入分別為 52 千元及 36 千元。

(十一) 主要管理階層之獎酬

	年月日 107 1 1	年月日 106 1 1
	至月日 3 31	至月日 3 31
短期員工福利	\$ 4,078	\$ 3,288
退職後福利	204	174
	\$ 4,282	\$ 3,462

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效決定。

二八、質抵押之資產

下列資產業經提供為禮券履約保證金及特許權協議簽約保證金之擔保品:

	年 107	年 106	年 106
	3 月 31 日	12 月 31 日	3 月 31 日
質押活期、信託專戶及定期存款(107
年月日暨年月日及 3 31 106 12 31
月日分別帳列按攤銷後成本衡 3 31
量之金融資產-流動及非流動與無
活絡市場之債務工具投資-流動及
非流動)	\$ 45,537	\$ 37,138	\$ 49,195
投資性不動產淨額	29,396	29,396	29,396
	\$ 74,933	\$ 66,534	\$ 78,591

二九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下:

重大承諾
(一) 本公司與行政院農業委員會林務局簽訂墾丁森林遊樂區海濱區之遊樂設施區投資經營契約書,原合約於 104 年 9 月 30 日到期後依新訂合約之租期為 104 年 10 月 1 日至 112 年 9 月 30 日止, 另合約明訂每次續約期間為 8 年,續約次數以不超過 4 次為限 ( 含本契約 ),總經營期限自 87 年 10 月 23 日起算不得超過 50 年。於簽約時繳納履約保證金 11,000 千元( 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動及無活絡市場之債務工具投資-非流動)。有關本公司租金及權利金約定條件如下:
租金

土地租金就契約範圍之面積(恆春鎮鵝鑾鼻段)依訂約當年公告地價年息 5%繳交土地租金,另建物租金就契約明訂之建物及設備(普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館), 依訂約當年之房屋課稅現值10%繳交建物設備租金。

營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:

		年 107		年 106		年 106
	3	月 31 日	12	月 31 日	3	月 31 日
1 年內	\$	10,006	\$	10,006	\$	10,006
超過 1 年但不超過 5 年		40,024		40,024		40,024
年以上 5		5,003		7,504		15,009
	\$	55,033	\$	57,534	\$	65,039

權利金

每年應繳經營權利金,以每年預估營收 5億 2千萬元為基準,每年實際營收未達 5億 2千萬元者,則以 14,976千元計收,超過 5億 2千萬元,則依累進比例計算,每半年繳納基本權利金7,488千元,差額於次年度 9月補付。

前項土地、建物設備租金及經營權利金自契約訂立之日起每半年繳納一次,於每年 3月 31日及9月30日前繳納。 3. 資產之返還

依契約第5條、第36條及第37條之規定,本公司於行政院農業委員會林務局所提供之土地範圍內設施之興建,應以行政院農業委員會林務局之名義為之,完成後所有權無償歸屬行政院農業委員會林務局所有,所謂設施包括興建完成之不動產(普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館)。並於委託營運期間屆滿或終止時無條件返還行政院農業委員會林務局所有權之所有財物及物品。

(二) 截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止本公司為營運特許權設備之修繕,簽訂之相關合約尚未支付金額為 2,458 千元、463 千元及 463 千元。
(三) 截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止本公司已承諾購置不動產、廠房及設備尚未支付金額分別為 109,371 千元、 163,934 千元及 133,229 千元。

三十、附註揭露事項

(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:

1. 資金貸與他人:無。
1. 為他人背書保證:無。
1. 期末持有有價證券情形:附表一。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:無。
1. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:無。
1. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上:無。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上:無。
1. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上: 無。
1. 從事衍生工具交易:無。
1. 其他:無。
1. 被投資公司資訊:無。
(三) 大陸投資資訊:無。
三一、部門資訊

本公司為觀光飯店,其所提供之服務均為飯店相關業務,因此視為單一營運部門。另本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊,其衡量基礎與財務報表相同,有關 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應報導之部門收入與營運結果暨資產衡量金額請參閱本財務報告內容。

夏都國際開發股份有限公司

期末持有有價證券明細表

民國 107 年 3 月 31 日

附表一單位:新台幣千元

								價	證													末

持	有	之	公	司	有價證券	種類及名稱	(註)		發行人之關係	帳	列	科	目	單位/股數			帳面金額	持股比例(%)公		允	價	值	備	註
本公	司				官田鋼鐵公司			最終母公司				透過其他綜合損益按公允			11,307,650	\$	123,819		3.46	\$	123,819

												價值衡量之金融資產

註:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

夏都國際開發股份有限公司

不動產、廠房及設備變動表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表二單位:新台幣千元

	土地	房屋及建築	運輸設備	辦公設備	水電設備	景觀園藝	營業器具	什項設備	未完工程及待驗設備	合計
成本
106 年 1 月 1 日餘額	\$ 86,336	\$ 67,557	\$ 6,949	\$ 20,651	\$ 14,309	\$ 51,785	\$ 19,547	\$ 128,200	\$ 373,968	\$ 769,302
增添	42,606	100	-	700	-	-	1,249	2,506	75,153	122,314
處分	-	-	( 470 )	-	-	-	-	( 693 )	-	( 1,163 )
轉列折舊費用(註)	-	-	-	-	-	-	( 838 )	-	-	( 838 )
106 年 3 月 31 日餘額	\$ 128,942	\$ 67,657	\$ 6,479	\$ 21,351	\$ 14,309	\$ 51,785	\$ 19,958	\$ 130,013	\$ 449,121	\$ 889,615
累計折舊
106 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 14,273	\$ 4,803	\$ 18,329	\$ 8,777	\$ 43,636	\$ -	\$ 102,189	\$ -	\$ 192,007
處分	-	-	( 204 )	-	-	-	-	( 673 )	-	( 877 )
折舊	-	532	331	320	222	358	-	3,115	-	4,878
106 年 3 月 31 日餘額	\$ -	\$ 14,805	\$ 4,930	\$ 18,649	\$ 8,999	\$ 43,994	\$ -	\$ 104,631	\$ -	\$ 196,008
106 年 3 月 31 日淨額	\$ 128,942	\$ 52,852	\$ 1,549	\$ 2,702	\$ 5,310	\$ 7,791	\$ 19,958	\$ 25,382	\$ 449,121	\$ 693,607
成本
107 年 1 月 1 日餘額	\$ 128,942	\$ 67,651	\$ 6,480	\$ 22,060	\$ 14,402	\$ 51,902	\$ 20,342	\$ 132,325	\$ 615,456	\$1,059,560
增添	-	52,903	700	2,782	11,731	-	9,014	7,463	1,300	85,893
處分	-	( 165 )	-	-	-	-	-	( 403 )	-	( 568 )
重分類	-	420,690	-	3,009	7,732	-	1,934	134,612	( 552,269 )	15,708
轉列折舊費用(註)	-	-	-	-	-	-	( 723 )	-	-	( 723 )
107 年 3 月 31 日餘額	\$ 128,942	\$ 541,079	\$ 7,180	\$ 27,851	\$ 33,865	\$ 51,902	\$ 30,567	\$ 273,997	\$ 64,487	\$1,159,870
累計折舊
107 年 1 月 1 日餘額	\$ -	\$ 16,331	\$ 5,860	\$ 19,287	\$ 9,675	\$ 45,046	\$ -	\$ 112,306	\$ -	\$ 208,505
處分	-	( 165 )	-	-	-	-	-	( 387 )	-	( 552 )
折舊	-	535	71	284	229	346	-	2,582	-	4,047
107 年 3 月 31 日餘額	\$ -	\$ 16,701	\$ 5,931	\$ 19,571	\$ 9,904	\$ 45,392	\$ -	\$ 114,501	\$ -	\$ 212,000
106 年 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日淨額	\$ 128,942	\$ 51,320	\$ 620	\$ 2,773	\$ 4,727	\$ 6,856	\$ 20,342	\$ 20,019	\$ 615,456	\$ 851,055
107 年 3 月 31 日淨額	\$ 128,942	\$ 524,378	\$ 1,249	\$ 8,280	\$ 23,961	\$ 6,510	\$ 30,567	\$ 159,496	\$ 64,487	\$ 947,870

註:營業器具於實際破損時轉列折舊費用。

新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋	( 註 ) 1
「2015-2017 週期之年度改善」	年月日 2019 1 1
之修正「具負補償之提前還款特性」 IFRS 9	年月日(註 2) 2019 1 1
及之修正「投資者與其關聯企業 IFRS 10 IAS 28	未定
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 16「租賃」	年月日(註 3) 2019 1 1
IFRS 17「保險合約」	年月日 2021 1 1
之修正「計畫修正、縮減或清償」 IAS 19	年月日(註 4) 2019 1 1
之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 ISA 28	年月日 2019 1 1
IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」	年月日 2019 1 1

AI assistant

Chateau Interim / Quarterly Report 2018

52188_rns_2018-11-14_954efcd0-dda1-4bee-8a35-f11b231fb222.pdf

夏都國際開發股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告民國107年及106年第1季

財務報表附註

金融資產之分類、衡量與減損

IFRS 16「租賃」

十、無活絡市場之債務工具投資- 106 年

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

以上係以立帳日為基準進行帳齡之分析。

十二、存貨

十三、不動產、廠房及設備

十九、其他應付款、預收款項及其他流動負債

二十、退職後福利計畫

二一、權益

二四、所得稅

(接次頁)

敏感度分析

敏感度分析

(一) 關係人名稱及其關係

(十) 其他交易

夏都國際開發股份有限公司

期末持有有價證券明細表

民國 107 年 3 月 31 日

附表一單位:新台幣千元

夏都國際開發股份有限公司

附表二單位:新台幣千元

AI assistant

Chateau — Interim / Quarterly Report 2018

52188_rns_2018-11-14_954efcd0-dda1-4bee-8a35-f11b231fb222.pdf

夏都國際開發股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告 民國107年及106年第1季

財務報表附註

金 融資產之分類、衡量與減損

IFRS 16「租賃」

十、 無活絡市場之債務工具投資- 106 年

107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

以上係以立帳日為基準進行帳齡之分析。

十二、 存 貨

十三、 不動產、廠房及設備

十九、 其他應付款、預收款項及其他流動負債

二十、 退職後福利計畫

二一、 權 益

二四、 所 得 稅

(接次頁)

敏感度分析

敏感度分析

(一) 關係人名稱及其關係

(十) 其他交易

夏都國際開發股份有限公司

期末持有有價證券明細表

民 國 107 年 3 月 31 日

附 表一 單位:新台幣千元

夏都國際開發 股份有限公司

附表二 單位:新台幣千元

More from Chateau

Chateau Interim / Quarterly Report 2018

財務報告暨會計師核閱報告民國107年及106年第1季

金融資產之分類、衡量與減損

十、無活絡市場之債務工具投資- 106 年

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

十二、存貨

十三、不動產、廠房及設備

十九、其他應付款、預收款項及其他流動負債

二十、退職後福利計畫

二一、權益

二四、所得稅

民國 107 年 3 月 31 日

附表一單位:新台幣千元

夏都國際開發股份有限公司

附表二單位:新台幣千元