Chateau — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

夏都國際開發股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告 民國105年及104年第2季

地址 :屏東縣恆春鎮網紗里省北路 40巷2弄15號 電話 : (08)886-2377

§目 錄 §

						財	務	報	告
項				目	頁 次	附	註	編	號
	一 、	封	面		1			-
	二 、	目	錄		2			-
	三 、	會計 師 核閱 報 告			3			-
	四 、	資產 負 債表			4			-
	五 、	綜合 損 益表			5~6			-
	六 、	權益 變 動表			7			-
	七 、	現金 流 量表			8~9			-
	八 、	財務 報	告附 註
		(一 )		公司 沿 革	10		一
		(二 )		通過 財 務報 告 之日 期及 程 序	10		二
		(三 )		新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之	10~ 14		三
			適用
		(四 ) (五 )		重大 會 計政 策 之彙 總說 明 重大 會 計判 斷、估 計及 假 設不	14~ 15 15		四 五
				確定 性 之主 要 來源
		(六 )		重要 會 計項 目 之說 明	15~ 32,39		六~ 二 三
		(七 )		關係 人 交易	32~ 34		二四
		(八 )		質抵 押 之資 產	34		二五
		(九 )		重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合	35~ 36		二六
			約承 諾
		(十 )	其	他	-			-
		(十 一 )		附註 揭 露事 項
			1.	重大 交 易事 項 相關 資訊	36~ 38		二七
			2.	轉投 資 事業 相 關資 訊	36~ 37		二七
			3.	大陸 投 資資 訊	37		二七
		(十 二 )		部門 資 訊	37		二八

Deloitte. 勤業眾信

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.

Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

夏都國際開發股份有限公司 公鑒:

夏都國際開發股份有限公司民國 105 年及 104 年 6 月 30 日之資產負債 表, 暨民國 105年及104年4月1日至6月30日, 以及民國 105年及104年 1月1日至6月30日之綜合損益表、民國105年及104年1月1日至6月30 日權益變動表與現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報告之編製 係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核閱」規劃並執行核 閲工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報告在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

計 會	勤業眾信聯合會計師事務所 師	王 燕 土 超易	景		會	計	師	廖	鴻	儒 愿语儒
	金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1030024438號							金融監督管理委員會核准文號		金管證審字第 0990031652號
Φ	華	民	國	105		年		8	月	10	Β

$-3-$

單位:新台幣千元

			105年6月30日 (經核閱)			104年12月31日(經查核)			104年6月30日 (經核関)							105年6月30日 (經核閱)		104年12月31日(經查核)			104年6月30日 (經核閱)
代碼資	產	金	額	%	金	額	96	金	額	%	代碼負		及	權	益金	額	%	金	96 額	金	額	%
	流動資產											流動負債
1100	現金 (附註六)		150,888		S.	117,224		-S	47,650		2170		應付帳款(附註二四)			22,390		15,825			24,667
1125	備供出售金融資產一流動 (附註七)		35,754	$\overline{2}$		31,974	$\overline{2}$		29,805		2200		其他應付款 (附註十六)			137,676		75,796			113,620
1147	無活絡市場之債務工具投資一流動(附註八										2230	本期所得稅負債				15,957		21,377			17,650
	及二五)		40,592	$\overline{2}$		37.295	2		32,460		2310		預收款項 (附註十六及二四)			119,436		94.602			129,406	$\overline{z}$
1170	感收帳款 (附註九)		9,251			5,499			8,876		2399	其他流動負債				1,538		1,491			1,362	$\sim$
1200	其他應收款		232			822			48		21XX		流動負債總計			296,997	15	209,091	11		286,705	16
130X	存货(附註十)		8,473			8,134			7,363
1410	預付款項 (附註二四)		10,324			10.032			5,477			非流動負債
1470	其他流動資產 (附註十五)		1,445			859			5,024		2640		淨確定福利負債一非流動 (附註四)			10,350		10,240			11,253
11XX	流動資產總計		256,959	13		211,839	12		136,703		2670	其他非流動負債				680		180			150
											25XX		非流動負債總計			11,030		10,420			11,403
	非流動資產
1546	無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註										2XXX		負債總計			308,027	16	219,511	12		298,108	17
	八、二五及二六)		11,000			11,000			4,200
1600	不動產、廠房及設備 (附註十一及二四)		445,596	23		392.459	22		392,755	22			歸屬於本公司業主之權益
1760	投資性不動產 (附註十二及二五)		540,549	28		540,549	30		540,549	30		股	本
1780	其他無形資產 (附註十三)		547,595	29		572,533	31		597,902	34	3110		普通股 (附註十八)			1,021,273	$-53$	954,460	$-53$		954,460	$\frac{-53}{10}$
1840	遥延所得税資產(附註四)		2,647			2.771			2,779		3200		資本公積 (附註十八)			170,663	$-9$	170,663	$\overline{Q}$		170,663
1915	預付設備款		20.135			19,513			16,794			保留盈餘
1952	改良及擴充基金 (附註十四)		93,192			60,447			94.242		3310		法定盈餘公積			118,607		102,350			102,350	6
1990	其他非流動資產 (附註十五)		3,278			3,231			1,648		3320 3350		特別盈餘公積 未分配盈餘			158,210		120,655			120,655	$\overline{7}$
15XX	非流動資產總計		1,663,992	87		1,602,503	88		1,650,869	$-92$	3300		保留盈餘總計			148,774		255,086	$-14$		151,888	$\frac{8}{-21}$
											3400					425,591	22	478,091	$-26$		374,893
												其他權益				4,603	$\sim$	8,383)	$\overline{\phantom{a}}$		10,552	$\begin{pmatrix} 1 \end{pmatrix}$
											3XXX	權益總計				1,612,924	$-84$	1,594,831	$-88$		1,489,464	$-83$
1XXX	資產總計		\$1,920,951	100		\$1,814,342	100		\$1,787,572	100		負債與權益總計				\$1,920,951	100	\$1,814,342	100		\$1,787,572	100

後附之附註係本財務報告之一部分。

會計主管:張曉变

$-4-$

單位:新台幣千元

(惟每股盈餘為新台幣元)

		105年		104年		105年		104年
		4月1日至6月30日		4月1日至6月30日		1月1日至6月30日		1月1日至6月30日
代碼		金 額	%	金 額	%	金 額	%	金 額	%
4000	營業收入(附註十九及
	二四)	\$200,443	100	\$193,458	100	\$345,420	100	\$327,714	100
5000	營業成本 (附註十、二
	十及二四)	84,824	42	77,750	40	159,829	46	148,663	45
5900	營業毛利	115,619	58	115,708	60	185,591	54	179,051	55
6100	營業費用 推銷費用 (附註二
6200	$+)$ 管理費用(附註二	8,005	$\overline{\mathbf{4}}$	5,851	$\ensuremath{\mathsf{3}}$	13,608	$\bf 4$	10,980	$\overline{4}$
6000	十及二四) 營業費用合	51,238	26	49,292	$-25$	95,617	28	89,301	27
	計	59,243	30	55,143	$-28$	109,225	32	100,281	31
6510	其他收益及費損淨額
	(附註二十)	24)	$\overline{\phantom{a}}$			79)	$\overline{\phantom{a}}$
6900	營業淨利	56,352	28	60,565	32	76,287	22	78,770	24
	營業外收入及支出
7010	其他收入(附註二 十及二四)
7510	利息費用	1,756	$\mathbf{1}$ $\overline{\phantom{a}}$	1,066 1) $\left($	$\mathbf{1}$	2,897	$\mathbf{1}$	2,171	1
7590	什項支出(附註二							3) €
7000	$+)$ 營業外收入	203)	$\overline{\phantom{a}}$	1,021)	$\mathbf{1})$	1,067)		2,508)	$\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$
	及支出合 計	1,553
			$\overline{1}$	44		1,830	$\overline{\phantom{0}1}$	340)	$\overline{\phantom{0}}$
7900	税前淨利	57,905	29	60,609	32	78,117	23	78,430	24
7950	所得稅費用(附註二 $-$ )
		12,631)	$\underline{6})$	15,017	$\left( 8\right)$	16,081)	$\left( \underline{\hspace{1mm}}\phantom{1}5\right)$	18,061)	$\left( 6\right)$
8200	本期淨利	45,274	23	45,592	24	62,036	18	60,369	18

(接次頁)

(承前頁)

			105年			104年			105年			104年
			4月1日至6月30日			4月1日至6月30日			1月1日至6月30日			1月1日至6月30日
代碼		金	額	%	金	額	%	金	額	%	金	額	%
	其他綜合損益
8360	後續可能重分類
	至損益之項目:
8362	備供出售金
	融資產未 實現損益	S	511		(\$	3,966)	$\left( \underline{\hspace{0.1cm}}2\right)$	$\mathbb{S}$	3,780		΄\$	7,211)	$\left( \begin{array}{c} 2 \end{array} \right)$
8500	本期綜合損益總額		\$45,785	$\overline{23}$		\$41,626	22		\$65,816	19		\$53,158	16
	每股盈餘 (附註二二)
9750	基 本	\$	0.44		\$	0.45		\$	0.61		\$	0.59
9850	釋 稀		0.44			0.45			0.61			0.59

後附之附註係本財務報告之一部分。

會計主管:張曉雯

單位︰新台幣千元

		ЛX	本	保	留	盈	餘其他權益項目
代碼		通股股本 普	資				備供出售金融資產
A1	104年1月1日餘額	\$ 892,019	本 公 積 \$ 170,663	法定盈餘公積 \$ 85,136	特別盈餘公積 \$ 82,885	分 未 配盈餘	未實 現 損 益	摧 益 總
	103年度盈餘指撥及分配 (附註十八)					$\mathfrak s$ 253,545	$($ \$ 3,341)	\$1,480,907
B1	法定盈餘公積
B 3	特別盈餘公積			17,214		17,214)
B 5	本公司股東現金股利				37,770	37,770)
B9	本公司股東股票股利	62,441				44,601)		44,601)
D 1						62,441)
	104年1月1日至6月30日淨利	$\overline{\phantom{a}}$				60,369
D 3	104年1月1日至6月30日税後其他綜合損益							60,369
							7,211)	7,211)
D 5	104年1月1日至6月30日綜合損益總額
Z1	104年6月30日餘額					60,369	7,211)	53,158
		\$954,460	\$170,663	\$102,350	$\mathbb{S}$ 120,655	\$ 151,888	( 10,552)	\$1,489,464
A1	105年1月1日餘額	$\mathfrak s$ 954,460	\$ 170,663	\$ 102,350
	104年度盈餘指撥及分配(附註十八)				\$ 120,655	$\mathfrak{S}$ 255,086	$($ \$ 8,383)	\$1,594,831
B1	法定盈餘公積
B 3	特別盈餘公積			16,257		16,257)
B 5	本公司股東現金股利				37,555	37,555)
B 9	本公司股東股票股利	66,813				47,723)		47,723)
D1	105年1月1日至6月30日淨利					66,813)
		$\overline{\phantom{a}}$			$\overline{\phantom{a}}$	62,036
D 3	105年1月1日至6月30日税後其他綜合損益						۰	62,036
							3,780	3,780
D 5	105年1月1日至6月30日綜合損益總額
Z1	105年6月30日餘額					62,036	3,780	65,816
		\$1,021,273	$\mathfrak{s}$ 170,663	\$118,607	\$158,210	\$148,774	$($ \$ $4.603$ )	\$1612924

後附之附註係本財務報告之一部分。

董事長:陳溪圳

經理人:蔡德祥

會計主管:張曉雯

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣千元

		105年1月1日		104年1月1日
代 碼		至6月30日		至6月30日
AAAA	營業活動之現金流量
A10000	本期税前淨利	78,117 \$	\$	78,430
A20010	不影響現金流量之收益費損項目
A20100	折舊費用	10,965		11,964
A20200	攤銷費用	31,860		30,857
A20900	利息費用			3
A21200	利息收入	484)	(	546)
A22500	處分不動產、廠房及設備損失	79		31
A22800	處分無形資產損失	24		429
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31150	應收帳款	3,752)	(	4,714)
A31180	其他應收款	582		1,142
A31200	貨 存	339)	$\left($	875)
A31230	預付款項	292)		312
A31240	其他流動資產	586)	$\left($	2,433)
A32150	應付帳款	6,565		9,878
A32180	其他應付款	4,201)	(	3,985)
A32210	預收款項	24,834		29,100
A32230	其他流動負債	47	(	720)
A32240	淨確定福利負債	110		193
A33000	營運產生之現金	143,529		149,066
A33500	支付之所得税	21,377)		23,776)
	營業活動之淨現金流入	122,152		125,290
BBBB	投資活動之現金流量
B00600	取得無活絡市場之債務工具投資	3,297)
B00700	出售無活絡市場之債務工具投資價	$\left($
	款			2,356
B02700	購置不動產、廠房及設備	46,458)		93,433)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	13
B04500	購置無形資產	6,946)	€	10,349)

(接次頁)

(承前頁)

		105年1月1日	104年1月1日
代 碼		至6月30日	至6月30日
B05400	購置投資性不動產	\$	$($ \$ 41)
B06700	其他非流動資產增加	47)
B06800	其他非流動資產減少		1,271
B07500	收取之利息	260	228
B09900	改良及擴充基金增加	32,513)	34,429)
	投資活動之淨現金流出	88,988)	134,397)
CCCC	籌資活動之現金流量
C04300	其他非流動負債增加	500
C04400	其他非流動負債減少		43)
C05600	支付之利息		$\overline{3})$
	籌資活動之淨現金流入 (出)	500	46)
EEEE	現金淨增加 (減少)	33,664	9,153)
E00100	期初現金餘額	117,224	56,803
E00200	期末現金餘額	150,888	47,650

後附之附註係本財務報告之一部分。

夏都 國 際開 發 股份 有限 公 司

財務 報 表附 註

民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日

(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )

(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 千 元為 單位 )

一 、 公司 沿 革

夏 都國 際 開發 股份 有 限公 司 (以 下稱 本 公司 ) 創立 於 84 年 9 月, 原名 景 海開 發 企業 股份 有 限公 司,嗣 於 95 年 12 月 變更 為目 前 之名 稱。 主要 業 務為 遊 樂區 、旅 館 、餐 館 之經 營。

官 田鋼 鐵 股份 有限 公 司截 至 105 年 及 104 年 6 月底 對本 公 司綜 合 持股 比 例分 別 為 28.07%及 27.8%, 因對 本公 司 具有 實 質控 制力 , 為本 公司 之 最終 母 公司 。

本 公司 股 票 自 101 年 3 月 起在 台 灣 證券 交 易所 上 市買 賣。

本 公司 之 功能 性貨 幣 為新 台 幣。

二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序

本 財務 報 告 於 105 年 8 月 10 日經 董 事會 通 過。

• 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
• (一 ) 經金 融 監督 管 理委 員會 ( 以下 稱 「金 管會 」 ) 認 可 將於 106 年 適用 之 國際 財 務報 導準 則( IFRS)、國際 會 計準 則( IAS)、解 釋(IFRIC) 及 解釋 公告 ( SIC)

金 管會 發 布金 管證 審 字 第 1050026834 號 函,認 可 106 年適 用 之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC( 以下 稱「IFRSs」) 。

	發布之生效日 IASB
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋	( 註 1 )
「2010-2012 週期之年度改善」	年 月 日(註 2) 2014 7 1
「2011-2013 週期之年度改善」	2014 年 7 月 1 日
「2012-2014 週期之年度改善」	年 月 日(註 3) 2016 1 1
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:	2016 年 1 月 1 日
適用合併報表之例外規定」

(接 次 頁)

IASB 發布之生效日

新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋	( 註 1	)
之修正「聯合營運權益之取得」 IFRS 11	年 月 日 2016 1 1
IFRS 14「管制遞延帳戶」	年 月 日 2016 1 1
之修正「揭露倡議」 IAS 1	年 月 日 2016 1 1
及 之修正「可接受之折舊及攤銷 IAS 16 IAS 38	年 月 日 2016 1 1
方法之闡釋」
及 之修正「農業:生產性植物」 IAS 16 IAS 41	年 月 日 2016 1 1
之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 IAS 19	年 月 日 2014 7 1
之修正「單獨財務報表中之權益法」 IAS 27	年 月 日 2016 1 1
之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 36	年 月 日 2014 1 1
之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 IAS 39	年 月 日 2014 1 1
之持續適用」
IFRIC 21「公課」	2014 年 1 月 1 日

• 註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於 各該 日 期以 後 開始 之年 度 期間 生 效。
• 註 2: 給與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以後 之 股份 基礎 給 付交 易 開始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ;收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後之 企業 合 併開 始 適 用 IFRS 3 之修 正 ;IFRS 13 於修 正 時 即 生效。其 餘修 正 係 適用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後開 始 之年 度期 間 。
• 註 3: 除 IFRS 5 之修 正 推 延適 用 於 2016 年 1 月 1 日以 後 開始 之年 度 期間 外,其 餘修 正 係追 溯 適用 於 2016 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度期 間。

除 下列 說 明外 ,適 用 上述 106 年 適用 之 IFRSs 規定 將不 致 造成 本 公司 會 計政 策之 重 大變 動 :

IAS 36 之 修正 「 非 金融 資 產可 回 收金 額之 揭 露」

IAS 36 之 修 正 係釐 清 本公 司 僅須 於認 列 或迴 轉 資產 或現 金 產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列減損 之 投資性不動產 之 可 回 收 金 額 若 以 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量 , 本公 司 將揭 露 公允 價值 層 級, 對 屬第 3 等級 公 允價 值 衡 量, 並 將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現 值法衡量公允價值減處分成本,須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 。 前述 修 正將 於 106 年追 溯 適用 。

除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公 司 仍 持續 評估 106 年 適 用之 IFRSs 修 正規 定對 各 期間 財 務狀 況與 財 務績 效 之影 響 ,相 關影 響 待評 估 完成 時予 以 揭露 。

(二 ) 國際會計準則理事會( IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs。 截 至本 財 務 報告 通 過發 布 日止 , 除 IFRS 15 應自 107 年 度開 始 適用 外 ,金 管會 尚 未發 布 其他 準則 生 效日 。

IASB 發布之生效日

新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋	( 註	)
之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 IFRS 2	年 月 日 2018 1 1
IFRS 9「金融工具」	年 月 日 2018 1 1
及 之修正「強制生效日及過渡揭 IFRS 9 IFRS 7	年 月 日 2018 1 1
露」
及 之修正「投資者與其關聯企業 IFRS 10 IAS 28	未 定
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 15「客戶合約之收入」	年 月 日 2018 1 1
之修正「IFRS 15 之闡釋」 IFRS 15	年 月 日 2018 1 1
IFRS 16「租賃」	年 月 日 2019 1 1
之修正「揭露倡議」 IAS 7	年 月 日 2017 1 1
之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 IAS 12	年 月 日 2017 1 1
認列」

註: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該日 期 以後 開 始之 年度 期 間生 效 。

1. IFRS 9「 金 融工 具 」

金融 資 產之 認 列及 衡量

就 金 融 資 產 方 面 , 所 有 原 屬 於 IAS 39「 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 」 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量或 以 公允 價 值衡 量。IFRS 9對金 融 資 產之 分 類規 定 如下。 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具 , 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付本 金 及流 通 在外 本金 金 額之 利 息, 分類 及 衡量 如 下:

• (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評估 減 損, 減 損損 益認 列 於損 益 。
• (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分類 至 損益 。

本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重分 類 至損 益 。

金融 資 產之 減 損

IFRS 9改 採 用 「 預 期 信 用 損 失 模 式 」 認 列 金 融 資 產 之 減 損 。 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 、 強 制 透 過 其 他 綜 合 損益 按 公允 價 值衡 量之 金 融資 產、應 收 租賃 款、IFRS 15「 客 戶 合 約 之 收 入 」 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 , 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損

失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量 備 抵信 用 損失 。

此 外 , 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 , 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 , 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數衡 量 。

1. IFRS 16「租 賃 」

IFRS 16係規 範 租賃 之 會計 處 理, 該準 則 將取 代 IAS 17 「租 賃 」及 相 關解 釋。

於 適用IFRS 16時,若 本 公司 為 承 租人, 除 小額 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其 他 租 賃 皆 應 於 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 綜 合 損 益 表 應 分 別 表 達 使 用 權 資 產 之 折 舊 費 用 及 租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所 產 生 之 利 息 費 用 。 在 現 金 流 量 表 中 , 償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表 達 為 籌 資 活 動 , 支 付 利 息 部 分 則 列 為 籌資 活 動。

對 於本 公 司為 出租 人 之會 計 處理 預 計 無 重大 影 響。

IFRS 16生效 時,本 公司 得 選擇 追 溯適 用 至比 較 期間 或 將首 次 適用 之 累積 影響 數 認列 於 首次 適用 日 。

除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公司仍 持 續 評 估 其 他 準 則 、 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關影 響 待評 估完 成 時予 以 揭露 。

四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明

(一 ) 遵循 聲 明

本 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 之 IAS 34「 期中 財 務報 導 」編 製。 本 財務 報 告並 未包 含 整份 年 度財 務 報告 所規 定 之所 有 IFRSs 揭露 資 訊。

(二 ) 其他 重 大會 計 政策

除 下列 說 明外 ,請 參閱 104 年 度 財務 報 告之 重 大會 計政 策 彙總 說 明。

1. 確定 福 利退 職 後福 利

期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 , 並 針 對 本 期 之 重 大 市 場 波 動 , 及 重 大 計 畫 修 正 、 清 償 或 其 他 重 大一 次 性事 項 加以 調整 。

1. 所 得 稅

所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘所 適 用之 稅 率, 就期 中 稅前 利 益予 以計 算 。

五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源

請 參閱 104 年 度財 務 報告 之 重大 會 計 判 斷、 估 計及 假設 不 確定 性 主要 來 源說 明 。

六 、 現 金

	105	104	104
	年	年	年
	月	月	月
	日	日	日
	6	12	6
	30	31	30
庫存現金及週轉金	\$	\$	\$
	1,331	1,279	1,508
銀行支票及活期存款	149,557	115,945	46,142
	\$	\$	\$
	150,888	117,224	47,650

七 、 備供 出 售金 融 資產 -流 動

	年	年	年
	105	104	104
	6	12	6
	月	月	月
	30	31	30
	日	日	日
國內上市股票
官田鋼鐵股份有限公司	\$	\$	\$
	35,754	31,974	29,805

八 、 無活 絡 市場 之 債務 工具 投 資

	年	年	年
	105	104	104
	月	月	月
	日	日	日
	6	12	6
	30	31	30
流 動
質押活期存款	\$	\$	\$
	3,792	2,395	2,460
質押定存	36,800	34,900	30,000
	\$	\$	\$
	40,592	37,295	32,460
非 流 動
質押定存	\$	\$	\$
	11,000	11,000	4,200

無 活絡 市 場之 債務 工 具投 資 質押 之資 訊 ,參 閱 附註 二五 。

九 、 應收 帳 款

本 公司 對 應收 帳款 之 平均 授 信期 間 為 30 天 以內。於 決定 應 收帳 款 可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。由於歷史經驗顯示應收帳款可回收性高,是以並無 估計 無 法回 收 之金 額。

本 公司 之 客戶 群廣 大 ,相 關 信用 風險 之 集中 度 有限 。

於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 本 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款 , 因其信用品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其金額, 本公 司 對該 等 應收 帳款 並 未持 有 任何 擔保 品 或其 他 信用 增強 保 障。

應 收帳 款 之帳 齡分 析 如下 :

	年 105		年 104		104	年
	月 6 30	日	月 12	日 31	月 6	日 30
30 天以下	\$	7,326	\$	5,084	\$	8,201
至 天 31 60		401		391		548
61 至 90 天		-		-		124
天以上 91		1,524		24		3
	\$	9,251	\$	5,499	\$	8,876

以 上係 以 立帳 日為 基 準進 行 帳齡 之分 析 。

已 逾期 但 未減 損應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:

		年 105		年 104	104	年
	6	月 日 30		月 日 12 31		日 30
天以下 30	\$	1,081	\$	1,066	\$	453
至 天 31 60		-		-		620
至 天 61 90		-		-		-
天以上 91		1,524		24		3
	\$	2,605	\$	1,090	\$	1,076

以 上係 以 逾期 天數 為 基準 進 行帳 齡之 分 析。

十 、 存 貨

	年 105		年 104		年 104
	月 6	日 30		月 日 12 31		月 日 6 30
食材及飲料	\$	2,972	\$	2,372	\$	2,756
客房備品及其他		5,099		5,330		4,164
商 品		402		432		443
	\$	8,473	\$	8,134	\$	7,363

105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日與 飯 店 經營 之 客房 及 餐飲 成 本等 相 關成 本 如下 :

	年	年	年	年
	105	104	105	104
	月	月	月	月
	日	日	日	日
	4	4	1	1
	1	1	1	1
	至	至	至	至
	月	月	月	月
	日	日	日	日
	6	6	6	6
	30	30	30	30
客房成本	\$	\$	\$	\$
	42,585	39,383	82,911	78,549
餐飲成本	37,903	34,088	68,276	61,542
其他成本	4,336	4,279	8,642	8,572
	\$	\$	\$	\$
	84,824	77,750	159,829	148,663

十一 、 不動 產 、廠 房 及設 備

	年 105	年 104	年 104
	6 月 30 日	12 月 31 日	6 月 30 日
土 地	\$ 86,336	\$ 86,336	\$ 81,602
房屋及建築	53,728	54,425	54,152
運輸設備	2,672	2,414	2,629
辦公設備	1,897	2,419	2,679
水電設備	5,974	6,416	6,758
景觀園藝	8,889	9,594	10,442

(接 次 頁)

(承 前 頁)

	年	年	年
	105	104	104
	月	月	月
	日	日	日
	6	12	6
	30	31	30
營業器具	\$	\$	\$
	19,563	19,204	18,179
租賃設備	-	4	31
什項設備	23,951	23,751	25,199
未完工程及待驗設備	242,586	187,896	191,084
	\$	\$	\$
	445,596	392,459	392,755

不 動產 、 廠房 及設 備 變動 表 詳附 表二 。

本 公 司 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折舊 :

房屋及建築
員工宿舍	50 年
電梯設備(員工宿舍)	年 15
其 他	3 至 20 年
運輸設備	至 年 2 5
辦公設備	2 至 14 年
水電設備	至 年 3 15
景觀園藝	2 至 15 年
租賃資產	至 年 4 5
什項設備	2 至 15 年

本 公司 營 業器 具取 得 時以 實 際成 本入 帳,於實 際 破損 時轉 列 費用。 本 公司 不 動產 、廠 房 及設 備 均未 設定 抵 押。

十二 、 投資 性 不動 產

	105	104	104
	年	年	年
	月	月	月
	日	日	日
	6	12	6
	30	31	30
土	\$	\$	\$
地	541,153	541,153	541,153
減:累計減損	604	604	604
淨	\$	\$	\$
額	540,549	540,549	540,549

投 資性 不 動產 變動 情 形如 下 :

	年 月 日 105 1 1	年 月 日 104 1 1
	至 月 日 6 30	至 月 日 6 30
期初餘額	\$ 541,153	\$ 541,112
本期新增	-	41
期末餘額	\$ 541,153	\$ 541,153

投 資性 不 動產 於 104 年 及 102 年 12 月 31 日 之公 允價 值 分別 為 962,103 千元及 472,424 千 元。 經 本公 司 管理 階 層評 估 ,相 較 於 104 年 及 102 年 12 月 31 日, 105 年 及 104 年 6 月 30 日 之公 允 價值 並 無重 大 變動 。

本 公 司 之 所 有 投 資 性 不 動 產 皆 係 自 有 權 益 。 投 資 性 不 動 產 抵 押 之 資訊 , 參閱 附 註二 五。

十三 、 其他 無 形資 產

	年 105	年 104	年 104
	6 月 30 日	12 月 31 日	6 月 30 日
營運特許權	\$ 546,895	\$ 571,933	\$ 597,502
電腦軟體授權	700	600	400
	\$ 547,595	\$ 572,533	\$ 597,902
		電 腦 軟 體
	營運特許權	授 權	合 計
成 本
年 月 日餘額 104 1 1	\$ 1,036,969	\$ 1,223	\$ 1,038,192
單獨取得	9,949	400	10,349
處 分	( 1,377 )	-	( 1,377 )
年 月 日餘額 104 6 30	\$ 1,045,541	\$ 1,623	\$ 1,047,164
累計攤銷 年 月 日餘額 104 1 1	( \$ 418,130 )	( \$ 1,223 )	( \$ 419,353 )
攤銷費用	( 30,857 )	-	( 30,857 )
處 分	948	-	948
年 月 日餘額 104 6 30	( \$ 448,039 )	( \$ 1,223 )	( \$ 449,262 )
年 月 日淨額 104 6 30	\$ 597,502	\$ 400	\$ 597,902

(接 次 頁)

(承 前 頁)

	營運特許權	電 腦 授	軟 體 權	合 計
成 本 105 年 1 月 1 日餘額 單獨取得 處 分	\$ 1,049,212 6,846 ( 130 )	\$	1,823 100 -	\$ 1,051,035 6,946 ( 130 )
年 月 日餘額 105 6 30 累計攤銷 年 月 日餘額 105 1 1 攤銷費用	\$ 1,055,928 ( \$ 477,279 ) ( 31,860 )	\$ ( \$	1,923 1,223 ) -	\$ 1,057,851 ( \$ 478,502 ) ( 31,860 )
處 分 105 年 6 月 30 日餘額 年 月 日淨額 105 6 30	106 ( \$ 509,033 ) \$ 546,895	( \$ \$	- 1,223 ) 700	106 ( \$ 510,256 ) \$ 547,595

本 公 司 與 行 政 院 農 業 委 員 會 林 務 局 所 簽 訂 之 墾 丁 森 林 遊 樂 區 海 濱 區之遊樂設施區投資經營契約書明訂,於行政院農業委員會林務局之 土 地 興 建 之 不 動 產 及 設 施 , 其 所 有 權 歸 行 政 院 農 業 委 員 會 林 務 局 所 有,相關約定詳附註二六,因此本公司將興建不動產及設施之成本列 為取 得 營運 特 許權 之成 本 。

上 述 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 銷費 用 :

營運特許權 2 至 30 年 電腦軟體授權 4 年

十四 、 改良 及 擴充 基 金

如 財 務 報 告 附 註 十 八 所 述 , 依 本 公 司 章 程 規 定 , 每 年 度 淨 利 將 保 留 20%特別盈餘公積做為擴點基金,該基金帳戶之資金為專款專用, 限於使用在擴增新營運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔 保等 相 關作 業 。截 至 105 年 6 月 30 日 暨 104 年 12 月 31 日及 6 月 30 日改 良 及擴 充 基金 帳面 金 額分 別為 93,192 千 元暨 60,447 千元 及 94,242 千元 , 主要 投 資於 銀行 定 期存 款 。

改 良及 擴 充基 金變 動 情形 如 下:

	105	年 月 日 1 1		年 104	月 日 1 1
	至 6	月 日 30		至 6	月 日 30
期初餘額	\$	60,447		\$	83,975
利息收入		232			338
本期提列		32,513			34,429
購置不動產、廠房及設備		-		(	24,500 )
期末餘額	\$	93,192		\$	94,242

十五 、 其他 資 產

	年	年	年
	105	104	104
	月	月	月
	日	日	日
	6	12	6
	30	31	30
流 動 暫 付 款	\$ 1,445	\$ 859	\$ 5,024
非 流 動 存出保證金	\$ 3,278	\$ 3,231	\$ 1,648

存 出保 證 金主 係租 賃 營運 所 需之 車輛 保 證金 。

十六 、 其他 應 付款 及 預收 款項

	年 105	年 104	年 104
	月 日 6 30	月 日 12 31	月 日 6 30
其他應付款
應付股利	\$ 47,723	\$ -	\$ 44,601
應付設備款	27,147	8,789	11,909
應付薪資及獎金	21,185	31,930	20,026
應付權利金	13,089	8,121	9,334
應付休假給付	4,615	5,460	4,494
應付保險費	2,617	3,027	2,405
應付水電費	2,311	1,789	3,061
應付員工紅利	2,827	2,038	1,039
其 他	16,162	14,642	16,751
	\$ 137,676	\$ 75,796	\$ 113,620
預收款項
預收住宿券	\$ 60,180	\$ 59,218	\$ 61,835
預收訂金	55,071	31,490	63,673
預收餐券	2,241	2,019	2,236
預收旅券	1,658	1,533	1,370
其他預收款	286	342	292
	\$ 119,436	\$ 94,602	\$ 129,406

十七 、 退職 後 福利 計 畫

105 年 及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 與 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認列 之 確定 福 利計 畫 相關 退休 金 費用 係以 104 年 12 月 31 日 及 104 年 1 月 1 日精 算 決定 之 退休 金成 本 率計 算,金 額分 別 為 60 千 元、 101 千元、122 千元 及 202 千 元。

十八 、 權 益

(一 ) 普通 股 股本

	105	104	104
	年	年	年
	月	月	月
	日	日	日
	6	12	6
	30	31	30
額定股數(千股)	120,000	120,000	120,000
額定股本	\$	\$	\$
	1,200,000	1,200,000	1,200,000
已發行且已收足股款之股數(千
股)	102,127	95,446	95,446
已發行股本	\$	\$	\$
	1,021,273	954,460	954,460

已 發行 之 普通 股每 股 面額 為 10 元,每 股 享有 一 表決 權及 收 取股 利 之權 利 。

本 公司 於 105 年 5 月 23 日 股東 常 會決 議 辦理 股 東紅 利轉 增 資 6,681 千 股 ,每 股面 額 10 元, 增 資後 實 收股 本 為 1,021,273 千元。上述增資案業經證券主管機關核准,並由本公司董事會 決議 以 105 年 6 月 30 日 為 增資 基 準日,業已 於 105 年 8 月 1 日 完成 變 更登 記 。

(二 ) 資本 公 積

	年 105	年 104	年 104
	月 日 6 30	月 日 12 31	月 日 6 30
得用以彌補虧損、發放現金或
撥充股本(註)
股票發行溢價	\$ 170,581	\$ 170,581	\$ 170,581
僅得用以彌補虧損
處分資產增益	3	3	3
已失效認股權	79	79	79
	\$ 170,663	\$ 170,663	\$ 170,663

註: 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 , 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一定 比 率為 限 。

(三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策

依 104 年 5 月 公司 法 之修 正,股息 及紅 利 之分 派 限於 股東, 員工 非 屬盈 餘 分派 之對 象。本 公 司已 於 105 年 5 月 23 日 之股 東 常會決議通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定 員工 酬 勞之 分 派政 策。

修 正 後 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 依 法繳 納 稅 捐 , 彌 補 累積 虧 損 後 , 再提 10%為 法 定 盈 餘公 積,其 餘 再依 法 令 規定 提 列或 迴 轉特 別盈 餘 公積;如 尚 有餘 額 , 併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東 會決議分派股東股息紅利。修正前後章程之員工及董監事酬勞 分派 政 策, 參 閱附 註二 十 之 (五 )員 工 福 利費 用 。

另 依 據 本 公 司 章 程 規 定 , 每 年 度 當 期 淨 利 , 依 下 列 順 序 分 派之 :

• 1. 彌補 虧 損。
• 1. 提 撥 10%法 定 盈 餘 公積 以 及 自 100 年起至 137 年 止, 本 公 司 為單 一 營 運據 點 之 年度 須 提 撥 20%特 別盈 餘 公 積作 為 擴 點基 金 ,並 應 就每 年所 提 撥資 金 設立 擴點 基 金帳 戶 。
• 1. 依其 他 法令 規 定提 撥特 別 盈餘 公 積。

前 項 分 派 後 之 餘 額 加 計 期 初 未 分 配 盈 餘 暨 本 期 未 分 配 盈 餘

• 調整 數 後,由 董 事 會依 股 利政 策 擬具 分派 案,提請 股 東 會決 議 。 依 第一 項 第二 款後 段 規定 所 提撥 之 20%特別 盈 餘公 積:
• 1. 其 擴 點 基 金 帳 戶 之 資 金 為 專 款 專 用 , 限 於 使 用 在 擴 增 新 營 運 據 點 之 建 館 、 營 運 設 備 、 營 運 週 轉 金 或 銀 行 擔 保 等 相 關 作業 ;
• 1. 其 擴 點 基 金 帳 戶 之 投 資 標 的 主 要 以 穩 定 孳 息 獲 利 為 主 , 以 投資於定期存款、政府債券、債券型基金、 ETF 基金及組 合 型 基 金 等 標 的 為 限 。 其 相 關 之 提 撥 請 參 閱 財 務 報 告 附 註 十四 。
• 1. 除符 合 下列 條 件之 一方 可 停止 提 撥:
• (1) 取得 新 的營 運 據點 之投 資 總金 額 合計 須 5 億 元 以上 , 且新 營 運據 點 連續 兩年 度 投資 獲 利之 情形 。
• (2) 該特 別 盈餘 公 積已 達實 收 資本 額 兩倍 。

本 公 司 正 值 穩 定 成 長 階 段 , 將 掌 握 內 外 在 環 境 變 化 , 以 求 永續經營發展,董事會擬定盈餘分配案時,應考慮公司未來之 資本支出預算及資金需求,並衡量以盈餘支應資金之 必 要 性 , 以決定盈餘保留或分配之數額以現金方式分配股東股息或紅利 之金 額 ,分 配 現金 不低 於 30%, 分配 股票 不 高 於 70%。

法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損,公司無虧損時,法定盈餘 公 積 超 過實 收 股 本 總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現 金分 配 。

本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490 號 函、金管 證 發字 第 1030006415 號及「採 用 國 際財 務報 導 準則 ( IFRSs)後 , 提列 特 別盈 餘公 積 之適 用 疑義 問答 」 等規 定 提列 及 迴轉 特別 盈 餘公 積 。

分 配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外,其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣 抵 稅額 。

本 公司 分 別 於 105 年 5 月 23 日 及 104 年 5 月 11 日 舉 行股 東常 會 ,分 別 決議 通 過 104 及 103 年 度盈 餘 分配 案 如下 :

	盈	餘	分	配	案		每股股利(元)
	104	年度		103	年度	104	年度	103	年度
法定盈餘公積	\$	16,257		\$ 17,214
特別盈餘公積		37,555		37,770
現金股利		47,723		44,601		\$	0.5	\$	0.5
股票股利		66,813		62,441			0.7		0.7

十九 、 收 入

	年	年	年	年
	105	104	105	104
	月	月	月	月
	日	日	日	日
	4	4	1	1
	1	1	1	1
	至	至	至	至
	6	6	6	6
	月	月	月	月
	30	30	30	30
	日	日	日	日
客房收入	\$	\$	\$	\$
	142,638	138,572	253,749	240,369
餐飲收入	49,170	48,005	80,685	78,045
其他收入	8,635	6,881	10,986	9,300
	\$	\$	\$	\$
	200,443	193,458	345,420	327,714

二十 、 稅前 淨 利

(一 ) 其他 收 益及 費 損淨 額

	105 年	104 年	105 年	104 年
	4 月 1 日	4 月 1 日	1 月 1 日	1 月 1 日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
處分不動產、廠房及設備損
失	( \$ 24 )	\$ -	( \$ 79 )	\$ -

(二 ) 其他 收 入

	105 年	104 年	105 年	104 年
	4 月 1 日	4 月 1 日	1 月 1 日	1 月 1 日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
利息收入	\$ 265	\$ 304	\$ 484	\$ 546
租金收入	500	186	844	368
其 他	991	576	1,569	1,257
	\$ 1,756	\$ 1,066	\$ 2,897	\$ 2,171

(三 ) 什項 支 出

		105 年		104 年		105 年		104 年
	4 月	1 日	4 月	1 日	1 月	1 日	1 月	1 日
		至6月30日		至6月30日		至6月30日		至6月30日
折舊費用	\$	97	\$	59	\$	167	\$	108
投資性不動產相關費用		106		850		900		2,284
其 他		-		112		-		116
	\$	203	\$	1,021	\$	1,067	\$	2,508

(四 ) 折舊 及 攤銷

		105 年	104 年	105 年	104 年
		4 月 1 日	4 月 1 日	1 月 1 日	1 月 1 日
		至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
	不動產、廠房及設備	\$ 5,661	\$ 5,539	\$ 10,965	\$ 11,964
	無形資產	15,932	15,487	31,860	30,857
		\$ 21,593	\$ 21,026	\$ 42,825	\$ 42,821
	折舊費用依功能別彙總
	營業成本	\$ 3,609	\$ 3,827	\$ 7,319	\$ 7,957
	營業費用	1,955	1,653	3,479	3,899
	什項支出	97	59	167	108
		\$ 5,661	\$ 5,539	\$ 10,965	\$ 11,964
	攤銷費用依功能別彙總
	營業成本	\$ 15,932	\$ 15,487	\$ 31,860	\$ 30,857
(五 )	員工 福 利費 用
		105 年	104 年	105 年	104 年
		4 月 1 日	4 月 1 日	1 月 1 日	1 月 1 日
		至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
	短期員工福利
	薪 資	\$ 43,677	\$ 38,469	\$ 84,024	\$ 75,677
	勞 健 保	3,623	3,512	7,120	7,034
	其 他	2,297	2,163	4,576	4,019
		49,597	44,144	95,720	86,730
	退職後福利(附註十七) 確定提撥計畫
	確定福利計畫	1,581	1,520	3,176	2,989
		60 1,641	101 1,621	122 3,298	202 3,191
		\$ 51,238	\$ 45,765	\$ 99,018	\$ 89,921
	依功能別彙總
	營業成本	\$ 32,186	\$ 28,626	\$ 62,300	\$ 56,630
	營業費用	19,052	17,139	36,718	33,291
		\$ 51,238	\$ 45,765	\$ 99,018	\$ 89,921

依 104 年 5 月 修正 後 公司 法 及 105 年 5 月 經 股東 會 決議 之 修正章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利 益 分別 以 不低 於 1%及 不高 於 1%提撥 員 工酬 勞 及董 監事 酬 勞。105 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 係 按前 述稅 前 利益 之 1%估 列員 工 酬勞 ( 董監 事酬 勞 對本 公 司 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之財 務 報表 不 具重 大性 , 不予 估 列) 。

修 正 前 之 章 程 係 規 定 以 當 年 度 稅 後 可 分 配 盈 餘 分 別 以 不 低 於 1%及不 高 於 1%分派 員 工紅 利 及董 監事 酬 勞, 本 公司 於 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日 估 列員 工 酬勞 係依 照 修正 前 章程 (董 監 事酬 勞 對 本 公司 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 之 財務 報 表 不具 重 大性,不 予 估列 ),按稅 後 淨 利(已 扣除 員 工分 紅 及董 監事 酬 勞之 金 額) 之 1%計算。

		105 年		104 年		105 年		104 年
	4 月	1 日	4 月	1 日	1 月	1 日	1 月	1 日
		至6月30日		至6月30日		至6月30日		至6月30日
員工酬勞	\$	585	\$	271	\$	789	\$	541

年 度 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計變 動 處理 , 於次 一年 度 調整 入 帳。

本 公司 於 105 年 2 月 24 日董 事 會 及 104 年 5 月 11 日 股東 常會 分 別決 議 通過 104 年度 員 工酬 勞 及董 監 事酬 勞 與 103 年 度 員工 紅 利及 董 監事 酬勞 如 下。104 年 度 員工 酬 勞及 董 監事 酬勞 已 於 105 年 5 月 23 日 召開 之 股東 常 會決 議修 正 章程 後,報 告股 東 會。

	104	年度		年度 103
		董	監	事		董	監	事
	員工紅利	酬		勞	員工紅利	酬		勞
股東會決議配發金額	\$ 2,038	\$	113		\$ 1,081	\$		88
各年度財務報表認列金
額	\$ 2,038	\$	113		\$ 1,081	\$		-

上 述 103 年度 董監 事 酬勞 差 異調 整 為 104 年 度 之損 益。

有 關本 公司 105 年董 事 會決 議 之 員工 酬 勞及 董 監事 酬勞 資 訊, 及 104 年 股 東 會決 議 之員 工 紅利 及董 監 事酬 勞 資訊 ,請 至 台灣 證 券交 易 所「 公開 資 訊觀 測 站」 查詢 。

二一 、 所 得 稅

(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅

所 得稅 費 用之 主要 組 成項 目 如下 :

	105 年	104 年	105 年	104 年
	4 月 1 日	4 月 1 日	1 月 1 日	1 月 1 日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
當期所得稅
本期產生者	\$ 9,903	\$ 10,410	\$ 13,184	\$ 13,345
未分配盈餘加徵	2,773	4,361	2,773	4,361
以前年度之調整	-	338	-	338
	12,676	15,109	15,957	18,044
遞延所得稅
本期產生者	( 45 )	( 92 )	124	17
認列於損益之所得稅費用	\$ 12,631	\$ 15,017	\$ 16,081	\$ 18,061

(二 ) 兩稅 合 一相 關 資訊

	年	年	年
	105	104	104
	月	月	月
	日	日	日
	6	12	6
	30	31	30
未分配盈餘
年度以前未分配盈餘	\$	\$	\$
86	-	-	-
年度以後未分配盈餘 87	148,774	255,086	151,888
	\$	\$	\$
	148,774	255,086	151,888
股東可扣抵稅額帳戶餘額	\$	\$	\$
	19,918	37,176	19,684
	年度 104		年度 103
盈餘分配之稅額扣抵比 率	22.95%		21.52%

依 所得 稅 法規 定,本公 司 分配 屬 於 87 年 度( 含)以 後之 盈 餘時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 股東 可 扣抵 稅 額。

(三 ) 所得 稅 核定 情 形

本 公司 截 至 103 年 度 之申 報 案件 業 經稅 捐 稽徵 機 關核 定。

二二 、 每股 盈 餘

計 算 每 股 盈 餘 時 , 無 償 配 股 之 影 響 業 已 追 溯 調 整 , 該 無 償 配 股 基 準日 訂 於 105 年 6 月 30 日 。因 追 溯調 整, 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 基 本及 稀 釋 每股 盈 餘變 動 如下 :

單位 : 每股 元

	追	溯	調	整		前	追	溯	調	整		後
		年 104		104	年			年 104		104	年
	4	月 日 1		月 1	日 1		4	月 日 1		月 1	日 1
	至 6	月 30	日	至 月 6	30	日	至 6	月 30	日	至 6	月 30	日
基本每股盈餘	\$	0.48		\$	0.63		\$	0.45		\$		0.59
稀釋每股盈餘	\$	0.48		\$	0.63		\$	0.45		\$		0.59

用 以計 算 每股 盈餘 之 盈餘 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:

本期 淨 利

	年	年	年	年
	105	104	105	104
	4	4	1	1
	月	月	月	月
	1	1	1	1
	日	日	日	日
	至	至	至	至
	月	月	月	月
	日	日	日	日
	6	6	6	6
	30	30	30	30
本期淨利	\$	\$	\$	\$
	45,274	45,592	62,036	60,369

股 數

單位 : 千股

	年 105	年 104	年 105	年 104
	月 日 4 1	月 日 4 1	月 日 1 1	月 日 1 1
	至 月 日 6 30	至 月 日 6 30	至 月 日 6 30	至 月 日 6 30
用以計算基本每股盈
餘之普通股加權平
均股數	102,127	102,127	102,127	102,127
具稀釋作用潛在普通
股之影響:
員工分紅或員工
酬勞	18	23	45	30
用以計算稀釋每股盈
餘之普通股加權平
均股數	102,145	102,150	102,172	102,157

若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅 或 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀釋每股盈餘時,假設員工分紅或員工酬勞將採發放股票方式,並於 該潛在普通股具有稀釋作用時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續 考量 該 等潛 在 普通 股之 稀 釋作 用 。

二三 、 金融 工 具

(一 ) 公允 價 值之 資 訊- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具

本 公 司 之 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 , 如 現 金 、 無 活 絡 市場之債務工具投資、應收款項、改良及擴充基金、存出保證 金及 應 付款 項 等之 帳面 金 額係 公 允價 值合 理 之近 似 值。

(二 ) 公允 價 值資 訊 -以 重複 性 基礎 按 公允 價值 衡 量之 金 融工 具

105 年 6 月 30 日

	第	一	級	第	二	級	第	三	級	合	計
備供出售金融資產
國內上市(櫃)有價證券-	\$	35,754		\$		-	\$		-	\$	35,754
權益投資

104 年 12 月 31 日

	第	一	級	第	二	級	第	三	級	合	計
備供出售金融資產
國內上市(櫃)有價證券-	\$	31,974		\$		-	\$		-	\$	31,974
權益投資

104 年 6 月 30 日

	第	一	級	第	二	級	第	三	級	合	計
備供出售金融資產
國內上市(櫃)有價證券-	\$	29,805		\$		-	\$		-	\$	29,805
權益投資

105 年及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無第 1 等級與第 2 等 級公 允 價值 衡 量間 移轉 之 情形 。

(三 ) 金融 工 具之 種 類

	年 105	年 104	年 104
	月 日 6 30	月 日 12 31	月 日 6 30
金融資產
放款及應收款(註 1)	\$ 215,241	\$ 175,071	\$ 94,882
備供出售金融資產	35,754	31,974	29,805
金融負債
以攤銷後成本衡量(註 2)	160,066	91,621	138,287

• 註 1: 餘額係包含現金、無活絡市場之債務工具投資、應收帳 款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放 款及 應 收款 。
• 註 2: 餘額係應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金 融負 債 。
• (四 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策

本 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 投 資 、 應 收 帳 款 及 應 付 帳 款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協 調進入國內市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內 部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險 包括 市 場風 險 (其 他價 格 風險 ) 、 信 用風 險 及流 動 性風 險。

本 公 司 之 重 要 財 務 活 動 係 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制度進行覆核,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額 度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具(包括衍 生金 融 工具 ) 之交 易。

1. 市場 風 險

其他 價 格風 險

本 公司 因 投資 國內 上 市股 票 而產 生權 益 價格 暴 險。 敏感 度 分析

若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 1%, 105年 及 104年 1月 1日 至 6 月 30日 稅 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之變 動 增加 / 減少 358千元及298千元。

1. 信用 風 險

信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自於 資 產負 債 表所 認列 之 金融 資 產帳 面金 額 。

本 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 個 人 及 公 司 組 織 , 因此 不 預期 有 重大 之信 用 風險 。

1. 流動 性 風險

本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 約 當 現 金 或 易 變 現之 金 融商 品 以支 應公 司 之營 運 。

由 於 本 公 司 資 本 結 構 中 權 益 遠 大 於 負 債 , 現 金 足 以 償 還 負 債 , 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風險 。

本公司 105年 6月 30日 暨 104年 12月 31日 及 6月 30日 之 金 融 負債 ( 含 應 付帳 款 及其 他 應 付 款) 分 別為 160,066千元、 91,621千元 及138,287千 元,均 為 3個 月 內 到 期 償 還 之 負 債 。

二四 、 關係 人 交易

本 公司 與 關係 人間 重 大之 交 易如 下:

(一 ) 營業 收 入

					105 年		104 年		105 年		104 年
				4 月	1 日	4 月	1 日	1 月	1 日	1 月	1 日
關 係	人	類	別		至6月30日		至6月30日		至6月30日		至6月30日
母 公 司				\$	8	\$	-	\$	8	\$	209
其他關係人					179		3		180		188
				\$	187	\$	3	\$	188	\$	397

其 他關 係 人係 母公 司 之法 人 董事 。

(二 ) 進 貨

					105 年	104 年	105 年	104 年
					4 月 1 日	4 月 1 日	1 月 1 日	1 月 1 日
關	係	人	類	別	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
	其他關係人				\$ 3,080	\$ 4,157	\$ 6,017	\$ 6,307

本 公 司 對 母 公 司 及 其 他 關 係 人 之 進 貨 價 格 與 一 般 廠 商 相

當, 付 款期 限 為 30 天至 55 天, 與 一般 廠商 無 重大 差 異( 一般 廠商 付 款期 限 為 55 天) 。

(三 ) 應付 關 係人 帳 款

						年 105		年 104		年 104
關	係	人	類	別	6 月	30 日	12	月 31 日	6 月	30 日
	其他關係人				\$	1,150	\$	2,884	\$	2,018

(四 ) 預付 款 項

					105	年	104	年	104	年
關	係	人	類	別	月 6	日 30	月 12	日 31	月 6	日 30
母	公 司				\$	750	\$	750	\$	750

(五 ) 取得 之 不動 產 、廠 房及 設 備

					取		得	價		格
					105	年		年 104	104	年
關	係	人	類	別	月 6	日 30	12	月 日 31	月 6	日 30
母 公	司				\$	600	\$	5,929	\$	-

(六 ) 預收 款 項

					年 105	年 104	年 104
關	係	人	類	別	月 日 6 30	月 日 12 31	月 日 6 30
母	公 司				\$ 1,303	\$ 1,254	\$ 1,251

(七 ) 其他 交 易

本 公司 與 母公 司之 交 易如 下 :

• 1. 委 託 母 公 司 提 供 旅 館 管 理 系 統 維 護 合 約 , 每 次 租 期 為 一 年, 每 年到 期 續約 。
• 1. 向 母 公 司 承 租 辦 公 室 , 每 次 租 期 為 一 年 , 每 年 到 期 自 動 展 期。

105年 及 104年 4月 1日 至 6月 30日 與 105年 及 104年 1月 1 日 至 6月 30日 認 列 並 支 付 上 述 交 易 之 管 理 費 用 分 別 為 368千 元、154千元、797千元 及307千元,並 予以 適 當分 攤 至發 生 成本 之 相關 管 理部 門。

1. 向其 他 關係 人 承租 營運 場 所

租 期為 104年1月1日至 118年12月 31日 。

105年 4月 1日 至 6月 30日 及 1月 1日 至 6月 30日 認 列 並 支 付上 述 交易 之 管理 費用 分 別為 919千元及1,810千 元,並予 以 適當 分 攤至 發 生成 本之 相 關管 理 部門 。

1. 出租 營 運場 所 予其 他關 係 人

租 期為 104年1月1日至 117年12月 31日 。

105年 4月 1日 至 6月 30日 及 1月 1日 至 6月 30日 認 列 並 收 取上 述 交易 之 租金 收入 分 別為 292千元及428千元。

(八 ) 主要 管 理階 層 之獎 酬

	105 年	104 年	105 年	104 年
	4 月	4 月	1 月	1 月
	1 日	1 日	1 日	1 日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
短期員工福利	\$	\$	\$	\$
	3,008	3,443	6,010	6,716
退職後福利	172	169	340	345
	\$	\$	\$	\$
	3,180	3,612	6,350	7,061

董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績效 決 定。

二五 、 質抵 押 之資 產

下 列 資 產 業 經 提 供 為 禮 券 履 約 保 證 金 及 特 許 權 協 議 簽 約 保 證 金 之 擔保 品 :

		105 年		104 年		104 年
	6	月 日 30	12	月 日 31	6	月 日 30
質押活期及定期存款(帳列無活絡市 場之債務工具投資-流動及非流
動)	\$	51,592	\$	48,295	\$	36,660
投資性不動產淨額		29,396		29,396		29,396
	\$	80,988	\$	77,691	\$	66,056

二六 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外 , 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項及 或 有事 項 如下 :

重大 承 諾

• (一 ) 本公司與行政院農業委員會林務局簽訂墾丁森林遊樂區海濱區 之遊 樂 設施 區 投資 經營 契 約書,原 合 約 於 104 年 9 月 30 日到 期 後依 新 訂合 約 之租 期為 104 年 10 月 1 日至 112 年 9 月 30 日止, 另合 約 明訂 每 次續 約期 間 為 8 年 , 續 約次 數 以不 超 過 4 次為 限 (含 本 契約 ),總經 營期 限 自 87 年 10 月 23 日 起 算不 得 超 過 50 年。 於 簽約 時 繳納 履 約 保 證金 11,000 千元 ( 帳列 無 活絡 市場 之 債務工具投資-非流動)。有關本公司租金及權利金約定條件 如下 :
• 1. 租 金

土 地 租 金 就 契 約 範 圍 之 面 積 ( 恆 春 鎮 鵝 鑾 鼻 段 ) 依 訂 約 當年 公 告 地價 年 息 5%繳 交 土 地租 金 , 另建 物 租 金就 契 約 明 訂 之 建 物 及 設 備 ( 普 羅 館 、 馬 貝 雅 館 及 波 西 塔 諾 館 ) , 依訂 約 當年 之 房屋 課稅 現 值 10%繳 交 建物 設 備租 金 。

營 業租 賃 之未 來最 低 租賃 給 付總 額如 下 :

		年 105		年 104		年 104
	6	月 30 日	12	月 31 日	6 月	30 日
1 年 內	\$	10,006	\$	10,025	\$	1,715
超過 年但不超過 年 1 5		40,024		40,100		-
年以上 5		22,513		27,569		-
	\$	72,543	\$	77,694	\$	1,715

1. 權 利 金

每 年 應 繳 經 營 權 利 金 , 以 每 年 預 估 營 收 5億 2千萬元為 基準,每 年實 際 營收 未達 5億 2千 萬 元者,則以 14,976千 元計 收, 超 過5億2千萬 元, 則 依累 進 比例 計算 。

前 項 土 地 、 建 物 設 備 租 金 及 經 營 權 利 金 自 契 約 訂 立 之 日起 每 半年 繳 納一 次, 於 每年 3月 31日 及9月30日 前繳 納 。

1. 資產 之 返還

依 契約 第5條及第36條 及第 37條之 規定,本公 司 於行 政 院 農 業 委 員 會 林 務 局 所 提 供 之 土 地 範 圍 內 設 施 之 興 建 , 應 以 行 政 院 農 業 委 員 會 林 務 局 之 名 義 為 之 , 完 成 後 所 有 權 無 償 歸 屬 行 政 院 農 業 委 員 會 林 務 局 所 有 , 所 謂 設 施 包 括 興 建 完 成 之 不 動 產 ( 普 羅 館 、 馬 貝 雅 館 及 波 西 塔 諾 館 ) 。 並 於 委 託 營 運 期 間 屆 滿 或 終 止 時 無 條 件 返 還 行 政 院 農 業 委 員 會 林務 局 所有 權 之所 有財 物 及物 品 。

• (二 ) 截至 105 年 6 月 30 日暨 104 年 12 月 31 日及 6 月 30 日 止 本公 司為營運特許權設備之修繕,簽訂之相關合約尚未支付金額為 2,301 千元 、2,638 千元 及 4,249 千元 。
• (三 ) 截至 105 年 6 月 30 日暨 104 年 12 月 31 日及 6 月 30 日 止 本公 司已 承 諾購 置 不動 產、廠 房 及設 備 尚 未支 付 金額 分 別 為 185,379 千元 、26,959 千元及 29,140 千元 。

二七 、 附註 揭 露事 項

• (一 ) 重大 交 易事 項 及 (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊:
• 1. 資金 貸 與他 人 :無 。
• 1. 為他 人 背書 保 證: 無。
• 1. 期末 持 有有 價 證券 情形 : 附表 一 。
• 1. 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 臺 幣 3 億元或實 收資 本 額 20%以上 :無 。
• 1. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上: 無 。
• 1. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上: 無 。
• 1. 與關 係 人進、銷 貨 之 金額 達 新臺 幣 1 億 元或 實 收資 本 額 20% 以上 : 無。
• 1. 應收 關 係人 款 項達 新臺 幣 1 億 元 或實 收資 本額 20%以上: 無。
• 1. 從事 衍 生工 具 交易 :無 。

• 其他 : 無。

• 被投 資 公司 資 訊: 無。

(三 ) 大陸 投 資資 訊 :無 。

二八 、 部門 資 訊

本 公 司 為 觀 光 飯 店 , 其 所 提 供 之 服 務 均 為 飯 店 相 關 業 務 , 因 此 視 為單一營運部門。另本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊,其衡 量基 礎 與財 務 報表 相同,有 關 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日應 報導 之 部門 收 入與 營運 結 果暨 資 產衡 量金 額 請參 閱 本財 務報 告 內容 。

夏都 國 際開 發 股份 有限 公 司

期末 持 有有 價 證券 明細 表

民 國 105 年 6 月 30 日

附表 一 單位 : 新台 幣 千元

												與	有	價	證	券					期										末
持	有	之	公	司 有	價	證	券	種	類	及	名	稱			發行人之關係		帳	列	科	目			單 位 / 股 數		帳面金額		比 率 ( % )	公	允	價	值	備		註
本	公 司				官田鋼鐵股份有限公司								母	公	司					備供出售金融資產-流動			5,107,650	\$	35,754		1.56	\$		35,754			-

夏 都 國 際 開 發 股 份 有 限 公 司

不 動 產 、 廠 房 及 設 備 變 動 表

民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日

附表二 單 位 : 新 台 幣 千 元

	土 地	房屋及 建 築	運 輸 設 備	辦 公 設 備	水 電 設 備	景 觀 園 藝	營 業 器 具	租 賃 設 備	什 項 設 備	未 完 工 程 及待驗設備	合 計
成 本
年 月 日餘額 104 1 1	\$ 81,602	\$ 65,946	\$ 6,866	\$ 26,939	\$ 14,219	\$ 51,756	\$ 17,114	\$ 366	\$ 113,822	\$ 23,920	\$ 402,550
增 添	-	-	-	-	-	-	3,158	-	4,632	167,164	174,954
處 分	-	-	( 69)	( 4,028)	-	-	-	-	( 531)	-	( 4,628)
轉列費用(註)	-	-	-	-	-	-	( 2,093)	-	-	-	( 2,093)
年 月 日餘額 104 6 30	\$ 81,602	\$ 65,946	\$ 6,797	\$ 22,911	\$ 14,219	\$ 51,756	\$ 18,179	\$ 366	\$ 117,923	\$ 191,084	\$ 570,783
累計折舊
年 月 日餘額 104 1 1	\$ -	\$ 10,887	\$ 3,735	\$ 23,775	\$ 7,034	\$ 40,458	\$ -	\$ 296	\$ 86,569	\$ -	\$ 172,754
處 分	-	-	( 69)	( 4,028)	-	-	-	-	( 500)	-	( 4,597)
折 舊	-	907	502	485	427	856	-	39	6,655	-	9,871
104 年 6 月 30 日餘額	\$ -	\$ 11,794	\$ 4,168	\$ 20,232	\$ 7,461	\$ 41,314	\$ -	\$ 335	\$ 92,724	\$ -	\$ 178,028
年 月 日淨額 104 6 30	\$ 81,602	\$ 54,152	\$ 2,629	\$ 2,679	\$ 6,758	\$ 10,442	\$ 18,179	\$ 31	\$ 25,199	\$ 191,084	\$ 392,755
										未 完 工 程
	土 地	房屋及 建 築	運 輸 設 備	辦 公 設 備	水 電 設 備	景 觀 園 藝	營 業 器 具	租 賃 設 備	什 項 設 備	及待驗設備	合 計
成 本
年 月 日餘額 105 1 1	\$ 86,336	\$ 66,651	\$ 6,289	\$ 22,731	\$ 14,309	\$ 51,756	\$ 19,204	\$ 86	\$ 121,072	\$ 187,896	\$ 576,330
增 添	-	314	920	-	-	142		-	6,249	54,690	64,194
處 分							1,879
	-	-	-	( 2,748)	-	( 113)	-	( 86)	( 1,421)	-	( 4,368)
轉列費用(註)	-	-	-	-	-	-	( 1,520)	-	-	-	( 1,520)
年 月 日餘額 105 6 30	\$ 86,336	\$ 66,965	\$ 7,209	\$ 19,983	\$ 14,309	\$ 51,785	\$ 19,563	\$ -	\$ 125,900	\$ 242,586	\$ 634,636
累計折舊
年 月 日餘額 105 1 1 處 分	\$ - -	\$ 12,226 -	\$ 3,875 -	\$ 20,312 ( 2,748)	\$ 7,893 -	\$ 42,162 ( 98)	\$ - -	\$ 82 ( 86)	\$ 97,321 ( 1,344)	\$ - -	\$ 183,871 ( 4,276)
折 舊
年 月 日餘額 105 6 30	- \$ -	1,011 \$ 13,237	662 \$ 4,537	522 \$ 18,086	442 \$ 8,335	832 \$ 42,896	- \$ -	4 \$ -	5,972 \$ 101,949	- \$ -	9,445 \$ 189,040

註 : 營 業 器 具 於 實 際 破 損 時 轉 列 折 舊 費 用 。