夏都國際開發股份有限公司

$\tilde{\mathbf{L}}$

$\mathbf{B}$

財務報告暨會計師核閱報告民國102年及101年第2季

地址:屏東縣恆春鎮網紗里省北路40巷2弄15號電話: (08)8862377

§目錄§

				務	報	表
頁		目頁	次附	註	編	號
	一、封面	$\mathbf{1}$
	二、目錄	$\overline{c}$
	三、會計師核閱報告	$\mathfrak{B}$
	四、資產負債表	$\overline{4}$
	五、綜合損益表	5
	六、權益變動表	6
	七、現金流量表	$7 \sim 8$
	八、財務報表附註
	(一)公司沿革	9
	(二) 通過財務報告之日期及程序	9		$\equiv$
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之	$9 - 11$		$\equiv$
	適用
	(四) 重大會計政策之彙總說明	11		四
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不	12		E
	確定性之主要來源
	(六) 重要會計科目之說明	$12 \sim 30$		六~二五
	(七)關係人交易	$30 - 31$		二六
	(八) 質抵押之資產	31		二七
	(九) 重大或有負債及未認列之合	$32 \sim 33$		ニハ
	約承諾
	(十)其他
	(十一)附註揭露事項
	1. 重大交易事項相關資訊	$33 \sim 34$		二九
	2. 轉投資事業相關資訊 $33 \sim 34$ , $39 \sim 40$			二九
	3. 大陸投資資訊	34		二九
	(十二) 部門資訊	34		三十
	(十三)首次採用國際財務報導準則	$34 \sim 38$		$\equiv$ $-$

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$\mathcal{M}^{\mathcal{M}}$ .

$\bar{\epsilon}$

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$\mathcal{B}^{\sharp}$

$\mathbf{r}$

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC

Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

公鑒: 夏都國際開發股份有限公司

夏都國際開發股份有限公司(夏都公司)民國102年6月30日之資產負倩表、民國101年12月31日、6月30日及1月1日之資產負債表,暨民國 102年及101年4月1日至6月30日,以及民國102年及101年1月1日至 6月30日之綜合損益表、民國102年及101年1月1日至6月30日之權益變動表與現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開財務報告之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

(谨短核团、未依一般公認審计单则查核)

辟有:禁白幹牛氏

$\alpha$

$\hat{\textbf{I}}$

		X			4		١c		6		15			s			r		$\frac{22}{3}$					ယ္တ		' မို	$\overline{2}$				늬	$\mathbb{Z}$		$\frac{78}{2}$	100
	101441月1日	岸		12,97	52,513	16,901	67,977		40,800	961	192,123			81,600	6,091	320	88,011		280,134					697,549		697,549	26,397		43,693		217,412	261,105		985,051	\$1,265,185
		∢		s
		X		$\sim$ $\sim$		$\overline{r}$					$\overline{17}$								$\frac{17}{1}$					56		$ \%$	12		4	$\mathbf{a}$	$\sigma$	$\overline{15}$		$\frac{33}{2}$	100
	101 年6月30日	簗 쉐		19,791 œ	106,202	10,468	102,661			943	240,065				6,185	355	6,540		246,605				809,088			809,088	170,663		56,787	26,187	131.776	214,750		1,194,501	\$ 1,441,106
		$\frac{8}{2}$					$\omega$				$\overline{11}$						ľ		듸				56			$^{\prime}$ ိ $\mid$ ိ	12				믜	$\overline{N}$		89	100
	101 年12 月 31 日	舞		13,476	52,972	16,316	72,008			1,100	155,872				8,858	316	9,174		165,046				809,088			809,088	170,663		56,787	26,187	224,947	307,921	5,792	1,293,464	\$1,458,510
		刹		۷A
		X				$\overline{\phantom{a}}$					16								$\overline{17}$				52			55	듸			S	$\circ$	17		ଞ୍ଚ	200
102 4 6 月 30 日		篇 섞		21,193 s	112,028	14,230	103,985			1,192	252,628				9,141	275	9,416		262,044				809,088		40,454	849,542	170,663		70,956	54,525	142,250	267,731	ैंद	1,287,960	\$1,550,004
	综	꾀 禁尽流動負債 œ	應付帐款		其他愚付款(附註十七)	當期所得稅負債	预收款项 (附并十七及二六)	一年內到期之長期借款(附註	十六及二七)	其他流動負債	流動員債地計		非流动负债	長期借款(附は十六及二七)	應計退休金負債	其他非流動負債	非流動負債總計		負債總計		歸屬於本公司案主之根益	昅	普通股 (附註十九)	符分配股票股利(附註十	$\frac{1}{2}$	股本總計	資本公積(附註十九)	保留盈餘	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	保留盈餘熄計	其他报益	權益總計	負債與權益總計
	15 ₹		2170	2200	2230	2310	2320			2399	21XX			2540	2640	2670	25XX		2XXX				3110	3150		3100	3200		3310	3320	3350	3300	8400	3XXX
	×		35											38						Ξ		Ν	47				62								$\frac{8}{2}$
101年1月1日	缯		436,239				29,368		3,001	$\overline{24}$	6,140	5,276	183	480,231				5,410		139,764		29,539	598,602	8,074		3,565	784,954								1,265,185
	≪
	X		e				ఇ							$\frac{1}{2}$						Ξ				247	2		$\overline{57}$								$\frac{8}{20}$
101 年6月30日	荷		127,307				476,682	11,139		302	5,802	2,742		624,026				4,200		151,474		29,539	593,867	6,144	26,187	5,669	817,080								\$1,441,106
	셖		$\overline{ }$
	$\frac{8}{2}$ 微				S		z							45						Ξ		u a			2		' ႜၖု								$\frac{50}{20}$
101 年12月31 日	4		99,155 ↮		46,149		488,184	9,040		1,423	5,651	5,834		655,696				4,200		155,029		29,396	578,989	5,366	26,270	3,564	802,814								\$1,458,510
	X		$\infty$		s		≘							$\frac{22}{2}$						5		$\frac{24}{5}$					$\frac{78}{5}$								SQ
102年6月30日	篌		244,726		40,381		31,869	13,619	1,070	6,506		2,296	2,621	343,088				4,200	157,520			370,062	597,655	5,000	54,766	17,713	1,206,916								\$1,550,004
	4 建		G
		流動資產	现金及约當現金 (附註六)	你供出售金融資本一流動(附	はセ)	無活络市場之情各投資一流動	(附註八及二七)	思收帳款 (附註九)	其他應收款	存货(附註十)		预付款项	其他流動資產(附註十五)	流動資產總計	非流動資產		無活絡市場之債券投資一非流	不動產、廠房及設備(附註十勃 (附註八及二七)	ー及ニセ)	投資性不動產(附註十二及二	$\widehat{\mathbf{t}}$		其他無形資產 (附註十三	逃延所得税資產	改良及换充基金(附註十四)	其他非流動資產(附註十五	非流動資產合計								資產總計
	收 Ģ		1100	1125		1147		1170	1200	130X	1410	1470	TIXX			1546		1600		1760			1780	940	1952	ISXX 1990									1XXX
	弍

後附之附は係本財務報告之一部分。

大阪大阪

董事長:陳溪圳

經理人:綠絲祥

$-4-$

滋养术

NEW REACT

夏都国路州经收价有限公司高度期程表 Ē 民國 102年及 101年4月1日至6月5日第5条第02年及 101年1月1日至6月30日 (僅經核閱, 在我 ) 2 3 3 3 3 4 5 4 5 4 5 6 2 6 )

單位:新台幣千元

(惟每股盈餘為新台幣元)

		102年		101年		102年		101年
		4月1日至6月30日		4月1日至6月30日		1月1日至6月30日		1月1日至6月30日
代碼		金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註二十及二六)	\$179,841	100	\$157,452	100	\$294,760	100	\$268,037	100
5000	營業成本(附註十及二 $-$ )	67,597	$-37$	63,795	41	126,872	43	122,801	$-46$
5900	營業毛利	112,244	63	93,657	59	167,888	57	145,236	54
6100	營業費用推銷費用(附註二 $-$ )	6,149	$\overline{4}$	5,565	$\mathfrak 3$	11,152	4	10,092	$\overline{4}$
6200	管理費用 (附註二一
	及二六)	45,449	25	42,018	27	87,366	$-30$	77,795	$-29$
6000	營業費用合計	51,598	29	47,583	30	98,518	34	87,887	$-33$
6900	營業淨利	60,646	34	46,074	$-29$	69,370	23	57,349	21
7010 7510	營業外收入及支出其他收入(附註二 $-$ ) 利息費用	1,370 6)	1	1,964 33)	1	2,663 11)	1	2,849 822)	$\mathbf{1}$
7590	什項支出	37)		494)		376)		755)	$\overline{\phantom{a}}$
7000	營業外收入及支出合計	1,327	$\overline{\phantom{0}}$	1,437	$\overline{\phantom{0}}$	2,276	$\overline{\phantom{0}1}$	1,272	$\mathbf{_1}$
7900	稅前淨利	61,973	35	47,511	30	71,646	24	58,621	22
7950	所得稅費用 (附註二二)	13,578)	$\left( 8 \right)$	10,620)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 7 \right)$	14,746)	$\left( 5\right)$	12,509)	$\left( \underline{\hspace{0.1cm}}\phantom{0}5\right)$
8200	本期淨利	48,395	27	36,891	23	56,900	19	46,112	17
8325	其他綜合損益備供出售金融資產未實現評價損益	1,862)	$\left( \underline{\hspace{2mm}}\underline{\hspace{2mm}}\phantom{2}\underline{\hspace{2mm}}\phantom{2}\underline{\hspace{2mm}}\phantom{2}\phantom{2}\right)$			5,768)	$\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$
8500	本期綜合損益總額	46,533 S.	$\frac{26}{5}$	36,891 S	$-23$	\$ 51,132	17	\$ 46,112	17
9750 9850	每股盈餘 (附註二三) 基本釋稀	\$ 0.57 0.57		\$ 0.43 0.43		\$ 0.67 0.67		\$ 0.56 0.56

後附之附註係本財務報告之一部分。

經理人:蔡德祥

董事長;陳溪圳

$\bar{1}$

會計主管:張曉雯

	$\varpi$	校

	50	料
		冨
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单台:第台帮牛氏

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

$\bar{\omega}$

$\frac{1}{2}$

經理人:蔡德祥

$-6-$

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣千元

		102年1月1日		101年1月1日
代碼		至6月30日		至6月30日
	營業活動之現金流量
A10000	本期税前淨利	\$ 71,646	$\mathbb{S}$	58,621
	不影響現金流量之收益費損項目
A20100	折舊費用	12,353		11,698
A20200	攤銷費用	22,306		21,408
A20900	利息費用	11		822
A21200	利息收入	1,190)	$\left($	1,250)
A21900	股份基礎給付酬勞成本			153
A22500	處分不動產、廠房及設備損失	374		450
A29900	其他項目			304
	營業資產及負債之淨變動數
A31150	應收帳款	4,579)	(	8,138)
A31180	其他應收款	149		59)
A31200	存貨	855)		338
A31230	預付款項	3,538		2,534
A31240	其他流動資產	2,361)		131
A32150	應付帳款	7,717		6,820
A32180	其他應付款項	382)	$\left($	4,960)
A32210 A32230	預收款項	31,977		34,684
A32240	其他流動負債	88		39)
A33000	應計退休金負債	283		94
A33500	營運產生之現金支付之所得稅	141,075		123,611
AAAA	營業活動之淨現金流入	16,466)		17,012)
		124,609		106,599
	投資活動之現金流量
B00600	無活絡市場之債券投資增加			446,104)
B00700	無活絡市場之債券投資減少	456,315
B02700	取得不動產、廠房及設備	12,646)	(	19,086)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	230
B04500	取得無形資產	40,972)		16,977)

(接次頁)

(承前頁)

		102年1月1日	101年1月1日
代碼		至6月30日	至6月30日
B05400	取得投資性不動產	(\$ 340,666)	\$
B06700	其他非流動資產增加	14,149)	2,104)
B07500	收取之利息	1,236	1,031
B09900	改良及擴充基金增加	28,338)	26,187)
BBBB	投資活動之淨現金流出	21,010	509,427)
	籌資活動之現金流量
C01700	償還長期借款		122,400)
C04300	其他非流動負債增加 (減少)	37)	56
C04600	現金增資		217,124
C05600	支付之利息	11)	884)
CCCC	籌資活動之淨現金流入 (出)	48)	93,896
EEEE	現金及約當現金淨增加 (減少)	145,571	308,932)
E00100	期初現金及約當現金餘額	99,155	436,239
E00200	期末現金及約當現金餘額	244,726 \$	127,307 S

後附之附註係本財務報告之一部分。

夏都國際開發股份有限公司

財務報表附註

民國 102年及 101年1月1日至6月30日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另註明外,金額以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

夏都國際開發股份有限公司(以下簡稱本公司)創立於84年9月, 原名景海開發企業股份有限公司,嗣於 95年12月變更為目前之名稱。主要業務為遊樂區、旅館、餐館之經營。

官田鋼鐵公司截至102年及101年6月底對本公司綜合持股比例分別為 26.5%及 24.8%,因對本公司具有實質控制力,為本公司之最終母公司。

本公司股票自101年3月起在台灣證券交易所上市買賣。

本公司之功能性貨幣為新台幣。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告於102年8月5日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋

除102年第1季財務報告附註三所述者外,本公司亦未適用下列業經國際會計準則理事會(IASB)發布之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)。截至本財務報告提報董事會發布日止,金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)尚未認可亦尚未發布該等新 / 修正/ 修訂準則及解釋之生效日。

IASB 發布之生效日

			註
	IAS 36 之修正		「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年1月1日
	IAS 39 之修正		「衍生工具之合約更替及避險會 2014年1月1日
		計之繼續」
IFRIC ₂₁		徵收款:	2014年1月1日

註:除另註明外,上述新/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

(二)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明

首次適用新/修正/修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動。

IFRS 9「金融工具」

就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟本公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量,除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。

IFRS 13「公允價值衡量」

IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露,依照IFRS13「公允價值衡量 , 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正

依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前,並無上述分組之強制規定。

IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正

IASB於發布IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正IAS 36「資產減損」之揭露規定,導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS 36之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量,本公司須增加揭露所採用之折現率。

(三)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋對本公司財務報表影響之說明

上述對本公司造成會計政策重大變動之準則及解釋對財務狀況與經誉結果之影響如下 : 截至本財務報告提報董事會發布日止,本公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98年5月14日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」,上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」)編製財務報告。本公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對本公司財務報告之影響說明,係列於附註三一。

(一)遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

(二)其他重大會計政策說明

本財務報告所適用之會計政策與 102年第1季財務報告相同,相關說明請參閱102年第1季財務報告附註四。

五、重大會計判斷及估計不確定性之主要來源

本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與102年第1季財務報告相同,相關說明參閱102年第1季財務報告附註五。

$\sim$

六、現金及約當現金

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
庫存現金及週轉金	\$ 3,182	\$ 2,113	\$ 2,034	\$ 1,591
銀行支票及活期存款	118,544	97,042	125,273	404,648
約當現金
原始到期日在 3
個月以內之銀
行定期存款	123,000			30,000
	244,726	99,155	127,307	436,239

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金承諾。截至102年6月30日及101年1月1日止,原始到期日在3個月以內之銀行定期存款於資產負表日之市場利率區間分別為 0.87%~ $0.9\%$ 及 $0.8\%$ 。

七、備供出售金融資產一流動

	102年 6月30日	101 年 12月31日	101 年 6月30日	101 年 1月1日
國內投資上市股票
官田鋼公司(持股 $1.5%$ )	40,381	46,149

八、無活絡市場之債券投資

		102年		101 年	101 年		101 年
		6月30日		12月31日	6月30日		1月1日
流	動
	質押活期存款	\$ 1,869	\$	2,784	\$ 2,782	\$	4,268
	質押定存	30,000		30,000	25,100		25,100
	原始到期日超過3
	個月之定期存
	款			455,400	448,800
		31,869	\$	488,184	\$ 476,682	\$	29,368

非	流動
	質押定存	\$ 4,200	$\mathfrak{L}$	4,200	4,200	S	5,410

無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註二七。

無活絡市場之債券投資其他相關資訊參閱102年第1季財務報告附註八。

九、應收帳款

本公司對應收帳款之平均授信期間為30天以內。於決定應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示應收帳款可回收性高,故並無估計無法回收之金額。

本公司之客戶群廣大,相關信用風險之集中度有限。

於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款於 102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日分別為1,075 千元、375 千元 1,087 千元及 54 千元,因其信用品質並未重大改變, 本公司管理階層認為仍可回收其金額,本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。此外,本公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。

逾期但未減損應收帳款之帳齡分析

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
30天以下	997	360	1,069	54
31至60天		15		$\overline{\phantom{a}}$
60天以上	72		15	and in
	,075	375	0.087	54

以上係以逾期天數為基準進行帳齡之分析。

十、存货

		101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	月1日
食材及飲料	2,157	\$ 2,086	2,378	2,296
客房備品及其他	3,791	3,137	3,025	3,427
商品	558	428	399	417
	6,506	5,651	5,802	6,140

102年及101年4月1日至6月30日,以及102年及101年1月 1日至6月30日與飯店經營之客房成本及餐飲成本等相關成本如下:

	102年	101 年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
客房成本	33,271 \$	32,151	65,872	63,585 \$
餐飲成本	29,962	27,970	52,965	52,178
其他成本	4,364	3,674	8,035	7,038
	67,597	63,795	126,872	122,801

十一、不動產、廠房及設備

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
上地	18,868 \$	\$ 18,868	\$ 18,868	\$ 18,868
房屋及建築	57,025	56,227	44,426	43,981
運輸設備	3,785	41	56	80
辦公設備	2,898	3,374	2,435	2,425
水電設備	8,553	9,024	7,259	7,657
景觀園藝	14,594	16,283	17,747	18,912
營業器具	16,278	15,071	13,996	13,597
租賃設備	186	225	263	212
什項設備	34,222	34,229	34,692	33,604
建造中之不動產	1,111	1,687	11,732	428
	157,520	155,029 \$	151,474	139,764 \$

除認列折舊費用外,本公司之不動產、廠房及設備於102年及101 年4月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102年第1季財務報告附表一。

本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

房屋及建築

$\sim$

員工宿舍	50 年
電梯設備 (員工宿舍)	15年
其他	3至20年
運輸設備	2至5年
辦公設備	2至14年
水電設備	7至15年
景觀園藝	2至15年
租賃資產	4至5年
什項設備	2至15年

本公司營業器具取得時以實際成本入帳,於實際破損時轉列費用。本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閲附註二七。

十二、投資性不動產

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
地	\$ 370,666	30,000 \$	$\mathbb{S}$ 30,000	30,000
減:累計減損	604	604	461	461
淨額	370,062	29,396	29,539	29,539

本公司之投資性不動產於102年及101年4月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。102年及101年1月1日至3月 31 日投資性不動產之增減變動資訊,請參閱102年第1季財務報告附註十二。

經本公司管理階層評估,於102年及101年6月30日,投資性不動產公允價值相較於102年及101年3月31日之公允價值並無重大變動,請參閱102年第1季財務報告附註十二公允價值資訊。

本公司投資性不動產抵押之資訊,參閱附註二七。

十三、其他無形資產

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
營運特許權	\$597,587	\$578,717	\$593,391	\$597,922
電腦軟體授權	68	272	476	680
	\$597,655	\$578,989	\$593,867	\$598,602

		营運特許權電腦軟體授權		合計
成本
101年1月1日餘額	\$877,083	\$	1,223	\$878,306
單獨取得	16,977			16,977
處分	$($ 669)			$($ 669)
101年6月30日餘額	\$893,391	$\mathbb S$	1,223	\$894,614

累計攤銷及減損
101年1月1日餘額	$(* 279,161)$	$($ \$	543)	$(* 279,704)$
攤銷費用		21,204) $\left($	204)	(21,408)
處分	365		$\mathbf{r}$	365
101年6月30日餘額	$(\frac{$}{200,000})$	$($ \$	747)	$(* 300,747)$
101年1月1日淨額	\$597,922	$\frac{1}{2}$	680	\$598,602
101年6月30日淨額	\$593,391	$\mathfrak{S}$	476	\$593,867

成本
102年1月1日餘額	\$899,439	\$	1,223	\$900,662
單獨取得	40,972			40,972
102年6月30日餘額	\$940,411	\$	1,223	\$941,634
累計攤銷及減損
102年1月1日餘額	$(* 320,722)$	$($ \$	951)	$(* 321,673)$
攤銷費用	$\left( \frac{22,102}{ } \right)$		204)	$\left( \frac{22,306}{ } \right)$
102年6月30日餘額	$(\frac{6}{9}342,824)$	( $\underline{\$}$	$1,155$ )	$(\frac{6}{2}343,979)$
102年1月1日淨額	\$578,717	$\frac{6}{2}$	272	\$578,989
102年6月30日淨額	\$597,587	\$	68	\$597,655

本公司與行政院農業委員會林務局所簽訂之墾丁森林遊樂區海濱區之遊樂設施區投資經營契約書明訂,於行政院農業委員會林務局之土地興建之不動產及設施,其所有權歸行政院農業委員會林務局所有,相關約定詳附註二八,因此本公司將興建不動產及設施之成本列為取得營運特許權之成本。

上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用:

2至30年營運特許權電腦軟體授權 3年

十四、改良及擴充基金

如財務報告附註十九所述,依本公司章程規定,每年度當期淨利將保留 20%特別盈餘公積做為擴點基金,該基金帳戶之資金為專款專用,限於使用在擴增新營運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關作業。本公司於101年7月31日在台新銀行設置專戶並完成提撥,截至102年6月30日暨101年12月31日及101年6月30 日改良及擴充基金帳面金額分別為 54,766 千元 (其中屬 101 年度盈餘提撥金額 28,338 千元業於102年7月31日撥存台新銀行專戶)暨 26,270 千元及 26,187 千元。

十五、其他資產

	102年 6月30日		101 年 12月31日	101 年 6月30日	101 年
流動					1月1日
暫款付	\$ 2,621	\$	259	\$ 52	\$ 178
其他					5
	\$ 2,621	$\mathfrak{L}$	260	\$ 52	\$ 183
非流動
預付設備款	\$ 2,330	\$		\$ 2,105	\$
預付土地款	12,619
存出保證金	2,764		3,564	3,564	3,565
	\$ 17,713	\$	3,564	\$ 5,669	\$ 3,565

存出保證金主係租賃營運所需之車輛保證金。

預付土地款主係購買宿舍用地之預付土地款。

十六、借款-101年1月1日

	金	額
銀行借款一安泰商業銀行		122,400
減:列為1年內到期部分		40,800
長期借款		81,600

(一)安泰商業銀行之借款係本公司以不動產、廠房及設備抵押擔保 (參閱附註二七),借款到期日為103年12月25日,自99年 12月起,每半年為一期,共分九期償還。101年1月1日有效年利率為 2.6211%。本公司已於101年4月3日提前全數償還。
(二)安泰商業銀行之借款係屬八家銀行之聯貸案借款,其額度共 8.35 億元。該借款合約對本公司訂有特別約定條款,倘違反相關約定,即宣告借款即日提前到期,茲將約定條款摘錄如下:
1. 金融負債比率;長、短期銀行借款、應付短期票券加公司債及其它付息借款,應不得高於100%。
1. 本金利息保障倍數:稅後淨利加折舊、攤銷及利息費用除以一年內到期之借款加利息費用,應不得低於 60% (含) 以上。
1. 淨值應不得低於6億元。

本公司100年底未違反上述財務比率限制。

十七、其他應付款及預收款項

	102年	101 年	101 年	101年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
其他應付款
應付薪資及獎金	\$ 18,027	\$ 26,724	$\mathfrak{S}$ 19,191	$\mathbb{S}$ 27,322
應付設備款	6,035	3,233	8,859	4,087
應付休假給付	3,386	1,487	810	1,039
應付保險費	2,045	2,327	1,862	1,769
應付水電費	2,461	1,969	2,170	2,204
應付員工紅利	1,482	1,584	1,293	2,467
應付權利金	6,611	4,569	5,690	4,044
應付股利	56,636		53,939
其他	15,345	11,079	12,388	9,581
	112,028 \$	$\overline{\mathbb{S}}$ 52,972	\$ 106,202	\$ 52,513
預收款項
預收住宿券	$\mathbb{S}$ 46,564	\$ 44,197	\$ 42,590	\$ 42,013
預收訂金	54,395	24,611	57,112	23,410
預收旅券	1,095	1,152	1,020	903
預收餐券	1,613	1,669	1,594	1,173
其他預收款	318	379	345	478
	103,985 \$	\$ 72,008	\$ 102,661	\$ 67,977

十八、退職後福利計畫

本公司之退休金計書包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中關於確定福利退休金計畫,本公司係採用101年12月31日及1月1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定福利退休金計畫資訊請參閱102年第1季財務報告附註十八。

確定福利計書相關退休金費用係分別列入下列項目:

	102年	101年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	30 月 $\Phi$ 6 日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
營業成本	76	41	188	82
管理費用	23		57	25

十九、權益

(一)普通股股本

	102年	101 年	101年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
額定股數 (千股)	120,000	120,000	120,000	75,000
額定股本	\$1,200,000	\$1,200,000	\$1,200,000	750,000 S
已發行且已收足股款之股數 (千股)	80,909	80,909	80,909	69,755
已發行股本	809,088	809,088	809,088 S	697,549 S

已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股利之權利。

本公司於102年5月23日股東常會決議辦理股東紅利轉增資 4.045 千股,每股面額10元。上述增資案業經證券主管機關核准,並由本公司董事會擇訂,以102年7月31日為增資基準日,是以轉列待分配股票股利40,454千元。

(二) 資本公積

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
股票發行溢價	\$170,581	\$170,581	\$170,581	\$26,394
其他	82	82	82
	\$170,663	\$170,663	\$170,663	26,397

101年1月1日至6月30日各類資本公積餘額之調節如下:

	股票發行溢價	權	他
101年1月1日餘額	26,394
現金增資	144,113	153	$\blacksquare$
員工認股	74	74)
逾期失效認股權		79)	79
101年6月30日餘額	170,581		82

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額之部分得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積,不得作為任何用途。

(三) 保留盈餘及股利政策

本公司每年度當期淨利,依下列順序分派之:

1. 彌補虧損。
1. 提撥 10%法定盈餘公積以及自 100 年起至 137 年止,本公司為單一營運據點之年度須提撥 20%特別盈餘公積作為擴點基金,並應就每年所提撥資金設立擴點基金帳戶。
1. 依其他法令規定提撥特別盈餘公積。

前項分派後之餘額加計期初未分配盈餘暨本期未分配盈餘調整數後,由董事會依股利政策擬具分派案,提請股東會決議。惟分配盈餘時,1%為員工紅利及1%以下為全體董監事酬勞。

依第一項第二款後段規定所提撥之20%特別盈餘公積:

1. 其擴點基金帳戶之資金為專款專用,限於使用在擴增新營運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關作業;
1. 其擴點基金帳戶之投資標的主要以穩定孳息獲利為主,以投資於定期存款、政府債券、債券型基金、ETF 基金及組合型基金等標的為限。其相關之提撥請參閱財務報告附註十四。
1. 除符合下列條件之一方可停止提撥:

(1) 取得新的營運據點之投資總金額合計須5億元以上,

且新營運據點連續兩年度投資獲利之情形。

(2) 該特別盈餘公積已達實收資本額兩倍。

本公司正值穩定成長階段,將掌握內外在環境變化,以求永續經營發展,董事會擬定盈餘分配案時,應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求,並衡量以盈餘支應資金之必要性, 以決定盈餘保留或分配之數額以現金方式分配股東股息或紅利之金額,分配現金不低於30%,分配股票不高於70%。

102年及101年1月1日至6月30日應付員工紅利估列金額分別為 501 千元及 359 千元, 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月30日董監酬勞擬不配發。前述員工紅利依公司章程及過去經驗可能發放金額為基礎,按預計分配紅利總額1%計算。年度終了後,董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,於股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價,並考量除權除息之影響為計算基礎。

本公司於分配101年度以前之盈餘時,必須依(89)台財證(一) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少,可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

自102年起,本公司依金管會於101年4月6日發布之金管證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,規定,於首次採用 IFRSs 時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ) , 因選擇適用 IFRS 1 豁免項目而轉入保留盈餘部分 , 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉换採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比

$-21-$

例予以迴轉分派盈餘。首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損;嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前,應就不足數額補足提列特別盈餘公積,始得分派盈餘(參閱(四)首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積之說明)。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司分別於 102年5月23日及101年4月26日舉行股東常會,決議通過101及100年度盈餘分配案如下:

	盈餘分	案配	每股股利	元
	101 年度	100 年度	101 年度	100 年度
法定盈餘公積	\$14,169	\$13,094	\$ $\qquad \qquad \blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
特別盈餘公積	28,338	26,187	$\overline{\phantom{a}}$	-
現金股利	56,636	53,939	0.7	0.7
股票股利	40,454	38,528	0.5	0.5

本公司分别於102年5月23日及101年4月26日之股東會,決議配發101及100年度員工紅利(決議不配發董監事酬勞)如下:

	101 年度	100 年度
員工現金紅利		934

上述股東會決議配發之員工紅利與 101 及 100 年度財務報表認列金額並無差異,將按本公司員工分紅辦法分配。

101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之101年12月31

$-22-$

日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(四)首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予提列特別盈餘公積。

二十、收入

$\mathcal{N}$

	102年	101 年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
客房收入	127,442 S.	\$111,484	\$ 210,406	\$190,883
餐飲收入	48,882	42,622	78,528	71,687
其他收入	3,517	3,346	5,826	5,467
	179,841	157,452	294,760	268,037

二一、稅前淨利

本公司税前淨利係包含以下項目:

(一)其他收入

利息收入租金收入其他	102年 4月1日至6月30日 $\mathbb{S}$ 493 194 683 1,370 \$	101 年 4月1日至6月30日 \$ 1,088 185 691 \$ 1,964	102年 1月1日至6月30日 \$ 1,190 384 1,089 2,663 \$	101 年 1月1日至6月30日 $\mathfrak{S}$ 1,250 368 1,231 \$ 2,849
(二) 折舊費用及攤銷
	102年	101 年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
不動產、廠房及設備	$\mathbb{S}$ 6,118	\$ 6,511	\$12,353	\$ 11,698
無形資產	11,184	10,859	22,306	21,408
計合	17,302 S	17,370 \$	\$ 34,659	\$33,106

(接次頁)

(承前頁)

折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用	102年 4月1日至6月30日 \$ 4,277 1,841 \$ 6,118	101 年 4月1日 \$ 4,216 2,295 $\mathbb{S}$ 6,511	102年 1月1日至6月30日至6月30日 $\mathbb{S}$ 8,610 3,743 \$12,353	101 年 1月1日至6月30日 \$ 8,166 3,532 \$ 11,698
攤銷費用依功能別彙總營業成本營業費用	11,082 \$ 102 \$11,184	\$10,758 101 $\mathcal{L}$ 10,859	\$ 22,102 204 \$22,306	\$21,205 203 \$ 21,408
(三)員工福利費用
短期員工福利薪資勞健保	102年 4月1日至6月30日 \$32,569 3,099	101 年 4月1日至6月30日 \$ 30,665 2,786	102年 1月1日至6月30日 \$67,520 6,123	101 年 1月1日至6月30日 \$61,442 5,587
其他退職後福利 (附註十八) 確定提撥計畫確定福利計畫	968 36,636 1,398 99 1,497 \$38,133	1,419 34,870 1,342 53 1,395 \$36,265	3,055 76,698 2,745 245 2,990 \$79,688	3,605 70,634 2,689 107 2,796 \$ 73,430
依功能別彙總營業成本營業費用	24,171 \$ 13,962 \$38,133	\$22,453 13,812 \$36,265	\$49,148 30,540 \$79,688	\$45,347 28,083 \$ 73,430

$\label{eq:1.1} \mathbf{X} = \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \mathbf{X} + \mathbf{X} \times \$

二二、所得稅

$\mathbf{z}$ , and $\mathbf{z}$

(一)認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下:

	102年 4月1日至6月30日	101 年 4月1日至6月30日	102年 1月1日至6月30日	101年 1月1日至6月30日
當期所得稅
當期產生者	12,921 S	9,943 \$	14,230 \$	10,573 \$
以前年度之調整	150	6	150	6
	13,071	9,949	14,380	10,579
遞延所得稅
當期產生者	507	671	366	1,930
認列於損益之所得稅費用	13,578	10,620 \$	14,746 S	12,509 S

會計所得與當期所得稅費用之調節如下:

	102年1月1日	101年1月1日
	至6月30日	至6月30日
繼續營業單位稅前淨利	\$ 71,646	\$ 58,621
稅前淨利按法定稅率計
算之所得稅費用
$(17\%)$	12,180	9,966
調節項目之所得稅影響
數
其他	28
暫時性差異	1,021)	1,392)
未分配盈餘加徵	3,043	2,538
當期抵用之虧損扣抵		539)
當期所得稅	14,230	10,573

遞延所得稅
暫時性差異	366	1,930
以前年度之當期所得稅
費用於本期之調整	150	6
認列於損益之所得稅費
用	\$ 14,746	\$ 12,509

(二) 兩稅合一相關資訊

	102年 6月30日	101 年 12月31日	101 年 6月30日	101 年 1月日
未分配盈餘 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘	S $\overline{\phantom{a}}$ 142,250 \$142,250	224,947 \$224,947	131,776 \$131,776	S 217,412 \$217,412
股東可扣抵稅額帳戶餘額	42,464	29,433	12,572	\$14,162

100年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為14.04%。

依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

101 年度之預計稅額扣抵比率為 18.88%, 係以所得稅法修正草案為基礎計算。截至本財務報告提報董事會發布日止,所得稅法修正案尚未經立法院審查通過。此外,實際分配予股東之可扣抵稅額,係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此本公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

(三)所得稅核定情形

本公司截至100年度之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。二三、每股盈餘

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下: 本期淨利

	102年	101 年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	至6月30日	至 6 月 30 日	至6月30日	至 6 月 30 日
本期淨利	48,395	36,891	56,900	46,112

股數

	102年	101 年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
普通股加權平均股數	80,909	80,909	80,909	77,876
無償配股追溯影響數	4,045	4,045	4,045	3,894
用以計算基本每股盈
餘之普通股加權平
均股數	84,954	84,954	84,954	81,770
具稀釋作用潛在普通
股之影響:
員工分紅	27	17	33	26
用以計算稀釋每股盈
餘之普通股加權平
均股數	84,981	84,971	84,987	81,796

若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整,該無償配股基準日訂於102年7月31日。因追溯調整,基本及稀釋每股盈餘變動如 $\mathcal{T}$ :

單位:每股元

	溯	整	前	溯	整	後
	101 年	101 年		101 年	101 年
	4月1日	1月1	日	4月1日	1月1日
	至6月30日	至6月30日		至6月30日		至6月30日
基本每股盈餘	0.46		0.59	0.43		0.56
稀釋每股盈餘	0.46		0.59	0.43		0.56

二四、資本風險管理

本公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及本公司資本結構之組成與 102年第1季財務報告所述者相同,相關說明參閱 102年第1季財務報告附註二四。

二五、金融工具

(一)公允價值之資訊

非按公允價值衡量之金融工具

本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近其公允價值。

認列於資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析,衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

(1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價 (未經調整)。
(2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導公允價值。

102年6月30日

			級	뉡
備供出售金融資產
國內上市 (櫃) 有價證 $\mathbf{u}$	S	40,381	$\overline{\phantom{a}}$	40.381
夯

101年12月31日

			級第二級第三級合
備供出售金融資產
國內上市有價證券	46,149				$\blacksquare$	\$46,149

102年1月1日至6月30日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係參照市場價格決定。

(二)金融工具之種類

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
金融資產放款及應收款 (註一) 備供出售金融資產	\$295,484 40,381	\$602,002 46,149	\$619,630	\$474,042
金融負債以攤銷後成本衡量 (註二)	133,221	66,448	125,993	65,484

註一:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

註二:餘額係應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(三) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款及應付帳款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(其他價格風險)、信用風險及流動性風險。

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

市場風險

其他價格風險

本公司因投資國內外上市股票而產生權益價格暴險。敏感度分析

若權益價格上漲/下跌1%,102年6月30日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加/減少 404千元。

信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

$\lambda$

$\sim$

本公司之交易對方均為信用良好之個人及公司組織, 因此不預期有重大之信用風險。

流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之約當現金或易變現之金融商品以支應公司之營運。

由於本公司資本結構中權益遠大於負債,現金與約當現金足以償還負債,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月 1日之金融負債(含應付帳款及其他應付款)分別為133,221 千元、66,448千元、125,993千元及65,484千元,均於三個月內到期償還。

二六、關係人交易

本公司與關係人間重大之交易如下:

(一) 營業交易

	銷			貨
	102年	101 年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日至6月30日
母公司	$\overline{\phantom{a}}$		136

資產負債表日之預收款項餘額如下:

	102年 101年 101年 101年
	6月30日 12月31日 6月30日 1月1日
母公司	$$1,162$ $$963$ $$1,069$ $$794$

(二)對主要管理階層之獎酬

董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:

	102 年	101 年	102年	101 年
	4月1日	4月1日	1月1日	1月1日
	至6月30日	至6月30日	至6月30日	至6月30日
短期員工福利	2,169	2,139 \$	4,771 \$	4,695 S
退職後福利	138	136	276	272
	2,307	2,275	5,047	4,967

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效決定。

(三) 其他交易

本公司與母公司之交易如下:

委託母公司提供旅館管理系統維護合約。
向母公司承租辦公室及員工宿舍。

102年及101年4月1日至6月30日與102年及101年1月1 日至6月30日認列並支付上述交易之管理費用分別為153千元、150千元、304元及299千元,並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門。

二七、質抵押之資產

下列資產業經提供為禮券履約保證金、特許權協議簽約保證金及長期借款之擔保品:

	102年 6月30日	101 年 12月31日	101年 6月30日	101 年 1月1日
質押活期及定期存款 (帳列無活絡市場之債券投資一流動
及非流動) 不動產、廠房及設備淨	\$ 36,069	36,984	\$ 32,082	\$ 34,778
額				62,648
投資性不動產淨額	29,396 65,465	29,396 66,380	29,539 61,621	29,539 126,965

二八、重大承諾及或有事項

除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下:

重大承諾

(一)本公司與行政院農業委員會林務局簽訂墾丁森林遊樂區海濱區之遊樂設施區投資經營契約書,原合約到期後依新訂合約之租期為 96年10月1日至104年9月30日止,另合約明訂每次續約期間為 8年,續約次數以不超過五次為限(含本契約),總經營期限自 87年10月23日起算不得超過50年。於簽約時繳納履約保證金 4,200 千元 (帳列無活絡市場之債券投資一非流動)。有關本公司租金及權利金約定條件如下:
1. 租余

土地租金就契約範圍之面積(恆春鎮鵝鑾鼻段)依訂約當年公告地價年息5%繳交土地租金,另建物租金就契約明訂之建物及設備 (普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館), 依訂約當年之房屋課稅現值10%繳交建物設備租金。

營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:

	102年	101 年	101 年	101 年
	6月30日	12月31日	6月30日	1月1日
1年内	\$6,861	\$6,861	\$6,861	\$6,861
超過1年但不超過5
年	8,577	12,007	15,438	18,868
	\$15,438	\$18,868	\$22,299	\$25,729

權利金

每年應繳經營權利金,以每年預估營收5億2千萬元為基準,每年實際營收未達5億2千萬元者,則以14,976千元計收,超過5億2千萬元,則依累進比例計算。

前項土地、建物設備租金及經營權利金自契約訂立之日起每半年缴納一次,於每年3月31日及9月30日前繳納。

資產之返還

依契約第5條及第34條及第35條之規定,本公司於行政院農業委員會林務局所提供之土地範圍內設施之興建,應以行政院農業委員會林務局之名義為之,完成後所有權無償歸屬行政院農業委員會林務局所有,所謂設施包括興建完成之不動產(普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館)。並於委託營運期間屆滿或終止時無條件返還行政院農業委員會林務局所有權之所有財物及物品。

(二)本公司為營運特許權設備之修繕,簽訂之相關合約總價為 18,739 千元,截至102年6月30日止共支付17,593 千元。
(三)本公司承諾購買投資性不動產及不動產、廠房及設備之金額為 16,530 千元。
二九、附註揭露事項

$\mathcal{N}^{\mathcal{N}}$ .

(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
1. 資金貸與他人:無。
1. 為他人背書保證:無。
1. 期末持有有價證券情形;附表一。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無。
1. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上;附表二。
1. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
1. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無。
1. 從事衍生工具交易;無。
1. 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額;無。
被投資公司資訊:無。

(三) 大陸投資資訊:無。

三十、部門資訊

本公司辨認應報導部門,係採不同之經濟特性作區分,由於本公司為觀光飯店,其所提供之服務均為飯店相關業務,故彙總為單一營運部門。另本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊,其衡量基礎與財務報表相同,有關102年及101年1月1日至6月30日應報導之部門收入與營運結果暨資產衡量金額請參閱本財務報告內容。

三一、首次採用國際財務報導準則

(一) IFRSs 資訊之編製基礎

本公司102年第2季之財務報告之編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外,本公司亦遵循 IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」之規定。

(二)轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外,轉換至 IFRSs 後,對本公司之資產負債表暨綜合損益表之影響,相關說明參閱 102年第1 季財務報告附註三一。

1. 101 年 6 月 30 日資產負債表項目之調節

華民國一般公認會計原則				轉換至 IFRSs 之影響					IFRSs
					認列及街量
項目	金	頯	诖表	差昪	差	具	金	頱	項目	說明 5.
現金及約當現金	$\mathsf{s}$	576,107	(	448,800)	S		S	127,307	現金及約當現金	(1)
應收帳款		11,139						11,139	應收帳款
其他應收款		302						302	其他應收款
貨存		5,802						5,802	貨存
预付款项		2,742						2.742	預付款項
其他流動資產		52						52	其他流動資產
透延所得稅資產一流動		2,688		$2,688$ )						(2)
				476,682		à,		476,682	無活絡市場之債券投資一流動	$(1) \cdot (9)$
受限制資產一流動		27,882		27,882)						(9)
流動資產合計		626,714		$2,688$ )				624,026
某金		26,187						26,187	改良及擴充基金
固定資產淨額		151,033		441				151,474	不動產、廠房及設備	$(4) \cdot (7)$
				29,539				29,539	投資性不動產	(3)
				593,867		۰		593,867	其他無形資產	$(4) \cdot (8)$
				2,105				2,105	預付設備款	(7)
間置資產淨額		29,539		29,539)						(3)
存出保證金		7.764		$4,200$ )				3,564	存出保證金	(9)
透延費用		3,022		$3.022$ )						(4)
透延所得税資產一非流勤		2,705		2,688		751		6,144	通廷所得税資產-非流勤	$(2) \cdot (5) \cdot (6)$
				4,200				4,200	無活絡市場之債券投資一非流動	(9)
投資經營權益		593,391		593,391)						(8)
非流動資產合計		813,641		2,688		751		817,080
資產總計	1.440.355		S		S	751		\$1.441.106	資產總計

(接次頁)

(承前頁)

$\lambda$

中華民国一		般公認會計原則			IFRSs	之影響				IFRSs
項	目金	頯	表	達差異	認列及街量差		具	会	額	項	目
應付帳款	S	19,791	S		S		÷	S	19,791	應付帳款			說明 5.
應付所得稅		10,468							10,468	當期所得稅負債
應付費用		39,361		39,361)						應付貸用		(9)
其他應付款		66,031		39,361			810		106,202	其他應付款		$(6) \cdot (9)$
預收款項		102,661							102,661	預收款項
其他流動負債		943							943	其他流動負債
流動負債合計		239,255				810			240,065
應計退休金負債		2,583				3,602			6,185	應計退休金負債		(5)
其他非流動負債		355							355	其他非流動負債
非流動負債合		2,938				3,602			6,540
計
負債合計		242,193				4,412			246,605	負債合計
股本		809,088							809,088	本股
資本公積		170,663							170,663	資本公積
保留盈餘										保留盈餘
法定盈餘公積		56,787							56,787	法定盈餘公積
特別盈餘公積		26,187							26,187	特別盈餘公積
未分配盈餘		135,437				3,661)			131,776	未分配盈餘		$(5) \cdot (6)$
保留盈餘合計		218,411				3,661)			214,750
股東權益合計		1,198,162				3,661)			1,194,501	股東權益合計
負債及股東權益合計		5 1,440,355	S			751			5 1,441,106	負債及權益合計

お $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\frac{1}{2}$ $\sim$

2. 101年1月1日至6月30日綜合損益表項目之調節

中華民国一般公認會計原則						轉換至 IFRSs 之影響					IFRSs
							認列及街量
項目	金	額	表	達差具		差		具	金	頱	項目	說明 5.
銷貨收入淨額	S	268,037	\$			S		$\overline{\phantom{a}}$	S	268,037	銷貨收入淨額
營業成本		122,801)								122,801)	營業成本
營業毛利		145,236								145,236	營業毛利
營業費用											營業費用
推銷費用		10,092			÷.					10,092	推銷費用
管理及總務費用		78,080						285)		77,795	管理費用		$(5) \cdot (6)$
營業費用合計		88,172						285)		87,887	營業費用合計
營業淨利		57,064						285		57,349	營業淨利
營業外收入及利益											營業外收入及支出
其他收入		2,849								2,849	其他收入
利息費用		822)						$\bullet$ :		822)	利息費用
什項支出		755)								755)	什項支出
營業外收入及支出合計		1,272								1,272	營業外收入及支出合計
税前淨利		58,336						285		58,621	税前浄利
所得税		12,461)						48)		12,509)	所得税费用		$(5) \cdot (6)$
合併總純益		45.875						237		46,112	本期淨利
										46 112	大怕给人捐为伯额

3. 101年4月1日至6月30日綜合損益表項目之調節

中華民國一般公認會計原則							轉換至 IFRSs 之影響			IFRSs
$\mathbf{H}$ 项	金	额	表	達差	具	差	認列及街量具	金	額	項目	說明 5.
銷貨收入淨額	S	157,452	S			S		\$	157,452	銷貨收入淨額
營業成本		63,795							63,795	營業成本
營業毛利		93,657							93,657	營業毛利
營業費用										營業費用
推銷費用		5,565							5,565	推銷費用
管理及總務費用		42,014							42,018	管理費用	$(5) \cdot (6)$
營業費用合計		47,579							47,583	營業費用合計
營業淨利		46,078							46,074	營業淨利
營業外收入及利益										營業外收入及支出
其他收入一其他		1,964							1,964	其他收入
利息費用		33)							33)	利息費用
什項支出		494)							494)	其他支出
營業外收入及支出合計		1,437					٠		1.437	餐業外收入及支出合計
合併税前淨利		47,515					4)		47,511	税前淨利
所得税		10,622)							10,620)	所得稅費用	$(5) \cdot (6)$
本期淨利		36,893				۵Ś.			36,891	本期淨利
									36,891	本期綜合淨利總額

IFRS 1 之豁免選項

101年1月1日本公司採用之主要豁免選項與102年第1 季財務報告所述相同,相關說明參閱102年第1季財務報告附註三一。

轉換至 IFRSs 之重大調節說明

本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依IFRSs編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下:

(1) 存款期間超過3個月以上之定期存款

中華民國一般公認會計原則下,可隨時解約且不損及本金之定期存款,列於現金項下。轉換至 IFRSs 後,定期存款期間超過3個月以上者,通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價,且具有固定或可決定收取金額,故存款期間超過3個月以上者,須分類為無活絡市場之債券投資。

(2) 遞延所得稅資產/負債之分類

中華民國一般公認會計原則下,遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無相關之資產或負債者,依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後,遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。

(3) 投資性不動產

依中華民國一般公認會計原則下,營業上供出租用途之不動產係帳列固定資產/其他資產。

轉換為 IFRSs 後,為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具,而由所有者所持有之不動產,應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產。

(4) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下,遞延費用帳列其

他資產項下。轉換至 IFRSs 後,應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備及無形資產。

(5)確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下,精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於捐益項下。轉換至 IFRSs 後, 選擇確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益項下,於權益變動表認列入保留盈餘,後續期間不予重分類至損益。

此外,本公司因依國際會計準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫,並依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定, 選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

(6) 短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下,短期支薪假給付未有明文規定, 通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後,對於可累積支薪假給付,應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。

(7) 預付設備款

中華民國一般公認會計原則下,購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後,購置設備之預付款通常列為預付款項一非流動。

(8) 投資經營權益

中華民國一般公認會計原則下,公司取得經營權而投入興建之房屋及設施之成本列為取得成本,並按建物及設施之實際耐用年限與合約年限孰低平均攤銷。

轉換為 IFRSs 後, 符合特許權協議之規定且具有可辨認性之非貨幣性資產及未來經濟效益很有可能流

$-37-$

入企業,其成本可衡量應列為無形資產。

$\Phi$ . The state $\omega$

(9) 配合財務報告編製準則將會計科目重新歸類。

單位:新台幣千元

$\bar{z}$

夏都國際開發股份有限公司期末持有有價證券明細表民國 102年6月30日

	村

术	(%)市價或股權淨值備	40,381 $\theta$
	料	1.5
	额比相金	40,381
		$\frac{1}{6,009,000}$ 秋玉
书	톅 œ 抖列	備供出售金融資產一流動
八九盟领域 >	I
市行興播		\$
	94
	及
	颊種
	芬
	科
	貨	官田鋼鐵公司
	同有
	公 $\sqrt{ }$
	平	$\sqrt{2}$
	持	公 $\ast$

附表一

$-39-$

夏都國際開發股份有限公司

取得不助產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102年1月1日至6月30日

單位:新台幣千元

附表二

	项
	$\frac{1}{2}$
約	仸	$\overline{\phantom{a}}$
勻
	其及形	$\varpi$
	的情	Æ 使
$\hfill\blacksquare$		夥
科用		米醇
	取使	拒
	之據定质	債
决
搭	$\frac{1}{N}$ 货参	潜
头	领	$\overline{\mathbf{1}}$
Ķĸ
尊
	移金る次期
痯	$\varpi$	$\begin{array}{c} 1 \end{array}$
共	零轸
$\ddot{\phantom{0}}$	孫者圖
$\prec$	N
惊	绿行、	1
3 為	实
86	≺
莉	将	$\begin{array}{c} \end{array}$
易交	听
徐
		$\overline{\phantom{a}}$
	噩
	86
	執
	$\mathbb{Z}^2$	ТT
	仪
	坊砦
	付
#		S
	莰侦颖仙


易
仪		S
或目	ᇤᅫ
	發易赏	想
	女神
稱		烟
	$\frac{4}{7}$ 産苡同公 $\boldsymbol{\gamma}$





	祥	公 *
	故

註:分別於 102年3月、4月及6月取得 337,189 千元、1,377 千元及 2,100 千元。

$-40-$

$\bullet$

$\overline{\phantom{a}}$

AI assistant

Chateau Audit Report / Information 2013

52188_rns_2013-11-13_f777b00c-478d-4c5d-9383-4020bd061a9d.pdf

夏都國際開發股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告民國102年及101年第2季

夏都国路州经收价有限公司高度期程表 Ē 民國 102年及 101年4月1日至6月5日第5条第02年及 101年1月1日至6月30日 (僅經核閱, 在我 ) 2 3 3 3 3 4 5 4 5 4 5 6 2 6 )

(承前頁)

十三、其他無形資產

(三) 保留盈餘及股利政策

(接次頁)

(承前頁)

102年6月30日

101年12月31日

二六、關係人交易

二七、質抵押之資產

三一、首次採用國際財務報導準則

1. 101 年 6 月 30 日資產負債表項目之調節

2. 101年1月1日至6月30日綜合損益表項目之調節

3. 101年4月1日至6月30日綜合損益表項目之調節

取得不助產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102年1月1日至6月30日

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財務報告暨會計師核閱報告 民國102年及101年第2季

夏都国路州经收价有限公司 高度期程表 Ē 民國 102年及 101年4月1日至6月5日第5条第02年及 101年1月1日至6月30日 (僅經核閱, 在我 ) 2 3 3 3 3 4 5 4 5 4 5 6 2 6 )

(承前頁)

十三、其他無形資產

(三) 保留盈餘及股利政策

(接次頁)

(承前頁)

102年6月30日

101年12月31日

二六、關係人交易

二七、質抵押之資產

三一、首次採用國際財務報導準則

1. 101 年 6 月 30 日資產負債表項目之調節

2. 101年1月1日至6月30日綜合損益表項目之調節

3. 101年4月1日至6月30日綜合損益表項目之調節

取得不助產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102年1月1日至6月30日

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