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Chateau Annual Report 2014
52188_rns_2014-11-14_8ed44948-edf4-4447-97d9-9fe3c8cfbe4d.pdf
Annual Report
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$\begin{array}{ccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet \ \bullet & \bullet & \bullet & \bullet \end{array}$
財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:屏東縣恆春鎮網紗里省北路40巷2弄15號 電話: (08)886-2377
$\S$ $\nexists$ 錄§
$\bar{z}$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附 | 註 | 編 | 號 | ||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 二、目 | 錄 | $\mathbf{2}$ | |||||||||
| 三、會計師查核報告 | 3 | ||||||||||
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||||||||
| 五、綜合損益表 | $5\sim6$ | ||||||||||
| 六、權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||||||||
| 七、現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||||||
| 八、財務報告附註 | |||||||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之 | $10 \sim 17$ | $\equiv$ | |||||||||
| 適用 | |||||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $17 - 24$ | 四 | |||||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不 | 25 | 五 | |||||||||
| 確定性之主要來源 | |||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $25 - 45$ , 51 | 六~二四 | |||||||||
| (七)關係人交易 | $45 - 46$ | 二五 | |||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 46 | 二六 | |||||||||
| $($ 九) 重大或有負債及未認列之合 $46 - 48$ | 二七 | ||||||||||
| 約承諾 | |||||||||||
| (十) 其 他 | |||||||||||
| (十一)附註揭露事項 | $48 \sim 50$ | 二八 | |||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $48 - 49$ | ニハ | |||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 49 | 二八 | |||||||||
| (十二)部門資訊 | 3. 大陸投資資訊 | 49 | 二九 | ||||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $52 - 64$ | ||||||||||
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師杳核報告
夏都國際開發股份有限公司 公 鑒:
夏都國際開發股份有限公司(夏都公司)民國 103年及 102年 12月 31 日之資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之綜合損益 表、權益變動表與現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報告表 示意見。
本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並執行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報告 整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、 國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達夏都公司民國 103 年及 102年12月31日之財務狀況, 暨民國103年及102年1月1日至12月31日 之財務績效及現金流量。
夏都公司民國 103 年度財務報告重要會計項目明細表,主要係供補充分 析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之 意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
| 師 計 |
勤業眾信聯合會計師事務所 王 |
景 燕 $\begin{array}{ccc} \begin{array}{ccc} & & & & \mathcal{I} & \mathcal{I} & \mathcal{I} \ \mathcal{I} & & & \mathcal{I}^{\mathcal{B}\sigma} & \mathcal{I} \end{array} & \end{array}$ |
會 計 |
師 | 廖 | 鴻 | 儒 - 隳 溥 儒 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1030024438號 |
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652號 |
|||||||||
| 中 | 華 | 民 | 國 | 104 | 年 | 月 | 6 | Η |
單位:新台幣千元
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 產 |
金 額 |
% | 金 額 |
$\overline{\%}$ | 代碼負 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 流動資產 | 流動負債 | 及 植 益 |
全 額 |
% | 金 額 |
% | |||||
| 1100 1125 |
現金及約當現金 (附註六) 備供出售金融資產一流動(附 |
\$ 56,803 |
4 | \$109,839 | 7 | 2170 | 應付帳款 (附註二五) | s. 14,789 |
£. 15,140 |
||
| 註七) | 2200 | 其他應付款 (附註十六) | 62.743 | $\overline{4}$ | 63,557 | ||||||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動 | 37.016 | $\mathbf{2}$ | 42,904 | 3 | 2230 | 當期所得稅負債(附註二一) | 23,382 | 16,763 | 4 $\mathbf{1}$ |
|
| (附註八及二六) | 34,816 | $\overline{2}$ | 2310 | 預收款項(附註十六及二五) | 100,306 | 6 | 84,012 | 5 | |||
| 1170 | 應收帳款 (附註九) | 4,162 | 34,556 | $\overline{2}$ | 2399 | 其他流動負債 | 2,120 | 1,485 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 1,210 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,382 | 21XX | 流動負債總計 | 203,340 | $-12$ | 180,957 | 11 | |
| 130X | 存貨 (附註十) | 6,488 | 2,412 | ||||||||
| 1410 | 預付款項 | $\mathbf{1}$ | 6,399 | 非流動負債 | |||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十五) | 5,789 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,115 | 2640 | 應計退休金負債 (附註十七) | 11,060 | 9,569 | 1 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,591 | — | 1,741 | 2670 | 其他非流動負債 | 155 | ||||
| 148,875 | $-9$ | 207,348 | $-13$ | 25XX | 非流動負債總計 | 11,215 | $\equiv$ 1 | 232 9,801 |
$\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1546 | 無活絡市場之債券投資一非流動 | 2XXX | 負債總計 | 214,555 | $\frac{13}{2}$ | 190,758 | 12 | ||||
| (附註八及二六) | 4,200 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,200 | 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 1600 | 不動產、廢房及設備(附註十一) | 229,796 | 14 | 212,447 | 14 | 股 | 本 | ||||
| 1760 | 投資性不動產(附註十二及二六) | 540,508 | 32 | 470,500 | 30 | 3110 | 普通股(附註十八) | ||||
| 1780 | 其他無形資產 (附註十三) | 618,839 | 36 | 604,444 | 39 | 3200 | 資本公積 (附註十八) | 892,019 | $-52$ | 849,542 | $-54$ |
| 1840 1915 |
遞延所得稅資產 (附註二一) | 2,796 | 3,765 | 保留盈餘 | 170,663 | $\overline{10}$ | 170,663 | $\overline{\phantom{0}11}$ | |||
| 1952 | 預付設備款 | 63,554 | 4 | 5,173 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3310 | 法定盈餘公積 | 85,136 | 5 | ||
| 1990 | 改良及擴充基金(附註十四) | 83,975 | 5 | 55,021 | 4 | 3320 | 特別盈餘公積 | 82,885 | -5 | 70.956 | 5 |
| 15XX | 其他非流動資產(附註十五) | 2,919 | $- -$ | 2,914 | ----- | 3350 | 未分配盈餘 | 253,545 | 54,525 | 3 | |
| 非流動資產合計 | 1,546,587 | $-91$ | 1,358,464 | $-87$ | 3300 | 保留盈餘總計 | 421,566 | $\frac{15}{25}$ | 226,821 | $\frac{15}{23}$ | |
| 3400 其他權益 |
$3,341$ ) | عبيد | 352,302 2,547 |
||||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 3XXX 權益總計 |
1,480,907 | $-87$ | 1,375,054 | $-88$ | |||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$1.695,462 | $-100$ | \$1,565,812 | 100 | 負債與權益總計 | \$1,695.462 | $-100$ | \$1,565.812 | 100 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
董事長:陳溪圳
經理人:蔡德祥
會計主管:張曉变
$\sim$
$-4-$
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣千元
(惟每股盈餘為新台幣元)
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\frac{0}{0}$ | ||
| 4000 | 營業收入(附註十九及二五) | \$ | 714,025 | 100 | \$ | 663,225 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十、二十及 二五) |
297,387 | 42 | 294,558 | 45 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 416,638 | 58 | 368,667 | 55 | |||
| 6100 6200 |
營業費用 推銷費用 (附註二十) 管理費用(附註二十及 $=$ $\overline{L}$ ) |
22,905 184,354 |
3 26 |
22,143 178,045 |
3 27 |
|||
| 6000 | 營業費用合計 | 207,259 | 29 | 200,188 | 30 | |||
| 6510 6900 |
其他收益及費損淨額(附註 二十) 營業淨利 |
397) 208,982 |
29 | 170 168,649 |
25 | |||
| 7010 7510 7590 7000 |
營業外收入及支出 其他收入 (附註二十) 利息費用 什項支出 (附註二十) 營業外收入及支出 合計 |
5,375 12) 3,763) 1,600 |
1 $\perp$ $\sim$ $-$ |
6,688 19) 1,126) 5,543 |
$\mathbf{1}$ 1 |
|||
| 7900 | 税前淨利 | 210,582 | 29 | 174,192 | 26 | |||
| 7950 所得稅費用 (附註二一) | 38,438) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 5 \right)$ | 32,395) | $\left( 5\right)$ | ||||
| 8200 | 本年度淨利 | 172,144 | 24 | 141,797 | 21 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim$ $\sim$
| 103年度 | 102年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||||
| 現評價損益 | (\$ | $5,888$ ) | 1) | $($ \$ | 3,245) | ||||
| 8360 | 確定福利之精算損益 | 1,126) | 392) | ||||||
| 8390 | 與其他綜合損益組成部 | ||||||||
| 分相關之所得稅利益 | 191 | 66 | |||||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||||
| 益 (税後淨額) | 6,823) | $\ket{1}$ | 3,571) | ||||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$165,321 | $\sqrt{23}$ | \$138,226 | 21 | ||||
| 每股盈餘 (附註二二) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
\$ | 1.93 | \$ | 1.59 | ||||
| 9850 | 釋 稀 |
1.93 | 1.59 | ||||||
後附之附註係本財務報告之一部分。
$\sim$
| 股 | 本 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 他 |
權 益 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||||||
| 代碼 $A1$ |
102年1月1日 | 通股股本 809,088 |
蕡 本 公 170,663 \$ |
積 | 法定 S |
盈 餘 公積 56,787 |
特别盈 餘 公 積 26,187 £. |
分 未 \$ |
面 盈 224,947 |
餘 | 未 睿 |
現 損 益 5,792 |
權 | 總 益 \$1,293,464 |
額 | ||
| B 1 | 101年度盈餘指撥及分配(附註十八) 法定盈餘公積 |
||||||||||||||||
| B 3 | 特別盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,169 | 14,169) | |||||||||||||
| B5 | 本公司股東現金股利 | 28,338 | 28,338) | ||||||||||||||
| B9 | 本公司股東股票股利 | 56,636) | 56,636) | ||||||||||||||
| 40,454 | ۰ | $\sim$ | 40,454) | ||||||||||||||
| D 1 | 102年度淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ | 141,797 | ٠ | 141,797 | |||||||||||
| D 3 | 102年度稅後其他綜合損益 | 326) | 3,245) | 3,571) | |||||||||||||
| D 5 | 102年度綜合損益總額 | 141,471 | 3,245) | 138,226 | |||||||||||||
| Z1 | 102年12月31日餘額 | 849,542 | 170,663 | 70,956 | 54,525 | 226,821 | 2,547 | 1,375,054 | |||||||||
| B1 B 3 B 5 B 9 |
102年度盈餘指撥及分配(附註十八) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 本公司股東現金股利 本公司股東股票股利 |
$\overline{\phantom{a}}$ 42.477 |
14,180 | 28,360 $\mathbf{u}$ |
14,180) 28,360) 59,468) 42,477) |
59,468) | |||||||||||
| D1 | 103年度淨利 | ۰ | ۰ | 172,144 | 172,144 | ||||||||||||
| D 3 | 103年度税後其他綜合損益 | 935) | $5,888$ ) | 6,823) | |||||||||||||
| D 5 | 103年度綜合損益總額 | 171,209 | $5,888$ ) | 165,321 | |||||||||||||
| Z1 | 103年12月31日餘額 | \$ 892,019 | \$ 170,663 | 85,136 $^{\circ}$ |
\$_ 82,885 |
\$. | 253,545 | $\underline{\mathfrak{S}}$ | $-3.341$ ) | \$1.480.907 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
經理人:蔡德祥
會計主管:張曉雯
單位;新台幣千元
單位︰新台幣千元
| 代 | 碼 | 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 210,582 |
\$. | 174,192 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 25,361 | 24,907 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 57,170 | 46,162 | |
| A20900 | 利息費用 | 12 | 19 | |
| A21200 | 利息收入 | 1,071) | 2,155) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 848 | 2,073 | |
| A22800 | 處分無形資產損失 | 12 | 17,906 | |
| 营業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31150 | 應收帳款 | 780) | 5,658 | |
| A31180 | 其他應收款 | 1,200 | 1,203) | |
| A31200 | 貨 存 |
89) | 748) | |
| A31230 | 預付款項 | 326 | 281) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 850) | 1,481) | |
| A32150 | 應付帳款 | 351) | 1,664 | |
| A32180 | 其他應付款項 | 6,682 | 4,674 | |
| A32210 | 預收款項 | 16,294 | 12,004 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 641 | 378 | |
| A32240 | 應計退休金負債 | 365 | 319 | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 316,352 | 284,088 | |
| A33500 | 支付之所得稅 | $30,659$ ) | 30,281) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 285,693 | 253,807 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00600 | 無活絡市場之債券投資增加 | 260) | ||
| B00700 | 無活絡市場之債券投資減少 | 453,628 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 109,484) | 84,372) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 49 | 712 | |
| B04500 | 取得無形資產 | 71,577) | 89,523) | |
| B05400 | 取得投資性不動產 | 70,008) | 441,104) | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 5) | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| B06800 | 其他非流動資產減少 | \$ | \$ 650 |
| B07500 | 收取之利息 | 479 | 1,956 |
| B09900 | 改良及擴充基金增加 | 28,360) | 28,338) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 279,166) | 186,391 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C04400 | 其他非流動負債減少 | 83) | 77) |
| C04500 | 發放現金股利 | 59,468) | 56,636) |
| C05600 | 支付之利息 | 12) | 19) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 59,563) | 56,732) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 53,036) | 10,684 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 109,839 | 99,155 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 56,803 | 109,839 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
夏都國際開發股份有限公司(以下稱本公司)創立於84年9月, 原名景海開發企業股份有限公司,嗣於95年12月變更為目前之名稱。 主要業務為遊樂區、旅館、餐館之經營。
官田鋼鐵公司截至103年及102年12月底對本公司綜合持股比例 均為 26.5%,因對本公司具有實質控制力,為本公司之最終母公司。
本公司股票自101年3月起在台灣證券交易所上市買賣。
本公司之功能性貨幣為新台幣。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於104年2月6日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、 解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)發布之金 管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函, 本公司應自104年起開始適用業經國際會計準則理事會(IASB) 發布且經金管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC(以 下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| IASB 發布之生效日 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | $\left($ 註 $\sum$ |
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009 年 1 月 1 日或 |
| $(2009 +)$ | 2010年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於2009年6月30日以 |
| 後結束之年度期間 | |
| 生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年) | 2010 年 7 月 1 日或 |
| 2011年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS1之修正「IFRS7之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS1之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011年7月1日 | |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 抵 |
2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS $10^\text{T}$ 合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 11 「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務」 | 2013年1月1日 |
| 報表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露: | |
| 過渡指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS32之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行 人財務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重 大 變動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價 值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭 露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公 允價值三層級揭露,依照IFRS13規定,適用該準則之所有 資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13之衡量規定係自104年起推延適用。
- IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類 且分 組 為 (1)不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2)後 續 可 能 重 分 類 至捐益之項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該 修正規定前,並無上述分組之強制規定。
本公司將於104年追溯適用上述修正規定,不重分類至 捐益之項目預計將包含確定福利計畫再衡量數。後續可能 重分類至損益之項目預計將包含備供出售金融資產未實現 利益(損失)。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本 年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之 利息成本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福利負債(資 產)乘以折現率決定淨利息。修訂後IAS 19除了改變確定 福利成本之表達,並規定更廣泛之揭露。
此外,該修訂同時修改短期員工福利定義。修訂後短 期員工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導 期間結束日後12個月內全部清償之員工福利(離職福利除 外)」,本公司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可
$-12-$
於勞務提供年度後24個月內使用, IAS 19修訂後將改分類 為其他長期員工福利,並使用預計單位福利法精算相關福 利義務。惟此項改變並不影響應付休假給付於資產負債表 列為流動負債之表達。
104年首次適用修訂後IAS 19時,因追溯適用產生102 年12月31日 (含)以前之累積員工福利成本變動數係調整 103年1月1日淨確定福利負債、遞延所得稅資產及保留盈 餘。此外,本公司於編製104年度財務報告時,將選擇不揭 露103年比較期間之確定福利義務敏感度分析。經評估首次 適用時預計未對本公司本年度之財務狀況及經營結果產生 重大影響。
「2009-2011 週期之年度改善」 $4.$
2009-2011週期之年度改善修正IAS 16「不動產、廠房 及設備」。
IAS 16之修正係闡明,符合不動產、廠房及設備定義 之備用零件、備用設備及維修設備應依IAS 16認列,其餘 不符合不動產、廠房及設備定義者,係認列為存貨。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。 IASB 發布之生效日 新發布/修正/修訂準則及解釋 註 $\left($ $1 \quad$ 「2010-2012 週期之年度改善」 2014年7月1日(註2)
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
|---|---|
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日(註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭 2018 年1月1日 | |
| 露」 | |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 2016年1月1日(註3) |
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 10、IFRS 12 及 IFRS 28 之修正「投資個體: 2016 年1月1日 合併報表例外規定之適用」
(接次頁)
(承前頁)
IASB 發布之生效日
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 註 1 | ||
|---|---|---|---|
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 | ||
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 | ||
| IFRS 15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 | ||
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 | ||
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷 | 2016年1月1日 | ||
| 方法之闡釋 | |||
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生物性植物」 | 2016年1月1日 | ||
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 | ||
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 | ||
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 | ||
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 | ||
| 之繼續」 | |||
| IFRIC $21 \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \$ | 2014年1月1日 | ||
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各 該日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始 適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企 業合併開始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生 效。其餘修正係適用於 2014年7月1日以後開始之年度 期間。
- 註3:推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生 之交易。
- 註4:除IFRS5之修正採推延適用於2016年1月1日以後開始 之年度期間外,其餘修正係追溯適用於2016年1月1日 以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋 將不致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認 列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡 量或以公允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支 付本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融 資產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融 資產後續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續 評估減損,減損損益認列於捐益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之 經營模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過 其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係 按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 减損損益與兌換損益亦認列於損益,其他公允價值變 動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分 類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重 分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值 衡量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始 認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損 益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續 無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不 重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之 減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS 15「來 自客户合约之收入,產生之合約資產或放款承諾及財務保 證合約,係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風 險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵信用損失係按未 來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風 险 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括 重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用 捐失衡量備抵信用捐失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司 考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效 利率,後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動 數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB於發布IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正IAS 36「資產減損」之揭露規定,導致本公司須於每一報導期 間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS 36之 修正係 釐 清本公司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露該等可回收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算 之公允價值減處分成本衡量,本公司須增加揭露所採用之 折現率。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則 將取代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用IFRS15時,係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
(3) 決定交易價格;
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或 將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 1 之修正「揭露計書」
該修正闡明,財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙 總揭露,俾使財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明本公司應考量財務報告之可了解性 及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用 以交換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
主要為交易目的而持有之負債;
-
預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月 之負債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或 非流動負債。
(四)外 幣
編製本公司財務報告時,以功能性貨幣以外之貨幣交易 者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當 期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當 日之匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價 值變動認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜 合捐益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算,不再重新換算。
(五)存 貨
存貨包括商品、餐飲物料及客房備品等。存貨係以成本與 淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成 本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失 後之金額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之 借款 成 本 。 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時 , 分 類 至 不 動 產、廠房及設備之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重 大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計 耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係 以推延方式處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨 處分價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。 (七) 投資性不動產
投資性不動產係目前尚未決定未來用途所持有之土地,故 將其視為獲取資本增值所持有。
本公司持有之投資性不動產係為土地,原始以成本(包括 交易成本)衡量,後續以成本減除累計減損後之金額衡量。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價 款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期捐益。
(八)營運特許權 (列於其他無形資產)
-
- 本公司與行政院農業委員會林務局簽訂契約,取得飯店經 營權益,另投入興建之房屋及設施其所有權為政府所有(作 為在服務特許權協議中提供之對價),因此興建房屋及設 施之成本列為取得服務特許權協議之成本,並按建物及設 施之實際耐用年限與合約剩餘年限孰低依直線基礎攤銷。
-
- 本公司向行政院農業委員會林務局承租土地作為營業使 用,每年支付租金係屬營業租賃並於租賃期間內認列為費 用,除非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間 型態。營業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變動之 影響係以推延方式處理。
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形 及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資
產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依 合理一致之基礎分攤至現金產生單位時,則分攤至個別之現金 產生單位,反之,則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現 金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時,將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面 金額調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額(減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於 損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方 時認列於資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資 產與放款及應收款。
A. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為 備供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到 期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
$-20-$
備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出 售權益投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售 金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利 確立時認列。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現 金、無活絡市場之債券投資)係採用有效利息法按 攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應 收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動 性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之 定期存款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產 是否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資 產原始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產 之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生 減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該 資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估 減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公 司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款 增加情况,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或 區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係 該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原 始有效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損
$-21-$
失金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生 之事項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整 備抵帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融 資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有 之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生 大幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據包含發行人或債務 人之重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延 滞或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可 能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消 失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於 其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失 不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值 回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具 之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連 結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減損損失 予以迴轉並認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳 面金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶 帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有 風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
$-22-$
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取 對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損 失之總和間之差額係認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡 量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包 含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額 認列為損益。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
本公司收入通常於下列時點認列:
餐旅服務收入係於相關服務提供完成時認列,包括客房收 入以客户實際住宿天數計算認列;餐飲收入於顧客用膳服務完 成時認列。
(十二)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期 間,將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預 計單位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損 益於發生期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利 已既得之範圍內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既 得前之平均期間內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列 前期服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此 方式計算所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,
加上該計書之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。 (十三)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵10%所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認 列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以 認列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可 減除暫時性差異所產生之所得稅抵減使用時認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以 重新檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供 其回收所有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞 延所得稅資產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資 產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現 當期之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實 質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之 衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜 合捐益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係 分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)確定福利計書之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債 係使用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括 折現率、員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因 市場與經濟狀況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之 費用與負債金額。
(二)不動產、廠房及設備暨無形資產之耐用年限
參閱上述附註四(六)及四(八)所述,本公司於每一資產負債 表日檢視不動產、廠房及設備及無形資產之估計耐用年限,截 至103年及102年12月31日止,管理階層經評估並未變更不 動產、廠房及設備及無形資產之耐用年限。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 2.223 |
S | 1,063 |
| 銀行支票及活期存款 | 54,580 | 64,776 | |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以內之 | |||
| 銀行定期存款 | 44,000 | ||
原始到期日在3個月以內之銀行定期存款於102年12月31日為 $0.88\% \sim 0.9\%$
七、備供出售金融資產一流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內上市股票 | ||
| 官田鋼公司(持股1.5%) | 37,016 | 42.904 |
八、無活絡市場之債券投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 質押活期存款 質押定存 |
4,816 \$ 30,000 34,816 |
\$ 4,556 30,000 34.556 |
| 非流動 質押定存 |
無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註二六。
九、應收帳款
本公司對應收帳款之平均授信期間為30天以內。於決定應收帳款 可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用 品質之任何改變。由於歷史經驗顯示應收帳款可回收性高,是以並無 估計無法回收之金額。
本公司之客戶群廣大,相關信用風險之集中度有限。
於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變,本公司管理階層認為仍可回收其金額, 本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 30天以下 | 736 | 128 | |
| 31至60天 | דר | ||
| 91至120天 | |||
以上係以逾期天數為基準進行帳齡之分析。
十、存 貨
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 食材及飲料 | 1.971 | 1,829 | |
| 客房備品及其他 | 3,900 | 3.792 | |
| 商 ыp |
-617 | 778 | |
| 6.488 | 6.399 |
103年及102年1月1日至12月31日與飯店經營之客房餐飲及休 閒成本等相關成本如下:
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 客房成本 | 150,825 | 154,681 |
| 餐飲成本 | 129,837 | 122,908 |
| 其他成本 | 16.725 | 16,969 |
| 297.387 | 294,558 |
十一、不動產、廠房及設備
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 土 |
\$ 81,602 |
\$ 81,602 |
| 房屋及建築 | 55,059 | 56,173 |
| 運輸設備 | 3,131 | 3,357 |
| 辦公設備 | 3.164 | 2,550 |
| 水電設備 | 7.185 | 8,083 |
| 景觀園藝 | 11,298 | 13,168 |
| 營業器具 | 17,114 | 16,142 |
| 租賃設備 | 70 | 147 |
| 什項設備 | 27,253 | 28,239 |
| 建造中之不動產 | 23,920 | 2,986 |
| \$ 229,796 |
\$ 212,447 |
不動產、廠房及設備變動表詳附表二。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 員工宿舍 | $50 -$ |
| 電梯設備 (員工宿舍) | 15年 |
| 其 他 |
3至20年 |
| 運輸設備 | 2至5年 |
| 辦公設備 | 2至14年 |
| 水電設備 | 7至15年 |
| 景觀園藝 | 2至15年 |
| 租賃設備 | 4至5年 |
| 什項設備 | 2至15年 |
本公司營業器具取得時以實際成本入帳,於實際破損時轉列費用。 本公司不動產、廠房及設備均未設定抵押。
十二、投資性不動產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 | 541,112 SS. |
471,104 SS. |
| 減:累計減損 | 604 | 604 |
| 净 額 |
540,508 | 470.500 |
投資性不動產變動情形如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 471,104 | 30,000 |
| 本年度新增 | 70,008 | 441.104 |
| 年底餘額 | 541.112 | 471.104 |
本公司之投資性不動產於102年12月31日之公允價值為472,424 千元。該公允價值係以非關係人之獨立評價師愷豐不動產估價師事務 所及歐亞不動產估價師聯合事務所進行之評價為基礎,該評價係參考 類似不動產交易價格之市場證據進行。
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。投資性不動產抵押之 資訊,參閱附註二六。
十三、其他無形資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 營運特許權 | 618,839 | 604,444 |
| 電腦軟體授權 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 618,839 | 604,444 |
| 營運特許權 授 | 電 | 腦軟 體 權 |
合 | 핡 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 | |||||
| 102年1月1日餘額 | \$ 899,439 |
\$ | 1,223 | \$ | 900,662 |
| 單獨取得 | 89,523 | 89,523 | |||
| 處 分 | 23,271 ) | 23,271 ) | |||
| 102年12月31日餘額 | 965,691 \$ |
$\overline{P}$ | 1.223 | \$ | 966,914 |
| 累計攤銷及減損 | |||||
| 102年1月1日餘額 | $($ \$ 320,722) |
$($ \$ | 951) | $($ \$ | 321,673) |
| 攤銷費用 | 45,890) | € | 272) | (46,162) | |
| 處 分 | 5,365 | 5,365 | |||
| 102年12月31日餘額 | $$^{\circ}$ 361,247) |
$\frac{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}$ | 1,223) | $(S_$ | 362,470) |
| 102年12月31日淨額 | $\mathfrak{F}$ 604,444 |
\$ | \$ | 604,444 | |
| 成 本 | |||||
| 103年1月1日餘額 | $\mathfrak{F}$ 965,691 |
$\mathfrak{F}$ | 1,223 | \$966,914 | |
| 單獨取得 | 71,577 | 71,577 | |||
| 處 分 |
299 ) | 299) | |||
| 103年12月31日餘額 | \$1,036,969 | $\mathcal{L}$ | 1,223 | \$1,038,192 | |
| 累計攤銷及減損 | |||||
| 103年1月1日餘額 | $($ \$ $361,247$ $($ \$ $1,223)$ |
(\$362,470) | |||
| 攤銷費用 | 57,170) | ( | 57,170) | ||
| 處 分 | 287 | 287 | |||
| 103年12月31日餘額 | $$_$ 418,130) |
$\frac{6}{2}$ | 1,223) | $(\frac{6}{9}$ 419,353) | |
| 103年12月31日淨額 | \$618,839 | $\mathfrak{P}$ | \$ | 618,839 |
本公司與行政院農業委員會林務局所簽訂之墾丁森林遊樂區海濱 區之遊樂設施區投資經營契約書明訂,於行政院農業委員會林務局之 土地興建之不動產及設施,其所有權歸行政院農業委員會林務局所 有,相關約定詳附註二七,因此本公司將興建不動產及設施之成本列 為取得營運特許權之成本。
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
營運特許權 2至30年 電腦軟體授權 3年 十四、改良及擴充基金
如財務報告附註十八所述,依本公司章程規定,每年度淨利將保 留 20%特別盈餘公積做為擴點基金,該基金帳戶之資金為專款專用, 限於使用在擴增新營運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔 保等相關作業。截至103年12月31日及102年12月31日改良及擴 充基金帳面金額分別為 83,975 千元及 55,021 千元,主要投資於銀行定 期存款。
十五、其他資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 暫付款 |
2.591 | l.741 |
| 非流動 存出保證金 |
存出保證金主係租賃營運所需之車輛保證金。
十六、其他應付款及預收款項
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資及獎金 | \$ 29,714 |
\$ 28,896 |
| 應付設備款 | 1,648 | 9,144 |
| 應付休假給付 | 4,782 | 4,422 |
| 應付保險費 | 2,695 | 2,078 |
| 應付水電費 | 2,689 | 1,765 |
| 應付員工紅利 | 1,199 | 1,414 |
| 應付權利金 | 6,923 | 5,560 |
| 其 他 |
13,093 | 10,278 |
| \$ 62,743 |
63,557 | |
| 預收款項 | ||
| 預收住宿券 | \$ 62,244 |
\$ 58,020 |
| 預收訂金 | 34,333 | 22,733 |
| 預收旅券 | 1,344 | 1,169 |
| 預收餐券 | 2,038 | 1,810 |
| 其他預收款 | 347 | 280 |
| $\mathfrak{S}$ 100,306 |
$\mathfrak{B}$ 84,012 |
十七、退職後福利計書
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政 府管理之確定提撥退休計書,依員工每月薪資6%提撥退休金至 勞工保險局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確 定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2% 提撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行 運用及委託經營方式,將計畫資產投資於國內(外)權益證券 與債務證券及銀行存款等標的,惟依勞工退休基金收支保管及 運用辦法規定,勞工退休基金之運用,其每年決算分配之最低 收益不得低於當地銀行2年定期存款利率計算之收益。
本公司之計書資產及確定福利義務現值,係由合格精算師 進行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.70% | 1.70% |
| 計畫資產之預期報酬率 | 1.20% | 1.20% |
| 薪資預期增加率 | 1.50% | 1.50% |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及 精算師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並 考量前述計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | 203 | 201 |
| 利息成本 | 226 | 181 |
| 計畫資產預期報酬 | 44 | 44 |
(接次頁)
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 依功能別彙總 | |||
| 營業成本 | 5 | 296 | 260 |
| 管理費用 | gα | ||
於 103 及 102 年度,本公司分別認列 935 千元及 326 千元 精算損失於其他綜合損益。截至103年及102年12月31日止, 精算損失認列於其他綜合損益之累積金額分別為 3,392 千元及 2,457 千元。
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入資產負債表之金 額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之 | ||
| 現值 | 14.195 | 13,286 |
| 計畫資產之公允價值 | 3,135 | 3,717 |
| 應計退休金負債 | TT.D60 | 9.569 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | 13,286 | 12,508 \$ |
| 當期服務成本 | 203 | 201 |
| 利息成本 | 226 | 181 |
| 精算損失 | 1,166 | 396 |
| 福利支付數 | 686 ° | |
| 年底確定福利義務 | 14,195 | 13.286 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | 3,717 | 3,650 | ||
| 計畫資產預期報酬 | 44 | 44 | ||
| 精算利益 | 40 | |||
| 雇主提撥數 | 20 | 19 | ||
| 福利支付數 | 686. | |||
| 年底計畫資產公允價值 | 3.135 |
於 103 及 102年度, 計畫資產實際報酬分別為 84千元及 48 千元。
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比依 勞動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 自行運用 | ||
| 轉存金融機構 | 19 | 22 |
| 短期票券 | 2 | 4 |
| 公債、金融債券、 | ||
| 公司債及證券化 | ||
| 商品 | 12 | 10 |
| 國外投資 | 11 | 13 |
| 其 他 |
12 | 8 |
| 國內委託經營 | 18 | 21 |
| 國外委託經營 | 26 | 22 |
| 100 | 100 |
本公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之 金額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| $103$ 年 | 102年 | 101 年 | 101年 | |
|---|---|---|---|---|
| 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 1月1日 | |
| 確定福利義務現值 | \$14,195 | \$13,286 | \$12,508 | 9,987 |
| 計畫資產公允價值 | 3,135 | \$ 3,717 | 3,650 | 3,896 |
| 提撥短絀 | \$11,060 | 9,569 | 8,858 | 6,091 |
| 計畫負債之經驗調整 | 1,166 | 396 | 2,558 | |
| 計畫資產之經驗調整 | 40 | ΄\$ 10) |
本公司預期於 103 及 102 年度以後 1 年內對確定福利計畫 提撥分別為10千元及19千元。
$\sim$
十八、權益
(一)普通股股本
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (千股) | 120,000 | 120,000 |
| 額定股本 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | ||
| 股數(千股) | 89,202 | 84.954 |
| 已發行股本 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 取股利之權利。
本公司於103年5月12日股東常會決議辦理股東紅利轉增 資 4,248 千股,每股面額10元,增資後實收股本為 892,019 千 元。上述增資案業經證券主管機關核准,並由本公司董事會決 議以 103年6月24日為增資基準日,業已於103年7月14日 完成變更登記。
(二)資本公積
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | ||
| 現金或撥充股本 (註) | ||
| 股票發行溢價 | 170,581 \$ |
170,581 \$ |
| 已失效認股權 | 79 | 79 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 處分資產增益 | З | |
| LZU,663 | 170,663 |
- 註:此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用 以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之 一定比率為限。
- (三) 保留盈餘及股利政策
本公司每年度當期淨利,依下列順序分派之:
-
- 彌補虧損。
-
- 提撥 10%法定盈餘公積以及自100年起至137年止,本公 司為單一營運據點之年度須提撥 20%特別盈餘公積作為擴 點基金,並應就每年所提撥資金設立擴點基金帳戶。
-
- 依其他法令規定提撥特別盈餘公積。
前項分派後之餘額加計期初未分配盈餘暨本期未分配盈餘 調整數後,由董事會依股利政策擬具分派案,提請股東會決議。 惟分配盈餘時,1%為員工紅利及1%以下為全體董監事酬勞。
依第一項第二款後段規定所提撥之20%特別盈餘公積:
-
- 其擴點基金帳戶之資金為專款專用,限於使用在擴增新營 運據點之建館、營運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關 作業;
-
- 其擴點基金帳戶之投資標的主要以穩定孳息獲利為主,以 投資於定期存款、政府債券、債券型基金、ETF 基金及組 合型基金等標的為限。其相關之提撥請參閱財務報告附註 十四。
-
- 除符合下列條件之一方可停止提撥:
- (1) 取得新的營運據點之投資總金額合計須5億元以上, 且新營運據點連續兩年度投資獲利之情形。
(2) 該特別盈餘公積已達實收資本額兩倍。
本公司正值穩定成長階段,將掌握內外在環境變化,以求 永續經營發展,董事會擬定盈餘分配案時,應考慮公司未來之 資本支出預算及資金需求,並衡量以盈餘支應資金之必要性, 以決定盈餘保留或分配之數額以現金方式分配股東股息或紅利 之金額,分配現金不低於30%,分配股票不高於70%。
103 及 102 年度應付員工紅利估列金額分別為 1,081 千元及 1,030 千元,另董監酬勞之估列,對本公司103 及102年度之財 務報表不具重大性,故不予估列。前述員工紅利依公司章程及 過去經驗可能發放金額為基礎,按預計分配紅利總額1%計算。 年度終了後,財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額 有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,於財務報告通過 發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年 度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股 數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計算股票紅利 股數而言,股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價(考 量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列 特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公 積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派 盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘 公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現 金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東 外,其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額。
本公司分別於103年5月12日及102年5月23日舉行股 東常會,決議通過102及101年度盈餘分配案及員工紅利(決 議不配發董監事酬勞)如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101 年度 | 102年度 | 101 年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$14,180 | \$14,169 | ||||||||
| 特別盈餘公積 | 28,360 | 28,338 | ||||||||
| 現金股利 | 59,468 | 56,636 | -0.7 | 0.7 | ||||||
| 股票股利 | 42,477 | 40,454 | 0.5 | 0.5 | ||||||
| 102年度 | 101 年度 |
上述股東會決議配發之員工紅利與102及101年度財務報 告認列金額並無差異,將按本公司員工分紅辦法分配。
1.030
\$
981
$\mathbb{S}$
員工現金紅利
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司 依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認 會計原則所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後 證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之101年12月31 日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。
本公司104年2月6日董事會擬議103年度盈餘分配案及 每股股利如下:
| 案 盈 餘 分 配 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 17,215 | |
| 特別盈餘公積 | 37,770 | |
| 現金股利 | 44,601 | $0.5\,$ \$ |
| 股票股利 | 62,441 | 0.7 |
有關 103年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預 計於104年5月11日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董 監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四) 特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予提 列特別盈餘公積。
十九、收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 客房收入 | 515.442 | 465,101 |
| 餐飲收入 | 186,784 | 187,037 |
| 其他收入 | 11.799 | 11,087 |
| 714.025 | \$ 663.225 |
二十、稅前淨利
本公司稅前淨利係包含以下項目:
(一)其他收益及費損淨額
| 103 年度 |
ਮੰ | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 | ||
| 備利益 (損失) | æ |
(二)其他收入
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 1,071 | 2,155 | |
| 租金收入 | 758 | 762 | |
| 其 他 |
3,546 | 3,771 | |
| 5,375 D |
(三) 什項支出
$\bar{t}$
Ļ,
$\sim 10^{-1}$ km $^{-1}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折舊費用 | \$ 161 |
\$ |
| 投資性不動產相關費用 | 3,207 | 413 |
| 其 他 |
395 | 713 |
| $\mathfrak{s}$ 3,763 |
$\mathfrak{L}$ 1,126 |
|
| (四)折舊及攤銷 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | 25,361 \$ |
$\mathfrak s$ 24,907 |
| 無形資產 | 57,170 | 46,162 |
| $\mathcal{L}$ 82,531 |
$\mathfrak{D}$ 71,069 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 16,024 |
$\boldsymbol{\theta}$ 16,985 |
| 營業費用 | 9,176 | 7,922 |
| 什項支出 | 161 | |
| $\frac{6}{5}$ 25,361 |
$\overline{\mathfrak{P}}$ 24,907 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 57,170 |
\$ 45,890 |
| 管理費用 | 272 | |
| $\overline{\mathbb{F}}$ 57,170 |
$\mathbf{\mathcal{L}}$ 46,162 |
|
| (五)員工福利費用 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 短期員工福利 | ||
| 薪 資 |
\$ 144,187 |
\$ 137,761 |
| 勞 健 保 |
13,782 | 12,536 |
| 其 他 |
7,958 | 6,496 |
| 165,927 | 156,793 | |
| 退職後福利 (附註十七) | ||
| 確定提撥計畫 | 5,737 | 5,467 |
| 確定福利計畫 | 385 | 338 |
| 6,122 | 5,805 | |
| $\overline{\mathbb{P}}$ 172,049 |
$\overline{\mathbb{P}}$ 162,598 |
|
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 108,767 |
\$ 99,938 |
| 營業費用 | 63,282 | 62,660 |
| $\mathcal{L}$ 172,049 |
$\overline{P}$ 162,598 |
|
註:截至103年及102年12月31日本公司員工人數分別為381
人及 320人。
二一、所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||
| 當年度產生者 | \$ | 34,697 | \$ | 27,535 | |
| 未分配盈餘加徵 | 2,567 | 3,043 | |||
| 以前年度之調整 | 14 | 150 | |||
| 37,278 | 30,728 | ||||
| 遞延所得稅 | |||||
| 當年度產生者 | 1,160 | 1,667 | |||
| 認列於損益之所得稅費 | |||||
| 用 | 38,438 | 32,395 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | 210,582 ፍ |
\$ 174,192 |
| 税前淨利按法定稅率計 | ||
| 算之所得稅費用 | ||
| $(17\%)$ | 35,800 | 29,613 |
| 未認列之可減除暫時性 | ||
| 差異 | 468) | |
| 税上不可減除之費損 | 57 | 57 |
| 未分配盈餘加徵 | 2,567 | 3,043 |
| 以前年度之當期所得稅 | ||
| 費用於本年度之調整 | 14 | 150 |
| 認列於損益之所得稅費 | ||
| 用 | 38,438 | 32,395 |
本公司所適用之稅率為17%。
由於 103年度股東會盈餘分配情形具不確定性,故 103年 度未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決 定。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 當年度產生者 確定福利之精算損 |
||||
| 益 | l 91 | |||
| . |
(三) 當期所得稅負債
$\sim 100$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | 23,382 | 16,763 |
(四) 遞延所得稅資產
遞延所得稅資產之變動如下:
103年度
| 資 遞 得 產 稅 延 |
年初餘額 | 認列於損益 | 認列於其他 綜合損益 |
年底 餘額 |
|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | ||||
| 權 利金 |
\$ 1,283 |
1,283) 15 |
\$ | \$ |
| 投資性不動產減損損失 | 103 | 103 | ||
| 應付休假給付 | 752 | 61 | 813 | |
| 確定福利退休計畫 | 1,627 | 62 | 191 | 1,880 |
| 3.765 | .160) | 191 S |
2.796 |
102年度
| 遞 | ÞЯ 廷 |
得 | 稅 | 資 | 產 | 年初餘額 | 認列於損益 | 認列於其他 綜合損益 |
年底餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | |||||||||||
| 權 利 |
金 | \$ 3,848 |
8 | 2,565) | \$ | S | 1,283 | ||||
| 福利金 | 123 | 123) | |||||||||
| 投資性不動產減損損失 | 103 | 103 | |||||||||
| 應付休假給付 | 252 | 500 | 752 | ||||||||
| 確定福利退休計畫 | 1,040 | 521 | 66 | 1,627 | |||||||
| 5,366 | 1,667 | \$ 66 |
3,765 |
(五) 兩稅合一相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 | ||
| 86年度以前 | \$ | \$ |
| 87年度以後 | 253,545 253,545 |
226,821 |
| 226,821 | ||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | ||
| 額 | \$ 30,832 |
29,923 |
| 103 年度 (預計) | 102 年度 (實際) | |
| 盈餘分配之稅額扣抵比 | ||
| 率 | 21.38% | 20.59% |
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈 餘時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之 股東可扣抵稅額。由於實務分配予股東之可扣抵稅額,應以股 利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所 適用之稅額扣抵比率有差異。
(六)所得稅核定情形
本公司截至101年度之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 二二、每股盈餘
計算每股盈餘時,102年度無償配股之影響業已追溯調整,102年 度基本及稀釋每股盈餘皆由1.67元減少為1.59元。
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下: 本年度淨利
| 年度 ---- ___ ---- |
年度 | |
|---|---|---|
| 本年度淨利 | 144 _____ |
70 T |
單位:千股
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
89,202 | 89,202 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響; 員工分紅 |
35 | 36 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
89,237 | 89,238 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二三、資本風險管理
本公司進行資本管理係藉由將債務及權益餘額最適化,使資本有 效之運用,並確保本公司順利營運。本公司之資本結構係由淨負債及 權益所組成,毋需遵守其他外部資本規定。本公司主要管理階層每季 重新檢視資本結構,包括考量各類資本之成本及相關風險,目前資本 結構中權益項目遠大於負債項目,將用以支付股利或負債,併同投資 金融商品以提高公司收益及管理資本結構。
- 二四、金融工具
- (一)公允價值之資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
-
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及 金融負債之帳面金額均趨近其公允價值。
- 認列於資產負債表之公允價值衡量
本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡 量方式係依照公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
(1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或 負債之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由 價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場 資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入 值)推導公允價值。
103年12月31日
| 級 | 第二級第三級 | 今 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證 | \$37,016 | $\overline{\phantom{0}}$ | Contract Contract Contract | |||||
| 茶 |
102年12月31日
| 級第二級第三級合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 國內上市 (櫃) 有價證 | $-5$ | - | Contract Contract State | ||||
103及102年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉 之情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其 公允價值係參照市場價格決定。
(二) 金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) |
104,110 | \$ 157,303 |
| 備供出售金融資產 | 37,016 | 42,904 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註 |
||
| 2) | 77,532 | 78,697 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應 收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之 放款及應收款。
註 2:餘額係應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金 融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款及應付帳 款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協 調進入國內市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內 部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險 包括市場風險(其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額 度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具(包括衍 生金融工具)之交易。
- 市場風險
其他價格風險
本公司因投資國內外上市股票而產生權益價格暴險。 敏感度分析
若權益價格上漲/下跌1%,103及102年度稅前其他綜 合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加/減少 370千元及429千元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財 務損失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對 方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來 自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司之交易對方均為信用良好之個人及公司組織, 因此不預期有重大之信用風險。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之約當現金或易變 現之金融商品以支應公司之營運。
由於本公司資本結構中權益遠大於負債,現金與約當 現金足以償還負債,故未有因無法籌措資金以履行合約義 務之流動性風險。
本公司103年及102年12月31日之金融負債(含應付帳 款及其他應付款)分別為77,532千元及78,697千元,均於3 個月內到期償還。
二五、關係人交易
本公司與關係人間重大之交易如下:
(一)營業收入
| 關 | 俆 | 類 | 別 | 103 年度 |
102年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 母 公 |
司 | 10 | 17Q | |||
| 其他關係人 | - | |||||
(二)進 貨
| 關 | IЛ ------- |
マンター 书自 ^, |
$n_{\rm H}$ ∼ . . |
н - |
н |
|---|---|---|---|---|---|
| بإدار ъ |
124 B |
--- |
Æ ୷ ----- ______ |
其他關係人係母公司之法人董事。
(三) 應付關係人帳款
| 鬬 | 花自 $-$ |
別 | 103 Β 8 28 17 N 31 1 ______ |
-------------------------------------- | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 耳他關係人 | ル |
本公司對其他關係人之付款期限為30天至55天,與一般 廠商相當 (一般廠商付款期限為 55天)。
(四) 預收款項
| 關 | 係 | 一、人一 | 類 | 別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 母公司 | - 1.185 - | 1 |
(五) 其他交易
本公司與母公司之交易如下:
-
委託母公司提供旅館管理系統維護合約。
-
向母公司承租辦公室。
103 及102年度認列並支付上述交易之管理費用分別為614 千元及611千元,並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門。 (六)主要管理階層之獎酬
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 13,122 | 12,001 |
| 退職後福利 | ||
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人 績效決定。
二六、質抵押之資產
下列資產業經提供為禮券屬約保證金及特許權協議簽約保證金之 擔保品:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 質押活期及定期存款 (帳列無活 絡市場之債券投資一流動及 |
|||
| 非流動) | 39.016 | S. | 38,756 |
| 投資性不動產淨額 | 29,396 | 29,396 | |
| 68.412 | 68,152 |
二七、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事 項及或有事項如下:
重大承諾
(一)本公司與行政院農業委員會林務局簽訂墾丁森林遊樂區海濱區 之遊樂設施區投資經營契約書,原合約到期後依新訂合約之租 期為 96年10月1日至104年9月30日止,另合約明訂每次續 約期間為 8年,續約次數以不超過五次為限(含本契約),總 經營期限自 87年10月23日起算不得超過50年。於簽約時繳 納履約保證金 4,200 千元 (帳列無活絡市場之債券投資一非流 動)。有關本公司租金及權利金約定條件如下:
- 和 金
土地租金就契約範圍之面積(恆春鎮鵝鑾鼻段)依訂 約當年公告地價年息5%繳交土地租金,另建物租金就契約 明訂之建物及設備(普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館), 依訂約當年之房屋課稅現值10%繳交建物設備租金。
營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 超過1年但不超過 |
5,146 | 6,861 |
| 5年 | - | 5,146 |
- 權利金
每年應繳經營權利金,以每年預估營收5億2千萬元為 基準,每年實際營收未達5億2千萬元者,則以14,976千元計 收,超過5億2千萬元,則依累進比例計算。
前項土地、建物設備租金及經營權利金自契約訂立之 日起每半年繳納一次,於每年3月31日及9月30日前繳納。 3. 資產之返還
依契約第5條及第34條及第35條之規定,本公司於行政 院農業委員會林務局所提供之土地範圍內設施之興建,應 以行政院農業委員會林務局之名義為之,完成後所有權無 償歸屬行政院農業委員會林務局所有,所謂設施包括興建 完成之不動產(普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館)。並於 委託營運期間屆滿或終止時無條件返還行政院農業委員會 林務局所有權之所有財物及物品。
- 依行政院農業委員會林務局 96 年 11 月 7 日屏育字第 0966241208號函,對於有關計算權利金之相關收入如下:
| 103 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年 | 103年 | |||
| 1月1日 | 10月1日 | |||
| 至9月30日 至12月31日 | 合 | 計 | ||
| 營業收入 | ||||
| 客房餐飲收入 | \$567,210 | \$135,016 | \$702,226 | |
| 精品店收入 | 6,427 | 1,567 | 7,994 | |
| SPA 及其他收入 | 3,097 | 708 | 3,805 | |
| 非營業收入 | ||||
| 其他收入 | 1,199 | 280 | 1,479 | |
| \$ 577,933 |
\$137,571 | \$715,504 | ||
| 102年度 | ||||
| 102年 | 102年 | |||
| 1月1日 | 10月1日 | |||
| 至9月30日 | 至12月31日 | 合 | 計 | |
| 營業收入 | ||||
| 客房餐飲收入 | 535,978 \$ |
\$ 116,160 |
\$ | 652,138 |
| 精品店收入 | 6,663 | 1,452 | 8,115 | |
| SPA 及其他收入 | 2,405 | 567 | 2,972 | |
| 非營業收入 | ||||
| 其他收入 | 1,197 | 225 | 1,422 | |
| \$546,243 | $\mathfrak{L}$ 118,404 |
\$ | 664,647 |
- (二)本公司為營運特許權設備之修繕,簽訂之相關合約總價為 420 千元,截至103年12月31日止共支付294千元。
- (三)截至103年12月31日止本公司已承諾購置不動產、廠房及設 備尚未支付金額為110,430千元。
二八、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形:附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實 收資本額 20%以上;無。
-
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以 上;無。
$\sim 10^7$
-
- 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20% 以上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上: 無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:無。
- (三) 大陸投資資訊:無。
二九、部門資訊
本公司為觀光飯店,其所提供之服務均為飯店相關業務,因此視 為單一營運部門。另本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊,其衡 量基礎與財務報表相同,有關103年及102年1月1日至12月31日 應報導之部門收入與營運結果暨資產衡量金額請參閱本財務報告內 容。
單位:新台幣千元
夏都國際開發股份有限公司 期末持有有價證券明細表 民國 103年12月 31日
| 제 | |||
|---|---|---|---|
| 值储 | |||
| $\overline{\ast}$ | |||
| 額比率(%)公允價 | \$7,016 | ||
| $\frac{1}{1}$ | |||
| 41 | 37,016 | ||
| 喔 | \$ | ||
| 思數帳 | |||
| 6,009,000 | |||
| á | |||
| 覃 | 料 | ||
| w | |||
| 流動 | |||
| 牟 | $\bar{1}$ | ||
| 售金融資產 | |||
| 氝 | |||
| 備供出 | |||
| 举领 | |||
| 鹟 | 調め | lip. | |
| 有质 | 公中 | ||
| 行人 | |||
| 興發 | |||
| $\phi$ | |||
| 啖 | |||
| 燚 | |||
| 檯 | |||
| 4þ. | |||
| 鯯 | |||
| 田銅鐵公司 | |||
| 償 | |||
| 司有 | $\bar{\psi}$ | ||
| $\Leftrightarrow$ | |||
| $\sqrt{ }$ | |||
| $\frac{1}{2}$ | $\sqrt{10}$ | ||
| 体公 | |||
| 业 |
附表一
$-50-$
| 帘 | 收 |
|---|---|
| 4 | 磐 |
| 实 | 獥 |
| -ige | 邂 |
| 卫 | 终 |
| 벖 | 吆 |
| 瀲 | щc |
| 黖 | 懓 |
| 酥 | ı |
| 窩 | 栅 |
| 砦 | 雹 |
| jan | ⊬ |
民國 103年及 102年1月1日至 12月 31日
附表二
單位:千元
| $\frac{1}{45}$ ∢ո |
34,421) 3,801 85,110 324,230 371.118 ⊌a∥ ↔ |
31,636) 21,106 169,201 158,671 ç, ₩ |
212.447 ఱ |
$\frac{1}{10}$ 6,828) 5,347 $\frac{5,931}{20.014}$ 371,118 43,607 229,796 402,550 158,671 172.754 예 Ģ 4 ↔ ఱ ∥∲ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ∛ 쎿 $\ddot{\theta}$ 齊 樓 赞 К |
$1,667$ ) 2,966 1,687 2.986 ↔ കി |
↔ | 2,986 കി |
Ν 樓 883) 2,986 21,817 23,920 23.920 $\ddot{\theta}$ 睿 椿 ୷ ↮ കി Φ 建 $\operatorname{\mathsf{K}}$ |
|
| 塘 $\frac{1}{16}$ 慄 # |
28,244) 123,476 9,407 104,639 ୫ €Ą |
89,247 25,527) 12,680 76.400 €Ą କା |
28.239 ക്വി |
権 3,581) 3,110) 12,576 104,639 76,400 13,279 188 113,822 86.569 27.253 S 慄 ⇔ll ⊶l G) ÷ കൂ $\ddot{}$ |
|
| 樵 翳 4W. 쁷 |
366 366 69 ₩ |
219 $\mathbb{Z}^8$ 141 Φ, ₩ |
147 ଐ |
権 366 366 219 296 g 77 55 ŲK, ୠ ÷, ↮ ↔ ⊕ 塩 |
|
| 嗽 a, 無 XW |
3,801 4,872 16,142 15,071 G) ଖା |
₩, ക്വ |
16.142 ୠ |
畔 5,347) 6,319 16,142 17,114 17.114 骼 ₩ ٳ ക \$ Đ ക∣ 40 |
|
| 嫐 8 微 80. |
113) 51,578 51.756 291 ക്വി မာ |
46) 35,295 3,339 38.588 കി ↮ |
13,168 ക∥ |
臧 51,756 51.756 38,588 1,870 $\frac{28}{11.298}$ 40.458 圝 镀 બ્ર∥ ↔ ₩ ക∥ $\mathfrak{b} \mathfrak{b}$ |
|
| 権 $\frac{1}{2}$ 鮰 ⊀ |
14,219 14,219 સ્ત્ર e |
5,195 6.136 941 ÷, ન્ત્ર |
8.083 କା |
稚 14,219 14,219 6,136 Z185 898 7.034 愁 ₩ ₩ ₩J ₩ ക്വ ക് ⊀ |
|
| 徧 談 ∢ 案 |
6,064) 33,386 669 27.991 |
6,063) 30,012 1,492 25,441 ↔ |
2.550 £۴ |
楯 3,247) 2,821) 2,195 26.939 27,991 1,155 23,775 3.164 25,441 th. T ∢ φ 嵩 |
|
| 権 韬 編 剛 |
6.166 1,995 4,177 ⊬⊫ ⊕ |
855 2,809 1,954 കി ↮ |
3,357 ⊶ |
徧 6,166 6,866 R 00 2,809 926 235 3,131 崧 ကဲ 綜 କା ↔ ⊬ମ Ф ୫ଖ ey. |
|
| 築 蔉 啖 뼥 喇 |
63,584 1,667 65.251 ↔ କା |
7,357 2,078 1,721 ₩ ୫ଖ |
56.173 ⇔∥ |
眯 695 65,946 1,809 55.059 9,078 10.887 65,251 建 咳 嚩 ↔ ↮ ശ∥ ୫ ୫⊰ 嗪 |
|
| 휯 41 |
18,868 62,734 81,602 ଏଖ ↮ |
₩ en |
81,602 લ્સ∥ |
幸 81,602 81,602 81,602 ا ام ፁ ക∥ ↮ ⊕⊪ 4 |
|
| 轉列費用 (註) 102年 12月 31日餘額 日除額 102年1月1 烩 仒 颠 ♦ 增處重 |
日除額 102年1月1日餘額 102年12月31 黑計折舊 分割 花 |
102年12月31日净额 | 口祭鏡 日净额 餘額 1月1日餘額 103年1月1日餘額 π 103年12月31 31 31 $\mathbf{t}$ 103 年12月 æ 轉列費用 103年12 梭会 累計折舊 소 瀬 4 ≪ 103 ₩ 增處 蠛 苄 |
註:營業器具於實際破損時轉列折舊費用。
$\hat{\mathbf{r}}$
$\bar{\mathcal{A}}$
$-51 -$
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 目 | 號 編 |
索 | 引 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |||||
| 現金及約當現金明細表 | 表一 | ||||
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 表二 | ||||
| 無活絡市場之債券投資明細表 | 表三 | ||||
| 應收帳款明細表 | 表四 | ||||
| 其他應收款明細表 | 表五 | ||||
| 存貨明細表 | 表六 | ||||
| 預付款項明細表 | 表七 | ||||
| 其他流動資產明細表 | 附註十五 | ||||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附表二 附表二 |
||||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 投資性不動產變動明細表 |
附註十二 | ||||
| 其他無形資產變動明細表 | 附註十三 | ||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二一 | ||||
| 其他非流動資產明細表 | 附註十五 | ||||
| 應付帳款明細表 | 表八 | ||||
| 其他應付款明細表 | 附註十六 | ||||
| 預收款項明細表 | 附註十六 | ||||
| 其他流動負債明細表 | 表九 | ||||
| 損益項目明細表 | |||||
| 營業收入明細表 | 附註十九 | ||||
| 營業成本明細表 | 表十 | ||||
| 推銷費用明細表 | 表十一 | ||||
| 管理費用明細表 | 表十一 | ||||
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能 | 表十二 | ||||
| 別彙總表 |
現金明細表
民國 103年12月31日
表一
單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 活期存款 |
\$ | 54,580 | |
| 庫存現金 | 2,223 | ||
| \$ | 56,803 |
註:公司帳上無外幣之庫存現金、活期存款及定期存款。
備供出售金融資產一流動明細表
民國 103年12月31日
表二
單位;新台幣千元
(惟單價為新台幣元)
| 市 | 價 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證 | ×, | 稱 | 單 | 书 | 全 | 額 | 單價 | 總 | 金 | 額 | |||
| 上市股票 | |||||||||||||
| 官田鋼鐵股份有限公司 | 5,009,000 | 0.10 |
夏都國際開發股份有限公司 無活絡市場債券投資明細表 民國 103年12月31日
表三
單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 年利率(%) | 到 | 期 | 期 | 間 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 定期存款 活期存款 (備償戶) |
$0.45 - 1.09$ | $104.04.26 \sim 104.06.10$ | \$30,000 4,816 \$34,816 |
||||||
| 非流動 定期存款 |
0.52 | 105.10.01 |
註:無活絡市場債券投資流動及非流動係分別提供禮券履約保證及特許 權簽約保證金。
應收帳款明細表
民國 103年12月31日
表四
單位:新台幣千元
$\sim$
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 台新國際商業銀行 | \$ | 1,585 | |||
| 易遊網旅行社公司 | 812 | ||||
| 雄獅旅行社公司 | 379 | ||||
| 康福旅行社公司 | 192 | ||||
| 東南旅行社公司 | 140 | ||||
| 其他 (註) | 1,054 | ||||
| $\overline{\mathfrak{F}}$ 4,162 |
註:所含各戶金額並無超過應收帳款餘額 5%。
其他應收款明細表
民國 103年12月31日
表五
$\mathbb{R}^3$
單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 應收補助款 | 1,000 \$ |
||
| 應收保險理賠款 | 140 | ||
| 應收利息 | 57 | ||
| 其 他 |
13 | ||
| \$ 1,210 |
存貨明細表
民國 103年12月31日
表六
單位:新台幣千元
$\mathbf{v} = \mathbf{v} \times \mathbf{v}$ .
| 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 僨 | |
| 食材及飲料 | \$ | 1,971 | \$ 1,971 |
||
| 客房備品及其他 | 3,900 | 3,689 | |||
| 商 | $\frac{\sigma}{2D}$ | 617 | 1,088 | ||
| ፍ | 5,748 |
註:市價為淨變現價值。
預付款項明細表
民國 103年12月31日
表七
單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 預付保險費 | \$3,182 | ||
| 預付費用 | 1,769 | ||
| 其他 (註) | 838 | ||
| 5.789 |
註:各項餘額皆未超過預付款項餘額之5%。
應付帳款明細表
民國 103年12月31日
表入
單位:新台幣千元
$\sim 10^{-1}$
$\mathbf{r}$
| 廠 商 |
名 | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 吉星食品有限公司 | \$ 1,430 |
||||
| 永潔洗衣公司 | 1,001 | ||||
| 鴻祐水產有限公司 | 890 | ||||
| 其他 (註) | ٠ | 11,468 | |||
| 14,789 |
註:所含各戶金額並未超過應付帳款餘額之5%。
$\hat{\mathcal{L}}$
其他流動負債明細表
民國 103年12月31日
表九
單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 暫收款 | \$1,175 | ||
| 代收款 | 869 | ||
| 其他 (註) | 76 | ||
| 2,120 |
註:所含各單項金額並未超過其他流動負債餘額之5%。
營業成本明細表
民國 103年度
表十
單位:新台幣千元
$\mathbb{R}^n$ . The set of $\mathbb{R}^n$
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 客房成本(註) | \$ | 150,825 | |
| 餐飲成本(註) | 129,837 | ||
| 其 他 |
16,725 | ||
| $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 297,387 |
註:含處分不動產、廠房及設備及其他無形資產之處分損失。
$\sim 10^{-10}$
營業費用明細表
民國 103年度
表十一
單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 費 推 銷 用 |
管 費 用 理 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 11,060 |
\$ 42,487 |
\$ 53,547 |
|
| 經營權利金 | 25,793 | 25,793 | ||
| 費 電 |
120 | 24,102 | 24,222 | |
| 續 費 手 |
3 | 10,441 | 10,444 | |
| 一般修繕費 | 860 | 9,783 | 10,643 | |
| 業務推廣費 | 2,743 | 916 | 3,659 | |
| 佣金支出 | 1,543 | 804 | 2,347 | |
| 其他(註) | 6,576 | 70,028 | 76,604 | |
| 合 計 |
22,905 \$ |
\$184,354 | \$207,259 |
註:各項金額皆未超過本科目金額之5%。
員工福利、折舊及攤銷費用功能彙總表
表十二
單位:新台幣千元
| 103 年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利 | 營 業 成 本 |
營 業 費 用 |
什 項 出 支 |
計 合 |
쑣 業 成 本 |
營 業 費 用 |
計 合 |
|
| 薪 資 勞健保費 |
\$90,640 9.081 |
\$53,547 4,701 |
\$ $\overline{\phantom{a}}$ ۰ |
\$144,187 13,782 |
\$84.026 8.133 |
\$53,735 4,403 |
\$137,761 12,536 |
|
| 退休金 其 他 |
3.581 5,465 \$108,767 |
2,541 2,493 \$63,282 |
۰ | 6,122 7,958 \$172,049 |
3,368 4,411 \$99,938 |
2,437 2,085 \$62,660 |
5,805 6,496 \$162,598 |
|
| 折 | 舊 | \$16,024 | \$ 9,176 |
\$ 161 |
\$25,361 | \$16,985 | \$ 7,922 |
\$24,907 |
| 攤 | 銷 | 57,170 | $\overline{\phantom{a}}$ | 57,170 | 45,890 | 272 | 46,162 |
註:截至103年及102年底止,本公司員工人數分別為381人及320人。
