CHASYS Co.,Ltd - Annual Report 2019

사업보고서 3.6 주식회사체시스 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)



2020년 1월 3일

1. 정정대상 공시서류 : 30기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019. 09. 27

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항	기재 미흡	주)1	주)2
VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황&cr 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황	주)3	주)4
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 가. 임원 현황&cr 나. 임원 겸직 현황&cr 2. 임원의 보수 등	주)5	주)6

&cr

주 )1 정정전&cr VI. 이사 회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항

당사는 2017년 9월 28일 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회는 당사의 정관 제41조의2에 따라 3인의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr&cr 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성 명	주 요 경 력	비 고
손원조	영남대학교 경영학과 졸업&cr회계법인 근무&cr(현)대경회계법인 대표이사	사외이사&cr,감사위원장
권태우	경북대학교 경영학과 졸업&cr산동회계법인 근무&cr삼일회계법인 이사&cr(현)대경회계법인 지점장	사외이사
박준태	영남대학교 축산경영학과졸업 대구지방국세청 근무 안건회계법인 이사 삼정회계법인 상무&cr(현)체시스 부사장	사내이사

&cr 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

&cr 주 )2 정정후&cr VI. 이사 회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 당사는 2017년 9월 28일 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회는 당사의 정관 제41조의2에 따라 3인의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr&cr 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성 명	주 요 경 력	회계 또는 &cr재무 전문가	선 임 배 경	추천인	임기	연임여부 &cr및 연임횟수	회사와의 &cr관계	최대주주 &cr또는 &cr주요주주와의&cr 관계
손원조	영남대학교 경영학과 &cr전) 삼일회계법인 근무&cr현) 대경회계법인 대표이사	해당&cr(공인회계사)	재무, 회계전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2020.09.28	신임(1회)	사외이사,&cr 감사위원장	-
권태우	경북대학교 경영학과 &cr전) 산동회계법인 근무&cr전) 삼일회계법인 이사&cr현) 대경회계법인 지점장	해당&cr(공인회계사)	재무, 회계전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2020.09.28	신임(1회)	사외이사,&cr 감사위원	-
박준태	영남대학교 축산경영학과 (현)체시스 부사장&cr(현)MSHC 부사장	해당&cr(상법 시행령 &cr제 37조 2항 3)	상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 근무한 경력이 5년 이상으로 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영 전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2020.09.28	신임(1회)	사내이사,&cr 감사위원	-

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명
박준태&cr(출석률: 100%)	손원조&cr(출석률: 17%)	권태우&cr(출석률: 17%)
---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---
1	2018.08.13	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
2	2018.08.16	* 제29기 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2018.08.22	* 수출성장자금대출에 관한 건	가결	찬성	-	-
4	2018.08.22	* 대구은행 시설자금대출의 건	가결	찬성	-	-
5	2018.08.22	* 대구은행 운전자금대출의 건	가결	찬성	-	-
6	2018.08.23	* 제29기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
7	2018.08.30	* 제29기 영업보고서 승인 및 내부회계운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
8	2018.09.13	* 제29기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
9	2018.10.20	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
10	2018.10.30	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
11	2018.11.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
12	2018.11.30	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
13	2018.12.14	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
14	2018.12.17	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
15	2019.01.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
16	2019.03.06	* 수출성장자금 대출(단기)에 관한 건	가결	찬성	-	-
17	2019.03.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
18	2019.04.25	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	찬성	-	-
19	2019.04.25	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	찬성	-	-
20	2019.05.10	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
21	2019.05.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
22	2019.06.14	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
23	2019.06.19	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	찬성	-	-
24	2019.06.21	* 자산재평가(토지) 실시 결정의 건	가결	찬성	-	-

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	당사에 선임된 감사위원은 각각 회계, 세무, 법무 및 경영 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 감사위원을 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 감사 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.&cr

&cr 주 )3 정정전&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황&cr 나. 최대주주의 대표자


(기준일 :	2019년 06월 30일	)

성 명	직 위	출생연도
이명곤, 박준태	각자 대표이사	1957년

다. 재무현황&cr 당사 최대주주인 (주)엠에스에이치씨의 최근 재무현황입니다.


주식회사 엠에스에이치씨 및 종속기업	(단위 : 원)

구 분	2018년 12월말
1. 유동자산	77,301,338,727
2. 비유동자산	103,054,657,376
자산총계	180,355,996,103
1. 유동부채	87,734,291,365
2. 비유동부채	30,209,197,779
부채총계	117,943,489,144
1. 자본금	1,911,600,000
2. 자본잉여금	1,067,417,525
3. 기타포괄손익누계액	(600,711,804)
4. 이익잉여금	56,298,827,169
5. 비지배지분	3,735,374,069
자본총계	62,412,506,959
매출액	159,726,067,973
영업이익	7,329,877,005
당기순이익	5,675,991,359

&cr 주 )4 정정후&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황&cr 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
성명	지분*(%)	성명	지분*(%)	성명	지분*(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)MSHC	6	이명곤	38.5%	-	-	이명곤	38.5%
박준태	-	-	-	-	-

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr 당사 최대주주인 (주)엠에스에이치씨의 최근 재무현황입니다.


주식회사 엠에스에이치씨 및 종속기업	(단위 : 원)

구 분	2018년 12월말
법인 또는 단체의 명칭	(주)MSHC
자산총계	180,355,996,103
부채총계	117,943,489,144
자본총계	62,412,506,959
매출액	159,726,067,973
영업이익	7,329,877,005
당기순이익	5,675,991,359

&cr&cr 주 )5 정정전&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황


(기준일 :	2019년 06월 30일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr여부	상근&cr여부	담당&cr업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr관계	재직기간	임기&cr만료일
의결권&cr있는 주식	의결권&cr없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이명곤	남	1957.12	대표이사&cr회장	등기임원	상근	총괄	한양대학교 경영학과 /&cr(주)체시스 대표이사 회장	4,230,000	-	-	27년 5개월	2019.09.28
김성광	남	1963.03	대표이사&cr사장	등기임원	상근	업무&cr총괄	서울대학교 화학공학과 /&cr한국지엠(주) 전무이사	0	-	-	5년 1개월	2020.09.28
손원조	남	1959.02	사외이사	등기임원	비상근	사외&cr이사	영남대학교 경영학과 /&cr대경회계법인 대표	0	-	-	19년 10개월	2020.09.28
권태우	남	1967.09	사외이사	등기임원	비상근	사외&cr이사	경북대학교 경영학과/&cr대경회계법인 지점장	0	-	-	1년 10개월	2020.09.28
박준태	남	1956.03	부사장	등기임원	상근	관리	영남대학교 축산경영학과/&cr대구지방국세청&cr삼정회계법인	0	-	-	7년 3개월	2020.09.28
정재건	남	1966.11	이사	미등기임원	상근	생산	-	0	-	-	3년 10개월	-
이진석	남	1961.08	이사	미등기임원	상근	영업	-	0	-	-	1년 5개월	-
최병준	남	1968.06	이사대우	미등기임원	상근	연구	-	0	-	-	12년 7개월	-
이영섭	남	1962.02	부사장	미등기임원	상근	연구	-	0	-	-	3개월	-

&cr 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


	(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
사내이사	3	1,700,000	-
사외이사	2	1,700,000	-

※ 사내이사와 사외이사의 주총승인 금액은 이사에 대한 통합 승인 금액임.&cr

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


	(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	251,550	83,850	-

2-2. 유형별


	(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	241,550	120,775	-
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)	2	10,000	5,000	-
감사위원회 위원	1	0	0	-
감사	-	-	-	-

주 )6 정정후&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황


(기준일 :	2019년 06월 30일	)	(단위 : 주)

※ 2019년 6월 30일 이진석 전무이사 사임.&cr&cr 나. 임원겸직현황

겸 직 임 원		겸 직 회 사
성명	직위	회사명	재직기간	직위 및&cr 직무	소유주식수	지분율	사업목적
---	---	---	---	---	---	---	---
이명곤	대표이사	(주)MSHC	18년 3개월	대표이사&cr ,총괄	144,300	37.74%	사업 경영 및 관리자문
(주)AMS	6년 8개월	0	0%	자동차 부품 제조업
(주)SMC	17년 3개월	1	0%	자동차 부품 제조업
(주)넬바이오텍	13년 3개월	0	0%	사료, 비료등 제조 및 판매업
(주)알텍	8년 6개월	0	0%	자동차 부품 제조업
서진산업(주)	22년 2개월	28,046	17.53%	부동산 임대업
김성광	대표이사	(주)SMC	1년 7개월	대표이사, 관리	0	0.00%	자동차 부품 제조업
박준태	부사장	(주)MSHC	2년 6개월	대표이사, 관리	0	0.00%	사업 경영 및 관리자문

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


	(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	1,700,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


	(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	251,550	83,850	-

2-2. 유형별


	(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	241,550	120,775	-
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	10,000	3,333	-
감사	-	-	-	-

【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.&cr&cr 또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제8조 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)&cr&cr


	2020. 01. 03

【회사명】 주식회사체시스
대표이사	이 명 곤	(서명)

신고업무담당이사	박 준 태	(서명)

&cr&cr

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인 2020.01.03.jpg 대표이사등의확인200103

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 30 기)

2018년 07월 01일2019년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2019 년 09 월 27 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 체시스

대 표 이 사 :	이 명 곤

본 점 소 재 지 :	경북 경산시 진량읍 일연로 528
	(전 화) 053) 851 - 8511
	(홈페이지) http://www.chasys.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부 사 장 (성 명) 박 준 태
	(전 화) 053) 851-8511

목 차


대표이사등의 확인·서명			1
Ⅰ. 회사의 개요			3
	1. 회사의 개요		3
		가. 연결대상 종속회사 개황	3
		나. 연결대상회사의 변동내용	3
		다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭	3
		라. 설립일자 및 존속기간	3
		마. 본사의 주소, 전화번호, FAX 및 홈페이지	3
		바. 중소기업 해당여부	4
		사. 주요사업의 내용	4
		아. 계열회사에 관한 사항	4
		자. 신용평가에 관한 사항	4
		차. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항	5
	2. 회사의 연혁		6
		가. 회사의 본점소재지	6
		나. 경영진의 중요한 변동	6
		다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용	6
	3. 자본금 변동상황		6
	4. 주식의 총수 등		7
	5. 의결권 현황		7
	6. 배당에 관한 사항 등		8

II. 사업의 내용			9
	1. 사업의 개요		9
		가. 산업의 특성	9
		나. 성장성	9
		다. 경기변동의 특성	9
		라. 국내외 시장여건	10
		마. 시장에서의 회사의 경쟁력	10
		바. 조직도	11
	2. 주요제품에 관한 사항		11
	3. 주요 원재료에 관한 사항		12
	4. 생산 및 설비에 관한 사항		12
		가. 생산능력	12
		나. 생산능력의 산출근거	12
		다. 생산실적	13
		라. 가동률	13
		마. 생산설비	13
	5. 매출에 관한 사항		14
		가. 매출실적	14
		나. 판매경로	14
		다. 판매방법 및 조건	14
		라. 판매전략	15
	6. 수주상황		15
	7. 시장에서의 위험관리		15
	8. 연구개발활동		15
		가. 연구개발 담당조직	15
		나. 연구개발비용	16
		다. 연구개발실적	16

III. 재무에 관한 사항			18
	1. 요약재무정보		18
	2. 연결재무제표		18
	3. 연결재무제표 주석		23
	4. 재무제표		86
	5. 재무제표 주석		91
	6. 기타 재무에 관한 사항		149
		가. 대손충당금 설정현황(연결기준)	149
		나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)	150

V. 이사의 경영진단 및 분석의견			153
	1. 예측 정보에 대한 주의사항		153
	2. 개요		153
	3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)		154
		가. 재무상태	154
		나. 영업실적	154
	4. 유동성 및 자금조달과 지출		155
	5. 부외채무에 관한 사항		156

IV. 감사인의 감사의견 등			157
	1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견		157
	2. 감사용역 체결현황		157
	3. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황		157

VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한사항			158
	1. 이사회에 관한 사항		158
		가. 이사회의 구성개요	158
		나. 중요의결사항 및 사외이사의 주요활동 내역	158
		다.이사의 독립성	159
	2. 감사제도에 관한 사항		159
		가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부	159
		나. 감사위원회 위원의 독립성	159
		다. 감사위원회 지원조직 현황	160
		라. 준법지원인 지원조직 현황	160
	3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항		161

VII. 주주에 관한 사항			162
	1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황		162
	가. 최대주주 및 그 지분율		162
	나. 최대주주의 대표자		162
	다. 재무현황		163
	라. 사업현황		163
	2. 주식사무		164
	3. 주가 및 주식거래실적		165

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항			166
	1. 임원 및 직원의 현황		166
		가. 임원의 현황	166
		나. 직원의 현황	166
		다. 미등기임원보수현황	166
	2. 임원의 보수 등		167
		가. 이사,감사 전체의 보수현황	167
		나. 이사,감사의 개인별 보수현황	167

IX. 계열회사 등에 관한 사항			169
	1. 계열회사의 현황		169
		가. 계열회사 지분현황	169
		나. 계열회사 임원겸직현황	169
	2. 타법인 출자현황		169

X. 이해관계자와의 거래내용			170
	1. 대주주등에 대한 신용공여 등		170
		가. 채무보증 내역	170
	2. 대주주등과의 영업거래		170

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항			171
	1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황		171
		가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황	171
		나. 주주총회 의사록 요약	171
	2. 우발채무 등		172
		가. 견질 도는 담보용 어음ㆍ수표 현황	172
		나. 채무보증 현황	172

【 전문가의 확인 】			173
	1. 전문가의 확인		173
	2. 전문가와의 이해관계		173

【 대표이사 등의 확인 】

&cr

확 인 서


	2019. 09. 27

【회사명】 주식회사체시스
대표이사	이 명 곤	(서명)

신고업무담당이사	박 준 태	(서명)

&cr

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인190927.jpg 대표이사등의확인190927 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr가. 연결대상 종속회사 개황


	(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부
Chasys Automotive Components &crPrivate Limited	2009.12.22	Gat No. 41, Village Navalakh&cr Umbre, Taluka Maval,&cr Pune-410507 MAHARASHTRA, INDIA	자동차부품제조업	19,656	기업의결권의 과반수 소유&cr(기업회계기준서1027호 13)	해당

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

&cr 나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결	-	-
-	-
연결&cr제외	-	-
-	-

다. 회사의 법적·상업적 명칭&cr 당사의 한글 명칭은 주식회사 체시스 이며, 영문으로는 CHASYS Co., Ltd. 입니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)체시스, CHASYS로 표기합니다.&cr&cr 라. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 자동차의 부속품 제조 및 판매와 관련된 사업 등을 영위할 목적으로 1989년 8월 3일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일 한국거래소에 상장승인을 받아 증권시장에 매매가 개시되었습니다. &cr&cr 마. 본사의 주소, 전화번호, FAX 및 홈페이지 &cr 주소 : 경상북도 경산시 진량읍 일연로528&cr 전화번호 : 053) 851-8511&cr FAX : 053) 851-8519&cr 홈페이지 : http://www.chasys.com&cr&cr 바. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 사. 주요사업의 내용 &cr 지배회사와 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 자동차 부품인 REAR-AXLE, CROSS-MEMBER, CRADLE, ARM, OIL-PAN 등의 자동차 부품을 생산하고 판매하는 자동차 부품 전문기업입니다.

※ 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr

아. 계열회사에 관한 사항&cr 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명	상장여부	지분관계	주요사업	비고
(주)MSHC	비상장	당사지분 21.94%보유	사업경영 및&cr관리자문	-
(주)AMS	비상장	(주)MSHC가 100.00%보유	자동차부품(램프류)	-
(주)SMC	비상장	(주)MSHC가 70.44% 보유	자동차부품&cr(페달,레버, 시트 등)	-
(주)넬바이오텍	비상장	당사가 8.70%보유	농수축산물 관련 바이오 및 환경개선사업	-
서진산업(주)	비상장	당사가 73.97%보유	자동차부품	-
Chasys Automotive Components &crPrivate Limited	비상장	당사가 100%보유	자동차부품	해외법인&cr(인도)

자. 신용평가에 관한 사항&cr [최근 3개년도의 신용평가]

평가일	신용평가전문기관명	기업신용평가등급
2018.10.25	한국신용평가정보	BB-
2017.10.26	BB-
2016.10.28	BB

▣신용평가등급의 정의

신용도	상응 회사채 등급	기업신용등급의 정의
우수	AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업
양호	BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업
보통	BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가우려되는 기업
B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업
열위	CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
CC	상거래를 위한 신용능력이 매우낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은기업
부실	D	현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업
제외	유보	1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병,영업양수도,업종변경 등)으로 기업신용평가등급 부여를 유보하는기업

※ 평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,ㅇ,-로 세분할 수도 있습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스피 상장1999.08.11--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

&cr가. 회 사의 본점소재지&cr - 경상북도 경산시 진량읍 일연로528&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동

일 자	변 동 상 황
2014.07.17	대표이사변경(이명곤, 김인규 각자대표이사)--->이명곤, 김성광 각자대표이사)

&cr 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	변 동 상 황
2018.09.06	ISO/TS 16949 인증 갱신(한국품질인증센터)
2018.09.06	ISO 9001 인증 갱신(한국품질인증센터)
2018.08.21	ISO 14001 인증 갱신(한국품질인증센터)
2018.04.19	GM SOY 수상(2016, 2017, 2018년. 3년 연속)
2015.12.02	벤처기업 인증 (기술보증기금)

3. 자본금 변동사항

&cr증자(감자)현황

2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2015년 12월 05일유상증자(주주배정)보통주7,409,4755001,285

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율&cr44.6608832% |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

&cr주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주50,000,000-50,000,000-24,000,000-24,000,000---------------------24,000,000-24,000,000-----24,000,000-24,000,000-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주24,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주24,000,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

500500500-3,698-1,829-4,184-3,755-4,904-4,110-154-76-174---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제30기	제29기	제28기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr 가. 산업의 특성&cr 자동차산업은 대표적인 조립산업으로 그 자체의 중요성은 물론 전후방 연관산업의 발전과 고용창출의 효과가 큰 국가경제의 중요한 기간산업으로 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있으며 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. 이러한 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차산업은 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다.&cr &cr 나. 성장성&cr 자동차 부품 업계에도 세계적인 자동차 산업계의 대형화, 집중화로 인한 영향으로 현재 세계적으로 5,000여개 이상의 부품조달업체가 있지만, 향후 3,000여개사정도로 줄어들 것으로 전망되며, 이중 300~500여 시스템 조달업체는 자동차산업 전반에서 중요한 파트너로 부각되면서 그 역할이 더욱 증대될 것으로 보이며 현재 자동차 1대당 부품조달 비중은 35%이나 향후에는 50%까지 상승할 것으로 예상되어, 완성차 제조사의 자체부품조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 비율이 높아질 것입니다. 최근 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱이 강화되는 추세도 여기에 기인하고 있으며 이에 지금까지 유통만 담당하던 딜러보다는 직접 생산하고 이를 효과적으로 시장에 출시할 수 있는 대형 생산업체의 시장 지배력이 더우세해질 전망입니다.&cr&cr 다. 경기변동의 특성&cr 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달한 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있다.&cr&cr 라. 국내외 시장여건&cr 지난해 2018년 자동차산업의 내수 판매는 정부의 개별소비세 인하정책 시행에도 불구하고 한국지엠 군산공장 생산중단, 수입차의 적극적 판촉 등으로 0.5% 감소한 155만대, 수출은 유럽과 아프리카는 전년대비 호조세를 금년에도 이어갔으나, 최대 수출시장인 미국의 부진과 불안한 중동지역 경제상황 등으로 전년동기비 3.2% 감소한 245만대를 기록하였습니다.&cr 2019년 자동차산업의 내수는 신차 출시, 유류가격의 안정화, 노후 경유차 운행 규제에 따른 신차 교체 수요 증가 등에도 불구하고 가계부채 증가에 따른 비용 증가, 불안한 대내외 경제상황 등으로 인해 전년도와 비슷한 수준이 전망됩니다. 수출은 친환경차 및 SUV 신차 출시, FTA효과, 원화 약세에 따른 가격경쟁력 확보 등에도 불구하고 미국을 비롯한 선진시장의 경기 하양국면, 미국-중국간 무역전쟁으로 인한 세계 경제 불안, 미국 기준금리 인상으로 인한 신흥국 경제불안 가능성 등으로 인해 수출 하락이 전망됩니다.&cr &cr 마. 시장에서의 회사의 경쟁력&cr 당사의 주요 시장은 자동차 회사로 전량 주문생산에 의해 생산, 공급하고 있으며 전제품이 단독개발제품으로 구성되어 있습니다. 자동차수요는 경기변동에 민감하게 작용하기 때문에 내수증가 및 수출확대에 힘입어 자동차산업은 안정적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다.&cr 부품업체의 경쟁력은 설비 및 공정개선, 숙련도 등을 통해 확보되는 생산기술상의 비교우위와 핵심요소로서의 설계능력 보유여부에서 비롯되는데 당사는 국내 정상급의 생산기술과 설계능력을 갖추고 있으며, 생산기술은 독자적인 기술개발에 의해 완성된 것이며, 동사 생산라인 역시 자체 기술진에 의해 독자 고안된 라인이며 또한 자동차 샤시 부분의 설계능력을 보유하고 있어 Concept Car 개발시점부터 자동차 메이커와 함께 개발에 들어감으로써 제품 수주시 높은 가격경쟁력을 지니고 있습니다.&cr

바. 조직도

조직도(연결)190630.jpg 조직도(연결)190630

&cr 2. 주요제품에 관한 사항

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출&cr유형	품 목	구체적용도	주요&cr상표등	매출액	비율
자동차부품	제품	AXLE	차량 후단부에 장착되어 타이어와 차체를 연결하여 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 타이어에서 받는 제동력과 횡력을 지지하여 코너링시 차량의 롤각을 지지하는 역할	OEM	21,235	38.2%
자동차부품	제품	CROSS MBR	차량의 전단분에 장착되어 엔진을 지지하며 주행시 노면의 진동이나 갑작스런 충격을 흡수하여 승차감을 향상 및 안전을 유지함. 또한 ARM, Steering, Gear box 등을 고정 및 지지하는 역할	OEM	17,466	31.4%
자동차부품	제품	ARM	CROSS MBR의 측면에 주로 장착되며, 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 차량의 주행을 가능케 하는 역할	OEM	7,763	14.0%
자동차부품	기타	-	기타매출	-	9,155	16.5%
합 계					55,619	100.0%

&cr 3 . 주요 원재료에 관한 사항

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고
자동차부품 제조	원재료	철판,파이프	제품제작용	10,707	34.9%	-
자동차부품 제조	구입품	W/CARRIER 외&cr(PRESS류)	제품제작용	4,121	13.4%	-
자동차부품 제조	구입품	PIPE 류	제품제작용	1,352	4.4%	-
자동차부품 제조	구입품	SPINDLE 외	제품제작용	2,372	7.7%	-
자동차부품 제조	구입품	DAMPING BUSH	제품제작용	3,950	12.9%	-
자동차부품 제조	구입품	BOLT, NUT, PIN류	제품제작용	5,762	18.8%	-
자동차부품 제조	구입품	기타	제품제작용	2,387	7.8%	-
합 계				30,651	100%	-

&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 가. 생산능력

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	제30기 연간	제29기 연간	제28기 연간
자동차&cr부품	AXLE	16,889	11,523	11,068
CROSS MEMBER	22,308	16,030	13,079
ARM	37,972	28,105	40,549
기타	6,154	4,375	4,623
합 계		83,323	60,033	69,319

&cr 나. 생산능력의 산출근거&cr(1) 산출방법 등

(가) 산출기준&cr 당사의 생산공정은 크게 용접과 조립으로 나눌 수 있으며 용접량에 의해서 생산량이 결정됨.

(나) 산출방법

품 목	일생산량	작업일수	총생산량(천대)	비 고
REAR AXLE	1,660	240	398	-
CROSS MEMBER	1,440	240	346	-
ARM	1,253	240	301	-

생산능력은 설비의 변동에 따라 변동되며 완성차 업체의 자동차 생산량에 따라 당사의 제품생산량이 변동됨.

(2) 평균가동시간&cr 하루 근무시간 : 2018년 7월~ 2019년 6월 (일 10.5시간)&cr 조업가능일수(최대조업도) : 240일&cr 조업가능 근무시간 : 2,520시간&cr

다. 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	제30기 연간	제29기 연간	제28기 연간
자동차&cr부품	AXLE	22,195	15,723	19,479
CROSS MBR	18,255	13,842	16,312
ARM	8,114	7,276	10,341
기타	9,113	9,317	9,273
합 계		57,677	46,158	55,405

&cr 라. 가동률

(단위 : 백만원 )

사업부문	연간 생산능력	연간 생산실적	평균가동률
자동차 부품	83,323	57,677	69.2%

마. 생산설비

지배회사와 종속회사는 국내(경북 본공장) 및 해외(인도 Pune시)에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 집기비품, 금형 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 지배회사 및 그 종속회사의 제30기 중 생산설비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	27,308,932,203	82,858,713	1,884,808,938	4,306,058,272	56,770,464,529
취득	-	-	531,707,790	33,095,288	148,480,857	2,902,342,370	3,615,626,305
감가상각	-	(548,455,311)	(4,624,753,895)	(39,315,791)	(688,862,677)	-	(5,901,387,674)
처분	-	-	(289,716,334)	(1,000)	(33,760,942)	-	(323,478,276)
환율변동효과	-	-	(6,692,130)	(42,851)	(812,293)	-	(7,547,274)
기타증감	3,332,164,130	391,726,642	661,500,000	-	238,000,000	(1,395,054,642)	3,228,336,130
기말 장부금액	15,628,843,000	10,734,398,864	23,580,977,634	76,594,359	1,547,853,883	5,813,346,000	57,382,013,740

5. 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제30기 연간	제29기 연간	제28기 연간
자동차&cr부 품	제품&cr및&cr상품	AXLE	21,235	15,726	19,661
CROSS MBR	17,466	13,845	16,464
ARM	7,763	7,278	10,437
기 타	9,155	9,319	9,360
합 계			55,619	46,168	55,922

&cr 나. 판매경로&cr 당사는 완성차 메이커와 연간 생산계획에 의거 거래처에 주문자 상표 부착방식으로 납품하고 있으며 그 외 완성차 메이커의 OEM A/S망을 통한 보수용 판매와 해외바이어와 신용장 방식에 의한 수출을 하는 직수출로 판매하고 있습니다.&cr&cr 다. 판매방법 및 조건&cr 당사의 판매는 거래처의 생산계획에 의거하여 거래처에 납품하며 15일/1개월 단위로 60일의 어음을 수령하 는 내수판매와 구매승인서 방식 및 TT방식의 수출판매가 있습니다.&cr&cr 라. 판매전략&cr 당사는 연구소 설립이전부터 기술투자에 매진하여 3차원 CAD System인 CATIA를 도입하고 자동차의 주행상태를 모의실험하여 제품의 성능확인이 가능한 다축 Suspension 내구시험기를 가동중이며 지속적인 기술개발과 함께 현재 진행하고 있는 디자인 수출 등에 더욱 박차를 가할 예정입니다. &cr&cr 6. 수주상황

(단위 : )

| 품 목 | 수주일자 | 납 기 | 수주총액 | | 기납품액 | | 수주잔고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에 의한 OEM방식의 납품 | | | | | | | | |

&cr 7. 시장위험과 위험관리

- 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원미만인회사)에 해당되어 시장위험과 위험관리 기재를 생략합니다.&cr

8. 연구개발활동&cr 가. 연구개발 담당조직

구분	업 무	장 비	인원
설계	자동차 서스펜션 설계	* CATIA V4-1 Set / CATIA V5-3 Set&cr* Uni-Graphics-9 Set (3차원 CAD)	3
해석	자동차 서스펜션 동역학해석&cr제품 구조강도/피로/해석&cr제품 성형해석&cr제품진동해석	* ADAMS-1 copy (차량동역학해석)&cr* NASTAN-1 copy (선형, 진동해석)&cr* PATRAN-1 copy (Pre&Post)&cr* LS-DYNA-1 copy (성형해석)&cr* FATIGUE-1 copy (피로해석)&cr* ABAQUS-10 token (비선형해석)&cr* Hyper works-100 Unit (Pre&Post,선형, 진동)	2
시험	내구시험	Torsion Beam Rear Axle 전용 내구 시험기 2 set&cr단축 Suspension 내구 시험기 6SET&cr*휴대용 3차원 측정기 1set&cr	2
시작	시제품 개발, 제작	* Co2 Welding Robot 2 Set&cr* Jig Change System 2 Set&cr* 유압프레스 1 Set	2
기술전산&cr관리	기술자료관리, 특허관리, 자료실관리	* PLM SYSTEM	1
생산기술&cr연구	신규 PROJECT 설비 개발 계획 관리&crE.C.O 개발 MASTER 계획 관리&cr공정 개선 계획 관리	-	10
기술영업	국내외 수주 관리, 국내외 고객 대응, 국내외 원가 관리 및 산출	-	4
개발	사업화를 위한 양산개발	-	4

&cr 나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제30기	제29기	제28기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		1,411,861	1,631,918	1,910,042	-
감 가 상 각 비		35,341	35,341	35,341	-
위 탁 용 역 비		0	0	4,215	-
기 타		1,455,268	74,827	595,776	-
연구개발비용 계		2,902,470	1,742,086	2,545,374	-
회계처리	판매비와 관리비	516,276	424,022	905,884	-
제조경비	1,157,108	1,308,648	1,527,104	-
개발비(무형자산)	1,229,086	9,416	112,386	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		5.2%	2.6%	4.6%	-

&cr 다. 연구개발실적&cr(1) 개발 완료한 제품 현황&cr1. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C205) : 미션 쉬프트 레버&cr2. ㈜체시스 인도 설계대행업무 (S2) : 프론트 크레들 1종&cr3. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-GSUV) : 페달 박스 어셈블리 5종&cr4. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-Y290) : 미션 쉬프트 레버&cr5. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-A150) : 미션 쉬프트 레버&cr6. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C206) : 미션 쉬프트 레버&cr7. ㈜SMC 설계 대행 업무 (준대형-CMF1) : 브레이크 페달 어셈블리&cr8. 경차 휠 캐리어 어셈블리 - 1종 (FIAT-Punto)&cr9. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-X100) : 미션 쉬프트 레버(M/T)&cr10. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-C211) : 미션 쉬프트 레버&cr11. 경차 프론트 크래들 어셈블리 - 1종 (M2xx)&cr12. 경차 리어 엑슬 어셈블리 - 1종 (M2xx)&cr13. 경차 프론트 콘트롤 암 어셈블리 - 1종 (M2xx)&cr14. ㈜SMC 설계 대행 업무 (준대형-LFD) : 브레이크 페달 어셈블리&cr15. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-XUV500) : 미션 쉬프트 레버&cr16. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-Y400) : 미션 쉬프트 레버&cr17. ㈜SMC 설계 대행 업무 (SUV-X110) : 파킹 브레이크 레버&cr18. 중형차 프런트 크레들 어셈블리 - 1종 (E2xx)&cr19. 중형차 리어 크레들 어셈블리 - 1종 (E2xx)&cr20. 소형차 프런트 콘트롤 암 어셈블리 -1종(D2LC)&cr21. SUV 프런트 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (556/M6)&cr22. SUV 리어 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (556/M6)&cr23. SUV 프런트 컨트롤 암 어셈블리 - 1종 (556/M6)&cr24. SUV 프런트 엔드 모듈 어셈블리 - 1종 (556/M6)&cr25. SUV 프런트 로드 빔 어셈블리 - 1종 (556/M6)&cr26. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-Q200) : 파킹 브레이크 레버&cr27. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-Q200) :미션 쉬프트 레버&cr28. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-X116) : 미션 쉬프트 레버 및 노브&cr29. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 미션 쉬프트 레버 및 노브 2종&cr30. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 파킹 브레이크 레버&cr&cr(2) 개발 진행중인 신제품 현황&cr1. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (9BUX)&cr2. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-C300) : 미션 쉬프트 레버 및 노브 2종&cr3. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-9BUX) : 브레이크 페달 어셈블리&cr4. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (SUV-X150) : 미션 쉬프트 레버 및 노브&cr5. 소형차 프론트 크래들 어셈블리 - 1종 (T300 NA)&cr

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원미만인회사)에 해당되어 요약재무정보를 기재하지 아니할 수 있다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 30기사업보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 30 기 2019.06.30 현재
제 29 기 2018.06.30 현재
제 28 기 2017.06.30 현재
(단위 : 원)

	제 30 기	제 29 기	제 28 기
자산
유동자산	22,065,396,936	25,547,067,719	23,474,991,932
현금및현금성자산	916,042,564	2,225,797,881	1,460,963,087
단기금융상품	280,000,000	0	420,000,000
유동매도가능금융자산	0	301,534,249	0
매출채권 및 기타유동채권	9,671,435,983	12,122,879,730	8,763,246,306
재고자산	7,625,804,443	8,019,130,897	10,332,540,681
당기법인세자산	6,095,490	3,928,530	30,628,010
기타유동금융자산	0	0	0
기타유동자산	3,566,018,456	2,873,796,432	2,467,613,848
비유동자산	66,564,982,755	65,419,458,043	61,436,539,888
장기금융상품	1,186,400,000	860,800,000	1,039,441,182
비유동매도가능금융자산	0	733,235,173	1,727,202,672
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	815,826,605	0	0
관계기업에 대한 투자자산	0	175,923,249	1,057,370,837
유형자산	57,382,013,740	56,770,464,529	52,813,660,166
무형자산	3,047,088,432	1,982,142,848	651,948,101
기타비유동자산	4,133,653,978	4,896,892,244	4,146,916,930
기타비유동금융자산	0	0	0
자산총계	88,630,379,691	90,966,525,762	84,911,531,820
부채
유동부채	45,253,143,414	50,012,921,557	39,742,092,237
매입채무 및 기타유동채무	13,981,809,369	19,580,911,413	10,313,140,056
단기차입금	26,250,000,000	25,920,000,000	20,350,772,346
유동성장기차입금	3,853,778,150	3,253,016,200	4,051,183,900
당기법인세부채	0	0	0
유동금융보증부채	19,800,000	19,800,000	25,440,656
기타유동금융부채	0	0	0
기타유동부채	1,147,755,895	1,239,193,944	5,001,555,279
비유동부채	16,674,616,514	12,493,354,496	15,712,604,230
장기차입금	12,676,313,900	9,715,822,050	11,922,418,250
퇴직급여부채	2,205,785,938	1,354,776,062	1,836,149,546
비유동충당부채	213,643,535	204,667,290	285,203,780
이연법인세부채	1,578,873,141	1,218,089,094	1,668,832,654
부채총계	61,927,759,928	62,506,276,053	55,454,696,467
자본
지배기업 소유지분	26,702,619,763	28,460,249,709	29,456,835,353
자본금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000
자본잉여금	9,506,138,497	9,506,138,497	9,506,138,497
기타자본구성요소	481,572,151	481,572,151	481,572,151
기타포괄손익누계액	6,994,578,443	4,447,725,737	4,285,935,107
이익잉여금(결손금)	(2,279,669,328)	2,024,813,324	3,183,189,598
비지배지분	0	0	0
자본총계	26,702,619,763	28,460,249,709	29,456,835,353
자본과부채총계	88,630,379,691	90,966,525,762	84,911,531,820

&cr&cr&cr


연결 포괄손익계산서
제 30 기 2018.07.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지
제 28 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기	제 29 기	제 28 기
수익(매출액)	55,618,889,713	66,732,283,221	55,923,698,488
매출원가	52,921,712,180	62,409,045,992	54,262,805,867
매출총이익	2,697,177,533	4,323,237,229	1,660,892,621
판매비와관리비	4,197,683,281	4,638,091,675	4,176,031,382
영업이익(손실)	(1,500,505,748)	(314,854,446)	(2,515,138,761)
지분법손익	(136,432,790)	(388,033,060)	(351,215,750)
금융수익	1,051,128,373	1,027,307,625	1,434,732,062
기타이익	209,586,877	158,322,134	377,550,333
금융원가	3,493,125,460	2,887,254,296	2,606,266,641
기타손실	29,259,853	55,402,768	161,509,212
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,898,608,601)	(2,459,914,811)	(3,821,847,969)
법인세비용	201,095,518	630,461,838	362,502,070
당기순이익(손실)	(3,697,513,083)	(1,829,452,973)	(4,184,350,039)
기타포괄손익	1,939,883,137	815,920,473	(228,110,724)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	1,992,118,452	637,182,987	(224,124,373)
확정급여제도의 재측정손익	(606,969,569)	654,129,843	(224,124,373)
자산재평가손익	2,599,088,021	(16,946,856)	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(52,235,315)	178,737,486	(3,986,351)
지분법자본변동	(16,423,854)	5,298,951	(33,451,428)
해외사업장환산외환차이	(35,811,461)	173,438,535	29,465,077
총포괄손익	(1,757,629,946)	(1,013,532,500)	(4,412,460,763)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	(3,697,513,083)	(1,829,452,973)	(4,184,350,039)
비지배지분	0	0	0
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	(1,757,629,946)	(1,013,532,500)	(4,412,460,763)
비지배지분	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(154)	(76)	(174)


연결 자본변동표
제 30 기 2018.07.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지
제 28 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2016.07.01 (기초자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,289,921,458	7,591,664,010	33,869,296,116	0	33,869,296,116
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,184,350,039)	(4,184,350,039)	0	(4,184,350,039)
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0
보험수리적손익	0	0	0	0	(224,124,373)	(224,124,373)	0	224,124,373
재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0
지분의 발행	0	0	0	(33,451,428)	0	(33,451,428)	0	(33,451,428)
배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0
환율변동	0	0	0	29,465,077	0	29,465,077	0	29,465,077
2017.06.30 (기말자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,285,935,107	3,183,189,598	29,456,835,353	0	29,456,835,353
2017.07.01 (기초자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,285,935,107	3,183,189,598	29,456,835,353	0	29,456,835,353
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,829,452,973)	(1,829,452,973)	0	(1,829,452,973)
지분법자본변동	0	0	0	5,298,951	0	5,298,951	0	5,298,951
보험수리적손익	0	0	0	0	654,129,843	654,129,843	0	654,129,843
재평가잉여금	0	0	0	(16,946,856)	16,946,856	0	0	0
지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0
환율변동	0	0	0	173,438,535	0	0	0	173,438,535
2018.06.30 (기말자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,447,725,737	2,024,813,324	28,460,249,709	0	28,460,249,709
2018.07.01 (기초자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,447,725,737	2,024,813,324	28,460,249,709	0	28,460,249,709
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,697,513,083)	(3,697,513,083)	0	(3,697,513,083)
지분법자본변동	0	0	0	(16,423,854)	0	(16,423,854)	0	(16,423,854)
보험수리적손익	0	0	0	0	(606,969,569)	(606,969,569)	0	(606,969,569)
재평가잉여금	0	0	0	2,599,088,021	0	2,599,088,021	0	2,599,088,021
지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0
환율변동	0	0	0	(35,811,461)	0	(35,811,461)	0	(35,811,461)
2019.06.30 (기말자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	6,994,578,443	(2,279,669,328)	26,702,619,763	0	26,702,619,763


연결 현금흐름표
제 30 기 2018.07.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지
제 28 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기	제 29 기	제 28 기
영업활동현금흐름	949,148,459	9,626,679,349	(594,865,650)
당기순이익(손실)	(3,697,513,083)	(1,829,452,973)	(4,184,350,039)
당기순이익조정을 위한 가감	8,682,927,201	8,502,413,000	7,834,404,776
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,395,720,769)	4,406,350,996	(2,883,344,155)
이자수취(영업)	66,293,859	55,292,308	235,469,495
이자지급(영업)	(1,704,671,789)	(1,534,623,462)	(1,570,078,007)
법인세납부(환급)	(2,166,960)	26,699,480	(26,967,720)
투자활동현금흐름	(6,194,693,460)	(11,433,595,218)	(4,337,652,733)
단기금융상품의 처분	0	504,000,000	3,120,000,000
장기금융상품의 처분	850,000,000	560,000,000	724,332,762
유동매도가능금융자산의 처분	300,000,000	0	0
단기대여금및수취채권의 처분	4,100,000	16,350,000	33,750,000
기타비유동금융자산의 처분	0	0	0
관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	976,000,000	0
임차보증금의 감소	0	78,490,000	0
유형자산의 처분	317,161,226	3,834,764,502	402,032,812
무형자산의 처분	64,656,020	89,942,600	0
단기금융상품의 취득	(280,000,000)	(84,000,000)	(217,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(3,600,000)	(10,000,000)	(23,000,000)
매각예정비유동자산의처분	0	0	0
장기금융상품의 취득	(1,155,600,000)	(380,944,360)	(807,000,000)
비유동매도가능금융자산의 취득	(200,000,000)	0	(285,705,000)
유형자산의 취득	(5,619,736,705)	(14,390,287,573)	(4,891,026,350)
무형자산의 취득	(1,229,086,176)	(1,550,132,855)	(112,385,860)
기타비유동금융자산의 취득	757,412,175	(1,077,777,532)	(2,281,651,097)
재무활동현금흐름	3,939,833,800	2,611,163,754	(243,633,954)
주식의 발행	0	0	0
단기차입금의 증가	5,900,000,000	10,969,227,654	8,790,392,346
장기차입금의 증가	6,842,840,000	0	5,000,000,000
정부보조금의 수취	48,580,000	46,700,000	0
단기차입금의 상환	(5,570,000,000)	(5,400,000,000)	(8,439,620,000)
장기차입금의 상환	0	0	0
유동성장기부채의상환	(3,281,586,200)	(3,004,763,900)	(5,594,406,300)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,044,116)	(39,413,091)	(7,390,103)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,309,755,317)	764,834,794	(5,183,542,440)
기초현금및현금성자산	2,225,797,881	1,460,963,087	6,644,505,527
기말현금및현금성자산	916,042,564	2,225,797,881	1,460,963,087

3. 연결재무제표 주석

&cr1. 지배기업의 개요&cr주식회사 체시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상북도 경산시에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)등에 제품을 판매하고 있습니다. &cr&cr당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표 는 2019년 8월 28일자 이사회 에서 승인되었으며, 2019년 9월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 유형자산

&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr ① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8: 매출채권및기타채권&cr- 주석 17: 판매보증충당부채&cr - 주석 21: 법 인세비용&cr - 주석 22: 종업원급여

- 주석 29: 금융상품&cr- 주석 30: 우발부채와 약정사항&cr

② 공정가치 측정&cr 연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으 며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 29: 금융상품&cr&cr

3. 회계정책의 변경

2018년 7월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

&cr기업회계기준서 제1109호의 적용이 2018년 7월 1일 현재 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 7월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.(단위:원)


구 분	기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류	기업회계기준서&cr제1039호에 따른&cr장부금액	기업회계기준서&cr제1109호에 따른&cr장부금액	차이
금융자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	2,225,797,881	2,225,797,881	-
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	12,067,879,006	12,067,879,006	-
기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,951,892,968	4,951,892,968	-
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	860,800,000	860,800,000	-
기타금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치금융자산	1,034,769,422	1,034,769,422	-
금융자산 합계			21,141,139,277	21,141,139,277	-

&cr연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 지분상품은 기업회계기준서제1109호에서 허용하는 바와 같이, 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 그 외 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr

기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 또한 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr

② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr

③ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하지 않는 기업입니다.&cr&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr

⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr

(3) 재고자산 &cr 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr

(4) 금융상품

1) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.&cr

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생

&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름

&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다 .다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr

금융자산 - 사업모형

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산 을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr

금융자산: 후속측정과 손익


당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. &cr이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.&cr상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. &cr배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다.

&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

&crㄹ연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr

2) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr

③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr

3) 파생상품

- 파생상품과 위험회피회계 &cr내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr&cr - 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

&cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.

&cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. &cr

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

(5) 자산손상

1) 금융자산의 손상

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr

② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr

2) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있으며, 추정내용연수는 아래와 같습니다.

구 분	추정내용연수
건물	10 ~ 40년
구축물	18 ∼ 40년
기계장치	10 ~ 15년
차량운반구	6년
기타의 유형자산	6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	5년, 10년
시설이용권	10년
개발비	5년
회원권	비한정 내용연수
기타의 무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은

정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(10) 매각예정자산&cr처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 (또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr

③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기

간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr

④ 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식하고 있습니다.

(12) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자

료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr

(13) 외화거래

① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr(15) 수익&cr제품 및 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있으며, 용역의 제공과 관련된 수익은 다음 중 하나를 충족하면 원칙적으로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. &cr&cr- 회사가 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 소비&cr- 회사가 만드는 자산을 고객이 통제&cr- 회사가 만드는 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고 수행한 부분까지 고객에게 지급청구권 보유&cr&cr위가 아니면 특정 한 시점에 이행되는 수행의무로 구별하며 아래 통제 이전의 지표를참고하여 수익을 인식하고 있습니다.

&cr(16) 금융수익과 금융비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익, 이자비용

- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr

② 이연법인세 &cr 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기&cr간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr

연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 연결실체의 2019년 7월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스 포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 적용

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법의 적용

&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 7월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr

② 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. &cr

연결실체는 2019년 7월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 7월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

&cr2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015~2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr

5. 종속기업&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
Chasys Automotive Components Private Limited(*)	인도	3월	자동차 부품의 제조	100.00%	100.00%

(*) 2019년 3월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 사용하였으며, 보고기간말 사이에 발생한 중요한 거래나 사건의 영향을 반영하였습니다. 또한, 연결재무제표 작성시 내부거래는 지배기업 기준으로 제거하였습니다.&cr&cr(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

당기와 전기의 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
자산	19,656,066,519	26,166,499,647
부채	23,915,993,865	29,656,497,235
순자산	(4,259,927,346)	(3,489,997,588)
매출	23,682,911,683	37,456,121,335
당기순이익(손실)	(734,118,297)	2,933,451,818
총포괄손익	(769,929,758)	3,106,890,353
영업활동현금흐름	(229,149,421)	9,004,018,278
투자활동현금흐름	885,928	(8,655,601,631)
재무활동현금흐름	-	-
외화환산으로 인한 현금의 변동	(3,301,587)	(53,780,573)
현금및현금성자산의 순증감	(231,565,080)	294,636,074

&cr

6. 영업부문

(1) 지역에 대한 정보 &cr연결실체는 지역별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 부문별 수익을 창출하는 영업활동은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	영업활동
국내사업	-	자동차부품의 제조
해외사업(*)	인도

(*) 연결대상 종속기업(Chasys Automotive Components Private Limited)에 관한 내용입니다.&cr&cr연결실체는 단일의 자동차부품제조업을 영위하고 있으므로, 제품에 따른 부문별정보를 산출하지 않고 있습니다.&cr &cr(2) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr① 당기말

(단위 : 원)
구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계
---	---	---	---	---
외부수익	31,935,978,030	23,682,911,683	-	55,618,889,713
부문간수익	4,582,865,879	-	(4,582,865,879)	-
법인세차감전손익	(3,955,743,630)	(734,118,297)	791,253,326	(3,898,608,601)
보고부문 당기순손익	(3,754,648,112)	(734,118,297)	791,253,326	(3,697,513,083)
보고부문 자산총액	83,088,662,506	19,656,066,519	(14,114,349,334)	88,630,379,691
보고부문 부채총액	57,215,227,456	23,915,993,865	(19,203,461,393)	61,927,759,928

&cr② 전기말

(단위 : 원)
구 분	국내사업	해외사업	내부거래제거	합 계
---	---	---	---	---
외부수익	29,276,161,886	37,456,121,335	-	66,732,283,221
부문간수익	13,275,871,340	-	(13,275,871,340)	-
법인세차감전손익	(5,534,011,032)	2,933,451,818	140,644,403	(2,459,914,811)
보고부문 당기순손익	(4,903,549,194)	2,933,451,818	140,644,403	(1,829,452,973)
보고부문 자산총액	83,336,133,456	26,166,499,647	(18,536,107,341)	90,966,525,762
보고부문 부채총액	55,683,744,892	29,656,497,235	(22,833,966,074)	62,506,276,053

(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처의 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
거래처	당 기	전 기
---	---	---
A	44.6	44.8
B	12.1	11.2
C	9.9	11.6

7. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
보유현금	11,791,949	6,002,016
요구불예금	904,250,615	2,219,795,865
합 계	916,042,564	2,225,797,881

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말	사용제한내용
---	---	---	---
장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	9,747,519,556	(131,609,104)	9,615,910,452	12,264,584,582	(196,705,576)	12,067,879,006
단기대여금	117,819,387	(111,119,387)	6,700,000	118,319,387	(111,119,387)	7,200,000
미수금	39,115,063	-	39,115,063	4,980,453	-	4,980,453
미수수익	95,853,870	(86,143,402)	9,710,468	118,962,928	(76,142,657)	42,820,271
합 계	10,000,307,876	(328,871,893)	9,671,435,983	12,506,847,350	(383,967,620)	12,122,879,730

&cr연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 채권에 대한 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

9. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
제 품	1,234,198,681	1,487,547,921
재공품	2,303,161,943	2,758,517,089
원재료	3,107,297,458	3,012,143,607
저장품	981,146,361	760,922,280
합 계	7,625,804,443	8,019,130,897

&cr당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.&cr

10. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	2,728,627,044	2,009,383,000
선급비용	636,072,790	427,639,033
부가세대급금	201,318,622	436,774,399
합 계	3,566,018,456	2,873,796,432

11. 관계기업투자&cr(1) 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	산동강태체시스(유)(1)(2)	중국	12월	자동차 부품 제조	30.00%	2,028,152,791	175,923,249

(*1) 2018년 6월 30일을 기준 가결산재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 연결실체는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.&cr(*2) 당기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 하락으로 지분법 대상에서 제외되었습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	대 체	기 말
---	---	---	---	---	---
산동강태체시스(유)(*)	175,923,249	(136,432,790)	(16,423,854)	(23,066,605)	-

(*) 당기 중 유상증자 미참여로 지분율이 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr

② 전기

(단위 : 원)
회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말
---	---	---	---	---	---
산동강태체시스(유)	558,657,358	-	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249
(주)에스엠씨(*)	498,713,479	(498,713,479)	-	-	-
합 계	1,057,370,837	(498,713,479)	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249

(*) 전기 중 지분을 모두 처분하면서 관계기업투자처분이익 477,287천원을 인식하였습니다.&cr

(3) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	산동강태체시스(유)
---	---
자산	6,915,131,922
부채	6,328,721,093
매출	810,236,204
당기순손실	(1,293,443,533)
총포괄손실	(1,275,780,363)

(4) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	장부금액
---	---	---	---	---	---
산동강태체시스(유)	586,410,829	30.00%	175,923,249	-	175,923,249

&cr12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	72,577,869,302	646,393,686	13,494,143,138	4,306,058,272	120,447,106,233
기초 감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(45,268,937,099)	(563,534,973)	(11,609,334,200)	-	(63,676,641,704)
기초 장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	27,308,932,203	82,858,713	1,884,808,938	4,306,058,272	56,770,464,529
취득	-	-	531,707,790	33,095,288	148,480,857	2,902,342,370	3,615,626,305
감가상각	-	(548,455,311)	(4,624,753,895)	(39,315,791)	(688,862,677)	-	(5,901,387,674)
처분	-	-	(289,716,334)	(1,000)	(33,760,942)	-	(323,478,276)
환율변동효과	-	-	(6,692,130)	(42,851)	(812,293)	-	(7,547,274)
기타증감(*)	3,332,164,130	391,726,642	661,500,000	-	238,000,000	(1,395,054,642)	3,228,336,130
기말 취득원가	15,628,843,000	17,517,689,607	72,348,624,811	669,201,048	13,841,443,946	5,813,346,000	125,819,148,412
기말 감가상각누계액	-	(6,783,290,743)	(48,767,647,177)	(592,606,689)	(12,293,590,063)	-	(68,437,134,672)
기말 장부금액	15,628,843,000	10,734,398,864	23,580,977,634	76,594,359	1,547,853,883	5,813,346,000	57,382,013,740

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 토지재평가로 인한 금액입니다.&cr&cr② 전기

(단위 : 원)
구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 취득원가	12,328,352,000	17,125,962,965	66,051,555,164	637,070,044	13,313,012,851	2,832,732,735	112,288,685,759
기초 감가상각누계액	-	(5,698,772,337)	(42,324,000,011)	(556,056,521)	(10,896,196,724)	-	(59,475,025,593)
기초 장부금액	12,328,352,000	11,427,190,628	23,727,555,153	81,013,523	2,416,816,127	2,832,732,735	52,813,660,166
취득	15,476,870	-	9,605,367,791	26,830,192	416,809,848	4,567,058,272	14,631,542,973
감가상각	-	(536,063,095)	(4,791,218,238)	(48,386,120)	(912,670,923)	-	(6,288,338,376)
처분	(47,150,000)	-	(3,757,325,900)	(4,642,592)	(3,153,000)	-	(3,812,271,492)
환율변동효과	-	-	(437,209,865)	(216,290)	(32,993,114)	928,872	(469,490,397)
기타증감(*)	-	-	2,961,763,262	28,260,000	-	(3,094,661,607)	(104,638,345)
기말 취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	72,577,869,302	646,393,686	13,494,143,138	4,306,058,272	120,447,106,233
기말 감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(45,268,937,099)	(563,534,973)	(11,609,334,200)	-	(63,676,641,704)
기말 장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	27,308,932,203	82,858,713	1,884,808,938	4,306,058,272	56,770,464,529

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

&cr(2) 토지 재평가에 따른 효과&cr연결실체는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
재평가 기준일	2019년 6월 30일
재평가 기관	(주)삼창감정평가법인
재평가 대상 유형자산	토지
공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정	비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함

&cr당기와 전기 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)
---	---	---	---	---
토지	15,628,843,000	6,968,010,094	8,670,766,314	9,933,408

(*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,907,569천원을 차감한 재평가이익 6,763,198천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.&cr(*2) 최초 재평가 시 발생한 재평가손실은 기타비용으로 인식하였습니다.

&cr13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)
구분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192
취득금액	-	-	1,229,086,176	-	103,828,000	1,332,914,176
처분금액	-	-	(64,656,020)	-	-	(64,656,020)
기말금액	6,067,000	56,634,450	5,020,734,898	40,880,000	579,028,000	5,703,344,348
상각누계액:
기초금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)
무형자산상각비(*)	-	(2,684,245)	(131,658,727)	-	(39,445,600)	(173,788,572)
기말금액	(6,067,000)	(51,368,986)	(2,092,788,663)	-	(438,368,933)	(2,588,593,582)
정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(67,662,334)	(67,662,334)
기말 순액	-	5,265,464	2,927,946,235	40,880,000	72,996,733	3,047,088,432

(*) 당기 중 무형자산상각비외 상계된 정부보조금의 금액은 19,056천원입니다.&cr

② 전기

(단위 : 원)
구분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	6,067,000	56,634,450	2,306,171,887	130,822,600	381,800,000	2,881,495,937
취득금액	-	-	1,550,132,855	-	93,400,000	1,643,532,855
처분금액	-	-	-	(89,942,600)	-	(89,942,600)
기말금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192
상각누계액:
기초금액	(6,067,000)	(45,025,496)	(1,796,655,340)	-	(381,800,000)	(2,229,547,836)
무형자산상각비(*)	-	(3,659,245)	(164,474,596)	-	(17,123,333)	(185,257,174)
기말금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)
정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(38,138,334)	(38,138,334)
기말 순액	-	7,949,709	1,895,174,806	40,880,000	38,138,333	1,982,142,848

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 8,562천원입니다.

&cr14. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매입채무	11,464,693,522	13,426,403,098
미지급금	927,434,092	4,514,845,022
미지급비용	1,589,681,755	1,639,663,293
합 계	13,981,809,369	19,580,911,413

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처	내 역	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)대구은행	무역금융	3.43%~3.94%	4,600,000,000	4,580,000,000
일반자금	4.31%	500,000,000	500,000,000
한국수출입은행	수출성장자금	3.50%	1,800,000,000	1,800,000,000
(주)국민은행	무역금융	2.93%~3.39%	3,330,000,000	3,480,000,000
(주)신한은행	일반자금	4.09% ~ 4.29%	1,620,000,000	5,960,000,000
B2B	4.66%	3,700,000,000	-
(주)에이엠에스	기타	3.86%~3.93%	8,000,000,000	7,600,000,000
(주)알텍	기타	3.83%	500,000,000	1,000,000,000
(주)엠에스에이치씨	기타	3.3%~3.75%	2,200,000,000	1,000,000,000
합 계			26,250,000,000	25,920,000,000

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처	내 역	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)대구은행	시설자금(산재)	3.00%	35,700,000	89,250,000
일반자금(분할)	4.03%~4.66%	16,388,400,000	12,711,240,000
(주)국민은행	주택자금	2.30%	105,992,050	168,348,250
장기차입금 소계			16,530,092,050	12,968,838,250
차감: 유동성대체			(3,853,778,150)	(3,253,016,200)
합 계			12,676,313,900	9,715,822,050

&cr(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토 지	15,093,793,000	31,272,500,000	일반자금 등	20,804,100,000	(주)대구은행
건 물	10,498,817,206
기 계 장 치	16,321,110,039
토 지	535,050,000	585,000,000	주택자금	105,992,050	(주)국민은행
건 물	169,981,522
65,600,136	208,000,000
재 고 자 산	2,840,648,323	2,070,000,000	수출성장자금	1,800,000,000	한국수출입은행
합 계	45,525,000,226	34,135,500,000		22,710,092,050

(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자
---	---	---	---	---	---
기술보증기금	지급보증	576,000,000	무역금융	720,000,000	(주)대구은행
한국무역보험공사	1,080,000,000	1,350,000,000	(주)국민은행
합 계		1,656,000,000		2,070,000,000

&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 31에서 기술하고 있습니다.

&cr16. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	527,187,340	-	593,594,540	-
예수금	120,409,665	-	172,094,834	-
예수보증금	500,158,890	-	473,504,570	-
장기종업원급여부채	-	136,735,969	-	119,500,968
합 계	1,147,755,895	136,735,969	1,239,193,944	119,500,968

&cr17. 판매보증충당부채 &cr당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초	85,166,322	120,021,893
감소	(8,258,756)	(34,855,571)
기말	76,907,566	85,166,322

18. 파생상품&cr(1) 당기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당사는 파생상품거래의 일일정산 및 만기결제에 따라 전기에 파생상품거래이익 121,812천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

&cr19. 자본금과 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
수권주식수	100,000,000주	50,000,000주
주당금액	500	500
발행주식수	24,000,000주	24,000,000주
보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

&cr(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.&cr

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
전환권대가	481,572,151	481,572,151

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
지분법자본변동	256,629,362	273,053,216
해외사업환산손익	(25,248,643)	10,562,818
재평가잉여금	6,763,197,724	4,164,109,703
합 계	6,994,578,443	4,447,725,737

20. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
법정적립금	960,860,848	960,860,848
임의적립금	176,532,535	176,532,535
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(3,417,062,711)	887,419,941
합 계	(2,279,669,328)	2,024,813,324

&cr(2) 법정적립금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(3) 임의적립금&cr당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr

21. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기법인세부담액	-	-
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	360,784,047	(450,743,560)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(561,879,565)	(179,718,278)
법인세비용(수익)	(201,095,518)	(630,461,838)

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
법인세비용차감전순손실	(3,898,608,601)	(2,459,914,811)
적용세율	22.00%	22.00%
적용세율에 따른 세부담액	(857,693,892)	(541,181,258)
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	212,520	805,640
세액공제, 세액감면	80,777,119	(277,001,610)
실현가능성 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동	449,566,804	858,134,311
종속기업 당기순손실의 지분에 대한 법인세효과	124,142,493	(676,301,169)
기타	1,899,438	5,082,248
법인세비용(수익)	(201,095,518)	(630,461,838)
평균유효세율(*)	-	-

(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다. &cr

(3) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
보험수리적손익	171,196,544	(184,498,160)
토지재평가손익	(733,076,109)	4,779,882
합 계	(561,879,565)	(179,718,278)

&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액
---	---	---	---	---
미수수익	(9,420,460)	7,284,157	-	(2,136,303)
대손충당금	952,774,028	172,193,358	-	1,124,967,386
종속기업및관계기업투자주식	2,109,705,374	33,628,462	-	2,143,333,836
판매보증충당부채	18,736,591	(1,816,926)	-	16,919,665
외화환산이익	(45,142,379)	(76,340,682)	-	(121,483,061)
외화환산손실	68,333,567	(62,386,088)	-	5,947,479
확정급여채무	950,812,974	(760,393)	161,046,090	1,111,098,671
사외적립자산	(716,389,227)	81,990,342	10,150,454	(624,248,431)
재평가잉여금(토지)	(1,926,816,297)	-	(733,076,109)	(2,659,892,406)
감가상각누계액	503,088,875	(6,038,443)	-	497,050,432
기타	197,184,255	15,003,564	-	212,187,819
소 계	2,102,867,301	162,757,351	(561,879,565)	1,703,745,087
이월결손금	1,463,885,559	708,204,385	-	2,172,089,944
이월세액공제	1,423,262,339	5,785,395	-	1,429,047,734
실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산	(6,208,104,293)	(675,651,613)	-	(6,883,755,906)
합 계	(1,218,089,094)	201,095,518	(561,879,565)	(1,578,873,141)

&cr② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액
---	---	---	---	---
미수수익	(9,749,699)	329,239	-	(9,420,460)
대손충당금	920,365,679	32,408,349	-	952,774,028
종속기업및관계기업투자주식	1,759,562,303	350,143,071	-	2,109,705,374
판매보증충당부채	26,404,816	(7,668,225)	-	18,736,591
외화환산이익	(15,510,222)	(29,632,157)	-	(45,142,379)
외화환산손실	56,222,118	12,111,449	-	68,333,567
확정급여채무	1,065,286,171	81,247,489	(195,720,686)	950,812,974
사외적립자산	(791,913,047)	64,301,294	11,222,526	(716,389,227)
재평가잉여금(토지)	(1,931,596,179)	-	4,779,882	(1,926,816,297)
감가상각누계액	468,418,120	13,314,957	-	481,733,077
기타	159,615	197,024,640	-	197,184,255
소 계	1,547,649,675	713,580,106	(179,718,278)	2,081,511,503
이월결손금	979,340,218	517,631,433	-	1,485,241,357
이월세액공제	1,154,147,433	269,114,906	-	1,423,262,339
실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산	(5,349,969,982)	(858,134,311)	-	(6,208,104,293)
합 계	(1,668,832,656)	642,192,134	(179,718,278)	(1,218,089,094)

&cr(5) 미인식 이연법인세자산

당기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제, 차감할일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말
---	---
차감할 일시적차이	20,299,139,395
세무상결손금(*)	4,494,988,660
세액공제(*)	1,429,047,734

(*) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 및 세액공제의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계
---	---	---	---	---
세무상결손금	-	-	4,494,988,660	4,494,988,660
세액공제	289,896,211	551,472,984	587,678,539	1,429,047,734

22. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	5,050,448,506	4,637,973,419
사외적립자산의 공정가치	(2,837,492,868)	(3,273,263,757)
국민연금전환금	(7,169,700)	(9,933,600)
재무상태표상 순확정급여부채	2,205,785,938	1,354,776,062

&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초	4,637,973,419	5,462,636,994
당기근무원가	491,519,340	621,576,972
이자원가	123,160,608	127,543,032
확정급여제도의 재측정요소 :	732,027,684	(889,639,484)
인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	-
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	188,954,476	(266,001,866)
경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실	543,073,208	(623,637,618)
퇴직금 지급액	(891,610,690)	(802,645,800)
관계사 전입(출)액	(42,621,855)	118,501,705
기말	5,050,448,506	4,637,973,419

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초	3,283,197,357	3,626,487,448
이자수익	86,920,788	84,439,896
사외적립자산의 재측정요소	(46,138,429)	(51,011,481)
납부한 기여금	100,000,000	-
퇴직금 지급액	(556,259,969)	(520,332,711)
관계사 전입(출)액	(23,057,179)	143,614,205
기말	2,844,662,568	3,283,197,357

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
단기금융상품 등	2,837,492,868	3,273,263,757
국민연금전환금	7,169,700	9,933,600
합 계	2,844,662,568	3,283,197,357

&cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기근무원가	491,519,340	621,576,972
순이자원가	36,239,820	43,103,136
합 계	527,759,160	664,680,108

&cr(6) 당기와 전기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 120,881천원과 68,343천원입니다. &cr

(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	1.89%	2.83%
미래 급여인상율	2.16%	2.49%

&cr당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.&cr

(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1% 증가	1% 감소
---	---	---
할인율	(308,199,776)	347,568,178
미래 급여인상율	345,691,857	(312,404,936)

&cr(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1년 미만	1년 이상&cr5년 미만	5년 이상&cr10년 미만	10년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
급여지급액	598,393,514	1,869,535,083	1,365,604,337	1,216,915,572	5,050,448,506

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.59년입니다.

&cr23. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
지배기업소유주지분순손실	(3,697,513,083)	(1,829,452,973)
가중평균유통보통주식수	24,000,000주	24,000,000주
기본주당손실	(154)	(76)

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

24. 성격별 비용

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
재고자산의 변동	488,480,305	3,272,375,173
원재료의 사용액	32,467,262,178	30,362,173,834
종업원급여	9,128,171,821	10,858,864,414
감가상각비와 기타상각비	6,056,120,246	6,465,033,884
기타비용	8,979,360,911	16,088,690,362
합 계(*)	57,119,395,461	67,047,137,667

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	당 기	전 기
---	---	---
급여	1,560,931,067	1,576,404,797
퇴직급여	75,634,431	88,185,300
복리후생비	245,036,946	124,235,229
여비교통비	145,217,697	120,083,973
통신비	43,865,279	50,276,172
세금과공과	84,880,527	95,649,737
지급임차료	53,414,940	23,886,811
감가상각비	64,062,153	78,723,792
수선비	2,540,418	38,560,850
전력비	3,839,149	1,066,020
보험료	18,914,149	18,681,320
접대비	17,452,600	13,503,561
광고선전비	444,545	33,300,526
소모품비	30,520,174	65,762,255
포장비	728,550,328	793,244,123
운반비	103,272,804	163,542,324
지급수수료	734,221,560	873,186,620
도서인쇄비	3,607,784	3,772,657
차량유지비	188,379,424	192,740,049
교육훈련비	1,980,900	2,665,080
견본비	117,063	3,130,510
대손상각비(환입)	(63,933,229)	100,794,461
무형자산상각비	154,732,572	176,695,508
합 계	4,197,683,281	4,638,091,675

26. 금융수익과 금융비용&cr당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
과 목	금 액
---	---
상각후원가금융자산:
이자수익	43,184,801
외환차익	333,935,841
외화환산이익	552,195,731
외환차손	(676,418,226)
외화환산손실	(908,027,451)
이자비용	(1,756,669,616)
기타의대손상각비	(10,000,745)
소 계	(2,421,799,665)
당기손익-공정가치금융자산:
파생상품거래이익	121,812,000
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(1,534,249)
당기손익-공정가치금융자산 손상차손	(140,475,173)
소 계	(20,197,422)
당기순손익에 인식된 순금융원가	(2,441,997,087)

&cr② 전기

(단위 : 원)
구 분	금 액
---	---
Ⅰ. 금융수익:
이자수익	63,796,512
외환차익	34,619,134
외화환산이익	445,964,802
금융보증수익	5,640,656
관계기업투자처분이익	477,286,521
금융수익 합계	1,027,307,625
Ⅱ. 금융비용:
이자비용	1,521,253,590
외환차손	352,959,588
외화환산손실	310,607,123
매도가능금융자산손상차손	692,433,250
기타의대손상각비	10,000,745
금융비용 합계	(2,887,254,296)
Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익 (I - II)	(1,859,946,671)

27. 기타수익과 기타비용&cr당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
임대료	11,019,320	11,831,220
유형자산처분이익	8,553,575	55,707,308
잡이익	190,013,982	90,783,606
합 계	209,586,877	158,322,134

&cr(2) 기타비용

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기부금	-	40,000
유형자산처분손실	14,870,625	28,434,416
무형자산처분손실	-	6,760,782
잡손실	14,389,228	20,167,570
합 계	29,259,853	55,402,768

28. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr &cr (1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. &cr

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 대여금및수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

&cr① 매출채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 수익의집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 주거래고객으로부터 발생합니다.&cr&cr연결실체는 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr

② 보증&cr연결실체는 특수관계자에게만 보증을 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체가제공한 보증내역은 주 석 31 과 같습니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 보유, 파생상품거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

&cr② 이자율위험

연결실체는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.&cr&cr연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채총계	61,927,759,928	62,506,276,053
자본총계	26,702,619,763	28,460,249,709
부채비율	231.92%	219.63%

&cr29. 금융상품&cr(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cri) 당기말

(단위 : 원)
구 분	금 액
---	---
상각후원가금융자산
현금및현금성자산	916,042,564
매출채권	9,615,910,452
미수금	39,115,063
미수수익	9,710,468
단기대여금	6,700,000
단기금융상품	280,000,000
장기금융상품	1,186,400,000
보증금	4,133,653,978
소 계	16,187,532,525
당기손익-공정가치금융자산
지분증권	815,826,605
금융자산 합계	17,003,359,130
상각후원가측정금융부채
매입채무	11,464,693,522
단기차입금	26,250,000,000
유동성장기부채	3,853,778,150
장기차입금	12,676,313,900
미지급금	927,434,092
미지급비용	1,589,681,755
금융보증부채	19,800,000
예수보증금	500,158,890
금융부채 합계	57,281,860,309

&crii) 전기말

(단위 : 원)
구 분	장부금액	공정가치
---	---	---
[공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)]
매도가능금융자산	1,034,769,422	1,034,769,422
대여금및수취채권:
단기금융상품	-	-
매출채권	12,067,879,006	12,067,879,006
미수금	4,980,453	4,980,453
미수수익	42,820,271	42,820,271
단기대여금	7,200,000	7,200,000
장기금융상품	860,800,000	860,800,000
보증금	4,896,892,244	4,896,892,244
소 계	17,880,571,974	17,880,571,974
현금및현금성자산	2,225,797,881	2,225,797,881
금융자산 합계	21,141,139,277	21,141,139,277
[공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)]
단기차입금	25,920,000,000	25,920,000,000
유동성장기차입금	3,253,016,200	3,253,016,200
장기차입금	9,715,822,050	9,715,822,050
매입채무	13,426,403,098	13,426,403,098
미지급금	4,514,845,022	4,514,845,022
미지급비용	1,639,663,293	1,639,663,293
금융보증부채	19,800,000	19,800,000
예수보증금	473,504,570	473,504,570
금융부채 합계	58,963,054,233	58,963,054,233

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

&cr② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.&cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)&cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr&cr연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산
지분증권	-	-	815,826,605	815,826,605

&cr ③ 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cri) 당기말

(단위 : 원)
구 분	구분	장부금액	공정가치
---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산
지분증권	서진산업(주)(*)	591,760,000	591,760,000
(주)넬바이오텍	200,000,000	200,000,000
대구시민프로축구단	1,000,000	1,000,000
산동강태체시스	23,066,605	23,066,605
합 계		815,826,605	815,826,605

(*) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr &crii) 전기말

(단위 : 원)
구 분	구분내역	지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
시장성 없는&cr지분증권	서진산업(주)(*1)	73.97%	591,760,000	591,760,000
(주)넬바이오텍(*2)	17.68%	832,908,423	140,475,173
대구시민프로축구단	-	1,000,000	1,000,000
소 계			1,425,668,423	733,235,173
채무증권	국민주택채권	-	301,534,249	301,534,249
합 계			1,727,202,672	1,034,769,422

(*1) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하여 원가법으로 평가하고 있습니다.&cr(*2) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 692,433천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

&cr(2) 신용위험

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매도가능금융자산(*)	-	301,534,249
대여금및수취채권	15,271,489,961	17,880,571,974
현금및현금성자산(*)	904,250,615	2,219,795,865
합 계	16,175,740,576	20,401,902,088

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 9,900,000천원 및 9,900,000천원입니다.&cr

② 손상차손

당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초잔액	383,967,620	276,830,440
설정	(53,932,484)	110,795,206
외화환산차이	(1,163,243)	(3,658,026)
기말잔액	328,871,893	383,967,620

당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기일미도래	5,715,305,901	-	8,261,310,418	-
0-30일	6,254,324,455	(62,543,245)	4,780,090,346	(47,800,903)
31-180일	3,152,897,885	(31,528,979)	5,045,877,531	(50,458,775)
181일 초과	477,833,613	(234,799,669)	177,261,299	(285,707,942)
합 계	15,600,361,854	(328,871,893)	18,264,539,594	(383,967,620)

&cr대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. &cr

(3) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	6개월이내	6-12개월	2-5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	26,250,000,000	26,911,255,731	12,492,862,781	14,418,392,950	-	-
장기차입금(*1)	16,530,092,050	17,024,590,340	1,900,928,941	2,049,269,197	4,141,382,638	8,933,009,564
금융보증부채(*2)	19,800,000	9,900,000,000	9,900,000,000	-	-	-
매입채무및기타채무	13,981,809,369	13,981,809,369	13,981,809,369	-	-	-
예수보증금	500,158,890	500,158,890	500,158,890	-	-	-
합 계	57,281,860,309	68,317,814,330	38,775,759,981	16,467,662,147	4,141,382,638	8,933,009,564

(*1) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.&cr(*2) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	6개월이내	6-12개월	2-5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	25,920,000,000	26,414,902,816	25,900,654,598	514,248,218	-	-
장기차입금(*1)	12,968,838,250	17,976,206,405	2,180,648,046	1,965,460,289	9,488,668,834	4,341,429,236
금융보증부채(*2)	19,800,000	9,900,000,000	9,900,000,000	-	-	-
매입채무및기타채무	19,580,911,413	19,580,911,413	19,580,911,413	-	-	-
예수보증금	473,504,570	473,504,570	473,504,570	-	-	-
합 계	58,963,054,233	74,345,525,204	58,035,718,627	2,479,708,507	9,488,668,834	4,341,429,236

(*1) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.&cr(*2) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr

(4) 환위험

당기말과 전기말 현재 USD 등의 환율이 상승(하락)할 경우, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
---	---	---	---	---
USD	447,117,876	(447,117,876)	138,876,113	(138,876,113)
EUR	93,343	(93,343)	1,589,887	(1,589,887)
CNY	-	-	-	-
합계	447,211,219	(447,211,219)	140,466,000	(140,466,000)

(5) 이자율위험&cr기말 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
---	---	---	---	---
변동이자율 금융상품	(280,184,000)	280,184,000	(245,712,400)	245,712,400

30. 우발부채와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관	내 역	한 도	실행 후 잔액
---	---	---	---
(주)대구은행	무역금융	5,720,000,000	1,120,000,000
(주)국민은행	무역금융	3,330,000,000	-
한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	-
합 계		10,850,000,000	1,120,000,000

&cr(2) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수
수표	(주)포스코인터내셔널	3

&cr (3) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 인허가 및 공탁과 관련하여 51,980천원의 보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr(4) 당기말 현재 연결실체는 한국무역보험공사로부터 수출대금 회수와 관련하여 USD 50,000의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 연결실체는 (주)엠에스에이치씨와 경영자문 계약을 체결하고 지배기업 매출액의 1.3%인 473,560천원을 수수료로 지급하고 있습니다(주석 31).

&cr(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 31에서 기술하고 있습니다.&cr

31. 특수관계자&cr(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당기와 전기에 각각 241,550천원과 235,500천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
최대주주	(주)엠에스에이치씨
기 타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, (주)에스엠씨,&crAMS-CHASYS Automotive INDIA Private Limited, 산동강태체시스(유)

(3) 특수관계자거래&cr당기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용
---	---	---	---	---
최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	3,000,000	473,560,000
관계기업	산동강태체시스(유)	91,098,700	-	-
기 타	(주)에스엠씨	229,534,472	-	2,515,392,830
(주)알텍	-	6,000,000	-
합 계		320,633,172	9,000,000	2,988,952,830

② 전기

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용
---	---	---	---	---
최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	3,000,000	553,176,000
관계기업	산동강태체시스(유)	147,080	-	-
기 타	(주)에이엠에스	-	3,000,000	-
(주)알텍	-	2,000,000	-
AMS-CHASYS Automotive &crINDIA Private Limited	14,084,200	-	-
합 계		14,231,280	8,000,000	553,176,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	채 권(*)		채 무
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	4,436,852,300	2,040,843,000
기 타	산동강태체시스(유)	107,007,180	7,203,837	493,896,340	584,995,040
(주)에스엠씨	56,958,162	125,430,269	300,297,903	-
(주)에이엠에스			8,000,000,000	7,600,000,000
(주)알텍	-	-	500,000,000	1,000,000,000
AMS-CHASYS Automotive &crINDIA Private Limited	58,372,128	56,600,982	-	-
합 계		222,337,470	189,235,088	13,731,046,543	11,225,838,040

(*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 2,223천원과 1,892천원을 설정하였으며 당기와 전기에 각각 331천원과 536천원의 대손충당금환입 및 대손상각비를 인식하였습니다.&cr&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	거래내용	당 기	전 기
---	---	---	---	---
기타	(주)알텍	자금 차입	(500,000,000)	1,000,000,000
(주)에이엠에스	자금 차입	400,000,000	7,600,000,000
최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금 차입	1,200,000,000	1,000,000,000
관계기업투자의 처분	-	976,000,000
합 계			1,100,000,000	10,576,000,000

&cr(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자
---	---	---	---	---
관계기업	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

&cr연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 19,800천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증금액
---	---	---	---	---
주요 경영진	대표이사	연대보증	(주)대구은행	25,156,920,000
(주)신한은행	6,384,000,000
(주)국민은행	297,000,000
한국수출입은행	2,160,000,000
기타	(주)에이엠에스	(주)대구은행	1,842,840,000
(주)국민은행	3,066,676,800
한국수출입은행	2,160,000,000
(주)엠에스에이치씨	(주)신한은행	6,384,000,000
합 계				47,451,436,800

32. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
건설중인자산의 본계정대체	1,395,054,642	3,094,661,607
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,004,110,400)	241,255,400
유형자산의 재평가	3,332,164,130	-
장기차입금의 유동성대체	3,882,348,150	2,206,596,200

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액
---	---	---	---	---
유동성대체
---	---	---	---	---
단기차입금	25,920,000,000	330,000,000	-	26,250,000,000
유동성장기차입금	3,253,016,200	(3,281,586,200)	3,882,348,150	3,853,778,150
장기차입금	9,715,822,050	6,842,840,000	(3,882,348,150)	12,676,313,900
합 계	38,888,838,250	3,891,253,800	-	42,780,092,050

&cr② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액
---	---	---	---	---
유동성대체
---	---	---	---	---
단기차입금	20,350,772,346	5,569,227,654	-	25,920,000,000
유동성장기차입금	4,051,183,900	(3,004,763,900)	2,206,596,200	3,253,016,200
장기차입금	11,922,418,250	-	(2,206,596,200)	9,715,822,050
합 계	36,324,374,496	2,564,463,754	-	38,888,838,250

&cr

33.영업활동에서 창출된 현금흐름&cr당분기와 전분기 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)
과 목	제 30(당) 기	제 29(전) 기
---	---	---
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	949,148,459	9,626,679,349
1.영업활동에서 창출된 현금	2,589,693,349	11,079,311,023
(1)당기순손실	(3,697,513,083)	(1,829,452,973)
(2)조정	8,682,927,201	8,502,413,000
법인세비용(수익)	(201,095,518)	(630,461,838)
이자비용	1,756,669,616	1,521,253,590
퇴직급여	527,759,160	664,680,108
감가상각비	5,901,387,674	6,288,338,376
대손상각비(대손충당금환입)	(63,933,229)	100,794,461
기타의대손상각비	10,000,745	10,000,745
외화환산손실	908,027,451	310,607,123
무형자산상각비	154,732,572	176,695,508
유형자산처분손실	14,870,625	28,434,416
투자자산처분손실	1,534,249	-
매도가능금융자산손상차손	140,475,173	692,433,250
관계기업투자처분이익	-	(477,286,521)
이자수익	(43,184,801)	(63,796,512)
외화환산이익	(552,195,731)	(445,964,802)
금융보증수익	-	(5,640,656)
지분법손실(이익)	136,432,790	388,033,060
유형자산처분이익	(8,553,575)	(55,707,308)
(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,395,720,769)	4,406,350,996
매출채권의 감소(증가)	2,927,941,016	(3,981,280,880)
미수금의 감소(증가)	(34,134,610)	29,970,705
선급금의 감소(증가)	(799,244,044)	(146,321,908)
선급비용의 감소(증가)	(208,215,730)	(96,949,874)
부가세대급금의 감소(증가)	235,455,777	(162,788,357)
재고자산의 감소(증가)	399,871,429	4,046,546,843
매입채무의 증가(감소)	(2,775,189,865)	8,816,172,622
미지급금의 증가(감소)	(1,583,300,530)	61,501,456
선수금의 증가(감소)	12,811,300	(4,016,493,426)
예수금의 증가(감소)	(50,695,737)	(18,217,721)
미지급비용의 증가(감소)	(101,734,943)	(10,330,955)
예수보증금의 증가(감소)	26,654,320	272,504,570
판매보증충당부채의 증가(감소)	(8,258,756)	(34,855,571)
장기종업원급여부채의 증가(감소)	17,235,001	(45,680,919)
사외적립자산의 감소(증가)	495,105,863	495,220,211
퇴직금의 지급	(950,021,260)	(802,645,800)

4. 재무제표


재무상태표
제 30 기 2019.06.30 현재
제 29 기 2018.06.30 현재
제 28 기 2017.06.30 현재
(단위 : 원)

	제 30 기	제 29 기	제 28 기
자산
유동자산	19,673,404,489	24,519,449,899	26,721,446,939
현금및현금성자산	94,232,301	1,172,422,538	702,223,818
단기금융상품	280,000,000	0	420,000,000
유동매도가능금융자산	0	301,534,249	0
매출채권 및 기타유동채권	11,916,298,637	16,216,325,174	13,509,317,726
재고자산	3,821,794,684	3,955,820,531	9,892,501,824
당기법인세자산	6,095,490	3,928,530	30,628,010
기타유동자산	3,554,983,377	2,869,418,877	2,166,775,561
비유동자산	63,415,258,017	58,816,683,557	56,899,984,247
장기금융상품	528,800,000	860,800,000	682,800,000
비유동매도가능금융자산	0	733,235,173	1,727,202,672
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	815,826,605	0	0
장기매출채권	9,447,126,636	7,412,894,138	5,069,683,875
종속기업및 관계기업투자자산	0	175,923,249	1,057,370,837
유형자산	49,574,996,344	47,650,268,149	47,631,068,762
무형자산	3,047,088,432	1,982,142,848	651,948,101
기타비유동금융자산	0	0	0
기타비유동자산	1,420,000	1,420,000	79,910,000
자산총계	83,088,662,506	83,336,133,456	83,621,431,186
부채
유동부채	40,540,610,942	43,190,390,396	36,012,317,992
매입채무 및 기타유동채무	9,346,957,574	12,854,072,334	10,723,187,023
단기차입금	26,250,000,000	25,920,000,000	20,350,772,346
유동성장기차입금	3,853,778,150	3,253,016,200	4,051,183,900
당기법인세부채	0	0	0
유동금융보증부채	19,800,000	19,800,000	25,440,656
기타유동금융부채	0	0	0
기타유동부채	1,070,075,218	1,143,501,862	861,734,067
비유동부채	16,674,616,514	12,493,354,496	15,712,604,230
장기차입금	12,676,313,900	9,715,822,050	11,922,418,250
퇴직급여부채	2,205,785,938	1,354,776,062	1,836,149,546
비유동충당부채	213,643,535	204,667,290	285,203,780
이연법인세부채	1,578,873,141	1,218,089,094	1,668,832,654
부채총계	57,215,227,456	55,683,744,892	51,724,922,222
자본
자본금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000
자본잉여금	9,506,138,497	9,506,138,497	9,506,138,497
기타자본구성요소	481,572,151	481,572,151	481,572,151
기타포괄손익누계액	6,763,197,724	4,180,533,557	4,192,181,462
이익잉여금(결손금)	(2,877,473,322)	1,484,144,359	5,716,616,854
자본총계	25,873,435,050	27,652,388,564	31,896,508,964
자본과부채총계	83,088,662,506	83,336,133,456	83,621,431,186

&cr&cr&cr


포괄손익계산서
제 30 기 2018.07.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지
제 28 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기	제 29 기	제 28 기
수익(매출액)	36,518,843,909	42,552,033,226	51,730,597,482
매출원가	35,292,656,413	41,698,296,470	47,274,568,320
매출총이익	1,226,187,496	853,736,756	4,456,029,162
판매비와관리비	4,135,204,249	3,974,605,163	5,907,100,996
영업이익(손실)	(2,909,016,753)	(3,120,868,407)	(1,451,071,834)
지분법손익	(136,432,790)	(388,033,060)	(351,215,750)
금융수익	927,470,802	757,562,636	548,598,428
기타이익	149,463,060	158,322,134	120,051,718
금융원가	1,957,968,096	2,885,591,567	2,452,276,932
기타손실	29,259,853	55,402,768	161,509,212
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,955,743,630)	(5,534,011,032)	(3,747,423,582)
법인세비용	201,095,518	630,461,838	362,502,070
당기순이익(손실)	(3,754,648,112)	(4,903,549,194)	(4,109,925,652)
기타포괄손익	1,975,694,598	642,481,938	(257,575,801)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	1,992,118,452	637,182,987	(224,124,373)
자산재평가손익	2,599,088,021	(16,946,856)	0
확정급여제도의 재측정손익	(606,969,569)	654,129,843	(224,124,373)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(16,423,854)	5,298,951	(33,451,428)
지분법자본변동	(16,423,854)	5,298,951	(33,451,428)
해외사업장환산외환차이	0	0	0
총포괄손익	(1,778,953,514)	(4,261,067,256)	(4,367,501,453)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(156)	(204)	(171)


자본변동표
제 30 기 2018.07.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지
제 28 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2016.07.01 (기초자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,225,632,890	10,050,666,879	36,264,010,417
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,109,925,652)	(4,109,925,652)
지분법자본변동	0	0	0	(33,451,428)	0	(33,451,428)
보험수리적손익	0	0	0	0	(224,124,373)	(224,124,373)
재평가잉여금	0	0	0	0	0	0
지분의 발행	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	0	0
2017.06.30 (기말자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,192,181,462	5,716,616,854	31,896,508,964
2017.07.01 (기초자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,192,181,462	5,716,616,854	31,896,508,964
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,903,549,194)	(4,903,549,194)
지분법자본변동	0	0	0	5,298,951	0	5,298,951
보험수리적손익	0	0	0	0	654,129,843	654,129,843
재평가잉여금	0	0	0	(16,946,856)	16,946,856	0
지분의 발행	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	0	0
2018.06.30 (기말자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,180,143,142	1,484,144,359	27,652,388,564
2018.07.01 (기초자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	4,180,533,557	1,484,144,359	27,652,388,564
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,754,648,112)	(3,754,648,112)
지분법자본변동	0	0	0	(16,423,854)	0	(16,423,854)
보험수리적손익	0	0	0	0	(606,969,569)	(606,969,569)
재평가잉여금	0	0	0	2,599,088,021	0	2,599,088,021
지분의 발행	0	0	0	0	0	0
배당금지급	0	0	0	0	0	0
2019.06.30 (기말자본)	12,000,000,000	9,506,138,497	481,572,151	6,763,197,724	(2,877,473,322)	25,873,435,050

&cr&cr&cr


현금흐름표
제 30 기 2018.07.01 부터 2019.06.30 까지
제 29 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지
제 28 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기	제 29 기	제 28 기
영업활동현금흐름	1,178,297,880	622,661,071	(5,032,506,394)
당기순이익(손실)	(3,754,648,112)	(4,903,549,194)	(4,109,925,652)
당기순이익조정을 위한 가감	7,225,993,460	7,261,704,892	10,881,939,070
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(640,514,472)	(255,552,862)	(10,531,688,887)
이자수취(영업)	53,977,102	26,319,488	221,001,308
이자지급(영업)	(1,704,343,138)	(1,532,960,733)	(1,466,864,513)
법인세납부(환급)	(2,166,960)	26,699,480	(26,967,720)
투자활동현금흐름	(6,195,579,388)	(2,777,993,587)	450,488,004
단기금융상품의 처분	0	504,000,000	3,120,000,000
장기금융상품의 처분	850,000,000	560,000,000	0
매도가능금융자산의 처분	300,000,000	0	0
단기대여금및수취채권의 처분	4,100,000	16,350,000	33,750,000
임차보증금의 감소	0	78,490,000	0
기타비유동금융자산의 처분	0	0	0
관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	976,000,000	0
매각예정비유동자산의처분	0	0	0
유형자산의 처분	316,842,426	78,826,602	25,252,764
무형자산의 처분	64,656,020	89,942,600	0
단기금융상품의 취득	(280,000,000)	(84,000,000)	(217,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(3,600,000)	(10,000,000)	(23,000,000)
장기금융상품의 취득	(518,000,000)	(738,000,000)	(807,000,000)
비유동매도가능금융자산의 취득	(200,000,000)	0	(285,705,000)
유형자산의 취득	(5,500,491,658)	(2,699,469,934)	(1,283,423,900)
무형자산의 취득	(1,229,086,176)	(1,550,132,855)	(112,385,860)
재무활동현금흐름	3,939,833,800	2,611,163,754	(243,633,954)
주식의 발행	0	0	0
정부보조금의 수취	48,580,000	46,700,000	0
단기차입금의 증가	5,900,000,000	10,969,227,654	6,510,772,346
장기차입금의 증가	6,842,840,000	0	5,000,000,000
단기차입금의 상환	(5,570,000,000)	(5,400,000,000)	(6,160,000,000)
장기차입금의 상환	0	0	0
유동성장기부채의상환	(3,281,586,200)	(3,004,763,900)	(5,594,406,300)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(742,529)	14,367,482	5,012,468
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,078,190,237)	470,198,720	(4,820,639,876)
기초현금및현금성자산	1,172,422,538	702,223,818	5,522,863,694
기말현금및현금성자산	94,232,301	1,172,422,538	702,223,818

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr주식회사 체시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 8월에 자동차부품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상북도 경산시에 본사와 공장을 두고 주로 한국지엠(주)등에 제품을 판매하고 있습니다. &cr&cr당사는 1999년 8월에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주는 (주)엠에스에이치씨(21.94%), 이명곤(17.63%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무 제표는 2019년 8월 9일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 9월 27일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 유형자산

&cr(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr① 가정과 추정의 불확실성

- 주석 6: 매출채권및기타채권&cr- 주석 15: 판매보증충당부채&cr- 주석 19: 법인세비용&cr- 주석 20: 종업원급여

- 주석 28: 우발부채와 약정사항&cr

② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 27: 금융상품&cr

3. 회계정책의 변경

2018년 7월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품


구 분	기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류	기업회계기준서&cr제1039호에 따른&cr장부금액	기업회계기준서&cr제1109호에 따른&cr장부금액	차이
금융자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	1,172,422,538	1,172,422,538	-
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	16,161,324,450	16,161,324,450	-
기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	56,420,724	56,420,724	-
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	860,800,000	860,800,000	-
기타금융자산(지분증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치금융자산	1,034,769,422	1,034,769,422	-
금융자산 합계			19,285,737,134	19,285,737,134	-

&cr당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 지분상품은 기업회계기준서제1109호에서 허용하는 바와 같이, 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 그 외 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

&cr기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 또한 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr(1) 종속기업및관계기업투자&cr종속기업 및 관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr&cr투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr종속기업 및 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융상품

1) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr

&cr② 분류 및 후속측정

&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.&cr

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생

&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름

&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

&cr금융자산 - 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산 을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

&cr금융자산: 후속측정과 손익


당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. &cr이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.&cr상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. &cr배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다.

&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr2) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr

① 당기손익인식금융부채

② 기타금융부채

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr3) 파생상품

- 파생상품과 위험회피회계 &cr내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr&cr - 현금흐름위험회피&cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

&cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr

(5) 자산손상

1) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr2) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건물	10 ~ 40년
구축물	18 ∼ 40년
기계장치	10 ~ 15년
차량운반구	6년
기타의 유형자산	6년

&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	5년, 10년
시설이용권	10년
개발비	5년
회원권	비한정 내용연수
기타의 무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr(8) 차입원가

(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

&cr(10) 매각예정자산&cr처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 (또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

&cr② 퇴직급여: 확정기여제도

③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr

④ 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr

(12) 충당부채

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화거래

당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr

(15) 수익&cr제품 및 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있으며, 용역의 제공과 관련된 수익은 다음 중 하나를 충족하면 원칙적으로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. &cr&cr- 회사가 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 소비&cr- 회사가 만드는 자산을 고객이 통제&cr- 회사가 만드는 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고 수행한 부분까지 고객에게 지급청구권 보유&cr&cr위가 아니면 특정 한 시점에 이행되는 수행의무로 구별하며 아래 통제 이전의 지표를참고하여 수익을 인식하고 있습니다.

&cr(16) 금융수익과 금융비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익, 이자비용

- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

&cr(19) 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr

&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 당사의 2019년 7월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 적용

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법의 적용

&cr당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 7월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

&cr② 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. &cr

당사는 2019년 7월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 7월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

&cr2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015~2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

&cr5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
보유현금	10,909,680	4,801,788
요구불예금	83,322,621	1,167,620,750
합 계	94,232,301	1,172,422,538

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말	사용제한내용
---	---	---	---
장기금융상품	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 &cr매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	11,967,913,933	(107,140,827)	11,860,773,106	16,287,022,267	(125,697,817)	16,161,324,450
미수금	39,115,063	-	39,115,063	4,980,453	-	4,980,453
미수수익	95,853,870	(86,143,402)	9,710,468	118,962,928	(76,142,657)	42,820,271
대여금	117,819,387	(111,119,387)	6,700,000	118,319,387	(111,119,387)	7,200,000
소 계	12,220,702,253	(304,403,616)	11,916,298,637	16,529,285,035	(312,959,861)	16,216,325,174
비유동자산:
장기성매출채권	14,536,238,695	(5,089,112,059)	9,447,126,636	11,710,752,871	(4,297,858,733)	7,412,894,138
합 계	26,756,940,948	(5,393,515,675)	21,363,425,273	28,240,037,906	(4,610,818,594)	23,629,219,312

&cr당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 채권에 대한 손상차손은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
제품	1,067,447,953	1,285,108,569
재공품	662,949,888	765,925,587
원재료	1,110,250,482	1,143,864,095
저장품	981,146,361	760,922,280
합 계	3,821,794,684	3,955,820,531

&cr당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.&cr

8. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	2,728,627,044	2,009,383,000
선급비용	625,037,711	423,261,478
부가세대급금	201,318,622	436,774,399
합 계	3,554,983,377	2,869,418,877

9. 종속기업및관계기업투자 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Chasys Automotive&cr Components Private Limited(*1)	인도	3월	자동차&cr부품&cr제조	100.00%	6,973,895,800	-	100.00%	6,973,895,800	-
관계기업	산동강태체시스(유)(*2)	중국	12월	8.49%	-	-	30.00%	2,028,152,791	175,923,249
합 계						6,973,895,800	-		9,002,048,591	175,923,249

(*1) 당기말과 전기말 현재 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였습니다. &cr(*2) 당기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 하락으로 지분법 대상에서 제외되었습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	대 체	기 말
---	---	---	---	---	---
Chasys Automotive &cr Components Private Limited(*1)	-	-	-	-	-
산동강태체시스(유)	175,923,249	(136,432,790)	(16,423,854)	(23,066,605)	-
합 계	175,923,249	(136,432,790)	(16,423,854)	(23,066,605)	-

(*1) 당기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 4,491,646천원과 231,718천원입니다.&cr(*2) 당기 중 유상증자 미참여로 지분율이 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다.

&cr② 전기

(단위 : 원)
회사명	기 초	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 말
---	---	---	---	---	---
Chasys Automotive &cr Components Private Limited(*1)	-	-	-		-
산동강태체시스(유)	558,657,358	-	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249
(주)에스엠씨(*2)	498,713,479	(498,713,479)	-	-	-
합 계	1,057,370,837	(498,713,479)	(388,033,060)	5,298,951	175,923,249

(*1) 당기말 현재 미인식 지분법손실과 지분법자본변동은 각각 3,764,035천원과 267,530천원입니다.

(*2) 당기 중 지분을 모두 처분하면서 관계기업투자처분이익 477,287천원을 인식하였습니다.

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	Chasys Automotive&crComponents Private Limited		산동강태체시스(유)
---	---	---	---
당기말	전기말	전기말
---	---	---	---
자산	19,656,066,519	26,159,199,103	6,915,131,922
부채	23,915,993,865	29,655,704,325	6,328,721,093
매출	23,682,911,683	37,426,465,430	810,236,204
당기순이익(손실)	(734,118,297)	2,926,606,483	(1,293,443,533)
총포괄이익(손실)	(769,929,758)	3,100,382,719	(1,275,780,363)

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 재무정보금액을 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위:원)
회사명	순자산	지분율	순자산&cr지분금액	미인식&cr지분법 평가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
Chasys Automotive&crComponents Private Limited	(4,259,927,346)	100.00%	(4,259,927,346)	4,259,927,346	-

② 전기말

(단위:원)
회사명	순자산	지분율	순자산&cr지분금액	미인식&cr지분법 평가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
Chasys Automotive&crComponents Private Limited	(3,496,505,222)	100.00%	(3,496,505,222)	3,496,505,222	-
산동강태체시스(유)	586,410,829	30.00%	175,923,249	-	175,923,249
합 계	(2,910,094,393)		(3,320,581,973)	3,496,505,222	175,923,249

10. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	61,297,653,475	613,245,087	11,942,092,628	4,306,058,272	107,581,691,297
기초 감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(42,457,591,612)	(534,711,562)	(10,704,284,542)	-	(59,931,423,148)
기초 장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	18,840,061,863	78,533,525	1,237,808,086	4,306,058,272	47,650,268,149
취득	-	-	452,623,600	33,095,288	108,320,000	2,902,342,370	3,496,381,258
감가상각	-	(548,455,311)	(3,343,359,090)	(37,445,137)	(547,353,154)	-	(4,476,612,692)
처분	-	-	(289,716,334)	(1,000)	(33,659,167)	-	(323,376,501)
기타증감(*)	3,332,164,130	391,726,642	661,500,000	-	238,000,000	(1,395,054,642)	3,228,336,130
기말 취득원가	15,628,843,000	17,517,689,607	61,090,496,061	635,931,025	12,242,392,628	5,813,346,000	112,928,698,321
기말 감가상각누계액	-	(6,783,290,743)	(44,769,386,022)	(561,748,349)	(11,239,276,863)	-	(63,353,701,977)
기말 장부금액	15,628,843,000	10,734,398,864	16,321,110,039	74,182,676	1,003,115,765	5,813,346,000	49,574,996,344

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 토지재평가로 인한 금액입니다.&cr

② 전기

(단위 : 원)
구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 취득원가	12,328,352,000	17,125,962,965	62,665,346,280	602,241,754	12,093,449,600	103,438,345	104,918,790,944
기초 감가상각누계액	-	(5,698,772,337)	(40,883,749,845)	(528,261,631)	(10,176,938,369)	-	(57,287,722,182)
기초 장부금액	12,328,352,000	11,427,190,628	21,781,596,435	73,980,123	1,916,511,231	103,438,345	47,631,068,762
취득	15,476,870	-	256,160,000	26,830,192	5,200,000	4,567,058,272	4,870,725,334
감가상각	-	(536,063,095)	(3,427,846,572)	(45,894,198)	(680,750,145)	-	(4,690,554,010)
처분	(47,150,000)	-	(1,388,000)	(4,642,592)	(3,153,000)	-	(56,333,592)
기타증감(*)	-	-	231,540,000	28,260,000	-	(364,438,345)	(104,638,345)
기말 취득원가	12,296,678,870	17,125,962,965	61,297,653,475	613,245,087	11,942,092,628	4,306,058,272	107,581,691,297
기말 감가상각누계액	-	(6,234,835,432)	(42,457,591,612)	(534,711,562)	(10,704,284,542)	-	(59,931,423,148)
기말 장부금액	12,296,678,870	10,891,127,533	18,840,061,863	78,533,525	1,237,808,086	4,306,058,272	47,650,268,149

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(2) 토지 재평가에 따른 효과&cr당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 평가하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
재평가 기준일	2019년 6월 30일
재평가 기관	(주)삼창감정평가법인
재평가 대상 유형자산	토지
공정가액 추정 시 &cr사용한 방법 및 가정	비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여 공정가액을 산정함

당기 토지 재평가로 인한 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	재평가모형	원가모형	재평가이익(*1)	재평가손실(*2)
---	---	---	---	---
토지	15,628,843,000	6,968,010,094	8,670,766,314	9,933,408

11. 무형자산&cr당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)
구분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192
취득금액	-	-	1,229,086,176	-	103,828,000	1,332,914,176
처분금액	-	-	(64,656,020)	-	-	(64,656,020)
기말금액	6,067,000	56,634,450	5,020,734,898	40,880,000	579,028,000	5,703,344,348
상각누계액:
기초금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)
무형자산상각비(*)	-	(2,684,245)	(131,658,727)	-	(39,445,600)	(173,788,572)
기말금액	(6,067,000)	(51,368,986)	(2,092,788,663)	-	(438,368,933)	(2,588,593,582)
정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(67,662,334)	(67,662,334)
기말 순액	-	5,265,464	2,927,946,235	40,880,000	72,996,733	3,047,088,432

(*) 당기 중 무형자산상각비외 상계된 정부보조금의 금액은 19,056천원입니다.&cr

② 전기

(단위 : 원)
구분	산업재산권	시설사용권	개발비	회원권	기타무형자산	기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	6,067,000	56,634,450	2,306,171,887	130,822,600	381,800,000	2,881,495,937
취득금액	-	-	1,550,132,855	-	93,400,000	1,643,532,855
처분금액	-	-	-	(89,942,600)	-	(89,942,600)
기말금액	6,067,000	56,634,450	3,856,304,742	40,880,000	475,200,000	4,435,086,192
상각누계액:
기초금액	(6,067,000)	(45,025,496)	(1,796,655,340)	-	(381,800,000)	(2,229,547,836)
무형자산상각비(*)	-	(3,659,245)	(164,474,596)	-	(17,123,333)	(185,257,174)
기말금액	(6,067,000)	(48,684,741)	(1,961,129,936)	-	(398,923,333)	(2,414,805,010)
정부보조금 기말금액	-	-	-	-	(38,138,334)	(38,138,334)
기말 순액	-	7,949,709	1,895,174,806	40,880,000	38,138,333	1,982,142,848

(*) 전기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 8,562천원입니다.

&cr12. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매입채무	6,896,997,845	6,784,698,447
미지급금	927,434,092	4,514,845,022
미지급비용	1,522,525,637	1,554,528,865
합 계	9,346,957,574	12,854,072,334

13. 차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처	내 역	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)대구은행	무역금융	3.43%~3.94%	4,600,000,000	4,580,000,000
일반자금	4.31%	500,000,000	500,000,000
한국수출입은행	수출성장자금	3.50%	1,800,000,000	1,800,000,000
(주)국민은행	무역금융	2.93%~3.39%	3,330,000,000	3,480,000,000
(주)신한은행	일반자금	4.09% ~ 4.29%	1,620,000,000	5,960,000,000
B2B	4.66%	3,700,000,000	-
(주)에이엠에스	기타	3.86%~3.93%	8,000,000,000	7,600,000,000
(주)알텍	기타	3.83%	500,000,000	1,000,000,000
(주)엠에스에이치씨	기타	3.3%~3.75%	2,200,000,000	1,000,000,000
합 계			26,250,000,000	25,920,000,000

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처	내 역	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)대구은행	시설자금(산재)	3.00%	35,700,000	89,250,000
일반자금(분할)	4.03%~4.66%	16,388,400,000	12,711,240,000
(주)국민은행	주택자금	2.30%	105,992,050	168,348,250
장기차입금 소계			16,530,092,050	12,968,838,250
차감: 유동성대체			(3,853,778,150)	(3,253,016,200)
합 계			12,676,313,900	9,715,822,050

&cr(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공내역	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토 지	15,093,793,000	31,272,500,000	일반자금 등	20,804,100,000	(주)대구은행
건 물	10,498,817,206
기 계 장 치	16,321,110,039
토 지	535,050,000	585,000,000	주택자금	105,992,050	(주)국민은행
건 물	169,981,522
65,600,136	208,000,000
재 고 자 산	2,840,648,323	2,070,000,000	수출성장자금	1,800,000,000	한국수출입은행
합 계	45,525,000,226	34,135,500,000		22,710,092,050

&cr(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
지급보증처	내역	보증금액	차입금종류	차입금액	제공받는자
---	---	---	---	---	---
기술보증기금	지급보증	576,000,000	무역금융	720,000,000	(주)대구은행
한국무역보험공사	1,080,000,000	1,350,000,000	(주)국민은행
합 계		1,656,000,000		2,070,000,000

&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 차입금 지급보증의 내역은 주석 28에서 기술하고 있습니다.&cr

14. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	493,896,340	-	584,995,040	-
예수금	76,019,988	-	85,002,252	-
예수보증금	500,158,890	-	473,504,570	-
장기종업원급여부채	-	136,735,969	-	119,500,968
합 계	1,070,075,218	136,735,969	1,143,501,862	119,500,968

15. 판매보증충당부채&cr당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기 초	85,166,322	120,021,893
감 소	(8,258,756)	(34,855,571)
기 말	76,907,566	85,166,322

&cr16. 파생상품&cr(1) 당기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당사는 파생상품거래의 일일정산 및 만기결제에 따라 전기에 파생상품거래이익 121,812천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

&cr17. 자본금과 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
수권주식수	100,000,000주	50,000,000주
주당금액	500	500
발행주식수	24,000,000주	24,000,000주
보통주자본금	12,000,000,000	12,000,000,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.&cr

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
전환권대가	481,572,151	481,572,151

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
지분법자본변동	-	16,423,854
재평가잉여금	6,763,197,724	4,164,109,703
합 계	6,763,197,724	4,180,533,557

18. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
법정적립금	960,860,848	960,860,848
임의적립금	176,532,535	176,532,535
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,014,866,705)	346,750,976
합 계	(2,877,473,322)	1,484,144,359

&cr(2) 법정적립금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(3) 임의적립금 &cr 당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기		전 기
---	---	---	---	---
처분예정일: 2019년 9월 27일		처분확정일: 2018년 9월 28일
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처분이익잉여금		(4,014,866,705)		346,750,976
전기이월미처분이익잉여금	346,750,976		4,579,223,471
당기순이익(손실)	(3,754,648,112)		(4,903,549,194)
확정급여제도의 재측정요소	(606,969,569)		654,129,843
재평가잉여금의 변동	-		16,946,856
Ⅱ.이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		(4,014,866,705)		346,750,976

19. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기법인세부담액	-	-
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	360,784,047	(450,743,560)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(561,879,565)	(179,718,278)
법인세비용(수익)	(201,095,518)	(630,461,838)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,955,743,630)	(5,534,011,032)
적용세율	22.00%	22.00%
적용세율에 따른 세부담액	(870,263,599)	(1,217,482,427)
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	212,520	805,640
세액공제, 세액감면	(5,785,395)	(277,001,610)
실현가능성 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동	675,651,613	858,134,311
기타	(910,657)	5,082,248
법인세비용(수익)	(201,095,518)	(630,461,838)
평균유효세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

&cr(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
보험수리적손익	171,196,544	(184,498,160)
토지재평가손익	(733,076,109)	4,779,882
합 계	(561,879,565)	(179,718,278)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액
---	---	---	---	---
미수수익	(9,420,460)	7,284,157	-	(2,136,303)
대손충당금	952,774,028	172,193,358	-	1,124,967,386
종속기업및관계기업투자주식	2,109,705,374	33,628,462	-	2,143,333,836
판매보증충당부채	18,736,591	(1,816,926)	-	16,919,665
외화환산이익	(45,142,379)	(76,340,682)	-	(121,483,061)
외화환산손실	68,333,567	(62,386,088)	-	5,947,479
확정급여채무	950,812,974	(760,393)	161,046,090	1,111,098,671
사외적립자산	(716,389,227)	81,990,342	10,150,454	(624,248,431)
재평가잉여금(토지)	(1,926,816,297)	-	(733,076,109)	(2,659,892,406)
감가상각누계액	503,088,875	(6,038,443)	-	497,050,432
기타	197,184,255	15,003,564	-	212,187,819
소 계	2,102,867,301	162,757,351	(561,879,565)	1,703,745,087
이월결손금	1,463,885,559	708,204,385	-	2,172,089,944
이월세액공제	1,423,262,339	5,785,395	-	1,429,047,734
실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산	(6,208,104,293)	(675,651,613)	-	(6,883,755,906)
합 계	(1,218,089,094)	201,095,518	(561,879,565)	(1,578,873,141)

② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액
---	---	---	---	---
미수수익	(9,749,699)	329,239	-	(9,420,460)
대손충당금	920,365,679	32,408,349	-	952,774,028
종속기업및관계기업투자주식	1,759,562,303	350,143,071	-	2,109,705,374
판매보증충당부채	26,404,816	(7,668,225)	-	18,736,591
외화환산이익	(15,510,222)	(29,632,157)	-	(45,142,379)
외화환산손실	56,222,118	12,111,449	-	68,333,567
확정급여채무	1,065,286,171	81,247,489	(195,720,686)	950,812,974
사외적립자산	(791,913,047)	64,301,294	11,222,526	(716,389,227)
재평가잉여금(토지)	(1,931,596,179)	-	4,779,882	(1,926,816,297)
감가상각누계액	468,418,120	13,314,957	-	481,733,077
기타	159,615	197,024,640	-	197,184,255
소 계	1,547,649,675	713,580,106	(179,718,278)	2,081,511,503
이월결손금	979,340,218	517,631,433	-	1,485,241,357
이월세액공제	1,154,147,433	269,114,906	-	1,423,262,339
실현가능성이 낮아 인식하지&cr않은 이연법인세자산	(5,349,969,982)	(858,134,311)	-	(6,208,104,293)
합 계	(1,668,832,656)	642,192,134	(179,718,278)	(1,218,089,094)

(5) 미인식 이연법인세자산

당기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제, 차감할일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말
---	---
차감할 일시적차이	20,299,139,395
세무상결손금(*)	4,494,988,660
세액공제(*)	1,429,047,734

&cr(*) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계
---	---	---	---	---
세무상결손금	-	-	4,494,988,660	4,494,988,660
세액공제	289,896,211	551,472,984	587,678,539	1,429,047,734

&cr20. 종업원급여&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	5,050,448,506	4,637,973,419
사외적립자산의 공정가치	(2,837,492,868)	(3,273,263,757)
국민연금전환금	(7,169,700)	(9,933,600)
재무상태표상 순확정급여부채	2,205,785,938	1,354,776,062

&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초	4,637,973,419	5,462,636,994
당기근무원가	491,519,340	621,576,972
이자원가	123,160,608	127,543,032
확정급여제도의 재측정요소 :	732,027,684	(889,639,484)
인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	-
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	188,954,476	(266,001,866)
경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손실	543,073,208	(623,637,618)
퇴직금 지급액	(891,610,690)	(802,645,800)
관계사 전입(출)액	(42,621,855)	118,501,705
기말	5,050,448,506	4,637,973,419

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초	3,283,197,357	3,626,487,448
이자수익	86,920,788	84,439,896
사외적립자산의 재측정요소	(46,138,429)	(51,011,481)
납부한 기여금	100,000,000	-
퇴직금 지급액	(556,259,969)	(520,332,711)
관계사 전입(출)액	(23,057,179)	143,614,205
기말	2,844,662,568	3,283,197,357

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
단기금융상품 등	2,837,492,868	3,273,263,757
국민연금전환금	7,169,700	9,933,600
합 계	2,844,662,568	3,283,197,357

&cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기근무원가	491,519,340	621,576,972
순이자원가	36,239,820	43,103,136
합 계	527,759,160	664,680,108

&cr(6) 당기와 전기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 120,881천원과 68,343천원입니다. &cr

(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	1.89%	2.83%
미래 급여인상율	2.16%	2.49%

(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1% 증가	1% 감소
---	---	---
할인율	(308,199,776)	347,568,178
미래 급여인상율	345,691,857	(312,404,936)

&cr(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1년 미만	1년 이상&cr5년 미만	5년 이상&cr10년 미만	10년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
급여지급액	598,393,514	1,869,535,083	1,365,604,337	1,216,915,572	5,050,448,506

&cr당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.59년입니다.

21. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익(손실)	(3,754,648,112)	(4,903,549,194)
가중평균유통보통주식수	24,000,000주	24,000,000주
기본주당이익(손실)	(156)	(204)

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.&cr

22. 성격별 비용

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
재고자산의 변동	38,984,395	(59,947,582)
원재료의 사용액	19,926,805,263	18,159,892,410
종업원급여	8,710,733,743	9,117,906,396
감가상각비와 기타상각비	4,629,895,264	4,867,249,518
기타비용	6,121,441,997	13,587,800,891
합 계(*)	39,427,860,662	45,672,901,633

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr

23. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	당 기	전 기
---	---	---
급여	1,096,460,890	1,204,974,568
퇴직급여	67,095,230	86,123,386
복리후생비	91,872,354	97,459,499
여비교통비	86,312,213	59,789,152
통신비	21,558,626	24,041,787
세금과공과	84,880,527	85,709,503
감가상각비	64,062,153	78,723,792
수선비	-	7,000,000
보험료	16,026,307	18,681,320
접대비	17,452,600	13,503,561
광고선전비	444,545	18,437,000
소모품비	6,486,986	10,285,604
포장비	728,550,328	793,244,123
운반비	103,272,804	163,542,324
지급수수료	642,667,720	754,023,382
도서인쇄비	3,607,784	3,772,657
차량유지비	174,926,311	183,013,948
교육훈련비	1,980,900	2,665,080
견본비	117,063	3,130,510
대손상각비	772,696,336	189,788,459
무형자산상각비	154,732,572	176,695,508
합 계	4,135,204,249	3,974,605,163

24. 금융수익과 금융비용&cr당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
과 목	금 액
---	---
상각후원가금융자산:
이자수익	30,868,044
외환차익	222,595,027
외화환산이익	552,195,731
외환차손	(22,582,968)
외화환산손실	(27,033,996)
이자비용	(1,756,340,965)
기타의대손상각비	(10,000,745)
소 계	(1,010,299,872)
당기손익-공정가치금융자산:
파생상품거래이익	121,812,000
당기손익-공정가치금융자산처분손실	(1,534,249)
당기손익-공정가치금융자산손상차손	(140,475,173)
소 계	(20,197,422)
당기손익에 인식된 순금융원가	(1,030,497,294)

&cr② 전기

(단위 : 원)
구 분	금 액
---	---
Ⅰ. 금융수익:
이자수익	34,823,692
외환차익	34,619,134
외화환산이익	205,192,633
금융보증수익	5,640,656
관계기업투자처분이익	477,286,521
금융수익 합계	757,562,636
Ⅱ. 금융비용:
이자비용	1,519,590,861
외환차손	352,959,588
외화환산손실	310,607,123
매도가능금융자산손상차손	692,433,250
기타의대손상각비	10,000,745
금융비용 합계	2,885,591,567
Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익 (I - II)	(2,128,028,931)

25. 기타수익과 기타비용&cr당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
임대료	11,019,320	11,831,220
유형자산처분이익	8,336,550	55,707,308
잡이익	130,107,190	90,783,606
합 계	149,463,060	158,322,134

&cr(2) 기타비용

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기부금	-	40,000
유형자산처분손실	14,870,625	28,434,416
무형자산처분손실	-	6,760,782
잡손실	14,389,228	20,167,570
합 계	29,259,853	55,402,768

26. 위험관리&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr

(1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. &cr

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 대여금및수취채권에서 발생합니다. 당사는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

&cr① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처는 2개 회사로 각각 63.2% 및 13.9%를 차지하고 있습니다.

대부분의 고객들이 당사와 지속적으로 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 주거래고객으로부터 발생합니다.&cr

당사는 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr

② 보증

당사는 특수관계자에게만 보증을 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 당사가 제공한 보증내역은 주석 29과 같습니다.&cr

(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr

(4) 시장위험

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 보유, 파생상품거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채총계	57,215,227,456	55,683,744,892
자본총계	25,873,435,050	27,652,388,564
부채비율	221.14%	201.37%

27. 금융상품 &cr (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cri) 당기말

(단위 : 원)
구 분	당기말
---	---
상각후원가금융자산
현금및현금성자산	94,232,301
매출채권	11,860,773,106
미수금	39,115,063
미수수익	9,710,468
단기대여금	6,700,000
단기금융상품	280,000,000
장기금융상품	528,800,000
장기성매출채권	9,447,126,636
보증금	1,420,000
소 계	22,267,877,574
당기손익-공정가치금융자산
지분증권	815,826,605
금융자산 합계	23,083,704,179
상각후원가금융부채
매입채무	6,896,997,845
단기차입금	26,250,000,000
유동성장기부채	3,853,778,150
장기차입금	12,676,313,900
미지급금	927,434,092
미지급비용	1,522,525,637
금융보증부채	19,800,000
예수보증금	500,158,890
금융부채 합계	52,647,008,514

&cr ii) 전기말

(단위 : 원)
구 분	당기말
---	---	---
장부금액	공정가치
---	---	---
[공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)]
매도가능금융자산	1,034,769,422	1,034,769,422
대여금및수취채권:
단기금융상품	-	-
매출채권	16,161,324,450	16,161,324,450
미수금	4,980,453	4,980,453
미수수익	42,820,271	42,820,271
단기대여금	7,200,000	7,200,000
장기금융상품	860,800,000	860,800,000
장기성매출채권	7,412,894,138	7,412,894,138
보증금	1,420,000	1,420,000
소 계	24,491,439,312	24,491,439,312
현금및현금성자산	1,172,422,538	1,172,422,538
금융자산 합계	26,698,631,272	26,698,631,272
[공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)]
단기차입금	25,920,000,000	25,920,000,000
유동성장기부채	3,253,016,200	3,253,016,200
장기차입금	9,715,822,050	9,715,822,050
매입채무	6,784,698,447	6,784,698,447
미지급금	4,514,845,022	4,514,845,022
미지급비용	1,554,528,865	1,554,528,865
금융보증부채	19,800,000	19,800,000
예수보증금	473,504,570	473,504,570
금융부채 합계	52,236,215,154	52,236,215,154

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

&cr② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.&cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)&cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr&cr당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr

&cr당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산
지분증권	-	-	815,826,605	815,826,605

&cr ③ 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cri) 당기말

(단위 : 원)
구 분	구분	장부금액	공정가치
---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산
지분증권	서진산업(주)(*)	591,760,000	591,760,000
(주)넬바이오텍	200,000,000	200,000,000
대구시민프로축구단	1,000,000	1,000,000
산동강태체시스	23,066,605	23,066,605
합 계		815,826,605	815,826,605

(단위 : 원)
구 분	구분내역	지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
시장성 없는&cr지분증권	서진산업(주)(*1)	73.97%	591,760,000	591,760,000
(주)넬바이오텍(*2)	17.68%	832,908,423	140,475,173
대구시민프로축구단	-	1,000,000	1,000,000
소 계			1,425,668,423	733,235,173
채무증권	국민주택채권	-	301,534,249	301,534,249
합 계			1,727,202,672	1,034,769,422

&cr(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매도가능금융자산(*)	-	301,534,249
대여금및수취채권	22,173,645,273	24,491,439,312
현금및현금성자산(*)	83,322,621	1,167,620,750
합 계	22,256,967,894	25,960,594,311

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

&cr 당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 9,900,000천원 및 9,900,000천원입니다.&cr&cr② 손상차손

당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초잔액	4,610,818,594	4,411,029,390
설정	782,697,081	199,789,204
기말잔액	5,393,515,675	4,610,818,594

당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기일미도래	925,471,923	-	979,626,720	-
0-30일	4,546,723,913	(45,467,239)	4,780,090,346	(47,800,903)
31-180일	4,726,288,504	(47,262,885)	5,045,877,531	(50,458,775)
181일 초과	17,368,676,608	(5,300,785,551)	18,296,663,309	(4,512,558,916)
합 계	27,567,160,948	(5,393,515,675)	29,102,257,906	(4,610,818,594)

&cr대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하 면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. &cr

(3) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	6개월이내	6-12개월	2-5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	26,250,000,000	26,911,255,731	12,492,862,781	14,418,392,950	-	-
장기차입금(*1)	16,530,092,050	17,024,590,340	1,900,928,941	2,049,269,197	4,141,382,638	8,933,009,564
금융보증부채(*2)	19,800,000	9,900,000,000	9,900,000,000	-	-	-
매입채무및기타채무	9,346,957,574	9,346,957,574	9,346,957,574	-	-	-
예수보증금	500,158,890	500,158,890	500,158,890	-	-	-
합 계	52,647,008,514	63,682,962,535	34,140,908,186	16,467,662,147	4,141,382,638	8,933,009,564

(*1) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.&cr(*2) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	6개월이내	6-12개월	2-5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	25,920,000,000	26,414,902,816	25,900,654,598	514,248,218	-	-
장기차입금(*1)	12,968,838,250	17,976,206,405	2,180,648,046	1,965,460,289	9,488,668,834	4,341,429,236
금융보증부채(*2)	19,800,000	11,770,000,000	11,770,000,000	-	-	-
매입채무및기타채무	12,854,072,334	12,854,072,334	12,854,072,334	-	-	-
예수보증금	473,504,570	473,504,570	473,504,570	-	-	-
합 계	52,236,215,154	69,488,686,125	53,178,879,548	2,479,708,507	9,488,668,834	4,341,429,236

(*1) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.&cr(*2) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr

(4) 환위험

당기말과 전기말 현재 USD 등의 환율이 상승(하락)할 경우, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
---	---	---	---	---
USD	2,367,464,015	(2,367,464,015)	2,422,272,720	(2,422,272,720)
EUR	93,343	(93,343)	1,589,887	(1,589,887)
합계	2,367,557,358	(2,367,557,358)	2,423,862,607	(2,423,862,607)

(5) 이자율위험

기말 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
---	---	---	---	---
변동이자율 금융상품	(280,184,000)	280,184,000	(245,712,400)	245,712,400

28. 우발부채와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 금융회사와 체결한 금융거래의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관	내 역	한 도	실행 후 잔액
---	---	---	---
(주)대구은행	무역금융	5,720,000,000	1,120,000,000
(주)국민은행	무역금융	3,330,000,000	-
한국수출입은행	수출성장자금	1,800,000,000	-
합 계		10,850,000,000	1,120,000,000

&cr(2) 당기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수
수표	(주)포스코인터내셔널	3

&cr (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 및 공탁과 관련하여 51,980천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사는 한국무역보험공사로부터 수출대금 회수와 관련하여 USD 50,000의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사는 (주)엠에스에이치씨와 경영자문 계약을 체결하고 매출액의 1.3%인 473,560천원을 수수료로 지급하고 있습니다(주석 29).

&cr(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석29에서 기술하고 있습니다.&cr

29. 특수관계자&cr(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당기와 전기에 각각 241,550천원과 235,500천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
최대주주	(주)엠에스에이치씨
종속기업	Chasys Automotive Components Private Limited
기 타	서진산업(주), (주)에이엠에스, (주)넬바이오텍, (주)알텍, (주)에스엠씨,&crAMS-CHASYS Automotive INDIA Private Limited, 산동강태체시스(유)

(3) 특수관계자거래&cr당기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용
---	---	---	---	---
최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	3,000,000	473,560,000
종속기업	Chasys Automotive&cr Components Private Limited	4,582,865,879	-	3,044,647
기 타	산동강태체시스(유)	91,098,700	-	-
(주)에스엠씨	229,534,472	-	2,515,392,830
(주)알텍	-	6,000,000	-
합 계		4,903,499,051	9,000,000	2,991,997,477

② 전기

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	기타비용
---	---	---	---	---
최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	3,000,000	553,176,000
종속기업	Chasys Automotive&cr Components Private Limited	13,275,871,340	-	62,940,667
관계기업	산동강태체시스(유)	147,080	-	-
기 타	(주)에스엠씨	-	-	-
(주)에이엠에스	-	3,000,000	-
(주)알텍	-	2,000,000	-
AMS-CHASYS Automotive &crINDIA Private Limited	14,084,200	-	-
합 계		13,290,102,620	8,000,000	616,116,667

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	채 권(*)		채 무
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
최대주주	(주)엠에스에이치씨	-	-	4,436,852,300	2,040,843,000
종속기업	Chasys Automotive&cr Components Private Limited	19,203,461,393	22,833,966,074	113,550,705	111,820,968
관계기업	산동강태체시스(유)	107,007,180	7,203,837	493,896,340	584,995,040
기 타	(주)에스엠씨	56,958,162	125,430,269	300,297,903	-
(주)에이엠에스	-	-	8,000,000,000	7,600,000,000
(주)알텍	-	-	500,000,000	1,000,000,000
AMS-CHASYS Automotive &crINDIA Private Limited	58,372,128	56,600,982	-	-
합 계		19,425,798,863	23,023,201,162	13,844,597,248	11,337,659,008

(*) 상기 특수관계자채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 대손충당금 5,089,112천원과 4,297,859천원을 설정하였으며 당기와 전기에 각각 791,253천원과 137,486천원의 대손상각비를 인식하였습니다.&cr

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	거래내용	당 기	전 기
---	---	---	---	---
기타	(주)에스엠씨	유상증자 참여	-	-
(주)알텍	자금 차입	(500,000,000)	1,000,000,000
(주)에이엠에스	자금 차입	400,000,000	7,600,000,000
최대주주	(주)엠에스에이치씨	자금 차입	1,200,000,000	1,000,000,000
관계기업투자의 처분	-	976,000,000
합 계			1,100,000,000	10,576,000,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	내용	지급보증금액	담보권자
---	---	---	---	---
기 타	(주)에스엠씨	차입금 지급보증	9,900,000,000	(주)국민은행

&cr당사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 19,800천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 구분	특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증금액
---	---	---	---	---
주요 경영진	대표이사	연대보증	(주)대구은행	25,156,920,000
(주)신한은행	6,384,000,000
(주)국민은행	297,000,000
한국수출입은행	2,160,000,000
기타	(주)에이엠에스	(주)대구은행	1,842,840,000
(주)국민은행	2,865,116,743
한국수출입은행	2,160,000,000
(주)엠에스에이치씨	(주)신한은행	6,384,000,000
합 계				47,249,876,743

30. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
건설중인자산의 본계정대체	1,395,054,642	364,438,345
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,004,110,400)	2,171,255,400
유형자산의 재평가	3,332,164,130	-
장기차입금의 유동성대체	3,882,348,150	2,206,596,200

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액
---	---	---	---	---
유동성대체
---	---	---	---	---
단기차입금	25,920,000,000	330,000,000	-	26,250,000,000
유동성장기차입금	3,253,016,200	(3,281,586,200)	3,882,348,150	3,853,778,150
장기차입금	9,715,822,050	6,842,840,000	(3,882,348,150)	12,676,313,900
합 계	38,888,838,250	3,891,253,800	-	42,780,092,050

&cr② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액
---	---	---	---	---
유동성대체
---	---	---	---	---
단기차입금	20,350,772,346	5,569,227,654	-	25,920,000,000
유동성장기차입금	4,051,183,900	(3,004,763,900)	2,206,596,200	3,253,016,200
장기차입금	11,922,418,250	-	(2,206,596,200)	9,715,822,050
합 계	36,324,374,496	2,564,463,754	-	38,888,838,250

&cr

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름&cr당분기와 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목	제 30(당) 기	제 29(전) 기
---	---	---
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,178,297,880	622,661,071
1.영업활동에서 창출된 현금	2,830,830,876	2,102,602,836
(1)당기순이익(손실)	(3,754,648,112)	(4,903,549,194)
(2)조정	7,225,993,460	7,261,704,892
법인세비용	(201,095,518)	(630,461,838)
이자비용	1,756,340,965	1,519,590,861
퇴직급여	527,759,160	664,680,108
감가상각비	4,476,612,692	4,690,554,010
대손상각비	772,696,336	189,788,459
기타의대손상각비	10,000,745	10,000,745
외화환산손실	27,033,996	310,607,123
무형자산상각비	154,732,572	176,695,508
유형자산처분손실	14,870,625	28,434,416
당기손익-공정가치금융자산손상차손	140,475,173	-
매도가능금융자산처분손실	1,534,249
매도가능금융자산손상차손	-	692,433,250
지분법손실	136,432,790	388,033,060
이자수익	(30,868,044)	(34,823,692)
외화환산이익	(552,195,731)	(205,192,633)
금융보증수익	-	(5,640,656)
관계기업투자처분이익	-	(477,286,521)
유형자산처분이익	(8,336,550)	(55,707,308)
(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(640,514,472)	(255,552,862)
매출채권의 감소(증가)	2,020,822,803	(5,398,714,481)
미수금의 감소(증가)	(34,134,610)	29,970,705
선급금의 감소(증가)	(719,244,044)	(440,250,580)
선급비용의 감소(증가)	(201,776,233)	(99,604,379)
부가세대급금의 감소(증가)	235,455,777	(162,788,357)
재고자산의 감소(증가)	134,025,847	5,947,919,638
매입채무의 증가(감소)	111,003,369	(30,973,132)
미지급금의 증가(감소)	(1,583,300,530)	61,501,456
선수금의 증가(감소)	(91,098,700)	-
예수금의 증가(감소)	(8,982,264)	9,263,225
미지급비용의 증가(감소)	(84,001,055)	(56,419,448)
예수보증금의 증가(감소)	26,654,320	272,504,570
판매보증충당부채의 증가(감소)	(8,258,756)	(34,855,571)
장기종업원급여부채의 증가(감소)	17,235,001	(45,680,919)
사외적립자산의 감소(증가)	495,105,863	495,220,211
퇴직금의 지급	(950,021,260)	(802,645,800)

&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제30기	매출채권	9,748	132	1.4
단기대여금	118	111	94.1
미수금	39	-	-
합 계	9,904	243	2.5
제29기	매출채권	12,265	197	1.6
단기대여금	118	111	94.1
미수금	5	-	-
합 계	12,387	308	2.5
제28기	매출채권	8,770	100	1.1
단기대여금	125	111	88.8
미수금	35	-	-
합 계	8,930	211	2.4

&cr

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제30기	제29기	제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	308	211	97
2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0
① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0
② 상각채권회수액	0	0	0
③ 기타증감액	0	0	0
3. 대손상각비 계상(환입)액	-65	97	114
4. 기말 대손충당금 잔액합계	243	308	211

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr(가) 설정방침&cr 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. &cr한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등 채권의 계약조건이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.&cr(나) 설정기준&cr - 일반 상거래채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정&cr - 부도어음 부실채권에 대해서는 회수가능성에 따른 설정률 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일&cr미도래	30일 이하	31일-180일	181일 초과	합 계
금액	59,726,392	6,254,324,455	3,152,897,885	280,570,824	9,747,519,556
구성비율	0.6%	64.2%	32.3%	2.9%	100.0%

&cr 나. 재고자산의보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제30기	제29기	제28기	비고
자동차부품	제 품	1,234,199	1,487,548	1,497,503	-
재공품	2,303,162	2,758,517	2,349,455	-
원재료	3,107,297	3,012,144	2,053,178	-
저장품	981,146	760,922	4,432,405	-
소 계	7,625,804	8,019,131	10,332,541	-
합 계	제 품	1,234,199	1,487,548	1,497,503	-
재공품	2,303,162	2,758,517	2,349,455	-
원재료	3,107,297	3,012,144	2,053,178	-
저장품	981,146	760,922	4,432,405	-
소 계	7,625,804	8,019,131	10,332,541	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		8.6%	8.8%	12.2%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.8회	6.8회	6.6회	-

&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr (가) 실사일자&cr - 당사는 2018사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 30일 17시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.&cr (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr - 지배회사와 종속회사의 동 일자 재고실사시에는 해당부서에서 자체적으로 실시 하였습니다.&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 06월 30일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr&cr 2. 개요

2018년 자동차산업의 내수 판매는 정부의 개별소비세 인하정책 시행에도 불구하고 한국지엠 군산공장 생산중단, 수입차의 적극적 판촉 등으로 0.5% 감소한 155만대, 수출은 유럽과 아프리카는 전년대비 호조세를 금년에도 이어갔으나, 최대 수출시장인 미국의 부진과 불안한 중동지역 경제상황 등으로 전년동기비 3.2% 감소한 245만대를 기록하였습니다.&cr

2019년 자동차산업의 내수는 신차 출시, 유류가격의 안정화, 노후 경유차 운행 규제에 따른 신차 교체 수요 증가 등에도 불구하고 가계부채 증가에 따른 비용 증가, 불안한 대내외 경제상황 등으로 인해 전년도와 비슷한 수준이 전망됩니다. 수출은 친환경차 및 SUV 신차 출시, FTA효과, 원화 약세에 따른 가격경쟁력 확보 등에도 불구하고 미국을 비롯한 선진시장의 경기 하양국면, 미국-중국간 무역전쟁으로 인한 세계 경제 불안, 미국 기준금리 인상으로 인한 신흥국 경제불안 가능성 등으로 인해 수출 하락이 전망됩니다.&cr

이러한 경영환경 속에서 지난해 당사의 별도기준 매출액은 전년대비 14.2% 감소한 365억원을 기록하였고 영업손실 29억원과 당기순손실 38억원을 기록하였습니다. 또한 연결기준으로는 매출액이 16.7% 감소한 556억원, 영업손실 15억원, 당기순손실 37억원 발생하게 되었습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태

(단위 : 원)

과 목	제 30 기	제 29 기	제 28 기
Ⅰ.유동자산	22,065,396,936	25,547,067,719	23,474,991,932
Ⅱ.비유동자산	66,564,982,755	65,419,458,043	61,436,539,888
자산총계	88,630,379,691	90,966,525,762	84,911,531,820
Ⅰ.유동부채	45,253,143,414	50,012,921,557	39,742,092,237
Ⅱ.비유동부채	16,674,616,514	12,493,354,496	15,712,604,230
부채총계	61,927,759,928	62,506,276,053	55,454,696,467
Ⅰ.자본금	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000
Ⅱ.주식발행초과금	9,506,138,497	9,506,138,497	9,506,138,497
Ⅲ.기타자본항목	481,572,151	481,572,151	481,572,151
Ⅳ.기타포괄손익누계액	6,994,578,443	4,447,725,737	4,285,935,107
Ⅴ.이익잉여금	(2,279,669,328)	2,024,813,324	3,183,189,598
자본총계	26,702,619,763	28,460,249,709	29,456,835,353
부채와자본총계	88,630,379,691	90,966,525,762	84,911,531,820

- 재무의 안정성을 나타내는 안정성비율을 검토해 보면 유동비율 48.8%(전기: 51.1 %) 현금 유동성이 전기에 비하여 낮아졌으며 부채비율은 231.9%(전기: 219.6%)로 전기보다 증가하였습니다.&cr&cr- 당사의 활동성을 살펴보면&cr * 총자산회전율 : 0.63회(전기: 0.73회)&cr * 매출채권회전율 : 5.78회 (전기: 5.53회)&cr * 재고자산회전율 : 6.77회 (전기: 6.80회)&cr * 비유동자산회전율 : 0.84회 (전기: 1.02회) 등 입니다.&cr&cr 나. 영업실적

(단위 : 원)

과 목	제 30 기	제 29 기	제 28 기
Ⅰ.매출액	55,618,889,713	66,732,283,221	55,923,698,488
Ⅱ.매출원가	52,921,712,180	62,409,045,992	54,262,805,867
Ⅲ.매출총이익	2,697,177,533	4,323,237,229	1,660,892,621
Ⅳ.판매비와관리비	4,197,683,281	4,638,091,675	4,176,031,382
Ⅴ.영업이익	(1,500,505,748)	(314,854,446)	(2,515,138,761)
영업외수익	1,260,715,250	1,185,629,759	1,812,282,395
영업외비용	3,522,385,313	2,942,657,064	2,767,775,853
Ⅵ.지분법손익	(136,432,790)	(388,033,060)	(351,215,750)
Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,898,608,601)	(2,459,914,811)	(3,821,847,969)
법인세비용	(201,095,518)	(630,461,838)	362,502,070
Ⅷ.당기순이익(손실)	(3,697,513,083)	(1,829,452,973)	(4,184,350,039)
Ⅸ.기타포괄이익(손실)	1,939,883,137	815,920,473	(228,110,724)
Ⅹ.총포괄손익	(1,757,629,946)	(1,013,532,500)	(4,412,460,763)

- 당기 매출액은 전기대비 16.7% 감소 하였습니다.&cr- 당기 총매출원가율은 95.2%로 이는 전년보다 증가하였습니다. &cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	제30기	제29기
현금 및 현금성 자산	916,043	2,225,798
단기금융상품	280,000	0
장기금융상품	1,186,400	860,800
단기차입금	26,250000	25,920,000
유동성장기부채	3,853,778	3,253,016
장기차입금	12,676,314	9,715,822

지배회사와 종속회사의 자금정책은 영업활동을 통하여 현금이 증가하면 적정 현금보유를 통해 유동성확보를 한 후 투자활동을 위해 지출합니다. 투자활동 후 잉여 현금은 미래 자금수지를 고려하여 차입금상환 및 단기금융상품에 투자를 하고 있습니다. &cr &cr 5. 부외 채무에 관한 사항 &cr 2019년 6월 30일 현재 지배회사가 국내외 종속회사 및 계열회사에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


채무자 : (주)에스엠씨(계열회사)	(단위 : 백만원 )

채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	비고
국민은행	9,000	9,900	2016.08.29~본채무상환시까지	-
채무보증금액 합계		9,900

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제30기안경회계법인적정-제29기안경회계법인적정-제28기삼정회계법인적정-

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체 결현황

제30기안경회계법인반기재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표 감사55,000976제29기안경회계법인반기재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표 감사55,0001,029제28기삼정회계법인반기재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표 감사55,0001,483

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제31기2019.08.14

세무조정

2019.07.01-2020.06.306,000안경회계법인제30기2018.10.31

세무조정

2018.07.01-2019.06.306,000안경회계법인제29기2018.10.31

세무조정

2017.07.01-2018.06.306,000안경회계법인

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요&cr 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다.&cr※ 각 이사에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 중요의결사항 및 사외이사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사
손원조	권태우
---	---	---	---	---	---
찬반여부
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1	2018.08.13	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입의 건	가결	불참	불참
2	2018.08.16	* 제29기 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성
3	2018.08.22	* 수출성장자금대출에 관한 건	가결	불참	불참
4	2018.08.22	* 차입의 건	가결	불참	불참
5	2018.08.22	* 차입의 건	가결	불참	불참
6	2018.08.23	* 제29기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성
7	2018.08.30	* 제29기 영업보고서 승인 및 내부회계운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성
8	2018.09.13	* 제29기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성
9	2018.10.20	* (주)알텍으로부터 운영자금차입의 건	가결	불참	불참
10	2018.10.30	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입 연장의 건	가결	불참	불참
11	2018.11.15	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입 연장의 건	가결	불참	불참
12	2018.11.30	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입 연장의 건	가결	불참	불참
13	2018.12.14	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입 연장의 건	가결	불참	불참
14	2018.12.17	* (주)엠에스에이치씨로부터 운영자금차입의 건	가결	불참	불참
15	2019.01.15	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입 연장의 건	가결	불참	불참
16	2019.03.06	* 수출성장자금대출에 관한 건	가결	불참	불참
17	2019.03.15	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입 (신규/연장)의 건	가결	불참	불참
18	2019.04.25	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	불참	불참
19	2019.04.25	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	불참	불참
20	2019.05.10	* (주)엠에스에이치씨로부터 운영자금차입의 건	가결	불참	불참
21	2019.05.15	* (주)에이엠에스로부터 운영자금차입 연장의 건	가결	불참	불참
22	2019.06.14	* (주)엠에스에이치씨로부터 운영자금차입 연장의 건	가결	불참	불참
23	2019.06.19	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	불참	불참
24	2019.06.21	* 자산재평가(토지) 실시 결정의 건	가결	불참	불참

&cr다. 이사의 독립성&cr 사내이사와 사외이사는 모두 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되며, 사외이사 선임시 회사와 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.

당사는 주총전 선임예정인 이사의 약력, 회사와의 거래내역, 최대주주와의관계 등을 공시합니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

당사에 선임된 사외이사는 각각 회계, 세무, 법무 및 경영 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성 명	주 요 경 력	회계 또는 &cr재무 전문가	선 임 배 경	추천인	임기	연임여부 &cr및 연임횟수	회사와의 &cr관계	최대주주 &cr또는 &cr주요주주와의&cr 관계
손원조	영남대학교 경영학과 &cr전) 삼일회계법인 근무&cr현) 대경회계법인 대표이사	해당&cr(공인회계사)	재무, 회계전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2020.09.28	신임(1회)	사외이사,&cr 감사위원장	-
권태우	경북대학교 경영학과 &cr전) 산동회계법인 근무&cr전) 삼일회계법인 이사&cr현) 대경회계법인 지점장	해당&cr(공인회계사)	재무, 회계전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2020.09.28	신임(1회)	사외이사,&cr 감사위원	-
박준태	영남대학교 축산경영학과 (현)체시스 부사장&cr(현)MSHC 부사장	해당&cr(상법 시행령 &cr제 37조 2항 3)	상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 근무한 경력이 5년 이상으로 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영 전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2020.09.28	신임(1회)	사내이사,&cr 감사위원	-

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명
박준태&cr(출석률: 100%)	손원조&cr(출석률: 17%)	권태우&cr(출석률: 17%)
---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---
1	2018.08.13	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
2	2018.08.16	* 제29기 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2018.08.22	* 수출성장자금대출에 관한 건	가결	찬성	-	-
4	2018.08.22	* 대구은행 시설자금대출의 건	가결	찬성	-	-
5	2018.08.22	* 대구은행 운전자금대출의 건	가결	찬성	-	-
6	2018.08.23	* 제29기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
7	2018.08.30	* 제29기 영업보고서 승인 및 내부회계운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
8	2018.09.13	* 제29기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
9	2018.10.20	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
10	2018.10.30	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
11	2018.11.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
12	2018.11.30	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
13	2018.12.14	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
14	2018.12.17	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
15	2019.01.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
16	2019.03.06	* 수출성장자금 대출(단기)에 관한 건	가결	찬성	-	-
17	2019.03.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
18	2019.04.25	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	찬성	-	-
19	2019.04.25	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	찬성	-	-
20	2019.05.10	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
21	2019.05.15	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
22	2019.06.14	* 차입의 건	가결	찬성	-	-
23	2019.06.19	* 대구은행 분할상환기일 연장의 건	가결	찬성	-	-
24	2019.06.21	* 자산재평가(토지) 실시 결정의 건	가결	찬성	-	-

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사에 선임된 감사위원은 각각 회계, 세무, 법무 및 경영 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 감사위원을 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

마. 감사위원회 지원조직 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 감사 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 준법지원인 지원조직 현황&cr당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.&cr

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황&cr 가. 최대주주 및 그 지분율&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)MSHC는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 41.89%(보통주)의 지분을 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

이명곤임원보통주4,230,00017.634,230,00017.63-이준성친인척보통주559,0002.33559,0002.33-(주)MSHC본인보통주5,264,92221.945,264,92221.94-보통주10,053,92241.8910,053,92241.89-우선주0000-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
성명	지분*(%)	성명	지분*(%)	성명	지분*(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)MSHC	6	이명곤	38.5%	-	-	이명곤	38.5%
박준태	-	-	-	-	-

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr 당사 최대주주인 (주)엠에스에이치씨의 최근 재무현황입니다.


주식회사 엠에스에이치씨 및 종속기업	(단위 : 원)

구 분	2018년 12월말
법인 또는 단체의 명칭	(주)MSHC
자산총계	180,355,996,103
부채총계	117,943,489,144
자본총계	62,412,506,959
매출액	159,726,067,973
영업이익	7,329,877,005
당기순이익	5,675,991,359

&cr 라. 사업현황&cr 당사 최대주주인 (주)엠에스에이치씨는 2000년 4월 14일 설립 되었으며 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사업경영 및 관리 자문 입니다.

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

주식 소유현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)MSHC5,264,92221.94%이명곤4,230,00017.63%--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl

3. 주식사무


정관상&cr신주인수권의&cr내용	제10조(신주인수권)①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영 상 목적을 달성하기 위하여 필요 한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	6월 30 일	정기주주총회	매사업년도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 7월 1일부터 7월 15일까지
주권의 종류	일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,&cr일만주권 (8종)
명의개서대리인	한국예탁결제원

&cr

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원,천주 )

종 류		19년1월	2월	3월	4월	5월	6월
보통주	최 고	1,175	1,065	1,030	1,995	2,245	2,960
최 저	828	940	855	861	1,600	2,225
월간거래량		17,230	3,595	4,244	74,688	22,055	76,269

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이명곤남1957.12대표이사&cr회장등기임원상근총괄

한양대학교 경영학과 &cr현) (주)체시스 대표이사 회장

4,230,000-대표이사27년 5개월2022.09.27김성광남1963.03대표이사&cr사장등기임원상근업무&cr총괄서울대학교 화학공학과&cr현) (주)체시스 대표이사 사장0--5년 1개월2020.09.28손원조남1959.02사외이사등기임원비상근사외&cr이사영남대학교 경영학과&cr현) 대경회계법인 대표0--19년 10개월2020.09.28권태우남1967.09사외이사등기임원비상근사외&cr이사경북대학교 경영학과&cr현) 대경회계법인 지점장0--1년 10개월2020.09.28박준태남1956.03부사장등기임원상근관리영남대학교 축산경영학과&cr현) (주)체시스 부사장0-대표이사7년 3개월2020.09.28이영섭남1962.02부사장미등기임원상근연구인하대학교 기계공학과(학,석사)&cr전) 지엠테크니컬센터코리아(주) 상무&cr현) (주)체시스 부사장0--3개월-이진석남1961.08전무이사미등기임원상근영업영남대학교 금속공학과&cr전) (주)오토젠 해외담당 전무이사&cr현) (주) 체시스 전무이사0--1년 5개월-정재건남1966.11이사미등기임원상근생산금오공과대학교 전자과&cr전) (주)SMC 이사&cr현) (주)체시스 이사0--3년 10개월-최병준남1968.06이사대우미등기임원상근연구동아대학교 기계공학과&cr현) (주)체시스 이사대우0--12년 7개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 2019년 6월 30일 이진석 전무이사 사임.&cr&cr 나. 임원겸직현황

겸 직 임 원		겸 직 회 사
성명	직위	회사명	재직기간	직위 및&cr 직무	소유주식수	지분율	사업목적
---	---	---	---	---	---	---	---
이명곤	대표이사	(주)MSHC	18년 3개월	대표이사&cr ,총괄	144,300	37.74%	사업 경영 및 관리자문
(주)AMS	6년 8개월	0	0%	자동차 부품 제조업
(주)SMC	17년 3개월	1	0%	자동차 부품 제조업
(주)넬바이오텍	13년 3개월	0	0%	사료, 비료등 제조 및 판매업
(주)알텍	8년 6개월	0	0%	자동차 부품 제조업
서진산업(주)	22년 2개월	28,046	17.53%	부동산 임대업
김성광	대표이사	(주)SMC	1년 7개월	대표이사, 관리	0	0.00%	자동차 부품 제조업
박준태	부사장	(주)MSHC	2년 6개월	대표이사, 관리	0	0.00%	사업 경영 및 관리자문

다. 직원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

자동차부품남130---13015년 3개월7,157,072 55,054-자동차부품여12---127년 5개월427,747 35,646-142---14214년 7개월7,584,819 53,414-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

라. 미등기임원 보수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

4213,46353,366-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사51,700,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5251,55083,850-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2241,550120,775-----310,0003,333-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

&cr가. 계열회사 지분현황

(단위 : %)

피출자회사&cr출자회사	체시스	(주)AMS	넬바이오텍	(주)SMC	서진산업	Chasys Automotive Components Private Limited	(주)알텍	AMS-CHASYS Automotive INDIA Private Limited
(주)MSHC	21.94	100.00	8.70	70.44	-	-	-	-
(주)체시스	-	-	8.70	-	73.97	100.00	-	-
(주)AMS	-	-	82.60	-	-	-	97.00	100.00

나. 계열회사 임원겸직현황

겸 직 임 원		겸 직 회 사
성명	직위	회사명	재직기간	직위 및&cr 직무	소유주식수	지분율	사업목적
---	---	---	---	---	---	---	---
이명곤	대표이사	(주)MSHC	18년 3개월	대표이사&cr ,총괄	144,300	37.74%	사업 경영 및 관리자문
(주)AMS	6년 8개월	0	0%	자동차 부품 제조업
(주)SMC	17년 3개월	1	0%	자동차 부품 제조업
(주)넬바이오텍	13년 3개월	0	0%	사료, 비료등 제조 및 판매업
(주)알텍	8년 6개월	0	0%	자동차 부품 제조업
서진산업(주)	22년 2개월	28,046	17.53%	부동산 임대업
김성광	대표이사	(주)SMC	1년 7개월	대표이사, 관리	0	0.00%	자동차 부품 제조업
박준태	부사장	(주)MSHC	2년 6개월	대표이사, 관리	0	0.00%	사업 경영 및 관리자문

&cr 다 . 타 법인 출자현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl

※ 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원미만인회사)에 해당되어 타법인 출자현황 기재를 생략하였습니다.&cr

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr 가. 채무보증 내역


채무자 : (주)에스엠씨(계열회사)	(단위 : 백만원 )

채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	비고
국민은행	9,000	9,900	2018.08.29~본채무상환시까지	-
채무보증금액 합계		9,900

*당사는 계열회사인 상기 법인들에 대한 채무보증을 이사회 결의를 통해 집행하였습니다&cr

2. 대주주등과의 영업거래


거래기간 : 2018.07.01~2019.06.30	(단위 : 원 )

(단위 : 원)
특수관계자 구분	회사명	매 출 등	매 입 등
---	---	---	---
최대주주	(주)엠에스에이치씨	1,203,000,000	473,560,000
종속기업	Chasys Automotive&cr Components Private Limited	4,582,865,879	3,044,647
관계기업	산동강태체시스(유)	91,098,700	0
(주)에스엠씨	229,534,472	2,515,392,830
기 타	(주)에이엠에스	2,400,000,000	0
(주)알텍	506,000,000	0
AMS-CHASYS Automotive &cr INDIA Private Limited	0	0
합 계		9,012,499,051	2,991,997,477

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 공시사항의 진행 ·변경상황&cr - 해당사항 없음&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
제30기&cr주주총회&cr(19.09.27)	·제1호의안&cr 재무제표 승인의 건&cr·제2호의안&cr 정관변경&cr·제3호의안&cr 이사 선임의 건&cr·제4호의안&cr 이사보수한도액 승인의 건	·제1호의안&cr →원안대로 통과&cr·제2호 의안&cr →원안대로 통과&cr·제3호 의안&cr →원안대로 통과&cr·제4호 의안&cr →원안대로 통과
제29기&cr주주총회&cr(18.09.28)	·제1호의안&cr 재무제표 승인의 건&cr·제2호의안&cr 이사보수한도액 승인의 건	·제1호의안&cr →원안대로 통과&cr·제2호 의안&cr →원안대로 통과
제28기&cr주주총회&cr(17.09.28)	·제1호의안&cr 재무제표 승인의 건&cr·제2호의안&cr정관일부 변경의 건&cr·제3호의안&cr 이사 선임의 건&cr·제4호의안&cr 이사보수한도액 승인의 건&cr·제5호의안&cr 감사보수한도액 승인의 건	·제1호의안&cr →원안대로 통과&cr·제2호 의안&cr →원안대로 통과&cr·제3호의안&cr →원안대로 통과&cr·제4호의안&cr →원안대로 통과&cr·제5호의안&cr →원안대로 통과
제27기&cr주주총회&cr(16.09.28)	·제1호의안&cr 재무제표 승인의 건&cr·제2호의안&cr 이사 선임의 건(이명곤)&cr·제3호의안&cr 이사보수한도액 승인의 건&cr·제4호의안&cr 감사보수한도액 승인의 건	·제1호의안&cr →원안대로 통과&cr·제2호의안&cr →이명곤(중임)&cr·제3호의안&cr →17억원 승인&cr·제4호의안&cr →3천만원 승인

&cr2. 우발채무 등&cr 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2019.06.30)	(단위 : 장)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	0	0	-
금융기관(은행제외)	0	0	-
법 인	3	백지	-
기타(개인)	0	0	-

&cr나. 채무보증현황&cr


채무자 : (주)에스엠씨(계열회사)	(단위 : 백만원 )

채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	비고
국민은행	9,000	9,900	2018.08.29~본채무상환시까지	-
채무보증금액 합계		9,900

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

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