Charm Engineering Co.,Ltd.

Annual Report • Jul 30, 2024

사업보고서 5.5 참엔지니어링(주) C A Y 174611-0001096 정 정 신 고 (보고) 2024년 07월 30일 1. 정정대상 공시서류 : 2023년 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.18 3. 정정사항 (단위 : 천원) 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적2. 사모자금의 사용내역 예 자금사용실적 기재시 일자, 금액단순 기재 오류 정정 <일자>2024.10.30<금액>10,000,000주 1) <일자>2023.10.31<금액>13,000,000주 2) < 주 1) 정정 전 > 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 7 2018년 03월 30일 운영자금(원부자재 매입대금) 9,400,000 운영자금(원부자재 매입대금) 9,400,000 - 전환사채 8 2018년 07월 20일 운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입) 5,500,000 운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입) 5,500,000 - 유상증자(3자배정) 51 2019년 08월 09일 운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금) 1,779,988 운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금) 1,779,988 - 전환사채 9 2020년 12월 08일 운영자금(원부자재 매입 대금) 10,000,000 운영자금(원부자재 매입 대금) 10,000,000 - 유상증자(3자배정) 52 2024년 10월 30일 운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등) 10,000,000 운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등) 10,000,000 - < 주 2) 정정 후 > 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 7 2018년 03월 30일 운영자금(원부자재 매입대금) 9,400,000 운영자금(원부자재 매입대금) 9,400,000 - 전환사채 8 2018년 07월 20일 운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입) 5,500,000 운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입) 5,500,000 - 유상증자(3자배정) 51 2019년 08월 09일 운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금) 1,779,988 운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금) 1,779,988 - 전환사채 9 2020년 12월 08일 운영자금(원부자재 매입 대금) 10,000,000 운영자금(원부자재 매입 대금) 10,000,000 - 유상증자(3자배정) 52 2023년 10월 31일 운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등) 13,000,000 운영자금(1)(부채비율 및 재무구조 개선 등) 13,000,000 - (1) 2023년 10월 31일 신주 26,000,000주를 발행가격 500원으로 발행하여13,000,000,000원을 조달하였습니다. 조달된 자금 중 10,500,000,000 원을 최대주주로부터 차입한 단기차입금 상환과 최대주주의 특수관계인인 HBC신기술투자조합 제1호가 보유하고 있는 회사의 제 9회 전환사채의 조기상환에 사용하였습니다.나머지 잔여금액인 2,500,000,000 원은 운영자금으로 사용하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_240730.jpg 대표이사 등의 확인_240730 사 업 보 고 서 (제 51 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 03 월 18 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 참엔지니어링(주) 대 표 이 사 : 이 경 희 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5 (전 화) 031-330-8500 (홈페이지) http://www.charmeng.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 오 재 근 (전 화) 031-330-8500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 240313_경영자 확인서 등-참엔지니어링.jpg 240313_경영자 확인서 등-참엔지니어링 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--414--41 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1987년 11월 12일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경회사는 2012년 3월 16일 "경기도 오산시 가장산업동로 14-9"에서 "경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5"로 본점 이전 등기를 하였습니다. 2. 최대주주의 변동2023년 10월 31일 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로 최대주주가 변경되었습니다. 변경일 변경전 변경후 2015.08.18 한인수 최종욱 2015.11.27 최종욱 (주)유성건설 2015.12.16 (주)유성건설 김인한 2022.03.30 김인한 에이치비씨신기술투자조합 제1호 2023.10.31 에이치비씨신기술투자조합 제1호 주식회사 에이치비홀딩스그룹 () 회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자의 발행금액 은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장 되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술 투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 유상증자 대금이 입금된 10월 30일의 익영업일인 10월 31일에 변경되었습니다. 3. 상호의 변경 연 월 참엔지니어링(주) 연 월 (주)참저축은행 1973.10 태성기공(주) 설립 1974.12 (주)안동상호신용금고 설립 2003.09 신한TS(주) 상호변경 2002.03 (주)대송상호저축은행 상호 변경 2004.12 참이앤티(주) 상호변경 2006.12 (주)참앤씨상호저축은행 상호 변경 2006.12 참앤씨(주) 상호변경 2010.08 (주)참저축은행 상호 변경 2010.06 참엔지니어링(주) 상호변경 - - 4. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음5. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 7. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2023년 07월 21일 참엔지니어링의 대표이사는 이경희 사내이사로 변경되었습니다. 일자 참엔지니어링(주) 일자 (주)참저축은행 2015.12 최대주주 변경(김인한 외 1인) 2010.08 본점 이전(대구시 수성구 범어동 2-5) 2016.03 대표이사 변경(김인한) 2013.06 최대주주 변경(한인수->참엔지니어링(주)) 2017.12 대표이사 변경(김규동) 2015.06 본점 이전(대구시 수성구 범어동 177-7) 2022.03 대표이사 변경(변인재) 2016.01 대표이사 변경(김용섭) 2023.07 대표이사 변경(이경희) 2022.03 대표이사 변경(배영철) 8. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 03월 30일정기주총사내이사 손정민상근감사 정중호--2017년 12월 22일임시주총대표이사 김규동--2019년 03월 29일정기주총-사외이사 박종선사외이사 김순자사외이사 손수일2020년 03월 30일정기주총상근감사 권무혁사내이사 손정민상근감사 정중호2020년 12월 22일임시주총-사내이사 김규동-2022년 03월 28일정기주총사내이사 신희민사내이사 변인재사외이사 권경미사외이사 황창연--2023년 03월 28일정기주총사외이사 이계천기타비상무이사 배원국-사내이사 신희민(해임)2023년 05월 12일임시주총-상근감사 권무혁-2023년 07월 21일임시주총사내이사 이경희--2023년 07월 21일--- 사내이사 변인재(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 () 2023. 3. 28 제50기 정기주주총회에서 권무혁 감사의 재선임 안건을 상정하였 으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조에 의하여 후임 감사가 선임될 때까지 감사임무를 수행하여 오다가 2023. 5. 12 제51기 임시주주총회 에서 권무혁 상근감사가 재선임되었습니다.() 사내이사 이경희는 2023년 07월 21일 사내이사직로 선임되었습니다.() 사내이사 변인재는 2023년 07월 21일 사내이사직을 사임하였습니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제51기(2023년말) 제50기(2022년말) 제49기(2021년말) 제48기(2020년말) 제47기(2019년말) 제46기(2018년말) 보통주 발행주식총수 84,867,419 58,867,419 55,528,564 55,445,022 52,437,510 49,189,958 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 42,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 28,147,509,500 26,643,753,500 25,019,977,500 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 42,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 28,147,509,500 26,643,753,500 25,019,977,500 (1) 2019년 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사와 유상증자(제3자배정)를 통해 총 3,247,552주가 추가 발행되어 총 1,623,776,000원의 자본금이 증가하였습니다.(2) 2020년 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 3,007,512주가 추가 발행되어 총 1,503,756,000원의 자본금이 증가하였습니다.(3) 2021년 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 83,542주가 추가 발행되어 총 41,771,000원의 자본금이 증가하였습니다. (4) 2022년 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 3,338,855주가 추가 발행되어 총 1,669,427,500원의 자본금이 증가하였습니다.(5) 2023년 당기중 제3자 배정 유상증자 신주 26,000,000주를 발행하여 총 13,000,000,000원의 자본금이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주300,000,000-300,000,000-112,452,513-112,452,513-27,585,094-27,585,094-1,328,734-1,328,734무상감자849,997-849,997-----25,406,363-25,406,363액면병합84,867,419-84,867,419-471,015-471,015-84,396,404-84,396,404- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 3. 자기주식 신탁계약 체결.해지 현황- 해당사항 없음 4. 종류주식 발행 현황- 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 제51기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023.03.28이며, 금번 제51기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 없습니다. 1. 정관 변경 이력 2017년 03월 30일제44기정기주주총회1) 감사위원회에서 상근감사제도로의 변경.2) 이사수 변경, 이사회 산하 조직 효율화.1) 회사 규모에 맞는 상근 감사 체제 도입.2) 이사수 적정화 및 의장 역할 강화로 이사회 효율성 강화.2019년 03월 29일제46기정기주주총회1) 주식ㆍ사채ㆍ신주인수권 등의 전자등록사항 반영.2) 감사위원회 또는 감사가 외부감사인을 선정하도록 반영.1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정ㆍ시행에 따라 해당 사항 반영.2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 사항 반영.2023년 03월 28일제50기정기주주총회1) 제31조 이사의 임기 개정2) 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 부칙신설을 통한 신주 발행에 대한 발행한도 초기화1) 책임경영 강화2) 개정 상법 제368조의4 제1항에 따른 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 경영목적 달성을 위한 신주 발행시 한도 초기화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2. 사업목적 현황 01에프피디(FPD)장비의 개발과 제조 및 판매영위02반도체 장비의 개발과 제조 및 판매영위03전자제품 및 부품 제조업미영위04자동제어장치 제조업미영위05전자 및 통신관련 엔지니어링서비스업미영위06반도체 및 엘씨디 관련 장비오퍼업미영위07통신장비 제조업미영위08토목건축 공사업미영위09엔지니어링업미영위10산업설비 제작 수출업미영위11기계기구 제조업미영위12환경오염방지 시설업미영위13가스시설 공사업미영위14수출입업미영위15해외 건설업미영위16부동산개발 및 임대업미영위17전기 공사업미영위18기업구조조정 및 투자업미영위19경영자문업미영위20도,소매업미영위21인테리어공사업미영위22주택건설업미영위23음향기기 및 전기, 전자, 통신기기개발 제조 및 판매업미영위24소프트웨어 개발 및 판매업영위25음반 및 영상물 기획제작 판매업미영위26방송프로그램 제작 및 방송사업미영위27각종전시 및 이벤트기획, 연출 및 용역업미영위28온라인 게임 및 인터넷사업미영위29기타 엔터테이먼트 연관사업미영위30광고물 제작 및 광고업무 대행업미영위31태양전지 장비의 개발과 제조 및 판매미영위32엘이디(LED)장비의 개발과 제조 및 판매영위33반도체 장비 관련부품의 개발과 제조 및 판매영위34에프피티(FPD)장비 관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위35태양전지 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위36엘이디(LED) 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매미영위37생명과학관련 기기 제조업 및 관련 서비스업영위38의료관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위39환경관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위40전 각항의 관련 설비의 제조,판매,수출입업과 기술용역서비스의 판매 및 수출입업영위41인쇄전자장비의 개발, 생산, 판매업영위42해상화물 운송 및 복합운송업 및 그 주선업미영위43원목가공(칩생산)및 펠릿등 제조 판매미영위44전 각항의 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 LCD, OLED, QD-OLED 및 마이크로 LED 디스플레이 패널 제조에 쓰이는 장비를 제조하고 서비스하는 사업을 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결 대상에 해당되는 4개의 종속회사가 있습니다.1. Charm Trading Shanghai : 중국 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.2. Charm Trading Vietnam : 베트남 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.3. (주)참저축은행 : 주요 종속회사로서 서민과 중소기업을 주 대상으로 여신,수신 등의 금융서비스 제공.4. 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 : 사모집합투자기구 각 부문별 회사의 현황은 다음과 같습니다. 부문 주요회사 주요사업 국내 사업부문 참엔지니어링(주) FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산 해외 사업부문 Charm Trading Shanghai FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 해외 사업부문 Charm Trading Vietnam FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 금융업 (주)참저축은행 (1) 상호저축은행업 집합투자기구 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(2) 사모집합투자기구 (1) 회사는 원자재 구매와 차입금 상환으로 재무건전성을 확보하고자 2022. 2. 8. 주요 종속회사인 주식회사 참저축은행의 지분 85.82%를 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로 750억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 하지만, 이후 글로벌 경영환경이 급변하여 2022. 10. 04. 양 당사자간 합의에 의하여 계약을 해제하였습니다.(2) 당기 중 명칭이 변경되었습니다.(변경 전: 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호) 1. (제조서비스업)사업의 개요 디스플레이 패널 제조 장비 회사로서 LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 등 디스플레이 패널 제작 공정 중에 발생하는 결함을 정밀 광학계와 레이저, 잉크모듈 등을 이용하여 수리하는 리페어 장비를 생산하고 있습니다. TFT 또는 Cell/Module 제조 공정에서 불량 부위를 제거하고 수리하여 정상품으로 만들어 줌으로써 수율을 향상시켜 주는 장비입니다. 따라서, 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비입니다.회사의 주력품목인 리페어 장비는 국내는 물론 해외 중국, 대만, 베트남 등 고객사 디스플레이 팹에 수출되어 있습니다. 고객사별 또는 지역별 매출의 비중은 고객사의 투자 일정 및 규모와 회사의 수주 규모에 따라 달라집니다. 또한 매출변동은 계절적 변동에 따른 요인보다는 전방산업인 스마트폰, TV 등 디스플레이 수요에 따른 팹 가동율 및 신규투자에 영향을 받습니다.디스플레이 기술 발달에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 더 높은 해상도, 색상재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등이 요구되고 있습니다. 디스플레이 패널 제조 장비사는 고객사의 요구에 맞추어 신규 장비 개발이 필요하며, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요합니다. 또한, 공장 자동화와 장비의 무인화 트렌드에 따라 최신의 인공지능 SW기술인 머신 러닝, 딥러닝 기술로 설비를 자동화하여 오퍼레이터가 필요없는 수준까지 제조하고, 나아가 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.지속가능한 성장을 위하여 기존 리페어 사업의 적용분야 확대는 물론 기존 요소기술을 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.최근 폴더블, 롤러블 디스플레이의 출현으로 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측및 검사 기술이 요구되며 시장규모도 증가하고 있습니다. 신규 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 고객사 설비투자에 대응하고 있습니다. 또한 차세대 디스플레이 기술로 마이크로 LED 디스플레이가 주목받고 있지만, 불량률이 높아 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다.마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 제거 및 접착층 제거 장비 등을 선도하고 있으며, 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 아직 마이크로 LED 디스플레이의 초기단계부터 시장 선점을 위하여 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 디스플레이 패널 리페어 장비는 크게 팹에서 생산되는 디스플레이 패널 종류 (LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 디스플레이 등)와 유리기판 크기(6세대, 8.5세대, 10.5세대 등), 리페어 공정 (컬러필터 및 TFT 제조공정, 셀/모듈 공정, 기타 공정)에 따라 달라집니다. 회사에서는 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저, 광학기술, 정밀제어기술, 소재 및 공정 등을 개발하고 고객사 필요에 따라 맞춤 제작하여 통합 솔루션 형태로 제공하고 있습니다. 제품이 고객사에 납품되어 설치되고 나서 사용중 불량이 발생하거나 또는 사용기간의 장기화로 부품이 노후화되거나 또는 디스플레이 기술발전으로 최신기술이 적용된 장비로 개조 개선이 필요한 경우에 국내는 물론 중국, 대만 등 고객사가 위치한 지역에 사무소를 설치하여 철저한 사후 서비스를 제공하고 있습니다. 1. 제품 및 서비스의 종류(1) 리페어 장비가. 리페어 기술별로 다음과 같이 나눌 수 있습니다.ㄱ. Open/Short 리페어 : TFT 패턴 불량(Open/Short)을 레이저로 자르거나 라인을 재증착하여 이어줌으로써 파손된 부분을 복구.ㄴ. BM/DM 리페어 : 레이저로 Cell/Module 패널 명점 불량 픽셀의 탄화 처리.ㄷ. 잉크 리페어 : TFT 패턴 중 국소 Open 부위나 기타 대면적 부위를 잉크로 패터닝하여 복구하거나 또는 기판의 홀 불량을 잉크로 채워서 복구. 또는 블랙 물질을 잉크젯으로 토출하여 OLED 셀의 빛샘과 정전기를 방지. ㄹ. 돌기 테이프 연마 리페어 : 테이프 모듈을 사용하여 돌기 불량을 연마하여 제거.ㅁ. FMM(Fine Metal Mask) 리페어 : 레이저를 이용하여 마스크 표면의 이물 제거.ㅂ. 미니/마이크로 LED 불량 픽셀 리페어 : 수백마이크로에서 수십마이크로 사이즈의 미니/마이크로 LED 불량 픽셀을 레이저 등으로 제거하고 전극을 형성한 후 양품 LED칩을 재실장하고 본딩하여 복원.나. 디스플레이 제품별로는 LCD, OLED, QD-OLED, 미니/마이크로 LED, 마이크로 디스플레이 리페어 등으로 나눌 수 있습니다.다. 디스플레이 공정별로는 TFT 제조공정의 Open/Short 리페어, 셀/모듈 공정의 BM/DM 리페어, TSP 제조공정의 Open/Short 리페어, 컬러필터 제조공정의 돌기 테이프 연마 리페어, OLED EVEN (증착/봉지) 공정의 돌기 테이프 연마 리페어, 미니/마이크로 LED 불량픽셀 리페어 공정의 불량 픽셀 제거, 접착층(ACF) 제거, 제거부위 전극형성, 양품 LED 칩 픽앤플레이스, 접합부위 소결, 점등검사 그리고, FMM (Fine Metal Mask) 리페어와 OLED 셀의 빛샘 및 정전기 방지장비가 있습니다. (2) 검사 / 분석 장비 정밀 광학계를 이용하여 공정에서 발생하는 마이크로미터급의 초미세한 불량을 검사하고 분석하는 장비입니다. 대표적인 제품군으로는 OLED 셀의 제조품질 검사장비인 AVI(Auto Visual Inspection)와 LCD, OLED, PCB 등 제조공정 상의 불량을 검사하여 원인을 찾아내는 air SEM(대기압 주사전자현미경)이 있습니다. 그외에도 리페어 장비에서 작업자가 수동으로 수행하던 작업들을 자동화 하는 Auto Repair와 패널 내 패턴 불량을 광학적으로 촬영하고 이미지 처리를 통해 결함을 감지하는 AOI 등 SW 기술을 보유하고 있습니다.(3) 사후 서비스사후 서비스는 크게 ㄱ. 보증기간 전후 서비스 (장비 사용중 발생하는 불량 수리, 성능 개선, SW 개선 서비스 제공), ㄴ. 노후화 부품 교체 서비스 (보증기간에 따라 무상 또는 유상으로 노후화되어 성능이 떨어지는 부품 교체 서비스 제공), ㄷ. 개조개선 서비스 (새로운 공정기술의 도입이나, 생산 라인 교체 등으로 장비의 전면적인 성능개선이 필요한 경우 일부 모듈 혹은 주요 핵심 모듈 교체 등을 통한 성능 업그레이드 서비스 제공) 로 나눌 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스별 매출 비율 (단위 : 천원) 구분 제품 및 서비스 등 용도 매출액 비율 국내사업부문 리페어 장비 국내 디스플레이 패널 공정 상 결함을 수리하는 리페어 장비 제조 및 서비스 제공 13,622,227 64.38% 해외사업부문 사후 서비스 등 리페어 장비의 중국, 대만, 베트남 등 해외고객사 부품 및 장비 유지보수 서비스 제공 7,536,762 35.62% 내부거래 및 연결조정 (2,769,046) 　 합계 18,389,943 100.00% () 매출 비율은 내부거래 및 연결조정 하기 전 매출 총액에 대한 비율입니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 국내사업부문 Laser / Gantry Stage 外 FPD Laser Repair 구성부품 外 9,222,860 2. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력 사업부문 구분 제51기 제50기 제49기 자가 임대 자가 임대 자가 임대 국내사업부문 작업조건 Clean Room (평) 900 - 900 400 900 400 대당 작업공간(평) 15 - 15 15 15 15 대당 제작기간(월) 3 - 3 3 3 3 생산능력산출근거 동시 생산 가능량(대) 60 - 60 26 60 26 회전수(회) 4 - 4 2.6 4 4 년간 생산능력(대) 240 - 240 67.6 240 104 합 계 240 307.6 344 (2) 생산능력의 산출근거가. 산출기준 : 최대생산능력나. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며, 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)다. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다.※ 제 50기의 임대 생산능력은 임차종료일까지의 기간으로 산출하였습니다. (3) 생산설비의 현황 등설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다. (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 2,006 - - - 2,006 합 계 2,006 - - - 2,006 (자산항목 : 건물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 9,514 - - (240) 9,274 해외사업부문 임대 상해/베트남 - - - - - 합 계 9,514 - - (240) 9,274 (자산항목 : 구축물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 10 - - (2) 8 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 10 - - (2) 8 (자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 891 - - (345) 546 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 891 - - (345) 546 (자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 10 - (7) (3) - 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 10 - (7) (3) - (자산항목 : 기타자산) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 외 447 137 - (137) 446 해외사업부문 자가 상해/베트남 191 - (1) (53) 137 합 계 638 137 (1) (190) 584 3. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비, 부동산 등 투자 진행 사항, 미래 투자 계획- 해당사항 없음. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 1. 매출실적국내사업부문은 FPD 패널 제조장비를 제조 판매, 사후 서비스를 제공하고 있으며, 해외사업부문은 모회사에서 제조. 판매한 설비의 최적 상태 유지, 불량 및 노후 부품교체 또는 개조개선 등 사후 서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 51기 제 50기 제 49기 제48기 제47기 국내사업부문 상 품제 품용 역 FPD 패널제조장비 판매 및 사후 서비스 제공 13,622 107,044 90,283 107,960 49,382 해외사업부문 상 품제 품용 역기타수익 FPD 패널제조장비사후 서비스 제공 7,537 10,770 9,623 8,368 10,044 내부거래 및 연결조정 (2,769) (5,097) (5,002) (2,968) (4,902) 합 계 18,390 112,717 94,903 113,359 54,524 (1) 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원) 제품구분 내수/수출 제 51기 제 50기 제 49기 제48기 제47기 Repair Open/Short 내수 - 26,386 4,075 - 5,030 수출 2,130 25,818 33,829 60,091 13,300 소계 2,130 52,204 37,904 60,091 18,330 Cell/Module 내수 - 998 1,085 8,567 6,724 수출 544 2,614 13,504 4,582 - 소계 544 3,612 14,589 13,149 6,724 Ink Repair 내수 - - - - - 수출 - 27,510 19,048 22,100 1,209 소계 - 27,510 19,048 22,100 1,209 기타 Repair 내수 - 700 - 1,180 1,095 수출 747 1,361 - 24 1,219 소계 747 2,061 - 1,204 2,314 Micro LEDRepair 내수 - - - - 635 수출 - - 4,511 - - 소계 - - 4,511 - 635 검사.분석 외 내수 500 2,270 - - 5,430 수출 - 2,022 - - - 소계 500 4,292 - - 5,430 합계 내수 500 30,354 5,160 9,747 18,914 수출 3,420 59,325 70,892 86,797 15,728 소계 3,920 89,679 76,052 96,544 34,642 2. 판매경로 및 조건(1) 판매경로가. 국내 및 기타 해외 고객사 : 본사 영업부문을 통하여 제품 및 부품 등을 수주 후 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다.나. 중국 고객사 : 중국은 본사에서 제품 수주 후에 상해 소재 중국법인 자회사를 통하여 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다. 단, 부품 및 서비스의 경우는 중국법인에서 자체 수주 후 본사에서 해당 부품 등을 매입하여 고객사에 판매하는 구조입니다.다. 판매경로별 매출액 비중은 고객사 투자 여부 및 규모에 따라 변동됩니다.(2) 판매조건국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.(3) 판매전략경쟁사가 따라올 수 없는 독보적인 기술을 경쟁력있는 가격으로 개발 후 장비에 적용하여 진입장벽을 구축하는 것이 중요합니다. 또한, 장비가 판매되어 고객사 팹에 설치되어 운용될 때, 최상의 성능으로 유지될 수 있도록 사후 서비스를 제공하는 것 또한 고객사 유지 관리에 중요한 요소입니다.(4) 주요 매출처글로벌 디스플레이 패널 제조업체가 회사의 주력 제품인 디스플레이 패널 리페어 장비의 주요 매출처입니다. 지역적으로는 대한민국은 물론 중국, 대만, 일본, 베트남 등에 건설되었거나, 건설중이거나 또는 건설 예정인 디스플레이 팹이 대상입니다.2000년 디스플레이 리페어장비를 국산화하기 위한 개발을 시작한 이후 2002년 최초로 국내 고객사에 리페어 장비를 납품한 이래 20여년간 약 2천대가 넘는 장비를 전세계 모든 디스플레이 패널 메이커에 납품하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 FPD Repair장비 외 21.03~22.12 24.01~24.12 - 114,576 - 107,044 - 7,532 합 계 - 114,576 - 107,044 - 7,532 (1) 보고기간 종료일 현재의 수주상황은 연결기준의 사업부문인 FPD 사업부문의 내부매출을 제거하기전 2023년 12월 31일 기준 확정된 수주액이며, 또한 금융 및 기타사업부문 의 수주액은 사업의 특성상 수요 변화를 정확히 예측하기가 불가능 하기 때문에 수주관리를 하지 않습니다. 또한 보고기간 종료일 이후 사업보고서 제출일 현재까지의 수주액은 포함되지 않았습니다.(2) 상기 수주량은 제품 단가노출(금액/수량)에 의한 경영(영업)상 위험을 방지하기 위하여 기재를 생략하였습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD NTD EUR JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금(1) 7,902,663 - - 167,564 7,524,660 - - 63,863 계약자산 (1,2) 31,129,710 25,965 - - 22,627,262 25,965 - - 장기계약자산 (1,2) 7,312,006 - - - 22,186,495 - - - 장기대여금 (1) - - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 142,743 - - 1,089 2,211,592 - - 118,875 금융부채: 외상매입금 75,262 - 89,875 7,070 170,499 - 81,072 - 미지급금 4,562,612 - - - 4,781,995 - - - (1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익(세후이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,264,241 (3,264,241) 3,868,606 (3,868,606) NTD 2,025 (2,025) 2,025 (2,025) EUR (7,010) 7,010 (6,323) 6,323 JPY 36,844 (36,844) 38,494 (38,494) 합 계 3,296,100 (3,296,100) 3,902,802 (3,902,802) 나. 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다. 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 한국 원화(KRW)로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,000,000 48% 6,600,000 24% 고정금리 차입금 -이자율 재설정일 또는 만기일(): 1년 미만 12,999,000 52% 21,000,000 76% 합계 24,999,000 100% 27,600,000 100% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자율 1% 상승 시 93,344 51,339 이자율 1% 하락 시 (93,344) (51,339) (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.가. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 매출채권 7,646,702 1,602,929 966,240 3,093,006 13,308,877 대손충당금 (76,259) (101,791) (731,187) (2,640,653) (3,549,890) 계약자산() 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,237 39,859,692 대손충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,945,169 2,428,681 5,722,746 21,678,493 39,775,090 전기말: 　 　 　 　 　 매출채권 10,819,682 1,779,742 3,293,291 2,293,790 18,186,505 대손충당금 (199,178) (1,445) (2,420,077) (1,888,827) (4,509,527) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 16,879,192 5,091,978 13,179,190 20,290,394 55,440,754 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당기 전기 당기 전기 기초 5,725,047 2,300,307 4,509,527 2,350,525 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 4,118,541 3,424,740 (959,638) 2,159,002 기말 9,843,589 5,725,047 3,549,890 4,509,527 () 제각액 등을 포함하고 있습니다. 나. 상각후 원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 당기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 (전기) (단위: 천원) 전기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.다. 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비 영업외손익 판관비 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 3,162,271 - 5,608,687 - -기타채권 - - - - 대손상각비 합계 3,162,271 - 5,608,687 - 위의 대손상각비 3,162,271천원 (전기: 5,608,687천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 8,991,927 468,596 651,359 10,111,883 기타금융부채 69,971 - 30,000 99,971 단기차입금 14,778,361 11,537,955 - 26,316,316 전환사채 - - - - 리스부채 78,196 61,507 77,791 217,494 합계 23,918,456 12,068,058 759,150 36,745,664 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 16,049,383 470,210 524,614 17,044,206 기타금융부채 67,795 - 30,000 97,795 단기차입금 18,133,497 10,466,027 - 28,599,525 전환사채 4,509,819 - 　 4,509,819 리스부채 114,630 87,596 128,752 330,978 합계 38,875,125 11,023,833 683,365 50,582,323 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 39,435,489 58,560,528 자본 (B) 42,516,036 48,890,733 현금및현금성자산 (C) 1,229,880 7,231,412 차입금(D) 24,999,000 31,980,366 부채비율(A/B) (%) 92.75% 119.78% 순차입금비율(D-C)/B (%) 55.91% 50.62% () 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(5) 금융상품 종류별 장부금액금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 1,229,880 1,229,880 7,231,412 7,231,412 매출채권 9,758,987 9,758,987 13,676,978 13,676,978 기타금융자산 1,173,768 1,173,768 1,900,737 1,900,737 소계 12,162,635 12,162,635 22,809,128 22,809,128 금융부채 매입채무및기타채무 10,111,883 10,111,883 17,044,206 17,044,206 장단기차입금 24,999,000 24,999,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 - - 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 99,971 99,971 97,795 97,795 소계 35,210,854 35,210,854 49,122,367 49,122,367 (6) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융부채: 파생금융부채 - - - - (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제 9 차 전환사채 내재파생상품 - 422,089 () 당기 중 전환사채 전액 상환 되었습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등회사는 해외 매출 중 달러화 표시 채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약(매도금액 2백만불)을 체결하였으며, 보고서 작성기준일 현재 계약기간이 종료되었습니다. 2. 연구개발활동(1) 국내사업부문 연구개발담당조직가. 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회 인증)나. 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소(2) 국내사업부문 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 51기 제 50기 제 49기 원 재 료 비 194,703 338,432 2,167,564 인 건 비 3,223,432 4,819,771 6,456,099 감 가 상 각 비 - - 740,834 기 타 1,055,745 1,377,047 1,830,684 연구개발비용 계 4,473,881 6,535,250 11,195,181 회계처리 판매비와 관리비 4,473,881 6,535,250 9,036,391 개발비(무형자산) - - 2,158,790 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.87% 3.83% 7.44% (3) 국내사업부문 연구개발실적 구분 연구과제명 주요 내용 결과 디스플레이 리페어 AMOLED 수율향상을 위한 리페어 기술 개발 2um급 정밀 가공 기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 초대형 고정밀 캔트리 개발 고정밀 철재 구조 갠트리 개발 개발 완료 초정밀검사 대기압 주사전자현미경컬럼및 멤브레인 개발 주사전자현미경컬럼 국산화 및 대기압 환경 관찰을 위한 멤브레인 개발 개발 완료 디스플레이 검사 OLED 셀 검사 플렉서블 OLED 셀 품질 검사 개발 완료 초정밀가공 대기압 환경 초정밀 가공 기술개발 서브마이크로 스케일 초정밀 가공 빔원 및 공정기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 마이크로 LED 리페어 마이크로 LED 칩 제거, 전극형성, 픽앤플레이스, 검사 개발 완료 7. (제조서비스업)기타 참고사항 1. 지적재산권 현황(1) 지적재산권 종류별 현황 회사는 R&D투자를 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과 관련하여 240개(등록 189, 출원 51)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 지적재산권 FPD 기타 합계 특허출원 47 4 51 특허등록 116 73 189 합계 163 77 240 (2) 등록 지적재산권 주요 내용회사의 등록된 지적재산권 중 주요 특허의 현황은 아래와 같습니다. 사업구분 지역 등록건수 대표 지적재산권의 제목 및 내용 취득 및 기간 상용화 여부 매출 기여 및 향후 기대효과 국내사업부문( FPD) 국내 71 - 레이저 처리 장치 및 방법- 기판 검사 장치 및 방법 외 다수 2005년~ 현재 대부분상용화 - 경쟁사 진입장벽 구축- 기술 선점 및 매출 확보 해외 45 국내사업부문(기타) 국내 48 - 기판 처리, 플라즈마 식각 장치- 3D 프린터 장치 외 다수 2004년~ 현재 - 현 시점 기여 매출 없으나, 향후 유관 사업 협업에 따른 매출 다각 화 가능 해외 25 (3) FPD 주요 등록 지식재산권 현황 권리구분 발명의 명칭(국문) 사업 출원일 등록일 특허 A-O-I 기능을 구비한 LCD 리페어 장비 및 리페어방법 FPD 2003-06-02 2005-10-12 특허 평면디스플레이용 작업STAGE 시스템 및 이시스템을 이용한 평면디스플레이 작업 방법 FPD 2003-06-05 2005-10-27 특허 박막증착장치 및 방법, 그리고 박막증착장치용 챔버 FPD 2003-08-08 2005-10-27 특허 박막증착 시스템 FPD 2003-11-11 2005-10-10 특허 디스플레이 검사장치 FPD 2003-12-11 2006-08-02 특허 평판 트리밍을 위한 레이저 헤드 어셈블리 FPD 2004-06-04 2006-09-06 특허 평판 트리밍을 위한 인스펙션 장치 FPD 2006-07-18 2008-03-19 특허 평면 디스플레이 패널의 리페어 방법 FPD 2006-08-14 2009-03-30 특허 평판 디스플레이 기판 회로의 리페어 장치(OSI) FPD 2006-08-16 2008-04-08 특허 박막증착시스템 FPD 2006-09-12 2008-03-19 특허 박막증착 시스템(압에 의한 메탈입자) FPD 2006-09-12 2007-07-09 특허 평판디스플레이 패널의 리페어 방법(HPR+dispensor) FPD 2007-06-25 2010-01-13 특허 평판디스플레이 패널의 결함부위 리페어방법 FPD 2007-06-25 2009-09-16 특허 평판디스플레이 패널의 검사 장치 FPD 2006-12-20 2008-03-19 특허 액정표시패널의 리페어 방법 및 장치 FPD 2006-12-29 2007-11-21 특허 프로브 장치 FPD 2007-07-11 2008-12-30 특허 표시 장치의 화소 수리 장치 및 화소 수리 방법 FPD 2008-01-16 2009-07-23 특허 ＬＣＤ 패널 리페어 장치 및 방법 FPD 2008-01-28 2009-07-23 특허 블레이드형 프로브 유닛 FPD 2008-04-14 2010-06-08 특허 ＬＣＤ용 유리기판의 정렬마크 노출방법 FPD 2008-07-03 2011-09-28 특허 평판표시패널용 연마장치와 그 구동방법 및 이를 구비하는 리페어 시스템 FPD 2008-09-05 2011-09-19 특허 마스크 리페어 장치 및 방법 FPD 2008-09-26 2011-07-27 특허 편광을 이용한 액정표시패널의 리페어 방법 FPD 2008-12-02 2010-09-03 특허 다중 정렬수단을 구비하는 마스크 리페어 장치 FPD 2008-12-09 2011-07-27 특허 컬러 필터의 리페어 방법 FPD 2008-12-31 2012-03-28 특허 돌기 높이를 다중 측정할 수 있는 평판표시패널용 연마장치 및 그 구동방법 FPD 2009-06-30 2011-12-23 특허 마스크 리페어 장치 FPD 2009-12-09 2011-11-17 특허 레이저 가공 방법 및 절단 방법 및 다층 기판을 가지는 구조체의 분할 방법 FPD 2008-04-02 2012-11-28 특허 기판안착 유닛 및 이를 이용한 기판처리 장치 FPD 2010-09-13 2012-08-30 특허 기판 수리장치 FPD 2010-12-02 2012-08-09 특허 기판용 지지유닛 및 이를 이용한 기판처리장치 FPD 2011-04-29 2013-09-12 특허 기판 Align 장치 FPD 2011-09-07 2013-06-11 특허 슬릿 폭 조정장치 FPD 2011-09-19 2016-11-29 특허 기판 검사 및 리페어 장치 FPD 2011-09-20 2013-05-24 특허 레이저 출력 조정 장치 및 그 방법 FPD 2012-09-25 2015-11-04 특허 기판검사 및 리페어 장치 FPD 2011-10-05 2013-05-24 특허 카트리지 및 그 구동장치 및 방법 FPD 2011-10-06 2013-12-03 특허 기판 검사 장치 FPD 2011-12-01 2013-08-16 특허 기판의 돌기형 결함 리페어 장치 FPD 2011-12-15 2013-10-04 특허 기판 검사 및 리페어 장치 FPD 2011-12-19 2013-10-04 특허 레이저 가공 장치 및 방법 FPD 2012-01-20 2013-12-23 특허 기판 절단 장치 및 방법 FPD 2013-05-08 2016-01-20 특허 LCD 패널 결함 검출 장치 및 방법 FPD 2012-09-11 2016-07-21 특허 유기 발광 소자의 리페어 장치 및 방법 FPD 2012-11-21 2014-07-21 특허 레이저 리페어장치 및 레이저를 이용하여 기판 상의 배선결함을 리페어하는 방법 FPD 2013-02-01 2015-02-03 특허 전기 수력학을 잉크 분사 장치와 이를 이용한 평판디스플레이 패널 수리방법 FPD 2013-03-15 2014-10-16 특허 시료 관찰 장치 FPD 2015-03-12 2017-04-12 특허 레이저 처리장치 및 처리방법 FPD 2014-04-30 2015-07-02 특허 전기 수력학을 이용하는 패턴라인 형성용 잉크 토출장치 및 전기 수력학을 이용하여 패턴라인을 형성하는 방법 FPD 2014-05-09 2015-07-02 특허 기판 검사 장치 및 기판 검사 방법 FPD 2014-05-12 2016-04-06 특허 관찰기 및 이를 구비하는 레이저 처리장치 FPD 2014-05-16 2016-03-18 특허 기체 성분 검사 장치 및 기체 성분 검사 방법 FPD 2015-01-15 2016-11-22 특허 피처리물을 검사하고 리페어하는 복합 장치 FPD 2015-01-16 2016-07-08 특허 리페어 장치 FPD 2015-01-16 2016-07-08 특허 패턴 라인 형성 장치 및 방법 FPD 2015-03-12 2016-11-22 특허 기판 지지 장치 FPD 2015-03-26 2016-11-29 특허 시료관찰 장치 및 커버 어셈블러 FPD 2015-05-15 2017-03-31 특허 시료관찰장치, 커버 어셈블리 및 시료관찰 방법 FPD 2015-05-15 2016-11-29 특허 시료관찰방법 FPD 2015-06-02 2016-11-29 특허 리페어 장치 및 리페어 방법 FPD 2015-06-08 2017-05-17 특허 검사장치 및 피처리물 검사방법 FPD 2015-07-02 2016-11-29 특허 증착창지 및 증착방법 FPD 2015-10-02 2016-11-22 특허 증착장치 FPD 2015-11-11 2017-03-31 특허 증착장치 및 증착방법 FPD 2015-12-14 2017-07-31 특허 패턴라인 형성장치 FPD 2016-05-12 2018-09-21 특허 레이저 처리 장치 및 방법 FPD 2016-12-30 2018-11-07 특허 피토출물 주입장치 FPD 2017-06-23 2019-08-30 특허 토출장치 및 이의 검사방법 FPD 2017-06-23 2019-10-24 특허 증착 장치 FPD 2017-06-23 2018-11-29 특허 토출장치 및 노즐 교체방법 FPD 2017-06-28 2019-05-02 특허 패턴 형성장치 FPD 2017-06-30 2019-02-14 특허 레이저 처리 장치 및 방법 FPD 2017-10-11 2019-05-08 특허 증착장치 및 방법 FPD 2018-04-12 2020-04-08 특허 시료 관찰 장치 및 방법 FPD 2018-12-28 2021-01-20 특허 증착장치 FPD 2019-06-07 2021-09-30 특허 전기수력학을 이용하는 잉크토출장치용 노즐교체장치 FPD 2019-06-30 2021-09-06 특허 검사 장치, 수리 장치 및 입자 빔 장치 FPD 2019-08-16 2020-11-16 특허 처리 장치 및 방법 FPD 2019-08-19 2020-11-13 특허 디스플레이 복랍 리페어 장치 FPD 2019-12-04 2022-05-26 특허 마이크로LED 이송장치 및 방법 FPD 2020-06-24 2022-05-26 특허 마이크로LED 디스플레이 리페어 장치 및 방법 FPD 2020-06-26 2024-01-09 특허 리페어장치 FPD 2020-06-30 2022-07-11 특허 돌기형 결함 리페어 장치 FPD 2020-07-30 2022-10-13 특허 리페어 장치 및 방법 FPD 2020-11-24 2022-11-14 특허 리페어 장치 및 방법 FPD 2021-03-19 2022-10-20 특허 구조물 성형 가공장치 및 방법 FPD 2022-02-18 2024-02-28 2. 국내사업부문 현황 상세(1) 디스플레이 산업의 특성가. 디스플레이 패널 제조 산업의 특성디스플레이 패널 제조 산업은 반도체 제조 산업과 함께 대표적으로 초기에 첨단 제조설비 구축을 위한 시설투자규모가 큰 산업에 속합니다. 계절적인 요인보다는 올림픽또는 월드컵과 같은 전세계 축제 등 이벤트의 개최로 디스플레이 수요가 증가됨에 따라 디스플레이 패널 제조 공장의 가동율이 변동하고, 결국 신규 투자에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 결국, 전방산업인 디스플레이 수요변화에 영향을 받는 산업이지만, 실제 증산에 이르기까지는 투자결정 후 장비제작, 장비 반입 및 설치, 테스트 후 대량생산으로 이어지는 일정한 시차가 존재합니다.나. 디스플레이 패널 제조 장비 산업의 특성디스플레이 기술 발달이 가속화됨에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 해상도, 색상 재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등을 구현하기 위하여 대규모 연구개발 투자를 진행하고 있습니다. 디스플레이 화소 및 TFT 기술발전에 따라 디스플레이패널 제조 장비 또한 고객사 기술발달에 대응할 수 있도록 신규 장비는 물론 공정 능력 또한 개발되어야 하고, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요한 분야이기도 합니다.또한, 최근에는 공장 자동화 및 장비운영 무인화 트렌드로 디스플레이 패널 제조 장비 또한 최신의 SW 기술인 머신 러닝, 딥러닝 등을 장비에 적용하여 설비의 전자동화구현은 물론 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건가. 디스플레이 산업 현황 및 전망디스플레이 시장 전문기관 DSCC 의 2022년 보고서 중 중장기 평판 디스플레이 전망에 따르면, 코로나 사태로 2022년에 출하량이 32억개로 전년 대비 역성장하면서 주춤하였던 전세계 디스플레이 출하량은 23년부터 차츰 차츰 회복하면서 2026년 약 35억개까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 시장 전문지 옴디아 2023년 전망에 따르면 23년부터 디지털 기기에 대한 소비가 회복되면서 디스플레이 제품 출하면적이 2022년에 2억4,976만㎡로 전년 대비 4% 감소하였지만, 올해에는 2억6,017만㎡ 로 전년 대비 4% 증가하고, 내년에도 전년도 대비 7% 증가하면서 2억7,900만㎡가 될 것으로 전망하고 있습니다.하지만, 최근 시장정보업체 DSCC의 OLED 시장 조사 보고서(2023. 09) 에 따르면, 2023년 글로벌 OLED 디스플레이 매출이 전년 보다 13% 감소한 361억달러로 전망하였습니다. 불과 몇달 전 전망에서는 2023년 매출이 389억 달러였습니다. 보고서에서는 OLED 디스플레이 수요 감소 원인으로 최근 전세계 금리인상 및 경기침체 여파로 고급 플렉서블 OLED 디스플레이 수요감소와 OLED TV 수요 감소로 보고 있습니다. 2023년의 수요 감소를 극복하고, 2024년에는 IT디스플레이와 TV, 스마트폰의 수요가 증가되면서 전년 대비 매출액은 2022년도와 유사한 수준까지 회복될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 차세대 디스플레이 기술의 부상 ㄱ. 폴더블 / 롤러블 / 스트레처블 OLED 디스플레이시장조사업체 트렌드포스는 23년 1월 보고서를 통하여 지난해 폴더블 스마트폰 출하량이 1천280만대에서 올해 1천850만대로 전년 대비 44% 이상 증가할 것으로 전망하였습니다. 그리고, 시장 조사 업체 DSCC는 시장보고서를 통해 글로벌 롤러블ㆍ폴더블폰 시장 규모는 2020년 10억 달러에서 2025년에 1053억 달러(약 133조원)로 약100배 이상 증가할 것으로 전망하였습니다.ㄴ. 미니 LED 백라이트와 퀀텀닷 기술을 채용한 고급형 LCD 디스플레이1-3만개 미니 LED 백라이트가 채용된 LCD 디스플레이가 기존 LED BLU LCD 디스플레이 대비 고휘도 제품으로 TV 시장에 OLED 디스플레이와 경쟁할 제품으로 진입하였습니다. 고휘도에 더하여 색재현력까지 좋아지는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 무기로 최근 다수의 디스플레이 제조업체에서 미니 LED백라이트 TV나 태블릿 제품을 앞다투어 출시하고 있습니다.ㄷ. 마이크로 LED 디스플레이 최근 OLED 대안으로 마이크로 LED 디스플레이가 차세대 기술의 중심으로 조명을 받고 있습니다. 마이크로 LED는 모듈 단위로 생산이 가능하여 대면적 디스플레이에 적합합니다. 그리고, 소자 자체의 반응속도도 OLED보다 빠르기 때문에 메타버스 구현에 필요한 가상현실(VR)과 증강현실(AR) 장치 등 보다 실감나는 그래픽을 생생하게 전달하는 데 장점이 있습니다. OLED 대비 휘도 및 내구성이 좋아서 옥외 및 야외디스플레이 혹은 자동차용 디스플레이 등에도 적합합니다.대만의 시장조사업체인 트렌드포스는 2024년 마이크로 LED 디스플레이 시장 규모가 5억4200만 달러(약 7,148억 원)에 달할 수 있으며, 2025년부터 마이크로 LED 디스플레이 양산이 크게 늘면서 시장이 큰 폭으로 성장할 것이라고 예측하였습니다.ㄹ. QNED 디스플레이OLED 디스플레이 대비 기술적 장점을 가진 QD-OLED 는 WOLED 디스플레이 대비 보다 증가된 제조공정으로 인하여 제조원가가 높습니다. 대면적 TV를 타겟으로 하는 WOLED 와 QD-OLED 디스플레이 기술경쟁에서 아직은 WOLED 가 경쟁력있는 가격을 무기로 시장을 주도하고 있습니다. 이에 대응하는 기술로써 QD-OLED 기술을 대체하는 차세대 디스플레이 기술이 QNED 디스플레이입니다. QD-OLED 가 청색 OLED를 발광원으로 활용한다면, QNED는 청색 Nano rod LED를 발광원으로 활용하고 있습니다. 기존 QD-OLED의 비싼 유기물 증착장비를 통하여 다층의 유기물 발광층을 증착하는 공정 대신 Nano rod LED를 저렴한 잉크젯 공정으로 도포하는 공정으로 대체가 가능함에 따라 QD-OLED 라인을 QNED 라인으로 전환하여 활용이 가능할 것으로 보고 있습니다.이로써 WOLED 와 제조원가 측면에서 경쟁이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.ㅁ. VR, AR, MR, XR 구현 디스플레이글로벌 컨설팅 기업 프로스트 앤드 설리번의 가상현실, 증강 혼합 현실 시장 성장 기회 분석 보고서에 따르면 2021년 145억5000만달러를 기록한 VR·AR·MR 시장 규모가 2028년에는 이보다 약 11배 증가한 1,601억4000만달러에 이르고, 40.9%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 전망하였습니다.또한 글로벌 시장조사업체 옴디아의 최신 'XR 애플리케이션용 근안 디스플레이 보고서에 따르면 2022'에 따르면 근안 디스플레이가 포함된 디스플레이 출하량은 2022년에 전년 대비 73.8% 증가한 2530만 대에 이르고 2028년에는 1억 3900만 대에 이를 것으로 예상하고 있습니다.2023년에는 애플과 메타에서 초고해상도 마이크로 OLED 또는 마이크로 LED 디스플레이를 채용하여 몰입감 높은 현실 같은 가상세계를 구현할 수 있는 VR, AR, MR, XR 기기를 출시할 것으로 예상하고 있습니다. 시장에서는 현재 성장이 정체되어 있는 디스플레이 시장에서 애플과 메타의 신제품이 게임체인저로써 VR 시장의 판도를 바꾸어 OLED 디스플레이의 성장을 견인하는 역할을 할 수 있을 것이라는 기대가 있습니다. 현재 VR, AR, MR, XR 은 게임은 물론 교육, 제조, 의료 등 산업계 전반에서 활용범위가 확대되고 있습니다.지난 6월 5일 애플이 MR헤드셋인 Apple Vision Pro를 공개했습니다. XR(증강현실)기기를 출시한 메타에 이어 애플까지 메타버스 기기 시장에 진입하면서 시장 개화 시기가 한층 앞당겨질 것이고 메타버스 시장이 꿈틀대면서 기기에 탑재되는 디스플레이 시장 규모도 커질것이라고 전망되고 있습니다. 웨이러블 및 공간 컴퓨팅 기기(vision pro, hololens).jpg 웨이러블 및 공간 컴퓨팅 기기(vision pro, hololens) (3) 국내외 시장여건 가. 디스플레이 팹 투자 및 제조장비 시장 전망23년 하반기 이후 디스플레이 신규 투자는 애플 제품에 OLED 디스플레이 신규로 채용되는 시점으로 예상되는 2023년 이후 디스플레이의 대량생산 일정에 맞추어 진행될 것으로 전망되고 있습니다. 올해 국내 고객사에서 최초로 8세대 OLED 팹을 노트북, 패드, 자동차용 등 IT용 디스플레이 용도로 신규투자를 진행하였습니다. 다른 국내외 고객사들 또한 시장참여를 위하여 늦지 않게 신규 투자 결정을 빠른 시일내에 내릴 것으로 시장에서는 전망하고 있습니다. 이로써 23년 상반기까지 코로나 팬데믹이후 주춤해진 신규 팹투자가 24년부터는 다시 회복될 것으로 보여집니다. 하지만, 그 투자규모는 팬데믹 이전 수준까지 회복하기에는 어려워 보입니다. 그 이유는 디스플레이의 양대축을 담당하던 LCD 디스플레이의 추가 신규 투자가 국내는 물론 중국 또한 당분간 크지 않을 것이기 때문입니다. 나. 시장 내 경쟁상황 및 시장 점유율영업비밀 유지가 강하게 유지되는 디스플레이 패널 제조 산업 및 패널 제조 장비 산업 특성상 리페어 장비를 포함하여 장비의 총 발주량 및 타 업체의 수주량을 파악하기는 어려움에 따라 시장점유율을 산정하기 어렵습니다.하지만, 최근 중국 내 장비업체의 국산화 강화 추세로 경쟁사가 출현함에 따라 중국시장에서 리페어 장비의 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다.시장조사업체 DSCC는 내년 OLED 장비 지출은 전년 대비 143% 상승한 50억달러(약 6조5000억원), LCD는 146% 증가한 32억달러(4조2000억원)로 전망되고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위 요소가. 디스플레이 패널 제조 장비는 대량 양산체제에서의 공정 기술 경쟁력과 공정 신뢰성 확보가 중요하기 때문에 신규 플레이어의 시장 진입 장벽이 높은 산업에 속합니다. 또한, 디스플레이 패널 업체에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력 있는 가격 및 수준 높은 사후 서비스, 납기 일정 준수, 고도의 설비자동화 등 인공지능 SW 역량 등은 주요 경쟁우위 요소에 속합니다.나. 고객사별 패널 제조기술의 발전에 맞추어 차별화된 최신 사양의 레이저 및 광학 기술은 물론 SW 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACTTIME 제공과 무인화 기술, 차세대 가공 빔원 개발, 대면적 고속 가공기술, 저저항 패터닝 기술 등 다양한 신기술 개발을 통하여 경쟁사 대비 기술격차를 늘림으로써 시장에서 과점적인 점유율을 확보하고 있습니다. 3. 사업부문별 주요 재무정보 (당기) (단위:천원) 구 분 국내사업부문 해외사업부문 합계 총자산 77,453,430 4,498,095 81,951,525 총매출액 13,622,227 7,536,762 21,158,989 내부매출액 (2,769,046) - (2,769,046) 매출액 10,853,181 7,536,762 18,389,943 영업손익 (17,092,440) (418,562) (17,511,002) (전기) (단위:천원) 구 분 국내사업부문 해외사업부문 합계 총자산 98,907,327 8,543,935 107,451,262 총매출액 107,044,461 10,769,548 117,814,009 내부매출액 (5,096,757) - (5,096,757) 매출액 101,947,704 10,769,548 112,717,252 영업손익 2,390,830 1,060,385 3,451,214 (1) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.4. 지역별 매출 실적 (단위 : 천원) 지 역 당기 전기 국 내 5,684,350 41,130,583 중 국 9,300,269 40,910,086 대 만 1,165,149 1,560,398 일 본 242,744 99,564 베 트 남 1,990,461 28,993,832 인 도 6,970 22,789 합 계 18,389,943 112,717,252 5. 신규 사업 추진 사항 레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R&D 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.스마트폰을 시작으로 태블릿, 노트북, 게임용 모니터 등으로 OLED 디스플레이의 채용이 늘어나고 있습니다. 자발광 소자를 활용한 OLED 디스플레이 특성상 셀단위 공정에서 빛샘 및 정전기 방지를 위한 공정 필요성이 증가하고 있습니다. 회사는 극미세 Ink 토출 및 소결 기술을 활용하여 고객사 필요에 맞춘 장비를 개발하고 22년부터 본격적으로 고객사에 납품하고 있습니다.마이크로 LED는 차세대 디스플레이 기술로 주목받고 있으나, 아직까지는 제조공정에서 불량률이 높기 때문에 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 미니 LED와 달리 마이크로 LED의 리페어는 생산성 극대화를 위해서 업계에서 요구되는 리페어 TACT TIME 1분 이하 기준을 충족하기 위해서는 초고난도의 기술이 요구됩니다. 우선, 기판상에서 기판 하부나 주변 칩의 손상없이 레이저 등을 이용하여 불량 LED 칩을 깔끔하게 제거하여야 합니다. 이후 불량칩이 제거된 자리에 양품의 칩이 놓일 수 있도록 수마이크로 사이즈로 전극을 형성하여 주어야 합니다. 그리고, 수십마이크로 사이즈의 칩을 파손없이 집어서 정밀하게 정렬하여 불량칩이 제거된 자리에 수마이크로오차 범위 내로 위치시켜야 합니다. 마지막으로 제 자리에 안착한 양품의 칩을 레이저 등을 이용하여 본딩한 후에 리페어가 성공되었는지 검사절차까지 완료하여야 합니다.세계 수준의 레이저 미세패턴 정밀가공 및 리페어 기술을 바탕으로 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 및 접착층 제거 등에서 기술을 선도하며 고객사에 리페어 제품을 납품하고 있습니다. 여기서 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다. 마이크로 led 리페어 공정.jpg 마이크로 led 리페어 공정 그리고, 최근 온택트 트렌드의 확산으로 메타버스가 새로운 온라인 3차원 가상공간으로 교육, 연수, 게임, 공연 등 다양한 분야에서 메가 트렌드로 각광을 받고 있습니다. 이 메타버스에 가장 적합한 기술은 MR(혼합현실), XR(확장현실)을 구현해주는 디스플레이이며, 주로 HMD(Head Mounted Display) 형태나 홀로그램 형태로 구현됩니다. VR, AR, MR, XR 을 구현하기 위해서는 기존보다 크기가 작으면서도 높은 해상도의 디스플레이가 필요한데, 수천 PPI수준의(수마이크로 수준 LED 칩사이즈와 칩 사이 간격) 모놀리식 마이크로 LED 디스플레이가 가장 적합합니다. 마이크로 디스플레이의 결함을 리페어하기 위해서는 수마이크로 수준의 레이저 제어 기술 및 TFT 패터닝 기술이 절대적으로 요구됩니다. 회사는 세계 최고 수준의 1마이크로 수준의 TFT 및 LED 칩 리페어기술을 바탕으로 마이크로 디스플레이 리페어 시장 개화를 대비하고 있습니다. 지난 6월 애플이 공개한 비전 프로에는 2개의 4K OLED 디스플레이를 포함한 12개의 카메라, 5개 인식 센서, 6개의 마이크 등 새로운 하드웨어와 SW가 탑재되었습니다. 페이스북의 모회사 메타도 지난 6월 이전 모델과 비교하여 성능이 향상된 해상도와 디스플레이를 채용한 최신 VR 헤드셋 '퀘스트3'을 공개하였고, 삼성도 퀄컴, 구글과 협력해 개발 중인 메타버스 확장현실(XR) 헤드셋 '갤럭시 글래스'를 올해 말 전에 출시 준비하고 있다고 알려졌습니다.디스플레이 제조 시 결함을 수리하기 위한 리페어 설비 이외에 최근 전세계적으로 고성능 서버 수요가 급속하게 증가하면서 서버용 고성능 PCB 시장도 같이 성장하고 있습니다. 고성능 PCB의 경우 기존 PCB와 달리 많은 양의 데이터 처리를 위하여 다층의 레이어와 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 이 고성능 PCB를 제조하는 과정에서 불량에 대한 검사는 물론 이물질 제거 등이 자동화가 필요한 고객사 니즈가 있어 기존 회사에서 보유한 검사기술 및 레이저 미세가공 기술을 기반으로 설비를 개발하고 있습니다.고해상도 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어남에 따라 디스플레이의 형태가 폴더블 혹은 롤러블로 변화하고 있어 새로운 디스플레이 기술에 부합하는 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있으며 시장규모도 지속적으로 증가하고 있습니다. 플렉서블 및 폴더블 디스플레이 셀 검사장비의 기술개발을 완료하고 경쟁사 대비 가격 및 기술 경쟁력 비교우위 확보를 위해 노력하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 주요 종속회사인 참저축은행은 지난 1974년 최초로 안동상호신용금고로 설립된 이후에 2002년 대송상호저축은행으로 상호를 변경하였습니다. 2010년 안동에서 대구로 이전하면서 상호저축은행의 이념에 맞게 "서민의 벗, 중소기업의 희망"으로서 대구지역에서 영업을 영위해 오고 있습니다. 2022년 12월말 기준 자산총계 6,830억원,BIS비율 13.65%, 총자산수익률 0.19%로 중소규모임에도 불구하고 지역밀착형 영업을 바탕으로 지속적인 성장을 해오고 있습니다. 2. (금융업)영업의 현황 1. 영업의 개황 금융 계열회사인 참저축은행은 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위한 지역금융기관으로서 , 지역 내의 원활한 상호금융과 효율적인 금융지원 등을 위한 신용부금 , 소액신용대출 및 어음의 할인업무 등 상호저축은행업을 영위하고 있습니다 . 2. 영업의 종류 상호저축은행법에 따라 예금과 대출이 주요업무이며 기타 부수업무와 겸영업무를 영위하고 있습니다 . 구체적으로 기업 , 가계 등을 대상으로 한 대출을 하며 , 부동산 및 예금등을 담보로 한 담보대출과 신용대출 상품등을 취급합니다 . 부수적으로 기업의 어음 할인 등을 하고 있습니다 . 3. 조직도 231231_(주)참저축은행 조직도.jpg 231231_(주)참저축은행 조직도 4. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용(1) 자금조달 현황 (단위 :백만원,%) 구분 조달항목 제51기 제50기 제49기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 555,531 4.59 83.0% 596,444 3.04 84.0% 596,781 2.04 83.7% 기타(내국환) 2,810 0.4% 5,907 0.8% 4,796 0.7% 기타 111,325 16.6% 107,434 15.1% 111,228 15.6% 합계 669,666 5.13 100.0% 709,785 3.04 100.0% 712,804 2.04 100.0% (2) 자금 운용 현황 (단위 :백만원,% ) 구 분 제51기 제50기 제49기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금, 예금 73,744 3.62 11.0% 71,368 1.72 10.1% 78,140 0.77 11.0% 증권 12,853 3.37 1.9% 16,949 2.4% 24,074 2.9 3.4% 대출금 530,781 8.83 79.3% 566,982 8.29 79.9% 557,981 8.41 78.3% 대손충당금 -17,824 -2.7% -19,153 -2.7% -22,034 -3.1% 파생상품 - - 0 유형자산 58,985 8.8% 59,308 8.4% 59,731 8.4% 기타 11,127 1.7% 14,331 2.0% 14,913 2.1% 합계 669,666 8.19 100.0% 709,785 7.56 100.0% 712,804 7.3 100.0% 5. 영업부문별 현황(1) 예금가. 예수금 잔액당 저축은행의 예수금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제51기 제50기 제49기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 예수금 555,531 542,443 596,444 574,658 596,781 526,610 나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 예수금 과목별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 금액 비중 비고 보통예금 2,734 0.5% 별단예금 14 0.0% 자유적립예금 147 0.0% 정기예금 533,944 98.4% 기업자유예금 - 0.0% 정기적금 5,581 1.0% 기타 23 0.0% 합계 542,443 100.0% (2) 대출가. 대출금 잔액당 저축은행의 대출금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제51기 제50기 제49기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 대출금 530,781 515,105 566,982 572,997 557,981 479,831 나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 대출금 과목별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과목 금액 비중 비고 할인어음 6 0.0% 예적금담보대출 514 0.1% 일반자금대출 322,972 62.7% 종합통장대출 178,373 34.6% 기타대출채권 13,240 2.6% 합계 515,105 100.0% 다. 담보별 구분공시기준일 현재 대출의 담보별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과목 금액 비중 비고 부동산담보 252,227 49.0% 예수금담보 514 0.1% 기타담보 96,630 18.8% 신용 164,197 31.9% 보증 1,537 0.3% 합계 515,105 100.0% 라. 자금용도별 구분공시기준일 현재 자금용도별 대출현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 제51기 제50기 제49기 기업자금대출 290,007 327,035 252,573 가계자금대출 170,218 208,243 185,473 기타대출 54,880 37,719 41,785 합계 515,105 572,997 479,831 (3) 유가증권 투자공시기준일 현재 유가증권 투자 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 제51기 제50기 제49기 국.공채 - - - 사 채 - - 2,399 주 식 1,000 1,982 2,753 기타증권 10,930 12,602 17,911 합계 11,930 14,584 16,950 3. (금융업)파생상품거래 현황 1. 파생상품 거래 현황- 해당사항 없음 2. 신용파생상품 거래 현황- 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 1. 점포 및 영업망 현황참저축은행의 점포는 대구에 본점 1개만 존재하고, 지점 혹은 출장소 등 기타 영업망과 자동화기기는 보유하고 있지 않습니다. 점포 자동화기기 본점 지점/출장소 계 CD ATM 계 1 - 1 - - - 2. 영업설비 현황 본점 토지의 장부가는 76,271백만원이고, 건물의 장부가는 감가상각액을 반영하여11,484백만원입니다. 현재 당 저축은행은 자동화기기 등을 운용하고 있지 않습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 1. 재무건전성 지표 등(1) 자산 건전성 지표자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 공시기준일 현재 15.63%으로 전기 대비 9.1%p 증가하였습니다. (단위:백만원,%) 구분 당기말(A) 전기말(B) 증 감 연체대출 비욜 연체대출금 35,759 31,021 4,738 총대출금 515,105 572,997 -57,892 연체대출금비율 6.94% 5.41% 1.53% 고정이하 여신비율 고정이하분류여신 80,510 37,426 43,084 총여신 515,105 572,997 -57,892 고정이하여신비율 15.63% 6.53% 9.10% 대손충당금 설정비율 대손충당금(A) 39,254 24,856 14,398 총대출금(B) 515,105 572,997 -57,892 대손충당금 설정비율(A/B) 7.62% 4.34% 3.28% () 당기말(A)은 제51기말, 전기말(B)는 제50기말입니다.(2) 수익성 지표수익성지표 중 총자산순이익률은 공시기준일 현재 -2.53%으로 전기 대비 -2.69%p 감소하였습니다. (단위:백만원,%) 구 분 당기말(A) 전기말(B) 증감 총자산이익률 당기순이익(A) -16,910 1,139 -18,049 총자산(기간평잔)(B) 669,666 709,785 -40,119 총자산순이익률(A/B) -2.53% 0.16% -2.69% 자기자본이익율 당기순이익(A) -16,910 1,139 -18,049 자기자본(기간평잔)(B) 87,352 85,346 2,006 자기자본순이익률(A/B) -19.36% 1.34% -20.70% (1) 당기말(A)은 제51기말, 전기말(B)는 제50기말입니다. (3) 유동성 지표유동성지표 중 유동성비율은 현재 151.34%로 전기말 대비 25.64%pt 증가하였습니다. (단위:백만원,%) 구 분 당기말(A) 전기말(B) 증감 유동성비율 151.34% 125.70% 25.64% 예대율 93.19% 96.34% -3.15% () 당기말(A)은 제51기말, 전기말(B)는 제50기말입니다.2. 저축은행 산업 현황(1) 산업 개요가. 산업의 특성 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며 , 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해 1972 년 8 월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제 2 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다 . 2002 년 3 월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며 , 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다 . 이후 부동산 경기의 침체 , 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나 , 업무범위의 점진적 확대 , 상품의 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다 . 나. 성장성 저축은행 업계는 중금리 신용대출 , 시중은행과의 연계를 통한 대출 등을 추진하고 있으며 , 비대면 실명확인제도의 시행에 따른 비대면 여수신 영업 등 다양한 방면으로 영업방안을 모색 중에 있습니다 . 향후에도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여 , 고객으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다 . 다. 경기변동의 특성 및 계절성 저축은행 산업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다 . 기본적으로 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 동시에 이룰 수 있는 반면 , 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다 . 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 위험관리전략 , 유동성 관리전략을 수립해 나가는 것이 중요합니다 . 반면에 계절적인 요인이 저축은행 산업에 미치는 영향은 크지 않으나 , 분기말 대손상각 , 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성이 있습니다 . (2) 국내외 시장여건가. 시장의 상황 실물경제 , 금융시장 등에 대한 불확실성이 지속 및 시장변동성 확대에 따른 리스크관리의 중요성이 부각되었으며 , 안정적인 수익창출을 위해 사업다각화 노력이 더욱 필요한 시기가 되었습니다 . 지난해 기준금리의 가파른 인상으로 인해 수신금리를 급격히 올렸던 저축은행 업계는 조달비용 상승여파 , 시중은행과 금리차이가 좁혀지고 역전현상이 나타나면서 경쟁력이 악화되어 자금이 빠져나가고 있는 추세입니다 . 또한 , 부동산 경기 악화에 따른 부동산프로젝트파이낸싱 (PF) 대출의 부실 증가가 예상에 따라 건전성 지표관리를 위해 신규 대출을 제한하는 상황입니다 . 가계대출은 차주 상당수가 다중채무자로 채무상환능력이 낮은 차주가 비중이 높으며 , 가계부채 부담이 확대되고 있어 연체율 추가 상승에 따른 대손비용 부담 확대가 예상되고 있습니다 . 나. 시장점유율 추이23년 09월 기준 현재 참저축은행의 수신은 5,875억원, 여신은 5,388억원, 자기자본은 819억원으로 대구지역 저축은행 중에 상위권을 유지하고 있습니다. (단위:백만원,%) 구 분 전분기말(23.09) 전기말(22.12) 전전기말(21.12) 여 신 대구지역 1,691,657 1,855,473 1,639,755 당 저축은행 538,788 572,997 479,831 점유율 31.8% 30.9% 29.3% 수 신 대구지역 1,936,988 1,924,049 1,703,444 당 저축은행 587,491 574,658 526,609 점유율 30.3% 29.9% 30.9% () 대구지역 저축은행기준 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 중 . 저신용자가 주된 대상인 중금리 대출을 중심으로 비지니스 모델을 잡고 있는 저축은행의 특성상 항상 대출 자산의 부실화로 수익성 악화 위험을 줄이기 위한 리스크 관리 역량이 중요합니다 . 이를 위한 자체적인 신용평가모형과 시스템을 잘 구축하여야 합니다 . 자산규모가 작은 중소형저축은행의 경우 오프라인 영업망 부족의 단점을 보완하기 위해서는 비대면 영업이 가능한 온라인 시스템 구축을 통한 경쟁력 강화가 필요하고 , 개별 인원의 생산성 또한 수익성 강화에 중요한 요인입니다 . (4) 회사의 경쟁상 강점과 단점 및 우위를 점하기 위한 주요수단 회사는 당기말 현재 총자산 6,627 억원으로 중소 규모의 본점 1 개로 이루어진 저축은 행입니다 . 자산의 건전성을 최우선으로하여 지속적으로 대출자산 위험관리를 강화하며 부동산 증시 상황을 모니터링 중입니다 . 온라인 영업이 강화되는 추세에도 회사는 차주의 신용평가에 있어서 발로 뛰는 대면영업을 강화하면서 신용평가시스템의 약점을 보완하였습니다 . 또한 , 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발 , 대고객 서비스 경쟁령 확보 , 비대면 채널 및 고객 접근성 확대 , 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 최우선으로 하며 , 차별화된 서비스를 제공할 수 있는 형태의 사업구조를 가지고 있습니다 . 3. 신규 사업 추진 현황- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 나. 회사의 제 51기, 제 50기 및 제 49기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 51 기(2023.12.31) 제 50 기(2022.12.31) 제 49 기(2021.12.31) [유동자산] 458,178,643 490,120,688 426,139,982 ㆍ현금및현금성자산 14,235,600 17,288,713 12,197,958 ㆍ매출채권 9,758,987 13,676,978 15,296,530 ㆍ계약자산 23,715,774 21,120,708 12,079,615 ㆍ대출채권 347,887,694 399,585,626 288,865,989 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 10,383,688 12,590,234 26,169,763 ㆍ파생상품금융자산 - - 369,308 ㆍ기타금융자산 43,999,966 18,750,246 63,686,087 ㆍ기타자산 822,219 363,122 717,247 ㆍ재고자산 7,243,548 6,065,849 6,740,552 ㆍ당기법인세자산 131,168 679,210 16,933 [비유동자산] 220,021,368 249,544,901 272,961,631 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 999,986 999,986 1,003,019 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 671,797 ㆍ계약자산 6,300,328 20,722,908 29,471,826 ㆍ대출채권 134,063,154 144,482,352 159,330,012 ㆍ기타금융자산 26,784,014 30,077,876 27,826,371 ㆍ투자부동산 21,109,384 21,505,277 18,757,748 ㆍ유형자산 26,802,190 27,620,298 31,670,860 ㆍ사용권자산 385,779 535,242 603,332 ㆍ무형자산 3,126,583 2,962,995 3,473,579 ㆍ기타자산 449,951 637,965 85,540 ㆍ이연법인세자산 - - 67,548 자산총계 678,200,011 739,665,589 699,101,613 [유동부채] 557,099,576 596,874,064 567,801,716 [비유동부채] 47,921,551 56,679,531 45,656,602 부채총계 605,021,127 653,553,595 613,458,318 [지배기업소유주지분] 65,205,143 76,935,911 76,383,234 ㆍ자본금 42,858,708 29,858,708 28,189,281 ㆍ주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 86,991,644 ㆍ기타자본 (5,516,257) (5,580,417) (3,302,244) ㆍ이익잉여금(결손금) (61,792,313) (36,997,385) (35,495,446) [비지배주주지분] 7,973,742 9,176,083 9,260,060 자본총계 73,178,885 86,111,994 85,643,295 [매출액] 76,255,466 170,586,354 150,562,978 [영업이익(손실)] (28,089,930) 1,308,108 2,623,051 [당기순이익(손실)] (25,955,114) (2,268,336) (1,134,326) ㆍ지배주주지분순이익(손실) (24,773,501) (2,078,363) (2,003,997) ㆍ비지배주주지분순이익(손실) (1,181,613) (189,974) 869,670 [주당순손익] (394) (36) (37) [연결에 포함된 회사의 총 수] 4 4 3 다. 요약재무정보요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.라. 회사의 제 51기, 제 50기 및 제 49기 재무제표는 재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 51 기(2023.12.31) 제 50 기(2022.12.31) 제 49 기(2021.12.31) [유동자산] 40,261,937 46,262,240 39,241,677 ㆍ현금및현금성자산 310,271 5,968,056 3,075,050 ㆍ매출채권 8,023,357 12,688,382 14,443,765 ㆍ계약자산 23,715,774 21,120,708 12,079,615 ㆍ파생상품금융자산 - - 369,308 ㆍ기타금융자산 918,006 1,493,772 3,179,667 ㆍ기타자산 611,595 148,148 546,210 ㆍ재고자산 6,675,945 4,553,416 5,531,127 ㆍ당기법인세자산 6,988 289,757 16,933 [비유동자산] 37,191,492 52,645,087 72,001,288 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 671,797 ㆍ파생상품금융자산 - - - ㆍ계약자산 6,300,328 20,722,908 29,471,826 ㆍ기타금융자산 52,459 177,204 306,754 ㆍ종속기업 18,256,376 18,256,376 18,256,376 ㆍ투자부동산 - 164,680 167,183 ㆍ유형자산 12,279,445 12,876,693 13,463,349 ㆍ사용권자산 128,721 168,073 383,669 ㆍ무형자산 174,164 279,151 663,250 ㆍ이연법인세자산 - - 8,617,084 자산총계 77,453,430 98,907,327 111,242,964 [유동부채] 37,113,856 51,689,929 64,479,411 [비유동부채] 1,382,015 2,536,731 702,104 부채총계 38,495,871 54,226,661 65,181,516 [자본금] 42,858,708 29,858,708 28,189,281 [주식발행초과금] 89,655,005 89,655,005 86,991,644 [기타자본] (12,862,871) (12,863,182) (9,869,853) [이익잉여금(결손금)] (80,693,283) (61,969,865) (59,249,623) 자본총계 38,957,559 44,680,666 46,061,448 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가 DCF법 DCF법 DCF법 [매출액] 13,622,227 107,044,461 90,283,822 [영업이익(손실)] (17,092,440) 2,390,830 (3,236,446) [당기순이익(손실)] (18,723,417) (2,720,243) (882,517) [기본주당순손익] (298) (47) (16) [희석주당순손익] (298) (47) 　(16) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 2023.12.31 현재 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 458,178,643,064 490,120,687,958 426,139,981,659 　　현금및현금성자산 14,235,599,843 17,288,713,257 12,197,957,641 　　매출채권 9,758,987,112 13,676,978,373 15,296,530,118 　　계약자산 23,715,774,489 21,120,707,657 12,079,614,827 　　대출채권 347,887,693,676 399,585,626,317 288,865,988,701 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 10,383,687,523 12,590,234,351 26,169,763,300 　　파생금융자산 　　 369,307,755 　　기타금융자산 43,999,966,115 18,750,246,226 63,686,087,483 　　기타자산 822,218,952 363,122,484 717,246,730 　　재고자산 7,243,547,579 6,065,849,214 6,740,552,124 　　당기법인세자산 131,167,775 679,210,079 16,932,980 　비유동자산 220,021,368,096 249,544,900,615 272,961,631,079 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,985,560 999,985,560 1,003,018,628 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 　　 671,796,500 　　계약자산 6,300,328,222 20,722,908,204 29,471,825,696 　　대출채권 134,063,153,836 144,482,352,417 159,330,011,773 　　기타금융자산 26,784,014,323 30,077,876,437 27,826,370,748 　　투자부동산 21,109,383,523 21,505,276,806 18,757,748,372 　　유형자산 26,802,189,901 27,620,298,469 31,670,860,161 　　사용권자산 385,778,545 535,242,094 603,332,418 　　무형자산 3,126,583,137 2,962,995,455 3,473,578,864 　　기타자산 449,951,049 637,965,173 85,540,234 　　이연법인세자산 　　 67,547,685 　자산총계 678,200,011,160 739,665,588,573 699,101,612,738 부채 　　　 　유동부채 557,099,575,844 596,874,064,052 567,801,715,965 　　파생금융부채 　　 603,375,382 　　매입채무 및 기타채무 9,478,263,326 16,543,936,453 16,721,549,327 　　예수부채 502,096,667,255 529,494,485,633 483,348,871,370 　　차입금 24,999,000,000 31,980,365,536 40,628,524,840 　　충당부채 529,083,298 1,820,683,770 5,656,398,789 　　기타금융부채 17,136,507,613 14,718,779,687 17,943,684,288 　　리스부채 255,148,520 314,325,716 406,943,123 　　기타부채 2,604,905,832 1,963,773,489 2,147,963,634 　　당기법인세부채 　 37,713,768 344,405,212 　비유동부채 47,921,550,797 56,679,530,800 45,656,602,145 　　파생금융부채 　　 117,075,000 　　매입채무 및 기타채무 651,358,956 524,613,581 279,205,595 　　예수부채 40,346,504,931 45,164,083,086 43,260,821,213 　　리스부채 143,754,608 240,310,459 225,005,833 　　충당부채 675,219,283 2,005,349,417 70,866,128 　　기타금융부채 978,811,149 643,126,262 796,683,595 　　확정급여부채 　　 674,051,775 　　기타부채 489,963,486 544,089,809 232,893,006 　　이연법인세부채 4,635,938,384 7,557,958,186 　 　부채총계 605,021,126,641 653,553,594,852 613,458,318,110 자본 　　　 　지배기업의 소유지분 65,205,142,930 76,935,910,556 76,383,234,191 　　자본금 42,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 　　주식발행초과금 89,655,004,872 89,655,004,872 86,991,643,506 　　기타자본 (5,516,257,037) (5,580,416,854) (3,302,243,814) 　　결손금 (61,792,312,905) (36,997,385,462) (35,495,446,001) 　비지배지분 7,973,741,589 9,176,083,165 9,260,060,437 　자본총계 73,178,884,519 86,111,993,721 85,643,294,628 부채와 자본총계 678,200,011,160 739,665,588,573 699,101,612,738 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 76,255,465,576 170,586,353,989 150,562,978,171 매출원가 77,129,124,394 128,257,285,788 108,656,199,100 매출총이익 (873,658,818) 42,329,068,201 41,906,779,071 판매비와관리비 27,216,271,386 41,020,960,038 39,283,728,253 　판매비와관리비 24,054,000,281 35,412,272,667 39,195,653,666 　대손상각비 3,162,271,105 5,608,687,371 88,074,587 영업이익(손실) (28,089,930,204) 1,308,108,163 2,623,050,818 기타수익 1,305,938,720 1,124,413,254 1,526,777,369 기타비용 279,382,122 741,083,013 5,125,077,589 금융수익 1,686,108,655 8,377,318,028 6,619,817,746 금융비용 3,245,542,637 7,558,693,713 5,428,557,314 법인세비용차감전순이익(손실) (28,622,807,588) 2,510,062,719 216,011,030 법인세비용(수익) (2,667,693,376) 4,778,399,207 1,349,574,087 계속영업당기순이익(손실) (25,955,114,212) (2,268,336,488) (1,133,563,057) 중단영업손익 　　 (763,023) 당기순이익(손실) (25,955,114,212) (2,268,336,488) (1,134,326,080) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업소유지분 (24,773,500,801) (2,078,362,757) (2,003,996,550) 　　계속영업이익(손실) (24,773,500,801) (2,078,362,757) (2,003,233,527) 　　중단영업이익(손실) 　　 (763,023) 　비지배주주지분 (1,181,613,411) (189,973,731) 869,670,470 　　계속영업이익(손실) (1,181,613,411) (189,973,731) 869,670,470 　　중단영업이익(손실) 　　　 기타포괄손익 39,172,116 (2,728,392,676) (174,164,663) 　당기손익으로 재분류되는 항목 64,284,478 (404,961,836) 292,586,716 　　해외사업환산이익(손실) 64,284,478 (404,961,836) 292,586,716 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (25,112,362) (2,323,430,840) (466,751,379) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 　 (2,994,314,885) 3,033,069 　　확정급여부채의 재측정요소 (30,256,543) 874,373,238 (601,432,274) 　　법인세효과 5,144,181 (203,489,193) 131,647,826 총포괄손익 (25,915,942,096) (4,996,729,164) (1,308,490,743) 　지배지분총포괄손익 (24,730,767,626) (4,901,460,041) (2,111,973,533) 　비지배지분총포괄손익 (1,185,174,470) (95,269,123) 803,482,790 주당순이익(손실) 　　　 　기본주당순손익 (단위 : 원) 　　　 　　계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (394) (36) (37) 　　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 　　　 　희석주당순손익 (단위 : 원) 　　　 　　계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) (394) (36) (37) 　　중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 　　　 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 28,147,509,500 86,899,493,108 (1,399,495,497) (33,088,855,439) 80,558,651,672 6,259,212,301 86,817,863,973 자본의 변동 총포괄 손익 당기순손실 　　　 (2,003,996,550) (2,003,996,550) 869,670,470 (1,134,326,080) 비지배지분부채 대체 　　　　　　　 보험수리적이익(손실) 　　　 (402,594,012) (402,594,012) (66,523,161) (469,117,173) 해외사업환산이익(손실) 　　 292,586,716 　 292,586,716 　 292,586,716 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 　　 2,030,313 　 2,030,313 335,481 2,365,794 소유주와의 거래 신주의 발행 　　　　　　　 전환사채의 전환 41,771,000 92,150,398 　　 133,921,398 　 133,921,398 연결범위의 변동 　　 (2,197,365,346) 　 (2,197,365,346) 2,197,365,346 　 자기주식처분(종속기업보유 모회사주식) 　　　　　　　 2021.12.31 (기말자본) 28,189,280,500 86,991,643,506 (3,302,243,814) (35,495,446,001) 76,383,234,191 9,260,060,437 85,643,294,628 2022.01.01 (기초자본) 28,189,280,500 86,991,643,506 (3,302,243,814) (35,495,446,001) 76,383,234,191 9,260,060,437 85,643,294,628 자본의 변동 총포괄 손익 당기순손실 　　　 (2,078,362,757) (2,078,362,757) (189,973,731) (2,268,336,488) 비지배지분부채 대체 　　　　　 11,291,851 11,291,851 보험수리적이익(손실) 　　　 576,423,296 576,423,296 95,246,075 671,669,371 해외사업환산이익(손실) 　　 (404,961,836) 　 (404,961,836) 　 (404,961,836) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 　　 (2,994,558,744) 　 (2,994,558,744) (541,467) (2,995,100,211) 소유주와의 거래 신주의 발행 　　　　　　　 전환사채의 전환 1,669,427,500 2,663,361,366 　　 4,332,788,866 　 4,332,788,866 연결범위의 변동 　　　　　　　 자기주식처분(종속기업보유 모회사주식) 　　 1,121,347,540 　 1,121,347,540 　 1,121,347,540 2022.12.31 (기말자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (5,580,416,854) (36,997,385,462) 76,935,910,556 9,176,083,165 86,111,993,721 2023.01.01 (기초자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (5,580,416,854) (36,997,385,462) 76,935,910,556 9,176,083,165 86,111,993,721 자본의 변동 총포괄 손익 당기순손실 　　　 (24,773,500,801) (24,773,500,801) (1,181,613,411) (25,955,114,212) 비지배지분부채 대체 　　　　　 (17,167,106) (17,167,106) 보험수리적이익(손실) 　　　 (21,426,642) (21,426,642) (3,540,460) (24,967,102) 해외사업환산이익(손실) 　　 64,284,478 　 64,284,478 　 64,284,478 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 　　 (124,661) 　 (124,661) (20,599) (145,260) 소유주와의 거래 신주의 발행 13,000,000,000 　　　 13,000,000,000 　 13,000,000,000 전환사채의 전환 　　　　　　　 연결범위의 변동 　　　　　　　 자기주식처분(종속기업보유 모회사주식) 　　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 42,858,708,000 89,655,004,872 (5,516,257,037) (61,792,312,905) 65,205,142,930 7,973,741,589 73,178,884,519 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,323,899,496) 8,635,208,644 (6,874,216,927) 　영업에서 창출된 현금흐름 (34,535,047,757) (25,007,247,013) (39,523,894,682) 　　당기순이익(손실) (25,955,114,212) (2,268,336,488) (1,134,326,080) 　　조정 (798,728,878) (6,715,964,740) (12,733,325,466) 　　순운전자본의 변동 (7,781,204,667) (16,022,945,785) (25,656,243,136) 　이자의수취 49,159,028,850 47,612,618,751 47,482,288,851 　이자의지급 (23,921,304,011) (14,839,505,572) (13,193,880,261) 　배당금의 수취 712,277,131 2,185,975,349 644,479,164 　법인세환급액(납부액) 261,146,291 (1,316,632,871) (2,283,209,999) 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,762,204) 1,164,741,953 420,935,438 　단기금융상품의 감소 405,536,000 2,226,865,000 1,153,811,000 　장기금융상품의 감소 134,928,400 　 54,585,891 　장기대여금의 회수 　　 26,106,760 　임차보증금 및 기타보증금의 감소 252,797,282 256,291,849 575,981,368 　유형자산의 처분 38,390,333 4,056,382 70,800,000 　무형자산의 처분 74,545,455 　　 　투자부동산의 처분 66,000,000 　 416,690,000 　매각예정자산집단의처분 　　 26,805,483 　매도가능금융자산의 처분 　 674,499,600 　 　연결범위의 변동 　 278,464,189 　 　단기금융상품의 증가 (14,804,258) (1,184,185,904) (767,940,000) 　장기금융상품의 증가 (3,985,960) (26,850,600) (32,153,994) 　임차보증금 및 기타보증금의 증가 (74,746,786) (333,608,144) (741,346,339) 　유형자산의 취득 (196,864,714) (400,747,520) (216,539,704) 　무형자산의 취득 (696,557,956) (330,042,899) (145,865,027) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,288,307,455 (4,692,639,711) (3,260,081,484) 　차입금의 차입 7,690,000,000 3,463,528,400 8,034,983,000 　임대보증금의 증가 　 200,000,000 60,000,000 　신주의 발행 13,000,000,000 　　 　차입금의 상환 (10,291,000,000) (5,961,830,400) (10,467,481,000) 　임대보증금의 감소 　 (100,000,000) (205,017,743) 　리스부채의 감소 (405,971,835) (504,605,511) (682,565,741) 　사채의 상환 (4,667,654,755) (1,789,732,200) 　 　배당급의 지급 (37,065,955) 　　 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,050,354,245) 5,107,310,886 (9,713,362,973) 외화환산 (2,759,169) (16,555,270) 221,780 기초현금및현금성자산 17,288,713,257 12,197,957,641 21,911,098,834 기말현금및현금성자산 14,235,599,843 17,288,713,257 12,197,957,641 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 3. 연결재무제표 주석 제 51(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 50(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사 1. 연결회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였고, 당기말 현재 자본금은 42,859백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 Charm Trading Shanghai 중국 100.00 100.00 12월 무역업 외 (주)참저축은행(1) 대한민국 85.82 85.82 12월 저축은행업 Charm Trading Vietnam 베트남 100.00 100.00 12월 기타 산업용기계 및 장비 도매업 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(2) 대한민국 85.30 85.30 12월 기타 (1) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식중 일부 (400,725주)가 바로저축은행, 산업은행 차입금에대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다. (2) 전기 중 참저축은행의 지분율이 85.3%로 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 당기 중 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호에서 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호로 회사명이 변경되었습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 4,425,318 918,881 3,506,437 7,256,362 (699,079) (650,615) Charm Trading Vietnam 72,777 20,737 52,040 280,400 (90) (975) (주)참저축은행 616,527,697 561,191,736 55,335,960 56,595,428 (8,336,584) (8,361,697) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,623,565 17,300 2,606,266 1,485,177 116,783 116,783 () 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. (전기) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 8,470,238 4,313,185 4,157,053 10,624,100 750,012 301,274 Charm Trading Vietnam 73,697 20,682 53,015 145,448 (58,660) (56,675) (주)참저축은행 654,574,307 590,876,650 63,697,657 56,931,794 (1,170,707) (502,856) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,765,606 23,974 2,741,632 937,308 (76,815) (76,815) () 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 - 해당사항 없습니다. (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 - 해당사항 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 존속기한이 정해진 종속기업을 보유하고 있는 지배기업의 경우, 해당 종속기업의 존속기간을 통제할 수 없습니다. 따라서 존속기간이 존재하는 종속기업과 관련된 비지배지분은 금융부채로 분류합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화'기능통화'를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정되거나, 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하고 있습니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 재공품과 원재료는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40, 50년 구축물 15년 기계장치, 공구와기구 3~10년 차량운반구, 비품 3~7년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년, 10년 개발비 5년 소프트웨어 2~5년 연결회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 연결회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.18 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식 합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소로 인식됩니다. 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.22 수익인식(1) 수행의무의 식별 연결회사는 디스플레이 장비 제조 사업을 영위하고 있고, 2023년과 2022년 중 장비 제조 부문 수익은 각각 13,622백만원과 107,044백만원으로, 지배회사 총 수익의 100%에 해당합니다. 또한 연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도 연결회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다. 제작이 완료된 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등 연결회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 설치용역 등과 관련하여 고객은 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 연결회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 투입원가율을 적용하여 각 수행의무에 배분하고 있습니다.(5) 계약자산과 계약부채고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다.연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 연결회사가 대가를 받을 무조건 적인 권리를 갖고 있는 경우에 연결회사는 지급받은 때나지급받기로 한때에 그 계약을 계약부채로 표시합니다.(6) 금융수익연결회사의 금융사업부문은 기간계산이 가능하고 수입이 확실한 예치금이자, 유가증권이자, 급부이익, 대출채권이자, 할인어음에 대한 어음할인료 등에 대하여 발생주의에 따라 수익을 계상하고 있습니다. 다만, 현금수입에 의한 수익실현 가능성이 낮은 대출채권에 대한 미수이자는 계상하지 않고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용 연결회사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료수익연결회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.- 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료- 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식되어 이자수익 으로 계상된다. 3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.23 리스 (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 사무실, 토지, 기숙사, 자동차 형태의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. (가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 (나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액사무 기기 및 렌탈자산 등으로 구성되어 있습니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 40 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 판매보증충당부채연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 외화 순포지션관리 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금융자산 순포지션관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 당사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환 위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD NTD EUR JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금(1) 7,902,663 - - 167,564 7,524,660 - - 63,863 계약자산 (1,2) 31,129,710 25,965 - - 22,627,262 25,965 - - 장기계약자산 (1,2) 7,312,006 - - - 22,186,495 - - - 장기대여금 (1) - - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 142,743 - - 1,089 2,211,592 - - 118,875 금융부채: 외상매입금 75,262 - 89,875 7,070 170,499 - 81,072 - 미지급금 4,562,612 - - - 4,781,995 - - - (1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(나) 연결회사의 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (다) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,264,241 (3,264,241) 3,868,606 (3,868,606) NTD 2,025 (2,025) 2,025 (2,025) EUR (7,010) 7,010 (6,323) 6,323 JPY 36,844 (36,844) 38,494 (38,494) 합 계 3,296,100 (3,296,100) 3,902,802 (3,902,802) (2) 가격위험 (가) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,000,000 48% 6,600,000 24% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 1년 미만 12,999,000 52% 21,000,000 76% 합계 24,999,000 100% 27,600,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자율 1% 상승 시 93,344 51,339 이자율 1% 하락 시 (93,344) (51,339) 4.1.2 신용 위험 (1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산(1) 661,664,336 714,050,125 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,706,470 9,688,094 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,986 999,986 약정(2) 22,005,925 47,391,821 최대노출액 합계 693,376,716 772,130,026 제외 : 　　 　 　 현금및예치금 826,231 1,900,073 제공받은 담보(3) 196,918,616 207,206,393 신용위험 노출액 495,631,869 563,023,560 (1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 매출채권 7,646,702 1,602,929 966,240 3,093,006 13,308,877 대손충당금 (76,259) (101,791) (731,187) (2,640,653) (3,549,890) 계약자산() 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,237 39,859,692 대손충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,945,169 2,428,681 5,722,746 21,678,493 39,775,090 전기말: 　 　 　 　 　 매출채권 10,819,682 1,779,742 3,293,291 2,293,790 18,186,505 대손충당금 (199,178) (1,445) (2,420,077) (1,888,827) (4,509,527) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 16,879,192 5,091,978 13,179,190 20,290,394 55,440,754 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당기 전기 당기 전기 기초 5,725,047 2,300,307 4,509,527 2,350,525 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 4,118,541 3,424,740 (959,638) 2,159,002 기말 9,843,589 5,725,047 3,549,890 4,509,527 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 대출채권1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 신규/회수 상각 매각 등 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 501,721,558 5,050,114 (43,237,310) (54,196,478) (18,922,585) (174,380) (11,119,941) 379,120,979 Stage2 33,609,717 (4,868,114) 48,484,354 (13,780,482) (6,498,677) (582,339) (1,676,245) 54,688,213 Stage3 37,431,278 (182,000) (5,247,044) 67,976,960 1,622,381 (7,168,640) (13,143,648) 81,289,287 합계 572,762,552 - - - (23,798,880) (7,925,359) (25,939,834) 515,098,478 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 신규/회수 상각 매각 등 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 397,787,460 4,660,907 (9,888,908) (20,043,429) 138,414,368 (246,187) (8,962,655) 501,721,558 Stage2 40,114,578 (4,587,362) 10,025,628 (919,630) (9,599,588) (124,670) (1,299,240) 33,609,717 Stage3 36,766,110 (73,546) (136,721) 20,963,059 97,075 (6,480,727) (13,703,972) 37,431,278 합계 474,668,148 - - - 128,911,855 (6,851,584) (23,965,867) 572,762,552 2) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 전입 및 환입 상각 매각 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 13,631,864 52,877 (2,321,600) (11,907,813) 13,307,139 (174,380) (800,878) 11,787,209 Stage2 1,640,151 (44,671) 2,358,888 (988,597) 1,227,624 (582,339) (649,940) 2,961,116 Stage3 16,585,308 (8,206) (37,288) 12,896,410 7,104,256 (7,168,640) (8,923,870) 20,447,971 합계 31,857,324 - - - 21,639,019 (7,925,359) (10,374,687) 35,196,296 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 Stage간 분류이동 전입 및 환입 상각 매각 기말 Stage1 Stage2 Stage3 대출채권 Stage1 10,865,349 45,760 (814,637) (10,094,141) 14,445,179 (246,187) (569,458) 13,631,864 Stage2 1,338,427 (41,683) 818,035 (610,317) 739,807 (124,670) (479,448) 1,640,151 Stage3 17,593,977 (4,077) (3,398) 10,704,458 4,300,810 (6,480,727) (9,525,736) 16,585,308 합계 29,797,753 - - - 19,485,796 (6,851,584) (10,574,642) 31,857,324 3) 담보에 의한 신용위험 경감효과보고기간말 현재 대출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상된 금융자산 손상되지않은 금융자산 합계 개별평가 집합평가 연체 무연체 부동산담보 7,714,640 3,040,147 - 60,862,898 71,617,685 기타담보 40,362,314 833,584 43,200 230,650,759 271,889,858 신용여신 284,801 8,610,452 1,606,859 125,892,528 136,394,640 합계 48,361,755 12,484,183 1,650,059 417,406,186 479,902,182 (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 당기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 5,041,888 6,332,659 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - (3,616) (3,616) 기말 손실충당금 1,290,771 5,038,272 6,329,043 (전기) (단위: 천원) 당기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 5,020,913 6,311,684 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - 20,975 20,975 기말 손실충당금 1,290,771 5,041,888 6,332,659 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비 매출원가 영업외손익 판관비 매출원가 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 3,162,271 - - 5,608,687 - - -대출채권 - 20,130,090 - - 17,295,146 - -기타채권 - - - - - - 대손상각비 합계 3,162,271 20,130,090 - 5,608,687 17,295,146 - 위의 대손상각비 3,162,271천원 (전기: 5,608,687천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 9,009,667 468,596 651,359 10,129,622 예수부채 237,971,666 264,125,001 40,346,505 542,443,172 기타금융부채 9,678,197 7,458,311 978,811 18,115,319 단기차입금 14,778,361 11,537,955 - 26,316,316 리스부채 154,236 117,007 148,931 420,174 합계 271,592,127 283,706,870 42,125,606 597,424,603 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 16,073,727 470,210 524,614 17,068,550 예수부채 290,605,421 238,889,064 45,164,083 574,658,569 기타금융부채 6,590,782 8,127,998 643,126 15,361,906 단기차입금 18,133,497 10,466,027 - 28,599,525 전환사채 5,403,226 - - 5,403,226 리스부채 186,823 141,509 249,237 577,568 합계 336,993,476 258,094,808 46,581,059 641,669,343 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 38 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 605,021,127 653,553,595 자본 (B) 73,178,885 86,111,994 현금및현금성자산 (C) 14,235,600 17,288,713 차입금(D) 24,999,000 31,980,366 부채비율(A/B) (%) 826.77% 758.96% 순차입금비율(D-C)/B (%) 14.71% 17.06% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 14,235,600 14,235,600 17,288,713 17,288,713 당기손익-공정가치 금융자산 10,383,688 10,383,688 12,590,234 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 금융자산 999,986 999,986 999,986 999,986 매출채권 9,758,987 9,758,987 13,676,978 13,676,978 기타금융자산 70,783,980 70,783,980 48,828,123 48,828,123 대출채권 481,950,848 481,950,848 544,067,979 544,067,979 소계 588,113,088 588,113,088 637,452,013 637,452,013 금융부채 매입채무및기타채무 10,129,622 10,129,622 17,068,550 17,068,550 장단기차입금 24,999,000 24,999,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 - - 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 18,115,319 18,115,319 15,361,906 15,361,906 예수부채 542,443,172 542,443,172 574,658,569 574,658,569 소계 595,687,113 595,687,113 639,069,391 639,069,391 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,170,649 - 9,213,038 10,383,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 금융부채: 파생금융부채 - - - - (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,954,046 - 10,636,189 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기말 전기말 파생금융부채 - 422,089 3 옵션평가 할인율 - 주가변동성 - 전환사채 셀리버리 CB 6,585 448,111 3 취득원가 - - 수익증권 판토스PEF 6,733,206 7,239,059 3 자산가치접근법 개별요인 - 현대M코스닥벤처 - 423,595 3 자산가치접근법 개별요인 - 멜론자산운용 1,973,264 2,025,440 3 수익가치접근법 개별요인 - RCPS 랩앤피플 RCPS 499,983 499,983 3 취득원가 - - 기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으나 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,383,688 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,986 999,986 상각후원가 금융자산 매출채권 9,758,987 13,676,978 대출채권 481,950,848 544,067,979 기타금융자산 70,783,980 48,828,123 합 계 573,877,489 620,163,300 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 422,089 상각후원가 매입채무및기타채무 10,129,622 17,068,550 기타금융부채 18,115,319 15,361,906 차입금 24,999,000 27,600,000 전환사채 - 3,958,276 예수부채 542,443,172 574,658,569 합 계 595,687,113 639,069,390 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 277,663 (271,699) 2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 12,000 2,703 3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (439,259) 429,330 4.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익 10,461 9,678 5. 파생상품평가손익 - 234,068 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 701,816 2,176,297 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - 706,552 상각후원가 금융자산 1.채권에 대한 대손상각비 (3,162,271) (5,608,687) 2.대출채권에 대한 대손상각비 (20,130,090) (17,295,146) 3.대출채권 처분손익 (8,784,444) (6,475,328) 4.대출채권 상환이익 2,977,568 1,715,648 5.은행예금 이자수익 24,784 67,198 6.대출채권 이자수익 46,847,236 47,118,800 7.은행예치금에 대한 이자수익 2,684,303 1,265,710 8.기타이자수익 74,703 74,930 9.매출채권처분손익 (137,979) (1,053) 10.외화예금에 대한 외환차이 (53,252) 187,480 11.외화채권에 대한 외환차이 943,027 5,053,038 12.기타금융자산에 대한 외환차이 12,960 17,984 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1.파생상품평가손익 323,279 1,043,499 2.통화선도거래손익 - (2,840,169) 상각후원가 금융부채 1.금융기관차입금 이자비용 (2,030,914) (1,589,351) 2.사채처분이익 22,771 - 3.사채처분손실 (4,496) (67,554) 4.사채이자비용 (628,843) (948,609) 5.기타이자비용 (153,464) (71,812) 6.예수금 이자비용 (25,502,796) (14,995,586) 7.외화매입채무에 대한 외환차이 (74,605) (336,340) 기타측정금융부채 1.리스부채이자비용 (22,104) (27,712) 합 계 (6,211,946) 9,573,869 7. 현금및현금성자산 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 160,213 109,016 당좌예금 및 보통예금 1,228,685 7,178,342 예치금 12,846,701 10,001,355 합 계 14,235,600 17,288,713 8. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 연이자율(%) 당기말 전기말 보통예치금 KEB하나은행 등 0.10~2.99 12,846,701 10,001,355 중앙회예치금 저축은행중앙회 3.58~3.81 32,500,000 10,500,000 적금예치금 국민은행 2.95 83 - 합계 - 45,346,784 20,501,355 () 상기 예치금 중 현금성자산의 요건을 충족하는 보통예치금과 기타예치금은 현금및현금성자산에 포함되어 있으며, 중앙회예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 7 및 9 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 금액 제한사유 중앙회예치금 저축은행중앙회 1,500,000 내국환거래담보수표발행거래담보 지급준비예치금 저축은행중앙회 26,000,000 지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보 9. 매출채권 및 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산 계약자산 32,547,686 7,312,006 39,859,692 25,302,327 22,186,495 47,488,823 대손충당금 (8,831,911) (1,011,678) (9,843,589) (4,261,460) (1,463,587) (5,725,047) 계약체결증분원가 - - - 79,840 - 79,840 장부금액 23,715,774 6,300,328 30,016,102 21,120,708 20,722,908 41,843,616 매출채권 매출채권 13,308,877 - 13,308,877 18,186,505 - 18,186,505 대손충당금 (3,549,890) - (3,549,890) (4,509,527) - (4,509,527) 장부금액 9,758,987 - 9,758,987 13,676,978 - 13,676,978 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 4,807 1,508,708 1,513,515 - 1,632,159 1,632,159 금융상품 811,438 26,004,083 26,815,521 1,202,170 28,238,642 29,440,812 내국환채권 5,475,028 - 5,475,028 3,091,257 - 3,091,257 보증금 1,233,958 561,995 1,795,953 342,400 1,497,846 1,840,246 미수금 4,594,789 - 4,594,789 4,722,088 - 4,722,088 예치금 32,500,000 - 32,500,000 10,500,000 - 10,500,000 기타 4,065,423 352,795 4,418,218 3,581,425 352,795 3,934,220 총 장부금액 48,685,444 28,427,580 77,113,024 23,439,340 31,721,442 55,160,782 차감: 손실충당금 (4,685,478) (1,643,566) (6,329,043) (4,689,093) (1,643,566) (6,332,659) 상각후원가 43,999,966 26,784,014 70,783,980 18,750,247 30,077,876 48,828,123 (3) 대손충당금 변동내역 (당기말) (단위:천원) 구 분 당 기 기초금액 대손상각비 환입 제각액 등 기말금액 계약자산 5,725,047 4,118,542 - - 9,843,589 매출채권 4,509,527 (956,271) - (3,366) 3,549,890 기타금융자산 6,332,659 - (365) (3,250) 6,329,043 계 16,567,233 3,162,271 (365) (6,616) 19,722,522 (전기말) (단위:천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비 환입 제각액 등 기말금액 계약자산 2,300,307 3,424,740 - - 5,725,047 매출채권 2,350,525 2,163,170 (4,168) - 4,509,527 기타금융자산 6,311,684 (3,463) - 24,438 6,332,659 계 10,962,516 5,584,447 (4,168) 24,438 16,567,233 (4) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상세내역 제한내역 담보등제공처 당기말 전기말 유동 정기예금 외화지급보증 기업은행 - 405,536 정기예금 외화지급보증 서울보증보험 811,438 796,634 중앙회예치금 수표발행거래담보내국환거래담보 저축은행중앙회 1,500,000 1,500,000 소 계 2,311,438 2,702,170 비유동 보증금 당좌개설보증금 국민은행 등 4,000 4,000 지준예치금 수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보 저축은행중앙회 26,000,000 28,103,700 소 계 26,004,000 28,107,700 합 계 28,315,438 30,809,870 10. 대출채권(1) 대출채권 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대출채권 368,246,887 146,851,591 515,098,478 415,871,929 156,890,623 572,762,552 대손충당금 (20,680,208) (14,516,088) (35,196,296) (16,775,062) (15,082,262) (31,857,324) 소 계 347,566,679 132,335,504 479,902,182 399,096,867 141,808,361 540,905,229 이연대출부대비용 321,015 1,727,650 2,048,665 488,759 2,673,991 3,162,750 합 계 347,887,694 134,063,154 481,950,848 399,585,626 144,482,352 544,067,979 (2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 종합통장대출 5.00%~16.00% 178,372,534 (5,592,563) 172,779,971 172,159,614 (1,044,579) 171,115,035 일반자금대출 4.20%~19.99% 322,972,234 (29,430,741) 293,541,492 395,105,913 (30,570,848) 364,535,065 예적금담보대출 4.50%~8.00% 513,750 - 513,750 1,379,510 - 1,379,510 기타대출채권() 7.10%~8.50% 13,239,961 (172,991) 13,066,969 4,117,516 (241,896) 3,875,619 합 계 515,098,478 (35,196,296) 479,902,182 572,762,552 (31,857,324) 540,905,229 () 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 종합통장대출 155,660,281 22,712,252 1 - 178,372,534 일반자금대출 93,711,258 92,416,585 56,725,166 80,119,225 322,972,234 예적금담보대출 416,250 90,300 7,200 - 513,750 기타대출채권 239,961 3,000,000 5,000,000 5,000,000 13,239,961 대손충당금 (15,097,030) (5,583,178) (1,696,129) (12,819,958) (35,196,296) 합 계 234,930,720 112,635,959 60,036,237 72,299,267 479,902,182 전기말: 종합통장대출 153,854,617 18,304,996 - - 172,159,614 일반자금대출 147,075,553 93,163,717 29,648,179 125,218,464 395,105,913 예적금담보대출 1,293,530 62,000 23,980 - 1,379,510 기타대출채권 2,117,516 - - 2,000,000 4,117,516 대손충당금 (11,744,479) (5,030,582) (1,207,839) (13,874,423) (31,857,324) 합 계 292,596,736 106,500,131 28,464,320 113,344,041 540,905,229 (4) 손상 대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 지급준비자산보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기말 전기말 지급준비예치금() 예치금 26,000,000 28,103,700 () 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 당사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 상기 지급준비 예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다(주석 9 참조). 12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 금융자산명 금융상품종류 당기말 전기말 취득원가 공정가치 취득원가 공정가치 셀리버리 CB 채무상품 6,585 6,585 451,843 448,111 롯데관광개발 외 지분상품 1,668,791 1,670,633 2,849,330 2,454,029 판토스PEF 외 수익증권 7,000,000 8,706,470 7,441,750 9,688,094 당기손익-공정가치측정금융자산 계 8,675,376 10,383,688 10,742,923 12,590,234 (2) 당기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초 12,590,234 26,841,560 취득금액 13,733,845 1,635,559 평가이익 118,770 1,363,080 처분금액 (15,501,132) (16,176,951) 평가손실 (558,029) (706,007) 이자수익 - 2,703 기타변동 - (369,710) 기말 10,383,688 12,590,234 (3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 (단위:천원,USD) 구분구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 통화 취득원가 공정가치 통화 취득원가 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동 채무증권 Fitilite(S) PTE LTD - USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 소계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 비유동 지분증권 ONCOPEP,INC. 1.03 KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 소계 KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 합계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 13. 파생금융 상품 (1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융자산은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제 9 차 전환사채 내재파생상품 - 422,089 합계 - 422,089 () 당기 중 전환사채 전액 상환 되었습니다.() 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 22참조). 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 선급금 511,390 263,546 선급비용 127,291 97,596 선급부가세 3,202 1,981 기타의유동자산 180,336 - 소 계 822,219 363,122 비유동항목 장기선급비용 86 48 기타의비유동자산 349,425 547,637 기타잡자산 100,440 90,280 소 계 449,951 637,965 합 계 1,272,170 1,001,088 15. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,184,375 (836,095) 3,348,280 3,146,902 (737,734) 2,409,168 재공품 5,060,849 (1,165,581) 3,895,268 3,656,681 - 3,656,681 합 계 9,245,224 (2,001,676) 7,243,548 6,803,583 (737,734) 6,065,849 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 제공목적 장부금액 채권최고액 담보권자 재고자산 차입금 담보 6,675,945 780,000 한국수출입은행 (3) 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,263,942천원 (전기: 142,857천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,072,237 - 14,072,237 건 물 9,248,524 (2,211,377) 7,037,147 합 계 23,320,761 (2,211,377) 21,109,384 (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,120,754 - 14,120,754 건 물 9,373,655 (1,989,132) 7,384,523 합 계 23,494,409 (1,989,132) 21,505,277 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 14,120,753 7,384,524 21,505,277 12,175,957 6,581,791 18,757,748 처분 및 폐기 (48,517) (115,446) (163,963) - - - 타계정 대체() - - - 1,944,796 1,036,448 2,981,244 감가상각비 - (231,930) (231,930) - (233,715) (233,715) 기말 장부금액 14,072,236 7,037,148 21,109,384 14,120,753 7,384,524 21,505,277 () 투자부동산과 유형자산간의 대체로 인하여 증가(감소) 하였습니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 952,102천원 (전기: 872,273천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 87,908,140천원(전기:59,164,680원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 17. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 10,929,488 14,791,362 9,555 890,664 9,973 989,257 - 27,620,299 취득 및 자본적 지출 - - - - - 196,865 - 196,865 처분 및 폐기 - - - - (7,122) (2,346) - (9,468) 감가상각비 - (409,935) (1,636) (345,130) (2,848) (246,306) - (1,005,856) 기타변동 - - - - - 350 - 350 기말 순장부금액 10,929,488 14,381,427 7,918 545,534 2 937,820 - 26,802,189 취득원가 10,929,488 18,797,648 24,800 6,328,735 96,781 6,463,472 - 42,640,924 감가상각누계액 - (4,416,220) (16,882) (5,783,201) (96,779) (5,525,651) - (15,838,733) 장부금액 10,929,488 14,381,427 7,918 545,534 2 937,820 - 26,802,189 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 12,874,285 16,237,744 11,191 1,326,322 27,064 1,044,254 150,000 31,670,860 취득 및 자본적 지출 - - - - - 400,748 - 400,748 대체() (1,944,796) (1,036,448) - - - - - (2,981,244) 처분 및 폐기 - - - (5) - (221,002) - (221,007) 손상 - - - (1) - - - (1) 감가상각비 - (409,935) (1,637) (435,652) (17,091) (237,439) - (1,101,754) 기타변동 - - - - - 2,697 (150,000) (147,303) 기말 순장부금액 10,929,489 14,791,361 9,554 890,664 9,973 989,258 - 27,620,299 취득원가 10,929,488 18,797,648 24,800 6,328,735 182,479 6,357,720 - 42,620,870 감가상각누계액 - (4,006,286) (15,245) (5,438,071) (172,506) (5,368,463) - (15,000,571) 장부금액 10,929,488 14,791,362 9,555 890,664 9,973 989,257 - 27,620,299 () 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인하여 증가(감소) 하였습니다. (2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 323,889 416,972 판매비와 관리비 681,967 684,782 합 계 1,005,856 1,101,754 (3) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 10,627,037 12,000,000 단기차입금 10,700,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,198,299 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 (전기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 11,195,888 12,000,000 단기차입금 11,000,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,214,603 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 18. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 162,871 260,947 차량운반구 218,766 270,112 기타의 유형자산 4,142 4,183 합계 385,779 535,242 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 255,149 314,326 비유동 143,755 240,310 합계 398,903 554,636 당기 중 증가된 사용권자산은 284,742천원 (전기: 575,477천원)입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 176,207 216,371 차량운반구 159,654 213,788 기타 48,805 49,250 합계 384,665 479,408 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 22,104 27,712 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 90,122 115,995 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함) 45,782 38,256 당기 중 리스의 총 현금유출은 541,876천원 (전기: 658,857천원)입니다. 19. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계(1) 장부금액 원가 상각누계(1) 장부금액 영업권 5,916,332 (4,701,713) 1,214,619 5,916,332 (4,701,713) 1,214,619 산업재산권 274,040 (274,040) - 305,540 (298,483) 7,057 개발비 27,036,140 (27,036,140) - 27,036,140 (27,036,140) - 소프트웨어 3,100,322 (2,001,761) 1,098,561 2,778,487 (1,899,570) 878,917 회원권(2) 882,488 (69,086) 813,402 931,488 (69,086) 862,402 합 계 37,209,322 (34,082,740) 3,126,582 36,967,987 (34,004,992) 2,962,995 (1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동 내역 (당기) (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,214,619 7,057 878,917 862,402 2,962,995 취득및자본적지출 - - 696,558 - 696,558 처분 - - - (49,000) (49,000) 손상차손() - (6,825) - - (6,825) 상각비 - (232) (476,914) - (477,145) 당기말 1,214,619 - 1,098,561 813,402 3,126,582 () 당기중 손상검토 결과 사용가치가 없는 산업재산권 6,825천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,214,619 56,549 1,186,709 1,015,702 3,473,579 취득및자본적지출 - - 330,043 - 330,043 처분 - - (8) - (8) 손상차손() - (43,308) - (153,300) (196,608) 상각비 - (6,184) (637,826) - (644,010) 당기말 1,214,619 7,057 878,917 862,402 2,962,995 () 전기중 손상검토 결과 사용가치가 없는 산업재산권 및 회원권 196,608천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 - - 판매비와 관리비 477,145 644,010 합 계 477,145 644,010 (4) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 4,473,881 6,535,250 20. 매입채무 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성 항목 매입채무 4,282,548 9,597,103 미지급금 5,195,714 6,946,833 비유동성 항목 미지급금 651,360 524,614 합 계 10,129,622 17,068,550 21. 예수부채 (1) 당기말과 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 요구불예금 2,748,582 2,291,685 기한부예금 539,694,590 572,366,884 합 계 542,443,172 574,658,569 (2) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.10~0.25 2,734,404 - - 2,734,404 별단예금 - 14,179 - - 14,179 자유적립예금 2.40~5.30 146,991 - - 146,991 정기예금 1.50~6.50 231,292,214 263,088,667 39,563,385 533,944,266 기업자유예금 2.5 332 - - 332 정기적금 2.50~5.00 3,783,547 1,034,114 762,920 5,580,581 재형저축 3.90~4.00 - 2,220 20,200 22,420 합 계 237,971,666 264,125,001 40,346,505 542,443,172 (전기) (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.25 2,286,383 - - 2,286,383 별단예금 - 5,301 - - 5,301 자유적립예금 1.50~2.80 25,481 - 103,770 129,251 정기예금 1.30~6.50 280,325,774 236,971,349 42,227,576 559,524,699 기업자유예금 0.25~2.50 324 - - 324 정기적금 2.00~4.10 7,297,187 1,780,117 2,812,957 11,890,261 재형저축 3.90~4.90 664,970 137,600 19,780 822,350 합 계 290,605,420 238,889,066 45,164,083 574,658,569 (3) 당기말과 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 종류 금 액 (주)제니스자산관리대부 보통예금 40 (주)한빛자산관리대부 보통예금 21 테크메이트코리아대부주식회사 보통예금 3 (주)굿모닝자산관리대부 보통예금 1 합 계 65 (전기) (단위: 천원) 구 분 종 류 금 액 주식회사 소부대부 보통예금 64 주식회사 소부대부 정기예금 230,000 (주)제니스자산관리대부 보통예금 40 (주)한빛자산관리대부 보통예금 12 뉴딜자산관리대부(주) 보통예금 15,771 (주)티포스코퍼레이션대부 등 보통예금 20 합 계 245,907 22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 유동 단기차입금 24,999,000 27,600,000 전환사채 - 4,380,366 합계 24,999,000 31,980,366 2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 2023.12.31현재 당기말 전기말 일반대출 한국산업은행 등 5.82%~13.00% 24,999,000 27,600,000 합 계 24,999,000 27,600,000 () 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 9, 15, 39 참조). (2) 전환사채 1) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 9 차 전환사채 4,280,000 사채할인발행차금 (24,187) 전환권조정 (699,026) 사채상환할증금 401,490 전환권대가 () 422,089 장부금액 4,380,366 () 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다.2) 당기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유동 유동 기초 4,380,366 10,530,223 자본금 전환 - (4,392,236) 사채의 상환 (4,280,000) (1,721,962) 전환권조정상각 699,026 974,342 사채할인발행차금상각 24,187 33,714 전환권대가 (422,089) (1,043,715) 상환할증금 (401,490) - 기말금액 - 4,380,366 () 당기 중 전환사채 전액 상환 되었습니다. 23. 퇴직급여 (1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,981,545 1,782,480 사외적립자산의 공정가치 (1,981,545) (1,782,480) 재무상태표상 순확정급여부채 - - 2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,782,480 5,244,390 당기근무원가 330,114 1,008,943 이자비용 96,641 166,028 재측정요소: - 재무적가정 37,676 (660,554) - 경험적조정 (65,758) (330,102) 급여지급액 (199,608) (3,646,224) 보고기간말 금액 1,981,545 1,782,480 3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,782,480 4,570,337 이자수익 126,332 144,689 재측정요소: -경험조정으로 인한 보험수리적손실 (58,339) (116,283) 급여지급액 (197,140) (3,168,626) 기여금 328,212 352,363 당기말금액 1,981,545 1,782,480 4) 보험수리적 가정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인율 5.19% 6.02% 기대임금상승률 2.12% 3.00% 5) 사외적립자산의 실제수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산의 실제수익 67,993 28,406 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 7.16% 감소 8.34% 증가 임금상승률 1.00% 8.30% 증가 7.25% 감소 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 0천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 14.0년(전기 14.0년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 408,233 140,898 390,988 1,669,699 2,609,817 (2) 확정기여제도 1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정기여형 789,460 981,865 2) 당기 및 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제조원가 98,879 129,419 판매관리비() 690,581 852,446 합계 789,460 981,865 () 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당기 269,560천원, 전기 376,622천원 입니다. 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 245,751 226,132 전기법인세의 조정사항 3,432 53,923 총당기법인세 249,183 280,055 이연법인세 일시적차이의 증감 (2,916,731) 7,490,411 자본에 직접 반영된 법인세 (145) (2,992,067) 법인세비용 (2,667,693) 4,778,399 (2) 당기 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (28,622,808) 2,510,063 적용세율에 따른 법인세비용 (5,982,166) 530,214 조정사항: 　 - 비과세수익 - (137) - 비과세비용 4,918 131,399 - 이연법인세자산 미인식액 3,739,895 3,665,063 - 이연법인세자산의 인식 1,574,250 546,233 - 전기 법인세 추납액 등 871,969 1,248,462 - 기타 (2,876,559) (1,342,834) 소 계 3,314,473 4,248,186 법인세비용 (2,667,693) 4,778,399 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 13,741,996 (30,360) 13,711,636 13,741,996 (30,505) 13,711,491 합계 13,741,996 (30,360) 13,711,636 13,741,996 (30,505) 13,711,491 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(부채) 순액 (4,635,938) (7,557,958) 12개월 후에 회수될 이연법인세자산(부채) (8,372,342) (7,889,688) 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산(부채) 3,736,404 331,731 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 4,731,648 (1,680,758) - 3,050,890 매각예정손상차손 615,546 (2,931) - 612,615 개발비손상차손 444,225 (223,170) - 221,055 관계기업투자손상차손 1,181,187 (5,625) - 1,175,562 전환권조정 (146,796) 146,796 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,397,746 - (6,656) 1,391,090 전환권상환할증금 84,313 (84,313) - - 전환권대가(파생상품부채) 88,639 (88,639) - - 판매보증충당부채 755,394 (536,053) - 219,341 기타 (7,846,931) 1,899,238 - (5,947,693) 소계 1,304,971 (575,455) (6,656) 722,860 이월결손금 11,964,183 7,244,026 - 19,208,209 이월세액공제 64,158 - - 64,158 합계 13,333,312 6,668,571 (6,656) 19,995,227 인식한 금액 (7,557,958) 2,928,676 (6,656) (4,635,938) 미인식한 금액 20,891,270 - - 24,631,165 (전기) (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 대손충당금 2,864,583 1,867,065 - 4,731,648 매각예정손상차손 644,858 (29,312) - 615,546 개발비손상차손 698,068 (253,843) - 444,225 관계기업투자손상차손 1,237,434 (56,247) - 1,181,187 전환권조정 (681,735) 534,939 - (146,796) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,630,578 - (1,232,832) 1,397,746 전환권상환할증금 206,373 (122,060) - 84,313 전환권대가(파생상품부채) 536,559 (447,920) - 88,639 판매보증충당부채 1,239,996 (484,602) - 755,394 기타 (7,394,590) (249,637) (202,704) (7,846,931) 소계 1,982,124 758,383 (1,435,536) 1,304,971 이월결손금 12,091,328 (127,145) - 11,964,183 이월세액공제 229,023 (164,865) - 64,158 합계 14,302,475 466,373 (1,435,536) 13,333,312 인식한 금액 67,548 (6,189,970) (1,435,536) (7,557,958) 미인식한 금액 14,234,927 - - 20,891,270 (6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2030년 2031년 2032년 2034년 합계 미사용결손금 35,263,838 5,347,044 15,435,123 18,657,710 74,703,715 이월세액공제 64,158 - - - 64,158 25. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 항목 미지급비용 14,945,618 12,048,097 보증금 1,270,000 1,270,000 미지급내국환채무 920,890 1,400,682 소 계 17,136,508 14,718,780 비유동성 항목 미지급비용 848,811 513,126 장기보증금 130,000 130,000 소 계 978,811 643,126 합 계 18,115,319 15,361,906 26. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성 항목 선수금 1,790,047 375,617 예수금 10,248 9,948 예수부가세 - 519,342 수입제세 116,476 130,762 기타잡부채 111,887 202,777 선수수익 2,221 4,844 미지급비용 574,026 720,483 소 계 2,604,906 1,963,773 비유동성 항목 장기종업원급여 106,842 141,070 비지배지분부채 383,121 403,020 소 계 489,963 544,090 합 계 3,094,869 2,507,863 27. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 3,597,113 228,920 전입액 (1,112,103) 19,636 사용액 (1,435,533) (93,729) 기말 1,049,476 154,826 유동항목 522,654 6,429 비유동항목 526,822 148,397 (전기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 5,636,345 90,920 전입액 289,080 153,563 사용액 (2,328,311) (15,563) 기말 3,597,114 228,920 유동항목 1,806,123 14,561 비유동항목 1,790,991 214,359 ( 1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다. 28. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수 84,867,419 58,867,419 액면금액 500원 500원 자본금 42,858,708 29,858,708 () 과거 이익소각으로 인하여 보고기간 종료일 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.() 당기 중 제3자배정 유상증자 신주 26,000,000주를 발행하였습니다. (2) 당기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 29,858,708 28,189,281 유상증자 13,000,000 - 전환사채 보통주 전환 - 1,669,427 기말잔액 42,858,708 29,858,708 29. 주식발행초과금 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 기타자본 : 자기주식 (1,304,672) (1,304,672) 기타자본조정 (4,787,669) (4,787,669) 기타자본잉여금 15,633,789 15,633,789 자기주식처분(손)익 (897,117) (897,117) 매도가능증권평가손실 (13,621,594) (13,621,469) 순지분법자본변동 44,530 44,530 해외사업환산대 (583,524) (647,809) 기타자본 소계 (5,516,257) (5,580,417) 합 계 84,138,748 84,074,588 30. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금() 423,000 423,000 미처리결손금 (62,215,313) (37,420,385) 합 계 (61,792,313) (36,997,385) () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 31.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 18,389,943 112,717,252 금융사업에서 생기는 수익 57,865,522 57,869,102 총 수익 76,255,466 170,586,354 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당 기 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 481,650 3,294,749 5,184,349 9,285,321 - 18,246,069 기간에 걸쳐 인식 18,350 125,524 - - - 143,874 고객과의 계약에서 생기는 수익 500,000 3,420,273 5,184,349 9,285,321 - 18,389,943 이자수익 - - - - 57,865,522 57,865,522 (단위: 천원) 전 기 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 29,240,008 57,148,124 10,776,583 12,261,304 - 109,426,019 기간에 걸쳐 인식 1,113,992 2,177,241 - - - 3,291,233 고객과의 계약에서 생기는 수익 30,354,000 59,325,365 10,776,583 12,261,304 - 112,717,252 이자수익 - - - - 57,869,102 57,869,102 31.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 39,859,692 47,488,823 대손충당금 (9,843,589) (5,725,047) 계약체결증분원가 - 79,840 계약자산 계 30,016,103 41,843,616 계약부채 1,313,273 150,000 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 150,000 59,760 당기증가 1,313,273 8,066,800 수익인식 (150,000) (7,976,560) 기말 1,313,273 150,000 (3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 79,840 31.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익: 예치금 2,658,372 1,247,354 당기손익인식증권 이자수익 12,000 - 대출금 이자수익 46,847,235 47,118,800 기타이자수익 74,486 74,841 이자수익 소계 49,592,093 48,440,994 수수료수익: 송금 280 640 중도해지 434,532 572,932 기타 2,420,195 2,179,603 수수료수익 소계 2,855,007 2,753,175 금융사업 관련 금융자산 수익: 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 118,770 1,151,872 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 1,609,806 914,887 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익 10,461 9,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 701,816 2,176,297 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 706,552 금융사업 관련 금융자산 수익 소계 2,440,854 4,959,286 기타영업수익: 대출채권매각이익 2,977,568 1,715,648 기타영업수익 소계 2,977,568 1,715,648 금융사업수익 합계 57,865,522 57,869,102 이자비용: 예수부채 25,502,796 14,995,586 기타이자비용 62,631 80,827 이자비용 소계 25,565,427 15,076,413 수수료비용: 기타 1,248,127 1,434,349 수수료비용 소계 1,248,127 1,434,349 금융사업 관련 금융자산 비용 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 558,029 722,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 1,332,143 1,186,586 금융사업 관련 금융자산 비용 소계 1,890,173 1,909,128 기타영업비용: 대출채권매각손실 8,784,444 6,475,328 예금보험료 2,980,882 3,141,111 충당부채전입액 20,130,090 17,295,146 파생상품관련손실 - 386,653 기타영업비용 소계 31,895,417 27,298,238 금융사업비용 합계 60,599,143 45,718,129 32. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 종업원급여 8,897,644 15,210,384 퇴직급여 721,443 1,506,107 기타장기종업원급여 3,162 (27,444) 복리후생비 1,383,687 1,639,142 여비교통비 229,884 251,322 통신비 103,512 105,800 수도광열비 27,774 26,778 전력비 190,234 171,038 임차료 224,038 232,801 수선비 6,628 23,191 보험료 325,614 312,601 차량유지비 17,616 16,508 경상연구개발비 4,473,881 6,535,250 국내운반비 93,633 125,843 해외운반비 202,951 245,351 교육훈련비 17,750 11,507 도서인쇄비 9,189 17,926 접대비 186,103 179,672 사무용품비 8,885 18,022 소모품비 77,268 116,368 지급수수료 1,325,708 1,976,358 용역비 1,135,050 1,204,915 해외출장비 387,348 245,970 유형자산감가상각비 681,967 684,782 무형자산상각비 477,145 644,010 투자부동산감가상각비 231,930 233,716 사용권자산감가상각비 384,665 477,618 세금과공과 927,204 1,684,079 광고선전비 7,477 30,418 대손상각비(비금융업) 3,162,271 5,608,687 수출제비용 25,487 171,120 협회비 20,510 17,634 전산업무비 680,733 684,248 국내출장비 3,085 6,868 유지활동비 440,952 416,269 시장개척비 51,199 138,205 잡비 5,557 27,751 기타관리비용 67,087 50,145 합 계 27,216,271 41,020,960 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 () (238,587) 313,719 원재료의 사용액 6,527,688 62,224,510 상품의 판매 1,672,051 2,841,920 종업원급여 13,283,351 21,433,493 퇴직급여 1,089,883 2,012,148 유,무형자산 및 투자부동산 사용권 상각비 2,099,596 2,458,888 지급수수료 1,332,187 2,213,961 이자비용 25,565,427 15,076,413 수수료비용 1,248,127 1,434,349 예금보험료 2,980,882 3,141,111 당기손익인식금융자산평가손실 558,029 722,542 당기손익인식금융자산처분손실 1,332,143 1,186,586 대출채권처분손실 8,784,444 6,475,328 외주용역비(외주가공비) 2,147,801 8,605,434 대손상각비 23,292,361 22,903,834 기타비용 12,670,014 16,234,010 합 계 104,345,396 169,278,246 () 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 34. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타 충당부채환입 65,961 3,100 유형자산처분이익 29,829 1,975 무형자산처분이익 25,545 - 수입임대료 969,602 887,473 잡이익 215,001 231,865 합 계 1,305,939 1,124,413 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 906 144,391 유형자산손상차손 - 1 투자부동산처분손실 97,963 - 무형자산처분손실 - 8 무형자산손상차손 6,825 196,608 매출채권처분손실 137,979 1,053 충당부채전입액 - 146,593 기부금 7,051 9,196 잡손실 28,658 243,233 합 계 279,382 741,083 35. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 50,933 88,346 외환차익 539,672 3,744,689 외화환산이익 749,453 2,907,223 사채상환이익 22,771 - 통화선도평가이익 - 593,344 파생상품평가이익 323,279 1,043,715 합 계 1,686,108 8,377,317 (2) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,780,052 2,561,728 외환차손 359,467 998,655 외화환산손실 101,528 438,654 파생상품평가손실 - 359,491 통화선도거래손실 - 3,132,610 사채상환손실 4,496 67,554 합 계 3,245,543 7,558,692 36. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배주주 지분 보통주 계속영업 당기순이익(손실) (24,773,500,801) (2,078,362,757) 가중평균 유통보통주식수 62,812,842 57,145,181 기본주당이익(손실) (394) (36) (2) 가중평균유통보통주식수 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 53,690,052 365 21,314,687,460 2023-10-31 26,000,000 62 1,612,000,000 합계 22,926,687,460 일수 ÷ 365 가중평균보통유통주식수 62,812,842 ② 전기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 53,690,052 365 19,596,868,980 2022-02-09 1,295,677 326 422,390,702 2022-02-14 797,339 321 255,945,819 2022-04-11 1,196,006 265 316,941,590 2022-04-18 49,833 258 12,856,914 2022-06-30 1,367,497 185 252,986,945 합계 20,857,990,950 일수 ÷ 365 가중평균보통유통주식수 57,145,181 (3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익 당기 및 전기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순손익 (28,622,808) 2,510,063 　 　 조정: 금융수익 (51,450,807) (55,259,598) 금융비용 28,451,503 18,503,841 대손상각비 23,294,035 22,904,220 감가상각비 1,005,856 1,101,754 무형자산상각비 477,145 644,010 사용권자산상각비 384,665 479,408 투자부동산처분이익 97,963 - 투자부동산상각비 231,930 233,716 유형자산의처분손실(이익) (28,923) 142,416 유형자산손상차손 - 1 무형자산처분손실 (25,545) 8 무형자산손상차손 6,825 196,608 단기매매증권평가이익 (118,770) - 단기매매증권평가손실 558,029 - 퇴직보험예치금 기대수익 (126,332) (144,689) 당기근무원가 및 이자원가 426,755 1,174,971 장기종업원급여 (34,227) (60,823) 잡손실 - 111,109 기타충당부채환입 (65,961) 146,593 기타충당부채전입 - (3,100) 기타조정 (1,215,176) (1,664,810) 연결운전자본의 변동 : 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 12,719,314 (1,998,595) 재고자산의 감소(증가) (2,407,882) 509,329 기타유동금융자산의 감소(증가) (22,755,420) 58,486,114 기타비유동금융자산의 감소(증가) 2,227,069 (1,689,586) 대출채권의 감소(증가) 42,209,458 (113,218,123) 기타유동자산의 감소(증가) (529,675) 273,943 기타비유동자산의 감소(증가) 188,012 (552,426) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (6,626,050) 321,164 예수부채의 증가(감소) (32,215,397) 48,048,876 기타유동금융부채의 증가(감소) (408,456) (5,209,097) 장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소) 126,745 245,408 기타충당부채의증가(감소) (106,322) - 기타유동부채의 증가(감소) 641,204 58,697 기타비유동금융부채의 증가(감소) (513,126) (437,689) 확정기여형퇴직연금납부 (131,071) 2,816,263 퇴직금의 지급 (199,608) (3,677,224) 영업으로부터 창출된 현금 (34,535,048) (25,007,247) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 계약체결증분체결원가 대체 - 771,586 전환권 행사에 따른 자본금 대체 - 4,332,789 리스부채의 유동성대체 129,876 170,082 사용권자산의 취득 284,564 575,477 임차보증금의 유동성대체 890,000 549,500 투자부동산 타계정대체 - (2,981,244) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이연법인세 - 2,991,282 (3) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 기타비금융변동 기 말 단기차입금 27,600,000 (2,601,000) - 24,999,000 전환사채(유동) 4,380,366 (4,667,655) 287,289 - 유동성리스부채 314,326 (200,138) 140,961 255,149 비유동리스부채 240,310 (205,834) 109,278 143,755 합 계 32,535,002 (7,674,627) 537,528 25,397,903 38. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항 (단위:천원,USD) 구분 금융기관 통화 한도금액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 산업은행 KRW 11,000,000 바로저축은행 KRW 10,000,000 무역금융대출약정 기업은행 KRW 1,130,000 선물환 기업은행 USD 500,000 내국환거래약정 저축은행중앙회 KRW 10,000,000 콜차입약정() 저축은행중앙회 KRW 24,700,000 수표 저축은행중앙회 KRW 4,500,000 합계 USD 500,000 KRW 62,030,000 () 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다. (2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,330,000 1,705,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 225,000 56,000 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 6,296,195 납품계약이행보증선금반환보증부동산가압류 등 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 기타 KRW - 1,383,701 이행보증 등 연대보증 합 계 USD 2,555,000 1,761,000 - KRW 297,000 7,976,896 (3) 당기말 현재 당사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종합통장대출 중도금대출 PF대출 총 한도액(A) 130,629,905 20,084,498 57,090,473 기 실행액(B) 124,097,576 16,268,227 45,434,429 미사용 한도액(A-B) 6,532,329 3,816,271 11,656,044 (4) 계류중인 소송 (단위:천원) 소송의 내용 소제기일 소송 소송가액 진행상황 특허1249247호특허무효소송 2023.12.15 원고 : 피에스케이피고 : 회사 - - 2023.12.08 특허법원 피에스케이 측 특허무효 소송 기각 - 2023.12.15 판결 불복에 따른 추가 상고 부당이득금반환 등 2022.10.18 원고 : 최인화피고 : 회사 100,000 - 2022.10.18 사건접수 - 2023.02.06 항소이유서 제출 - 2023.10.25 변론기일 - 2023.11.22 변론속행 배당이의 소 2023.06.22 원고 : 신용보증기금피고 : 회사 29,699 - 2023.06.22 소장접수 - 2023.10.25 변론속행 - 2023.12.06 변론속행 근저당권말소 2023.02.14 원고 : 서두환피고 : 회사 신용보증기금 50,000 - 2023.02.14 소장접수 - 2023.10.25 변론속행 - 2023.12.06 변론속행 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다.당기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 26건이고 금액은 8,958,125천원(여신잔액)입니다. 39. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등 최대주주 및 기타주주 등 (2) 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 당기에는 거래가 없습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 전 최대주주 및 기타주주() - - - 18,623 합 계 - - - 18,623 () 전 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 - - 6,000,000 6,000,000 합 계 - - 6,000,000 6,000,000 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 기타 최대주주 대출금에 대한 연대보증 15,289,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,643,500 합계 15,289,999 USD 3,643,500 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 1,873,548 7,088,708 퇴직급여 178,573 744,874 국민연금 등 회사부담금 97,211 192,036 합계 2,149,332 8,025,619 40. 영업부문 정보 (1) 부문 자산 및 부채 (당기말) (단위:천원) 구분 FPD 금융 기타 단순합계 연결조정 합계 보고부문자산 77,453,430 616,723,690 4,498,095 698,675,215 (20,475,204) 678,200,011 보고부문부채 38,495,871 561,592,157 939,618 601,027,646 3,993,481 605,021,127 (전기말) (단위:천원) 구분 FPD 금융 기타 단순합계 연결조정 합계 보고부문자산 98,907,327 654,912,341 8,543,935 762,363,603 (22,698,014) 739,665,589 보고부문부채 54,226,661 591,303,644 4,333,868 649,864,172 3,689,422 653,553,595 (2) 부문 당기손익 정보가. 수익 및 부문별 손익 (단위:천원) 구분 당기 전기 총부문수익 부문간수익(3) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(3) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) FPD사업부문 13,622,227 (1,137,688) 12,484,539 (17,092,440) 107,044,461 (3,687,741) 103,356,721 2,390,830 금융사업부문 57,865,522 　 57,865,522 (10,907,035) 57,869,102 - 57,869,102 (2,628,387) 기타사업부문(1) 7,536,762 (1,631,358) 5,905,404 (418,562) 10,769,548 (1,409,017) 9,360,531 1,060,385 조정 (2) (2,769,046) 2,769,046 - 328,106 (5,096,757) 5,096,757 - 485,281 합계 76,255,466 - 76,255,466 (28,089,930) 170,586,354 - 170,586,354 1,308,108 (1) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. (3) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 FPD사업부문 957,139 1,228,582 금융사업부문 1,031,945 1,103,244 기타사업부문 110,512 127,062 합계 2,099,596 2,458,888 () 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다. (3) 지역에 대한 수익정보 (단위: 천원) 고객명 당 기 전 기 국내 63,549,872 98,999,685 중국 9,300,270 40,910,086 대만 1,165,149 1,560,398 일본 242,744 99,564 베트남 1,990,461 28,993,832 인도 6,970 22,789 합계 76,255,466 170,586,354 (4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당 기 전 기 A사 1,280,498 28,421,802 B사 1,970,237 27,491,669 C사 5,943,259 26,167,853 41. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순이익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적 비지배지분 (주)참저축은행 14.18% 9,176,083 (1,198,781) - (3,561) 7,973,741 합 계 9,176,083 (1,198,781) - (3,561) 7,973,741 (전기) (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순이익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적 비지배지분 (주)참저축은행 14.18% 9,260,060 (178,682) - 94,705 9,176,083 합 계 9,260,060 (178,682) - 94,705 9,176,083 (2) 종속기업의 주요 재무 현황 (당기) (단위: 천원) 종속회사 자산 부채 자본 당기손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 4,022,337 402,981 913,533 5,348 3,506,437 7,256,362 (699,079) (650,615) Charm Trading Vietnam 72,691 86 20,737 - 52,040 280,400 (90) (975) ㈜참저축은행 411,990,389 204,537,308 519,676,608 41,515,128 55,335,960 56,595,428 (8,336,584) (8,361,697) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,623,565 - 17,300 - 2,606,266 1,485,177 116,783 116,783 (전기) (단위: 천원) 종속회사 자산 부채 자본 당기손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 7,926,361 543,877 4,245,765 67,420 4,157,053 10,624,100 750,012 301,274 Charm Trading Vietnam 73,648 48 20,682 - 53,015 145,448 (58,660) (56,675) ㈜참저축은행 437,477,017 217,097,289 544,762,249 46,114,401 63,697,657 56,931,794 (1,170,707) (502,856) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,765,606 - 23,974 - 2,741,632 937,308 (76,815) (76,815) 42. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요활동 주요 자본조달 방법 자산유동화 SPC 자산유동화를 통한 자금조달 등 유동화자산 자금 조달 ABL/ABCP 발행 등 부동산금융 부동산 프로젝트 개발사업 추진 등 부동산 개발사업 운용 및 관리 출자 및 차입 인수금융 NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등 매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 부동산 펀드 운용 등 투자자산의 운용 수익증권 (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 25,565,925 62,192,986 8,378,489 - 유가증권 - - - 8,706,470 공동기업 - - - - 기타-미수수익 74,221 283,524 80,173 - 합 계 25,640,146 62,476,511 8,458,661 8,706,470 부채 대손충당금 217,641 8,114,984 71,321 - 충당부채 - - - - 기타 - 선수수익 - - - - 합 계 217,641 8,114,984 71,321 - 최대위험노출액 　 　 　 　 보유자산 25,640,146 62,476,511 8,458,661 8,706,470 미사용한도 97,282 1,732,014 30,602 - 합 계 25,737,428 64,208,524 8,489,263 8,706,470 (전기) (단위: 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 27,304,633 188,519,013 25,666,432 - 유가증권 - - - 9,264,499 공동기업 - - - - 기타-미수수익 111,213 817,163 143,752 - 합 계 27,415,845 189,336,176 25,810,184 9,264,499 부채 대손충당금 232,449 4,747,915 346,695 - 충당부채 - - - - 기타 - 선수수익 - - - - 합 계 232,449 4,747,915 346,695 - 최대위험노출액 보유자산 27,415,845 189,336,176 25,810,184 9,264,499 미사용한도 393,232 29,826,956 3,253,079 - 합 계 27,809,077 219,163,132 29,063,263 9,264,499 43. 최종재무제표 확정일과 확정기관연결회사의 재무제표는 2024년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되고, 2024년 3월 26일자 주주총회 결의에 의해 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 2023.12.31 현재 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 40,261,937,478 46,262,239,670 39,241,676,592 　　현금및현금성자산 310,271,468 5,968,056,449 3,075,050,390 　　매출채권 8,023,357,498 12,688,381,851 14,443,765,345 　　계약자산 23,715,774,489 21,120,707,657 12,079,614,827 　　파생금융자산 　　 369,307,755 　　기타금융자산 918,006,079 1,493,772,174 3,179,667,457 　　기타자산 611,595,224 148,148,356 546,210,375 　　재고자산 6,675,945,020 4,553,416,082 5,531,127,463 　　당기법인세자산 6,987,700 289,757,101 16,932,980 　비유동자산 37,191,492,374 52,645,086,996 72,001,287,564 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 　　 671,796,500 　　계약자산 6,300,328,222 20,722,908,204 29,471,825,696 　　기타금융자산 52,458,790 177,203,936 306,754,160 　　종속기업 18,256,376,386 18,256,376,386 18,256,376,386 　　투자부동산 　 164,680,188 167,182,814 　　유형자산 12,279,444,580 12,876,693,348 13,463,349,432 　　사용권자산 128,720,572 168,073,437 383,668,846 　　무형자산 174,163,824 279,151,497 663,249,938 　　이연법인세자산 　　 8,617,083,792 　자산총계 77,453,429,852 98,907,326,666 111,242,964,156 부채 　　　 　유동부채 37,113,855,590 51,689,929,293 64,479,411,412 　　파생금융부채 　　 603,375,382 　　매입채무 및 기타채무 9,240,733,161 16,192,142,571 16,135,681,396 　　차입금 24,999,000,000 31,980,365,536 40,628,524,840 　　충당부채 529,083,298 1,820,683,770 5,656,398,789 　　기타금융부채 67,654,770 66,448,052 44,018,006 　　리스부채 64,499,919 126,965,705 236,822,468 　　기타부채 2,212,884,442 1,469,442,216 1,174,590,531 　　당기법인세부채 　 33,881,443 　 　비유동부채 1,382,015,112 2,536,731,421 702,104,363 　　매입채무 및 기타채무 651,358,956 524,613,581 279,205,595 　　리스부채 66,991,760 50,057,247 160,005,762 　　기타금융부채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 　　충당부채 526,821,972 1,790,990,695 　 　　기타부채 106,842,424 141,069,898 232,893,006 　부채총계 38,495,870,702 54,226,660,714 65,181,515,775 자본 　　　 　자본금 42,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 　주식발행초과금 89,655,004,872 89,655,004,872 86,991,643,506 　기타자본 (12,862,870,979) (12,863,181,552) (9,869,852,871) 　결손금 (80,693,282,743) (61,969,865,368) (59,249,622,754) 　자본총계 38,957,559,150 44,680,665,952 46,061,448,381 부채와 자본총계 77,453,429,852 98,907,326,666 111,242,964,156 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 13,622,226,862 107,044,461,344 90,283,822,304 매출원가 12,958,201,402 78,439,621,638 68,597,563,811 매출총이익 664,025,460 28,604,839,706 21,686,258,493 판매비와관리비 17,756,465,141 26,214,010,014 24,922,704,802 　판매비와관리비 14,644,470,362 20,797,193,889 25,352,138,599 　대손상각비 3,111,994,779 5,416,816,125 (429,433,797) 영업이익(손실) (17,092,439,681) 2,390,829,692 (3,236,446,309) 기타수익 111,222,449 28,099,929 181,894,301 기타비용 270,686,751 254,664,191 5,004,725,097 금융수익 1,653,414,816 8,177,564,258 6,343,359,065 금융비용 3,124,928,208 7,219,778,287 5,114,548,390 법인세비용차감전순이익(손실) (18,723,417,375) 3,122,051,401 (6,830,466,430) 법인세비용(수익) 　 5,842,294,015 (5,947,949,865) 당기순이익(손실) (18,723,417,375) (2,720,242,614) (882,516,565) 기타포괄손익 310,573 (2,993,328,681) 1,967,870 　당기손익으로 재분류되는 항목 310,573 (2,046,864) 1,967,870 　　해외사업환산이익(손실) 310,573 (2,046,864) 1,967,870 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 (2,991,281,817) 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정지분 상품 평가손익 　 (2,991,281,817) 　 총포괄손익 (18,723,106,802) (5,713,571,295) (880,548,695) 주당순이익(손실) 　　　 　기본주당순손익 (단위 : 원) (298.0) (47.0) (16.0) 　희석주당순손익 (단위 : 원) (298.0) (47.0) (16.0) 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 28,147,509,500 86,899,493,108 (9,871,820,741) (58,367,106,189) 46,808,075,678 자본의변동 총포괄 손익 당기순손실 　　　 (882,516,565) (882,516,565) 해외사업환산이익(손실) 　　 1,967,870 　 1,967,870 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이연법인세 　　　　　 소유주와의 거래 신주의 발행 　　　　　 전환사채의 전환 41,771,000 92,150,398 　　 133,921,398 2021.12.31 (기말자본) 28,189,280,500 86,991,643,506 (9,869,852,871) (59,249,622,754) 46,061,448,381 2022.01.01 (기초자본) 28,189,280,500 86,991,643,506 (9,869,852,871) (59,249,622,754) 46,061,448,381 자본의변동 총포괄 손익 당기순손실 　　　 (2,720,242,614) (2,720,242,614) 해외사업환산이익(손실) 　　 (2,046,864) 　 (2,046,864) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이연법인세 　　 (2,991,281,817) 　 (2,991,281,817) 소유주와의 거래 신주의 발행 　　　　　 전환사채의 전환 1,669,427,500 2,663,361,366 　　 4,332,788,866 2022.12.31 (기말자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (12,863,181,552) (61,969,865,368) 44,680,665,952 2023.01.01 (기초자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (12,863,181,552) (61,969,865,368) 44,680,665,952 자본의변동 총포괄 손익 당기순손실 　　　 (18,723,417,375) (18,723,417,375) 해외사업환산이익(손실) 　　 310,573 　 310,573 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이연법인세 　　　　　 소유주와의 거래 신주의 발행 13,000,000,000 　　　 13,000,000,000 전환사채의 전환 　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 42,858,708,000 89,655,004,872 (12,862,870,979) (80,693,282,743) 38,957,559,150 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,893,365,175) 6,053,662,548 (5,799,789,936) 　영업에서 창출된 현금흐름 (10,158,260,607) 7,986,996,819 (4,321,984,700) 　　당기순이익(손실) (18,723,417,375) (2,720,242,614) (882,516,565) 　　조정 4,602,325,564 9,804,889,032 608,084,881 　　순운전자본의 변동 3,962,831,204 902,350,401 (4,047,553,016) 　이자의수취 45,715,100 89,021,702 71,765,423 　이자의지급 (2,029,707,626) (1,566,921,273) (1,666,931,991) 　법인세환급액(납부액) 248,887,958 (455,434,700) 117,361,332 투자활동으로 인한 현금흐름 646,856,525 1,356,998,920 56,501,833 　단기금융상품의 감소 405,536,000 2,226,865,000 1,153,811,000 　장기금융상품의 감소 134,928,400 　 54,585,891 　장기대여금등의 회수 　　 26,106,760 　임차보증금 및 기타보증금의 감소 192,536,141 92,301,000 384,409,000 　유형자산의 처분 36,818,182 　　 　무형자산의 처분 74,545,455 　　 　투자부동산의 처분 66,000,000 　　 　매도가능금융자산의 처분 　 674,499,600 　 　단기금융상품의 증가 (14,804,258) (1,184,185,904) (767,940,000) 　장기금융상품의 증가 (3,985,960) (26,850,600) (32,153,994) 　종속기업등투자의취득 　　 (114,950,000) 　임차보증금 및 기타보증금의 증가 (54,507,435) (21,700,176) (431,048,638) 　유형자산의 취득 (136,950,000) (349,530,000) (133,135,186) 　무형자산의 취득 (53,260,000) (54,400,000) (83,183,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,590,588,055 (4,501,294,088) (2,719,702,488) 　차입금의 차입 7,690,000,000 3,463,528,400 8,034,983,000 　신주의 발행 13,000,000,000 　　 　차입금의 상환 (10,291,000,000) (5,961,830,400) (10,467,481,000) 　전환사채의 상환 (4,667,654,755) (1,789,732,200) 　 　리스부채의 감소 (140,757,190) (213,259,888) (287,204,488) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,655,920,595) 2,909,367,380 (8,462,990,591) 외화환산 (1,864,386) (16,361,321) (3,766,451) 기초현금및현금성자산 5,968,056,449 3,075,050,390 11,541,807,432 기말현금및현금성자산 310,271,468 5,968,056,449 3,075,050,390 　 제 51 기 제 50 기 제 49 기 5. 재무제표 주석 제 51(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 50(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 참엔지니어링 주식회사 1. 회사의 개요 참엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (1) 본점 소재지 및 주요사업1) 본점의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5 2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매 (2) 대표이사 : 이 경 희 (3) 주요주주 및 지분율 주주명 당기말 소유주식수() 지분율(%) 주식회사 에이치비홀딩스그룹 26,000,000 30.64 에이치비씨신기술투자조합 제1호 15,995,247 18.85 자기주식 471,015 0.56 기타 42,401,157 49.96 계 84,867,419 100.00 () 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화 '기능통화'를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 재공품과 원재료는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 구축물 15년 기계장치, 공구와기구 5,10년 차량운반구, 비품 3~7년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년, 10년 개발비 5년 소프트웨어 2~5년 회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식 합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 디스플레이 장비 제조 사업을 영위하고 있으며, 2023년과 2022년 중 장비 제조부문 수익은 각각 13,622백만원과 107,044백만원으로, 회사 총 수익의 100%에 해당합니다. 또한 회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도 회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다. 제작이 완료된 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등 회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과,설치용역 등과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 투입원가율을 적용하여 각 수행의무에 배분하고 있습니다. (5) 계약자산과 계약부채고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다.회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가를 받을 무조건 적인 권리를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한때에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 2.22 리스 (1) 리스이용자로서의 회계처리 회사는 사무실, 토지, 기숙사, 자동차 형태의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각 합니다. (가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 (나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액 사무 기기 및 렌탈자산 등으로 구성되어 있습니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 판매보증충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 외화 순포지션관리 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금융자산 순포지션관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환 위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD NTD EUR JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금 (1) 8,210,489 - - 167,564 10,836,482 - - 63,863 계약자산 (1,2) 31,129,710 25,965 - - 22,627,262 25,965 - - 장기계약자산(1,2) 7,312,006 - - - 22,186,495 - - - 장기대여금(1) - - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 108,108 - - 1,089 2,169,875 - - 118,875 금융부채: 외상매입금 125,662 - 89,875 7,070 170,499 - 81,072 - 미지급금 4,840,158 - - - 5,104,318 - - - (1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다. (나) 회사의 위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권, 계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (다) 민감도 분석 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,259,970 (3,259,970) 4,098,533 (4,098,533) NTD 2,025 (2,025) 2,025 (2,025) EUR (7,010) 7,010 (6,323) 6,323 JPY 36,844 (36,844) 38,494 (38,494) 합 계 3,291,829 (3,291,829) 4,132,729 (4,132,729) (2) 가격위험 (가) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,000,000 48% 6,600,000 24% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 1년 미만 12,999,000 52% 21,000,000 76% 합계 24,999,000 100% 27,600,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자율 1% 상승 시 93,344 51,339 이자율 1% 하락 시 (93,344) (51,339) 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산() 58,126,377 77,785,376 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 파생금융상품 - - 신용위험 노출액 합계 58,126,377 77,785,376 () 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 매출채권 7,297,471 725,886 693,676 2,070,455 10,787,488 대손충당금 - - (693,675) (2,070,455) (2,764,130) 계약자산() 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,238 39,859,692 대손충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,672,198 1,653,429 5,487,694 21,226,140 38,039,461 전기말: 매출채권 9,673,001 2,822,198 2,476,996 1,486,864 16,459,059 대손충당금 - - (2,357,951) (1,412,727) (3,770,678) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 15,931,690 6,135,880 12,425,021 19,959,568 54,452,158 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당기 전기 당기 전기 기초 5,725,047 2,300,307 3,770,678 1,778,601 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 4,118,542 3,424,740 (1,006,548) 1,992,077 기말 9,843,589 5,725,047 2,764,130 3,770,678 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 (단위: 천원) 전기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 4.1.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무 3,870,988 - - 3,870,988 미지급금 5,369,746 - 651,359 6,021,105 미지급비용 67,655 - - 67,655 단기차입금 14,778,361 11,537,955 - 26,316,316 임대보증금 - - 30,000 30,000 리스부채 45,619 28,618 72,310 146,547 합계 24,132,369 11,566,573 753,669 36,452,611 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무 9,361,394 - - 9,361,394 미지급금 6,830,749 - 524,613 7,355,362 미지급비용 66,448 - - 66,448 단기차입금 18,133,497 10,466,027 - 28,599,524 전환사채 4,509,819 - 　 4,509,819 임대보증금 - - 30,000 30,000 리스부채 81,012 53,978 51,878 186,868 합계 38,982,919 10,520,005 606,491 50,109,415 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 회사는 미사용 차입금 한도(주석 35참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 38,495,871 54,226,661 자본 (B) 38,957,559 44,680,666 현금및현금성자산 (C) 310,271 5,968,056 차입금(D) 24,999,000 31,980,366 부채비율(A/B) (%) 98.81% 121.36% 순차입금비율(D-C)/B (%) 63.37% 58.22% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 310,271 310,271 5,968,056 5,968,056 매출채권 8,023,357 8,023,357 12,688,382 12,688,382 기타금융자산 970,465 970,465 1,670,976 1,670,976 소계 9,304,093 9,304,093 20,327,414 20,327,414 금융부채 매입채무 및 기타채무 9,892,092 9,892,092 16,716,756 16,716,756 장단기차입금 24,999,000 24,999,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 - - 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 97,655 97,655 96,448 96,448 소계 34,988,747 34,988,747 48,793,570 48,793,570 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채: 파생금융부채 - - - - (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2,3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기말 전기말 파생금융부채 - 422,089 3 옵션평가 할인율 - 주가변동성 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 : 매출채권 8,023,357 12,688,382 기타금융자산 970,465 1,670,976 합 계 8,993,822 14,359,358 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생금융부채 - 422,089 상각후원가 금융부채 : 매입채무 및 기타채무 9,892,092 16,716,756 기타금융부채 97,655 96,448 차입금 24,999,000 27,600,000 전환사채 - 3,958,276 합 계 34,988,747 48,793,569 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 2,703 2.파생상품평가손익 - 234,068 상각후원가로 측정하는 금융자산: 1.채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비) (3,111,995) (5,416,816) 2.은행예금 이자수익 22,549 60,453 3.매출채권처분손익 (137,979) (1,053) 4.은행예치금에 대한 이자수익 25,932 18,356 5.기타이자수익 218 90 6.외화예금에 대한 외환차이 30,252 386,766 7.외화채권에 대한 외환차이 943,027 5,053,038 8.기타금융자산에 대한 외환차이 12,960 17,984 당기손익으로 인식하는 금융부채: 1.파생상품평가손익 323,279 1,043,499 2.통화선도거래손익 - (2,840,169) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 1.금융기관차입금 이자비용 (2,030,914) (1,589,351) 2.사채처분이익 22,771 - 3.사채처분손실 (4,496) (67,554) 4.사채이자비용 (628,844) (948,609) 5.기타이자비용 (98,190) 3,944 6.외화매입채무에 대한 외환차이 (77,967) (401,055) 기타측정금융부채: 1.리스부채이자비용 (12,090) (16,377) 합 계 (4,721,487) (4,460,083) 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 1,135 1,067 당좌예금 및 보통예금 등 309,137 5,966,989 합 계 310,271 5,968,056 8. 매출채권 및 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산 계약자산 32,547,686 7,312,006 39,859,692 25,302,328 22,186,495 47,488,823 대손충당금 (8,831,911) (1,011,678) (9,843,589) (4,261,460) (1,463,587) (5,725,047) 계약체결증분원가 - - - 79,840 - 79,840 장부금액 23,715,774 6,300,328 30,016,102 21,120,708 20,722,908 41,843,616 매출채권 매출채권 10,787,488 - 10,787,488 16,459,059 - 16,459,059 대손충당금 (2,764,130) - (2,764,130) (3,770,678) - (3,770,678) 장부금액 8,023,357 - 8,023,357 12,688,382 - 12,688,382 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 1,290,771 1,290,771 - 1,290,771 1,290,771 금융상품 811,438 4,000 815,438 1,202,170 134,942 1,337,112 보증금 77,500 48,459 125,959 221,900 42,261 264,161 미수금 4,566,349 - 4,566,349 4,609,966 - 4,609,966 기타 17,615 352,795 370,410 14,632 352,795 367,427 총 장부금액 5,472,902 1,696,025 7,168,927 6,048,668 1,820,770 7,869,438 차감: 손실충당금 (4,554,896) (1,643,566) (6,198,462) (4,554,896) (1,643,566) (6,198,462) 상각후원가 918,006 52,459 970,465 1,493,772 177,204 1,670,976 (3) 대손충당금 변동내역 (당기말) (단위:천원) 구 분 당 기 기초금액 대손상각비 환입 제각액 등 기말금액 계약자산 5,725,047 4,118,541 - - 9,843,589 매출채권 3,770,678 - (1,006,547) - 2,764,130 기타금융자산 6,198,462 - - - 6,198,462 계 15,694,186 4,118,542 (1,006,547) - 18,806,181 (전기말) (단위:천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비 환입 제각액 등 기말금액 계약자산 2,300,307 3,424,740 - - 5,725,047 매출채권 1,778,601 1,971,299 - 20,777 3,770,678 기타금융자산 6,198,462 - - - 6,198,462 계 10,277,370 5,396,039 - 20,777 15,694,186 (4) 사용제한 금융자산 (단위:천원) 구 분 상세내역 제한내역 담보등제공처 당기말 전기말 유동 정기예금 외화지급보증 기업은행 - 405,536 정기예금 외화지급보증 서울보증보험 811,438 796,634 소 계 811,438 1,202,170 비유동 보증금 당좌개설보증금 국민은행 등 4,000 4,000 소 계 4,000 4,000 합 계 815,438 1,206,170 9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 통화 취득원가 장부가액(공정가치) 통화 취득원가 장부가액(공정가치) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동 Fitilite(S) PTE LTD - USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 10. 파생금융 상품(1) 회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제 9 차 전환사채 내재파생상품() - 422,089 합계 - 422,089 () 당기 중 전환사채 전액 상환 되었습니다.() 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 19참조). 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,026,049 (836,095) 3,189,954 2,981,850 (737,734) 2,244,116 재공품 4,651,572 (1,165,581) 3,485,991 2,309,300 - 2,309,300 합 계 8,677,621 (2,001,676) 6,675,945 5,291,150 (737,734) 4,553,416 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 중 단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 제공목적 장부금액 채권최고액 담보권자 재고자산 차입금 담보 6,675,945 780,000 한국수출입은행 (3) 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,263,942천원 (전기: 142,857천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 12. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 368,387 126,306 선급비용 62,872 21,843 기타의유동자산 180,336 - 합 계 611,595 148,149 13. 투자부동산 (1) 전기말 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 48,517 - 48,517 건 물 125,131 (8,968) 116,163 합 계 173,648 (8,968) 164,680 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 48,517 116,163 164,680 48,517 118,666 167,183 처분 (48,517) (115,446) (163,963) - - - 감가상각비 - (717) (717) - (2,503) (2,503) 기말 장부금액 - - - 48,517 116,163 164,680 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,005,745 9,514,082 9,555 890,664 9,973 446,675 - 12,876,694 취득 및 자본적 지출 - - - - - 136,950 - 136,950 처분 - - - - (7,122) - - (7,122) 감가상각비 - (240,026) (1,637) (345,130) (2,849) (137,436) - (727,078) 기말 순장부금액 2,005,745 9,274,056 7,918 545,534 2 446,189 - 12,279,444 취득원가 2,005,745 12,001,293 24,800 6,328,735 24,074 3,641,571 - 24,026,218 감가상각누계액 - (2,727,237) (16,882) (5,783,201) (24,072) (3,195,382) - (11,746,774) 장부금액 2,005,745 9,274,056 7,918 545,534 2 446,189 - 12,279,444 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,005,745 9,754,108 11,191 1,326,322 27,064 188,919 150,000 13,463,349 취득 및 자본적 지출 - - - - - 349,530 - 349,530 처분 - - - (5) - (19) - (24) 손상 - - - (1) - - - (1) 타계정으로 대체 - - - - - - (150,000) (150,000) 감가상각비 - (240,026) (1,636) (435,652) (17,091) (91,755) - (786,160) 기말 순장부금액 2,005,745 9,514,082 9,555 890,664 9,973 446,675 - 12,876,694 취득원가 2,005,745 12,001,293 24,800 6,328,735 109,531 3,504,621 - 23,974,725 감가상각누계액 - (2,487,211) (15,245) (5,438,071) (99,558) (3,057,946) - (11,098,031) 장부금액 2,005,745 9,514,082 9,555 890,664 9,973 446,675 - 12,876,694 (2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 322,824 415,272 판매비와 관리비 404,252 370,889 합 계 727,076 786,161 (3) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 10,627,037 12,000,000 단기차입금 10,700,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,198,299 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 (전기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 11,195,888 12,000,000 단기차입금 11,000,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,214,603 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 68,343 83,447 차량운반구 60,377 84,626 합계 128,721 168,073 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 64,500 126,966 비유동 66,992 50,057 합계 131,492 177,023 당기 중 증가된 사용권자산은 137,760천원 (전기: 71,729천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 81,225 120,072 차량운반구 45,698 77,965 합계 126,923 198,036 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 12,090 16,377 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 90,122 115,995 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 45,782 38,256 당기 중 리스의 총 현금유출은 276,661천원 (전기: 367,511천원)입니다. 16. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계(1) 장부금액 원가 상각누계(1) 장부금액 영업권 4,701,713 (4,701,713) - 4,701,713 (4,701,713) - 산업재산권 274,040 (274,040) - 305,540 (298,483) 7,057 개발비 27,036,140 (27,036,140) - 27,036,140 (27,036,140) - 소프트웨어 2,161,624 (2,001,760) 159,864 2,108,364 (1,899,570) 208,794 회원권(2) 83,386 (69,086) 14,300 132,386 (69,086) 63,300 합 계 34,256,903 (34,082,739) 174,164 34,284,143 (34,004,992) 279,151 (1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동 내역 (당기) (단위: 천원) 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 7,057 208,795 63,300 279,152 취득및자본적지출 - 53,260 - 53,260 처분 - - (49,000) (49,000) 손상차손() (6,825) - - (6,825) 상각비 (232) (102,191) - (102,423) 당기말 - 159,864 14,300 174,164 () 당기중 손상검토 결과 사용가치가 없는 산업재산권 6,825천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 56,549 390,101 216,600 663,250 취득및자본적지출 - 54,400 - 54,400 처분 - (8) - (8) 손상차손() (43,308) - (153,300) (196,608) 상각비 (6,184) (235,699) - (241,883) 당기말 7,057 208,794 63,300 279,151 () 전기중 손상검토 결과 사용가치가 없는 산업재산권 및 회원권 196,608천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 - - 판매비와 관리비 102,423 241,882 합 계 102,423 241,882 (4) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 4,473,881 6,535,250 17. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 18,256,376 18,256,376 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자의 현황 (단위:천원) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 (주)참저축은행 대한민국 85.82 15,895,244 15,895,244 Charm Trading Shanghai 중국 100.00 2,246,182 2,246,182 Charm Trading Vietnam 베트남 100.00 114,950 114,950 합 계 18,256,376 18,256,376 2) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 바로저축은행, 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어있습니다. (단위:천원) 담보제공자산 제공목적 장부금액 담보설정금액 관련계정 차입금 잔액 담보권자 (주)참저축은행발행주식 차입금담보 15,895,245 13,000,000 단기차입금 10,000,000 바로저축은행 - 단기차입금 10,700,000 산업은행() ()산업은행에 제공된 투자주식은 주석 14에 표시된 유형자산 담보와 통합되어 제공되어, 동 주석에서는 별도의 설정금액을 표시하지 않았습니다. 3) 종속기업투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 18,256,376 18,256,376 취득 - - 기말금액 18,256,376 18,256,376 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성 항목 매입채무 3,870,988 9,361,394 미지급금 5,369,746 6,830,749 비유동성 항목 미지급금 651,359 524,614 합 계 9,892,093 16,716,757 19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 유동 단기차입금 24,999,000 27,600,000 전환사채 - 4,380,366 합계 24,999,000 31,980,366 (2) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 2023.12.31현재 당기말 전기말 일반대출 한국산업은행 등 5.82%~13.00% 24,999,000 27,600,000 합 계 24,999,000 27,600,000 () 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 8, 11, 14, 35 참조). (3) 전환사채 1) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 9 차 전환사채 4,280,000 사채할인발행차금 (24,187) 전환권조정 (699,026) 사채상환할증금 401,490 전환권대가 () 422,089 장부금액 4,380,366 () 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다. 2) 당기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유동 유동 기초 4,380,366 10,530,223 자본금 전환 - (4,392,236) 사채의 상환 (4,280,000) (1,721,962) 전환권조정상각 699,026 974,342 사채할인발행차금상각 24,187 33,714 전환권대가 (422,089) (1,043,715) 상환할증금 (401,490) - 기말금액 - 4,380,366 () 당기 중 전환사채 전액 상환 되었습니다. 20. 퇴직급여 (1) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직 급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정기여형 789,460 981,865 (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제조원가 98,879 129,419 판매관리비() 690,581 852,446 합계 789,460 981,865 () 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당기 269,560천원, 전기 376,622천원입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - 215,247 전기법인세의 조정사항 - 1,245 총당기법인세 - 216,492 이연법인세 일시적차이의 증감 - 8,617,084 자본에 직접 반영된 법인세 - (2,991,282) 법인세비용 - 5,842,294 (2) 당기 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (18,723,417) 3,122,051 적용세율에 따른 법인세비용 (3,913,194) 664,851 조정사항: - 이연법인세자산 미인식액 3,739,895 3,665,063 - 기타 173,299 1,512,380 소 계 3,913,194 5,177,443 법인세비용 - 5,842,294 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 13,596,736 - 13,596,736 13,596,736 - 13,596,736 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 3,159,092 668,896 - 3,827,988 매각예정손상차손 615,546 (2,931) - 612,615 개발비손상차손 444,225 (223,170) - 221,055 관계기업투자손상차손 1,181,188 (5,625) - 1,175,563 전환권조정 (146,795) 146,795 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,367,241 - (6,511) 1,360,730 전환권상환할증금 84,313 (84,313) - - 전환권대가(파생상품부채) 88,639 (88,639) - - 판매보증충당금 755,394 (536,053) - 219,341 기타 1,508,609 28,031 - 1,536,640 소계 9,057,452 (97,009) (6,511) 8,953,932 이월결손금 11,769,661 3,843,415 - 15,613,076 이월세액공제 64,158 - - 64,158 합계 20,891,271 3,746,406 (6,511) 24,631,166 인식한 금액 - - 미인식한 금액 20,891,271 24,631,166 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 2,127,924 1,031,168 - 3,159,092 매각예정손상차손 644,858 (29,312) - 615,546 개발비손상차손 698,067 (253,842) - 444,225 관계기업투자손상차손 1,237,435 (56,247) - 1,181,188 전환권조정 (681,735) 534,940 - (146,795) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,599,288 - (1,232,047) 1,367,241 전환권상환할증금 206,373 (122,060) - 84,313 전환권대가(파생상품부채) 536,559 (447,920) - 88,639 판매보증충당금 1,239,996 (484,602) - 755,394 기타 1,922,895 (414,286) - 1,508,609 소계 10,531,660 (242,161) (1,232,047) 9,057,452 이월결손금 12,091,327 (321,666) - 11,769,661 이월세액공제 229,023 (164,865) - 64,158 합계 22,852,010 (728,692) (1,232,047) 20,891,271 인식한 금액 8,617,084 - 미인식한 금액 14,234,926 20,891,271 (5) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2029년 2030년 2031년 2033년 합계 미사용결손금 35,263,838 5,347,044 15,435,124 18,657,710 74,703,716 이월세액공제 64,158 　 　 64,158 22. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 항목 미지급비용 67,655 66,448 비유동성 항목 보증금 30,000 30,000 23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성항목 예수금 2,391 3,150 선수금 1,790,047 375,617 미지급비용 420,446 571,333 기타부채 - 519,342 소 계 2,212,884 1,469,442 비유동성 항목 장기종업원급여 106,842 141,070 합 계 2,319,726 1,610,512 24. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 3,597,113 14,561 전입(환입)액 (1,112,103) 19,636 사용액 (1,435,534) (27,768) 기말 1,049,476 6,429 유동항목 522,654 6,429 비유동항목 526,822 - (전기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 5,636,345 20,054 전입액 289,080 6,970 사용액 (2,328,312) (12,463) 기말 3,597,113 14,561 유동항목 1,806,123 14,561 비유동항목 1,790,991 - (1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다. 25. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수() 84,867,419 58,867,419 액면금액 500원 500원 자본금 42,858,708 29,858,708 () 과거 이익소각으로 인하여 보고기간 종료일 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.() 당기 중 제3자배정 유상증자 신주 26,000,000주를 발행하였습니다. (2) 당기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 29,858,708 28,189,281 유상증자 13,000,000 - 전환사채 보통주 전환 - 1,669,427 기말잔액 42,858,708 29,858,708 26. 주식발행초과금 및 기타자본당기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 기타자본 : 자기주식 (1,304,672) (1,304,672) 기타자본잉여금 1,130,320 1,130,320 자기주식처분이익 912,224 912,224 매도가능증권평가손실 (13,596,736) (13,596,736) 해외사업환산대 (4,007) (4,318) 기타자본 소계 (12,862,871) (12,863,182) 합 계 76,792,134 76,791,823 27. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금() 423,000 423,000 미처리결손금 (81,116,283) (62,392,865) 합 계 (80,693,283) (61,969,865) () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 처리예정일: 2024년 3월 26일 처리확정일: 2023년 3월 28일 Ⅰ. 미처리결손금 (81,116,283) 　 (62,392,865) 1. 전기이월미처리결손금 (62,392,865) (59,672,623) 　 2. 당기순이익(손실) (18,723,417) (2,720,243) 　 Ⅱ. 결손금처리액 - 　 - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (81,116,283) 　 (62,392,865) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,622,227 107,044,461 총 수익 13,622,227 107,044,461 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당 기 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 481,050 3,290,645 5,184,350 4,517,604 13,473,649 기간에 걸쳐 인식 18,950 129,628 - - 148,578 고객과의 계약에서 생기는 수익 500,000 3,420,273 5,184,350 4,517,604 13,622,227 (단위: 천원) 전 기 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 29,240,008 57,148,124 10,776,583 6,588,514 103,753,229 기간에 걸쳐 인식 1,113,992 2,177,241 - - 3,291,233 고객과의 계약에서 생기는 수익 30,354,000 59,325,365 10,776,583 6,588,514 107,044,461 28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 39,859,692 47,488,823 대손충당금 (9,843,589) (5,725,047) 계약체결증분원가 - 79,840 계약자산 계 30,016,102 41,843,616 계약부채 913,273 150,000 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 150,000 59,760 당기증가 913,273 8,066,800 수익인식 (150,000) (7,976,560) 기말 913,273 150,000 (3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 79,840 29. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 4,444,223 5,229,103 퇴직급여 421,021 475,824 기타장기종업원급여 3,162 (27,444) 복리후생비 623,789 708,511 여비교통비 154,329 155,470 전력비 114,482 103,415 지급임차료 110,799 129,346 보험료 313,728 316,579 경상연구개발비 4,473,881 6,535,250 운반비 288,444 364,331 지급수수료 1,328,004 3,337,641 용역비 500,928 561,688 출장비 327,714 229,192 유형자산감가상각비 404,252 370,889 사용권자산감가상각비 126,923 196,246 무형자산상각비 102,423 241,882 세금과공과금 234,901 946,506 대손상각비 3,111,995 5,416,816 수출제비용 25,487 171,120 유지활동비 440,952 416,269 기타 205,029 335,375 합 계 17,756,466 26,214,009 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 () (2,342,272) 757,554 원재료의 사용액 6,527,687 62,224,510 상품의 판매 1,650,974 1,866,814 종업원급여비용 8,792,539 11,418,833 퇴직급여 789,460 981,865 감가상각비 등 957,139 1,228,582 외주용역비(외주가공비) 2,147,801 8,605,434 지급수수료 1,334,484 3,575,244 대손상각비 3,111,995 5,416,816 기타비용 7,744,860 8,577,980 합계 30,714,667 104,653,632 () 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 29,696 - 무형자산처분이익 25,545 - 수입임대료 17,500 15,200 잡이익 38,481 12,900 합 계 111,222 28,100 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 24 유형자산손상차손 - 1 투자부동산처분손실 97,963 - 무형자산처분손실 - 8 무형자산손상차손 6,825 196,608 매출채권처분손실 137,979 1,053 잡손실 27,920 56,970 합 계 270,687 254,664 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 745,886 2,795,267 외환차익 512,781 3,663,636 이자수익 48,698 81,602 파생상품평가이익 323,279 1,043,715 통화선도평가이익 - 593,344 사채상환이익 22,771 - 합 계 1,653,415 8,177,564 (2) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산손실 101,322 391,412 외환차손 249,072 718,316 이자비용 2,770,038 2,550,394 파생상품평가손실 - 359,492 통화선도거래손실 - 3,132,610 사채상환손실 4,496 67,554 합 계 3,124,928 7,219,778 33. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어서 산정하였습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (18,723,417,375) (2,720,242,614) 가중평균 유통보통주식수 62,812,842 57,819,563 기본주당이익(손실) (298) (47) (2) 가중평균유통보통주식수① 당기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 55,057,549 365 21,314,687,460 2023-10-31 26,000,000 62 1,612,000,000 합계 22,926,687,460 일수 ÷ 365 가중평균보통유통주식수 62,812,842 ② 전기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 55,057,549 365 20,096,005,385 2022-02-09 1,295,677 326 422,390,702 2022-02-14 797,339 321 255,945,819 2022-04-11 1,196,006 265 316,941,590 2022-04-18 49,833 258 12,856,914 합계 21,104,140,410 일수 ÷ 365 가중평균보통유통주식수 57,819,563 (3) 희석주당손익당기 및 전기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제51(당)기 제50(전)기 보유현금 1,135 1,067 당좌예금 및 보통예금 등 309,137 5,966,989 합 계 310,272 5,968,056 (2) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순손익 (18,723,417) 3,122,051 조정: 금융수익 (1,140,634) (4,513,928) 금융비용 2,875,856 3,368,852 대손상각비 3,111,995 5,416,816 감가상각비 727,076 786,161 무형자산상각비 102,423 241,882 사용권자산상각비 126,923 198,036 투자부동산상각비 717 2,503 유형자산처분손익 (29,696) 24 유형자산손상차손 - 1 투자부동산처분손익 97,963 - 무형자산처분손익 (25,545) 8 무형자산손상차손 6,825 196,608 장기종업원급여 (34,228) (60,823) 기타조정 (1,217,350) (1,673,545) 운전자본의 변동: 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 14,148,164 (1,313,053) 재고자산의 감소(증가) (3,386,471) 834,854 기타유동자산의 감소(증가) (534,053) 319,870 매입채무및기타채무의 증가(감소) (7,028,674) 551,420 예수부채의 증가(감소) (759) (1,151) 장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소) 126,745 245,408 충당부채의 증가(감소) (106,322) - 기타유동부채의 증가(감소) 744,201 296,003 기타장기종업원급여의 지급 - (31,000) 영업으로부터 창출된 현금 (10,158,261) 7,986,997 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 과 목 제51(당)기 제50(전)기 전환권 행사에 따른 자본금 대체 - 4,332,789 리스부채의 유동성대체 66,871 144,242 계약자산 증분체결원가 대체 - 771,586 사용권자산의 취득 137,760 71,729 금융자산의 유동성대체 30,000 120,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이연법인세 - 2,991,282 (4) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 기타비금융변동 기 말 단기차입금 27,600,000 (2,601,000) - 24,999,000 전환사채(유동) 4,380,366 (4,667,655) 287,289 - 유동성리스부채 126,966 (140,757) 78,291 64,500 비유동리스부채 50,057 - 16,935 66,992 합계 32,157,389 (7,409,412) 382,515 25,130,492 35. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항 (단위:천원,USD) 구분 개설은행 통화 한도금액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 산업은행 KRW 11,000,000 바로저축은행 KRW 10,000,000 무역금융대출약정 기업은행 KRW 1,130,000 선물환 기업은행 USD 500,000 합계 KRW 22,830,000 USD 500,000 (2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,330,000 1,705,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 225,000 56,000 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 6,017,575 납품계약이행보증선금반환보증 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 기타 KRW - 1,383,701 이행보증 등 연대보증 합 계 USD 2,555,000 1,761,000 - KRW 297,000 7,698,275 2) 계류중인 소송 소송의 내용 소제기일 소송 진행상황 특허1249247호특허무효소송 2023.12.15 원고 : 피에스케이피고 : 회사 -2023.12.08 특허법원 피에스케이 측 특허무효 소송 기각 -2023.12.15 판결 불복에 따른 추가 상고 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 종속기업 (주)참저축은행 (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 최대주주 및 기타주주 (1) 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있으며, 당기 중 명칭이 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 1,137,689 1,350,958 Charm Trading Vietnam - 280,400 합 계 1,137,689 1,631,358 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 3,687,741 1,263,569 Charm Trading Vietnam - 145,448 합 계 3,687,741 1,409,017 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai 307,826 3,311,822 51,272 - 합 계 307,826 3,311,822 51,272 - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매입채무 기타지급채무 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)참저축은행 - - 6,686 234,392 Charm Trading Shanghai 50,400 - 257,619 303,044 Charm Trading Vietnam - - 19,927 19,278 합 계 50,400 - 284,232 556,714 (5) 당기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 - - 6,000,000 6,000,000 합 계 - - 6,000,000 6,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 기타 최대주주 대출금에 대한 연대보증 15,289,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,643,500 합계 15,289,999 USD 3,643,500 (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 943,325 864,521 퇴직급여 108,872 140,067 국민연금 등 회사부담금 55,574 49,160 합계 1,107,771 1,053,748 37. 부문별 정보(1) 회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별재무정보는 공시하지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지 역 당 기 전 기 국 내 5,684,350 41,130,583 중 국 4,667,505 35,237,295 대 만 1,165,149 1,560,398 베트남 1,855,509 28,993,832 일 본 242,744 99,564 인 도 6,970 22,789 합 계 13,622,227 107,044,461 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당 기 전 기 A사 2,904,732 12,389,640 B사 2,129,845 22,277,232 C사 1,970,237 27,491,669 D사 1,280,498 28,421,802 38. 최종재무제표 확정일과 확정기관회사의 재무제표는 2024년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되고, 2024년 3월 26일자 주주총회 결의에 의해 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항정관에 의거 절차적으로는 이사회 결의를 거쳐 최종적으로 주주총회 결정을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 주주가치 제고와 주주환원을 통한 이익배분을 위한 배당정책은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 미래 투자와 긴급한 경영환경 변화에 대응하는 유보, 연간 현금흐름 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하는 것을 원칙으로 하고있습니다.회사는 정관 제10조, 제45조, 제46조 에서 이익배당에 관한 규정을 하고 있습니다.제10조 신주의 배당기산일회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제45조 이익배당(1) 이익의 배당은 현금배당과 주식배당으로 할 수 있다.(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.(3) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제46조 배당금지급청구권의 소멸시효(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 500500500-25,955-2,268-1,134-18,723-2,720-883-394-36-37---------보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 제50기 제49기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력당사는 과거 2011년과 2012년 각각 주당 현금 50원, 주당 현금 70원 배당한 이력이있습니다. 이후부터 현재까지는 누적결손으로 인하여 배당 가능여력이 없어 배당을 지급하지 못하여 과거배당이력 산출이 불가합니다. (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 당사는 전방산업인 디스플레이 산업의 투자 사이클에 민감하게 영향을 받는 수주기반의 사업을 영위하면서, 수익성 강화는 물론 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 지난 2011년과 2012년 현금배당 이후 이월결손금으로 인하여배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 11월 27일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872015년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872016년 01월 25일유상증자(제3자배정)보통주8,780,1095001,2872019년 05월 16일전환권행사보통주1,198,3225001,6692019년 08월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,631,5205001,0912019년 11월 19일전환권행사보통주417,7105001,1972020년 01월 03일전환권행사보통주250,626 5001,1972020년 01월 13일전환권행사보통주417,710 5001,1972020년 01월 15일전환권행사보통주334,168 5001,1972020년 02월 18일전환권행사보통주417,710 5001,1972020년 04월 20일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 04월 28일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 05월 28일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 06월 09일전환권행사보통주751,878 5001,1972020년 06월 12일전환권행사보통주250,626 5001,1972020년 09월 07일전환권행사보통주83,5425001,1972021년 03월 26일전환권행사보통주83,5425001,1972022년 02월 08일전환권행사보통주1,295,6775001,2042022년 02월 11일전환권행사보통주797,3395001,2042022년 04월 08일전환권행사보통주1,196,006 5001,2042022년 04월 14일전환권행사보통주49,833 5001,2042023년 10월 31일유상증자(제3자배정)보통주26,000,000500500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보호예수기간 : 15.12.22~16.12.31 보호예수기간 : 15.12.30~16.12.29 보호예수기간 : 16.02.23~17.02.22 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 보호예수기간 : 19.08.22~20.08.21 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 보호예수기간 : 23.11.13~24.11.12 2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음. 제9회차 무기명식 이권부무보증사모전환사채(발행일2020.12.08/만기일2023.12. 08/권면총액 100억)은 23년 11월 06일 전액상환 완료되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식이권부 무보증사모 전환사채92020.12.082023.12.0810,000,000,000보통주2021.12.08~2023.11.081001,202--운영자금10,000,000,000보통주1001,202--- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (1) 2023년 11월 06일 에이치비씨신기술투자조합 제1호가 보유한 참엔지니어링(주) 제9회 전환사채 사채권 39.8억원을 조기 전액상환하여 보고처 제출일 기준으로 미상환 사채는 없으며, 전환사채 상환으로 전환가능주식수 3,311,148주 또한 소멸되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전환사채72018년 03월 30일운영자금(원부자재 매입대금)9,400,000운영자금(원부자재 매입대금)9,400,000-전환사채82018년 07월 20일운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입)5,500,000운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입)5,500,000-유상증자(3자배정)512019년 08월 09일운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금)1,779,988운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금)1,779,988-전환사채92020년 12월 08일운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000-유상증자(3자배정)522023년 10월 31일운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등)13,000,000운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등)13,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결)- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (연결)(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 51 기 매출채권 13,308,877 3,549,890 26.67 대출채권 517,147,144 35,196,296 6.81 대여금 1,513,515 1,290,771 85.28 미수금 4,594,789 4,555,260 99.14 미수수익 4,418,218 483,013 10.93 보증금 1,795,953 - - 계약자산 39,859,692 9,843,589 24.70 합 계 582,638,187 54,918,818 9.43 제 50 기 매출채권 18,186,505 4,509,527 24.80 대출채권 575,925,302 31,857,324 5.53 대여금 1,632,159 1,290,771 79.08 미수금 4,722,088 4,555,625 96.47 미수수익 3,934,220 486,263 12.36 보증금 1,840,246 - - 계약자산 47,488,823 5,725,047 12.06 합 계 653,729,343 48,424,556 7.41 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 48,424,556 40,760,269 2. 순대손처리액(① + ②) (16,757,567) (13,763,331) ① 대손처리액(상각채권액) (8,023,105) (7,134,781) ② 기타증감액 (8,734,462) (6,628,550) 3. 대손상각비 계상(환입)액 23,251,829 21,427,618 4. 기말 대손충당금 잔액합계 54,918,818 48,424,556 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권과 계약자산잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 매출채권 7,646,702 1,602,929 966,240 3,093,006 13,308,877 대손충당금 (76,259) (101,791) (731,187) (2,640,653) (3,549,890) 계약자산() 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,237 39,859,692 대손충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,945,169 2,428,681 5,722,746 21,678,493 39,775,090 전기말: 매출채권 10,819,682 1,779,742 3,293,291 2,293,790 18,186,505 대손충당금 (199,178) (1,445) (2,420,077) (1,888,827) (4,509,527) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 16,879,192 5,091,978 13,179,190 20,290,394 55,440,754 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(5) 당기말 현재 경과기간별 대출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당기말: 종합통장대출 155,660,281 22,712,252 1 - 178,372,534 일반자금대출 93,711,258 92,416,585 56,725,166 80,119,225 322,972,234 예적금담보대출 416,250 90,300 7,200 - 513,750 기타대출채권 239,961 3,000,000 5,000,000 5,000,000 13,239,961 대손충당금 (15,097,030) (5,583,178) (1,696,129) (12,819,958) (35,196,296) 합 계 234,930,720 112,635,959 60,036,237 72,299,267 479,902,182 전기말: 종합통장대출 153,854,617 18,304,996 - - 172,159,614 일반자금대출 147,075,553 93,163,717 29,648,179 125,218,464 395,105,913 예적금담보대출 1,293,530 62,000 23,980 - 1,379,510 기타대출채권 2,117,516 - - 2,000,000 4,117,516 대손충당금 (11,744,479) (5,030,582) (1,207,839) (13,874,423) (31,857,324) 합 계 292,596,736 106,500,131 28,464,320 113,344,041 540,905,229 3. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 51기 제 50기 비고 국내사업부문 재공품 3,895,268 3,656,681 - 원재료 3,348,280 2,409,168 - 소 계 7,243,548 6,065,849 - 합 계 재공품 (완성주택) 3,895,268 3,656,681 - 원재료 3,348,280 2,409,168 - 합 계 () 7,243,548 6,065,849 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.07% 0.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.6회 20.0회 - () 내부거래 제거된 보유현황입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자회사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2024년 01월 02일 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 당기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사는 2023년 재무제표 외부감사인인 우리회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.다. 장기체화재고 등의 현황회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실누계 기말잔액 비고 재공품(완성주택) 5,060,849 5,060,849 (1,165,581) 3,895,268 - 원재료 4,184,375 4,184,375 (836,094) 3,348,280 - 4. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융상품금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 14,235,600 14,235,600 17,288,713 17,288,713 당기손익-공정가치 금융자산 10,383,688 10,383,688 12,590,234 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 금융자산 999,986 999,986 999,986 999,986 매출채권 9,758,987 9,758,987 13,676,978 13,676,978 기타금융자산 70,783,980 70,783,980 48,828,123 48,828,123 대출채권 481,950,848 481,950,848 544,067,979 544,067,979 소계 588,113,088 588,113,088 637,452,013 637,452,013 금융부채 매입채무및기타채무 10,129,622 10,129,622 17,068,550 17,068,550 장단기차입금 24,999,000 24,999,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 - - 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 18,115,319 18,115,319 15,361,906 15,361,906 예수부채 542,443,172 542,443,172 574,658,569 574,658,569 소계 595,687,113 595,687,113 639,069,391 639,069,391 (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,170,649 - 9,213,038 10,383,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 금융부채: 파생금융부채 - - - - (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,954,046 - 10,636,189 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 (3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기말 전기말 파생금융부채 - 422,089 3 옵션평가 할인율 - 주가변동성 - 전환사채 셀리버리 CB 6,585 448,111 3 취득원가 - - 수익증권 판토스PEF 6,733,206 7,239,059 3 자산가치접근법 개별요인 - 현대M코스닥벤처 - 423,595 3 자산가치접근법 개별요인 - 멜론자산운용 1,973,264 2,025,440 3 수익가치접근법 개별요인 - RCPS 랩앤피플 RCPS 499,983 499,983 3 취득원가 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 기재에 대한 주의사항본 이사의 경영진단 의견서에 내용 중 미래에 대한 예상 활동 및 현황은 사업보고서 작성일 현재의 가시적 사건 및 회사의 당기말 경영재무 성과와 회사가 영위하는 사업환경에 대한 회사의 견해에 의한 가정에 근본을 두고 있으며, 미래의 결과로서 부정확함이 판명될 수도 있습니다. 또한 회사는 미래의 부정확한 예측 결과에 따른 사항에 대한 정정보고를 할 의무는 없으며, 본 이사의 경영진단 의견서 작성 이후의 최신화된 정보를 제공할 예정이 없음을 주의 하시기 바랍니다.2. 개요회사는 LCD 및 OLED 패널 제작 공정 중 발생하는 결함을 정밀한 광학계와 레이저를 이용하여 불량 부위를 cutting하거나 wiring하는 등의 수리하는 장비를 생산하고 있으며, 전세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비로 자리매김하였으며, 관련된 독보적 기술력을 바탕으로 세계시장을 선점하고 있습니다. 이에 회사는 지속적인 제품의 경쟁력 확보와 더불어 연속된 수주를기록하여 시장지배력 강화 및 이윤을 극대화 함으로써 FPD 기술집약형 기업으로 부각되었으며, 상호저축은행 등 새로운 사업부문의 진출을 통한 이윤의 극대화를 위해 최선을 다 하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태(1) 연결영업실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제 51 기 제 50 기 증감율(%) ㆍ매 출 액 76,255 170,586 (55.30) ㆍ매 출 원 가 77,129 128,257 (39.86) ㆍ매출총이익 (874) 42,329 (102.06) ㆍ판매비와관리비 24,054 35,412 (32.07) ㆍ대손상각비 3,162 5,609 (43.62) ㆍ영 업 이 익(손실) (28,090) 1,308 (2,247.37) ㆍ기 타 수 익 1,306 1,124 16.14 ㆍ기 타 비 용 279 741 (62.30) ㆍ금 융 수 익 1,686 8,377 (79.87) ㆍ금 융 비 용 3,246 7,559 (57.06) ㆍ법인세비용차감전순이익 (28,623) 2,510 (1,240.32) ㆍ법인세비용 (2,668) 4,778 (155.83) ㆍ계속영업당기순이익(손실) (25,955) (2,268) (1,044.24) ㆍ중단영업손익 - - - ㆍ당기순이익(손실) (25,955) (2,268) (1,044.24) (2) 영업실적의 주요 변동 원인회사의 2023년도 연결 기준 매출액은 76,255백만원으로써 전기 대비 94,331백만원(-55.30%) 감소하였으며, 이에 따른 영업이익은 -28,090백만원으로 전기 대비 29,398백만원(-2,247.37%), 당기순이익은 전기 대비 23,687백만원(-1,044.24%) 각각 감소하였습니다.2023년도는 중화권 디스플레이 제조업체 및 국내 디스플레이 제조업체의 설비투자감소효과로 해외매출은 약 57,976백만원(-87.96%), 내수매출은 약 35,446백만원(86.18%) 각각 감소하였습니다. FPD사업부문의 총 매출은 13,622백만원으로 전기대비 93,422백만원 (87.27%) 감소하였고, 연결대상 종속기업 중 주요사업부문인 금융사업부문은 전기 대비 0.01% 감소하여 57,866백만원의 매출을 달성하였습니다. 기타사업부문에 해당하는 해외(중국/베트남)법인은 전기 대비 30.02% 감소하여 7,537백만원의 매출실적을 달생하였습니다. 4. 재무상태(1) 연결재무상태 (단위: 백만원,%) 구 분 제 51 기 제 50 기 증감율(%) [유동자산] 458,179 490,121 (6.52) ㆍ현금및현금성자산 14,236 17,289 (17.66) ㆍ매출채권 9,759 13,677 (28.65) ㆍ계약자산 23,716 21,121 12.29 ㆍ대출채권 347,888 399,586 (12.94) ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 10,384 12,590 (17.53) ㆍ기타금융자산 44,000 18,750 134.66 ㆍ기타자산 822 363 126.43 ㆍ재고자산 7,244 6,066 19.42 ㆍ당기법인세자산 131 679 (80.69) [비유동자산] 220,021 249,545 (11.83) ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,000 1,000 - ㆍ계약자산 6,300 20,723 (69.60) ㆍ대출채권 134,063 144,482 (7.21) ㆍ기타금융자산 26,784 30,078 (10.95) ㆍ투자부동산 21,109 21,505 (1.84) ㆍ유형자산 26,802 27,620 (2.96) ㆍ사용권자산 386 535 (27.92) ㆍ무형자산 3,127 2,963 5.52 ㆍ기타자산 450 638 (29.47) 자산총계 678,200 739,666 (8.31) [유동부채] 557,100 596,874 (6.66) [비유동부채] 47,922 56,680 (15.45) 부채총계 605,021 653,554 (7.43) [지배기업소유주지분] 65,205 76,936 (15.25) ㆍ자본금 42,859 29,859 43.54 ㆍ주식발행초과금 89,655 89,655 - ㆍ기타자본 (5,516) (5,580) (1.15) ㆍ이익잉여금 (61,792) (36,997) (67.02) [비지배주주지분] 7,974 9,176 (13.10) 자본총계 73,179 86,112 (15.02) (2) 재무상태의 주요 변동원인회사의 총자산은 전기 대비 61,466백만원(-8.31%) 감소하였고, 부채는 48,532백만원(-7.43%) 감소하였으며, 자기자본은 11,731백만원 (-15.25%) 감소하였습니다. 세부적인 변동원인은 하기와 같습니다. 유동자산은 전기대비 31,942백만원(-6.52%) 감소하였습니다. FPD사업부문의 주요 감소원인으로는 매출실적 감소효과로 전기대비 매출채권이 1,755백만원 감소하였습니다. 금융사업부문의 주요 감소원인으로는 종통대를 포함한 대출채권이 51,698백만원 감소하였습니다. 비유동자산은 전기대비 29,524백만원(-11.83%) 감소하였습니다. 주요 감소원인으로는 FPD 사업부문의 해외매출 감소 및 대손충당금 설정률 상승효과로 계약자산이 14,423백만원이 감소하였으며, 금융사업부문의 주요 감소원인으로는 대출채권이 전기대비 10,419백만원 감소하였습니다. 유동부채는 전기대비 39,774백만원(-6.66%) 감소하였습니다. FPD 사업부문의 주요 감소원인으로는 차입금 상환, 전환사채 전환 및 상환에 따라 전기대비 6,981백만원 감소하였으며, 금융사업부문은 유동 예수부채가 전기대비 27,398백만원 감소하며, 금융사업부문의 유동부채는 전기대비 총 25,092백만원 감소하였습니다.비유동부채는 전기대비 8,758백만원(-15.45%) 감소하였습니다. 주요 감소원인으로는 금융사업부문의 비유동 예수부채 감소로 전기대비 4,818백만원, FPD 사업부문의 충당부채의 매출실적 감소로 전기대비 1,264백만원이 각각 감소하였습니다. (3) 주요 재무지표1) 안정성 지표 (단위: %, 배) 구 분 제 51 기 제 50 기 유동비율(%) 82.24 82.11 부채비율(%) 826.77 758.96 차입금의존도(%) 3.69 4.32 영업이익대비이자보상배율(배) (10.104) 0.511 2) 수익성 지표 (단위: %) 구 분 제 51 기 제 50 기 매출액영업이익률(%) (36.84) 0.77 매출액순이익률(%) (34.04) (1.33) 총자산순이익률(%) (3.83) (0.31) 자기자본순이익률(%) (39.81) (2.95) 3) 성장성 및 활동성 지표 (단위: %, 회) 구 분 제 51 기 제 50 기 매출액증가율(%) (55.30) 13.30 영업이익증가율(%) (2,247.37) (50.13) 당기순이익증가율(%) (1,044.24) (99.97) 총자산증가율(%) (8.31) 5.80 자산회전율(회) 0.11 0.23 (4) 자산의 감액 등연결회사는 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락, 객관적인 손상의 증거 등으로인하여 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액은 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손(감액손실)의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 5. 유동성 및 중요한 자금의 조달과 지출에 관한 사항(1) 연결 유동성 현황 (단위: 백만원,%) 과 목 제 51 기 제 50 기 증감율(%) ㆍ영업활동으로 인한 현금흐름 (8,324) 8,635 (196.39) ㆍ투자활동으로 인한 현금흐름 (15) 1,165 (101.27) ㆍ재무활동으로 인한 현금흐름 5,288 (4,693) 212.69 ㆍ현금의 증가(감소) (3,050) 5,107 (159.73) ㆍ기말의 현금 14,236 17,289 (17.66) ㆍ유동비율 82 82 0.16 ㆍ부채비율 827 759 8.93 (2) 자금의 조달과 지출에 관한 사항 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기말잔액 기초잔액 증감률(%) 금융기관차입금 24,999 31,980 (22.83) 합계 24,999 31,980 (22.83) 6. 부외부채에 관한 사항회사가 보고기간종료일 기준 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무제표에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 참조.(2) 법규상의 규제에 관한 사항XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 나. 우발부채 등 참조. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 시장위험과 위험관리 참조. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제51기(당기)우리회계법인적정-- 매출채권 회수가능성 검토제50기(전기)우리회계법인적정-- 장비납품에 대한 수익의 발생사실제49기(전전기)삼일회계법인적정-- 장비납품에 대한 수익의 발생사실- 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실충당금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제51기(당기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표감사160,000,0002,088160,000,0001,600제50기(전기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표감사190,000,0002,088190,000,0001,934제49기(전전기)삼일회계법인반기/별도/연결재무제표감사300,000,0002,200300,000,0002,204 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 제51기(당기)-----제50기(전기)22.05.13세무조정용역22.08.01~23.03.3110,000,000-제49기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12018.07.27 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 3인 대면회의 - 반기검토결과 22018.11.26 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 4인 대면회의 - 내부통제평가결과, 연간감사 일정 32019.01.25 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 5인 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등 42019.02.08 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 1인 대면회의 - 그룹감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 52019.10.08 - 회사: 감사 외 1인- 감사인: 업무담당이사 등 2인 대면회의 - 연간 회계감사 수행계획- 감사인의 독립성 등 62020.03.20 - 회사: 감사 외 1인- 감사인: 업무담당이사 등 2명 대면회의 - 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과- 감사인의 독립성 등 72020.06.19 - 회사 : CFO 외 1인- 감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 핵심감사사항 선정 논의 - 전기 회계감사 진행 경과 복기- 연간 회계감사 수행계획 및 주요 일정 82020.09.11- 회사 : 감사 및 CFO 외 1인- 감사인 : 업무수행이사 외 2명대면회의- 연간 회계감사 수행계획- 감사인의 독립성 등- 핵심감사사항의 계획92021.03.18- 회사 : 감사 및 CFO 외 1인- 감사인 : 업무수행이사 외 2명서면회의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과- 감사인의 독립성 등102021.11.15- 회사 : 감사 및 CFO 외 1인- 감사인 : 업무담당이사 외 2명대면회의- 연간 회계감사 수행계획- 감사인의 독립성 등- 핵심감사사항의 계획112022.03.17- 회사 : 감사 및 CFO 외 1인- 감사인 : 업무담당이사 외 2명서면회의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과- 후속사건- 감사인의 독립성 등122022.07.29 - 회사 : 감사 및 CFO 외 1인- 감사인 : 업무담당이사 1인 대면회의 - 반기검토 결과보고 132022.12.16회사측 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명대면회의2022년 중간감사 결과에 대한 보고회사의 내부통제 설계 및 운영상황에 대한 검토사항핵심감사사항 선정내역142023.02.10회사측 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 4명대면회의2022년도 기말감사 결과 및 핵심감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황152023.07.28 - 회사 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무담당이사 등 3명 대면회의 - 반기검토 결과보고- 중간감사 일정 및 범위에 대한 논의 162023.11.30- 회사 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무담당이사 등 3명대면회의- 2023년 중간감사 결과 보고- 회사의 내부통제 설계 및 운영상황에 대한 검토사항172024.02.02- 회사 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무담당이사 등 4명대면회의- 2023년 기말감사 결과 및 핵심감사사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 회사는 제50기 회계감사인을 삼일회계법인에서 우리회계법인으로 변경하였습니다. 기존 감사인은 지정감사인으로 지정 대상기간 만료 후, 외부감사인을 신규선임 하였습니다. 회사명 사업연도 회계법인 변경사유 비고 참엔지니어링(주) 제51기(당기) 우리회계법인 - - 제50기(전기) 우리회계법인 금융감독원의 직권지정 만료에 따른 변경 - 제49기(전전기) 삼일회계법인 - (1) (1) 금융감독원에서 직권으로 2019년 47기부터 2021년 49기까지 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정하였습니다.6. 회계감사인 간 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 내용- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사ㆍ반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 2024년 3월 10일 이사회에 보고한 내용은 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다는 의견이었습니다.나. 내부회계 관리제도회사는 내부회계관리규정에 따라 내부회계관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 내부회계관리자가 내부회계관리제도를 평가하고 그에 대한 문제점이나 개선방안 등을 제시한 경우는 없었습니다. 다. 외부감사인의 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항에 따른 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과 종합의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제51기(당기) 우리회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제50기(전기) 우리회계법인 [감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제49기(전전기) 삼일회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 라. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요2023년 12월 31일 기준 현재, 당사의 이사회는 1인의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 1인의 사외이사 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 고도화 등으로 경영의 투명성이 제고됨에 따라 2023.04.03 이사회 결의로 투명경영위원회를 폐지하였습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 이계천 사외이사가 수행하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황지난 2023년 03월 28일 제 50기 정기주주총회에서 이계천 사외이사와 배원국 기타비상무이사가 선임되고, 신희민 사내이사는 해임되었습니다. 제50기 정기주주총회 종료 후 권경미 사외이사와 황창연 사외이사가 사임하였습니다. 또한, 2023년 07월 21일에 변인재 사내이사와 대표이사직을 사임하였습니다.2024년 03월 26일 개최 예정인 제51기 정기주주총회에서 1명의 신규 상근감사를선임하는 안건을 상정하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 311-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 변인재(83.3%)(사임:23.7.21) 이경희(100.0%)(선임:23.7.21) 신희민(40.0%)(해임:23.3.28) 배원국(85.7%)(선임:23.3.28) 권경미(100.0%)(사임:23.3.28) 황창연(100.0%)(사임:23.3.28) 이계천(100.0%)(선임:23.3.28) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.01.11 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2023.02.01 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.06 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 4 2023.03.10 ㅇ 제 50기 정기주주총회 소집 결의의 건ㅇ 제9회차 전환사채 5억원 회사보유분 소각 결의 건ㅇ 투명경영위원회 규정 폐지의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건ㅇ 내부감사의 감사보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 5 2023.03.20 ㅇ 제 50기 확정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 6 2023.04.03 ㅇ 제 51기 임시주주총회 소집 결의의 건ㅇ 전자투표제도 도입의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 해임 찬성 사임 사임 찬성 7 2023.05.04 ㅇ 무역금융대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023.06.07 ㅇ 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023.06.13 ㅇ 특수관계인 신규차입의 건ㅇ 차입만기 연장의 건 (2건)ㅇ 기채에 관한 건(수출성장자금대출)ㅇ 제 51기(2회차) 임시주주총회 소집결의의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2023.06.21 ㅇ 대표이사 직무대행 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 11 2023.07.04 ㅇ 대만지사의 소송 및 비소송수권서 지정의 건 가결 - 찬성 찬성 12 2023.07.13 ㅇ 운영자금대출 대환 진행의 건ㅇ 외화지급보증 한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2023.07.21 ㅇ 대표이사 보선의 건 가결 사임 찬성 찬성 찬성 14 2023.09.21 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2023.09.25 ㅇ 특수관계인 차입의 건 가결 찬성 - 찬성 16 2023.10.20 ㅇ 유상증자(제 3자 배정) 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 17 2023.10.23 ㅇ 특수관계인 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2023.10.30 ㅇ 투자자 조기상환 요청에 따른 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔액 39.8억원 매입 및 소각 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2023.12.01 ㅇ 기채에 관한 건(수출정상자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - () 2023.04.03 이사회 결의로 투명경영위원회를 폐지하였습니다.4. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하고, 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 앞서 이사 후보자가 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 후보자의 선정기준을 보면 사내이사는 영위하고 있는 산업분야의 전문성과 리더십 측면에서 적합여부를 판단하며, 사외이사는 소속 산업에 대한 풍부한 지식과 더불어 디스플레이, 반도체, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하며 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는지 여부를 판단합니다.회사는 별도의 사외이사 후보 추천 위원회를 도입하고 있지 않으며, 상기 절차에 따라 선임된 이사진은 아래와 같습니다. 직급(상근여부) 성 명 생년월일 약력 연임여부 사외이사 (비상근) 이계천 59.03.02. 2012-2017 현대저축은행 대표이사 2017-2019 유진저축은행 대표이사 2019-2020 유진저축은행 경영고문 2020-2022 스카이저축은행 사외이사 2023.03.28신규선임 기타비상무이사 (비상근) 배원국 80.04.24 2007-2015 HK저축은행 2019-현재 에이치비홀딩스그룹 기타비상무이사 2023.03.28신규선임 대표이사 (상근) 이경희 73.10.03 1997-2012 삼일회계법인2012-2020 우리프라이빗에퀴티자산운용2020-2023 HB투자파트너스 2023.07.21신규선임 5. 사외이사의 전문성 사외이사 선임 시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 충족 여부를 검토한 후에 결격요건이 없음을 확인하고, 사외이사 자격요건 확인서를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.6. 사외이사 지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 11 임원 2명(0.4년) 책임프로 6명(8.7년) 프로3명(2.9년) 내부통제시스템 평가내부회계관리제도 운영실태 평가보고서, 감사결과 및 감사계획 등 작성의안 설명서 제공재무자료 제공이사회 및 주주총회 자료 제공내부통제활동 내역 제공기타 요청자료 제공 7. 사외이사 교육 미실시 내역 이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류을 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.2. 감사의 인적사항 직명 성명 생년월일 약력 비고 상근감사 권무혁 1958.03.30 (현)영남대학교 정치외교학과 강사(전)영남대학교 정치외교학과 객원교수(전)영남대학교 통일문제연구소 연구원 2020년 3월 30일 신규 선임2023년 제50기 정기주주총회중임 후보자 제청 3. 감사의 독립성(1) 감사의 선임가. 회사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다.나. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있으며, 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권행사를 하지 못 합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 의결권 있는 주식수는 합산합니다.(2) 감사의 역할(직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 4. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.01.11 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 2 2023.02.01 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건 가결 3 2023.02.06 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 4 2023.03.10 ㅇ 제 50기 정기주주총회 소집 결의의 건ㅇ 제9회차 전환사채 5억원 회사보유분 소각 결의 건ㅇ 투명경영위원회 규정 폐지의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건ㅇ 내부감사의 감사보고의 건 가결 5 2023.03.20 ㅇ 제 50기 확정 재무제표 승인의 건 가결 6 2023.04.03 ㅇ 제 51기 임시주주총회 소집 결의의 건ㅇ 전자투표제도 도입의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 7 2023.05.04 ㅇ 무역금융대출 기한연장의 건 가결 8 2023.06.07 ㅇ 운영자금대출 대환의 건 가결 9 2023.06.13 ㅇ 특수관계인 신규차입의 건ㅇ 차입만기 연장의 건 (2건)ㅇ 기채에 관한 건(수출성장자금대출)ㅇ 제 51기(2회차) 임시주주총회 소집결의의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 10 2023.07.04 ㅇ 대만지사의 소송및비소송수권서 지정의 건 가결 11 2023.07.13 ㅇ 운영자금대출 대환 진행의 건ㅇ 외화지급보증 한도 연장의 건 가결 12 2023.07.21 ㅇ 대표이사 보선의 건 가결 13 2023.09.21 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 14 2023.09.25 ㅇ 특수관계인 차입의 건 가결 15 2023.10.20 ㅇ 유상증자(제 3자 배정) 결의의 건 가결 16 2023.10.23 ㅇ 특수관계인 차입의 건 가결 17 2023.10.30 ㅇ 투자자 조기상환 요청에 따른 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔액 39.8억원 매입 및 소각 결의 건 가결 18 2023.12.01 ㅇ 기채에 관한 건(수출정상자금대출) 가결 5. 감사 교육 미실시 내역 이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 6. 보고기간 종료일 현재 감사위원회 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황2023년 12월 31일 현재, 회사는 투표제도와 관련하여 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제도는 도입되어 있지 않습니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--2023.05.12제51기 임시주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 당사 이사회는 2023년 4월 3일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2023년 5월 12일 개최된 제51기 임시주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다.2. 소수주주권회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.3. 경영권경쟁회사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주84,867,419-종류주--보통주771,015자기주식,상호주식종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주84,096,404-종류주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를배정하는 방식 ② 제 1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제 1항, 제 2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조, 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제 1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01.01 ~ 01.15 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’라는 구분이 없어짐 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기정기주주총회(2016.03.30) 제1호의안 : 제 43기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고외부감사인 선임보고 제44기정기주주총회(2017.03.30) 제1호의안 : 제 44기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 원안대로 가결제6호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고외부감사인 선임보고 제45기임시주주총회(2017.12.22) 제1호의안 : 이사 선임의 건(김규동 사내이사) 제1호의안 : 원안대로 가결 - 제45기정기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제 45기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고 제46기정기주주총회(2019.03.29) 제1호의안 : 제 46기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 외부감사인 선임보고 제47기정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 제 47기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 (손정민 후보자)제3호의안 : 감사 선임의 건 (권무혁 후보자)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제48기정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제 48기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제49기정기주주총회(2022.03.28) 제1호의안 : 제 49기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건① 제 2-1호 의안 : 신희민 사내이사 선임의 건 ② 제 2-2호 의안 : 변인재 사내이사 선임의 건 ③ 제 2-3호 의안 : 권경미 사외이사 선임의 건 ④ 제 2-4호 의안 : 황창연 사외이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안제2-1호의안 : 원안대로 가결제2-2호의안 : 원안대로 가결제2-3호의안 : 원안대로 가결제2-4호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고외부감사인 선임보고 제50기정기주주총회(2023.03.28) 제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건① 제 3-1호 의안 : 이계천 사외이사 선임의 건 ② 제 3-2호 의안 : 배원국 기타비상무이사 선임의 건 제 4호 의안 : 신희민 사내이사 해임의 건제 5호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 제3-1호의안 : 원안대로 가결제3-2호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 의결 정족수 부족으로 본 안건 미상정 부결제6호의안 : 원안대로 가결제7호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제51기임시주주총회(2023.05.12) 제 1호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건 제1호의안 : 원안대로 가결 - 제51기(2회차)임시주주총회(2023.07.21) 제 1호 의안 : 이경희 사내이사 선임의 건 제1호의안 : 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 에이치비씨신기술투자조합 제1호대주주보통주15,995,24727.1715,995,24718.852022.03.30 장외매수2022.06.28 장외매수(주)에이치비홀딩스그룹최대주주 본인보통주00.0026,000,00030.642023.10.31 유상증자(3자배정)보통주16,241,73628.1942,995,24749.48-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)에이치비홀딩스그룹1양은혁0--(주)한빛자산관리대부100.00------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)에이치비홀딩스그룹352,34479,621272,724--4,2086,288 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 ----- 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) ( 2) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 (3) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)한빛자산관리대부2김재춘---양은혁80.0----이서연20.0 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)한빛자산관리대부3,434,4512,933,707500,744492,112101,19080,428 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2015년 11월 27일(주)유성건설외1인5,485,00415.02제3자배정 유상증자-2015년 12월 16일김인한외 1인9,370,00823.19제3자배정 유상증자-2019년 05월 28일김인한11,923,28523.39(주)유성건설 보유의 당사 지분 장외매수-2019년 05월 29일김인한11,792,44623.4제7회 전환사채 전환권 행사-2019년 07월 31일김인한12,017,19423.84장내 매수-2019년 08월 01일김인한12,059,39423.93장내 매수-2019년 08월 06일김인한12,164,06824.14장내 매수-2019년 08월 07일김인한12,205,16724.22장내 매수-2019년 08월 10일김인한12,388,48523.81제3자배정 유상증자-2019년 08월 16일김인한12,501,80524.03장내 매수-2019년 08월 19일김인한12,616,78624.25장내 매수-2019년 08월 20일김인한12,816,37824.63장내 매수-2019년 08월 21일김인한12,944,81824.88장내 매수-2019년 10월 28일김인한13,042,45125.07장내 매수-2019년 11월 19일김인한13,042,45124.87제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 03일김인한13,042,45124.75제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 13일김인한13,042,45124.56제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 15일김인한13,042,45124.41제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 18일김인한13,042,45124.22제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 03월 12일김인한13,059,75024.25장내 매수-2020년 03월 13일김인한13,151,86824.42장내 매수-2020년 03월 16일김인한13,329,14924.75장내 매수-2020년 03월 17일김인한13,332,96324.76장내 매수-2020년 03월 18일김인한13,427,33324.93장내 매수-2020년 03월 19일김인한13,529,43325.12장내 매수-2020년 03월 20일김인한13,617,43325.28장내 매수-2020년 03월 23일김인한13,762,37325.55장내 매수-2020년 03월 24일김인한13,778,37325.58장내 매수-2020년 03월 25일김인한13,716,37325.65장내 매수-2020년 03월 26일김인한13,828,37725.68장내 매수-2020년 04월 01일김인한13,889,54425.79장내 매수-2020년 04월 20일김인한13,889,54425.71장내 매수-2020년 04월 28일김인한13,889,54425.63장내 매수-2020년 05월 28일김인한13,889,54425.55장내 매수-2020년 06월 09일김인한13,889,54425.2장내 매수-2020년 06월 12일김인한13,889,54425.09장내 매수-2020년 07월 30일김인한13,936,93025.14장내 매수-2022년 03월 30일김인한13,936,93024.19장외매도-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호13,936,93024.19장외매수 (김인한 13,936,930 주)-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호14,627,75025.39장외매수 (김규동 690,820 주)-2022년 06월 28일에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24727.17장외매수 ((주)참저축은행 1,367,497 주)-2023년 10월 31일(주)에이치비홀딩스그룹26,000,00030.64제3자배정 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (1) 2022년 6월 28일 참엔지니어링의 최대주주 에이치비씨신기술투자조합 제1호는 회사의 특수관계인인 (주)참저축은행으로부터 보유주식 1,367,497주 전량을 매수하였습니다. (2) 회사는 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였고, 투자자는 (주)에이치비홀딩스그룹으로 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 10월 31일에 변경되었습니다. 5. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)에이치비홀딩스그룹26,000,00030.64에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24727.176130.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황소액주주 현황은 2023년 12월 31일자로 폐쇄된 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,8507,85599.9440,692,00284,096,40448.39- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (1) 소액주주는 발행주식총수의 1%에 미달하며, 최대주주 및 특수관계인, 자기주식 등을 제외한 수치입니다.(2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식수를 의미하며, 23년 12월 31일 기준 회사의 의결권이 제한되는 자기주식 등을 제외한 수치입니다. 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주,원) 종 류 23년 07월 23년 08월 23년 09월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 보통주 최 고 714 720 591 567 520 432 최 저 458 455 462 362 390 392 월간거래량 5,641,257 16,814,836 3,955,437 33,709,451 12,337,239 3,050,557 월간거래대금 3,345,832,365 10,108,834,435 2,054,242,295 16,516,317,245 5,818,540,427 1,256,666,046 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 변인재남1972년 10월대표이사사내이사상근경영총괄ㅇ국민대학교 금속재료공학 석사ㅇLG이노텍(주)ㅇ지이센싱코리아(주)ㅇ(주)그랜드텍연구소ㅇ(주)산플러스ㅇ참엔지니어링(주)영업본부장---2006.09~2023.072025년 03월 28일신희민남1964년 01월이사사내이사비상근경영총괄ㅇ기업은행ㅇ신용관리기금ㅇ금융감독원ㅇ(주)HB홀딩스그룹ㅇ(주)ES큐브 대표이사ㅇ(현)(주)HB투자파트너스 대표이사---2022.03~2023.032025년 03월 28일권경미여1986년 11월이사사외이사비상근경영자문및감시ㅇ법무법인 바른 소속변호사ㅇ법률사무소 어썸 대표변호사ㅇ(현)법무법인 서연 대표변호사---2022.03~2023.032025년 03월 28일황창연남1978년 02월이사사외이사비상근경영자문및감시ㅇ삼일회계법인ㅇ한영회계법인ㅇ(현)안세회계법인 이사---2022.03~2023.032025년 03월 28일이계천남1957년 03월이사사외이사비상근경영자문및감시ㅇ신한은행ㅇ굿모닝신한증권 IB본부장ㅇ전북은행 서울영업본부장ㅇ현대저축은행 대표이사ㅇ유진저축은행 대표이사 / 경영고문ㅇ스카이저축은행 사외이사---2023.03 ~ 현재2026년 03월 28일배원국남1980년 04월이사기타비상무이사비상근-ㅇ(전)HK저축은행ㅇ에이치비홀딩스그룹 기타비상무이사--최대주주의임원2023.03 ~ 현재2026년 03월 28일권무혁남1958년 03월상근감사감사상근경영감시ㅇ영남대학교 정치외교학 박사ㅇ(전) 영남대학교 정치외교학과 강사ㅇ(전) 영남대학교 정치외교학과 객원교수ㅇ(전) 영남대학교 통일문제연구소 연구원---2020.03~현재2026년 05월 12일이경희남1973년 10월부사장사내이사상근경영총괄ㅇ서울대학교 경영학과 학사ㅇ삼일회계법인ㅇ우리프라이빗에퀴티자산운용ㅇHB투자파트너스ㅇHB저축은행---2023.01~현재-유준상남1963년 02월부사장미등기상근영업총괄 ㅇ서강대학교 경영학 학사 ㅇ쌍용투자증권, 대유증권 ㅇ신한티씨앤 ㅇ웨이브닉스 ㅇ루멘스 중국법인 감사 ㅇ엘이디라이텍 대표이사 ---2023.02~ 현재-김승주남1968년 12월전무이사미등기상근해외사업총괄ㅇ한국외국어대학교 중국어과 학사ㅇ대우인터내셔날 중국실ㅇ㈜작승물산 영업/관리총괄 사장ㅇ㈜루미너스 대표이사---2023.05~현재-정홍진남1966년 07월전무이사미등기상근국내사업본부장ㅇ항공대 항공기계공학ㅇ중앙대학교 대학원 MISㅇ파이컴 기획실장ㅇ프롬써어티 전략경영실장ㅇ에이프로 연구실장ㅇ네오셈 연구실장ㅇ제이앤티 대표이사---2023.08~현재-오재근남1970년 10월전무이사미등기상근경영관리본부장ㅇ아주대학교 경영대학원ㅇ진원베트남 법인장ㅇ웨이브닉스이에스피 관리총괄 이사ㅇ프롬써어티 경영전략본부장ㅇ한국씨티은행 ㅇ한미은행ㅇ경기은행---2023.09~현재-이민형남1974년 02월상무이사미등기상근중국법인장ㅇ원광대학교 경영학ㅇ광전자(주) 품질담당ㅇ(주)럭스피아 품질팀장ㅇ(주)루멘스 품질경영팀장---2023.10~현재-장재영남1975년 05월이사미등기상근시스템이노베이션파트장ㅇ우송대학교 전자정보통신공학 학사ㅇ참엔지니어링(주) 제어설계팀장---2004.05~현재-김용채남1977년 10월이사미등기상근경영기획실장ㅇ아주대학교 경영대학원ㅇ힘펠(주) 기획팀장ㅇ에이엠텔레콤(주) 재무그룹장ㅇ(주)윌비에스엔티 경영기획팀장ㅇ프롬써어티(주) 전략기획실---2024.12~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황2024년 03월 26일 제51기 정기주주총회에 이사 및 감사 선임을 위한 후보자와 해임 대상 이사 후보자입니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임유병연남1986년 07월감사ㅇ 변호사 박희성,유병연 법률사무소ㅇ 대법원/서울북부지방법원 국선변호인ㅇ 서울시 마을변호사2024년 03월 26일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 3. 임원 변동 현황(1) 선임 현황 성명 직위 출생연월 성별 담당업무 최대주주와의관계 사유 안경환 전무이사 1971.08 남 CFO /구매본부장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2022.04.01) 이경희 부사장 1973.10 남 경영총괄부사장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.01.01)등기이사 /대표이사신규선임(2023.07.21) 유준상 부사장 1963.11 남 영업총괄부사장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.02.17) 이계천 사외이사 1959.03 남 경영자문 및 감시 해당없음 등기임원 신규 선임(2023.03.28) 배원국 기타비상무이사 1980.04 남 - 최대주주의임원 등기임원 신규 선임(2023.03.28) 김승주 전무이사 1968.12 남 해외사업총괄(중국영업) 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.05.10) 권무혁 상근감사 1958.03 남 감사 해당없음 상근감사 재선임(2023.05.12) 차발동 이사 1974.11 남 국내영업총괄 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.07.01) 정홍진 전무이사 1966.07 남 국내사업총괄 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.08.01) 장재영 이사 1975.05 남 제조혁신2그룹장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.08.01) 설봉호 이사 1980.07 남 연구소장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.08.01) 오재근 전무이사 1970.10 남 경영관리본부장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.09.01) 이민형 상무이사 1974.02 남 중국법인장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.10.23) 김용채 이사 1977.10 남 경영기획실장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.12.01) (2) 사임 현황 성명 직위 출생연월 성별 담당업무 최대주주와의 관계 사임일자 사유 박종선 사외이사 1953.07 남 경영자문 및 감시 - 2022.03.28 개인사유 김순자 사외이사 1953.02 여 경영자문 및 감시 - 2022.03.28 개인사유 김규동 대표이사 1978.02 남 경영총괄 변경 前 최대주주 자녀 2022.03.28 개인사유 제갈식 사장 1966.07 남 경영총괄 - 2022.03.31 개인사유 이종수 전무이사 1966.05 남 CTO - 2022.03.31 개인사유 신재민 상무이사 1970.08 남 제조본부장 - 2022.03.31 개인사유 김종육 상무이사 1967.05 남 구매본부장 - 2022.03.31 개인사유 최규환 상무이사 1972.08 남 SW본부장 - 2022.03.31 개인사유 박철한 상무이사 1967.10 남 CFO - 2022.03.31 개인사유 윤여홍 이사 1975.03 남 선행개발그룹장 - 2022.03.18 개인사유 장대일 이사 1968.04 남 신사업팀장 - 2022.03.31 개인사유 오정근 이사 1973.11 남 품질관리 - 2022.03.31 개인사유 권경미 사외이사 1968.11 여 경영자문 및 감시 - 2023.03.28 개인사유 황창연 사외이사 1978.02 남 경영자문 및 감시 - 2023.03.28 개인사유 신희민 사외이사 1964.01 남 경영자문 및 감시 - 2023.03.28 신의성실위반 안경환 전무이사 1971.08 남 경영관리본부장 - 2023.05.31 개인사유 차학찬 상무이사 1973.05 남 영업본부장 - 2023.06.30 개인사유 변인재 대표이사 1972.10 남 대표이사 - 2023.07.21 개인사유 이용환 상무이사 1971.10 남 중국영업본부장 - 2023.09.30 개인사유 설봉호 이사 1980.07 남 연구소장 - 2023.09.30 개인사유 차발동 이사 1974.11 남 국내영업총괄 - 2023.10.31 개인사유 이진우 전무이사 1973.07 남 임원(FPD) - 2023.10.31 개인사유 4. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 국내사업부문FPD남85---8517.407,274,88685,587----국내사업부문FPD여5---510.49367,89373,579-국내사업부문공통남14-1-159.42987,10765,807-국내사업부문공통여3-1-48.87240,83560,209-107-2-10915.818,870,72081,383- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 5. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 7679,178115,774- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (1) 상기 인원수는 12월말 현재 재직중인 인원수이며, 연간급여 총액에는 기간 중 퇴사한 미등기 임원의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사(사외이사)3(1)1,000,000-감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 3229,62976,543- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (1) 3월 28일, 7월 21일 사임한 사외이사 및 사내이사 4인의 보수가 합산된 금액이며, 선임된 사내이사 1인은 보수가 발생하지 않았습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 1 164,629164,629- 1 30,00024,000- - - - - 1 35,00035,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (1) 3월 28일, 7월 21일 사임한 사외이사 및 사내이사 4인의 보수가 합산된 금액이며 , 선임된 사내이사 1인은 보수가 발생하지 않았습니다.(2) 사내이사 중 1인은 무보수로 인원수에 반영하지 않았습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황보고서 작성기준일 현재 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원, 또는 감사에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다. <표1> (단위 : 원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) -------------X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수(1) 기업집단의 명칭 : 당사는 보고기간 종료일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) --44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 출자현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : %) 구 분(열 : 피출자회사, 행 : 출자회사) 참엔지니어링(주) (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam 참엔지니어링(주) - - - - (주)참저축은행 85.82 - - - Charm Trading Shanghai 100.00 - - - Charm Trading Vietnam 100.00 - - - 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 - 85.30 - - 4. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -3318,256--18,256--------112,339--1152,224-4420,595--11520,480 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 김승주 전무이사 상근 Charm Trading Shanghai 법인장(법정대표인) - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 종속기업 (주)참저축은행 (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 최대주주 및 기타주주 (1) 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있으며, 당기 중 명칭이 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 1,137,689 1,350,958 Charm Trading Vietnam - 280,400 합 계 1,137,689 1,631,358 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 3,687,741 1,263,569 Charm Trading Vietnam - 145,448 합 계 3,687,741 1,409,017 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai 307,826 3,311,822 51,272 - 합 계 307,826 3,311,822 51,272 - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매입채무 기타지급채무 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)참저축은행 - - 6,686 234,392 Charm Trading Shanghai 50,400 - 257,619 303,044 Charm Trading Vietnam - - 19,927 19,278 합 계 50,400 - 284,232 556,714 (5) 당기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 - - 6,000,000 6,000,000 합 계 - - 6,000,000 6,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 기타 최대주주 대출금 대한 연대보증 15,289,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,643,500 합계 15,289,999 USD 3,643,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 2023. 10. 20. 주요사항 보고서 '유상증자 결정'(1) 유상증자 주금납입 완료 : 2023. 10. 30(2) 신주의 발행 완료 : 2023. 10. 31(3) 신주 상장 완료 : 2023. 11. 13(4) 상장 신주 의무보유 예정 : 2023. 11. 13 ~ 2024. 11. 12 (1년간)2. 유상증자(제3자 배정) 실시 및 최대주주 변경 회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다.금번 유상증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 23년 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 유상증자 대금이 입금된 23년 10월 30일의 익영업일인 23년 10월 31일 변경되었습니다. 3. 단기차입금 및 전환사채 상환회사는 23년 11월 03일 유상증자 대금을 인출하여 회사의 최대주주로부터 차입한 단기차입금 60억원을 상환하였고, 23년 11월 06일에는 최대주주의 특수관계인인 HBC신기술투자조합 제1호가 보유한 제9회 전환사채 39.8억원을 상환완료하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 소송의 내용 소제기일 소송당사자 진행상황 향후 소송일정 및회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미칠 영향 특허심판원이2020당1564호 사건에관하여 한2021.5.24.자 심결을 취소한다. 2021.07.13 원고: 참엔지니어링피고: 엔젯주식회사 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 무효 청구 건) (엔젯의 특허 정정 청구건)- 2023.02.08 엔젯에서 상기 2건에 대한 대법원 상고 접수. 엔젯의 대법원 상고 이후 사건 심리 여부 (기각 혹은 심리 진행) 는 6월말 결정 예정입니다. 대법원에서 심리불속행 결정 시, 2건의 소송은 최종 종료 예정입니다. 하지만, 대법원에서 상고 건에 대한 심리결정 시 최종 대법원 선고까지 1년 이상 소요 가능합니다. 회사는 법률대리인과 함께 본 대법원 상고건에 대하여 성심껏 대응할 계획입니다. 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가하나, 피고 회사의 주요 특허 무효에 따른 고객사 영업력 강화 전망. 엔젯특허의 무효판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후 10262) 2023.02.08 상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 무효 선고)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.20 당사의 상고 이유 답변서 제출- 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소) 본 소송 사건 2건은 23년 6월 1일 대법원에서 상고인 엔젯주식회사의 불복제기에 대하여 심리불속행 기각판결을 내림에 따라 상고인 패소로 사건종결되었습니다.이후 23년 7월 5일 특허법원의 소송비용액 확정 결정에 따라 회사는 관련 소송비용을 패소한 상고인로부터 23년 8월10일 상환받았습니다. 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가하나, 피고 회사의 주요 특허 무효에 따른 고객사 영업력 강화 전망. 엔젯특허의 정정판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후10279) 2023.02.08 상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 정정 기각)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.28 당사의 상고 이유 답변서 제출- 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소) 상기 2건의 판결에 대해 대법원에서 특허심판원에 환송한 사건 2023.06.12 청구인: 참엔지니어링피청구인: 엔젯주식회사 - 2023.06.12 특허무효 심판청구 환송사건- 2023.07.20 피청구인의 등록특허를 무효로 확정. 당기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 26건이고 금액은 8,958,125천원(여신잔액)입니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023. 12. 31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황- 해당사항 없음 4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음5. 그 밖의 우발채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항 (단위:천원) 구분 금융기관 통화 한도금액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 산업은행 KRW 11,000,000 바로저축은행 KRW 10,000,000 무역금융대출약정 기업은행 KRW 1,130,000 선물환 기업은행 USD 500,000 내국환거래약정 저축은행중앙회 KRW 10,000,000 콜차입약정() 저축은행중앙회 KRW 24,700,000 수표 저축은행중앙회 KRW 4,500,000 합계 USD 500,000 KRW 62,030,000 () 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내용 (단위:천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,330,000 1,705,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 225,000 56,000 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 6,296,195 납품계약이행보증선금반환보증부동산가압류 등 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 기타 KRW - 1,383,701 이행보증 등 연대보증 합 계 USD 2,555,000 1,761,000 - KRW 297,000 7,976,896 (3) 대출채권 사용한도 및 미사용한도 (단위:천원) 구분 종합통장대출 중도금대출 PF대출 총 한도액(A) 130,629,905 20,084,498 57,090,473 기 실행액(B) 124,097,576 16,268,227 45,434,429 미사용 한도액(A-B) 6,532,329 3,816,271 11,656,044 (4) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (5) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 천원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황 등 그 밖의 사항(1) 수사.사법기관의 제재 현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2019.07.05 수원지방검찰청 회사 벌금 1억원 전 대표이사의 조세범처벌법위반에 따른 제18조(양벌규정)에 의한 처벌 조치 벌금 납부완료 임직원 준법 강화 프로그램 실시 (2) 금융감독당국의 제재 현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.12.28 증권선물위원회 회사 및해당 임원 지정감사 및 해당임원검찰고발/통보,과징금 6천만원 주식회사의 외부감사에 관한 법률제16조 제2항, 제20조, 제21조 및 제2항 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률제159조, 제429조, 제430조, 제444조, 제175조, 제379조 위반 감리조치 및지정감사이행 경영개선계획 이행여부 평가(한국거래소 제출)상시 감사체제 일상감사 시스템 구축과거 불법사례 재발방지 내부통제시스템 구축 2021.02.01 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 2022.01.20 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 2024.02.05. 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 회사는 2022년 3월 31일 단일판매ㆍ공급계약 체결('22.03.02) 사실의 지연공시('22.03.08)로 공시불이행에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 부과된 벌점을 총 8백만원의 공시위반제재금으로 대체납부하여 누적벌점은 없습니다.향후 재발 방지를 위하여 업무 관련자의 공시 교육 강화 및 공시 관련 정보의 내부공유절차 정비를 하였습니다.이후 공시책임자와 공시담당자는 2022. 08. 03 한국거래소에서 주최하는 불성실공시법인교육에 참가하여 불성실공시가 재발하지 않도록 관련 교육을 성실하게 이행하였으며, 사내 전파교육과 더불어 공시 관련 내부시스템도 정비하였습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없음2. 녹색경영- 해당사항 없음3. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)참저축은행 (1)74.12.27대구 수성구 달구벌대로 2421상호저축은행업616,527,697지분율 50% 초과여Charm Trading Shanghai11.07.19MinHang,Shanghai,China무역업 외4,425,318지분율 50% 초과-Charm Trading Vietnam21.05.20Nam Tu Liem District, Hanoi,Vietnam기타 산업용기계및 장비 도매업72,777지분율 50% 초과-아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호21.01.29-사모집합투자기구2,623,565지분율 50% 초과- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 주요 종속회사는 직전 사업연도 재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상을 차지하는 종속회사입니다.(2) 상기 최근사업연도 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 금액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4(주)참저축은행171111-0000265Charm Trading Shanghai(1)-Charm Trading Vietnam(2)-아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) Charm Trading Shanghai 는 중국 내 설립 법인이며, 등록번호는[3100184476]입니다.(2) Charm Trading Vietnam 은 베트남 내 설립 법인이며, 등록번호는[0109621492]입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)참저축은행비상장2006년 12월 26일사업다각화5,45868785.8215,895---68785.8215,895616,528-8,337Charm Trading Shanghai비상장2011년 07월 19일고객사관리215-100.002,246----100.002,2464,425-699Charm Trading Vietnam비상장2021년 07월 26일고객사관리115-100.00115----100.00115730아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호비상장2021년 01월 29일단순투자2,000-85.302,339---115-85.302,2242,624117687-20,595---115687-20,480623,649-8,919 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 상기 출자주식 장부가액은 지배기업인 참엔지니어링(주)의 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 국제회계기준에 의한 금액입니다.(*2) 최근사업연도 재무현황은 국제회계기준에 의한 금액이며, 각 계열회사의 당기말 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음