ChangYuan Technology Group Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 11, 2016

公司代码：600525 公司简称：长园集团

长园集团股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

长园集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

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部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

1. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

2. □适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

2. √是□否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 纳入评价范围的包括公司主要职能部门以及公司下属17 家主要子 公司，涵盖了公司的与电动汽车相关材料及其他功能材料、智能工厂装备及智能电网设备三大业务板块 的大部分单位。

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2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	93.66%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	90.17%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督、资金运营、投资管理、筹资管 理、工程项目、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系 统等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售管理、采购管理、资产管理等

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是√否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	利润总额的5%≦潜在错报 金额	利润总额的1%≦潜在错报 金额＜利润总额的5%	利润总额的0.2%≦潜在错 报金额＜利润总额的1%

说明: 利润总额是指上年已审合并财务报表中的利润总额扣除非经常性损益的部分。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	发现董事、监事和高级管理人员舞弊行为；已经发现并报告给管理层的内部控制重 大缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；外部审计发现当期财 务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委 员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的 缺陷。
重要缺陷	指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能 导致企业偏离控制目标，如因类似事件违规频繁受到监管部门的处罚
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接影响金额	利润总额的5%≦潜在错报 金额	利润总额的1%≦潜在错报 金额＜利润总额的5%	利润总额的0.2%≦潜在错 报金额＜利润总额的1%

说明：利润总额是指上年已审合并财务报表中的利润总额扣除非经常性损益的部分。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	对战略目标实现有较大影响；对企业正常运行有严重影响；发生生产事故、火灾事 件等致人死亡的重大事故；关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况 的负面消息，被全国性媒体持续报道3次以上，受到政府部门关注、调查，在行业 范围内造成较大不良影响。
重要缺陷	对战略目标实现有中度影响；对企业正常运行有中度影响；发生生产事故、火灾事 件等，造成人员重伤人；关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的 负面消息在全国性媒体上报道2次及以下，省政府部门要求报告，对公司声誉造成 一定不良影响；
一般缺陷	对战略目标实现有较小影响；对企业正常运行有轻度影响；发生生产事故等，造成 人员轻伤；媒体关注，关于公司安全、环保、社会责任、职业道德的负面消息在县 市流传，对企业声誉造成轻微损害；

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(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷， 数量0 个。

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，

数量0 个。

1.3. 一般缺陷

本年内部控制评价过程中共发现一般缺陷 6 类合计 22 项，目前均已制定整改方案，公司将对整改 效果进行持续关注。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 0 个。

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

• □是√否

存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为0 个。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

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□是√否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷， 数量0 个。

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷， 数量0 个。

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是√否

发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为0 个。

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是√否

发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为0 个。

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

报告期内公司对纳入评价范围的业务事项均已建立的内部控制并有效执行，在内部控制设计和执行 方面不存在重大或重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告签发日之间未发生对评价

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结论产生实质性影响的内部控制重大变化。本年内部控制评价过程中共发现一般缺陷 6 类合计 22 项，目 前均已制定整改方案，公司将对整改效果进行持续关注。

公司重点关注资产管理效率，提升资产周转率。剔除新增子公司江苏华盛精化工有限责任公司（“江 苏华盛”）和珠海市运泰利自动化设备有限公司（“珠海运泰利”）影响， 2015 年公司存货周转天数比上 年减少 13 天（ 2015 年 124 天， 2014 年 137 天）， 2015 年 12 月 31 日其他应收款余额比上年同期减少 12.59% 。 2015 年应收账款周转率保持稳定。

公司对新收购子公司的内控建设工作一贯给予特别关注。 2014 年 12 月及 2015 年 8 月本公司所收购的子 公司江苏华盛及珠海运泰利相继开始纳入本公司合并财务报告范围，本公司通过对新增子公司实施的一 系列措施确保其内部控制设计和执行不存在重大或重要缺陷，具体包括：修订公司章程并改组董事会、 修订财务审批权限、统一会计政策和会计核算制度、设定关键管理人员绩效考核目标、编制财务预算并 进行预算管理以及加强集团对新增子公司内部控制梳理和内部审计。

根据公司管理方式的提升以及外部经营环境的变化，公司 2015 年对一系列内部管理规章进行了增补 - 和修订，以确保内部控制持续有效，具体包括：《长园基本管理制度 财务管理制度》、《控股子公司财务 - 负责人员管理办法》、《长园基本管理制度 会计政策》、《长园集团研发项目支出核算工作方案》、《长园 集团资产减值测试工作方案》、《长园集团预算编制工作方案》、《长园集团应用 < 企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬 > 工作方案》、《长园集团 CI 管理办法》、《长园集团六西格玛活动管理规定》。

公司及下属主要公司目前已全部使用 ERP 系统和 OA 系统管理企业日常业务信息和流程，管理效率和 效果满足设计要求。本年公司还聘请了外部专业机构研究提升集团信息化管理的策略和路径，以满足集 团化、多元化的经营发展需求。

除了各公司自身的内控体系、政策、流程的自我建设和完善之外，公司内审部门在报告年度还加强 了内部审计力度，对 13 家主要二级子公司进行了现场内部审计，督促下属子公司完善内部控制体系建设， 并就内审中发现的问题与子公司管理层沟通，落实整改方案和整改进度。包括公司下属子公司长园电力 技术有限公司未及时发现外部代理商提供虚假检测报告投标，造成被宁夏电力公司暂停中标等事项。

2016 年度公司内部控制工作计划主要包括：根据业务发展需要及时更新并不断建立健全公司各项制 度、政策与流程，提升集团信息化管理水平，将主要业务流程嵌入 ERP 系统中，并继续深入开展以风险 为导向的内部控制流程梳理和内部审计，并特别关注对新增子公司的内部审计工作。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

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董事长（已经董事会授权）：许晓文 长园集团股份有限公司

2016年4月7日

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