ChangYuan Technology Group Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 21, 2014

长园集团股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告

长园集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷；董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的包括公司主要职能部门以及公司下属 17 家主要子公司， 涵盖了公司的智能电网设备和辐射功能材料两大业务板块的大部分单位。纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 91.52% ，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的 94.82% ，营业利润合计占公司合并财务报表营业 收入总额的 97.47% ；纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化、内部监督、资金运营、投资管理、筹资管理、 工程项目、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、 合同管理、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括销售管理、采购管理、 资产管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

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1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺陷类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
	利润总额的0.2%	利润总额的1%≦潜在错	利润总额的5%≦潜在错报金额
	≦潜在错报金额	报金额＜利润总额的5%
定量标准
	＜利润总额的1%
	注：利润总额是指上年已审合并财务报表中的利润总额扣除非经常性损益的部分。
定性标准	除重大缺陷、重	指一个或多个控制缺陷	发现董事、监事和高级管理人员舞弊行为；已
	要缺陷之外的其	的组合，其严重程度和经	经发现并报告给管理层的内部控制重大缺陷
	他缺陷	济后果低于重大缺陷，但	在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环
		仍有可能导致企业偏离	境无效；外部审计发现当期财务报告存在重大
		控制目标，如因类似事件	错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现
		违规频繁受到监管部门	该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内
		的处罚	部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者
			正确判断的缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
定量标准	直接影响金额30万元以	30万元～500万元	500万元以上
	下
定性标准	对战略目标实现有较小	对战略目标实现有中度	对战略目标实现有较大
	影响；对企业正常运行有	影响；对企业正常运行有	影响；对企业正常运行有
	轻度影响；发生生产事故	中度影响；发生生产事	严重影响；发生生产事
	等，造成人员轻伤；媒体	故、火灾事件等，造成人	故、火灾事件等致人死亡
	关注，关于公司安全、环	员重伤人；关于公司安	死亡的重大事故；关于公
	保、社会责任、职业道德	全、环保、社会责任、职	司安全、环保、社会责
	的负面消息在县市流传，	业道德、经营状况的负面	任、职业道德、经营状况
	对企业声誉造成轻微损	消息在全国性媒体上报	的负面消息，被全国性媒
	害；	道2次及以下，省政府部	体持续报道3次以上，受
		门要求报告，对公司声誉	到政府部门关注、调查，
		造成一定不良影响；	在行业范围内造成较大
			不良影响。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

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