Changjiang Securities Co., LTD — Interim / Quarterly Report 2006

Aug 17, 2006

石家庄炼油化工股份有限公司 2006 年半年度会计报告 (未经审计)

资 产 负 债 表(1)

编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司		2006	年月日630		金额单位:人民币元
		合并数		母公司
资产	附注
		期末数	期初数	期末数	期初数
流动资产:
货币资金	5	2,562,744	172,564,084	1,600,327	145,765,004
应收票据	6	2,113,000	3,170,000	2,113,000	770,000
应收股利
应收账款	7	329,597,308	539,015,088	324,083,286	533,212,625
其他应收款	8	11,035,324	13,214,050	853,570	3,300,237
预付账款	9	136,743,725	94,205,150	136,726,394	93,740,559
存货	10	1,251,437,174	1,067,314,916	1,248,802,387	1,062,099,824
待摊费用	11	1,050,965	1,411,823	1,050,965	1,411,823
其他流动资产		25,421		25,422
流动资产合计		1,734,565,661	1,890,895,111	1,715,255,351	1,840,300,072
长期投资:
长期股权投资	12	2,630,246	3,506,994	155,810,928	155,222,580
其中:合并价差		2,630,246	3,506,994	-	-
长期投资合计		2,630,246	3,506,994	155,810,928	155,222,580
固定资产:
固定资产原价	13	2,667,578,721	2,571,694,460	2,554,203,414	2,458,310,449
减:累计折旧		1,377,063,564	1,308,645,250	1,304,559,850	1,238,438,664
固定资产净值		1,290,515,157	1,263,049,210	1,249,643,564	1,219,871,785
减:固定资产减值准备
固定资产净额		1,290,515,157	1,263,049,210	1,249,643,564	1,219,871,785
工程物资
在建工程	14	8,313,986	32,502,160	7,680,854	32,499,591
固定资产清理		1,197		1,197
固定资产合计		1,298,830,340	1,295,551,370	1,257,325,615	1,252,371,376
无形资产及其他资产:
无形资产		465,586	470,975	465,586	470,975
长期待摊费用	15	8,447,526	10,584,421	8,447,526	10,584,421
其他长期资产
无形及其他资产合计		8,913,112	11,055,396	8,913,112	11,055,396
资产总 计		3,044,939,359	3,201,008,871	3,137,305,006	3,258,949,424

毕建国 贾 谋 贾 谋 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

法定代表人 总会计师 会计机构负责人

资 产 负 债 表(2)

编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司			年月日2006630		金额单位:人民币元
		合并数		母公司
资产	附注
		期末数	期初数	期末数	期初数
流动负债:
短期借款		21,700,000		21,700,000
应付票据	16	2,288,808,517	1,480,120,857	2,288,808,517	1,480,120,857
应付账款	17	691,220,807	670,747,415	700,275,479	669,480,124
其他应付款	20	46,161,147	44,006,287	39,347,648	35,601,388
预收账款	18	53,004,174	63,323,816	210,694,395	199,541,910
应付工资		20,362,302	26,837,907	9,609,799	16,488,767
应付福利费		15,494,287	12,419,332	13,209,953	10,434,455
应付股利	19
应付利息
应交税金	4(c)	(152,932,648)	(71,004,762)	(151,544,908)	(71,895,296)
其他应交款		1,538,254	1,294,045	1,538,254	1,294,045
预提费用
预计负债
其他流动负债
流动负债合计		2,985,356,840	2,227,744,897	3,133,639,137	2,341,066,250
长期负债:
长期借款		-	-	-	-
长期应付款		-	-	-	-
专项应付款	21	23,143,925	24,701,576	23,143,925	24,701,576
其他长期负债
长期负债合计		23,143,925	24,701,576	23,143,925	24,701,576
负债合计		3,008,500,765	2,252,446,473	3,156,783,062	2,365,767,826
少数股东权益		55,916,650	55,380,800
股东权益:
股本	22	1,154,444,333	1,154,444,333	1,154,444,333	1,154,444,333
资本公积	23	281,419,213	281,316,984	281,419,213	281,316,984
盈余公积	24	44,191,278	44,191,278	16,063,549	16,063,549
其中:法定公益
金		-	-	-	-
未分配利润		(1,499,532,880)	(586,770,997)	(1,471,405,151)	(558,643,268)
股东权益合计		(19,478,056)	893,181,598	(19,478,056)	893,181,598
负债及股东权益总
计		3,044,939,359	3,201,008,871	3,137,305,006	3,258,949,424

毕建国 贾 谋 贾 谋

法定代表人 总会计师 会计机构负责人 (签名和盖章)(签名和盖章) (签名和盖章)

利 润 及 利 润 分 配 表

编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司			年月20066		金额单位:人民币元
项目	附	合并			母公司
	注	本期发生数	上期发生数	本期发生数	上期发生数
一、主营业务收入	25	7,587,377,932	4,381,388,606	7,489,719,030	4,298,906,325
减:主营业务成本	26	8,111,115,824	4,443,481,366	8,078,558,278	4,415,453,402
主营业务税金及附加	27	245,457,488	183,656,443	244,592,404	182,854,582
二、主营业务利润		(769,195,380)	(245,749,202)	(833,431,652)	(299,401,659)
加:其他业务利润	28	(4,577,167)	9,180,495	(1,787,135)	12,137,314
减:营业费用		22,295,698	12,890,065	20,316,491	12,890,065
管理费用		57,541,356	33,080,246	56,777,248	32,167,052
财务费用	29	27,544,036	2,558,148	27,631,679	3,400,350
三、营业利润		(881,153,637)	(285,097,166)	(939,944,205)	(335,721,811)
加:投资收益	30	(876,749)		27,988,485	24,991,267
补贴收入		-	-	-	-
营业外收入	31	118,034	4,353,354	101,014	4,353,354
减:营业外支出	32	907,177	493,467	907,177	493,467
四、利润总额		(882,819,529)	(281,237,279)	(912,761,883)	(306,870,658)
减:所得税		19,406,504	16,511,532	-	-
少数股东损益		10,535,850	9,121,847	-	-
五、净利润		(912,761,883)	(306,870,658)	(912,761,883)	(306,870,658)
加:年初未分配利润		(586,770,997)	(408,179,321)	(558,643,268)	(382,243,816)
六、可供分配的利润		(1,499,532,880)	(715,049,979)	(1,471,405,151)	(689,114,474)
减:提取法定盈余公积		-	-	-	-
提取法定公益金		-	1,249,563	-	-
七、可供股东分配的利润		(1,499,532,880)	(716,299,542)	(1,471,405,151)	(689,114,474)
八、未分配利润		(1,499,532,880)	(716,299,542)	(1,471,405,151)	(689,114,474)

补充资料:

项目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

毕建国 贾 谋 贾 谋

法定代表人 总会计师 会计机构负责人 (签名和盖章)(签名和盖章) (签名和盖章)

现 金 流 量 表

编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司	年月20066		金额单位:人民币元
项目		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金	9,134,216,192	9,076,123,628
收到的税费返还	-	-
收到的其他与经营活动有关的现金	3,011,260	3,011,260
现金流入小计	9,137,227,452	9,079,134,888
购买商品、接受劳务支付的现金	8,924,526,003	8,919,344,235
支付给职工以及为职工支付的现金	56,761,354	53,058,161
支付的各项税费	287,695,841	251,148,794
支付的其他与经营活动有关的现金	13,809,061	13,798,251
现金流出小计	9,282,792,259	9,237,349,443
经营活动产生的现金流量净额	(145,564,807)	(158,214,555)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	-	-
取得投资收益所收到的现金	-	27,400,138
处置固定资产、无形资产、其他长期资产收回的现金净额	58,078	58,078
收到的其他与投资活动有关的现金	89,379	-
现金流入小计	147,457	27,458,216
购建固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金	37,549,550	36,373,897
投资所支付的现金	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	-	-
现金流出小计	37,549,550	36,373,897
投资活动产生的现金流量净额	(37,402,092)	(8,915,682)
三、筹资活动产生的现金流量	-	-
吸收投资所收到的现金	-	-
借款所收到的现金	550,720,000	550,720,000
收到的其他与筹资活动有关的资金	1,304,449	1,304,449
现金流入小计	552,024,449	552,024,449
偿还债务所支付的现金	529,058,889	529,058,889
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金	10,000,000	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	-	-
现金流出小计	539,058,889	529,058,889
筹资活动产生的现金流量净额	12,965,560	22,965,560
四、汇率变动对现金的影响	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	(170,001,339)	(144,164,677)

毕建国 贾 谋 贾 谋 (签名和盖章)(签名和盖章) (签名和盖章)

法定代表人 总会计师 会计机构负责人

现 金 流 量 表 补 充 资 料

编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司	2006年6月	金额单位:人民币元
项目	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润	(912,761,883)	(912,761,883)
加:少数股东损益	10,535,850	-
减:未确认的投资损失	-	-
加:计提的资产减值准备	(722,912)	(722,912)
固定资产折旧	68,419,261	66,122,133
长期待摊费用摊销	2,136,894	2,136,894
无形资产摊销	45,190	45,190
待摊费用减少(减:增加)	360,858	360,858
预提费用增加(减:减少)	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)	(58,078)	(58,078)
固定资产报废损失	-	-
财务费用	27,544,036	27,631,679
投资损失(减:收益)	876,749	(27,988,485)
递延税款贷项(减:借项)	-	-
存货的减少(减:增加)	(183,452,154)	(186,032,460)
经营性应收项目的减少(减:增加)	81,239,847	78,372,086
经营性应付项目的增加(减:减少)	760,271,535	794,680,423
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	(145,564,807)	(158,214,555)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租赁固定资产、油气资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额	2,562,744	1,600,327
减:现金的期初余额	172,564,084	145,765,004
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	(170,001,340)	(144,164,677)

毕建国	贾谋	贾谋
法定代表人	总会计师	会计机构负责人
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

资 产 减 值 准 备 明 细 表(合并)

编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司		年月20066		金额单位:人民币元
项目	年初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏账准备合计	4,107,688	660,428	1,383,340	3,384,776
其中:应收账款	2,522,869	56,686	1,083,000	1,496,555
其他应收款	1,584,819	603,742	300,340	1,888,221
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中:股票投资	-	-	-	-

债券投资	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	36,236,174	-	670,103	35,566,071
其中:库存商品	11,153,653	-		11,153,653
原材料	25,082,521	-	670,103	24,412,418
四、长期投资减值准备合计	208,625,983	-		208,625,983
其中:长期股权投资	208,625,983	-		208,625,983
长期债权投资	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-
其中:房屋、建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-
其中:专利权	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-
合计	248,969,845	660,428	2,053,443	247,576,830

毕建国 贾 谋 贾 谋

法定代表人 总会计师 会计机构负责人 (签名和盖章)(签名和盖章) (签名和盖章)

资 产 减 值 准 备 明 细 表(母公司)

编制单位:石家庄炼油化工股份有限公司		年月20066		金额单位:人民币元
项目	年初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏账准备合计	1,867,799	660,428	1,383,340	1,144,887
其中:应收账款	1,095,521	56,686	1,083,000	69,207
其他应收款	772,278	603,742	300,340	1,075,680
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-

其中:股票投资	-	-	-
债券投资	-	-	-
三、存货跌价准备合计	36,236,174	-	670,103	35,566,071
其中:库存商品	11,153,653	-		11,153,653
原材料	25,082,521	-	670,103	24,412,418
四、长期投资减值准备合计	208,625,983	-	-	208,625,983
其中:长期股权投资	208,625,983	-	-	208,625,983
长期债权投资	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-
其中:房屋、建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-
其中:专利权	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-
合计	246,729,956	660,428	2,053,443	245,336,941

毕建国 贾 谋 贾 谋

法定代表人 总会计师 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

石家庄炼油化工股份有限公司 会计报表注释 (金额单位:人民币元)

1 公司基本情况

石家庄炼油化工股份有限公司(以下简称"本公司")是于 1997 年 7 月 24 日成立的股份 有限公司。

本公司是由国家体改委体改生【1997】68 号文,并由中国证券监督管理委员会证监发 字【1997】375 号、376 号文批准,由石家庄炼油厂独家发起,以募集方式设立,股本 总额为 72,000 万股, 其中国有法人股 60,000 万股,社会公众股 12,000 万股。经深圳证 券交易所深证发【1997】286 号《上市通知书》批准,本公司发行的流通股股票于 1997 年 7 月 31 日在深圳证券交易所上市交易。1998 年 6 月公司第二次股东大会决议, 以 1997 年末总股本 72,000 万股为基数,向全体股东以可供分配利润每 10 股派送红股 2 股,以资本公积金每 10 股转增 3 股,本公司送股及转增后,股本总额为 108,000 万 股,其中国有法人股 90,000 万股,社会公众股 18,000 万股。1999 年 6 月公司第三次股 东大会决议,以 1998 年末总股本 108,000 万股为基数,每 10 股配售 3 股,其中石家庄 炼油厂放弃其部分配股权,配售 2,044.4333 万股,社会公众配售 5,400 万股,共配售 7,444.4333 万股。本公司配售股后,总股本变更为 115,444.4333 万股。经河北省工商行 政管理局核准登记,颁发注册号为 1300001000613 企业法人营业执照。

2000 年 2 月,石家庄炼油厂所隶属的中国石油化工集团公司根据资产重组方案,将全 资下属的石家庄炼油厂所持本公司的 92,044.4333 万股股份(国有法人股) 投入中国石油 化工股份有限公司,占本公司股本总额的 79.73%。本次股份持有人变更后,中国石油 化工股份有限公司成为本公司第一大股东,石家庄炼油厂不再持有本公司的股份。本 次变更股份持有人事宜业经国家经济贸易委员会国经贸企改【2000】144 号文及国家财 政部财管字【2000】34 号文的批准。

本公司及其子公司(以下简称"本集团")主要从事石油加工及产品销售;石油化工产品 的生产销售;建筑材料生产销售业务。主要产品有:不同标号的汽油、柴油、煤油、 溶剂油、液化气等。

2 会计报表编制基准

本公司会计报表是在假设本报告期后至 2006 年 12 月 31 日止期间本公司仍然可以持续 经营的基础上编制的。

3 主要会计政策

本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业 会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。

• (a) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
• (b) 合并报表的编制方法

本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂 行规定》(财会字[1995]11 号)编制的。

合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有子公司。子公司指本公司通过直接 及间接占被投资公司 50%以上(不含 50%)权益性资本的公司,或本公司虽然占 被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的公司。只有在本公司对 子公司占 50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50%但对其具有实质控制 权的期间,其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少数股东应占的权益和 损益作为独立项目记入合并会计报表内。

当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计政策 对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易,包括集团内未 实现利润及往来余额均已抵销。

(c) 记账基础和计价原则

本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外,计价方法为历史成本法。

(d) 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

(e) 外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各项 货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为 人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑损益(参见注释 3(j))所述情况外,外币 折算差异作为汇兑损益计入当期损益。

(f) 现金等价物

现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

(g) 坏账准备

坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收款项,并根据其相 应不能回收的可能性提取坏账准备,对其他的应收款项根据账龄分析及管理层认 为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账比例是根据以往经验确定 的。

(h) 存货

存货以成本与可变现净值之较低者计价。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。 在发出时主要原材料及产成品按加权平均法核算,辅助材料及自制半成品按照计 划成本核算。除原材料采购成本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照适当 比例分配的生产制造费用。低值易耗品于领用时采用一次转销法核算。

按单个存货项目计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净 值是指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(i) 长期股权投资

本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法 核算,即最初以初始投资成本计量,以后根据应享有的被投资企业所有者权益的 份额进行调整。

初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额,并按 以下方式处理:

• − 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额,按直线法摊销。 合同规定投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,按 10 年平均摊销,年末摊销余额包括在长期股权投资中。
• − 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额,如果是在财政部 颁布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》 (财会[2003]10 号)以前发生的,合同规定投资期限的,按投资期限摊销。合 同没有规定投资期限的,按 10 年平均摊销,年末未摊销余额包括在长期股 权投资中;在财政部颁布财会[2003]10 号以后发生的,记入资本公积-股权投 资准备。

本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本 法核算,即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布分派现金股利或利 润分配时确认。

处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。

本公司对长期股权投资计提减值准备(参见注释 3(n))。

(j) 固定资产及在建工程

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的,使用期限 超过 1 年且单位价值较高的资产。

固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备(参见注释 3(n))记入资产负债表 内。在建工程以成本或评估值减减值准备(参见注释 3(n))记入资产负债表内。评 估值指按规定进行评估并按评估值进行相应账务调整的资产价值。

在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直 接或间接成本,包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用(包括 有关借款本金和利息的汇兑损益),全部资本化为在建工程。

在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。

本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧,各类固定资产的预计使 用年限和预计净残值率分别为:

	预计使用年限	预计净残值率
厂房及建筑物	10-40年	3%
机器设备	10-20年	3%
运输设备	8-14年	3%
办公设备及其他设备	4-30年	3%

(k) 租赁资产

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上 转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以 外的其他租赁。

• (i) 经营租赁租出资产 本集团以经营租赁租出资产,按其资产性质列入资产负债表。经营租赁租出 的固定资产按注释 3(j)所述的折旧政策计算折旧,按注释 3(n)所述的会计政 策计提减值准备。经营租赁所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收 入。
• (ii) 经营租赁费用

经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。

(l) 无形资产

无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备 (参见注释 3(n)) 记入资产负债表 内。无形资产的成本或评估值按直线法摊销,合同或法律规定年限的,按合同规 定的受益年限与法律规定的有效年限的较短者摊销。合同与法律均没有规定年限 的,按照可知的受益年限或 10 年摊销。

• (m) 长期待摊费用 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。
• (n) 资产减值准备

本集团对各项资产(包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产) 的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面价值。当发生事项 或情况变化显示账面价值可能无法收回,这些资产便需进行减值测试。若出现减 值情况,账面价值会减低至可收回金额,减计的价值即为资产减值损失。

可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的 处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。

本公司按单项项目计算资产减值损失,并将减值损失记入当期损益。但当本公司 已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额记 入了资本公积后,长期股权投资的减值损失首先冲减该投资初始确认时记入资本 公积的金额,减值损失超过该资本公积的部分记入当期损益。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得资产的可 收回金额大于其账面价值,则以前年度已确认的资产减值损失便会转回,转回的 资产减值损失计入当期损益,但转回后资产的账面价值不应高于假如资产没有计 提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转回时,首先转回原确 认减值损失时记入损益的部分,然后再恢复原冲减的资本公积。

(o) 所得税

所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期应交 所得税和递延税项资产和负债的变动。

当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。

递延税项是按债务法计算所作出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项, 即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会 计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新税时,债务法 对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整,在转回时间性差异的所得 税影响金额时,按照现行所得税率计算转回。

预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损(在同一法定纳税单位及司法管辖区 内)将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现 时,该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。

(p) 预计负债及或有负债

如果本集团须就已发生的事件承担现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济 利益流出企业,以及有关金额能够可靠地估计,本集团便会对该义务计提预计负 债。

如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低,或是无法对有关金额 作出可靠地估计,该义务将被披露为或有负债。

(q) 收入确认

收入是在经济利益能够流入本集团,以及相关的收入和成本能够可靠地计量时, 根据下列方法确认:

(i) 销售商品收入

销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确 认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性,或相关的收入和相 关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时,收入将不予确认。

(ii) 提供劳务收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度,当劳务交易的结果能够可靠估计时,提供劳 务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的期间内确认收 入。假如劳务交易的结果不能可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认收入。

• (iii) 利息收入 利息收入是按借出资金本金和适用利率计算,并以时间为基准确认。
• (iv) 补贴收入 补贴收入根据实际收到的补贴款确认。
• (r) 研究及开发费用

研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。

(s) 借款费用

用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状态所 必要的购建期间内予以资本化,计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

• (t) 维修及保养支出 维修及保养支出(包括大修费用)于实际发生时计入当期损益。
• (u) 环保支出

与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出于实际发生时计入 当期损益。

• (v) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报表 批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。
• (w) 退休福利 按照中国有关法规,本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休计划。本 集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责发生制原则计入 当期损益。按供款计划缴款后,本集团不再有其他的支付义务。
• (x) 关联方

如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响; 或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响;或 本集团与另一方或多方同受一方控制,均被视为关联方。关联方可为个人或企 业。

• 4 税项
  • (a) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税金有营业税、增值税、消费税、城 市维护建设税及教育税附加。

营业税税率: 5%

13%17%
人民币277.6元/吨117.6元/吨

自 2006 年 4 月 1 日起,以下品种按规定税率申报纳税。石脑油、燃料油、溶剂油 按消费税应纳税额的 30%缴税;航空煤油暂缓征收消费税。

石脑油燃料油溶剂油航空煤油	277元/吨,纳税83.1元/吨申报申报101.5元/吨,纳税30.45元/吨申报256.4元/吨,纳税76.92元/吨124.6元/吨,纳税0元/吨申报
城市维护建设税	5%缴纳增值税、营业税及消费税的

教育费附加及地方教育费附加 缴纳增值税、营业税及消费税的 4%

• (b) 所得税 本集团本年度适用的所得税税率为 33%(2005 年:33%)。
• (c) 应交税金

本集团	2006.6.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
(待抵扣)/ 应交增值税	(194,409,465)	(123,055,477)
应交消费税	38,432,897	43,072,625
应交营业税	76,032	81,074
应交所得税	831,075	5,911,022
其他	2,136,813	2,985,994
合计	(152,932,648)	(71,004,762)

5 货币资金

本集团	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
现金-人民币	39,904	16,191
活期存款-人民币	2,501,291	168,769,234
银行存款及现金合计	2,541,195	168,785,425
关联公司存款-人民币(注释33(c))	21,549	3,778,659

2,562,744 172,564,084

关联公司存款指存于中国石化财务有限责任公司的款项,按市场利率计息,见注释 33(c)。

6 应收票据

本集团

	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
银行承兑汇票	2,113,000	3,170,000

于 2006 年 06 月 30 日的应收票据主要是销售商品或产品而收到的银行承兑汇票,其中 没有任何应收票据用于质押。

除注释 33 中列示外,上述余额中无其他对持有本集团 5%或以上表决权股份的股东的 应收汇票。

7 应收账款

本集团	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
应收关联公司账款(注释33(c))	287,709,637	503,869,634
应收其他公司	43,384,226	37,668,323
小计	331,093,863	541,537,957
减:坏账准备	1,496,555	2,522,869
合计	329,597,308	539,015,088

应收账款账龄分析如下:

		2006.06.30				2005.12.31
	金额	占总额	坏账准备	坏账准备	金额	占总额	坏账准备	坏账准备
	人民币元	比例	人民币元	提取比例	人民币元	比例	人民币元	提取比例
应收账款
一年以内	329,453,058	100%	-		538,995,921	100%	-	-
一至二年	200,122	-	60,037	30%	25,538	0%	7,662	30%
二至三年	10,412	-	6,247	60%	3,227	0%	1,936	60%
三年以上	1,430,271	-	1,430,271	100%	2,513,271	0%	2,513,271	100%
合计	331,093,863	100%	1,496,555	100%	541,537,957	100%	2,522,869	0%

坏账准备分析如下:	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
年初余额	2,522,869	29,219,468
加:本年计提	56,686	123,000
减:本年冲销本年转回	1,083,000	16,386,77010,432,829
年末余额	1,496,555	2,522,869

本年度,本集团加大收款力度,使账龄超过一年的应收账款减少,并相应冲回坏账准 备人民币 108 万元。

本年度,本集团无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准备的应收 账款。

本年度,本集团无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。 除注释 33 中列示外,上述余额中无其他对持有本集团 5%或以上表决权股份的股东的 应收款项。

于 2005 年 6 月 30 日,本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下:

	2006.06.30	2005.12.31
金额(人民币元)	316,317,470	521,775,532
占应收账款总额比例	96%	96%
本公司	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
应收子公司账款应收关联公司账款	-287,389,532	-503,869,635
应收其他公司	36,762,961	30,438,511
小计	324,152,493	534,308,146
减:坏账准备	69,207	1,095,521
合计	324,083,286	533,212,625
应收账款账龄分析如下:
2006.06.30		2005.12.31

	金额	占总额	坏账准备	坏账准备	金额	占总额	坏账准备	坏账准备
	人民币元	比例	人民币元	提取比例	人民币元	比例	人民币元	提取比例
应收账款
一年以内	323,939,036	100%	-	-	533,193,457	100%	-	-
一至二年	200,122	0%	60,037	30%	25,538	0%	7,661	30%
二至三年	10,412	0%	6,247	60%	3,227	0%	1,936	60%
三年以上	2,923	0%	2,923	100%	1,085,924	0%	1,085,924	100%
合计	324,152,493	100%	69,207	0%	534,308,146	100%	1,095,521	0%
	坏账准备分析如下:					2006.06.30		2005.12.31
						人民币元		人民币元
年初余额						1,095,521		27,792,120
加:本年计提						56,686		123,000
减:本年冲销						-		16,386,770
	本年转回					1,083,000		10,432,829
年末余额						69,207		1,095,521

本年度,本集团加大收款力度,使账龄超过一年的应收账款减少,并相应冲回坏账准 备人民币 108 万元。

本年度,本公司无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准备的应收 账款。

本年度,本公司无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。 于 2005 年 6 月 30 日,本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下:

	2006.06.30	2005.12.31
金额(人民币元)占应收账款总额比例	316,317,47098%	521,775,53298%
8其他应收款
本集团	2006.06.30人民币元	2005.12.31人民币元
应收关联公司(注释33(c))其他	1,451,40211,472,14312,923,545	2,435,78112,363,08814,798,869
减:坏账准备	1,888,221	1,584,819
合计	11,035,324	13,214,050
坏账准备分析如下:	2005.06.30	2005.12.31

	人民币元	人民币元
年初余额	1,584,819	12,994,154
加:本年计提	603,742	405,360
减:本年转回	300,340	3,197,401
本年冲销	-	8,617,294
年末余额	1,888,221	1,584,819

其他应收款账龄分析如下:

款。

	2006.06.30			2005.12.31
	金额	占总额	坏账准备	坏账准备	金额	占总额	坏账准备	坏账准备
	人民币元	比例	人民币元	提取比例	人民币元	比例	人民币元	提取比例
其他应收账款
一年以内	9,226,941	71%	-	-	11,047,758	75%	-	-
一至二年	1,104,334	9%	454,143	41%	2,015,136	14%	604,541	30%
二至三年	2,387,097	18%	1,432,258	60%	1,380,860	9%	828,516	60%
三年以上	205,173	2%	1,820	1%	355,115	2%	151,762	43%
合计	12,923,545	100%	1,888,221	11%	14,798,869	100%	1,584,819	11%

本年度,本集团无个别重大全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的其他应收

除注释 33 中列示外,上述余额中无其他对持有本集团 5%或以上表决权股份的股东的 应收款项。

于 2006 年 6 月 30 日,本集团其他应收款前五名单位的应收款总额如下:

	2006.06.30	2005.12.31
金额(人民币元)占其他应收款总额比例	3,715,00529%	4,225,36329%
	2006.06.30	2005.12.31
本公司
	人民币元	人民币元
应收关联公司	81,149	1,065,528
其他	1,848,101	3,006,987
	1,929,250	4,072,515
减:坏账准备	1,075,680	772,278
合计	853,570	3,300,237
坏账准备分析如下:	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元

年初余额	772,278	12,586,973
加:本年计提	603,742	-
减:本年冲销	-	8,617,294
本年转回	300,340	3,197,401
年末余额	1,075,680	772,278

其他应收款账龄分析如下:

	2006.06.30					2005.12.31
	金额	占总额	坏账准备	坏账准备	金额	占总额	坏账准备	坏账准备
	人民币元	比例	人民币元	提取比例	人民币元	比例	人民币元	提取比例
其他应收款
一年以内	81,149	4%	-	-	1,877,779	46%	-	-
一至二年	812,206	42%	454,143	42%	2,015,136	49%	604,541	30%
二至三年	1,035,895	54%	621,537	58%	29,658	1%	17,795	60%
三年以上	-	-	-	100%	149,942	4%	149,942	100%
合计	1,929,250	100%	1,075,680	56%	4,072,515	100%	772,278	19%

本年度,本公司无个别重大全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的其他应收 款。

于 2006 年 06 月 30 日,本公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下:

	2005.06.30	2005.12.31
金额(人民币元)	791,167	1,584,355
占其他应收款总额比例	41%	39%

9 预付账款

本集团及本公司		2006.06.30		2005.12.31
	金额	比例	金额	比例
	人民币元		人民币元
一年以内	136,076,089	100%	90,060,894	96%
一至二年	501,593	-	4,144,256	4%
二至三年	-	-	-	-
三年以上	166,043	-	-	-
	136,743,725	100%	94,205,150	100%

除注释 33 中列示外,上述余额中无其他对持有本集团 5%或以上表决权股份的股东的 预付款项。

10 存货

本集团	2005.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元

原材料	389,730,871	626,433,474
在产品	148,110,240	207,415,750
库存商品	291,282,402	178,451,539
在途物资	457,879,732	91,250,327
小计	1,287,003,245	1,103,551,090
减:存货跌价准备	35,566,071	36,236,174
合计	1,251,437,174	1,067,314,916

存货跌价准备:

	2006.06.30			2005.12.31
	原材料	库存商品	小计	原材料	库存商品	小计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
年初余额	25,082,521	11,153,653	36,236,174	3,968,244	3,955,177	7,923,421
本年计提	-	-	-	24,412,418	7,198,476	31,610,894
本年减少-销售转出	670,103	-	670,103	(3,298,141)	-	(3,298,141)
年末余额	24,412,418	11,153,653	35,566,071	25,082,521	11,153,653	36,236,174

以上存货均为购买或自行生产形成的。

年末的存货跌价准备为根据备品备件的使用状况及陈旧程度对备品备件计提的存货跌价 准备,以及根据原材料及库存商品可变现净值对其计提的存货跌价准备。

11 待摊费用

本集团及本公司

	类别		2005.06.30		2005.12.31
			人民币元		人民币元
	剩余摊销期限为一年及以内的催化剂			1,050,965	1,411,823
	合计			1,050,965	1,411,823
12	长期股权投资本集团
		对石家庄化纤有限
		责任公司的投资		合并价差	合计
		人民币元		人民币元	人民币元
	投资成本
	期初余额	208,625,982		3,506,994	212,132,976
	本年增加		-	-	-
	本年减少		-	876,748	876,748
	期末余额	__________208,625,982		__________2,630,246	__________211,256,228
	减:减值准备	---------------		---------------	---------------
	期初及期末余额	(208,625,982)		-	(208,625,982)

	---------------	---------------	---------------
账面价值
期末账面价值		-2,630,246	2,630,246
期初账面价值	==================	=========-3,506,994=========	=========3,506,994=========
本公司
	对子公司	对石家庄化纤有限
	的投资	责任公司的投资	合计
	人民币元	人民币元	人民币元
投资成本
期初余额	155,222,580	208,625,982	363,848,562
本年增加	28,865,234	-	28,865,234
本年减少	( 28,276,886)		-( 28,276,886)
期末余额	__________155,810,928---------------	__________208,625,982---------------	__________364,436,910---------------
减:减值准备
期初及期末余额	-	(208,625,982)	(208,625,982)
	---------------	---------------	---------------
账面价值
期末账面价值	155,810,928	-	155,810,928
期初账面价值	=========155,222,580	=========-	=========155,222,580
=========	=========	=========

(a) 于 2006 年 6 月 30 日,本公司对子公司投资分析如下:

被投资投资	注册	占被投资单位
单位名称	资本	股本的比例		股权投资差额
	人民币元		初始金额		形成原因 摊销期限 期末余额
石家庄石联	74,800,275	73.26%	17,534,971 投资成本大于应			10 年 2,630,246
股份有限公司				享有被投资单位
				所有者权益额

(b) 于 2006 年 6 月 30 日,本集团及本公司对其他股权投资列示如下:

	=========	=========
石家庄化纤有限责任公司	208,625,982	18.35%
单位名称	投资成本	股本的比例
被投资		占被投资单位

13 固定资产

本集团

	厂房及			办公设备
	建筑物	机器设备	运输工具	及其他设备	合计
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
成本:
年初余额	90,307,255	2,209,335,488	25,375,641		246,676,076 2,571,694,460

本年增加	-	-	99,993	217,315	317,308
在建工程转入	-	95,049,097	340,000	520,000	95,569,097
本年减少	-	(2,144)	-	-	(2,144)
年末余额	90,307,255	2,304,382,441	25,815,634		247,413,391 2,667,578,721
累计折旧:
年初余额	(39,343,933)	(1,126,369,295)	(6,381,569)		(136,550,453) (1,308,645,250)
本年计提折旧	(1,671,215)	(57,622,904)	(1,254,154)	(7,870,988)	(68,419,261)
折旧冲销	-	947	-	-	947
年末余额	(41,015,148)	(1,183,991,252)	(7,635,723)		(144,421,441) (1,377,063,564)
净额:
年末余额	49,292,107	1,120,391,188	18,179,911	102,991,950	1,290,515,157
年初余额	50,963,322	1,082,966,193	18,994,072	110,125,623	1,263,049,210

于 2006 年 06 月 30 日,本集团暂时闲置的固定资产账面净额为人民币 7,799,318。 于 2006 年 06 月 30 日,本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民币人 民币 1,114,537,971 元。

于 2006 年 6 月 30 日,本集团经营租赁租出固定资产账面净额为:

	运输工具	其他设备	合计
	人民币元	人民币元	人民币元
年末净额	3,806,036	103,093	3,909,129
年初净额	4,098,924	118,613	4,217,537

14 在建工程

本集团

成本	金额人民币元
年初余额本年增加本年转入固定资产本年其他减少	32,502,16071,698,232(95,886,406)-
年末余额	8,313,986
减:减值准备年初及年末余额	-
账面价值年末余额	--------------------------8,313,986
年初余额	32,502,160

本集团没有就在建工程计提减值准备。

本集团本年度无专门借款,故在建工程中无资本化的利息费用。

于 2006 年 6 月 30 日,本集团的主要在建工程列示如下:

						工程投
工程项目	预算金额	年初余额	本年增加	本年转入固定资产	年末余额	入占预算例	资金来源
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
130 吨燃煤锅炉增上烟
气脱硫及扩建工程	115,050,000	14,421,721	45,578,279	60,000,000	-	52%	自筹
动力站临时煤场与 1#
转运站间加输煤皮带	1,180,000	1,152,376	27,624	1,180,000	-	100%	自筹
3#发电机组	18,520,000	1,936,817	715,998	2,652,815	-	100%	自筹
高压醇解法生物柴油绿
色加工工艺的中试	15,300,000	-	15,300,669	15,300,000	669	100%	自筹
2006 年新增动力站至二
催化 1.0MPA 蒸汽专
线	2,290,000	-	1,337,006	-	1,337,006	58%	自筹
节水减排工程-一循增
设高级氧化设施	2,000,000	-	1,680,746	-	1,680,746	84%	自筹
29 单元 5#压缩机更新	5,140,000	4,684,415	455,585	5,140,000	-	100%	自筹
二更一重整 2 台异步电
动机和 1 台滤油机	1,100,000	1,007,104	92,896	1,100,000	-	100%	自筹
其他		9,299,728	6,509,426	10,513,590	5,295,564
合计		32,502,160	71,698,231	95,886,405	8,313,986
15长期待摊费用
本集团	重整催化剂	加氢催化剂	加氢保护剂		制氢类产品		合计
	人民币元	人民币元		人民币元	人民币元		人民币元
成本
年初余额	12,827,949	5,773,598		399,573	2,564,078		21,565,198
本年增加	-
年末余额	12,827,949	5,773,598		399,573	2,564,078		21,565,198
累计摊销
年初余额	(9,098,543)	(1,749,491)		(5,549)	(127,194)		(10,980,777)
本年增加	(1,282,795)	(481,133)		(33,298)	(339,668)		(2,136,894)
年末余额	(10,381,338)	(2,230,624)		(38,847)	(466,862)		(13,117,671)
账面价值	2,446,611	3,542,974		360,726	2,097,216		8,447,527
年末余额	3,729,406	4,024,107		394,024	2,436,884		10,584,421
年初余额

上述长期待摊费用中重整催化剂按 5 年摊销,加氢催化剂及加氢保护剂按 6 年摊销, 制氢类辅助产品依据可使用年限按 2-10 年进行摊销。

16 应付票据

本集团及本公司

票据种类	2005.06.30		2005.12.31
	金额	比例	金额	比例
	人民币元		人民币元

银行承兑汇票	2,288,808,517	100%	1,480,120,857	100%
合计	2,288,808,517	100%	1,480,120,857	100%
应付票据主要为购买材料而发出的银行承兑汇票。

上述余额均为一年内到期的应付票据。

上述余额中无对持有本集团或本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付汇票。

17 应付账款

除注释 33 中列示外,应付账款年末余额中无其他对持有本集团 5%或以上表决权股份 的股东的应付款项。

于 2006 年 6 月 30 日,本集团并没有个别重大账龄超过三年的应付账款。

18 预收账款

除注释 33 中列示外,预收账款年末余额中无其他对持有本集团及本公司 5%或以上表 决权股份的股东的预收款项。 于 2006 年 6 月 30 日,本集团并没有个别重大账龄超过一年的预付账款。

19 应付股利

本集团及本公司

于 2006 年 6 月 30 日,没有对外应付股利。

20 其他应付款 本集团

名称	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
应付关联公司款(注释33(c))	4,487,866	6,435,984
应付其他公司款	41,673,280	37,570,303

合计 46,161,147 44,006,287

除注释 33 中列示外,上述余额中无其他对持有本集团 5%或以上表决权股份的股东的 其他应付款。

于 2006 年 6 月 30 日,本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应付款。

21 专项应付款

本集团

	2006.06.30	2005.12.31
	人民币元	人民币元
安全生产保证基金	23,143,925	24,701,576
合计	23,143,925	24,701,576

根据财政部与中国石油化工集团有限公司联合签发的财工字[1997]268 号文的规定, 本集团按期末固定资产原值和存货平均余额计提并向中国石油化工股份有限公司上交 的安全生产保证基金,用于中国石油化工股份有限公司内部财产保险,在成本费用中 列支;其中部分资金由中国石油化工股份有限公司返还予上缴企业,用于安全隐患治 理和安全技术措施支出等。本集团于实际收到中国石油化工股份有限公司返还的款项 时,将收到的款项计入"专项应付款";本集团使用安全生产保证基金形成的固定资 产相应计入"资本公积"账项。

22 股本

本集团及本公司

(a) 注册股本

		2006.06.30	2005.12.31
		人民币元	人民币元
	920,444,333股内资法人股1.00每股面值人民币元	920,444,333	920,444,333
	234,000,000股社会公众股1.00每股面值人民币元	234,000,000	234,000,000
	合计	1,154,444,333	1,154,444,333
(b)	已发行及缴足股本	2006.06.30	2005.12.31
		人民币元	人民币元
	920,444,333股内资法人股(尚未流通)1.00元每股面值人民币	920,444,333	920,444,333
	234,000,000股社会公众股每股面值人民币1.00元	234,000,000	234,000,000
	合计	1,154,444,333	1,154,444,333

上述已发行及缴足股本已由中庆会计师事务所验证,并于 1999 年 11 月 30 日出具 了中庆验字(1999)第 159 号验资报告。

23 资本公积

本集团及本公司

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
股本溢价	256,590,636	-	-	256,590,636
其他资本公积	24,726,348	124,300	22,071	24,828,577
合计	281,316,984其他资本公积主要包括使用安全生产保证基金购建固定资产形成的资本公积。	124,300	22,071	281,419,213

24 盈余公积

本集团

	法定盈余公积	法定公益金	合计
	人民币元	人民币元	人民币元
年初余额	14,513,294	29,677,984	44,191,278
本期增加	29,677,984	-	29,677,984

本期减少		29,677,984	29,677,984
年末余额	44,191,278	-	44,191,278

《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企[2006]67 号)规 定,要求企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余,转作盈余公积金管理使用。从 2006 年 1 月 1 日起,按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第 167 条进行利润分配, 不再提取公益金。上述通知要求从 2006 年 4 月 1 日起施行。我公司对年初法定公益金 结余 4419 万元转作盈余公积金管理使用。

本公司

	法定盈余公积	法定公益金	合计
	人民币元	人民币元	人民币元
年初余额	-	16,063,549	16,063,549
本期增加	16,063,549	-	16,063,549
本期减少	-	16,063,549	16,063,549
年末余额	16,063,549	-	16,063,549

《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企[2006]67 号)规 定,要求企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余,转作盈余公积金管理使用。从 2006 年 1 月 1 日起,按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第 167 条进行利润分配, 不再提取公益金。上述通知要求从 2006 年 4 月 1 日起施行。我公司对年初法定公益金 结余 1606 万元转作盈余公积金管理使用。

25 主营业务收入

本集团及本公司主营业务收入是指销售石油化工产品业务取得的收入。 本集团于 2006 年上半年前五名客户销售收入总额为人民币 6,340,824,688 元,占本集团 全部销售收入的 84%(2005 年上半年为 85%)。

本公司于 2005 年上半年前五名客户销售收入总额为人民币 6,340,824,688 元,占本公司 全部销售收入总额的 85%(2005 年上半年为 87%)。

26 主营业务成本

本集团及本公司主营业务成本是指生产及销售石油化工产品所发生的成本。

27 主营业务税金及附加

本集团	计缴标准	2006.1--6	2005.1--6
		人民币元	人民币元
消费税	4(a)见注释	224,396,701	166,233,358
城市维护建设税	见注释4(a)	11,700,437	9,679,492
教育费附加	见注释4(a)	9,360,350	7,743,593
合计		245,457,488	183,656,443

28 其他业务利润

	本集团		2006.1--6			2005.1--6
		收入	成本	利润/(亏损)	收入	成本	利润
		人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元	人民币元
	原材料销售	26,216,511	27,038,219	(821,708)	9,321,061	9,161,770	159,291
	水、电、蒸汽销售	63,573,275	67,151,048	(3,577,773)	44,195,393	34,553,175	9,642,218
	其他	619,737	797,423	(177,686)	536,909	1,157,923	(621,014)
	合计	90,409,523	94,986,690	(4,577,167)	54,053,363	44,872,868	9,180,495
29	财务净收益
					2006.1--6		2005.1--6
	本集团				人民币元		人民币元
	发生的利息支出				1,179,673		165,364
	利息收入				(1,393,828)		(3,120,838)
	其他财务费用				27,758,192		5,513,622
	合计				27,544,036		2,558,148
30	投资损失/(收益)
					2006.1--6		2005.1--6
	本集团				人民币元		人民币元
	合并价差摊销				(876,749)		-
	合计				(876,749)		-
					2006.1--6		2005.1--6
	本公司				人民币元		人民币元
	长期股权投资收益-权益法				28,865,234		24,991,267
	股权投资差额摊销				(876,749)		-
	合计				(27,988,485)		(24,991,267)
31	营业外收入
	本集团

项目名称	2006.1--6	2005.1--6
	人民币元	人民币元
处理固定资产净收益	58,078	4,290,352
其他	59,596	63,002

	合计	118,0344,353,354
32	营业外支出本集团
	项目名称	2005.1--6人民币元	2005.1--6人民币元
	减员费用其他	541,309365,868	-493,467
	合计	907,177	493,467

33 关联方及其交易

(a) 存在控制关系的关联方

	注册地	主营业务	与本公司关系	经济性质或类型	法定代表人
中国石油化工股份有限公司("中石化股份")	北京	石油、天然气勘探开采及销售,炼油及石化生产、石油及石化产品的营销与分销;石油产品的进出口业务,以及其他相关业务。	母公司	股份制	陈同海
石家庄石联股份有限公司	石家庄	石油产品、化工产品、石油化工原材料的生产、销售。	子公司	股份制	毕建国

存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

	年初数	本年增加	本年减少	年末数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
中石化股份	86,702,439	- -	-	86,702,439
石家庄石联股份有限公司	74,800	- -	-	74,800

存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

	年初数		本年增加		本年减少		年末数
关联方名称	金 额	%	金额	%	金额	%	金额	%
	人民币元		人民币元		人民币元		人民币元
中石化股份	920,444,333	79.73	-	-	-	-	920,444,333	79.73
石家庄石联股份有限公司	54,800,275	73.26	-	-	-	-	54,800,275	73.26

(b) 不存在直接控制关系的关联方

关联方名称	与本公司关系
中国石油化工集团公司	最终控股公司
中石化集团石家庄炼油厂	同一最终控股公司
河北石灵碳素制品有限公司	石家庄炼油厂之子公司
石家庄石化贸易公司	石家庄炼油厂之子公司
石家庄炼油厂工程建设公司	石家庄炼油厂之全资子公司
石家庄炼油厂监理公司	石家庄炼油厂之全资子公司
石家庄化纤有限责任公司	同一母公司
中国石化销售公司	同一母公司
中国国际石油化工联合有限责任公司	同一母公司
中石化股份齐鲁股份有限公司	同一母公司
中原石油化工有限责任公司	同一母公司
中石化集团金陵石油化工有限责任公司	同一最终控股公司
中国石化集团物资装备公司	同一最终控股公司
中国石化财务有限责任公司	同一最终控股公司
中国石化集团第四建设公司	同一最终控股公司
中国石化集团第十建设公司	同一最终控股公司
中国石化集团石油化工科学研究院	同一最终控股公司
中石化集团洛阳石化工程公司石油化工科学	同一最终控股公司
研究院

(c) 本集团与关联方于本期进行的交易金额始末账余额如下:

i) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下:

	注释	2006.1--6	2005.1--6
		人民币千元	人民币千元
销售商品	(i)	7,528,291	3,724,369
采购支出	(ii)	6,402,385	4,883,397
储运支出	(iii)	14,682	15,858
与生产有关的服务支出	(iii)	9,799	72,496
辅助及社区服务支出	(iii)	9,485	9,548
经营租赁费用支出	(iii)	28,280	27,270
提供水、电、风、气及劳务	(iv)	59,109	40,080
安全生产保证基金支出		5,886	5,376
安全生产保证基金返还		5,450	5,657
利息收入		23	157
利息支出	(v)	1,047	165
来自关联方的借款	(v)	327,480	792,570
偿付关联方的借款	(v)	305,780	715,230
本集团认为上述交易根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定
价基础。

(i) 销售商品

本集团向关联方销售货物有关明细资料如下:

关联方名称	2006.1--6	2005.1--6
	人民币千元	人民币千元
中石化股份	145,810	167,634
石家庄炼油厂	7,159	3,082

关联方名称	2006.1--6	2005.1--6
	人民币千元	人民币千元
中国石化销售公司	5,467,586	3,299,148
河北石灵碳素制品有限公司	35,976	32,450
石家庄化纤有限责任公司	175,099	99,225
中石化集团金陵石油化工有限责任公司	44,999	14,301
中原石油化工有限公司	152,894	89,426
中石化股份齐鲁股份有限公司	372,719	16,873
其他	372,862	2,230
合计	6,402,385	3,724,369

(ii) 采购支出

本集团向关联方采购货物有关明细资料如下:

	关联方名称	2006.1--6	2005.1--6
		人民币千元	人民币千元
	中石化股份	4,015,393	2,882,163
	中国国际石油化工联合有限责任公司	3,510,108	1,978,338
	中国石化集团物资装备公司	1,721	22,353
	其他	1,069	543
	合计	7,528,291	4,883,397
(iii)	购买劳务

根据综合服务协议,本集团由关联方提供劳务的有关明细资料如下:

	交易名称	关联方名称	2006.1--6	2005.1--6
			人民币千元	人民币千元
	储运支出	石家庄炼油厂	7,662-	8,858-
		石家庄炼油厂汽运公司石家庄石化贸易公司	7,020	7,000
	合计		14,682	15,858
	与生产有关的服务支出	石家庄炼油厂	984	4,743
		中石化第四建筑公司	-	10,189
		中石化第十建筑公司	8,815	50,416
		其他	-	7,148
	合计		9,799	72,496
	辅助及社区服务支出	石家庄炼油厂	9,485	9,485
	经营租赁费用支出	石家庄炼油厂	28,280	27,270
(iv)		提供水、电、风、气及劳务

本集团向关联方提供水、电、风、气及劳务有关明细资料如下:

关联方名称	2006.1--6	2005.1--6
	人民币千元	人民币千元
石家庄炼油厂	8,714	7,096
石家庄化纤有限责任公司	49,801	32,088
其他	594	896
合计	59,109	40,080

(v) 来自及偿付关联方的借款

根据本公司与中国石化财务有限责任公司签订的《结算贷款协议书》, 本公司与中石化股份所属单位进行转账结算时,通过本公司在中国石化 财务有限责任公司开立的结算户进行转账结算。当该结算户存款不足 时,由中国石化财务有限责任公司在本协议书规定的贷款额度内,自动 发放贷款,结算贷款循环使用。利率按贷款当日中国人民银行公布的半 年期基准利率下浮 10%执行。本年度的利息费用为人民币 105 万元。

ii) 本集团与关联方应收应付款及借款余额列示如下:

3,778,6593,778,659
1,108,518
-
-
452,774,947
20,169,233
9,124,569
19,606,444
1,085,923
503,869,634

其他应收款:

中石化股份	81,149	915,586
石家庄炼油厂	1,353,302	1,353,302
中国石化集团第十建设公司	16,951	16,951
其他	-	149,942
8)合计(注释	1,451,402	2,435,781
	2005.06.30	2005.12.31
预付账款:
中国国际石油化工联合有限责任公司	96,754,914	73,888,911
其他	2,819,429	589,851
合计(注释9)	99,574,343	74,478,762
应付票据:
中石化股份	1,333,788,300
中国国际石油化工联合有限责任公司	545,021,788
石家庄炼油厂工程建设公司	-	2,050,424
其他	626,058	2,325,000
16)合计(注释	1,879,436,146	4,375,424
应付账款:
中国国际石油化工联合有限责任公司	463,842,636	355,945,050
中石化股份	41,233,665	47,092,438
中石化集团长岭炼油化工有限责任公司	-	626,059
石家庄炼油厂	3,222,557	-
石家庄炼油厂工程建设公司	-	9,736,162
其他	4,893,236	8,506,178
合计(注释17)	513,192,094	421,905,887
预收账款:(注释18)	18,243,386	38,480,294
其他应付款:
中石化股份	2,525,530	3,154,435
石家庄石化贸易公司	-	1,463,403
石家庄炼油厂	1,880,569	177,861
中石化集团物资装备公司		1,610,744
其他	81,767	29,541

合计(注释 20) 4,487,866 6,435,984

35 承担

根据不可撤销的有关土地、房屋、固定资产等经营租赁协议,本集团于 2006 年应支付 的最低租赁付款额为 56560 千元,2006 年上半年支付 28280 千元。

36 或有事项

于 2006 年 06 月 30 日,本集团没有需要在财务报表附注中注明的或有事项。

37 资产负债表日后事项

截止本会计报表批准日,本集团无重大资产负债表日后事项。

38 上期比较数字

2005 年半年度的比较数字是自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 06 月 30 日止的数字。为方 便作出相应的比较,本集团对 2005 年半年度会计报表中的某些项目进行了重新分类。