Changjiang Securities Co., LTD — Governance Information 2020

Apr 28, 2020

长江证券股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2020 年4 月28 日经公司第九届董事会第五次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为规范长江证券股份有限公司（以下简称“公司”）审计 监察工作，确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构， 根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定， 公司董事会设立审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门机构，主要负责 对公司经营管理和投资业务进行合规性控制，对公司内部稽核审计工 作结果进行审查和监督，向董事会报告，对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应占多数， 且至少有1 名独立董事为从事会计工作5 年以上的会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上（含本数）独 立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担 任，负责主持委员会工作。主任委员由董事会在委员内选举产生。审 计委员会的召集人应当为独立董事，且为会计专业人士。

第六条 审计委员会委员任期与其董事任期一致，委员任期届满， 连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，委员资格自动 失效，董事会可根据上述第三至第五条的规定增补新的委员。

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第七条 公司董事会秘书室负责董事会审计委员会的日常事务工 作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责是：

• （一）监督及评估内外部审计工作，负责内部审计与外部审计工

• 作的协调；

  • （二）审核公司的财务信息及其披露；

  • （三）监督及评估公司的内部控制；

• （四）监督年度审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、

• 准确性和完整性作出判断，提交董事会审议；

• （五）提议聘请或者更换外部审计机构，并监督外部审计机构的

• 执业行为；

  • （六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他职责。

第九条 审计委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应 配合监事会的监事开展审计活动。

第四章 议事程序

第十条 公司董事会秘书室、财务总部以及稽核监察部负责协调 审计委员会做好审计委员会会议的准备工作，负责会议决议的落实事 宜，并提供以下书面材料：

• （一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

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• （四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易审计报告；

• （六）其他相关材料。

第十一条 审计委员会召开会议，对公司相关部门提供的报告进 行评议，并将委员会的决议材料或提案提交董事会审议：

• （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

• （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是

• 否全面真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大 的关联交易是否合乎相关法律法规；

• （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价； （五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议由主任委员根据需要召开，至少于会 议召开前三个工作日通知全体委员。经出席会议的全体委员书面同意 的，可不受上述通知时间限制。

会议由主任委员主持。主任委员不能出席时可委托一名其他独立 董事委员代为主持。

第十三条 审计委员会会议应由全体委员的三分之二以上出席方 可举行；每一名委员有一票的表决权，出席会议的审计委员会委员须 明确表达同意或反对意见，不得弃权；会议形成的意见，必须经全体 委员过半数通过，同时应附投反对票委员的意见。

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委员应本人出席会议，因故不能出席的可书面委托其他委员代为 出席，委托书中应载明代理人姓名、代理事项、授权范围和有效期限， 并由委托人签名或盖章。代为出席会议的委员应当在授权范围内行使 委员的权利。委员未出席审计委员会会议，亦未委托代表出席的，视 为放弃在该次会议上的表决权。

第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，并 在意见上签字。临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十五条 公司稽核监察部负责人可列席审计委员会会议。

第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提 供专业意见，相关费用由公司支付。

第十七条 审计委员会会议的召开程序和表决方式必须遵循有关 法律、法规和《公司章程》及本工作细则的规定。

第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在 会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书室保存。

第十九条 审计委员会会议的议案及形成的意见，应以书面形式 提交公司董事会。

第二十条 出席会议的委员和列席会议的人员均对会议所议事项 负有保密义务，不得擅自对外披露有关信息。

第六章 附 则

第二十一条 本工作细则自公司董事会审议通过后执行。

第二十二条 本工作细则未尽事宜或与本工作细则生效后颁布的 法律、法规、行政规章和《公司章程》的规定相冲突的，以法律、法

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规、行政规章和《公司章程》的规定为准。

第二十三条 本工作细则解释权归属公司董事会。

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