Changjiang Securities Co., LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 26, 2015

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

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地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 2-9 层 邮编： 430077 电话： 027 86770549 传真： 027 85424329

审 计 报 告

众环审字(2015)010223 号

长江证券股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的长江证券股份有限公司（以下简称“长江证券”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长江证券管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，长江证券的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 长江证券 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘钧

中国注册会计师 余宝玉

武汉 2015 年 3 月 26 日

中国

合并资产负债表

会证合01表

编制单位：长江证券股份有限公司 2014年12月31日

单位：人民币元

编制单位：长江证券股份有限公司2014年12月31日			单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
资 产： 货币资金 其中：客户存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 融出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收款项 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 递延所得税资产 划分为持有待售的资产 其他资产 资产总计	七.1 七.1 七.2 七.2 七.3 七.4 七.5 七.6 七.7 七.8 七.9 七.10 七.12 七.13 七.14 七.15 七.16 七.17 七.18 七.19	19,590,065,789.71 15,508,061,928.69 6,377,229,528.61 5,882,694,626.07 19,356,732,622.15 11,674,652,587.04 1,051,572.20 4,153,983,892.04 130,339,592.72 447,531,475.54 1,271,455,114.14 3,454,526,994.93 553,843,818.94 302,102,987.40 289,726,391.70 2,354,265.74 52,449,912.87 108,908,308.60 103,155,916.45 52,720,111.32 67,922,830,882.10	10,025,772,589.73 8,336,795,155.87 2,290,847,597.01 1,964,940,030.25 5,608,491,661.28 5,718,772,699.01 1,177,319,226.90 48,802,695.74 352,455,860.73 725,195,814.12 4,694,659,035.32 77,683,061.93 271,545,628.70 293,082,584.46 1,489,689.08 45,175,060.73 114,908,308.60 68,381,695.43 61,641,795.21 31,576,225,003.98

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

本报告书共 146 页第 1页

合并资产负债表（续表）

会证合01表

编制单位：长江证券股份有限公司 2014年12月31日

单位：人民币元

编制单位：长江证券股份有限公司2014年12月31日			会证合01表 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
负 债： 短期借款 应付短期融资款 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 应付款项 应付利息 预计负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 划分为持有待售的负债 其他负债 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	七.22 七.23 七.24 七.25 七.5 七.26 七.27 七.28 七.29 七.30 七.31 七.32 七.33 七.34 七.18 七.35 七.36 七.37 七.38 七.39 七.40 七.41 七.42	154,332,466.98 165,000,000.00 500,000,000.00 102,187,393.07 60,449,648.14 21,865,149,943.54 22,271,197,751.06 678,209,068.63 417,273,896.03 511,097,073.15 124,526,000.20 - 147,715,227.00 4,979,757,436.76 133,096,653.23 1,855,833,528.08 53,965,826,085.87 4,742,467,678.00 2,952,575,422.32 156,230,503.74 981,221,292.06 1,024,244,515.75 953,992,945.37 3,129,636,638.13 13,940,368,995.37 16,635,800.86 13,957,004,796.23 67,922,830,882.10	29,367,523.20 2,000,000,000.00 700,000,000.00 2,391,682.43 4,381,503,373.90 10,908,486,828.68 340,838,779.08 239,597,145.46 164,446,742.08 21,060,977.04 27,298,178.65 7,946,163.69 59,945,596.97 18,882,882,991.18 2,371,233,839.00 5,323,808,877.05 9,570,122.96 819,247,642.70 856,424,565.49 791,702,701.80 2,509,089,854.13 12,681,077,603.13 12,264,409.67 12,693,342,012.80 31,576,225,003.98

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

本报告书共 146 页第 2页

合 并 利 润 表

会证合02表

编制单位：长江证券股份有限公司 2014年度

单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中：经纪业务手续费净收入 投资银行业务手续费净收入 资产管理业务手续费净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 其中：被合并方在合并日前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 其中：归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	七.43 七.43 七.43 七.43 七.44 七.45 七.45 七.46 七.47 七.48 七.49 七.50 七.51 七.52 七.53 七.54 七.54	4,548,208,653.84 2,625,758,849.10 2,066,111,239.00 386,836,340.12 157,251,751.22 776,555,243.84 991,922,295.95 34,980,085.43 147,039,162.07 1,592,439.88 5,340,663.00 2,364,633,124.43 265,452,832.50 2,086,080,822.63 12,648,313.85 451,155.45 2,183,575,529.41 12,592,767.09 1,917,131.41 2,194,251,165.09 488,438,871.90 1,705,812,293.19 1,705,439,086.94 373,206.25 146,658,565.72 146,660,380.78 146,660,380.78 3,224,963.27 143,433,344.59 2,072.92 -1,815.06 1,852,470,858.91 1,852,099,467.72 371,391.19 0.36 0.36	3,047,682,604.60 1,750,258,479.30 1,493,444,643.41 160,838,907.19 89,588,189.37 519,790,723.38 768,656,390.50 18,990,756.84 4,525,412.15 -1,630,240.93 6,081,840.20 1,779,355,292.51 148,567,060.67 1,572,285,760.84 57,875,635.39 626,835.61 1,268,327,312.09 11,547,815.83 2,703,617.61 1,277,171,510.31 270,262,696.43 1,006,908,813.88 1,006,554,243.06 354,570.82 32,257,382.39 32,257,382.39 32,257,382.39 3,229,902.89 34,249,256.31 -5,221,776.81 1,039,166,196.27 1,038,811,625.45 354,570.82 0.21 0.21

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

本报告书共 146 页第 3页

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
			会证合03表
编制单位：长江证券股份有限公司2014年度			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额			2,962,887,443.84
收取利息、手续费及佣金的现金		4,472,612,522.54	2,704,760,167.93
拆入资金净增加额			600,000,000.00
回购业务资金净增加额		14,506,981,904.50
融出资金净减少额
代理买卖证券收到的现金净额		11,362,710,922.38
收到其他与经营活动有关的现金	七.55	2,145,442,046.69	388,007,906.79
经营活动现金流入小计		32,487,747,396.11	6,655,655,518.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产支付净额		3,500,078,881.23
拆入资金净减少额		200,000,000.00
融出资金净增加额		13,748,140,705.03	3,803,088,022.22
代理买卖证券支付的现金净额			528,269,850.99
支付利息、手续费及佣金的现金		1,067,160,997.82	499,870,717.88
支付给职工及为职工支付的现金		1,149,106,744.01	920,180,495.13
支付的各项税费		546,842,607.51	367,778,665.04
回购业务资金净减少额			2,422,254,858.42
支付其他与经营活动有关的现金	七.55	1,352,504,179.55	440,305,040.14
经营活动现金流出小计		21,563,834,115.15	8,981,747,649.82
经营活动产生的现金流量净额		10,923,913,280.96	-2,326,092,131.26
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		150,892,787.86	92,229,179.48
取得投资收益收到的现金		342,866,173.59	277,802,998.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七.55	854,792.26	1,841,248.06
投资活动现金流入小计		494,613,753.71	371,873,426.38
投资支付的现金		416,051,626.39	427,126,991.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		105,005,154.92	127,737,449.98
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		2,000,000.00	131,149,693.10
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		523,056,781.31	686,014,134.81
投资活动产生的现金流量净额		-28,443,027.60	-314,140,708.43
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,000,000.00
取得借款收到的现金		426,495,880.37	29,367,523.20
发行债券收到的现金		9,665,000,000.00	4,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七.55	384.27
筹资活动现金流入小计		10,095,496,264.64	4,029,367,523.20
偿还债务支付的现金		6,653,815,709.59	2,000,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		687,661,863.23	501,444,725.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七.55	408,326.40
筹资活动现金流出小计		7,341,885,899.22	2,501,444,725.01
筹资活动产生的现金流量净额		2,753,610,365.42	1,527,922,798.19
四、汇率变动对现金的影响		1,594,512.80	-6,852,017.74
五、现金及现金等价物净增加额	七.56	13,650,675,131.58	-1,119,162,059.24
加：期初现金及现金等价物余额	七.56	12,316,620,186.74	13,435,782,245.98
六、期末现金及现金等价物余额	七.56	25,967,295,318.32	12,316,620,186.74
法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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合并股东权益变动表

会证合04表 单位：人民币元

	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司	2014年度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	外币报表折算 差额
一、上年年末余额 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．未分配利润转增股本 7．结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 8．其他 四、本期期末余额	2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 4,742,467,678.00	5,342,599,886.05 -18,791,009.00 5,323,808,877.05 -2,371,233,454.73 384.27 384.27 -2,371,233,839.00 -2,371,233,839.00 2,952,575,422.32		9,570,122.96 9,570,122.96 146,660,380.78 146,660,380.78 156,230,503.74	819,139,079.95 108,562.75 819,247,642.70 161,973,649.36 161,973,649.36 161,973,649.36 981,221,292.06	819,139,079.95 37,285,485.54 856,424,565.49 167,819,950.26 167,819,950.26 167,819,950.26 1,024,244,515.75	777,267,875.61 14,434,826.19 791,702,701.80 162,290,243.57 162,290,243.57 162,290,243.57 953,992,945.37	2,559,833,101.16 -50,743,247.03 2,509,089,854.13 620,546,784.00 1,705,439,086.94 -1,084,892,302.94 -161,973,649.36 -167,819,950.26 -162,290,243.57 -592,808,459.75 3,129,636,638.13	-9,220,886.04 9,220,886.04	12,264,409.67 12,264,409.67 4,371,391.19 371,391.19 4,000,000.00 4,000,000.00 16,635,800.86	12,692,256,385.35 1,085,627.45 12,693,342,012.80 1,263,662,783.43 1,852,470,858.91 4,000,384.27 4,000,000.00 384.27 -592,808,459.75 -592,808,459.75 13,957,004,796.23

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

本报告书共 146 页第 5页

合并股东权益变动表

会证合04表 单位：人民币元

	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司	2014年度 单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减： 库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	外币报表折算 差额
一、上年年末余额 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．未分配利润转增股本 7．结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 8．其他 四、本期期末余额	2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00	5,305,120,726.85 18,688,150.20 5,323,808,877.05 5,323,808,877.05		-22,687,259.43 -22,687,259.43 32,257,382.39 32,257,382.39 9,570,122.96	718,616,043.65 38,981.18 718,655,024.83 100,592,617.87 100,592,617.87 100,592,617.87 819,247,642.70	718,616,043.65 32,105,693.67 750,721,737.32 105,702,828.17 105,702,828.17 105,702,828.17 856,424,565.49	676,744,839.31 14,365,244.62 691,110,083.93 100,592,617.87 100,592,617.87 100,592,617.87 791,702,701.80	2,329,790,550.46 -46,120,107.68 2,283,670,442.78 225,419,411.35 1,006,554,243.06 -781,134,831.71 -100,592,617.87 -105,702,828.17 -100,592,617.87 -474,246,767.80 2,509,089,854.13	-3,999,109.23 3,999,109.23	12,264,409.67 354,570.82 11,909,838.85 11,909,838.85 12,264,409.67	12,116,122,933.69 389,811.79 12,116,512,745.48 576,829,267.32 1,039,166,196.27 11,909,838.85 11,909,838.85 -474,246,767.80 -474,246,767.80 12,693,342,012.80

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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资 产 负 债 表

会证01表

会证01表	会证01表	会证01表	会证01表
编制单位：长江证券股份有限公司2014年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
资 产： 货币资金 其中：客户存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 融出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收款项 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 递延所得税资产 划分为持有待售的资产 其他资产 资产总计	十六.1	17,088,443,985.95 14,134,601,739.00 5,609,741,764.95 5,031,871,022.26 19,235,080,634.65 11,466,591,152.02 1,051,572.20 4,002,429,290.31 118,249,470.77 439,586,336.56 369,866,566.37 3,054,188,930.55 1,808,713,549.20 279,828,768.25 2,354,265.74 42,577,980.03 77,889,201.01 41,671,074.33 63,638,264,542.89	8,061,881,039.95 7,204,994,446.56 1,921,175,781.51 1,508,195,728.17 5,525,146,199.91 5,654,117,354.88 1,177,319,226.90 35,185,664.45 349,349,817.00 71,016,564.97 4,376,603,035.32 1,583,648,779.27 279,682,763.55 1,489,689.08 35,741,456.41 40,748,831.72 55,259,735.38 29,168,365,940.30

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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资 产 负 债 表（续表）	资 产 负 债 表（续表）	资 产 负 债 表（续表）	资 产 负 债 表（续表）
			会证01表
编制单位：长江证券股份有限公司2014年12月31日			单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
负 债：
短期借款
应付短期融资款		165,000,000.00	2,000,000,000.00
拆入资金		500,000,000.00	700,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债		60,449,648.14	2,391,682.43
卖出回购金融资产款		21,854,406,418.54	4,381,503,373.90
代理买卖证券款		19,196,098,534.03	8,725,256,600.46
代理承销证券款
应付职工薪酬		641,333,237.16	334,203,531.77
应交税费		400,471,765.64	226,957,356.65
应付款项		365,107,910.69	130,991,318.17
应付利息		124,446,175.89	21,039,779.68
预计负债			27,298,178.65
长期借款
应付债券		4,979,757,436.76
递延所得税负债		132,724,208.43	7,601,743.89
划分为持有待售的负债
其他负债		1,447,174,220.45	16,959,321.22
负债合计		49,866,969,555.73	16,574,202,886.82
股东权益：
股本		4,742,467,678.00	2,371,233,839.00
资本公积		2,936,542,162.93	5,307,775,617.66
减：库存股
其他综合收益		168,994,524.54	18,791,009.00
盈余公积		981,221,292.06	819,247,642.70
一般风险准备		981,221,292.06	819,247,642.70
交易风险准备		939,350,087.72	777,376,438.36
未分配利润		3,021,497,949.85	2,480,490,864.06
股东权益合计		13,771,294,987.16	12,594,163,053.48
负债和股东权益总计		63,638,264,542.89	29,168,365,940.30
法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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利 润 表

会证02表

会证02表	会证02表	会证02表	会证02表
编制单位：长江证券股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中：经纪业务手续费净收入 投资银行业务手续费净收入 资产管理业务手续费净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 七、综合收益总额	十六.2 十六.2 十六.2 十六.2 十六.3 十六.3	4,040,269,230.00 2,244,467,798.09 1,893,556,368.58 187,210,201.89 148,141,708.86 689,623,569.68 941,140,812.97 29,487,496.66 159,447,209.54 147,817.72 5,442,022.00 1,967,168,000.95 236,433,153.48 1,722,951,229.89 7,436,479.13 347,138.45 2,073,101,229.05 11,132,779.21 1,855,514.37 2,082,378,493.89 462,642,000.27 1,619,736,493.62 150,203,515.54 150,203,515.54 3,224,963.27 146,978,552.27 1,769,940,009.16	2,706,145,128.21 1,486,180,261.46 1,314,971,045.26 90,214,393.00 74,608,083.87 460,781,693.58 755,904,321.71 18,640,243.42 -434,349.04 -1,603,649.70 5,316,850.20 1,446,692,751.25 133,785,178.75 1,275,522,366.55 37,031,027.93 354,178.02 1,259,452,376.96 9,497,218.94 2,581,016.64 1,266,368,579.26 260,442,400.60 1,005,926,178.66 33,667,823.90 33,667,823.90 3,229,902.89 30,437,921.01 1,039,594,002.56

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
			会证03表
编制单位：长江证券股份有限公司	2014年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额			2,870,311,493.79
收取利息、手续费及佣金的现金		3,844,975,380.22	2,371,869,220.80
拆入资金净增加额			600,000,000.00
回购业务资金净增加额		14,647,792,981.23
融出资金净减少额
代理买卖证券收到的现金净额		10,470,841,933.57
收到其他与经营活动有关的现金		1,674,464,134.96	290,419,804.98
经营活动现金流入小计		30,638,074,429.98	6,132,600,519.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产支付净额		3,459,495,166.67
拆入资金净减少额		200,000,000.00
融出资金净增加额		13,709,834,178.90	3,743,083,898.27
代理买卖证券支付的现金净额			1,099,164,356.79
支付利息、手续费及佣金的现金		896,059,982.14	469,162,618.61
支付给职工及为职工支付的现金		942,631,951.92	720,285,689.62
支付的各项税费		496,730,637.98	316,909,145.07
回购业务资金净减少额			2,422,254,858.42
支付其他与经营活动有关的现金		675,024,174.48	371,316,659.28
经营活动现金流出小计		20,379,776,092.09	9,142,177,226.06
经营活动产生的现金流量净额		10,258,298,337.89	-3,009,576,706.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		74,795,159.69	71,229,179.48
取得投资收益收到的现金		329,886,494.26	275,780,151.31
收到其他与投资活动有关的现金		841,042.68	472,007.51
投资活动现金流入小计		405,522,696.63	347,481,338.30
投资支付的现金		337,782,651.75	537,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		91,267,312.57	116,571,813.31
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		429,049,964.32	654,071,813.31
投资活动产生的现金流量净额		-23,527,267.69	-306,590,475.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		9,665,000,000.00	4,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		384.27
筹资活动现金流入小计		9,665,000,384.27	4,000,000,000.00
偿还债务支付的现金		6,500,000,000.00	2,000,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		684,445,342.75	501,165,868.95
支付其他与筹资活动有关的现金		345,000.00
筹资活动现金流出小计		7,184,790,342.75	2,501,165,868.95
筹资活动产生的现金流量净额		2,480,210,041.52	1,498,834,131.05
四、汇率变动对现金的影响		147,817.72	-1,603,649.70
五、现金及现金等价物净增加额	十六.4	12,715,128,929.44	-1,818,936,700.15
加：期初现金及现金等价物余额		9,983,056,821.46	11,801,993,521.61
六、期末现金及现金等价物余额		22,698,185,750.90	9,983,056,821.46
法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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股东权益变动表

编制单位：长江证券股份有限公司 2014年度

会证04表 单位：人民币元

编制单位：长江证券股份有限公司	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表	会证04表 2014年度 单位：人民币元 股东权益变动表
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．未分配利润转增股本 7．结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 8．其他 四、本期期末余额	2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 4,742,467,678.00	5,326,566,626.66 -18,791,009.00 5,307,775,617.66 -2,371,233,454.73 384.27 384.27 -2,371,233,839.00 -2,371,233,839.00 2,936,542,162.93		18,791,009.00 18,791,009.00 150,203,515.54 150,203,515.54 168,994,524.54	819,139,079.95 108,562.75 819,247,642.70 161,973,649.36 161,973,649.36 161,973,649.36 981,221,292.06	819,139,079.95 108,562.75 819,247,642.70 161,973,649.36 161,973,649.36 161,973,649.36 981,221,292.06	777,267,875.61 108,562.75 777,376,438.36 161,973,649.36 161,973,649.36 161,973,649.36 939,350,087.72	2,479,730,924.86 759,939.20 2,480,490,864.06 541,007,085.79 1,619,736,493.62 -1,078,729,407.83 -161,973,649.36 -161,973,649.36 -161,973,649.36 -592,808,459.75 3,021,497,949.85	12,593,077,426.03 1,085,627.45 12,594,163,053.48 1,177,131,933.68 1,769,940,009.16 384.27 384.27 -592,808,459.75 -592,808,459.75 13,771,294,987.16

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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股东权益变动表

	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司	会证04表 2014年度 单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．未分配利润转增股本 7．结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 8．其他 四、本期期末余额	2,371,233,839.00 2,371,233,839.00 2,371,233,839.00	5,292,898,802.76 14,876,814.90 5,307,775,617.66 5,307,775,617.66		-14,876,814.90 -14,876,814.90 33,667,823.90 33,667,823.90 18,791,009.00	718,616,043.65 38,981.18 718,655,024.83 100,592,617.87 100,592,617.87 100,592,617.87 819,247,642.70	718,616,043.65 38,981.18 718,655,024.83 100,592,617.87 100,592,617.87 100,592,617.87 819,247,642.70	676,744,839.31 38,981.18 676,783,820.49 100,592,617.87 100,592,617.87 100,592,617.87 777,376,438.36	2,250,316,438.56 272,868.25 2,250,589,306.81 229,901,557.25 1,005,926,178.66 -776,024,621.41 -100,592,617.87 -100,592,617.87 -100,592,617.87 -474,246,767.80 2,480,490,864.06	12,028,426,006.93 389,811.79 12,028,815,818.72 565,347,234.76 1,039,594,002.56 -474,246,767.80 -474,246,767.80 12,594,163,053.48

法定代表人：杨泽柱 主管会计工作负责人：陈水元 会计机构负责人：熊雷鸣

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财务报表附注

（2014年12月31日）

一、公司基本情况

长江证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2007年12月5日经中国证监会证 监公司字[2007]196号文核准，由石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增 股份吸收合并长江证券有限责任公司而设立。2007年12月19日，公司完成迁址、变更法人代表等 工商登记手续，正式更名为长江证券股份有限公司。

长江证券有限责任公司的前身为湖北证券公司，经湖北省人民政府和中国人民银行湖北省分 行批准于1991年3月18日成立。成立时实收资本1,700万元人民币，其中，中国人民银行湖北省分 行出资1,000万元。

1996年8月，公司按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题的通 知》的要求与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至 1.6亿元。1996 年12月，中国人民银行以银复[1996]429号文批准了公司的申请。1997年公司完成增资扩股至1.6 亿元的工作，中国葛洲坝水利水电工程集团公司等13家企业成为新股东。

1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使公司注 册资本扩充至3.02亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字[1998]30号文核准了该转增事 项。

1999年4月，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》，同意注 册资本从3.02亿元增加到10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字[2000]31号文核准 了增资扩股方案，并同意公司更名为“长江证券有限责任公司”。

2001年12月24日，经中国证监会证监机构字[2001]311号文核准，公司注册资本由10.29亿元增 至20亿元。

经公司董事会及2004年度第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29日以 《关于同意长江证券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字[2004]176号）批准，公司以存 续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业 务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非证券类资产。

2005年1月14日，经中国证监会以证监机构字[2005]2号文下发《关于委托长江证券有限责任 公司托管大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定》批准，公司托管原大鹏证券 有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部。2005年6月，经公司第五届董事会第十八次 会议审议通过，公司与大鹏证券有限责任公司清算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任

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公司的证券类资产。

根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增 股份吸收合并长江证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]196号），2007年12月27日，公司 完成重组后在深交所复牌，股票简称“长江证券”，股票代码“000783”。

根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2009]1080号）， 2009年11月，公司以截止2008年12月31日的总股本为基数，向全体股东每10股配售3股，共计配 售 4.96 亿股，募集资金净额为 3,202,261,519.66 元。配股完成后，公司注册资本变更为 2,171,233,839.00元，已于2009年12月22日完成工商登记变更。

根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2011]51号）， 2011年3月，公司公开增发股份2亿股，募集资金净额为2,476,373,600.00元，增发完成后，公司注 册资本变更为2,371,233,839.00元，已于2011年5月24日完成工商登记变更。

2014年7月9日，公司根据股东大会决议，以2013年12月31日的总股本为基数，用资本公积金 向全体股东每10股转增10股，公司总股本增至4,742,467,678.股，注册资本增至4,742,467,678.00元， 已于2014年7月22日完成工商登记变更。

截至本报告期末，公司共有正式员工4,936人，其中高级管理人员7人，正式营运的证券营业 部142家、期货营业部17家。营业网点遍布全国。

• 1、本公司法人营业执照注册号为420000000009482。

• 2、本公司注册资本为人民币4,742,467,678.00元。

• 3、本公司注册地及总部所在地为武汉市新华路特8号。

• 4、本公司类型为股份有限公司（上市），所处行业是金融证券业。

5、本公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；证券（不含股票、上市公司发行的公 司债券）承销；证券自营；融资融券业务；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务； 代销金融产品；中国证监会批准的其他业务。

• 6、本公司无控股股东和最终实际控制人。

• 7、本财务报告于 2015 年 3 月 26 日，经公司第七届董事会第八次会议批准报出。

• 8、本年度合并财务报表范围及其变化详细情况参见本附注八项及九项。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和其他各项具体会计准则、应

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用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

2014 年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了 8 项具体企业会 计准则。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重大 影响详见附注五、1 项。

2 、持续经营

本公司对自 2014 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的情况和事项。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状

况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司属于金融证券业，通常以一年作为正常营业周期。

4 、记账本位币

公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表

示。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为

人民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下企业合并

发生同一控制下企业合并的，公司采用权益结合法进行会计处理。公司在企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方采用

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的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照 调整后的账面价值确认。合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性 工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始计量金额。企业合并形成母子公 司关系的，由母公司编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财 务报表比较数据调整的期间不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）非同一控制下企业合并

发生非同一控制下企业合并的，公司采用购买法进行会计处理。公司区别下列情况确定合并 成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在 处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；购买日之前 持有的股权投资按照本公司制定的“金融工具”会计政策进行会计处理的，原持有股权的公允价 值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属 当期投资收益。公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益 性工具或债务性工具的初始确认金额。

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④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的 “合并财务报表”会计政策执行。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并基础

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。所有被母公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结构化主体等，下同）均纳入合并财务报表。控 制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由母公司编制。

公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，抵销母公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司与母公司采 用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必 要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

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其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益、损益和综合收益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以 “归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司及业务，调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业 务在合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业 务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）当期减少子公司的合并报表处理

• ①一般处理方法

在报告期内处置子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及业务期初至 处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按照后述“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理，在丧失控制权时，按照前述 “一般处理方法”进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表 明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少 一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。 （7）购买子公司少数股权

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用统账制核算。外币业务发生时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率将 外币金额折算为记账本位币。即期汇率为中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价。

公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项产生的汇兑差额，计入当期汇兑损益。 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率波动产生的汇兑 差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

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不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或其他综合收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似的汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

9 、金融工具

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产和金融负债的分类

公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等将金融资产划分为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产等；将金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债等。

（2）金融资产的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司将满足下列条件之一的金融资产确认为交易性金融资产：取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售，如以赚取差价为目的而购入的股票、债券、基金等；属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生金融资产，如认购权证、认沽权证、金融期货合约形成的资产等，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生金融资产、属于财务担保合同的衍生金融资产、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混

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合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应 当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计 量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。支付的价款中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间取得的现金股利或利息确认为投资收益，资产负债表日，以公允价值计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。公司处置交易性金融资产，采用加权平均法结转成本。

②持有至到期投资

公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产确认为持有至到期投资。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领 取的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时计算确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，同 时结转减值准备。

③贷款和应收款项

公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产确认为贷款和应收 款项。

贷款按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法 （如实际利率与合同利率差别较小的，按合同利率），按摊余成本计量。

应收款项以合同或协议价款等作为初始确认金额。

收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，计 入当期损益。

④可供出售金融资产

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公司将初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产以外的 金融资产确认为可供出售金融资产，包括但不限于以下品种：①公司买入并持有的，未划分为上 述三类金融资产的股票、基金、债券等；②公司持有的集合理财产品、信托计划等；③公司持有 的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权；④公司持有的对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具投 资。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认的利息收入，计入投资收益。资产负债表日，以公允价值计量，公允价值 变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入其他综合收 益；但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。已计提减值 准备的，同时结转减值准备。公司处置可供出售金融资产，采用加权平均法结转成本。

⑤金融资产的重分类

公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。

公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值 之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，将该类投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产 划分为持有至到期投资。

（3）金融负债的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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公司将满足下列条件之一的金融负债确认为交易性金融负债：承担该金融负债的目的，主要 是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生金融负债，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生金融负债、属于财务担保合同的衍生金融负债、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融负债计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。

初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。

资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

②其他金融负债

公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债确认为其他金融

负债。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。

后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。

偿付或处置时，将支付的价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。 ③金融负债的重分类

公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

公司在融资融券业务中，将持有的自有证券融给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同 种证券，该融出证券不满足终止确认条件，公司继续确认该金融资产。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债终止确认，是指将金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融负债的现 时义务全部或部分已经解除的，才予终止确认该金融负债或其一部分。

①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，既 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

②公司（债务人）与债权人之间签订协议（不涉债务重组），以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。其中，“实质上不同”是指按照新的合同条款，金融负债未来现金流量现 值与原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相差 10％。有关现值的计算均采用原金 融负债的实际利率。

公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

③金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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④公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

①公司金融资产和金融负债公允价值的确定原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格，即脱手价格。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债 的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。公司以主要市场的价格计量相关资产或负债 的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定 公允价值时，公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市 场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

金融工具不存在活跃市场的，公司采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。公司使用的 估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，公司优先使用相关可观察输 入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入 值。

对于以公允价值计量的金融负债，本公司已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移 前后保持不变。不履约风险，是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。 ②公司在计量金融资产和金融负债公允价值时，按照所使用的输入值划分为以下三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定。

③公司持有的具体投资品种公允价值的确定方法

交易所上市、交易投资品种：如资产负债表日有成交市价，上市股票、基金等以当日收盘价 作为公允价值，上市债券以当日收盘净价作为公允价值，期货、期权合约以当日结算价格作为公 允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易 日市价确定公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，

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公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价 值。

交易所发行未上市投资品种：首次发行未上市的股票、债券等，以发行价作为公允价值；送 股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价确 定公允价值。

交易所首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一 股票的市价确定公允价值。

非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始 取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票 的市价确定公允价值；如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在 证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的公允价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值；C 为该非公开发 行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始取 得成本作相应调整）；P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非公开 发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资 产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）。

全国银行间债券市场的固定收益品种，主要采用中央国债登记结算有限责任公司提供的估值 数据确定公允价值。

未在交易所上市、交易的开放型基金和集合理财产品，以资产负债表日公布的最新净值确定 公允价值。

对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止交易的投资品种 等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公 允价值。

（7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

①持有至到期投资

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公司对持有至到期投资的减值测试采用未来现金流量折现法，按单项投资进行减值测试。资 产负债表日，收集持有至到期投资发行方或债务人的经营和信用状况，如果发行方或债务人违反 合同或协议条款未偿付利息或本金等，或者发行方或债务人发生严重财务困难、很可能倒闭或进 行其他财务重组，可以认定该持有至到期投资已发生减值。

持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。

已确认减值损失的持有至到期投资，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过 假定不计提减准备情况下其在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产

表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：债务人发生严重财务困难；债务人违 反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对 发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因债务人发生重大财 务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括：权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌；被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变 化；其他表明可供出售权益工具已经发生减值的情况。

对于权益工具投资，判断其公允价值发生严重或非暂时性下跌的标准为：单项权益工具的公 允价值跌幅达到或超过成本的 50%，或者持续下跌时间达到或超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出，确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，公司将该权益工具投资或衍生金融资产 的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

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可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回。

（8）金融工具的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的；公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确 认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）坏账的确认标准

因债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回的应收款项；因债务 人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其遗产不足清偿，或既无遗产可清偿，又无义务承担人，确 实无法收回的应收款项；因债务人违反合同条款，逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实 无法收回的应收款项。

（2）坏账损失的核算方法

公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

（3）坏账准备的计提方法和计提比例

资产负债表日，对应收款项的可收回性进行检查，如果有客观证据表明应收款项发生减值， 则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为坏账损失，计入当期损益，同时计提坏账 准备。可收回金额通过对应收款项的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率 折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款 项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公司将单项金额在 1,000万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，其坏账准备的计提采用个别认定结 合账龄分析法。

对于单项金额非重大的应收款项，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有

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类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法计提坏账准备，坏账 准备计提比例如下：账龄在1年以内的，按应收款项余额的5%计提；账龄1-2年的，按应收款项余 额的20%计提；账龄2-3年的，按应收款项余额的50%计提；账龄3年以上的，按应收款项余额的 100%计提。

融资融券业务形成的应收融资融券款采用以下方法计提坏账准备：客户未按期补足担保品， 被强制平仓后，以平仓资金清偿客户所欠债务后仍未能收回的融资融券款，转入“应收融资融券 款”科目核算，按照应收客户的款项与客户账面资产价值（计算维持担保比例方法）的差额全额 计提坏账准备。

11 、划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售资产的确认标准

公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或 相应权力机构的批准；

③公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通 过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是 一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分 摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商 誉。

公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后 的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产 减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按 比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、从职工福利中所产生的资产不适用 于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为

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某一处置组的一部分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，公司停止将其 划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售 之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进 行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

12 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

A、同一控制下的企业合并

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

Ｂ、非同一控制下的企业合并

公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值加上购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并合同或协议中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

公司为企业合并发生的的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。与发行债券性工具作为合并对价 直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

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②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

无论是以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（2）后续计量及损益确认方法

①公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司 按应享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润除外；编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。

②公司对联营企业或合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。

权益法下，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公 司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外所有者权益的其他变动， 相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认应享有或应分担被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及 会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

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整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括 投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司 都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资 选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资损益。已计提减值准备的， 同时结转减值准备。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的判断标准 ①共同控制的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

公司在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。仅享有保护性权利 的参与方不享有共同控制。

②重大影响的判断标准

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。

公司直接或通过子公司间接持有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，一般认为对被 投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，还要考虑公司及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当

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期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。公司通过以下一种或几种情形来判 断是否对被投资单位具有重大影响：

• A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

• B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

• C、与被投资单位之间发生重要交易。

• D、向被投资单位派出管理人员。

• E、向被投资单位提供关键技术资料。

• （4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。

13 、固定资产

• （1）固定资产的确认条件

固定资产，是指为提供服务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、安全防卫设备、运输设备等。固 定资产在同时满足下列两个条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

• ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

• （2）固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

不公允的除外。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价

• 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

• 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入固定资产的成本。

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以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进 行分配，分别确定各项固定资产的成本。

• （3）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产采用年限平均法分类计提折旧。固定资产类别及各类固定资产折旧年限、预 计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备	40 10 5 3 5 6	5 5 3 3 3 5	2.38 9.50 19.40 32.33 19.40 15.83

公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少 的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用， 均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。

公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预 计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额， 固定资产提取的折旧计入当期损益。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方 法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，公司认定为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。

②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

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④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。

对于融资租入固定资产，公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

（5）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法

固定资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。

14 、在建工程

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目进行分类，包括建筑工程、装修工程等。

（2）在建工程的计量

在建工程按实际发生的支出确定工程成本，包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）结转为固定资产或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产或经营租入固定资产改良达到预定可使用状态前所发生的必 要支出，作为固定资产或长期待摊费用的入账价值。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公 司固定资产折旧政策或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）摊销政策计提折旧或摊销，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额或摊销额。

（4）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法

在建工程的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。

15 、借款费用的核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间、暂停资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

16 、无形资产

（1）无形资产的确认条件

无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产在同时满足下列两个条件时予 以确认：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价方法和使用寿命

①无形资产的初始计量

无形资产按取得时的成本进行初始计量。

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。

投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。

②无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不 确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，公司在使用寿命期限内采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：

项目	预计使用 寿命	依据
交易席位费（交易单元开设初费） 软件	10年 5年	行业惯例（以后行业另有规定时从其规定） 参考能为公司带来经济利益的期限确定

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，经复核，如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在预计使用寿命内合理摊销。

（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法

无形资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。

17 、 长期资产减值

（1）范围及减值方法

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。

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存在下列迹象的，表明公司资产可能发生了减值：

①资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的 除外）等资产判断是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。经 测试，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

公司对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

（2）资产组认定的依据及其减值

①资产组的认定

资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经认定，通常不进行调整，

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有确凿证据表明资产组确要调整的除外。

②资产组的减值

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。在合 并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减 值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的 资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股 东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用，包括经营租赁固定资产改良、房屋租赁费等。

长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。

公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，按 租赁合同期限与 5 年孰短平均摊销，其他长期待摊费用在受益期间内分期平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值予以转销，一次性计入当期损益。

19 、商誉

非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉 的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占 相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资 产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

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并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

20 、附回购条件的资产转让

（1）买入返售证券业务

根据合同或协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入 该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差 额在合同或协议期内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小的，按合同或 协议约定利率计算），计入利息收入。

（2）卖出回购证券业务

根据合同或协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以 终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回 购价之间的差额在合同或协议期内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小 的，按合同或协议约定利率计算），计入利息支出。

21 、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

• （1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利 润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的

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各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与 职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中， 设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。包括企业年金计划等。

B、设定受益计划

公司目前没有设定受益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同至期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期 带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的 会计政策进行处理；除此以外的，按照设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。

22 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

公司与或有事项相关的义务在同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在 其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23 、利润分配

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按照 10%提取法定盈余公积、按照 10% 提取一般风险准备金、并按照财政部及证监会等监管机构规定的比例 10%提取交易风险准备金 后，按照公司章程或股东大会决议提取任意盈余公积，余额按照股东大会批准的方案进行分配。 公司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的 50%时，可以不再提取。

公司的法定盈余公积用于弥补亏损或者转增股本。法定盈余公积转为股本时，所留存的该项 公积金不得少于转增前公司注册资本的 25%。公司提取的一般风险准备金和交易风险准备金，用 于弥补证券交易的损失。

24 、收入

公司收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、投资收益、公允价值变动收益、其他业务 收入等。

（1）手续费及佣金收入

①代理买卖证券业务手续费收入：在证券买卖交易日，根据成交金额及代理买卖证券品种相 应的费率计算确认；

②证券承销、保荐业务收入：按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计时合理确认，通常在发行项目完成后，根据合同约定的金额或比例确认；

③资产管理业务收入：在相关服务提供后，按照合同约定方式确认。

本报告书共 146 页第 42页

（2）利息收入

存款利息收入，在相关经济利益很可能流入、相关收入的金额能够可靠计量时，按资金使用 时间和实际利率计算确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算确认。

买入返售证券收入，在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收 入；在当期没有到期的，资产负债表日按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、 利率等按期确认。

（3）投资收益

交易性金融资产持有期间取得的现金股利和利息，确认为投资收益。处置时，其公允价值与 初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可 按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，所取得价款与该投资账面价值之 间的差额确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转减值准备。

可供出售金融资产持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票 面利率差别较小的，按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，将取得的价 款与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益；已计提减值准备的，同时结转减 值准备。

处置上述金融资产时，均在证券买卖交易日确认投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，按应享有的部 分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润除外；采用权益法核算的长期股权投资，于资产负债表日按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益或经调整的净损益的份额，确认为投资损益。处置长期股权投资时，其账面价值 与实际取得价款的差额，确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转减值准备。

（4）公允价值变动收益

公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转 入投资收益。

（5）其他业务收入

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其他业务收入是指除主营业务以外的其他经营活动实现的收入。在同时满足：相关经济利益 能够流入、相关收入的金额能够可靠计量、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25 、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象， 除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认条件

政府补助同时满足下列条件时予以确认：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够收到政府补助。

（3）政府补助的会计处理方法

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递 延收益的，直接计入当期损益。

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

资产负债表日，公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为

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资产、负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递 延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认：

①该交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异，公司均据以确认递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递 延所得税负债除外：

①商誉的初始确认。

②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

③公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。

适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接 在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计 入变化当期的所得税费用。

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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

27 、租赁

租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。租赁分 为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

公司作为承租人的，对于经营租赁的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内各个期间按照直 线法计入相关资产成本或当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益。

出租人承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司作为出租人的，对于经营租赁的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内各个期间按照直 线法确认为当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产， 公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中，公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产 包括在资产负债表中的相关项目内。

公司承担了应由承租人承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金收入在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司作为承租人的，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊，并确认为当期融资费用。对于融资租入资产，公司采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提租赁资产折旧。

公司作为出租人的，将租赁期开始日最低融资租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配，并

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确认为当期融资收入。

28 、资产管理业务

资产管理业务是指公司接受客户委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业 务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。

公司资产管理业务以每个资产管理计划为会计核算主体，独立建账，独立核算，并定期与托 管人核对账务。

29 、融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交 存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。融出的资 金确认为应收债权（融出资金），并确认相应利息收入。融出的证券，按照金融资产转移的有关 规定，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

30 、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的企业，不构成公司的关联方。

31 、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指 同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够 定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财 务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以经营分部为基础确定报告分部。如果两个 或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分 部。

四、重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

本公司在运用上述附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对

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无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的 估计存在差异。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。

1 、重要会计政策的确定依据

公司依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和相关具体会计准则等配套文件，作 为财务报表的编制基础。详见本附注二、1 项“编制基础”。

2 、运用会计政策过程中所作的重要判断

金融资产的分类：本公司管理层需要在金融资产初始确认时基于风险管理、投资策略及持有 意图对金融资产进行分类，由于不同金融资产类别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对 本公司的财务状况和经营成果将产生影响。若本公司在金融资产持有期间对该金融资产初始确认 时的持有意图发生了变化，则受到会计准则有关规定对某些金融资产不得进行重分类的限制。

3 、会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

（1）金融工具的公允价值：公司对不存在活跃市场的金融工具，采用包括市场法、收益法 和成本法在内的估值技术审慎确定其公允价值。在估值时，公司需对诸如自身和交易对手的信用 风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值 产生影响。

（2）可供出售金融资产的减值：有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资 公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌时，本公司对可供出售权益工具投资计提减值准备。 本公司确定可供出售权益工具投资是否发生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理 层的判断。本公司认为当可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时，即表明该项投资的公 允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，对其计提减值准备，确认减值损失：①单项投资的 公允价值跌幅达到或超过成本的 50%；②单项投资的公允价值持续下跌时间达到或超过 12 个月。

（3）非金融资产的减值：倘有迹象显示出现资产减值或须就资产进行年度减值测试的非金 融资产，公司估计其可收回金额。当资产的账面价值超过可收回金额时，其差额部分确认为资产 减值损失。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。其中：资产的公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进 行资产交换的金额；处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本，包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。倘采用资产预

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计未来现金流量的现值计算可收回金额，公司管理层会预估资产的预期未来现金流，并选择合理 的折现率以准确计算未来现金流之现值。

（4）预计负债：公司因担保、承诺、未决诉讼等形成的现时义务，其履行很可能导致经济 利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本公司综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预 计负债进行初始计量。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映 当前的最佳估计数。如果或有事项实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对 相关期间的损益产生影响。

（5）递延所得税资产和所得税费用：公司仅在判断可抵扣暂时性差异转回的未来期间有足 够的应纳税所得额时，及在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应 纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。公司管理层在 确认递延所得税资产的金额时，须根据可能的时间、未来的盈利和未来税项计划作出判断。

（6）确定合并报表范围：公司在确定合并范围时，需要评估公司对子公司及结构化主体的 控制。控制的定义包含以下三项要素：①拥有对被投资者的权力；②通过参与被投资者的相关活 动而享有可变回报；③有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示 上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本公司管理并投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本公司会评估其所持有结 构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对 结构化主体拥有控制权。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财 务报表的合并范围。对于本公司以外各方持有的结构化主体份额，因本公司作为发行人具有合约 义务以现金回购其发售的份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。

五、会计政策和会计估计变更

1、会计政策变更的说明

（1）会计政策变更的内容、原因和审批程序

本集团于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的《企业会计准则第 39 号—公 允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中 权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职 工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，

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同时在本财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。

由于采用上述新的或修订的企业会计准则而导致的会计政策变更经本公司董事会于 2014 年 10 月 27 日批准。新制定或修订的企业会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按 照相关衔接规定进行了处理，对于需要对比较数据进行追溯调整的，本公司已进行了相应追溯调 整。本公司因会计政策变更涉及的主要事项有：

①根据修订后的《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，公司将职工薪酬划分为短期 薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利，对不在职工提供相关服务的年度报告期间结 束后十二个月内全额支付的职工薪酬以折现后的金额计量。

②根据修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，由长期股权投资核算，改为可供出售金融资产核算。

③根据修订后的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，对控制的判断，由判 断有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，改为判断投 资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额。合并范围以控制为基础予以确定，因此，本公司比较财务报表 的合并范围的变更情况如下：公司将满足“控制”定义的结构化主体“长江证券超越理财汇聚 1 号集合资产管理计划”、“长江证券员工激励基金”纳入合并报表范围，上述两个结构化主体分 别成立于 2014 年 2 月和 9 月，此项会计政策变更对公司 2014 年度以前期间无影响。

根据修订后的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》应用指南的规定，公司在长期股 权投资与子公司所有者权益相互抵销后，将“一般风险准备”、“交易风险准备”项目按归属于母 公司所有者的份额予以恢复。

④根据修订后的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》及其应用指南的规定，对财务 报表列报项目进行了以下调整：

A、合并资产负债表及资产负债表的“交易性金融资产”、“交易性金融负债”项目，变更 为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债”项目；

Ｂ、原列报于合并资产负债表及资产负债表的“资本公积”项目的其他综合收益、“外币报 表折算差额”项目，变更为列报于“其他综合收益”项目；

Ｃ、合并利润表及利润表的“其他综合收益”项目，变更为“其他综合收益的税后净额”项 目，并列报其他综合收益的分类信息；

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• Ｄ、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表按照《企业会计准则第30号——财务报表列

• 报》及其应用指南规定的格式重新列报。

• ⑤修订后的《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露，本财

• 务报表已按该准则的规定进行计量和披露。

• ⑥修订后的《企业会计准则第37号——金融工具列报》增加或调整了金融工具的部分披露要

• 求，本财务报表已按该准则进行列报。

• ⑦新发布的《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于公司在子公司、

• 合营安排、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。本财务报表已按 该准则的规定进行披露。

（2）会计政策变更的影响

①对于上述涉及职工薪酬、长期股权投资、合并财务报表准则的会计政策变更事项，本公司 已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上期比较数据，并重述了可比期间的财务报表。 上述会计政策变更对合并及母公司财务报表的影响列示如下：

项目	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响
	职工薪酬 准则	长期股权 投资准则	合并财务 报表准则	合计
追溯计算的会计政策变更对 股东权益的累积影响数： 2013年年初数影响： 其中：未分配利润 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 2013年年末数影响： 其中：未分配利润 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 2013年度净利润影响	389,811.79 272,868.25 38,981.18 38,981.18 38,981.18 1,085,627.45 759,939.20 108,562.75 108,562.75 108,562.75 695,815.66		-46,392,975.93 32,066,712.49 14,326,263.44 -51,503,186.23 37,176,922.79 14,326,263.44	389,811.79 -46,120,107.68 38,981.18 32,105,693.67 14,365,244.62 1,085,627.45 -50,743,247.03 108,562.75 37,285,485.54 14,434,826.19 695,815.66

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项目	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响	对比较期间（2013 年度）合并财务报表的影响
	职工薪酬 准则	长期股权 投资准则	合并财务 报表准则	合计
其他财务报表项目影响数： 2013年年末数影响： 其中：可供出售金融资产 长期股权投资 应付职工薪酬 应交税费 应付款项 2013年度发生额影响： 其中：利息支出 业务及管理费 营业税金及附加 所得税费用	-1,446,290.30 361,949.14 -1,286.29 257,258.45 -1,185,085.98 73.32 231,938.55	322,556,000.00 -322,556,000.00		322,556,000.00 -322,556,000.00 -1,446,290.30 361,949.14 -1,286.29 257,258.45 -1,185,085.98 73.32 231,938.55

注：上述职工薪酬准则会计政策变更对母公司财务报表的影响数与合并财务报表一致；长 期股权投资会计政策变更对母公司财务报表的影响数为：调增 2013 年末可供出售金融资产 450 万元，调减 2013 年末长期股权投资 450 万元；其他会计政策变更对母公司财务报表的影响数与 合并财务报表一致。

②对于上述涉及财务报表列报准则的财务报表项目变更事项，本公司业已按照新的财务报表 列报规定，重述了可比期间的财务报表。上述会计政策变更对合并及母公司财务报表的影响列示 如下：

如下：
项目	对比较期间（2013年度） 合并财务报表的影响数	对比较期间（2013年度） 母公司财务报表的影响数
2013年年初数影响： 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 交易性金融资产 资本公积	8,266,416,258.23 -8,266,416,258.23 18,688,150.20	8,196,491,584.31 -8,196,491,584.31 14,876,814.90

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项目	对比较期间（2013年度） 合并财务报表的影响数	对比较期间（2013年度） 母公司财务报表的影响数
其他综合收益 外币报表折算差额	-22,687,259.43 3,999,109.23	-14,876,814.90
2013年年末数影响： 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 交易性金融资产 资本公积 其他综合收益 外币报表折算差额	5,718,772,699.01 -5,718,772,699.01 -18,791,009.00 9,570,122.96 9,220,886.04	5,654,117,354.88 -5,654,117,354.88 -18,791,009.00 18,791,009.00

2、会计估计变更的说明

报告期内，公司无会计估计变更事项发生。

六、税项

1 、公司主要税种及税率

1、公司主要税种及税率
公司主要税种	税率	计税依据
营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 增值税 企业所得税	5% 7%、5% 3% 2% 13%、17% 25%、16.5%	计税营业额 应缴营业税额 应缴营业税额 应缴营业税额 应纳销项税额 应纳税所得额

本公司总机构及大部分营业部按照应缴营业税额的 7%计缴城市维护建设税，县级城市营业 部城市维护建设税税率为 5%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》，自 2008 年 1 月 1 日起，公司的企业所得税税率为 25%；长江证券控股（香港）有限公司及其所属香港地区子公司按照香港特别行政区综合利得税 率 16.5%执行。

本公司自 2008 年 1 月 1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令

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第 63 号）和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号）等 文件。企业所得税的计算和缴纳按照《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[2009]79 号）和《跨 地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告 2012 年第 57 号）执行，由公 司总机构统一计算应纳税所得额、应纳所得税额，总机构和各分支机构按分配比例就地申报预缴 企业所得税，年度终了由总机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴。

2 、税收优惠及批文

（1）营业税

①根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》（财税[2004]203 号）， 自 2005 年 1 月 1 日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：

A、为证券交易所代收的证券交易监管费；

B、代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

• C、为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让股票开

• 户费、过户费、B 股结算费、转托管费。

准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

②根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》（财税 [2006]172 号），自 2006 年 11 月 1 日起，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计 税营业额中扣除。

③根据《关于期货投资者保障基金有关税收政策继续执行的通知》（财税[2013]80 号），自 2013 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止，期货公司根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》 （证监会令第 38 号）上缴的期货保障基金中属于营业税征税范围的部分，允许从其营业税计税 营业额中扣除。

（2）企业所得税

根据《财政部、国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的 通知》（（财税[2012]11 号），自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止，证券公司依据《证券 投资者保护基金管理办法》（证监会令第 27 号）的有关规定，按其营业收入 0.5％-5%缴纳的证券 投资者保护基金，准予在企业所得税税前扣除；期货公司依据《期货公司管理办法》（证监会令 第 43 号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字[1997]44 号）的有关规定，从其收取的 交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取的期货公司风险准备金，准予 在企业所得税税前扣除；期货公司依据《期货投资者保障基金管理暂行办法》（证监会令第 38 号）

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的有关规定，从其收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至千万分之十的比例缴纳的 期货投资者保障基金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。

七、合并财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2014 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2014 年度发生额，上期发生额指 2013 年度发生额，金额单位 为人民币元）

1 、货币资金

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项目	期末余额	年初余额
库存现金 银行存款 其中：客户存款 公司存款 其他货币资金 其中：客户存款	46,981.77 19,577,227,472.96 15,495,270,593.71 4,081,956,879.25 12,791,334.98 12,791,334.98	67,560.03 10,017,137,456.55 8,328,227,582.72 1,688,909,873.83 8,567,573.15 8,567,573.15
合计	19,590,065,789.71	10,025,772,589.73
其中：存放在境外的款项总额	361,924,113.59	135,812,914.43

（2）按币种列示

（2）按币种列示
项目	期末余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
库存现金 人民币 港币 库存现金合计 银行存款 客户资金存款 人民币 美元	4,694.10 24,668,463.35	0.79 6.12	43,273.43 3,708.34 46,981.77 13,225,842,466.83 150,970,995.71

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项目	期末余额	期末余额	期末余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
港币 其他 小计 客户信用资金存款 人民币 港币 小计 客户存款合计 公司自有资金存款 人民币 美元 港币 其他 小计 公司信用资金存款 人民币 小计 公司存款合计 银行存款合计 其他货币资金 客户资金存款 美元 港币 其他 其他货币资金合计	313,996,664.00 47,222,526.72 7,764,561.82 118,562,689.73 1,970,850.31 3,857.29	0.79 0.79 6.12 0.79 6.12 0.79	248,057,364.59 248,181.24 13,625,119,008.37 1,832,845,789.23 37,305,796.11 1,870,151,585.34 15,495,270,593.71 3,727,902,258.92 47,519,118.34 93,664,524.89 553,250.13 3,869,639,152.28 212,317,726.97 212,317,726.97 4,081,956,879.25 19,577,227,472.96 12,061,603.90 3,047.26 726,683.82 12,791,334.98
货币资金合计			19,590,065,789.71

项目 年初余额

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	外币金额	折算汇率	折人民币金额
库存现金 人民币 港币 库存现金合计 银行存款 客户资金存款 人民币 美元 港币 其他 小计 客户信用资金存款 人民币 港币 小计 客户存款合计 公司自有资金存款 人民币 美元 港币 其他 小计 公司信用资金存款 人民币 小计 公司存款合计 银行存款合计 其他货币资金	5,210.40 20,151,960.83 143,986,675.83 6,273,313.36 8,620,629.10 73,948,771.42	0.79 6.10 0.79 0.79 6.10 0.79	63,443.81 4,116.22 67,560.03 7,716,825,007.90 122,926,961.16 113,749,473.91 271,979.27 7,953,773,422.24 369,498,242.93 4,955,917.55 374,454,160.48 8,328,227,582.72 1,448,818,816.17 52,585,837.51 58,419,529.42 78,407.10 1,559,902,590.20 129,007,283.63 129,007,283.63 1,688,909,873.83 10,017,137,456.55

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项目	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
客户资金存款 美元 港币 其他 其他货币资金合计	1,335,768.48 3,856.00	6.10 0.79	8,148,187.73 3,046.24 416,339.18 8,567,573.15
货币资金合计			10,025,772,589.73

• 注1：货币资金期末余额比年初余额增加95.64亿元，增长95.40%，主要系客户资金存款增加。 注 2：期末存放在境外的款项系长江证券控股（香港）有限公司及其子公司存放在香港的货

• 币资金。

• 注3：公司信用资金存款和客户信用资金存款系融资融券业务存放银行的金额。 注4：期末使用受限的货币资金系为借款而设定质押，金额详见本附注七、21。

2 、结算备付金

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项目		期末余额		年初余额
客户备付金 公司备付金		5,882,694,626.07 494,534,902.54		1,964,940,030.25 325,907,566.76
合计		6,377,229,528.61		2,290,847,597.01
（2）按币种列示
项目	期末余额
	外币金额		折算汇率		折人民币金额
客户普通备付金 人民币 美元 港币 小计	6,207,103.95 69,524,604.12		6.12 0.79		5,134,859,973.05 37,987,476.17 54,924,437.25 5,227,771,886.47

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项目	期末余额	期末余额	期末余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
客户信用备付金 人民币 美元 港币 小计 客户备付金合计 公司自有备付金 人民币 美元 港币 小计 公司备付金合计	425,210.62 1,585,665.10	6.12 0.79	654,922,739.60 654,922,739.60 5,882,694,626.07 490,679,938.12 2,602,288.99 1,252,675.43 494,534,902.54 494,534,902.54
合计			6,377,229,528.61

项目	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
客户普通备付金 人民币 美元 港币 小计 客户信用备付金 人民币 美元 港币 小计 客户备付金合计	10,006,735.75 59,254,283.53	6.10 0.79	1,665,839,166.94 61,041,088.08 46,810,883.99 1,773,691,139.01 191,248,891.24 191,248,891.24 1,964,940,030.25

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项目	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
公司自有备付金 人民币 美元 港币 小计 公司备付金合计	178,590.30 84,266.54	6.10 0.79	324,751,595.36 1,089,400.83 66,570.57 325,907,566.76 325,907,566.76
合计			2,290,847,597.01

注：结算备付金期末余额比年初余额增加40.86亿元，增长178.38%，主要系存放结算机构的 客户备付金增加。

3 、融出资金

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项目	期末余额	年初余额
融资融券业务融出资金 孖展融资 减：减值准备 融出资金净值	19,235,080,634.65 121,651,987.50 19,356,732,622.15	5,525,246,455.75 83,345,461.37 100,255.84 5,608,491,661.28

（2）按账龄分析

分析	分析	分析	分析	分析
期末余额
账面余额			减值准备
金额		占总额比例(%)	金额	计提比例(%)
17,633,352,291.62 1,677,050,807.48 46,329,523.05		91.10% 8.66% 0.24%
19,356,732,622.15		100.00%
	年初余额

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1-3 个月 3-6 个月 6个月以上 合计	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备
	金额	占总额比例(%)	金额	计提比例(%)
	4,234,306,279.28 1,286,732,684.12 87,552,953.72	75.50% 22.94% 1.56%	82,334.82 17,921.02	0.0019% 0.0014%
	5,608,591,917.12	100.00%	100,255.84	0.0018%

（3）按客户类别列示

项目 个人 机构 合计	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		减值准备
	金额	占总额比例(%)	金额	计提比例(%)
	18,628,173,898.06 728,558,724.09	96.24% 3.76%
	19,356,732,622.15	100.00%

项目 年初余额 账面余额 减值准备 金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%) 个人 5,488,558,834.87 97.86% 100,255.84 0.0018% 机构 120,033,082.25 2.14% 合计 5,608,591,917.12 100.00% 100,255.84 0.0018% （4）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况	项目 年初余额 账面余额 减值准备 金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%) 个人 5,488,558,834.87 97.86% 100,255.84 0.0018% 机构 120,033,082.25 2.14% 合计 5,608,591,917.12 100.00% 100,255.84 0.0018% （4）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况	项目 年初余额 账面余额 减值准备 金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%) 个人 5,488,558,834.87 97.86% 100,255.84 0.0018% 机构 120,033,082.25 2.14% 合计 5,608,591,917.12 100.00% 100,255.84 0.0018% （4）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别	期末公允价值	年初公允价值
资金 股票 债券 基金	2,540,151,585.34 50,909,071,440.54 9,479,267.44 446,847,640.69	574,454,160.48 15,029,454,581.63 13,694,489.41 90,687,857.34
合计	53,905,549,934.01	15,708,291,088.86

（5）融出资金逾期情况

截至本报告期末，公司融资融券业务逾期的融出资金为 100,255.84 元，已转入“应收融资融

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券款”科目核算，并全额计提坏账准备。

注：融出资金期末余额比年初余额增加 137.48 亿元，增长 245.13%，主要系公司融资业务快 速发展，规模增加所致。

4 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	公允价值	投资成本	公允价值	投资成本
一、交易性金融资产 其中:债券 基金 股票 其他 二、指定为以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产 其中:基金 股票	8,100,325,353.36 6,707,528,987.39 37,849,873.81 925,508,742.16 429,437,750.00 3,574,327,233.68 2,203,860.00 3,572,123,373.68	7,853,111,663.78 6,640,099,735.10 37,362,593.57 746,185,435.11 429,463,900.00 3,518,485,550.99 2,207,853.50 3,516,277,697.49	5,718,772,699.01 4,031,460,634.82 1,048,685,255.21 638,626,808.98	5,751,108,991.24 4,066,454,487.20 1,042,973,724.10 641,680,779.94
合计	11,674,652,587.04	11,371,597,214.77	5,718,772,699.01	5,751,108,991.24

• 注1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额比年初余额增加59.56亿元，

• 增长104.15%，主要系股票和债券投资规模增加所致。

注2：本公司管理层将权益类收益互换业务持有的金融资产划分为指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。

注3：本公司期末交易性金融资产余额中，为卖出回购证券业务而设定质押及转让过户、为 借款及债券借贷业务而设定质押的债券，其公允价值情况详见本附注七、21。

5 、衍生金融工具

	5、衍	生金融工具	生金融工具
	类 别	期末余额
		用于套期的衍生金融工具	用于非套期的衍生金融工具

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	名义金额	公允价值	公允价值	名义金额	公允价值	公允价值
		资产	负债		资产	负债
1.利率衍生 工具 利率互换 抵销：利率 互换暂收暂 付款 2.权益衍生 工具 股指期货 抵销：股指 期货暂收暂 付款 权益类收益 互换 3.其他衍生 工具 国债期货 抵销：国债 期货暂收暂 付款 商品期货 抵销：商品 期货暂收暂 付款	6,500,000,000.00 812,762,520.00 922,861,758.16	4,045,681.10 -2,994,108.90	54,853,740.00 -54,853,740.00 3,187,698.16 -3,187,698.16	820,000,000.00 273,878,820.00 4,388,737,979.45 117,664,480.00	525,750.00 -525,750.00	377,623.59 -377,623.59 68,341,500.00 -68,341,500.00 60,449,648.14 23,830.00 -23,830.00
合 计		1,051,572.20				60,449,648.14

类 别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	用于套期的衍生金融工具			用于非套期的衍生金融工具
	名义金额	公允价值		名义金额	公允价值
		资产	负债		资 产	负债
1.利率衍生工具 利率互换 2.权益衍生工具 股指期货 抵销：股指期货暂收暂付款	1,600,000,000.00 92,968,080.00	2,145,480.00 -2,145,480.00	2,391,682.43

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类 别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	用于套期的衍生金融工具			用于非套期的衍生金融工具
	名义金额	公允价值		名义金额	公允价值
		资产	负债		资 产	负债
3.其他衍生工具 商品期货 抵销：商品期货暂收暂付款				11,765,250.00		187,250.00 -187,250.00
合 计			2,391,682.43

注：在当日无负债结算制度下，公司结算备付金已包括期货合约和部分利率互换合约产生的 持仓损益金额，因此报表项目衍生金融资产和衍生金融负债项下的期货投资和部分利率互换与相 关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币零元。

6 、买入返售金融资产

（1）按标的物类别列示

标的物类别 股票 债券 其中：国债 企业债 基金 其他 减：减值准备 账面价值	期末余额	年初余额
	4,010,129,818.22 113,000,000.00 14,000,000.00 99,000,000.00 299,472.09 30,554,601.73 4,153,983,892.04	1,177,314,226.90 5,000.00 1,177,319,226.90

（2）按业务类别列示

（2）按业务类别列示
项 目 约定购回式证券 股票质押式回购 银行间质押式回购 交易所质押式回购 其他买入返售金融资产	期末余额	年初余额	备注
	301,547,940.31 3,708,881,350.00 99,000,000.00 14,000,000.00 30,554,601.73	574,389,226.90 602,930,000.00

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期末余额	年初余额	备注
4,153,983,892.04	1,177,319,226.90

（3）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类

约定购回式证券融出资金按剩余期限分类：

期 限	期末余额	年初余额
1个月内 1-3个月内 3个月-1年内	18,808,898.50 54,362,016.00 228,377,025.81	26,430,800.44 232,002,089.41 315,956,337.05
合计	301,547,940.31	574,389,226.90
股票质押式回购融出资金按剩余期限分类：
期 限	期末余额	年初余额
1个月内 1-3个月内 3个月-1年内 1年以上	295,011,840.00 125,000,000.00 2,378,069,510.00 910,800,000.00	91,200,000.00 357,730,000.00 154,000,000.00
合计	3,708,881,350.00	602,930,000.00

（4）买入返售金融资产的担保物信息

担保物类别	期末公允价值	年初公允价值
股票 基金 债券 其他	11,504,407,356.19 737,130.35 131,932,130.00 34,409,700.00	2,839,069,936.82 142,170.00
合计	11,671,486,316.54	2,839,212,106.82

注：买入返售金融资产期末余额比年初余额增加29.77亿元，增长252.83%，主要系股票质押 式回购业务规模增加所致。

7 、应收款项

（1）按明细列示

	类别	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		金额	占总额比例	金额	占总额比例

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应收手续费及佣金 其他 合计 减：坏账准备	110,939,126.74 40,977,283.16 151,916,409.90 21,576,817.18	73.03% 26.97% 100.00% 14.20%	28,985,069.13 47,641,842.29 76,626,911.42 27,824,215.68	37.83% 62.17% 100.00% 36.31%
应收款项账面价值	130,339,592.72	85.80%	48,802,695.74	63.69%

注：应收款项账面价值期末余额比年初余额增加8,153.69万元，增长167.07%，主要系应收手 续费及佣金增加所致。

（2）按账龄分析列示

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	134,212,577.41 1,986,228.71 2,497,322.45 13,220,281.33	88.35% 1.31% 1.64% 8.70%	6,710,628.87 397,245.75 1,248,661.23 13,220,281.33	5.00% 20.00% 50.00% 100.00%
合计	151,916,409.90	100.00%	21,576,817.18	14.20%

类别	类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
		账面余额				坏账准备
		金额		占总额比例		金额		计提比例
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上		47,700,073.24 2,310,930.73 3,277,763.19 23,338,144.26		62.25% 3.01% 4.28% 30.46%		2,385,003.67 462,186.15 1,638,881.60 23,338,144.26		5.00% 20.00% 50.00% 100.00%
合计		76,626,911.42		100.00%		27,824,215.68		36.31%
（3）按评估方式列示
	类别		期末余额
			账面余额				坏账准备
			金额		占总额比例		金额		计提比例

估方式列示
			期末余额
类别		账面余额			坏账准备
	金额		占总额比例		金额	计提比例

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类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提减值准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单项计提减值准 备的应收账款	151,916,409.90	100.00%	21,576,817.18	14.20%
合计	151,916,409.90	100.00%	21,576,817.18	14.20%

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提减值准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但单项计提减值准 备的应收账款	10,600,000.00 66,026,911.42	13.83% 86.17%	10,600,000.00 17,224,215.68	100.00% 26.09%
合计	76,626,911.42	100.00%	27,824,215.68	36.31%

（4）应收款项的其他说明事项

①公司将单项金额在 1,000 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，期末无 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。

②本期收回及实际核销的应收款项情况：

单位名称	应收 账款 性质	收回金额	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否 由关联交 易产生
黑龙江乳业 集团有限责 任公司	借款	9,163,675.11	1,436,324.89	司法胜诉 但难于执 行	经公司第七届 董事会第二次 会议审议通过	否
合计		9,163,675.11	1,436,324.89

③应收款项期末余额中无关联方或持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠

款。

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④应收款项前五名单位情况

单位名称	欠款金额	占应收账款总 额的比例	年限	款项性质
华夏回报混合证券投资基金 长江证券超越理财核心成长集 合资产管理计划 长江证券超越理财货币管家集 合资产管理计划 上海长甲置业有限公司 华夏红利混合证券投资基金	3,257,500.00 3,041,050.32 2,557,188.59 2,365,868.28 2,169,600.00	2.14% 2.00% 1.68% 1.56% 1.43%	1年以内 1年以内 1年以内 2年以上 1年以内	交易单元佣金 受托投资管理费及 席位佣金 受托投资管理费及 交易单元佣金 押金 交易单元佣金
合计	13,391,207.19	8.81%

8 、应收利息

（1）按类别列示

	项目	期末余额	年初余额
债券投资		236,966,894.77	234,233,775.06
存放金融同业		22,346,008.83	11,643,596.41
买入返售金融资产		11,061,848.53	32,199,069.26
融资融券业务		136,618,262.88	73,026,317.13
利率互换		34,355,567.44	732,463.98
权益类收益互换		3,059,365.53
其他		3,123,527.56	620,638.89
	合计	447,531,475.54	352,455,860.73

期末应收利息均为1年以内。

（2）逾期利息

公司融资融券业务逾期的融出资金应收利息转入“应收融资融券款”科目核算，截至本报告

期末为 21,044.11 元，并全额计提坏账准备。

（3）期末应收利息中为借款而设定质押的金额详见本附注七、21。

• 9 、存出保证金

（1）按项目列示

本报告书共 146 页第 68页

类别	期末余额	年初余额
证券交易保证金 履约保证金 信用保证金 期货交易保证金 期货结算担保金 转融通业务担保金	62,215,630.09 141,858,579.45 15,078,017.89 1,042,158,220.62 10,078,444.90 66,221.19	48,156,117.88 8,752,428.60 658,144,472.06 10,078,438.61 64,356.97
合计	1,271,455,114.14	725,195,814.12

（2）按币种列示

（2）按币种列示
类别	期末余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
证券交易保证金 人民币 美元 港币 小计 履约保证金 人民币 小计 信用保证金 人民币 小计 期货交易保证金 人民币 港币 小计 期货结算担保金 人民币 小计	270,000.00 2,411,603.73 7,298,082.05	6.12 0.79 0.79	58,658,063.14 1,652,400.00 1,905,166.95 62,215,630.09 141,858,579.45 141,858,579.45 15,078,017.89 15,078,017.89 1,036,392,735.80 5,765,484.82 1,042,158,220.62 10,078,444.90 10,078,444.90

本报告书共 146 页第 69页

类别	期末余额	期末余额	期末余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
转融通业务担保金 人民币 小计			66,221.19 66,221.19
合计			1,271,455,114.14

类别	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算汇率	折人民币金额
证券交易保证金 人民币 美元 港币 小计 信用保证金 人民币 小计 期货交易保证金 人民币 港币 小计 期货结算担保金 人民币 小计 转融通业务担保金 人民币 小计	270,000.00 2,605,158.84 1,569,489.00	6.10 0.79 0.79	44,451,042.40 1,647,000.00 2,058,075.48 48,156,117.88 8,752,428.60 8,752,428.60 656,904,575.75 1,239,896.31 658,144,472.06 10,078,438.61 10,078,438.61 64,356.97 64,356.97
合计			725,195,814.12

注：存出保证金期末余额比年初余额增加5.46亿元，增长75.33%，主要系期货交易保证金和

本报告书共 146 页第 70页

履约保证金增加所致。

10 、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产分类

（1）可供出售金融资产分类
项目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
债券 股权 其中：按公允价值计量 按成本计量 基金 集合理财产品 信托计划 其他	1,845,838,772.70 662,763,423.97 224,266,016.04 438,497,407.93 280,413,500.07 658,381,397.73 34,000,000.00 30,270,000.00	30,951,090.40 4,351,090.40 26,600,000.00 26,189,009.14	1,845,838,772.70 631,812,333.57 219,914,925.64 411,897,407.93 280,413,500.07 632,192,388.59 34,000,000.00 30,270,000.00
合计	3,511,667,094.47	57,140,099.54	3,454,526,994.93

项目	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
债券 股权 其中：以公允价值计量 以成本计量 基金 集合理财产品 信托计划 其他	3,182,157,809.30 888,704,581.93 539,548,581.93 349,156,000.00 33,008,664.36 582,553,143.12 34,000,000.00 36,038,592.00	29,840,190.61 3,240,190.61 26,600,000.00 31,963,564.78	3,182,157,809.30 858,864,391.32 536,308,391.32 322,556,000.00 33,008,664.36 550,589,578.34 34,000,000.00 36,038,592.00
合计	4,756,462,790.71	61,803,755.39	4,694,659,035.32

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

分类 期末余额

本报告书共 146 页第 71页

	权益工具的成本 /债务工具的摊 余成本	公允价值	累计计入其他 综合收益的公 允价值变动金 额	已计提减值金 额
债券 股票 基金 集合理财产品 信托计划 其他	1,827,474,988.17 140,064,951.37 214,499,375.75 606,745,033.87 34,000,000.00 30,000,000.00	1,845,838,772.70 219,914,925.64 280,413,500.07 632,192,388.59 34,000,000.00 30,270,000.00	18,363,784.53 84,201,064.67 65,914,124.32 51,636,363.86 270,000.00	4,351,090.40 26,189,009.14
合 计	2,852,784,349.16	3,042,629,587.00	220,385,337.38	30,540,099.54

分类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	权益工具的成本 /债务工具的摊 余成本	公允价值	累计计入其他 综合收益的公 允价值变动金 额	已计提减值金 额
债券 股票 基金 集合理财产品 信托计划 其他	3,199,156,406.16 492,092,472.25 34,980,675.75 583,295,741.01 34,000,000.00 35,520,000.00	3,182,157,809.30 536,308,391.32 33,008,664.36 550,589,578.34 34,000,000.00 36,038,592.00	-16,998,596.86 47,456,109.68 -1,972,011.39 -742,597.89 518,592.00	3,240,190.61 31,963,564.78
合 计	4,379,045,295.17	4,372,103,035.32	28,261,495.54	35,203,755.39

（3）期末以成本计量的可供出售金融资产

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本计量，并

在可预见的将来无对有关权益工具投资的处置计划。明细如下：

被投资单位名称	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.武汉股权托管交易中心有限 公司 2.珠海市粤侨实业股份有限公	4,500,000.00 25,500,000.00			4,500,000.00 25,500,000.00

本报告书共 146 页第 72页

被投资单位名称	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
司 3.东北轻工股份有限公司 4.上海庞源建筑机械租赁有限 公司 5.北京志诚泰和信息科技股份 有限公司 6.厦门红相电力设备股份有限 公司 7. 武汉翼达建设服务股份有限 公司 8.襄阳博亚精工装备股份有限 公司 9.北京派特罗尔油田服务股份 有限公司 10.宁波清水源水务科技有限公 司 11.湖北和远气体股份有限公司 12.杭州帷盛科技有限公司 13.上海雅润文化传播有限公司 14.浙江大学创新技术研究院有 限公司 15.上海远方基础工程有限公司 16.湖北新能源创业投资基金有 限公司 17.征图新视（江苏）科技有限 公司 18.创达特（苏州）科技有限责 任公司 19.珠海市创元电子有限公司 20.武汉光庭科技有限公司 21.浙江美力科技股份有限公司	1,100,000.00 30,000,000.00 22,300,000.00 22,800,000.00 40,000,000.00 19,656,000.00 40,000,000.00 5,000,000.00 36,000,000.00 14,325,000.00 14,325,000.00 15,000,000.00 28,650,000.00 30,000,000.00	50,000,000.00 10,080,000.00 19,200,000.00 1,440,000.00 9,600,000.00 48,000,000.00	19,656,000.00 28,650,000.00 672,592.07	1,100,000.00 30,000,000.00 22,300,000.00 22,800,000.00 40,000,000.00 90,000,000.00 5,000,000.00 36,000,000.00 14,325,000.00 14,325,000.00 15,000,000.00 29,327,407.93 10,080,000.00 19,200,000.00 1,440,000.00 9,600,000.00 48,000,000.00
合 计	349,156,000.00	138,320,000.00	48,978,592.07	438,497,407.93

本报告书共 146 页第 73页

被投资单位名称	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例	本年现金红 利
	年初余额	本 期 增 加	本 期 减 少	期末余额
1.武汉股权托管交易中心有 限公司 2.珠海市粤侨实业股份有限 公司 3.东北轻工股份有限公司 4.上海庞源建筑机械租赁有 限公司 5.北京志诚泰和信息科技股 份有限公司 6.厦门红相电力设备股份有 限公司 7.武汉翼达建设服务股份有 限公司 8.襄阳博亚精工装备股份有 限公司 9.北京派特罗尔油田服务股 份有限公司 10.宁波清水源水务科技有限 公司 11.湖北和远气体股份有限公 司 12.杭州帷盛科技有限公司 13.上海雅润文化传播有限公 司 14.浙江大学创新技术研究院 有限公司 15.上海远方基础工程有限公 司 16.湖北新能源创业投资基金 有限公司 17.征图新视（江苏）科技有	25,500,000.00 1,100,000.00			25,500,000.00 1,100,000.00	15.00% 2.00% 0.56% 2.67% 6.84% 5.41% 8.23% 4.85% 7.67% 6.00% 3.12% 2.77% 3.00% 10.00% 4.80%	2,230,000.00 792,000.00 360,000.00 1,002,386.75

本报告书共 146 页第 74页

被投资单位名称	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例	本年现金红 利
	年初余额	本 期 增 加	本 期 减 少	期末余额
限公司 18.创达特（苏州）科技有限 责任公司 19.珠海市创元电子有限公司 20.武汉光庭科技有限公司 21.浙江美力科技股份有限公 司					5.12% 2.00% 6.40% 12.00%
合 计	26,600,000.00			26,600,000.00		4,384,386.75

（4）期末可供出售金融资产各类别中，待融出证券和已融出证券的情况如下：

项目	待融出证券	待融出证券	已融出证券	已融出证券
	公允价值	投资成本	公允价值	投资成本
股票 基金	89,533,468.11 124,443,795.99	61,322,457.17 97,529,361.28	130,381,457.53 155,969,704.08	78,742,494.20 116,970,014.47
合计	213,977,264.10	158,851,818.45	286,351,161.61	195,712,508.67

融出证券的担保物情况详见本附注七、3项下“融出资金”的相关说明。

（5）报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况

可供出售金融 资产分类	年初减值准备 余额	本期计提	本期计提	本期减少	本期减少	期末减值准备 余额
		金额	其中：从其他综 合收益转入	金额	其中：期 后公允价 值回升转 回
股权 其中：以公允价 值计量的 以成本 计量的 集合理财产品	29,840,190.61 3,240,190.61 26,600,000.00 31,963,564.78	2,731,448.45 2,731,448.45 8,706,894.90	2,731,448.45 2,731,448.45 8,706,894.90	1,620,548.66 1,620,548.66 14,481,450.54		30,951,090.40 4,351,090.40 26,600,000.00 26,189,009.14
合计	61,803,755.39	11,438,343.35	11,438,343.35	16,101,999.20		57,140,099.54

（6）可供出售权益工具期末公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌的，本公司已按相关会

本报告书共 146 页第 75页

计政策计提了减值准备。

（7）其他说明事项

①本公司可供出售金融资产中，为卖出回购证券业务而设定质押、为债券借贷业务而设定质 押的债券公允价值情况详见本附注七、21项。

②本公司持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的集合资产管理计划，由于期末累计单 位净值均高于份额面值，因此本公司无须计提预计负债。

11 、融券业务

（1）项目列示

（1）项目列示
项目	期末公允价值	年初公允价值
融出证券
－可供出售金融资产	286,351,161.61	40,044,092.34

• 注：融出证券期末明细情况见本附注七、10项。

（2）本期融券业务无违约情况发生。

12 、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

（1）持有至到期投资情况
项目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
债券投资 结构性存款产品 其他	89,443,818.94 344,000,000.00 120,400,000.00		89,443,818.94 344,000,000.00 120,400,000.00
合计	553,843,818.94		553,843,818.94

项目	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
债券投资 其他	10,483,061.93 67,200,000.00		10,483,061.93 67,200,000.00
合计	77,683,061.93		77,683,061.93

注 1：期末持有至到期投资中为借款而设定质押的金额情况详见本附注七、21。

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注 2：持有至到期投资期末余额比年初余额增加 4.76 亿元，增加 612.95%，主要系公司结构 性存款产品金额增加。

13 、长期股权投资

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项目	期末余额	年初余额
联营企业 合营企业 小计 减：减值准备 合计	302,102,987.40 302,102,987.40 302,102,987.40	271,545,628.70 271,545,628.70 271,545,628.70

（2）明细情况

被投 资单 位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	期末余额
				追 加 投 资	减 少 投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 润
一、联 营企 业 1.长信 基金 管理 有限 责任 公司 2.诺德 基金 管理 有限 公司 3.兵器 工业 股权 投资 （天 津）有 限公 司 4.上海 长江 财富 资产 管理 有限 公司	权 益 法 权 益 法 权 益 法 权 益 法	73,500,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 6,000,000.00	181,914,367.52 22,999,537.29 60,302,249.66 6,329,474.23			25,476,945.01 92,689.74 5,492,588.77 3,917,861.91	3,224,963.27		7,350,000.00 297,690.00	203,266,275.80 23,092,227.03 65,794,838.43 9,949,646.14

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被投 资单 位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	期末余额
				追 加 投 资	减 少 投 资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利 润
合计		169,500,000.00	271,545,628.70			34,980,085.43	3,224,963.27		7,647,690.00	302,102,987.40

被投资单位名称	在被投 资单位 持股比 例	在被投资 单位表决 权比例	在被投资单位持有 比例与表决权比例 不一致的说明	期末减 值准备	本期计提 减值准备
一、联营企业 1.长信基金管理有限责任公司 2.诺德基金管理有限公司 3.兵器工业股权投资（天津） 有限公司 4.上海长江财富资产管理有限 公司	49% 30% 30% 30%	49% 30% 30% 30%
合计

• 注：公司第六届董事会第十四次会议决议拟出售持有的诺德基金管理有限公司股权，详情见

• 本附注十三、1（2）项。

• （3）被投资单位向公司转移资金的能力未受到限制。

14 、固定资产

（1）固定资产账面价值

（1）固定资产账面价值
项目	期末余额	年初余额
固定资产原值 减：累计折旧 固定资产减值准备	640,308,045.42 350,581,653.72	621,491,062.20 328,408,477.74
固定资产账面价值合计	289,726,391.70	293,082,584.46

（2）固定资产增减变动表

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	电子设备	安全防卫设 备	运输设备	合计
一、账面原值：

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项目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	电子设备	安全防卫设 备	运输设备	合计
1.年初余额 2.本期增加 （1）外购 3.本期减少 （1）处置或 报废 （2）其他 4.期末余额 二、累计折旧： 1.年初余额 2.本期增加 （1）本期计提 3.本期减少 （1）处置或报 废 （2）其他 4.期末余额 三、减值准备： 1.年初余额 2.本期增加 3.本期减少 4.期末余额 四、账面价值： 1.期末账面价值 2.年初账面价值	251,343,023.15 883,845.00 883,845.00 252,226,868.15 47,810,116.50 5,972,061.48 5,972,061.48 53,782,177.98 198,444,690.17 203,532,906.65	55,862,341.22 170,443.00 170,443.00 165,586.00 165,586.00 55,867,198.22 30,824,565.99 2,568,661.80 2,568,661.80 69,490.67 69,490.67 33,323,737.12 22,543,461.10 25,037,775.23	30,157,817.34 2,224,198.17 2,224,198.17 686,610.32 686,610.32 31,695,405.19 20,176,699.38 3,265,691.28 3,265,691.28 599,013.06 599,013.06 22,843,377.60 8,852,027.59 9,981,117.96	262,673,089.82 31,119,949.17 31,119,949.17 15,915,573.10 15,915,573.10 277,877,465.89 214,787,302.93 26,127,348.97 26,127,348.97 15,275,624.03 15,275,624.03 225,639,027.87 52,238,438.02 47,885,786.89	1,257,269.64 59,497.00 59,497.00 17,136.00 17,136.00 1,299,630.64 996,414.27 79,750.59 79,750.59 16,621.92 16,621.92 1,059,542.94 240,087.70 260,855.37	20,197,521.03 3,462,954.60 3,462,954.60 2,318,998.30 2,318,998.30 21,341,477.33 13,813,378.67 1,839,381.21 1,839,381.21 1,718,969.67 1,718,969.67 13,933,790.21 7,407,687.12 6,384,142.36	621,491,062.20 37,920,886.94 37,920,886.94 19,103,903.72 19,103,903.72 640,308,045.42 328,408,477.74 39,852,895.33 39,852,895.33 17,679,719.35 17,679,719.35 350,581,653.72 289,726,391.70 293,082,584.46

（3）期末公司无用于抵押或担保的固定资产。

（4）期末融资租赁租入固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
电子设备	292,653.92	280,413.51		12,240.41
合 计	292,653.92	280,413.51		12,240.41

15 、在建工程

（1）在建工程账面价值

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项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
经营租入固 定资产装修 工程	2,354,265.74		2,354,265.74	1,489,689.08		1,489,689.08
合计	2,354,265.74		2,354,265.74	1,489,689.08		1,489,689.08

（2）在建工程项目变动情况

项目	年初余额	本期增加	本期转入固 定资产金额	本期转入长期待 摊费用金额	其他减 少	期末余额	期末 减值 准备
经营租入 固定资产 装修工程	1,489,689.08	10,718,624.85		9,854,048.19		2,354,265.74
合计	1,489,689.08	10,718,624.85		9,854,048.19		2,354,265.74

16 、无形资产

（1）无形资产增减变动表

项目	交易席位费	软件及其他	合计
一、账面原值 1.年初余额 2.本期增加 （1）外购 3.本期减少 （1）处置或报废 4.期末余额 二、累计摊销 1.年初余额 2.本期增加 （1）计提 3.本期减少 （1）处置或报废 4.期末余额	59,169,789.81 59,169,789.81 56,529,789.81 50,000.00 50,000.00 56,579,789.81	94,824,993.02 21,882,090.00 21,882,090.00 472,507.60 472,507.60 116,234,575.42 52,289,932.29 14,122,814.26 14,122,814.26 38,084.00 38,084.00 66,374,662.55	153,994,782.83 21,882,090.00 21,882,090.00 472,507.60 472,507.60 175,404,365.23 108,819,722.10 14,172,814.26 14,172,814.26 38,084.00 38,084.00 122,954,452.36

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项目	交易席位费	软件及其他	合计
三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加 3.本期减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.年初账面价值	2,590,000.00 2,640,000.00	49,859,912.87 42,535,060.73	52,449,912.87 45,175,060.73

注：期末公司无用于抵押或担保的无形资产。

17 、商誉

（1）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并 形成的	其 他	处 置	其 他
收购长江期货有限公司少数股 权形成商誉 吸收合并湘财祈年期货经纪有 限公司形成商誉	6,687,130.21 134,221,178.39					6,687,130.21 134,221,178.39
合 计	140,908,308.60					140,908,308.60

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其 他	处 置	其 他
吸收合并湘财祈年期货经纪有 限公司形成商誉	26,000,000.00	6,000,000.00				32,000,000.00
合 计	26,000,000.00	6,000,000.00				32,000,000.00

注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）少 数股权，购买成本为23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为17,135,741.54 元，形成商誉6,687,130.21元。该项商誉经减值测试，未发生减值情形。

注2：2013年4月，公司子公司长江期货有限公司吸收合并湘财祈年期货经纪有限公司，合并

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成本为 220,000,000.00 元，购买日湘财祈年期货经纪有限公司可辨认净资产的公允价值为 85,778,821.61元，形成商誉134,221,178.39元。合并后原湘财祈年期货经纪有限公司8家营业部的 地理位置、客户资源无法为公司带来超额利润，公司将此8家营业部作为一个资产组，以其可收 回金额10,222.12万元低于其账面价值13,422.12万元的差额3,200.00万元确认商誉减值准备。

18 、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

①递延所得税资产

①递延所得税资产
项 目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 公允价值变动 可供出售金融资产公允价 值变动 衍生金融负债公允价值变 动 长期股权投资（拟出售、 权益法核算） 资产减值准备 预计负债 应付职工薪酬 期货风险准备金 可抵扣亏损	30,251.02 186,856,416.30 6,907,772.97 78,415,782.43 66,678,369.03 1,182,647.75 72,552,426.25	7,562.76 46,714,104.08 1,726,943.24 19,603,945.61 16,669,592.26 295,661.94 18,138,106.56	39,206,238.26 2,578,932.43 7,000,462.71 88,785,775.12 27,298,178.65 5,024,739.60 1,182,647.75 102,449,807.07	9,801,559.57 644,733.11 1,750,115.68 22,196,443.80 6,824,544.66 1,256,184.90 295,661.94 25,612,451.77
合计	412,623,665.75	103,155,916.45	273,526,781.59	68,381,695.43

②递延所得税负债

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产公允价值 变动 可供出售金融资产公允价值变	302,995,877.64 223,060,995.83	75,748,969.41 55,765,248.96	28,261,495.54	7,065,373.89

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项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
动 长期股权投资（子公司） 衍生金融资产公允价值变动 其他	1,377,679.19 3,780,157.51 1,171,902.73	344,419.80 945,039.38 292,975.68	1,377,679.19 2,145,480.00	344,419.80 536,370.00
合计	532,386,612.90	133,096,653.23	31,784,654.73	7,946,163.69

（2）未确认递延所得税资产的项目明细

项 目	期末余额	年初余额
资产减值准备 可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损	422,434.24 2,645,407.43 53,987,976.04	942,451.79 43,745,243.41
合 计	57,055,817.71	44,687,695.20

注：递延所得税资产期末余额比年初余额增加3,477.42万元，增长50.85%,主要系衍生金融负 债公允价值浮动亏损增加影响；递延所得税负债期末余额比年初余额增加1.25亿元，增长 1,574.98%，主要系非衍生金融资产公允价值浮动盈利增加影响。

19 、其他资产

（1）按类别列示

（1）按类别列示	（1）按类别列示	（1）按类别列示
项目			期末余额				年初余额
长期待摊费用 应收融资融券客户款 增值税进项税额 其他			48,693,550.80 3,981,228.73 45,331.79				61,361,756.06 280,039.15
合计			52,720,111.32				61,641,795.21
（2）长期待摊费用：
项目	年初余额	本期增加		本期摊销	其他减少	期末余额		其他减少的 原因
房屋租	8,935,737.84	17,879,695.33		18,893,119.16		7,922,314.01

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赁费 经营租 入固定 资产装 修 其他	47,301,348.71 5,124,669.51	9,854,048.19 8,118,269.59	22,405,283.70 6,612,639.38	609,176.13	34,140,937.07 6,630,299.72	营业部迁 址、重新装 修等报废损 失
合计	61,361,756.06	35,852,013.11	47,911,042.24	609,176.13	48,693,550.80

• • 注：公司“长期待摊费用 房屋租赁费摊销”计入“业务及管理费 租赁费”核算，除此外其 - 他长期待摊费用摊销计入“业务及管理费 长期待摊费用摊销”核算。 （3）应收融资融券客户款

类别	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	占总额比例	金额	占总额比例
账面余额 减：坏账准备 账面价值	121,299.95 121,299.95	100.00% 100.00%

20 、资产减值准备

项目	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	转入	转回	转销	转出
应收款项坏账准备 商誉减值准备 可供出售金融资产减值 准备 融出资金减值准备 应收融资融券客户款减 值准备	27,824,215.68 26,000,000.00 61,803,755.39 100,255.84	4,352,601.50 6,000,000.00 11,438,343.35 21,044.11	100,255.84	9,163,675.11	1,436,324.89 16,101,999.20	100,255.84	21,576,817.18 32,000,000.00 57,140,099.54 121,299.95
合计	115,728,226.91	21,811,988.96	100,255.84	9,163,675.11	17,538,324.09	100,255.84	110,838,216.67

注：按公司会计政策，客户未按期补足担保品，被强制平仓后，以平仓资金清偿客户所欠债 务后仍未能收回的融资融券款，转入“应收融资融券款”科目核算。本期融出资金减值准备的转 出系转入至应收融资融券款减值准备。

21 、所有权或使用权受到限制的资产

21、所有权或使用权受到限制的资产
报表项目及受限原因	期末账面余额
为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产	4,753,668,857.94

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报表项目及受限原因	期末账面余额
为质押式回购业务而设定质押的可供出售金融资产 其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的可供出售金融资产 为买断式回购业务而转让过户的交易性金融资产 为融资融券业务而转让过户的可供出售金融资产 为债券借贷业务而设定质押的交易性金融资产 为债券借贷业务而设定质押的可供出售金融资产 为质押借款而设定质押的银行存款 为质押借款而设定质押的应收利息 为质押借款而设定质押的交易性金融资产 为质押借款而设定质押的持有至到期投资 为场外回购业务而设定质押的信用业务债权收益权	1,329,004,705.00 18,077,500.00 347,765,340.00 286,351,161.61 409,271,500.00 105,500,640.00 2,932,751.71 2,248,803.93 197,755,212.45 75,515,352.15 21,598,362,889.88
合 计	29,108,377,214.67

22 、短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目	期末余额	年初余额
信用借款 质押借款	30,670,920.50 123,661,546.48	29,367,523.20
合 计	154,332,466.98	29,367,523.20

注1：期末余额为长江证券控股（香港）有限公司的借款余额，借款期限1个月，利率区间为 0.5%至2.6%。

注2：期末为质押借款而设定质押的公司资产及金额详见附注七、21，另期末以融出资金－孖 展融资业务中客户提供的价值149,191,500.00元担保物对本期末质押借款进行补充担保。

注3：短期借款期末余额比年初余额增加1.25亿元，增长425.52%，主要系长江证券控股（香 港）有限公司质押借款增加。

23 、应付短期融资款

	类型	发行日期	到期日期	票面利 率	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

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2013/11/25 2014/5/23 2014/8/7 2014年12 月	2014/2/23 2014/8/20 2014/11/4 2015年1月 至6月	6.80% 5.00% 4.78% 6.50%	2,000,000,000.00	2,500,000,000.00 2,000,000,000.00 165,000,000.00	2,000,000,000.00 2,500,000,000.00 2,000,000,000.00	165,000,000.00
			2,000,000,000.00	4,665,000,000.00	6,500,000,000.00	165,000,000.00

注 1：经中国人民银行核准，本公司待偿还短期融资券的最高余额为人民币 56 亿元，待偿还 短期融资券最高余额自中国人民银行通知发出之日起一年内有效。

注2：应付短期融资款期末余额比年初余额减少18.35亿元，下降91.75%，系本公司到期兑付 短期融资券款导致期末规模减少。

24 、拆入资金

24、拆入资金
项 目	期末余额	年初余额
银行间市场拆入资金 转融通融入资金	500,000,000.00	700,000,000.00
合 计	500,000,000.00	700,000,000.00

25 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

25、以公允价值计量且其变动计入当期损	益的金融负债	益的金融负债
项 目	期末余额		年初余额
	公允价值	投资成本	公允 价值	投资 成本
交易性金融负债： 第三方投资者在结构化主体中享有的权益	102,187,393.07	96,477,697.00
合 计	102,187,393.07	96,477,697.00

注：本公司将具有控制权的结构化主体纳入合并财务报表的合并范围，由于本公司作为结构 化主体发行人具有合约义务以现金赎回结构化主体份额，因此将本公司以外第三方投资者持有的 结构化主体份额确认为交易性金融负债。

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26 、卖出回购金融资产款

（1）按标的物类别列示

（1）按标的物类别列示	（1）按标的物类别列示
标的物类别		期末余额	年初余额
企业债		3,333,826,000.00	4,376,802,953.90
金融债		1,366,860,257.54
国债		1,164,650,000.00
信用业务债权收益权		15,989,070,161.00
基金				4,700,420.00
其他		10,743,525.00
合计		21,865,149,943.54	4,381,503,373.90
（2）按业务类别列示
项	目	期末金额	年初余额	备注
债券质押式报价回购		12,000,000.00	30,634,000.00
信用业务债权收益权转让及回购		15,989,070,161.00
其他卖出回购金融资产款		5,864,079,782.54 4,350,869,373.90
合计		21,865,149,943.54 4,381,503,373.90

（3）债券质押式报价回购的剩余期限和利率区间如下：

剩余期限	期末余额	利率区间	年初余额	利率区间
1个月内	12,000,000.00	2%-3%	30,634,000.00	3%-4%
合计	12,000,000.00		30,634,000.00

（4）卖出回购金融资产款的担保物信息

担保物类别	期末公允价值	年初公允价值
信用业务债权收益权 债券 基金 其他	21,598,362,889.88 6,951,797,725.36 14,528,540.00	5,325,813,389.46 48,139,560.00
合计	28,564,689,155.24	5,373,952,949.46

注：卖出回购金融资产款期末余额比年初余额增加174.84亿元，增长399.03%，主要系信用业

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务债权收益权回购业务规模增加所致。

27 、代理买卖证券款

27、代理买	卖证券款
	项目	期末余额	年初余额
普通经纪业务
个人		17,127,814,348.24	9,200,923,104.06
机构		2,603,231,817.48	1,133,109,564.14
信用业务
个人		2,498,905,282.04	570,587,005.32
机构		41,246,303.30	3,867,155.16
	合计	22,271,197,751.06	10,908,486,828.68

注1：上述个人业务和机构业务含境外业务。

注2：代理买卖证券款期末余额比年初余额增加113.63亿元，增长104.16%，系客户交易结算 资金规模增加所致。

28 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬 二、离职后福利—设定提 存计划 三、辞退福利 四、其他长期职工福利	313,030,002.89 6,046,866.49 21,761,909.70	1,385,463,479.83 91,733,414.40 1,480,924.82 21,404,424.39	1,066,451,740.95 92,595,898.98 1,480,924.82 2,183,389.14	632,041,741.77 5,184,381.91 40,982,944.95
合计	340,838,779.08	1,500,082,243.44	1,162,711,953.89	678,209,068.63
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费	296,149,319.86 602,241.20 530,106.97	1,246,490,861.40 42,493,452.48 32,687,665.80 28,764,941.51	938,967,744.46 42,493,452.48 32,843,951.59 28,921,361.90	603,672,436.80 445,955.41 373,686.58

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项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤	27,796.94 44,337.29 2,131,704.24 14,146,737.59	1,723,062.78 2,199,661.51 35,650,457.96 19,129,279.88 9,011,762.31	1,738,938.09 2,183,651.60 35,487,847.63 16,658,744.79	11,921.63 60,347.20 2,294,314.57 16,617,272.68 9,011,762.31
合计	313,030,002.89	1,385,463,479.83	1,066,451,740.95	632,041,741.77

（3）离职后福利—设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险费 2、失业保险费 3、企业年金缴费	1,687,175.47 61,243.80 4,298,447.22	67,975,976.36 5,763,913.74 17,993,524.30	67,484,151.37 5,726,197.35 19,385,550.26	2,179,000.46 98,960.19 2,906,421.26
合计	6,046,866.49	91,733,414.40	92,595,898.98	5,184,381.91

• 注1：应付职工薪酬期末余额中，无属于拖欠性质的薪酬。

注2：应付职工薪酬期末余额比年初余额增加3.37亿元，增长98.98%，主要系本期计提工资、 奖金、津贴及补贴增加所致。

注3：2014年度，公司实际发放高级管理人员薪酬总额为2,544.94万元。

29 、应交税费

29、应交税费
项目	期末余额	年初余额
营业税 城市维护建设税 教育费附加及地方教育费附加 企业所得税 个人所得税 利息税 其他	118,605,494.10 8,051,807.62 5,750,925.53 265,838,369.23 16,268,791.28 403,561.39 2,354,946.88	17,494,636.05 1,021,157.45 724,129.45 157,106,976.22 62,457,383.00 272,228.89 520,634.40
合计	417,273,896.03	239,597,145.46

注：应交税费期末余额比年初余额增加1.78亿元，增长74.16%，系应交营业税和企业所得税

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增加所致。

30 、应付款项

项目	期末余额	年初余额
应付柜台业务掌柜理财客户本金 应付投行业务保证金 应付待交收清算款 其他	213,400,000.00 112,521,813.55 31,194,896.99 153,980,362.61	44,274,064.45 120,172,677.63
合计	511,097,073.15	164,446,742.08

注1：本公司本期柜台业务发行掌柜理财规模为218,400,000.00元，本期发行期限为90天至182 天，发行利率为5.8%至6.1%。期末掌柜理财规模为213,400,000.00元，剩余到期时间为20天至89 天。

注2：应付款项期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。

注3：应付款项金额前五名单位情况

单位名称	金额	款项性质
重庆水务集团股份有限公司	200,000,000.00	柜台业务掌柜理财客户款
财富证券有限公司	30,080,000.00	广誉远承销保证金
大鹏证券有限责任公司破产清算组	21,136,767.29	原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等
国泰君安证券股份有限公司	20,000,000.00	发行公司债券承销费
长安基金管理有限公司	18,800,000.00	广誉远承销保证金
合计	290,016,767.29

注4：应付款项期末余额比年初余额增加3.47亿元，增长210.80%，主要系应付柜台业务掌柜 理财客户款及应付投行业务保证金增加。

31 、应付利息

项目	期末余额	年初余额
卖出回购金融资产款利息 利率互换利息	53,349,744.89 36,230,574.46	4,461,655.36 1,140,047.48

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项目	期末余额	年初余额
公司债券利息 柜台业务利息 客户资金存款利息 拆入资金利息 其中：转融通融入资金利息 短期融资券利息 债券借贷利息 借款利息	28,686,301.50 3,543,596.69 2,425,640.32 95,138.89 122,054.79 72,948.66	1,043,164.37 608,611.10 13,786,301.37 21,197.36
合计	124,526,000.20	21,060,977.04

注：应付利息期末余额比年初余额增加1.03亿元，增长491.26%，主要系应付公司债券利息、 利率互换利息及信用业务债权收益权转让及回购利息增加所致。

32 、预计负债

类别	年初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余 额
			转回	支付
管理人对集合资产管理计 划承担有限补偿责任	27,298,178.65	9,787,474.71	5,269,928.01	31,815,725.35
合计	27,298,178.65	9,787,474.71	5,269,928.01	31,815,725.35

注：本期支付额系按长江证券超越理财经典策略集合资产管理计划合同约定，了结对客户的 有限补偿义务而发生的支付。

33 、长期借款

33、长期借款
项 目	期末余额	年初余额
质押借款	147,715,227.00
合 计	147,715,227.00

注 1：期末长期借款的期限为 2 年，利率区间为 1.05%至 1.2%。

注 2：为本质押借款设定质押的资产为长江证券控股（香港）有限公司进行 RQFII 投资的所有 权益。设定质押的资产及其金额详见附注七、21。

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注 3：长期借款期末余额比年初余额增加 1.48 亿元，系长江证券控股（香港）有限公司的美 元借款增加。

34 、应付债券

（1）应付债券分类：

（1）应付债券分类：
项 目	期末余额	年初余额
公司债券	4,979,757,436.76
合 计	4,979,757,436.76

（2）本公司发行的公司债券的具体情况如下：

债券 名称	面值总额	发行日期	债券 期限	发行金额	票面利率	年初余额	本期增加	利息调整	本期减少	期末余额
14长 证债	5,000,000,000.00	2014.11.19	3+2 年	5,000,000,000.00	4.87%		4,979,155,000.00	602,436.76		4,979,757,436.76
合计	5,000,000,000.00			5,000,000,000.00			4,979,155,000.00	602,436.76		4,979,757,436.76

注：经中国证券监督管理委员会《关于核准长江证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》 (证监许可[2014]1105号)批准，本公司于2014年11月21日公开发行公司债券。本次发行的公司债券 总规模人民币50亿元，期限5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。2014 年12月18日，公司债券在深圳证券交易所上市交易。

35 、其他负债

35、其他负债
项目	期末余额	年初余额
权益类收益互换业务及联合套保业务存入保证金 应付员工激励基金计划权益 应付股利 代理兑付证券款 期货风险准备金 长期应付款	1,441,824,523.23 345,846,350.28 2,267,778.89 14,691,542.33 49,595,604.13 1,607,729.22	2,267,778.89 14,691,542.33 41,316,630.02 1,669,645.73
合计	1,855,833,528.08	59,945,596.97

注1：存入保证金系公司因开展权益类收益互换业务及联合套保业务，客户存入公司的保证

金。

注2：应付员工激励基金计划权益系本期合并结构化主体长江证券员工股权激励基金计划的 应付第三方权益。该计划详情见本附注十五、10项。

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注3：其他负债期末余额比年初余额增加17.96亿元，增长2,995.86%，主要系存入保证金增加 以及应付员工激励基金计划权益增加。

36 、股本

单位：股

								单位：股	单位：股
项目	年初余额		本期变动增（+）减（-）					期末余额
	数量	比例	发 行 新 股	送 股	公积金转股	其 他	小计	数量	比例
一、有限售 条件股份 1.国家持股 2.国有法人 持股 3.其他内资 持股 其中： 境内非国 有法人持 股 境内自然 人持股 4.外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售 条件股份 1、人民币 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股	50,310 50,310 50,310 2,371,183,529 2,371,183,529	0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00%			50,310 50,310 50,310 2,371,183,529 2,371,183,529		50,310 50,310 50,310 2,371,183,529 2,371,183,529	100,620 100,620 100,620 4,742,367,058 4,742,367,058	0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00%

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项目	年初余额	年初余额	本期变动增（+）减（-）	本期变动增（+）减（-）	本期变动增（+）减（-）	本期变动增（+）减（-）	本期变动增（+）减（-）	期末余额	期末余额
	数量	比例	发 行 新 股	送 股	公积金转股	其 他	小计	数量	比例
4、其他 三、股份总 数	2,371,233,839	100.00%			2,371,233,839		2,371,233,839	4,742,467,678	100.00%

注：2014 年 5 月 15 日，公司 2013 年年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案：以 公司 2013 年末总股本 2,371,233,839 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.50 元（含税），并 以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，共计分配现金红利 592,808,459.75 元，转增股本 2,371,233,839 股。2014 年 7 月，本公司已在工商登记部门办理了注册资本变更手续。

37 、资本公积

37、资本公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价	5,323,808,877.05	384.27	2,371,233,839.00	2,952,575,422.32
合 计	5,323,808,877.05	384.27	2,371,233,839.00	2,952,575,422.32

注 1：资本公积本期增加数是本公司委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出售零 碎股所得（零碎股是指截至 2014 年 7 月 9 日止因派发红股、公积金转增股本、实施股权分置改 革方案等形成的不足壹股的股份的集合及该类股份由于本公司实施权益分派等孳生的股份）。 注 2：资本公积本期减少数系使用股本溢价转增股本而减少，详见本附注七、36 项。

38 、其他综合收益

38、其他综	合收益
项目	年初余额	本期发生额					期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东
以后将重分类进损 益的其他综合收益 其中：权益法下在被 投资单位以后将重 分类进损益的其他 综合收益中享有的 份额 可供出售金融资产 公允价值变动损益 外币财务报表折算	-2,405,112.65 21,196,121.65 -9,220,886.04	4,299,951.04 240,238,054.04 2,072.92	48,114,212.20	1,074,987.77 48,692,312.31	3,224,963.27 143,433,344.59 2,072.92	-1,815.06	819,850.62 164,629,466.24 -9,218,813.12

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项目	年初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东
差额
合计	9,570,122.96	244,540,078.00	48,114,212.20	49,767,300.08	146,660,380.78	-1,815.06	156,230,503.74

39 、盈余公积

39、盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	819,247,642.70	161,973,649.36		981,221,292.06
合计	819,247,642.70	161,973,649.36		981,221,292.06

40 、一般风险准备

40、一般风险	准备
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一般风险准备	856,424,565.49	167,819,950.26		1,024,244,515.75
合计	856,424,565.49	167,819,950.26		1,024,244,515.75

41 、交易风险准备

41、交易风险准	备
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易风险准备	791,702,701.80	162,290,243.57		953,992,945.37
合计	791,702,701.80	162,290,243.57		953,992,945.37

42 、未分配利润

42、未分配利润
项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
年初余额 加：会计政策变更调整 调整后年初余额 加：本期归属于母公司股东 的净利润 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备	2,559,833,101.16 -50,743,247.03 2,509,089,854.13 1,705,439,086.94 161,973,649.36 167,819,950.26	2,329,790,550.46 -46,120,107.68 2,283,670,442.78 1,006,554,243.06 100,592,617.87 105,702,828.17	10% 10%

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项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
提取交易风险准备 应付普通股股利 期末余额	162,290,243.57 592,808,459.75 3,129,636,638.13	100,592,617.87 474,246,767.80 2,509,089,854.13	10%

（1）根据修订后《企业会计准则》及其应用指南相关新规定进行追溯调整，调减 2014 年年 初未分配利润 50,743,247.03 元，调减 2013 年年初未分配利润 46,120,107.68。 （2）利润分配情况的说明

2014 年 5 月 15 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案：以公司 2013 年末总股本 2,371,233,839 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.50 元（含税），共计分配现 金红利 592,808,459.75 元，2014 年 7 月，利润分配方案实施完毕。

43 、手续费及佣金净收入

43、手续费及佣金净收入
项目	本期发生额	上期发生额
手续费及佣金收入：
1．经纪业务收入	2,468,611,689.30	1,735,499,006.24
其中：证券经纪业务收入	2,298,017,362.13	1,545,827,360.76
其中：代理买卖证券业务	1,964,284,966.49	1,338,661,872.87
交易单元席位租赁	312,588,358.43	199,222,337.63
代销金融产品业务	21,144,037.21	7,943,150.26
期货经纪业务收入	170,594,327.17	189,671,645.48
2．投资银行业务收入	539,229,857.18	165,210,747.19
其中：证券承销业务	386,866,820.88	103,528,550.00
保荐服务业务	5,850,000.00	15,200,000.00
财务顾问业务	146,513,036.30	46,482,197.19
3．资产管理业务收入	151,251,751.22	84,088,189.37
4．基金管理业务收入	6,000,000.00	5,500,000.00
5．投资咨询服务收入	15,559,518.76	6,386,739.33
手续费及佣金收入小计	3,180,652,816.46	1,996,684,682.13
手续费及佣金支出：
1．经纪业务支出	402,500,450.30	242,054,362.83

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项目 其中：证券经纪业务支出 其中：代理买卖证券业务 交易单元席位租赁 代销金融产品业务 期货经纪业务支出 2．投资银行业务支出 其中：证券承销业务 保荐业务服务 财务顾问业务支出 3．资产管理业务支出 4．基金管理业务支出 5．投资咨询服务支出 手续费及佣金支出小计 手续费及佣金净收入	本期发生额	上期发生额
	402,500,450.30 402,500,450.30 152,393,517.06 104,845,642.06 47,547,875.00 554,893,967.36 2,625,758,849.10	242,054,362.83 242,054,362.83 4,371,840.00 4,321,840.00 50,000.00 246,426,202.83 1,750,258,479.30

注：手续费及佣金净收入本期发生额比上期发生额增加 8.76 亿元，增长 50.02%，主要原因 系证券经纪业务、投资银行业务、资产管理业务手续费及佣金净收入增加所致。

其中：（1）代理销售金融产品业务收入情况

代销金融产品业务	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	销售总金额（万元）	销售总收入 （万元）	销售总金额（万元）	销售总收入 （万元）
基金 资产管理产品 保险产品	914,583.83 43,084.15 146.27	1,513.39 568.65 32.36	361,436.20 630.00 242.65	762.84 3.15 28.33
合计	957,814.25	2,114.40	362,308.85	794.32

（2）财务顾问业务净收入情况

（2）财务顾问业务净收入情况
项 目 并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 并购重组财务顾问业务净收入--其他	本期发生额	上期发生额
	27,299,999.68 1,100,000.00	17,145,832.73 650,000.00

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其他财务顾问业务净收入 70,565,161.62 28,636,364.46 合 计 98,965,161.30 46,432,197.19 （3）资产管理业务开展及收入情况	其他财务顾问业务净收入 70,565,161.62 28,636,364.46 合 计 98,965,161.30 46,432,197.19 （3）资产管理业务开展及收入情况	其他财务顾问业务净收入 70,565,161.62 28,636,364.46 合 计 98,965,161.30 46,432,197.19 （3）资产管理业务开展及收入情况	其他财务顾问业务净收入 70,565,161.62 28,636,364.46 合 计 98,965,161.30 46,432,197.19 （3）资产管理业务开展及收入情况	其他财务顾问业务净收入 70,565,161.62 28,636,364.46 合 计 98,965,161.30 46,432,197.19 （3）资产管理业务开展及收入情况
项目	集合资产 管理业务	定向资产 管理业务	专向资产 管理业务	境外资产 管理业务
期末产品数量 期末客户数量 其中：个人客户 机构客户 年初受托资金 其中：自有资金投入 个人客户 机构客户 期末受托资金 其中：自有资金投入 个人客户 机构客户 期末主要受托资产初 始成本 其中：股票 债券 基金 其他 当期资产管理业务净 收入	29 46,193 45,946 247 15,205,462,525.89 583,295,741.01 14,233,936,128.41 388,230,656.47 10,019,503,038.51 606,745,033.87 7,576,350,167.05 1,836,407,837.59 3,576,047,700.74 1,012,611,656.83 1,360,754,516.38 1,202,681,527.53 143,251,637.58	7 7 7 9,590,010,884.27 9,590,010,884.27 13,444,160,000.00 13,444,160,000.00 13,393,610,826.60 156,250,826.60 13,237,360,000.00 3,560,085.03	2 16 16 1,500,000,000.00 380,000,000.00 1,120,000,000.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 16,129.03	12 44 44 252,124,839.14 46,093,603.07 206,031,236.07 160,194,664.96 160,194,664.96 91,563,901.43 91,563,901.43 4,423,899.58

44 、利息净收入

44、利息净收入
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入：	1,432,984,328.23	788,659,498.28

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项目	本期发生额	上期发生额
1.存放金融同业存款利息收入 其中：自有资金存款利息收入 客户资金存款利息收入 2.融资融券业务利息收入 3.买入返售金融资产利息收入 其中：约定购回式证券交易利息收入 股票质押式回购交易利息收入 利息支出： 1.客户资金存款利息支出 2.银行借款利息支出 3.拆入资金利息支出 其中：转融通利息支出 4.卖出回购金融资产利息支出 其中：债券质押式报价回购交易利息支出 5.应付短期融资款利息支出 6.应付债券利息支出 7.其他 利息净收入	445,227,149.75 72,773,053.48 372,454,096.27 808,312,941.06 179,444,237.42 30,466,057.22 138,274,206.19 656,429,084.39 48,260,667.27 3,268,271.78 12,572,716.70 479,806,033.30 340,492.47 76,874,499.43 29,288,738.26 6,358,157.65 776,555,243.84	386,461,204.76 68,104,816.04 318,356,388.72 355,697,864.13 46,500,429.39 35,992,417.49 8,733,336.35 268,868,774.90 40,149,538.03 300,053.42 6,021,385.04 2,020,333.39 178,787,164.88 2,689,960.84 41,772,650.79 1,837,982.74 519,790,723.38

注：利息净收入本期发生额比上期发生额增加2.57亿元，增长49.40%，主要系本期信用业务 利息收入增加与信用业务债权收益权转让及回购利息支出增加两者相抵而致利息收入净增加。

45 、投资收益

45、投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
1．权益法核算的长期股权投资收益 2．金融工具持有期间取得的分红和利息 其中：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 可供出售金融资产 3．处置金融工具取得的收益	34,980,085.43 788,925,288.95 590,549,271.19 9,240,417.72 189,135,600.04 172,534,468.27	18,990,756.84 760,729,536.06 526,030,374.74 2,477,912.96 232,221,248.36 16,234,276.25

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项目	本期发生额	上期发生额
其中：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 衍生金融工具 4．其他	293,900,452.87 190,876,528.78 -312,242,513.38 -4,517,546.70	-99,509,009.50 34,015,931.17 81,727,354.58 -27,298,178.65
合计	991,922,295.95	768,656,390.50

其中：（1）对联营企业和合营企业的投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本年比上期增减变动的原因
长信基金管理有限责任公司 诺德基金管理有限公司 兵器工业股权投资（天津）有限公司 上海长江财富资产管理有限公司	25,476,945.01 92,689.74 5,492,588.77 3,917,861.91	21,210,096.22 -2,899,327.03 350,513.42 329,474.23	被投资单位净利润发生变动 被投资单位净利润发生变动 被投资单位净利润发生变动 被投资单位净利润发生变动
合计	34,980,085.43	18,990,756.84

（2）公司投资收益不存在汇回的重大限制。

46 、公允价值变动收益

46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融工具	335,391,664.50 -5,709,696.07 -182,642,806.36	-20,343,795.42 24,869,207.57
合计	147,039,162.07	4,525,412.15

注：公允价值变动收益本期发生额比上期发生额增加1.43亿元，增长3,149.19%，主要系以公 允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动收益增加所致。

47 、营业税金及附加

47、营业税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税 城市维护建设税 教育费附加	233,576,571.62 16,322,150.45 7,007,354.56	130,698,487.77 9,129,727.85 3,922,133.53

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其他地方税费	8,546,755.87	4,816,711.52
合计	265,452,832.50	148,567,060.67

注：营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加1.17亿元，增长78.68%，主要系本期应税 收入增加所致。

48 、业务及管理费

48、业务及管理费
项目	本期发生额	上期发生额
业务及管理费	2,086,080,822.63	1,572,285,760.84
前十位费用列示如下
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬 租赁费 业务招待费 折旧费 数据通讯费 差旅费 长期待摊费用摊销 销售费用 证券（期货）投资者保护（障）基金 物业费 其他	1,500,082,243.44 92,440,340.54 67,100,870.07 39,852,895.33 36,862,485.82 31,180,228.99 29,017,923.08 28,576,769.15 25,153,995.93 24,991,718.07 210,821,352.21	1,011,383,293.40 88,540,650.83 64,305,206.85 37,157,284.14 37,493,535.68 31,211,083.34 29,320,264.59 5,283,904.11 17,609,872.33 24,212,443.79 225,768,221.78
合计	2,086,080,822.63	1,572,285,760.84

注：业务及管理费本期发生额比上期发生额增加5.14亿元，增长32.68%，主要系本期计提职 工薪酬增加。

49 、资产减值损失

49、资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收款项坏账损失 应收融资融券客户款坏账损失	-4,811,073.61 121,299.95	-3,428,375.84

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可供出售金融资产减值损失 商誉减值损失 融出资金减值损失	11,438,343.35 6,000,000.00 -100,255.84	35,203,755.39 26,000,000.00 100,255.84
合计	12,648,313.85	57,875,635.39

注：资产减值损失本期发生额比上期发生额减少4,522.73万元，下降78.15%，主要系可供出 售金融资产减值和商誉减值的计提数减少所致。

50 、营业外收入

50、营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	本期计入非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 其他	306,926.11 160,096.35 146,829.76 5,105,608.19 7,180,232.79	234,362.81 234,362.81 9,292,858.75 2,020,594.27	306,926.11 160,096.35 146,829.76 5,105,608.19 7,180,232.79
合计	12,592,767.09	11,547,815.83	12,592,767.09

注：政府补助

注：政府补助	注：政府补助
政府补助的种类		本期发生额	上期发生额	说明
与收益相关的 政府补助	金融企业扶 持基金	5,105,608.19	9,292,858.75	地方政府给予公司及其分支机构、 子公司的企业扶持金
合计		5,105,608.19	9,292,858.75

51 、营业外支出

51、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	本期计入非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 经营租入固定资产改良报废损失 对外捐赠	1,323,687.96 483,961.83 231,700.00 608,026.13 28,462.50	2,228,599.04 1,421,405.71 807,193.33 39,000.00	1,323,687.96 483,961.83 231,700.00 608,026.13 28,462.50

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项目	本期发生额	上期发生额	本期计入非经常 性损益的金额
赔偿、违约及罚款支出 其他	490,166.99 74,813.96	234,621.81 201,396.76	490,166.99 74,813.96
合计	1,917,131.41	2,703,617.61	1,917,131.41

52 、所得税费用

52、所得税费用
项目		本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税		446,754,915.69	302,621,371.86
递延所得税调整		41,683,956.21	-32,358,675.43
合计		488,438,871.90	270,262,696.43
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

52、所得税费用
项目	本期发生额		上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整	446,754,915.69 41,683,956.21		302,621,371.86 -32,358,675.43
合计	488,438,871.90		270,262,696.43
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目		本期发生额		上期发生额
利润总额 按法定税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 其他 所得税费用		2,194,251,165.09 548,562,791.27 -687,070.45 -663,204.19 -84,811,734.69 26,977,054.63 -950,305.28 2,554,553.27 -2,543,212.66 488,438,871.90		1,277,171,510.31 319,292,877.58 919,203.79 -45,782.27 -71,514,829.18 22,119,931.05 1,784,336.77 -2,293,041.31 270,262,696.43

注：所得税费用本期发生额比上期发生额增加2.18亿元，增长80.73%，主要系本期应纳税所 得额增加所致。

53 、其他综合收益的税后净额

详见本附注七、38项。

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54 、每股收益

54、每股收益
项目	本期数	上期数
基本每股收益 稀释每股收益	0.36 0.36	0.21 0.21

（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

①基本每股收益=P0÷S

S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减 少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

②稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数)

其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非 经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小 的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（2）计算过程

①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目	本期发生额(人民币元)	上期发生额(人民币元)
归属于普通股股东的当期净利润	1,705,439,086.94	1,006,554,243.06
②计算基本每股收益时，期末发行在外普通股加权平均数为：
项目	本期发生额(股)	上期发生额(股)
期末发行在外普通股的加权平均数	4,742,467,678	4,742,467,678

注：本公司经股东大会批准，于 2014 年 7 月 9 日实施以资本公积转增股本 2,371,233,839 股。 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披

本报告书共 146 页第 104页

露》（证监会公告[2010]2 号），以及深圳证券交易所公司管理部《信息披露业务备忘录第 21 号——业绩预告及定期报告披露》（2015 年 1 月 9 日修订）等相关规定，计算各列报期间的每 股收益时，发行在外普通股的加权数需按调整后的股本数即 4,742,467,678 股计算。

③基本每股收益的计算

2014年度基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

＝1,705,439,086.94÷4,742,467,678=0.36（元）

2013年度基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

＝1,006,554,243.06÷4,742,467,678=0.21（元）

④本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

55 、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 其中： 收到的权益类收益互换业务及联合套保业务客户存入保证金 收到的投资银行业务保证金 收到的“掌柜理财”柜台业务客户本金 收回的单项计提坏账准备的应收款项 收到的员工激励基金款 收到的政府补助及其他机构奖励款 收回的存出保证金 其他	2,145,442,046.69 1,441,616,950.23 112,521,813.55 213,400,000.00 9,163,675.11 344,636,293.20 6,315,608.19 17,787,706.41	388,007,906.79 9,675,880.37 348,038,258.96 30,293,767.46

（2）支付其他与经营活动有关的现金

（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金 其中： 支付的存出保证金	1,352,504,179.55 546,259,300.02	440,305,040.14

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项目	本期发生额	上期发生额
支付的结构性存款产品款项 支付的投资者保护（障）基金 支付的增值税进项税款 支付的除职工薪酬、折旧、摊销、投资者保护（障）基金、 税费外的其他支出	344,000,000.00 19,258,532.28 3,973,622.32 439,012,724.93	17,010,156.82 423,294,883.32

（3）收到其他与投资活动有关的现金

（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 其中： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金	854,792.26 854,792.26	1,841,248.06 1,841,248.06

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 其中： 出售零碎股收到的现金	384.27 384.27

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 其中： 发行公司债券支付的中介费用 融资租赁支付的现金	408,326.40 345,000.00 63,326.40

56 、现金流量表补充资料

（1）明细项目相关信息

补充资料 本期发生额 上期发生额

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补充资料	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 利息支出 汇兑损失（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的 减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 预计负债（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额	1,705,812,293.19 9,591,440.30 39,852,895.33 14,172,814.26 47,911,042.24 449,533.74 567,228.11 -147,039,162.07 110,189,108.33 -1,592,439.88 -396,332,637.30 -34,766,658.26 76,450,614.47 -4,093,760,065.38 -17,796,693,820.64 31,384,583,547.82 4,517,546.70 10,923,913,280.96 25,967,295,318.32	1,006,908,813.88 57,875,635.39 37,157,284.14 11,217,792.52 48,577,983.79 716,089.13 1,278,147.10 -4,525,412.15 42,329,962.66 1,630,240.93 -338,016,794.46 -32,895,045.43 536,370.00 2,439,244,357.93 -3,262,759,300.24 -2,362,406,211.10 27,298,178.65 -260,224.00 -2,326,092,131.26 12,316,620,186.74

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补充资料	本期发生额	上期发生额
减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	12,316,620,186.74 13,650,675,131.58	13,435,782,245.98 -1,119,162,059.24

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
项目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 【注】 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债	2,000,000.00 2,000,000.00	247,529,400.00 135,529,400.00 4,379,706.90 131,149,693.10 125,478,284.46 337,318,129.79 36,528,342.57 248,368,187.90

注：系公司子公司长江期货本期支付的吸收合并湘财祈年期货收购尾款。

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（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的结算备付金 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物	25,967,295,318.32 46,981.77 19,577,227,472.96 6,377,229,528.61 12,791,334.98 25,967,295,318.32	12,316,620,186.74 67,560.03 10,017,137,456.55 2,290,847,597.01 8,567,573.15 12,316,620,186.74

57 、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

报表项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金 其中：美元 港币 其他币种 结算备付金 其中：美元 港币 其他币种 融出资金 其中：美元 港币 应收账款 其中：美元	34,403,875.48 479,790,431.84 6,632,314.57 71,110,269.22 153,989,857.60 273,508.83	6.12 0.79 6.12 0.79 0.79 6.12	210,551,717.95 379,034,441.19 1,528,115.19 40,589,765.16 56,177,112.68 121,651,987.50 1,673,874.04

本报告书共 146 页第 109页

报表项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
港币 其他币种 应收利息 其中：美元 港币 其他币种 存出保证金 其中：美元 港币 其他币种 代理买卖证券款 其中：美元 港币 其他币种 应付款项 其中：美元 港币 短期借款 其中：美元 港币 长期借款 其中：美元 应付利息 其中：美元 港币 长期应付款 其中：港币 持有至到期投资	9,889,214.88 355,881.73 706,271.71 270,000.00 9,709,685.78 33,061,323.65 435,144,383.64 132,522.63 31,138,058.09 4,300,000.00 162,133,603.14 24,200,000.00 8,298.03 28,225.35 2,035,100.28	0.79 6.12 0.79 6.12 0.79 6.12 0.79 6.12 0.79 6.12 0.79 6.12 6.12 0.79 0.79	7,812,479.71 2,177,996.20 557,954.65 1,652,400.00 7,670,651.77 202,335,300.72 343,764,063.08 258,690.08 811,038.50 24,599,065.89 26,246,920.50 128,085,546.48 147,715,227.00 50,783.94 22,298.03 1,607,729.22

本报告书共 146 页第 110页

报表项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元 港币 可供出售金融资产(债权) 其中：港币	2,281,883.21 95,589,053.35 5,877,630.00	6.12 0.79 0.79	13,928,466.79 75,515,352.15 4,643,327.70

（2）主要报表项目的折算汇率

项目	资产和负债项目	资产和负债项目
	期末汇率	年初汇率
美元 港币	6.12 0.79	6.10 0.79

项目	收入、费用现金流量项目	收入、费用现金流量项目
	本期发生额	上期发生额
美元 港币	6.12 0.79	6.10 0.79

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

本报告期未发生非同一控制下企业合并。

2 、同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并。

3 、合并范围的变更

截至本报告期末，公司纳入合并范围的子公司为15家，其中本报告期，公司新增纳入合并范 围子公司有4家，分别为：公司本期新设1家全资子公司（长江证券（上海）资产管理有限公司）， 公司全资子公司长江期货有限公司本期新设1家非全资子公司（武汉长江产业金融服务有限公 司），公司本期新增2个纳入合并范围的结构化主体（长江证券员工激励基金计划、长江证券超 越理财汇聚1号集合资产管理计划）。

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4 、本期新纳入合并范围的主体

4、本期新纳入合并范围的主体
主体名称	新纳入合并 范围的时间	期末净资产	合并日至报告 期末净利润
长江证券（上海）资产管理有限公司 长江证券超越理财汇聚1号集合资产管理计划 长江证券员工激励基金计划 武汉长江产业金融服务有限公司	2014年9月 2014年2月 2014年9月 2014年10月	200,000,000.00 114,859,813.30 345,846,350.28 49,935,374.73	6,881,598.80 1,210,057.08 -41,937.01

注:以上新纳入合并范围主体,均系从其设立之日起,纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司 全称	子公司 类型	注册 及营 业地	法定代 表人	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资 额
长江证 券承销 保荐有 限公司 长江成 长资本 投资有 限公司 长江证 券控股 （香港） 有限公 司 长江证 券经纪 （香港） 有限公 司 长江证 券期货	全资子 公司 全资子 公司 全资子 公司 间接控 股子公 司 间接控 股子公	上海 武汉 香港 香港 香港	王世平 吴代林	证券 业务 投资 业务 控股 证券 业务 期货 业务	RMB10,000 万元 RMB70,000 万元 HK$30,000万 元 HK$14,000万 元 HK$3,000万 元	证券（限股票、上市公司 发行的公司债券）承销与 保荐，与证券交易、证券 投资活动有关的财务顾问 使用自有资金对境内企业 进行股权投资；为客户提 供股权投资的财务顾问服 务；设立直投基金，筹集 并管理客户资金进行股权 投资；投资于依法公开发 行的国债、投资级公司债、 货币市场基金、央行票据 等风险较低、流动性较强 的证券，以及证券投资基 金、集合资产管理计划或 者专项资产管理计划 控股、投资 证券经纪 期货经纪	RMB10,669.28 万元 RMB70,000万 元 HK$30,000万 元 HK$14,000万 元 HK$3,000万元

本报告书共 146 页第 112页

子公司 全称	子公司 类型	注册 及营 业地	法定代 表人	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资 额
（香港） 有限公 司 长江证 券资产 管理（香 港）有限 公司 长江证 券融资 （香港） 有限公 司 长江咨 询服务 （深圳） 有限公 司 长江财 务（香 港）有限 公司 长江期 货有限 公司 湖北新 能源投 资管理 有限公 司 长江证 券（上 海）资产 管理有 限公司 武汉长 江产业 金融服 务有限 公司	司 间接控 股子公 司 间接控 股子公 司 间接控 股子公 司 间接控 股子公 司 全资子 公司 间接控 股子公 司 全资子 公司 间接控 股子公 司	香港 香港 深圳 香港 武汉 武汉 上海 武汉	徐锦文 谭显荣 吴代林 聂祖荣 夏凉平	证券 业务 证券 业务 咨询 服务 财务 期货 业务 基金 管理 资产 管理 金融 服务 业	HK$5,000万 元 HK$2,000万 元 HK$1,000万 元 HK$10万元 RMB31,000 万元 RMB3,333万 元 RMB20,000 万元 RMB5,000万 元	资产管理 投资银行 咨询服务 财务 商品期货经纪、金融期货 经纪 法律、行政法规、国务院 决定未规定许可的，自主 选择经营项目开展经营活 动；法律、行政法规、国 务院决定禁止的或应经许 可的，从法律、行政法规、 国务院决定。 证券资产管理 合作套保、仓单服务、基 差交易、定价服务、受托 资产管理项目、实业投资、 投资管理、投资咨询、提 供金融产品、衍生品知识 培训、仓储服务、供应链 管理及相关配套服务、商 品贸易、贸易经纪及代理 等	HK$2,500万元 HK$2,000万元 HK$1,000万元 HK$10万元 RMB31,852.29 万元 RMB2,752.94 万元 RMB20,000万 元 RMB4,600万 元

本报告书共 146 页第 113页

子公司全称	持股比例	持股比例	表决权比例	表决权比例	取得方式
	直接	间接	直接	间接
长江证券承销保荐有限公司 长江成长资本投资有限公司 长江证券控股（香港）有限公司 长江证券经纪（香港）有限公司 长江证券期货（香港）有限公司 长江证券资产管理（香港）有限公司 长江证券融资（香港）有限公司 长江咨询服务（深圳）有限公司 长江财务（香港）有限公司 长江期货有限公司 湖北新能源投资管理有限公司 长江证券（上海）资产管理有限公司 武汉长江产业金融服务有限公司	100% 100% 100% 100% 100%	100% 100% 100% 100% 100% 100% 70% 92%	100% 100% 100% 100% 100%	100% 100% 100% 100% 100% 100% 70% 92%	设立 设立 设立 设立 设立 设立 设立 设立 设立 非同一控制企业合并 非同一控制企业合并 设立 设立

（2）纳入合并范围的结构化主体

对照新准则，公司重新评估了合并财务报表的合并范围。报告期内，公司将满足新修订准则 规定“控制”定义的结构化主体长江证券超越理财汇聚 1 号集合资产管理计划、长江证券员工激 励基金纳入了合并报表范围。

（3）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称	少数股东的 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
湖北新能源投资管理有限公司	30%	376,561.21		12,640,970.88

（4）重要非全资子公司的主要财务信息

湖北新能源投资管理有限公司：

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
资产合计 负债合计	44,741,848.92 2,605,279.32	42,945,005.85 2,063,640.27

本报告书共 146 页第 114页

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量	6,498,397.02 1,255,204.02 1,255,204.02 1,437,237.33	5,967,984.27 1,181,902.73 1,181,902.73 2,338,273.21

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业和联营企业的基础信息

被投资单位名称	被投资单位名称	主要经 营地	注册地	注册地	业务性质	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	持股比例（%）	会计处理方 法
							直接	间接
联营企业 1.长信基金管理有限责任公司 2.诺德基金管理有限公司 3.兵器工业股权投资（天津） 有限公司 4. 上海长江财富资产管理有 限公司		上海 上海 天津 上海	上海 上海 天津 上海		基金管理 基金管理 投资 财富管理		49% 30% 30% 30%	49% 30% 30% 30%		权益法 权益法 权益法 权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息
项目	长信基金管理有限责任公司					上海长江财富资产管理有限公司
	期末余额/本期 发生额			年初余额/上年 发生额		期末余额/本期 发生额			年初余额/上年 发生额
资产合计 负债合计 少数股东权益 归属于母公司的股东权 益 按持股比例计算的净资 产份额 调整事项 对联营企业权益投资的 账面价值 营业收入	714,347,450.91 279,619,024.35 19,899,292.27 414,829,134.29 203,266,275.80 203,266,275.80 347,905,853.02			619,579,645.87 235,666,886.15 12,658,948.45 371,253,811.27 181,914,367.52 181,914,367.52 248,002,260.66		90,837,676.70 57,672,189.59 33,165,487.11 9,949,646.14 9,949,646.14 89,864,729.07			27,852,533.58 6,754,286.16 21,098,247.42 6,329,474.23 6,329,474.23 7,974,551.49

本报告书共 146 页第 115页

项目	长信基金管理有限责任公司	长信基金管理有限责任公司	上海长江财富资产管理有限公司	上海长江财富资产管理有限公司
	期末余额/本期 发生额	年初余额/上年 发生额	期末余额/本期 发生额	年初余额/上年 发生额
净利润 其他综合收益 综合收益总额 本期收到的来自联营企 业的股利	59,829,489.13 6,581,557.71 66,411,046.84 7,350,000.00	43,944,859.11 6,591,638.55 50,536,497.66 7,350,000.00	13,059,539.69 13,059,539.69 297,690.00	1,098,247.42 1,098,247.42

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	年初余额/上年发生额
联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额	88,887,065.46 5,585,278.51 5,585,278.51	83,301,786.95 -2,548,813.61 -2,548,813.61

• （4）联营企业向公司转移资金的能力未受到限制。

• 3 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

• （1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资 基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其 融资方式是向投资者发行投资产品。这类结构化主体本期末的资产总额为 121.39 亿元。

本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资 或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有权益的，在本公司资产负债表

中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：人民币元

相关资产负债项目	账面金额	最大损失敞口
应收手续费及佣金 交易性金融资产	13,283,653.02 380,000,000.00	13,283,653.02 380,000,000.00

本报告书共 146 页第 116页

相关资产负债项目	账面金额	最大损失敞口
可供出售金融资产	632,192,388.59	632,192,388.59
合 计	1,025,476,041.61	1,025,476,041.61

（3）作为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况

本期本公司从由本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化 主体中没有权益的投资基金及资产管理计划中获取的管理费及业绩报酬等收入的金额为 15,501,278.05 元（所得税前）。

（4）未纳入合并财务报表范围结构化主体的其他信息

本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中期末持有权益的，在报告期内能够取得与 该权益相关的收益金额为 216,922,341.78 元（所得税前），这些收益的类型主要包括：持有份额的 公允价值变动收益、处置收益、管理费、业绩报酬以及交易单元佣金收入。其中计入当期损益的 金额为 164,543,380.03 元（所得税前），计入其他综合收益的金额为 52,378,961.75 元（所得税前）。

十、与金融工具相关的风险

1、风险管理政策和组织架构

（1）风险管理政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，确定适当的风险承受底线，并 及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，将风险控制在可承受范围之内。

本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险 等。本公司基于“杜绝合规风险、防范流动性风险、控制操作风险、管理市场风险和信用风险” 的风险偏好，制定相应的制度和流程，选取适当的风险控制指标、风险限额、风险计量模型等识 别和分析，运用信息系统动态监控，并持续完善报告机制，综合管理上述各类风险。

（2）风险管理组织架构

本公司实行董事会及其风险管理委员会-公司经营管理层的办公会议及各业务专业委员会-风 - 险管理职能部门及其它职能部门 各业务部门及分支机构的四级风控体系。

董事会及董事会风险管理委员会。董事会是公司风险管理工作的最高决策机构，对公司全面 风险管理的有效性承担最终责任，董事会风险管理委员会主要负责为董事会审议的风险管理相关 事项提供评估意见和建议。

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公司经营管理层的办公会议及各业务专业委员会。公司办公会议对经营管理过程中的主要风 险管理事项进行研究、讨论和评估，经营管理层对公司风险管理的有效性承担主要责任；办公会 议下设分管各项业务的专业委员会，负责审议与该业务相关的重大事项。

风险管理职能部门和其它职能部门。风险管理职能部门在首席风险官领导下推动全面风险管 理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和 检查各部门、分支机构的风险管理工作。

各业务部门及分支机构。各业务部门在相关业务领域为其业务决策的风险承担直接责任。 2、信用风险

（1）本公司面临的信用风险及其具体表现情况

本公司面临的信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的 变动和履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司面临 的信用风险主要是指因在银行间、交易所市场和场外市场开展固定收益业务所带来的交易对手履 约、交易品种不能兑付本息，导致自营债券投资发生亏损以及融资融券、股票质押式回购交易、 约定购回式证券交易、权益类收益互换和股权激励行权融资等信用业务客户违约，从而使公司遭 受损失的风险。面临信用风险的资产主要包括：①固定收益类金融资产及衍生金融资产；②融 资融券款及买入返售金融资产(主要由约定式购回业务和股票质押式回购业务形成)。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等，其信用风 险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的 账面金额。

本公司开展的固定收益业务的交易对手均为国内大中型金融机构，并受到授信额度的限制， 因此本公司认为面临的信用风险并不重大。另外，本公司进行的证券回购交易亦会产生一定信用 风险，但绝大多数回购为交易所质押式债券回购及交易所担保交收，故由此产生的信用风险并不 重大。

信用业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约 定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从 本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务 本息而违约的风险。2014 年 12 月 31 日，本公司所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为 274.43%，约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为 262.32%，股票质押式回购业务(资金 融出方为证券公司)客户的平均履约保障比例为 288.88%，提交担保品充足，融资类业务信用风险 可控。

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（2）对信用风险进行管理

本公司对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发行人敞 口限额等手段，评估要素包括但不限于：发行人主体评级、债项评级、担保人评级、基本面信息、 重大负面信息等。

本公司对场外业务交易对手信用风险的管理措施包括运用 DVP 交收、抵押品、担保、净扣 协议、信用衍生工具等措施进行交易对手风险的缓释甚至消除，及通过评级管理、客户准入条件 设定、授信额度控制、单笔交易权限设置、投资限额控制等对相关交易对手信用风险进行管理。

本公司对信用风险的管理措施主要有：①加强对发债主体和债券的研究，审慎选择交易对手， 持续跟踪债券发行人的偿债能力；②严控投资债券的品质和规模，动态监控风险敞口；③针对信 用业务客户，重点加强适当性管理，筹建信用评级体系；四是持续监控客户质押股权、履约维持 担保比例情况，及时采取追保平仓等风险应对措施；五是加强研究创新信用业务，完善各项信用 业务的风险评估、监控和应对机制。

若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即，扣除减值准

备后的净额)。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：

单位：人民币元

项 目	期末余额	年初余额
货币资金 结算备付金 融出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收款项 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 最大信用风险敞口	19,590,065,789.71 6,377,229,528.61 19,356,732,622.15 6,707,528,987.39 1,051,572.20 4,153,983,892.04 111,116,626.74 447,531,475.54 1,271,455,114.14 2,132,189,934.31 553,843,818.94 60,702,729,361.77	10,025,772,589.73 2,290,847,597.01 5,608,491,661.28 4,031,460,634.82 - 1,177,319,226.90 28,985,069.13 352,455,860.73 725,195,814.12 3,222,201,901.64 77,683,061.93 29,012,870,550.97

总体上看，本公司对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取相应的

信用风险缓释措施和应对手段将信用风险控制在合理的范围之内。

3、市场风险

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本公司面临的市场风险是因股价、利率、衍生品价格等波动导致公司遭受潜在损失的风险。 本公司采取了多项措施管理市场风险：①积极跟踪国家政策动向，密切关注市场走势，严格 执行风险限额机制；②多元化投资分散风险，合理配置资产规模，根据市场环境灵活选择投资品 种；③积极开展创新研究，运用股指期货等衍生品开展对冲和套保操作，控制投资组合风险；④ 动态监控业务状况，主要通过风险净敞口、VaR值、贝塔值、久期、基点价值、敏感性分析、压 力测试等方式，使用数量化模型全面评估市场风险，量化分析并动态监控各项风控指标和授权限 额。

风险限额是公司公司管理层确定的公司经营愿意承受的最大风险值，该值是根据公司的风险 偏好、资本状况、实际的风险承受能力、业务规模等情况综合制定的，风险管理部对风险限额的 实时运用情况进行动态监控，当接近或突破风险限额时，风险管理部会向相关管理人员进行预警 提示。业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，需动态管理其投资组合的市场风险 状况，接近或突破风险限额时，业务部门需制定后续的投资方案，降低持仓的风险暴露程度。

风险价值（VaR）是指在正常的市场条件和给定的置信度内，用于评估和计量某一金融工具 或整体组合在既定时期内所面临的市场风险大小和可能遭受的潜在最大价值损失，本公司采用风 险价值（VaR）作为衡量公司投资组合的市场风险状况。

本公司根据历史数据计算VaR值（置信水平为95%，观察期为1个交易日）。

本公司按风险类别分类的风险价值（VaR）分析概况如下：

单位：万元

		单位：万元	单位：万元	单位：万元
项目	对期末余额的影响	对本年度的影响
		平均	最低	最高
股价敏感型金融工具 利率敏感型金融工具 整体组合	1,241 1,422 1,591	3,160 1,147 3,408	1,241 998 1,591	4,366 1,452 4,755

（1）利率风险

利率风险是指本公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生 息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本公司固定收益投资主要是央 票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和利率互换等，主要采用风险价 值 VaR、压力测试和敏感度指标，每日计量监测固定收益投资组合久期、凸性、DV01 等指标来 衡量固定收益投资组合的利率风险。

以下敏感性分析是作为监控利率风险的主要工具。该分析假设其他变量不变的情况下，利率

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发生合理的变动时，期末持有的交易性及可供出售金融工具公允价值变动对其收益的影响。 假设市场整体利率发生 50 个基点的平行移动，本公司利率敏感性分析如下，下述正数表示

所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。

利率变动	本期	本期
	对利润总额的影响（万元）	对其他综合收益的影响（万元）
上升50个基点 下降50个基点	-11,222.66 11,330.05	-3,277.29 3,308.66

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合 理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的 影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。

项目	本期	本期
	对利润总额的影响（元）	对其他综合收益的影响（元）
人民币对美元贬值3% 人民币对美元升值3% 人民币对港元贬值3% 人民币对港元升值3%	-3,209,546.50 3,209,546.50 244,759.16 -244,759.16	4,359,444.03 -4,359,444.03

由于本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例不大。因此本公司认为面临的汇 率风险较小。

（3）其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本 公司表内和表外业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波 动同比例影响本公司的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同比例影响本公司的股东权益变 动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和 监测证券投资组合的风险价值 VaR、风险敏感度指标、压力测试指标。

其他价格敏感性分析

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以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、衍生工具及集合资产管理计划 的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前 利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。

项目	本期	本期
	对利润总额的影响（元）	对其他综合收益的影响（元）
市价上升10% 市价下降10%	97,479,372.60 -97,479,372.60	113,252,081.43 -113,252,081.43

4、流动性风险

(1) 本公司面临的流动风险及其具体表现情况

本公司面临的流动性风险主要是因无法以合理成本及时获得充足资金，导致无法偿还到期债 务、履行其他支付义务或满足正常业务开展等资金需求的风险。在目前的政策制度下，证券公司 的融资渠道较为有限。在公司业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下 降等因素的影响，或因资产负债结构不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包 销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不 灵，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险。

本期末，本公司持有的现金及现金等价物合计人民币 259.67 亿元，国债合计人民币 11.99 亿 元，迅速变现的能力强，能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此，本 公司认为面临的流动性风险不重大。

（2）对流动性风险进行管理

本公司采取了多项措施防范流动性风险：①持续健全流动性风险管理制度，坚持资金统一管 理运作；②预留现金类资产，合理配置闲置资金，动态调整资产负债结构，保障公司资产流动性； ③客观分析公司现金流和流动性风险控制指标，持续监控资金来源和流向，开展流动性风险压力 测试，及时发现流动性缺口；四是规范经营，保持良好信誉，拓宽融资渠道，适时补充资本；五 是积极提高各项业务的盈利水平和可持续发展能力。

目前，本公司下设的风险管理部负责监控公司各类主要风险，并进行有效的风险控制和管理

本报告书共 146 页第 122页

工作。同时，本公司在财务总部设立具备流动性管理职能的资金管理部，与风险管理部一并对全 局流动性风险进行有效管理，所采用的手段包括：信用拆借或短期投资等流动性管理工具、流动 性指标监控、情景分析、压力测试等。本公司大规模的资金配置和运作均需要经过办公会议的集 体决策。对于金融工具的变现风险，本公司主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有 金融工具的市场流动性状况等风险控制手段。综上所述，本公司对流动性风险的管理严格依照监 管要求，建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，整体流动性风险处于可测、可控状态。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：

金融资产	期末	期末	期末	期末	期末	期末	期末
	即期	小于3 个月	3 个月至1 年	1-5 年	5 年及5 年以上	无固定期限	合计
货币资金 结算备付金 融出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收款项 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资	19,397,468,989.31 6,377,229,528.61 19,356,732,622.15 1,442,796,365.97 1,051,572.20 457,375,340.23 132,545,712.16 447,531,475.54 1,084,201,789.27 1,196,790,814.30	194,136,800.40 91,172,712.33 181,902,977.89	3,743,681,344.64 2,735,682,843.21 35,437,671.23 469,039,333.33	5,182,322,362.48 1,008,769,000.00 187,253,324.87 2,295,018,254.15 97,493,762.64	2,533,817,191.38	13,616,117.67 411,897,407.93	19,591,605,789.71 6,377,229,528.61 19,356,732,622.15 12,993,789,976.80 1,051,572.20 4,383,730,161.33 146,161,829.83 447,531,475.54 1,271,455,114.14 3,939,144,147.61 566,533,095.97
合计	49,893,724,209.74	467,212,490.62	6,983,841,192.41	8,770,856,704.14	2,533,817,191.38	425,513,525.60	69,074,965,313.89

金融负债	期末	期末	期末	期末	期末	期末	期末
	即期	小于3个月	3个月至1年	1-5年	5年 及5 年以 上	无固 定期 限	合计
短期借款 应付短期融资款 拆入资金(含息) 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融负 债	65,333,547.94 500,475,694.44	154,718,298.15 50,801,369.86	51,620,547.95	102,187,393.07			154,718,298.15 167,755,465.75 500,475,694.44 102,187,393.07

本报告书共 146 页第 123页

金融负债	期末	期末	期末	期末	期末	期末	期末
	即期	小于3个月	3个月至1年	1-5年	5年 及5 年以 上	无固 定期 限	合计
衍生金融负债 卖出回购金融资 产款（含息） 代理买卖证券款 应付款项 应付利息 长期借款 应付债券 其他负债	6,665,336,257.54 22,271,197,751.06 299,481,823.23 124,526,000.20 75,079,694.57	4,875,312,983.33 215,724,786.85	60,449,648.44 10,749,277,973.55 1,789,025,325.39	158,055,292.89 6,217,500,000.00			60,449,648.44 22,289,927,214.42 22,271,197,751.06 515,206,610.08 124,526,000.20 158,055,292.89 6,217,500,000.00 1,864,105,019.96
合计	30,001,430,768.98	5,296,557,438.19	12,650,373,495.33	6,477,742,685.96			54,426,104,388.46

5、金融资产的转移

在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本公司尚保留 该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。 卖出回购协议

本公司通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资 产、债券借贷借入债券和买断式买入返售过户债券予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资 产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担 保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本公司的义务。本公司认为上述融资产 的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。

本公司通过转让信用业务债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购 协议，本公司转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本公司在信用业务合同项下 可能取得的其他任何财产收益，回购期满后交易对手将上述收益权回售本公司。本公司认为上述 金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。

融出证券

本公司与客户订立协议，融出可供出售金融资产予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于 本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。 已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：

	期末余额	以公允价值计量且其 变动计入当期损益的	可供出售 金额资产	债券借贷	信用业务债权 收益权	合计

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	金融资产
转让资产的 账面价值 相关负债 的账面值	5,101,434,197.94 4,636,413,012.65	1,329,004,705.00 1,228,923,244.89	514,772,140.00 545,309,000.00	21,598,362,889.88 15,989,070,161.00	28,543,573,932.82 22,399,715,418.54
净头寸	465,021,185.29	100,081,460.11	-30,536,860.00	5,609,292,728.88	6,143,858,514.28

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活 跃市场现行出价及现行要价确定；

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通 用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的 衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权 的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。

本公司认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及 负债的公允价值。

负债的公允价值。
项目	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值 计量 （一）以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 1．交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）基金投资 （3）股票投资	8,001,610,887.26 4,427,283,653.58 3,535,241,197.39 892,042,456.19	3,209,575,413.81 3,209,575,413.81 3,171,725,540.00 37,849,873.81	463,466,285.97 463,466,285.97 430,000,000.00 33,466,285.97	11,674,652,587.04 8,100,325,353.36 7,136,966,737.39 37,849,873.81 925,508,742.16

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项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
（4）其他 2．指定为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）基金投资 （3）股票投资 （4）其他 小计 （二）可供出售金融 资产 1．债务工具投资 2．股票投资 3．基金投资 4．集合理财产品投资 5．信托计划投资 6．其他 小计 (三)衍生金融资产 持续以公允价值计量 的资产总额 （四）以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融负债 小计 （五）衍生金融负债 小计 持续以公允价值计量	3,574,327,233.68 2,203,860.00 3,572,123,373.68 8,001,610,887.26 1,390,558,088.41 890,229,662.70 219,914,925.64 280,413,500.07 1,390,558,088.41 9,392,168,975.67 60,449,648.14 60,449,648.14 60,449,648.14	3,209,575,413.81 1,618,071,498.59 955,609,110.00 632,192,388.59 30,270,000.00 1,618,071,498.59 1,051,572.20 4,828,698,484.60 102,187,393.07 102,187,393.07 102,187,393.07	463,466,285.97 34,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00 497,466,285.97	3,574,327,233.68 2,203,860.00 3,572,123,373.68 11,674,652,587.04 3,042,629,587.00 1,845,838,772.70 219,914,925.64 280,413,500.07 632,192,388.59 34,000,000.00 30,270,000.00 3,042,629,587.00 1,051,572.20 14,718,333,746.24 102,187,393.07 102,187,393.07 60,449,648.14 60,449,648.14 162,637,041.21

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项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
的负债总额

2 、第一层次公允价值计量信息

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

3 、第二层次公允价值计量信息

3、第二层	次公允价值计量信息
项目	期末公允价值	估值技术	重要可观察输入值
债券 基金 集合理财产品 利率互换 其他	4,127,334,650.00 37,849,873.81 734,379,781.66 1,051,572.20 30,270,000.00	现金流量折现法 投资标的市价组合法投 资标的市价 投资标的市价组合法投 资标的市价 现金流量折现法 指数收益法	债券收益率 投资标的市价组合法投资标 的市价 投资标的市价组合法投资标 的市价 远期利率/折现率 行业指数涨跌幅

4 、第三层次公允价值计量信息

（1）估值技术和输入值

值技术和输入值
期末公允价值	估值技术	重要不可观察输 入值	范围区间（加权平均值）
430,000,000.00 33,466,285.97 34,000,000.00	现金流量折 现法 市价调整法 现金流量折 现法	缺乏未来现金流 量的可估计值 缺乏流通性折扣 缺乏未来现金流 量的可估计值	未来现金流量越低，公允价 值越低。 折扣越高，公允价值越低。 未来现金流量越低，公允价 值越低。

（2）估值流程

本公司对于相关资产和负债的公允价值计量建立了独立的估值流程。金融工具估值小组牵头 负责相关资产和负债的估值工作并对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证，财务总部按

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照账务核算规则对估值结果进行账务处理，并基于经独立审阅的估值结果准备相关资产和负债的 公允价值计量的披露信息。

本报告期期间，本公司公允价值计量所采用的估值技术和输入值相比编制2013年度合并财务 报表时所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化

（3）持续的第三层次的公允价值计量，年初余额与期末余额之间的调节信息如下：

项目	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产	可供出售金融资 产	衍生 金融 资产	衍生金 融负债	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债
年初余额 当期利得和损失总额 ――计入当期损益 ――计入其他综合收益 购买 发行 出售 结算 减少 转入第三层次 转出第三层次 期末余额 对于在报告期末持有的 资产，计入损益的当期未 实现利得或损失的变动	80,000,000.00 463,466,285.97 80,000,000.00 463,466,285.97	34,000,000.00 34,000,000.00

5 、公允价值计量各层次之间的转换

本公司报告期内，公允价值各层级间无重大转移。

6 、不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债

本公司认为，合并财务报表期末余额中不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值

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接近该等资产及负债的公允价值。

十二、关联方关系及其交易

1 、本公司关联方的认定标准

本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大 影响的，构成关联方。

2 、持有本公司 5 ％以上股份的股东情况

公司名称	法人代表	主营业务	注册资本 （万元）
青岛海尔 投资发展 有限公司 湖北省能 源集团有 限公司 上海海欣 集团股份 有限公司	张瑞敏 肖宏江 俞锋	集团内企业投资咨询、财务咨询；家用电器、电子产品、通 讯器材、电子计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用 机器人制造的咨询、服务；国内商业（国家危禁专营专控商 品除外）批发、零售；对外投资（需专项审批的项目审批后 方可经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁 止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可 经营）；房屋、场地租赁；经济技术咨询，技术成果的研发 及转让（以上范围须经许可经营的，须凭许可证经营） 能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业 务 研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面 料、毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制 造化学原料药、生物制品、保健品、中药原料药（涉及国家 禁止类药品除外）和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资 鼓励类和允许类项目），销售自产产品并提供技术咨询，从 事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止 外商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规 定的，须依法履行相关程序）（涉及许可经营的凭许可证经 营）	25,205 480,000 120,706

3 、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注九、1项。

4 、本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况详见详见本附注九、2项。本期或上期与本公司发生关联方交

本报告书共 146 页第 129页

易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营企业或联营企业名称	与本企业的关系
长信基金管理有限责任公司 诺德基金管理有限公司 上海长江财富资产管理有限公司	联营企业 联营企业 联营企业

5 、本公司的其他关联方情况

5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
湖北荆楚网络科技股份有限公司	本公司监事同时担任该关联企业董事	75344902-1

6 、关联方交易

（1）公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况 发生。

（2）存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。

（3）从关联方取得手续费及佣金收入、租金收入情况

关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
长信基金管理有限责任公司 长信基金管理有限责任公司 长信基金管理有限责任公司 长信基金管理有限责任公司 诺德基金管理有限公司 诺德基金管理有限公司 上海长江财富资产管理有限公司 湖北荆楚网络科技股份有限公司	公司取得交易单元租赁收入 公司取得代销金融产品业务 收入 公司取得营业用房及停车位 租赁收入 子公司取得期货经纪业务净 收入 公司取得交易单元租赁收入 公司取得代销金融产品业务 收入 公司取得代销金融产品业务 收入 子公司取得财务顾问费收入	12,375,048.72 1,071,852.83 101,400.00 122,923.09 2,848,099.21 63,218.53 4,773,219.45 1,100,000.00	5,572,166.69 195,872.14 227,400.00 466,628.72 36,577.36 145,980.74 31,500.00

• （4）公司认（申）购、赎回关联方产品情况

本报告书共 146 页第 130页

投资单位	产品品种	年初持有份 额（份）	增加份额 （份）	赎回份额 （份）	期末持 有份额 （份）	计入损益的 金额（亏损 以“-”表示）
长江证券 股份有限 公司	长信内需成 长 基 金 （519979）		18,768,018.02	18,768,018.02		-116,517.14

（5）关联自然人持有公司集合理财产品情况

截至 2014 年 12 月 31 日，公司监事、高级管理人员持有公司管理的集合理财产品合计 324.21 万份。

（6）关键管理人员薪酬

2014 年度，公司支付给董事的薪酬总额为人民币 469.11 万元，支付给高级管理人员的薪酬 总额为人民币 2,544.94 万元。

7 、关联方承诺事项

2013 年 12 月 23 日，本公司第七届董事会第一次会议审议通过《关于公司为长江证券承销保 荐有限公司提供净资本担保承诺的议案》，并出具了《净资本担保承诺书》。承诺如下：本公司为 全资子公司长江证券承销保荐有限公司提供额度为 2 亿元人民币的净资本担保承诺，担保承诺期 为自中国证监会上海监管局出具无异议函之日起至公司第七届董事会任期届满时止。2014 年 1 月 8 日，中国证监会上海监管局出具了《关于对长江证券股份有限公司向长江证券承销保荐有限公 司出具净资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2014]5 号）。

截至本报告期末，该承诺事项持续有效。

十三、承诺及或有事项

1、重大资本承诺事项

（1）2013 年 12 月 23 日，公司第七届董事会第一次会议审议通过《关于公司为长江证券承销 保荐有限公司提供净资本担保承诺的议案》，并出具了《净资本担保承诺书》。承诺如下：公司为 全资子公司长江证券承销保荐有限公司提供额度为 2 亿元人民币的净资本担保承诺，担保承诺期 为自中国证监会上海监管局出具无异议函之日起至公司第七届董事会任期届满时止。2014 年 1 月 8 日，中国证监会上海监管局出具了《关于对长江证券股份有限公司向长江证券承销保荐有限公 司出具净资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2014]5 号）。

截至本报告期末，该承诺事项持续有效。

（2）2012 年 8 月 8 日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于出售诺德基金公司

本报告书共 146 页第 131页

股权的议案》，并授权公司经营管理层办理股权转让的相关事宜。2013 年 9 月，本公司与清华控 股有限公司签订了股权转让合同，约定：本股权转让获证监会批准后，本公司将按 4,780 万元的 约定价款转让所持诺德基金公司的全部股权。本合同签订后，清华控股有限公司已按约支付了 478 万元的股权转让预付款。至本报告期末，股权转让事宜尚在证监会的审批中。

2、截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1）2015年1月14日，公司完成发行2015年度第一期25亿元人民币短期融资券，票面利率 4.9%，期限90天，计息方式利随本清。到期兑付日为2015年4月15日。2015年3月26日，公司完成 2015年第二期30亿元人民币短期融资券，票面利率5.00%，期限90天，计息方式利随本清。到期 兑付日为2015年6月25日。

（2）2015年1月22日，公司收到上海证券交易所《关于长江证券股份有限公司成为上海证券 交易所股票期权交易参与人的通知》（上证函〔2015〕59号），上海证券交易所同意公司成为上海 证券交易所股票期权交易参与人，并开通股票期权经纪、自营业务交易权限。

（3）2015年1月22日，公司收到中国证券登记结算公司《关于期权结算业务资格有关事宜的 复函》（中国结算函字〔2015〕43 号）。中国证券登记结算公司同意本公司期权结算业务资格申 请，并办理期权结算业务开通的相关手续。

2、利润分配情况

公司第七届董事会第八次会议决议通过了2014年度利润分配预案：以公司2014年末总股本 4,742,467,678.00 股为基数，向全体股东每 10股派发现金1.50元（含税），共计分配现金红利 711,370,151.70元。该预案尚需提交公司2014年年度股东大会审议。

除上述事项外，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

报告期内公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错事项。

（2）未来适用法

本报告书共 146 页第 132页

报告期内公司未发生采用未来适用法的前期会计差错事项。

2、年金计划

根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门批准，本公司实行了年金计划方案，公司缴 费比例为年金计划参与人上一年度税前实际取得的基本薪酬月平均数的6%。

本公司依据国家政策建立企业年金方案，经过公司内部职工代表大会审议、湖北省人力资源 和社会保障厅备案、选聘企业年金管理人等流程后，于2007年12月成立，并为符合年金方案条件 的职工缴纳企业年金。该年金计划的受托人为平安养老保险股份有限公司，托管人及账户管理人 为招商银行股份有限公司，投资管理人为华夏基金管理有限公司、博时基金管理有限公司和海富 通基金管理有限公司。根据公司企业年金管理委员会与各投资管理人签订的年金投资管理合同规 定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。

3、分部报告

（1）本公司确定报告分部考虑的因素

本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：证券及期货经纪业务分部、证券 自营业务分部、投资银行业务分部、资产管理业务分部以及其他业务分部。

（2）各经营业务分部的利润（亏损）、资产及负债信息列示如下

项 目	证券及期货经纪业务分部	证券及期货经纪业务分部	证券自营业务分部	证券自营业务分部	投资银行业务分部	投资银行业务分部
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、利润总额	2,960,529,399.95 1,345,065,042.53 1,615,464,357.42 1,617,843,253.47	2,139,468,078.94 1,113,527,839.85 1,025,940,239.09 1,030,240,403.60	904,054,398.84 127,748,985.49 776,305,413.35 776,354,723.49	522,027,169.16 92,291,224.05 429,735,945.11 429,735,945.11	392,104,384.60 301,279,786.71 90,824,597.89 92,721,295.80	164,821,102.04 186,113,723.11 -21,292,621.07 -19,412,256.51
项 目	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
五、资产总额 六、负债总额	49,256,413,116.17 44,051,240,344.42	19,030,958,146.93 13,191,983,917.66	15,779,894,959.68 8,016,951,580.29	10,594,163,959.98 5,101,707,253.56	490,813,981.56 149,693,430.97	177,881,702.01 17,867,294.81

项 目	资产管理业务分部	资产管理业务分部	其他业务分部	其他业务分部	合计	合计
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
一、营业收入 二、营业支出	160,044,422.38 86,047,649.92	89,850,616.43 52,813,178.40	131,476,048.07 504,491,659.78	131,515,638.03 334,609,327.10	4,548,208,653.84 2,364,633,124.43	3,047,682,604.60 1,779,355,292.51

本报告书共 146 页第 133页

项 目	资产管理业务分部	资产管理业务分部	其他业务分部	其他业务分部	合计	合计
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
三、营业利润 四、利润总额	73,996,772.46 74,377,576.42	37,037,438.03 37,164,422.25	-373,015,611.71 -367,045,684.09	-203,093,689.07 -200,557,004.14	2,183,575,529.41 2,194,251,165.09	1,268,327,312.09 1,277,171,510.31
项 目	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
五、资产总额 六、负债总额	1,067,708,778.85 120,718,663.52	621,947,447.68 30,674,982.07	1,328,000,045.84 1,627,222,066.67	1,151,273,747.38 540,649,543.08	67,922,830,882.10 53,965,826,085.87	31,576,225,003.98 18,882,882,991.18

上述分部收入主要系来源于本国(包括香港港地区)的对外交易收入，非流动资产所在地亦在 本国境内(包括香港地区)。

4、融资融券业务情况

项目	资产负债表项目	核算会计科目	期末余额	年初余额
融资业务 融券业务	融出资金 可供出售金融资产	融出资金 融出证券	19,356,732,622.15 286,351,161.61	5,608,491,661.28 40,044,092.34

注：融资和融券业务详见本附注七、3 项、10 项和 11 项，客户因融资融券业务向公司提供 的担保物公允价值情况详见本附注七、3 项下“融出资金”的相关说明。

5、债券借贷

本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：

债券类别	期末公允价值	年初公允价值
金融债	545,309,000.00

6、公司履行社会责任情况

2014 年度公司在慈善捐赠、救灾捐款、投资者教育、接受学生实习等公益性方面的投入金额 合计 2,063,462.50 元。公司本年度公益性投入构成明细详见下表：

2014 年度公益性投入构成明细

项 目	本期发生额
慈善捐赠及救灾捐款 投资者教育投入	28,462.50 2,035,000.00
合 计	2,063,462.50

本报告书共 146 页第 134页

7、2014年8月27日，公司收到中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司设立资产管理子 公司的批复》(证监许可[2014]871号)，核准公司设立长江证券（上海）资产管理有限公司。注册 资本为2亿元，业务范围为证券资产管理，公司持股比例为100%。同时核准公司变更业务范围， 减少证券资产管理业务。报告期内，公司已履行出资义务，且长江证券（上海）资产管理有限公 司已完成工商登记注册。2015年2月，资产管理子公司领取了《经营证券业务许可证》，同时公司 也领取了变更后的《经营证券业务许可证》并办理了工商登记变更。

8、公司第七届董事会第一次会议及公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于公司发行证 券公司短期融资券的议案》，同意公司通过全国银行间债券市场公开发行短期融资券。2014 年 5 月 22 日，公司完成 2014 年度第一期短期融资券的发行工作，发行总额 25 亿元人民币。2014 年 8 月 6 日，公司完成了 2014 年度第二期 20 亿元人民币短期融资券的发行，以上两期短期融资券 已分别于 2014 年 8 月和 11 月兑付完毕。2015 年 1 月 14 日，公司完成 2015 年度第一期短期融资 券的发行工作，发行总额 25 亿元人民币。2015 年 3 月 26 日，公司完成 2015 年第二期短期融资 券的发行工作，发行总额 30 亿元人民币。

9、2014 年 8 月 8 日，公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于香港子公司增资扩股 的议案》，同意：1、在本公司控股 70%以上的前提下，同意子公司长江证券控股（香港）有限公 司增资扩股并引进合格战略投资者；2、长江证券控股（香港）有限公司本次增资扩股发行普通 股 5 亿股，面值 1 港元；3、授权公司经营管理层根据有关规定全权办理长江证券控股（香港） 有限公司增资扩股及引进合格战略投资者的相关事宜。至本报告期末，长江证券控股（香港）有 限公司的本次增资扩股工作正在推进中。

10、报告期内,本公司工会收到“粤财信托·长江证券股权激励计划之股权储备集合财产信托” 清算后的信托财产现金人民币 344,636,293.20 元，由公司工会设立长江证券员工激励基金，用于 激励对公司业务发展和经营管理做出突出贡献的管理干部和优秀员工。至本报告期末，长江证券 员工激励基金尚未制定具体实施方案。

11、2014 年 12 月 29 日，公司第七届董事会第七次会议审议通过了《关于公司参与武汉股 权托管交易中心增资扩股的关联交易的议案》，同意公司参与武汉股权托管交易中心第二次增资

本报告书共 146 页第 135页

扩股，以现金出资 1,050 万元认购武汉股权交易中心新增股本，继续维持 15%的持股比例，并授 权公司经营管理层择机办理相关事宜。至本报告期末，公司尚未完成出资。

12、2014 年 11 月 13 日，公司收到中国证券投资者保护基金有限责任公司《关于长江证券股 份有限公司开展私募基金综合托管业务的无异议函》（证保函【2014】259 号），公司获准开展私 募基金综合托管业务。

13、中国证券业协会于 2014 年 11 月 24 日发布《关于互联网证券业务试点证券公司名单的 公告(第 2 号)》，经中国证监会同意，公司获准开展互联网证券业务试点。

14、2014 年 11 月 21 日，公司公开发行公司债券的工作结束，本次债券发行规模为人民币 50 亿元，发行价格为每张 100 元，期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者 回售选择权。公司公开发行公司债券的申请经中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司设立 资产管理子公司的批复》(证监许可[2014]871 号)核准，并经公司第七届董事会第二次会议和公司 2013 年度股东大会审议通过。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、长期股权投资

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项目	期末余额	年初余额
子公司 联营企业 小计 减：减值准备	1,572,405,400.23 236,308,148.97 1,808,713,549.20	1,372,405,400.23 211,243,379.04 1,583,648,779.27
合计	1,808,713,549.20	1,583,648,779.27

（2）明细情况

被投资单 位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	追加投资	减 少 投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	宣告发放现金 股利或利润	期末余额
一、子公 司 长江证券 承销保荐 有限责任 公司	成 本 法	106,692,760.48	106,692,760.48						106,692,760.48

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被投资单 位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	追加投资	减 少 投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	宣告发放现金 股利或利润	期末余额
长江期货 有限公司 长江成长 资本投资 有限公司 长江证券 控股（香 港）有限 公司 长江证券 （上海） 资产管理 有限公司 二、联营 企业 长信基金 管理有限 责任公司 诺德基金 管理有限 公司 上海长江 财富资产 管理有限 公司	成 本 法 成 本 法 成 本 法 成 本 法 权 益 法 权 益 法 权 益 法	318,522,871.75 700,000,000.00 247,189,768.00 200,000,000.00 73,500,000.00 30,000,000.00 6,000,000.00	318,522,871.75 700,000,000.00 247,189,768.00 181,914,367.52 22,999,537.29 6,329,474.23	200,000,000.00		25,476,945.01 92,689.74 3,917,861.91	3,224,963.27	7,350,000.00 297,690.00	318,522,871.75 700,000,000.00 247,189,768.00 200,000,000.00 203,266,275.80 23,092,227.03 9,949,646.14
合计		1,681,905,400.23	1,583,648,779.27	200,000,000.00		29,487,496.66	3,224,963.27	7,647,690.00	1,808,713,549.20

被投资单位名称	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例	在被投资单位持有 比例与表决权比例 不一致的说明	期末减 值准备	本期计提 减值准备
一、子公司 长江证券承销保荐有限责任 公司 长江期货有限公司 长江成长资本投资有限公司 长江证券控股（香港）有限 公司 长江证券（上海）资产管理 有限公司 二、联营企业 长信基金管理有限责任公司 诺德基金管理有限公司	100% 100% 100% 100% 100% 49% 30%	100% 100% 100% 100% 100% 49% 30%

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被投资单位名称	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例	在被投资单位持有 比例与表决权比例 不一致的说明	期末减 值准备	本期计提 减值准备
上海长江财富资产管理有限 公司	30%	30%
合 计

2 、手续费及佣金净收入

2、手续费及佣金净收入
项目	本期发生额	上期发生额
手续费及佣金收入：
1．证券经纪业务收入	2,285,731,009.13	1,552,936,902.12
其中：代理买卖证券业务	1,951,998,613.49	1,345,771,414.23
交易单元席位租赁	312,588,358.43	199,222,337.63
代销金融产品业务	21,144,037.21	7,943,150.26
2．投资银行业务收入	198,196,201.89	93,536,233.00
其中：证券承销业务	154,355,703.89	75,858,900.00
保荐服务业务
财务顾问业务	43,840,498.00	17,677,333.00
3．资产管理业务收入	148,141,708.86	74,608,083.87
4．投资咨询服务收入	15,559,518.76	6,386,739.33
手续费及佣金收入小计	2,647,628,438.64	1,727,467,958.32
手续费及佣金支出：
1．证券经纪业务支出	392,174,640.55	237,965,856.86
其中：代理买卖证券业务	392,174,640.55	237,965,856.86
交易单元席位租赁
代销金融产品业务
2．投资银行业务支出	10,986,000.00	3,321,840.00
其中：证券承销业务	3,990,000.00	3,321,840.00
保荐业务服务
财务顾问业务支出	6,996,000.00

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项目	本期发生额	上期发生额
3．资产管理业务支出
4．投资咨询服务支出
手续费及佣金支出小计	403,160,640.55	241,287,696.86
手续费及佣金净收入	2,244,467,798.09	1,486,180,261.46
其中：财务顾问业务净收入	36,844,498.00	17,677,333.00
―并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司
―并购重组财务顾问业务净收入--其他
―其他财务顾问业务净收入	36,844,498.00	17,677,333.00

3 、投资收益

3、投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
1．权益法核算的长期股权投资收益 2．金融工具持有期间取得的分红和利息 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 3．处置金融工具取得的收益 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 衍生金融工具 4．其他	29,487,496.66 774,744,539.67 589,993,326.38 184,751,213.29 141,426,323.34 277,988,202.45 175,757,492.68 -312,319,371.79 -4,517,546.70	18,640,243.42 754,836,399.25 525,640,004.12 229,196,395.13 9,725,857.69 -99,682,066.71 27,680,569.82 81,727,354.58 -27,298,178.65
合计	941,140,812.97	755,904,321.71

（1）权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
长信基金管理有限责任公司 诺德基金管理有限公司 上海长江财富资产管理有限公司	25,476,945.01 92,689.74 3,917,861.91	21,210,096.22 -2,899,327.03 329,474.23	被投资单位净利润发生变动 被投资单位净利润发生变动 被投资单位净利润发生变动
合计	29,487,496.66	18,640,243.42

• （2）公司投资收益不存在汇回的重大限制。

本报告书共 146 页第 139页

4 、现金流量表补充资料

4、现金流量表补充资料
项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 利息支出 汇兑损失（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 等的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额	1,619,736,493.62 4,379,605.58 33,652,177.20 12,306,547.78 38,104,412.34 447,369.74 557,766.96 -159,447,209.54 106,920,836.55 -147,817.72 -361,772,452.60 -37,140,369.29 76,129,613.79 -4,039,021,220.09 -17,008,403,998.92 29,967,479,035.79 4,517,546.70 10,258,298,337.89 22,698,185,750.90	1,005,926,178.66 37,031,027.93 30,989,379.97 10,248,532.38 41,693,607.24 807,685.33 1,278,147.10 434,349.04 42,029,909.24 1,603,649.70 -322,838,233.88 -17,452,090.69 536,370.00 2,345,025,266.95 -3,281,033,582.63 -2,933,155,081.48 27,298,178.65 -3,009,576,706.49 9,983,056,821.46

本报告书共 146 页第 140页

项目	本期发生额	上期发生额
减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	9,983,056,821.46 12,715,128,929.44	11,801,993,521.61 -1,818,936,700.15

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

（1）根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益（2008）》的规定，公司非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目	本期发生额	上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,016,761.85	-1,994,236.23
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国	5,105,608.19	9,292,858.75
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应		260,224.00
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	9,163,675.11
对外委托贷款取得的损益

本报告书共 146 页第 141页

项目	本期发生额	上期发生额
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,586,789.34	1,285,351.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	19,839,310.79	8,844,198.22
减：所得税影响额	4,963,565.21	2,145,859.56
少数股东损益的影响额（税后）	85,723.52	28,571.45
合计	14,790,022.06	6,669,767.21

（2）将上述规定中的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明

项目	本期涉及金额	原因
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产投 资收益 可供出售金融资产投资收益 衍生金融工具投资收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产公 允价值变动损益 衍生金融工具公允价值变动损益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债公 允价值变动损益	884,449,724.06 380,012,128.82 -312,242,513.38 335,391,664.50 -182,642,806.36 -5,709,696.07	正常经营业务损益 正常经营业务损益 正常经营业务损益 正常经营业务损益 正常经营业务损益 正常经营业务损益
合计	1,099,258,501.57

根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益（2008）》的规定：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经 营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常 判断的各项交易和事项产生的损益。由于本公司属于证券业金融企业，持有、处置以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、可供 出售金融资产和衍生金融工具是公司的正常经营业务，故本公司根据自身正常经营业务的性质和 特点，将持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

本报告书共 146 页第 142页

当期损益的金融负债和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、可供出售金融 资产和衍生金融工具取得的投资收益作为经常性损益项目，不在非经常性损益表中列示。

（3）重大非经常性损益项目说明

项目	涉及金额	说明
非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回	-1,016,761.85 5,105,608.19 9,163,675.11	主要系处置固定资产等长期资产损失 公司及其分支机构、子公司取得的地方政府补助 收到黑龙江乳业集团有限责任公司还款，并转回 其对应的前期已全额计提的坏账准备

2 、净资产收益率及每股收益

根据中国证监会公告[2010]2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算公司净资产收益率和每股收益如下：

本报告期数	加权平均净资产 收益率	每股收益	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	12.89% 12.77%	0.36 0.36	0.36 0.36

注：经2014年5月15日股东大会批准，公司以2013年末总股本2,371,233,839股为基数，向全体 股东每10股派发现金红利2.50元（含税），并以资本公积转增股本，每10股转增10股，共计分配 现金红利592,808,459.75元，转增股本2,371,233,839股。上述股利分配方案已于2014年7月9日实施 完毕。根据《企业会计准则》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求，公司以调整后的发行在外普通 股加权平均数4,742,467,678股计算本期及上年同期的每股收益指标。

3 、会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变 更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日 合并资产负债表如下：

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项 目	2013 年1 月1日	2013 年12 月31日	2014 年12 月31日
资 产： 货币资金 其中：客户存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 融出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收款项 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 递延所得税资产 其他资产	11,921,118,661.18 9,407,202,081.18 1,514,663,584.80 1,276,444,766.74 1,805,503,894.90 8,266,416,258.23 1,399,603,961.18 149,455,261.65 329,776,569.18 987,696,080.88 4,223,781,579.26 28,650,000.00 250,674,968.97 183,199,489.43 40,609,724.40 37,001,200.26 6,687,130.21 39,853,819.22 84,701,032.55	10,025,772,589.73 8,336,795,155.87 2,290,847,597.01 1,964,940,030.25 5,608,491,661.28 5,718,772,699.01 1,177,319,226.90 48,802,695.74 352,455,860.73 725,195,814.12 4,694,659,035.32 77,683,061.93 271,545,628.70 293,082,584.46 1,489,689.08 45,175,060.73 114,908,308.60 68,381,695.43 61,641,795.21	19,590,065,789.71 15,508,061,928.69 6,377,229,528.61 5,882,694,626.07 19,356,732,622.15 11,674,652,587.04 1,051,572.20 4,153,983,892.04 130,339,592.72 447,531,475.54 1,271,455,114.14 3,454,526,994.93 553,843,818.94 302,102,987.40 289,726,391.70 2,354,265.74 52,449,912.87 108,908,308.60 103,155,916.45 52,720,111.32
资产总计	31,269,393,216.30	31,576,225,003.98	67,922,830,882.10
（续表）
项 目	2013 年1 月1日	2013 年12 月31日	2014 年12 月31日
负 债： 短期借款		29,367,523.20	154,332,466.98

本报告书共 146 页第 144页

项 目	2013 年1 月1日	2013 年12 月31日	2014 年12 月31日
应付短期融资款 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 应付款项 应付利息 预计负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益	100,000,000.00 7,026,042,966.60 11,436,756,679.67 251,093,197.69 148,988,715.50 139,410,217.32 7,458,847.44 360,544.16 42,769,302.44 19,152,880,470.82 2,371,233,839.00 5,323,808,877.05 -22,687,259.43 718,655,024.83 750,721,737.32 691,110,083.93 2,283,670,442.78 12,116,512,745.48	2,000,000,000.00 700,000,000.00 2,391,682.43 4,381,503,373.90 10,908,486,828.68 340,838,779.08 239,597,145.46 164,446,742.08 21,060,977.04 27,298,178.65 7,946,163.69 59,945,596.97 18,882,882,991.18 2,371,233,839.00 5,323,808,877.05 9,570,122.96 819,247,642.70 856,424,565.49 791,702,701.80 2,509,089,854.13 12,681,077,603.13 12,264,409.67	165,000,000.00 500,000,000.00 102,187,393.07 60,449,648.14 21,865,149,943.54 22,271,197,751.06 678,209,068.63 417,273,896.03 511,097,073.15 124,526,000.20 - 147,715,227.00 4,979,757,436.76 133,096,653.23 1,855,833,528.08 53,965,826,085.87 4,742,467,678.00 2,952,575,422.32 156,230,503.74 981,221,292.06 1,024,244,515.75 953,992,945.37 3,129,636,638.13 13,940,368,995.37 16,635,800.86

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项 目	2013 年1 月1日	2013 年12 月31日	2014 年12 月31日
股东权益合计	12,116,512,745.48	12,693,342,012.80	13,957,004,796.23
负债和股东权益总计	31,269,393,216.30	31,576,225,003.98	67,922,830,882.10

法定代表人：杨泽柱

主管会计工作负责人：陈水元

会计机构负责人：熊雷鸣

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