Changjiang Securities Co., LTD — Audit Report / Information 2010

Apr 28, 2011

地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编： 430022 电话： 027 85826771 传真： 027 85424329

==> picture [164 x 32] intentionally omitted <==

审 计 报 告

众环审字（2011）066 号

长江证券股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的长江证券股份有限公司（以下简称“长江证券”）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表 和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是长江证券管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于财务舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见

我们认为，长江证券的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了长江证券 2010 年 12 月 31 日的财务状况和 2010 年度的经营成果和现金流量。

武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 ：余宝玉

==> picture [364 x 11] intentionally omitted <==

中国 武汉 2011 年 4 月 26 日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 1 页

合并资产负债表

会证合01表

编制单位：长江证券股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元	编制单位：长江证券股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元	编制单位：长江证券股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元	编制单位：长江证券股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
资 产： 货币资金 其中：客户资金存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 其中：交易席位费 递延所得税资产 其他资产 资产总计	五.1 五.1 五.2 五.2 五.3 五.4 五.5 五.6 五.7 五.9 五.10 五.11 五.11 五.12 五.13	23,743,899,031.43 20,533,522,234.19 1,934,618,585.35 1,887,651,856.59 3,720,078,269.89 300,000,000.00 170,482,008.46 608,174,753.93 4,484,912,779.79 253,633,412.38 241,939,810.68 31,056,081.40 2,127,845.48 52,105,487.57 231,743,316.00 35,772,643,536.88	20,687,944,073.66 17,812,473,553.99 4,921,766,512.06 4,803,491,169.29 7,538,216,010.17 175,850,000.00 11,409,200.21 533,133,951.05 882,003,133.94 170,985,914.80 279,775,127.81 19,626,497.73 3,492,166.41 32,558,458.93 124,763,764.76 35,378,032,645.12

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 1 页

合并资产负债表（续表）

会证合01表

会证合01表	会证合01表	会证合01表	会证合01表
编制单位：长江证券股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
负 债： 短期借款 其中：质押借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五.15 五.16 五.17 五.18 五.19 五.20 五.12 五.21 五.22 五.23 五.24 五.25 五.26 五.27	2,216,800,000.00 22,950,450,342.87 421,733,007.32 383,352,592.63 1,191,935.19 70,000,000.00 14,105,344.18 186,407,366.84 26,244,040,589.03 2,171,233,839.00 3,083,104,984.68 602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,507,731,569.33 9,528,602,947.85 9,528,602,947.85 35,772,643,536.88	2,126,800,000.00 23,099,464,566.61 479,955,778.85 229,605,217.46 592,871.42 81,000,000.00 64,464,757.69 171,802,584.52 26,253,685,776.55 2,171,233,839.00 3,093,348,007.99 477,520,481.22 477,520,481.22 435,649,276.88 2,469,074,782.26 9,124,346,868.57 9,124,346,868.57 35,378,032,645.12

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 2 页

合 并 利 润 表

会证合02表

会证合02表	会证合02表	会证合02表	会证合02表
编制单位：长江证券股份有限公司 2010年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中：代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）归属于母公司股东的净利润 （二）少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五.28 五.28 五.28 五.28 五.29 五.30 五.31 五.32 五.33 五.34 五.35 五.36 五.37 五.38 五.38 五.39	3,199,216,250.96 2,034,883,361.89 1,752,871,932.51 169,434,861.01 83,870,426.37 208,555,832.51 1,187,315,173.20 23,485,339.79 -235,114,651.70 -1,569,311.89 5,145,846.95 1,578,538,557.33 180,392,240.69 1,396,163,149.00 1,673,796.68 309,370.96 1,620,677,693.63 59,571,403.29 4,706,924.07 1,675,542,172.85 392,549,534.66 1,282,992,638.19 1,282,992,638.19 0.59 0.59 -10,243,023.31 1,272,749,614.88 1,272,749,614.88	3,194,397,894.52 2,300,774,312.56 2,047,183,858.73 162,410,233.30 66,813,919.35 170,125,447.47 545,716,619.27 31,542,594.67 171,503,429.12 -118.45 6,278,204.55 1,433,051,205.51 159,081,531.12 1,284,430,886.42 -11,108,543.66 647,331.63 1,761,346,689.01 66,293,477.73 4,869,176.97 1,822,770,989.77 450,769,451.19 1,372,001,538.58 1,372,001,538.58 0.68 0.68 104,206,812.32 1,476,208,350.90 1,476,208,350.90

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 3 页

合并现金流量表

会证合03表

编制单位：长江证券股份有限公司 2010年度

单位：人民币元

编制单位：长江证券股份有限公司 2010年度			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量: 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖业务的现金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 交易性金融资产支付净额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 回购业务资金净减少额 代理买卖业务的现金净减少额 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五.40 五.40 五.40 五.41 五.41 五.41	1,066,748,987.64 2,713,791,318.26 28,662,867.84 3,809,203,173.74 488,801,692.12 691,001,455.88 489,421,097.15 34,150,000.00 149,014,223.74 909,277,555.19 2,761,666,024.08 1,047,537,149.66 50,059,130.51 67,825,234.02 117,884,364.53 201,704,665.42 129,478,055.40 331,182,720.82 -213,298,356.29 868,493,535.60 868,493,535.60 -868,493,535.60 -1,569,311.89 -35,824,054.12 25,417,521,601.46 25,381,697,547.34	2,879,352,125.80 199,030,000.00 11,965,625,420.16 23,398,198.47 15,067,405,744.43 3,451,723,516.37 418,209,701.19 454,224,360.16 403,732,206.54 1,022,203,790.87 5,750,093,575.13 9,317,312,169.30 62,250,162.27 764,526.10 63,014,688.37 51,795,159.69 87,940,171.05 139,735,330.74 -76,720,642.37 3,212,261,519.66 3,212,261,519.66 167,480,000.00 167,480,000.00 3,044,781,519.66 -118.45 12,285,372,928.14 13,132,148,673.32 25,417,521,601.46

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人： 柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 4 页

合并股东权益变动表

会证合04表

	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表	会证合04表 合并股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司	2010年度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股 东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．其他 四、本期期末余额	2,171,233,839.00 2,171,233,839.00 2,171,233,839.00	3,093,348,007.99 3,093,348,007.99 -10,243,023.31 -10,243,023.31 -10,243,023.31 3,083,104,984.68		477,520,481.22 477,520,481.22 125,280,771.84 125,280,771.84 125,280,771.84 602,801,253.06	477,520,481.22 477,520,481.22 125,280,771.84 125,280,771.84 125,280,771.84 602,801,253.06	435,649,276.88 435,649,276.88 125,280,771.84 125,280,771.84 125,280,771.84 560,930,048.72	2,469,074,782.26 2,469,074,782.26 38,656,787.07 1,282,992,638.19 1,282,992,638.19 -1,244,335,851.12 -125,280,771.84 -125,280,771.84 -125,280,771.84 -868,493,535.60 2,507,731,569.33			9,124,346,868.57 9,124,346,868.57 404,256,079.28 1,282,992,638.19 -10,243,023.31 1,272,749,614.88 -868,493,535.60 -868,493,535.60 9,528,602,947.85

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 5 页

合并股东权益变动表

会证合04表

编制单位：长江证券股份有限公司

2010年度

单位：人民币元

编制单位：长江证券股份有限公司	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表	会证合04表 2010年度 单位：人民币元 合并股东权益变动表
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益								少数股 东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．其他 四、本期期末余额	1,674,800,000.00 1,674,800,000.00 496,433,839.00 496,433,839.00 496,433,839.00 2,171,233,839.00	273,313,515.01 273,313,515.01 2,820,034,492.98 104,206,812.32 104,206,812.32 2,715,827,680.66 2,715,827,680.66 3,093,348,007.99		346,811,247.11 346,811,247.11 130,709,234.11 130,709,234.11 130,709,234.11 477,520,481.22	346,811,247.11 346,811,247.11 130,709,234.11 130,709,234.11 130,709,234.11 477,520,481.22	304,940,042.77 304,940,042.77 130,709,234.11 130,709,234.11 130,709,234.11 435,649,276.88	1,656,680,946.01 1,656,680,946.01 812,393,836.25 1,372,001,538.58 1,372,001,538.58 -559,607,702.33 -130,709,234.11 -130,709,234.11 -130,709,234.11 -167,480,000.00 2,469,074,782.26			4,603,356,998.01 4,603,356,998.01 4,520,989,870.56 1,372,001,538.58 104,206,812.32 1,476,208,350.90 3,212,261,519.66 3,212,261,519.66 -167,480,000.00 -167,480,000.00 9,124,346,868.57

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 6 页

资 产 负 债 表

会证01表

编制单位：长江证券股份有限公司2010年12月31日 单位：人民币元	编制单位：长江证券股份有限公司2010年12月31日 单位：人民币元	编制单位：长江证券股份有限公司2010年12月31日 单位：人民币元	编制单位：长江证券股份有限公司2010年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
资 产： 货币资金 其中：客户资金存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 其中：交易席位费 递延所得税资产 其他资产 资产总计	十二.1	22,340,892,203.72 19,887,300,257.32 1,837,878,634.67 1,791,013,149.38 3,717,115,647.21 300,000,000.00 166,906,517.15 326,708,565.31 4,384,784,657.34 993,749,044.61 238,453,566.98 27,713,539.64 317,845.48 40,857,773.12 195,043,926.24 34,570,104,075.99	19,815,318,513.79 17,424,413,129.12 4,812,544,567.73 4,694,364,490.56 7,478,784,764.26 175,850,000.00 10,557,538.21 264,377,999.15 875,958,860.73 586,201,547.03 275,925,872.66 16,921,955.37 1,562,166.41 32,007,764.83 115,121,889.60 34,459,571,273.36

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 7 页

资 产 负 债 表（续表）

会证01表

编制单位：长江证券股份有限公司 2010年12月31日

单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
负 债： 短期借款 其中：质押借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计		2,216,800,000.00 21,959,324,747.07 379,588,332.59 363,121,148.56 1,191,935.19 70,000,000.00 13,721,692.97 168,507,752.27 25,172,255,608.65 2,171,233,839.00 3,071,975,633.45 602,801,253.06 602,801,253.06 560,930,048.72 2,388,106,440.05 9,397,848,467.34 34,570,104,075.99	2,126,800,000.00 22,349,562,565.07 441,672,264.47 211,404,648.37 592,871.42 81,000,000.00 64,120,337.89 160,203,391.34 25,435,356,078.56 2,171,233,839.00 3,082,656,543.69 477,520,481.22 477,520,481.22 435,649,276.88 2,379,634,572.79 9,024,215,194.80 34,459,571,273.36

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 8 页

利 润 表

会证02表

会证02表	会证02表	会证02表	会证02表
编制单位：长江证券股份有限公司 2010年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中：代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 六、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 七、其他综合收益 八、综合收益总额	十二.2 十二.2 十二.2 十二.2 十二.3	2,968,655,449.36 1,782,297,791.23 1,657,133,222.86 39,010,000.00 83,870,426.37 185,252,756.33 1,232,878,618.44 23,485,339.79 -235,114,651.70 -1,569,311.89 4,910,246.95 1,396,954,224.77 166,352,221.96 1,230,003,428.15 289,203.70 309,370.96 1,571,701,224.59 51,768,744.05 4,667,575.18 1,618,802,393.46 365,994,675.08 1,252,807,718.38 -10,680,910.24 1,242,126,808.14	2,953,426,224.00 2,074,800,898.64 1,994,241,078.11 13,069,600.00 66,813,919.35 161,312,551.12 539,531,259.02 31,542,594.67 171,503,429.12 -118.45 6,278,204.55 1,280,128,761.06 144,643,591.59 1,145,486,567.45 -10,648,729.61 647,331.63 1,673,297,462.94 65,432,658.23 4,860,865.03 1,733,869,256.14 426,776,915.02 1,307,092,341.12 104,548,607.41 1,411,640,948.53

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 9 页

现 金 流 量 表

会证03表

会证03表 现 金 流 量 表	会证03表 现 金 流 量 表	会证03表 现 金 流 量 表	会证03表 现 金 流 量 表
编制单位：长江证券股份有限公司 2010年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量: 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖业务的现金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 交易性金融资产支付净额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 回购业务资金净减少额 代理买卖业务的现金净减少额 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	十二.4 十二.4 十二.4 十二.4	1,109,007,556.47 2,438,279,666.60 21,016,843.54 3,568,304,066.61 475,359,772.20 589,473,221.87 439,661,621.82 34,150,000.00 390,237,818.00 743,093,549.30 2,671,975,983.19 896,328,083.42 90,395,383.69 67,686,657.81 158,082,041.50 526,604,665.42 124,969,940.32 651,574,605.74 -493,492,564.24 868,493,535.60 868,493,535.60 -868,493,535.60 -1,569,311.89 -467,227,328.31 24,551,178,097.26 24,083,950,768.95	2,620,672,916.53 199,030,000.00 11,512,557,647.28 21,588,125.13 14,353,848,688.94 3,498,104,312.73 386,097,688.87 405,032,394.52 379,991,079.93 683,983,769.62 5,353,209,245.67 9,000,639,443.27 61,097,437.73 759,822.10 61,857,259.83 251,795,159.69 86,193,930.76 337,989,090.45 -276,131,830.62 3,202,261,519.66 3,202,261,519.66 167,480,000.00 167,480,000.00 3,034,781,519.66 -118.45 11,759,289,013.86 12,791,889,083.40 24,551,178,097.26

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人： 柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 10 页

股东权益变动表

会证04表

单位：人民币元

	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表	会证04表 股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司	2010年度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益								股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．其他 四、本期期末余额	2,171,233,839.00 2,171,233,839.00 2,171,233,839.00	3,082,656,543.69 3,082,656,543.69 -10,680,910.24 -10,680,910.24 -10,680,910.24 3,071,975,633.45		477,520,481.22 477,520,481.22 125,280,771.84 125,280,771.84 125,280,771.84 602,801,253.06	477,520,481.22 477,520,481.22 125,280,771.84 125,280,771.84 125,280,771.84 602,801,253.06	435,649,276.88 435,649,276.88 125,280,771.84 125,280,771.84 125,280,771.84 560,930,048.72	2,379,634,572.79 2,379,634,572.79 8,471,867.26 1,252,807,718.38 1,252,807,718.38 -1,244,335,851.12 -125,280,771.84 -125,280,771.84 -125,280,771.84 -868,493,535.60 2,388,106,440.05		9,024,215,194.80 9,024,215,194.80 373,633,272.54 1,252,807,718.38 -10,680,910.24 1,242,126,808.14 -868,493,535.60 -868,493,535.60 9,397,848,467.34

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 11 页

股东权益变动表

编制单位：长江证券股份有限公司 2010年度

会证04表 单位：人民币元

编制单位：长江证券股份有限公司	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益								股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 5．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．交易风险准备弥补亏损 6．其他 四、本期期末余额	1,674,800,000.00 1,674,800,000.00 496,433,839.00 496,433,839.00 496,433,839.00 2,171,233,839.00	272,280,255.62 272,280,255.62 2,810,376,288.07 104,548,607.41 104,548,607.41 2,705,827,680.66 2,705,827,680.66 3,082,656,543.69		346,811,247.11 346,811,247.11 130,709,234.11 130,709,234.11 130,709,234.11 477,520,481.22	346,811,247.11 346,811,247.11 130,709,234.11 130,709,234.11 130,709,234.11 477,520,481.22	304,940,042.77 304,940,042.77 130,709,234.11 130,709,234.11 130,709,234.11 435,649,276.88	1,632,149,934.00 1,632,149,934.00 747,484,638.79 1,307,092,341.12 1,307,092,341.12 -559,607,702.33 -130,709,234.11 -130,709,234.11 -130,709,234.11 -167,480,000.00 2,379,634,572.79		4,577,792,726.61 4,577,792,726.61 4,446,422,468.19 1,307,092,341.12 104,548,607.41 1,411,640,948.53 3,202,261,519.66 3,202,261,519.66 -167,480,000.00 -167,480,000.00 9,024,215,194.80

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 12 页

财务报表附注

（2010年12月31日）

一、公司基本情况

长江证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2007年12月5日经中国证监会证监 公司字[2007]196号文核准，由石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份 吸收合并长江证券有限责任公司重组而设立。2007年12月19日，公司完成迁址、变更法人代表等工 商登记手续，正式更名为长江证券股份有限公司。

长江证券有限责任公司的前身为湖北证券公司，经湖北省人民政府和中国人民银行湖北省分行 批准于1991年3月18日成立。成立时实收资本金1,700万元人民币，其中，中国人民银行湖北省分行 出资1,000万元。

1996年8月，公司按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题的通知》 的要求与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至1.6亿元。1996年12月， 中国人民银行以银复[1996]429号批准了公司的申请。1997年公司完成增资扩股至1.6亿元的工作，中 国葛洲坝水利水电工程集团公司等13家企业成为新股东。

1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使公司注册资 本扩充至3.02亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字[1998]30号文核准了该转增事项。

1999年4月6日，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》，同意注 册资本从3.02亿元增加到10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字[2000]31号文核准了 “ ” 增资扩股方案，并同意公司更名为 长江证券有限责任公司 。

2001年7月，公司股东会决定增资扩股到20亿至25亿元，新增出资的募集工作完成后，募集方案 于2001年10月10日得到公司董事会的批准。中国证监会2001年12月24日下发了《关于同意长江证券 有限责任公司增资扩股的批复》（证监机构字[2001]311号），核准公司注册资本由10.29亿元增至20 亿元，同时核准了新增出资单位的股东资格。

经公司董事会及2004年度第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29日以《关 于同意长江证券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字[2004]176号）批准，公司以存续分立 方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业务范围不 变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非证券类资产。

2005年1月14日，经中国证监会以证监机构字[2005]2号文下发《关于委托长江证券有限责任公 司托管大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定》批准，公司托管原大鹏证券有限 责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部。2005年6月，经公司第五届董事会第十八次会议审议 通过，公司与大鹏证券有限责任公司清算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任公司的证券

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 13 页

类资产。

根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股 份吸收合并长江证券有限责任公司的通知》（证监公司字[2007]196号），2007年12月27日，公司完成 重组后在深交所复牌，股票简称“长江证券”，股票代码“000783”。

经中国证监会证监许可[2009]1080号文核准，2009年11月，公司采取向原股东配售的方式募集 股份496,433,839股，募集资金净额为3,202,261,519.66元，注册资本变更为人民币2,171,233,839.00元。 截至本报告期末，公司共有员工6,176人，其中高级管理人员9人，正式营运的证券营业部86家、 期货营业部7家，已获批筹建中的证券营业部4家。营业网点遍布全国。

• 1、本公司法人营业执照注册号为420000000009482。

• 2、本公司注册资本为人民币2,171,233,839.00元。

• 3、本公司注册地及总部所在地为武汉市新华路特8号。

• 4、本公司类型为股份有限公司（上市），所处行业是金融证券业。

• 5、本公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；证券（不含股票、上市公司发行的公司债

• 券）承销；证券自营；证券资产管理；融资融券业务；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介 绍业务。

• 6、本公司无控股股东和最终实际控制人。

• 7、本财务报告于 2011 年 4 月 26 日，经公司第六届董事会第四次会议批准报出。

二、公司主要会计政策和会计估计

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照财政部发布的企业会计准则进行 确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。除有特殊说明外，金额均以人民币元（或万元）为单位表示。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 14 页

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）发生同一控制下企业合并的，公司采用权益结合法进行会计处理。公司在企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并 形成母子公司关系的，由母公司编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 （2）发生非同一控制下的企业合并的，公司采用购买法进行会计处理。公司区别下列情况确定 合并成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公 积的部分，下同）转入当期投资收益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。公司在 附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。

③公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。

公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 15 页

商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认 资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并 财务报表”会计政策执行。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间 发生内部交易对合并报表的影响，由母公司编制。

子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。如子公司采用的会计政策、会计期间 与母公司不一致的，在编制合并财务报表时，按母公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 （3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 16 页

益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的年初余额；因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确定为现金；将持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

本公司外币业务采用统账制核算。外币业务发生时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率将 外币金额折算为记账本位币。即期汇率为中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价。

公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项产生的汇兑差额，计入当期汇兑损益。

在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率波动产生的汇兑差 额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益或资本公积；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本。

9 、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等将金融资产划分为：以

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 17 页

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等；将金融 负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债等。

（2）金融资产的确认和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公司将为了近期内出售而持有的股票投资、基金投资、债券投资等金融资产确认为交易性金融 资产。

初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。支付的价款中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间取得的现金股利或利息确认为投资收益，资产负债表日，以公允价值计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 公司处置交易性金融资产，采用加权平均法结转成本。

②持有至到期投资

公司将购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产确认为持有至到期投资。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时计算确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，同时 结转减值准备。

③应收款项

公司将在业务经营过程中因提供服务或劳务，或代收代付款项等形成的债权确认为应收款项。 初始确认时以合同或协议价款作为初始确认金额。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，计入当期损益。 ④可供出售金融资产

公司将初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的非衍生金融资产确认为可供出售金融资 产，包括股票、基金、债券等。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 18 页

金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。

持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认的利息收入，计入投资收益。资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变 动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。已计提减值准备的， 同时结转减值准备。公司处置可供出售金融资产，采用加权平均法结转成本。

⑤特殊规定类金融资产

公司持有的对上市公司具有重大影响以上的限售股权，作为长期股权投资，视对上市公司的影 响程度分别采用成本法或权益法核算；公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的 限售股权，划分为可供出售金融资产。

公司持有的集合理财产品，划分为可供出售金融资产。

直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资公司的 影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在控制、共 同控制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益 法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投 资转作可供出售金融资产，并按公司的计价政策进行初始及后续计量。

上述划分为可供出售金融资产的投资，限售期结束后不予重新分类至其他类别金融资产。 ⑥金融资产的重分类

公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间 的差额计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。当出售 或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，将该类投资的剩余部分重分类为可 供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到 期投资。

（3）金融负债的确认和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

公司将为了近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融负债，包括公司发行或创设的权证。 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。

资产负债表日，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②其他金融负债

公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债确认为其他金融负

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 19 页

债。

初始确认时以公允价值和相关交易费用之和计量。

后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。

偿付或处置时，将支付的价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。

公司在融资融券业务中，将持有的自有证券融给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种 证券，该融出证券不满足终止确认条件，公司继续确认该金融资产。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债终止确认，是指将金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融负债的现时 义务全部或部分已经解除的，才予终止确认该金融负债或其一部分。

①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，既不 终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

②公司（债务人）与债权人之间签订协议（不涉债务重组），以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。其中，“实质上不同”是指按照新的合同条款，金融负债未来现金流量现值与原金 融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相差 10％。有关现值的计算均采用原金融负债的实

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 20 页

际利率。

公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

③金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

④公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

①公司金融资产和金融负债公允价值的确定原则

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。

②公司在确定金融资产和金融负债公允价值时划分为以下三个层次：

在计量日能获得相同金融资产或金融负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值； 在计量日能获得类似金融资产或金融负债在活跃市场上的报价，或相同或类似金融资产或金融 负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；

无法获得相同或类似金融资产或金融负债可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对金融 资产或金融负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

③公司持有的具体投资品种公允价值的确定方法

交易所上市、交易投资品种：如资产负债表日有成交市价，上市股票、基金和权证等以当日收 盘价作为公允价值，上市债券以当日收盘净价作为公允价值，期货合约以当日结算价格作为公允价 值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日市价 确定公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，公司在 谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。

交易所发行未上市投资品种：首次发行未上市的股票、债券和权证等，以发行价作为公允价值； 送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价确 定公允价值。

交易明显不活跃的投资品种，采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 21 页

首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市 价确定公允价值。

非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取 得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市 价确定公允价值；如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交 易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的公允价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值；C 为该非公开发行 有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始取得成 本作相应调整）；P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非公开发行 有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债 表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）。

全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用中央国债登记结算有限 责任公司每日公布的估值数据确定公允价值。

未在交易所上市、交易的开放型基金和集合理财产品，以资产负债表日公布的最新净值确定公 允价值。

（7）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及减值准备计提方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

①持有至到期投资

公司对持有至到期投资的减值测试采用未来现金流量折现法，按单项投资进行减值测试。资产 负债表日，收集持有至到期投资发行方或债务人的经营和信用状况，如果发行方或债务人违反合同 或协议条款未偿付利息或本金等，或者发行方或债务人发生严重财务困难、很可能倒闭或进行其他 财务重组，可以认定该持有至到期投资已发生减值。

持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。

已确认减值损失的持有至到期投资，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定 不计提减准备情况下其在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产

公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试，资产负债表日，判断可供出售金融资产的 公允价值是否持续下降，如果其公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 22 页

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提减值准备。该转出的累计损失，为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，公司将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）坏账的确认标准

因债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人 死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其遗产不足清偿，或既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无 法收回的应收款项；因债务人违反合同条款，逾期未履行偿债义务超过三年仍然无法收回的应收款 项。

（2）坏账损失的核算方法

公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

（3）坏账准备的计提方法和计提比例

资产负债表日，对应收款项的可收回性进行检查，如果有客观证据表明应收款项发生减值，则 将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为坏账损失，计入当期损益，同时计提坏账准备。 可收回金额通过对应收款项的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定， 并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定 的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不 对其预计未来现金流量进行折现。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公司将单项金额在1,000 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，其坏账准备的计提采用个别认定结合账龄 分析法。

对于单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也 可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 23 页

项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额 的一定比例计算确定的坏账准备，反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其 未来现金流量现值的金额。类似信用风险组合以应收款项发生时间、历史经验和客户信用情况等为 依据进行划分。公司采用账龄分析法划分的应收款项组合，按如下方法计提坏账准备：账龄在1年以 内的，按应收款项余额的5%计提；账龄1-2年的，按应收款项余额的20%计提；账龄2-3年的，按应 收款项余额的50%计提；账龄3年以上的，按应收款项余额的100%计提。

11 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

对于非同一控制下的企业合并，公司区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合 并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资 收益。企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，于发生时计入当 期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 24 页

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 取得长期股权投资时，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润， 作为应收项目单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（2）后续计量及损益确认方法

①公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司按应享有的部分确认为当期投 资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外； 编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。

②公司对联营企业或合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

权益法下，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期 间，并抵销与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的 部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，考虑具有重要性的项目。

公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述 相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持 股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。

③公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司 按应享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润除外。

④长期股权投资的处置

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 25 页

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资损益。已计提减值准备的， 同时结转减值准备。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对投资单位实施共同控 制的，被投资单位为其合营企业。在确定是否构成共同控制时，以下列情况作为确定基础：

① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

• ② 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管 理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联 营企业。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产 经营决策，不形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，还要考虑投资企业及其他 方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发 行的现行可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。在确定是否对被投资单位具有 重大影响时，以下列一种或几种情形来判断：

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

③与被投资单位之间发生重要交易；

④向被投资单位派出管理人员；

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 按照本公司“金融工具”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“除金融资 产外的其他主要资产的减值”会计政策执行。

12 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 26 页

固定资产，是指为提供服务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、安全防卫设备、运输设备等。固定资 产在同时满足下列两个条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入固定资产的成本。

以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行 分配，分别确定各项固定资产的成本。

（3）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产类别及各类固定资产预计使用寿命、预计 净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备	40 10 5 3 5 6	5 5 3 3 3 5	2.38 9.50 19.40 32.33 19.40 15.83

公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的 固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均 不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 27 页

公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计 净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，固 定资产提取的折旧计入当期损益。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调 整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定 的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

（4）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法

固定资产的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。

13 、在建工程

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目进行分类，包括建筑工程、装修工程等。

（2） 在建工程的计量

在建工程按实际发生的支出确定工程成本，包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（3）结转为固定资产或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产或经营租入固定资产改良达到预定可使用状态前所发生的必要支 出，作为固定资产或长期待摊费用的入账价值。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公司固定资产折 旧政策或长期待摊费用（经营租入固定资产改良）摊销政策计提折旧或摊销，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额或摊销额。

（4）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法

在建工程的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。

14 、无形资产

（1）无形资产的确认条件

无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产在同时满足下列两个条件时予以 确认：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 28 页

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的初始计量

无形资产按取得时的成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。

投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。

（3）无形资产使用寿命及摊销

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确 定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，本公司采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益，相关无形资产的 摊销年限如下：交易席位费按 10 年摊销（以后行业另有规定时从其规定），外购软件按 5 年摊销。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及 摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法，并作为会计估计变更。公司在每个会计期 间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，经复核，如果有证据表明无形资产的使用寿 命是有限的，则估计其使用寿命，并在预计使用寿命内系统合理摊销。

（4）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法

无形资产的减值，按照本公司“除金融资产外的其他主要资产的减值”会计政策处理。

15 、长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用， 包括经营租赁固定资产改良、房屋租赁费等。

长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。公司以经营租 赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，按租赁合同期限与 5 年 孰短平均摊销，其他长期待摊费用在受益期间内分期平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，则将该项目的摊余价值予以转销，一次性计入当期损益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 29 页

16 、 除金融资产外的其他主要资产的减值

（1）范围及减值方法

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。

存在下列迹象的，表明公司资产可能发生了减值：

①资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

大变化，从而对公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的 除外）等资产判断是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。经测 试，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

公司对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资

产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩

余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以

对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （2）资产组认定的依据及其减值

• ①资产组的认定

资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的 方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据 表明资产组确要调整的除外。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 30 页

②资产组的减值

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。在合并财务 报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于母公司的商誉减值损失。

17 、职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬 包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解 除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并按职工提供服务的受 益对象计入相关成本和费用。

18 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司与或有事项相关的义务在同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他 情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货

币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收

到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 31 页

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19 、盈余公积、一般风险准备和交易风险准备的计提

根据利润分配顺序，公司按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%计提法定盈余公积，按照公司 章程或者股东大会决议提取和使用任意盈余公积；按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%提取一般 风险准备；按照当年净利润（减弥补亏损）的 10%提取交易风险准备。

20 、收入确认原则

公司收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、投资收益、其他业务收入等。

（1）手续费及佣金收入

①代理买卖证券业务手续费收入，在证券买卖交易日确认；

②代理兑付证券业务手续费收入，在代理兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认；

③证券承销、保荐业务收入，按照提供劳务收入的确认条件，视提供劳务交易的结果是否能够 可靠估计合理确认，通常在发行项目完成后，根据合同金额确认；

④受托客户资产管理业务收入，按照合同约定方式确认。

（2）利息收入

存款利息收入，在相关经济利益能够流入、相关收入的金额能够可靠计量时，按资金使用时间 和实际利率计算确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算确认。

买入返售证券收入，在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入； 在当期没有到期的，资产负债表日按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率 等按期确认。

（3）投资收益

交易性金融资产持有期间取得的现金股利和利息，确认为投资收益。处置时，其公允价值与初 始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按 票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的 差额确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转减值准备。

可供出售金融资产持有期间取得的现金股利，或按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面 利率差别较小的，按票面利率）计算确认的利息收入，确认为投资收益。处置时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资损益；同时，将原直接计入资本公积的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益；已计提减值准备的，同时结转减值准备。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 32 页

处置上述金融资产时，均在证券买卖交易日确认投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，按应享有的部分 确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润除外；采用权益法核算的长期股权投资，于资产负债表日按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益或经调整的净损益的份额，确认为投资损益。处置长期股权投资时，其账面价值与实际取 得价款的差额，确认为投资收益，已计提减值准备的，同时结转减值准备。

（4）其他业务收入

其他业务收入是指除主营业务以外的其他经营活动实现的收入。在同时满足：相关经济利益能 够流入、相关收入的金额能够可靠计量、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助的确认和计量

（1）政府补助的确认

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使 用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计 入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延 收益的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产和递延所得税负债

资产负债表日，公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资

产、负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 33 页

暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不 予确认：

①该交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异，公司均据以确认递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延 所得税负债除外：

①商誉的初始确认。

②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

③公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。

适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在 所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变 化当期的所得税费用。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 34 页

23 、经营租赁

租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。 公司作为承租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司作为出租人的，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧 政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计 入当期损益。经营租赁中，公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关 项目内。

24 、公司年金计划的主要内容及重大变化

根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门批准，本公司实行了年金计划方案，公司缴费 比例为年金计划参与人上一年度税前实际取得的薪酬月平均数的6%。

25 、客户资产管理业务的确认和计量

公司资产管理业务，包括定向资产管理业务和集合资产管理业务。

公司定向资产管理业务以托管客户为主体，按实际受托管理客户资产的金额，同时确认一项资 产和一项负债。公司集合资产管理业务，以所管理的每个集合资产管理计划为会计核算主体，独立 建账，独立核算，不同集合资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面 相互独立。公司于每个估值日对集合资产管理计划按公允价值进行估值，并定期与托管人核对账务。

在编制财务报表时，资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，但列入财务 报表附注。

26 、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期 评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以经营分部为基础确定报告分部。

27 、会计政策、会计估计变更

（1）会计政策变更 报告期内无会计政策变更事项发生。

（2）会计估计变更

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 35 页

随着公司规模的扩大和各项业务的发展，原有的固定资产分类、折旧年限、预计净残值已经不 适用于公司的实际情况，无法满足公司管理需要。为了能够更加公允、恰当地反映公司的财务状况 和经营成果，使固定资产相关信息与实际情况更加接近，体现会计谨慎性原则，公司依照相关财会 及税务法规的规定，并结合公司的实际情况，自 2010 年 1 月 1 日起对固定资产的分类、折旧年限和 预计净残值进行了变更。

公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了公司会计估计变更的议案，会计估计变更前后固 定资产类别及各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率对照如下：

项 目	固定资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
会计估计 变更前	营业用房 非营业用房 机械设备 动力设备 电器设备 通讯设备 电子设备 安全防卫设备 办公设备 运输设备	40 45 14 18 10 10 3 10 8 7-12	5 5 5 5 5 5 5 5 5 5	2.38 2.11 6.79 5.28 9.50 9.50 31.67 9.50 11.88 7.92-13.57
会计估计 变更后	房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备	40 10 5 3 5 6	5 5 3 3 3 5	2.38 9.50 19.40 32.33 19.40 15.83

本次会计估计变更从 2010 年 1 月 1 日开始执行，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》的规定，公司对此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，对以 往各年度财务状况和经营成果不会产生影响，无需追溯调整。本次会计估计变更对公司 2010 年度损 益的影响金额为：增加公司 2010 年度业务及管理费中的固定资产折旧费 1,788 万元，减少归属于母 公司股东的净利润 1,341 万元。该影响金额占报告期内归属于母公司股东的净利润的比例为 1%，对 公司损益的影响有限。

28 、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错事项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 36 页

（2）未来适用法

报告期内未发生采用未来适用法的前期会计差错事项。

三、税项

1 、公司主要税种及税率

1、公司主要税种及税率
公司主要税种	税率	计税依据
营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税	5% 1%-7% 3% 25%	计税营业额 应缴营业税额 应缴营业税额 应纳税所得额

本公司总机构及大部分营业部按照应纳营业税额的 7%计缴城市维护建设税，县级城市营业部 城市维护建设税税率为 5%，深圳地区营业部城市维护建设税税率为 1%。

本公司自 2008 年 1 月 1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号）等文件。 企业所得税的计算和缴纳按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发 [2008]28 号）、《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[2009]79 号）和《关于跨地区经营汇总纳税 企业所得税征收管理若干问题的通知》（国税函[2009]221 号）执行，由公司总机构统一计算应纳税 所得额、应纳所得税额，总机构和各分支机构按分配比例就地申报预缴企业所得税，年度终了由总 机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴。

2 、税收优惠及批文

（1）营业税

• ①根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》（财税[2004]203 号），

自 2005 年 1 月 1 日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：

• A、为证券交易所代收的证券交易监管费；

• B、代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

• C、为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让股票开户

• 费、过户费、B 股结算费、转托管费。

准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

②根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》（财税 [2006]172 号），自 2006 年 11 月 1 日起，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税 营业额中扣除。

• ③根据《财政部、国家税务总局关于期货投资者保障基金有关税收问题的通知》（财税[2009]68

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 37 页

号），自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，期货公司根据《期货投资者保障基金管理暂 行办法》（证监会令第 38 号）上缴的期货保障基金中属于营业税征税范围的部分，允许从其营业税 计税营业额中扣除。

（2）企业所得税

根据《财政部、国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》 （财税[2009]33 号），自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，证券公司依据《证券投资者保 护基金管理办法》（证监会令第 27 号）的有关规定，按其营业收入 0.5%—5%缴纳的证券投资者保 护基金，准予在企业所得税税前扣除；期货公司依据《期货公司管理办法》（证监会令第 43 号）和 《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字[1997]44 号）的有关规定，从其收取的交易手续费收入 减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税前 扣除；期货公司依据《期货投资者保障基金管理暂行办法》（证监会令第 38 号）的有关规定，从其 收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至千万分之十的比例缴纳的期货投资者保障基 金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全 称	子公 司类 型	注册地	注册地	业务 性质	注册资本 （万元）	经营范围	经营范围	经营范围		期末实 际出资 额（万 元）	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
长江证券 承销保荐 有限公司 长江成长 资本投资 有限公司	有限 责任 有限 责任	上海市浦东 新区世纪大 道1589 号21 楼 武汉东湖开 发区珞瑜路 546 号科技会 展中心二期		金融 投资 性公 司	10,000 50,000	证券（限股票、上市公司发行 的公司债券）承销与保荐，与 证券交易、证券投资活动有关 的财务顾问 使用自有资金对境内企业进行 股权投资；为客户提供股权投 资的财务顾问服务；证监会同 意的其他服务				10,000 50,000
子公司全称			持股比例		表决权比例		是否合并报 表	少数股东权益		少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
长江证券承销保荐有限公司 长江成长资本投资有限公司			100% 100%		100% 100%		是 是

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 38 页

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公 司全 称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
长江 期货 有限 公司	有限 责任	武汉市江汉区新华 路特8 号长江证券 大厦8 楼	金融	20,000	商品期货经纪、 金融期货经纪	20,000

子公司全称	持股比例	表决权比例	是否合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
长江期货有限公司	100%	100%	是

• 2 、公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 3 、本期合并范围未发生变更。

五、合并财务报表主要项目附注

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2010 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2009 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2010 年度发生额，上期发生额指 2009 年度发生额，金额单位为人 民币元）

1 、货币资金

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项 目	期末余额	年初余额
库存现金 银行存款 公司自有资金存款 其中：公司自有信用资金存款 客户资金存款 其中：客户信用资金存款	118,742.81 23,743,780,288.62 3,210,258,054.43 50,018,801.54 20,533,522,234.19 66,201.10	51,557.59 20,687,892,516.07 2,875,418,962.08 17,812,473,553.99
合 计	23,743,899,031.43	20,687,944,073.66

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 39 页

（2）按币种列示

（2）按币种列示
项 目	期末余额
	外币金额	折算汇率	人民币金额
库存现金 人民币 库存现金小计 银行存款 公司自有资金存款 人民币 美元 港币 小 计 客户资金存款 人民币 美元 港币 小 计 银行存款小计	6,693,891.22 6,558,338.61 19,857,840.18 65,183,128.90	6.62 0.85 6.62 0.85	118,742.81 118,742.81 3,160,369,906.73 44,313,559.88 5,574,587.82 3,210,258,054.43 20,346,657,672.56 131,458,902.04 55,405,659.59 20,533,522,234.19 23,743,780,288.62
合 计			23,743,899,031.43

项 目	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算汇率	人民币金额
库存现金 人民币 库存现金小计 银行存款 公司自有资金存款 人民币 美元 港币 小 计 客户资金存款 人民币 美元 港币 小 计 银行存款小计	5,553,011.27 600,345.88 19,169,926.02 66,143,875.46	6.83 0.88 6.83 0.88	51,557.59 51,557.59 2,836,963,590.74 37,927,066.97 528,304.37 2,875,418,962.08 17,623,336,348.87 130,930,594.71 58,206,610.41 17,812,473,553.99 20,687,892,516.07
合 计			20,687,944,073.66

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 40 页

2 、结算备付金

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项 目	期末余额	年初余额
公司自有备付金 客户备付金 其中：信用备付金	46,966,728.76 1,887,651,856.59 3,000,000.00	118,275,342.77 4,803,491,169.29
合 计	1,934,618,585.35	4,921,766,512.06

（2）按币种列示

（2）按币种列示
项 目	期末余额
	外币金额	折算汇率	人民币金额
公司自有备付金 人民币 美 元 港 币 小 计 客户备付金 人民币 美 元 港 币 小 计	99,002.86 578,383.10 9,049,579.39 60,749,948.89	6.62 0.85 6.62 0.85	45,819,704.19 655,398.93 491,625.64 46,966,728.76 1,776,106,184.47 59,908,215.56 51,637,456.56 1,887,651,856.59
合 计			1,934,618,585.35

项 目	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算汇率	人民币金额
公司自有备付金 人民币 美 元 港 币 小 计 客户备付金 人民币 美 元 港 币 小 计	958,821.23 4,508,342.97 8,049,578.25 53,817,765.25	6.83 0.88 6.83 0.88	107,759,251.96 6,548,749.00 3,967,341.81 118,275,342.77 4,701,152,916.42 54,978,619.45 47,359,633.42 4,803,491,169.29
合 计			4,921,766,512.06

注：结算备付金期末余额比年初余额下降60.69%，主要系公司存放于中国证券登记结算有限责 任公司的备付金规模减少所致。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 41 页

3 、交易性金融资产

3、交易性金融	资产	资产
项 目	期末余额		年初余额		公允价值变动 本期增减
	公允价值	投资成本	公允价值	投资成本
交易性债券投资 交易性权益工具投资 其他 其中：基金 资产支持证券	2,249,444,657.60 1,420,328,388.31 50,305,223.98 48,611,223.98 1,694,000.00	2,250,724,541.21 1,464,821,915.46 50,642,642.64 48,948,642.64 1,694,000.00	4,258,437,146.56 1,905,834,772.60 1,373,944,091.01 1,353,848,982.41 20,095,108.60	4,262,228,414.43 1,707,553,527.55 1,379,430,245.91 1,359,430,245.91 20,000,000.00	2,511,384.26 -242,774,772.20 5,148,736.24 5,243,844.84 -95,108.60
合 计	3,720,078,269.89	3,766,189,099.31	7,538,216,010.17	7,349,212,187.89	-235,114,651.70

注：交易性金融资产期末余额比年初余额下降50.65%，主要系持有交易性金融资产投资规模减

少所致。

其中：变现有限制的交易性金融资产

项 目	限售条件或变现方面的其他重大限制	期末余额
债券	卖出回购交易质押	397,707,465.10
合 计		397,707,465.10

4 、买入返售金融资产

（1）按交易场所列示

交易场所	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	成交金额	约定到期返售金额	成交金额	约定到期返售金额
银行间同业拆借市场	300,000,000.00	300,279,452.05	175,850,000.00	176,150,691.23
合 计	300,000,000.00	300,279,452.05	175,850,000.00	176,150,691.23

（2）按交易品种列示

（2）按交易品种列示
项 目	期末余额	年初余额
7天 28天	300,000,000.00	175,850,000.00
合 计	300,000,000.00	175,850,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 42 页

5 、应收利息

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项 目	期末余额	年初余额
应收债券利息 应收买入返售金融资产利息 应收货币型基金利息 应收存款利息 应收融资融券业务利息	166,751,174.15 55,890.41 3,575,491.31 99,452.59	10,253,723.28 239,279.33 64,535.60 851,662.00
合 计	170,482,008.46	11,409,200.21

注：应收利息期末余额比年初余额增长1,394.25%，主要系持有债券应收利息增加所致。

（2）按账龄列示

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	170,482,008.46	100%	11,409,200.21	100%
合 计	170,482,008.46	100%	11,409,200.21	100%

6 、存出保证金

（1）按类别列示

（1）按类别列示
类 别	期末余额	年初余额
交易保证金 席位保证金 股指期货结算担保金	582,483,761.06 15,650,000.00 10,040,992.87	522,533,951.05 10,600,000.00
合 计	608,174,753.93	533,133,951.05

（2）按交易场所列示

（2）按交易场所列示
交易场所	期末余额	年初余额
上海证券交易所 深圳证券交易所 上海商品期货交易所 大连商品期货交易所 郑州商品期货交易所 上海金融期货交易所	19,499,000.00 307,709,565.31 94,227,820.65 35,457,375.50 66,386,437.80 84,894,554.67	16,941,000.00 247,936,999.15 115,275,145.00 55,806,983.45 97,173,823.45
合 计	608,174,753.93	533,133,951.05

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 43 页

7 、可供出售金融资产

7、可供出售金	融资产	融资产
项 目	期末余额		年初余额		公允价值变动 本期增减
	公允价值	投资成本	公允价值	投资成本
可供出售债券 可供出售权益工具 其他 其中：基金 集合理财产品	3,976,783,390.70 180,022,018.56 328,107,370.53 9,906,000.00 318,201,370.53	3,973,354,248.85 139,715,815.76 316,828,272.56 9,090,000.00 307,738,272.56	642,035,834.50 133,186,625.35 106,780,674.09 10,575,000.00 96,205,674.09	637,488,830.84 107,369,345.20 96,723,607.14 9,090,000.00 87,633,607.14	-1,117,861.81 14,488,922.65 1,222,031.02 -669,000.00 1,891,031.02
合 计	4,484,912,779.79	4,429,898,337.17	882,003,133.94	841,581,783.18	14,593,091.86

注1：可供出售金融资产期末余额比年初余额增长408.49%，主要系本期扩大了可供出售金融资 产投资规模所致。

注2：可供出售权益工具中，拟融券股票投资成本487,482.09元，公允价值477,722.00元。

（1）可供出售金融资产减值准备

项 目	年初余额	本期计提	本期转出	期末余额
可供出售权益工具减值准备	26,600,451.72		26,600,000.00	451.72

注：可供出售金融资产减值准备本期转出额系由本科目重分类至长期股权投资减值准备所致， 详见本附注五、9注2。

（2）变现有限制的可供出售金融资产

项 目	限售条件或变现方面的其他重大限制	期末余额
债券 股票 基金 集合理财产品	卖出回购交易质押 网下新股申购或定向增发取得，限售期内 发起人认购，限售期内 发起人认购，承诺不提前赎回	1,952,054,568.70 179,542,668.56 9,906,000.00 218,073,248.08
合 计		2,359,576,485.34
其中：存在限售期限的可供出售金融资产-股票、基金明细
证券名称	证券代码	限售期截止日
国电南瑞 宝利沥青 兴业证券 基金同益 基金同盛	600406 300135 601377 184690 184699	2011年10月20日 2011年1月25日 2011年1月12日 2014年4月7日 2014年11月4日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 44 页

8 、对合营企业和联营企业投资

单位：万元

被投资单位名称 一、联营企业 1.长信基金管理有限责任 公司 2.诺德基金管理有限公司	本企业 持股比 例	本企业在被投 资单位表决权 比例	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资 产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
	49% 30%	49% 30%	50,876.90 14,184.72	21,826.57 2,122.46	29,050.33 12,062.26	26,927.09 6,448.13	5,261.20 -764.85

9 、长期股权投资

9、长期股权	投资
被投资单位名称	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例
一、权益法核算的长 期股权投资 1.长信基金管理有 限责任公司 2.诺德基金管理有 限公司 二、成本法核算的长 期股权投资 1.珠海市粤侨实业 股份有限公司 2.东北轻工股份有 限公司 3.上海庞源建筑机 械租赁有限公司 4.北京志诚泰和数 码办公设备股份有 限公司 5.厦门红相电力设 备股份有限公司	73,500,000.00 30,000,000.00 25,500,000.00 1,100,000.00 30,000,000.00 22,300,000.00 22,800,000.00	132,504,594.45 38,481,320.35	9,842,037.30 -2,294,539.72 25,500,000.00 1,100,000.00 30,000,000.00 22,300,000.00 22,800,000.00	142,346,631.75 36,186,780.63 25,500,000.00 1,100,000.00 30,000,000.00 22,300,000.00 22,800,000.00	49% 30% 2% 0.56% 3.34% 6.84% 5.53%	49% 30% 2% 0.56% 3.34% 6.84% 5.53%
合 计	205,200,000.00	170,985,914.80	109,247,497.58	280,233,412.38

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 45 页

一、权益法核算的长期股权投资 1.长信基金管理有限责任公司 2.诺德基金管理有限公司 二、成本法核算的长期股权投资 1.珠海市粤侨实业股份有限公司 2.东北轻工股份有限公司 3.上海庞源建筑机械租赁有限公司 4.北京志诚泰和数码办公设备股份 有限公司 5.厦门红相电力设备股份有限公司 合 计	在被投资单位持 有比例与表决权 比例不一致的 说明	减值准备	本期转入减值 准备	本期计 提减值 准备	本年收到现 金红利金额
		25,500,000.00 1,100,000.00	25,500,000.00 1,100,000.00		14,700,000.00
		26,600,000.00	26,600,000.00		14,700,000.00

注1：长期股权投资期末净值比年初净值增长48.34%，主要系子公司对外投资增加所致。

注2：因公司可供出售金融资产中粤侨股份和东北轻工两支股票目前在活跃市场中已无报价、公 允价值不能可靠计量，故本期将其从可供出售金融资产重分类至长期股权投资核算，前期对其计提 的减值准备也相应重分类至长期股权投资减值准备。

注 3：被投资单位向公司转移资金的能力未受到限制。

10 、固定资产

（1）固定资产及累计折旧

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备	502,801,264.87 224,271,244.53 35,864,830.44 21,798,493.61 203,534,031.41 1,711,731.14 15,620,933.74	41,382,260.58 1,378,748.50 3,705,752.86 35,133,087.22 109,487.00 1,055,185.00	47,965,985.45 32,473,799.45 111,767.55 991,417.71 14,063,146.32 325,854.42	496,217,540.00 191,797,445.08 37,131,811.39 24,512,828.76 224,603,972.31 1,495,363.72 16,676,118.74

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 46 页

项 目	年初余额	本期新增	本期计提	本期减少	期末余额
二、累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备	223,026,137.06 44,174,888.10 21,900,969.91 10,722,489.97 139,867,545.57 1,081,224.50 5,279,019.01		62,195,826.22 4,844,385.73 6,622,037.59 4,574,047.31 41,493,969.64 281,877.33 4,379,508.62	21,796,113.96 7,023,781.06 92,748.16 787,503.35 13,574,996.76 317,084.63	263,425,849.32 41,995,492.77 28,430,259.34 14,509,033.93 167,786,518.45 1,046,017.20 9,658,527.63
项 目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
三、账面净值合计 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 安全防卫设备 运输设备 四、减值准备合计 五、账面价值合计	279,775,127.81 180,096,356.43 13,963,860.53 11,076,003.64 63,666,485.84 630,506.64 10,341,914.73 279,775,127.81	-20,813,565.64 -4,844,385.73 -5,243,289.09 -868,294.45 -6,360,882.42 -172,390.33 -3,324,323.62 -20,813,565.64		26,169,871.49 25,450,018.39 19,019.39 203,914.36 488,149.56 8,769.79 26,169,871.49	232,791,690.68 149,801,952.31 8,701,552.05 10,003,794.83 56,817,453.86 449,346.52 7,017,591.11 232,791,690.68

注：固定资产原价的本期减少主要系处置、报废所致，本期计提的折旧额为62,195,826.22 元。

（2）在建工程－委托代建工程

项目名称 光谷后援中心建设 合 计	年初余额	本期增加	本期转入固 定资产金额	其他减少	期末余额	期末减值准备
		9,148,120.00			9,148,120.00
		9,148,120.00			9,148,120.00

注：公司光谷后援中心建设情况详见本附注十、8项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 47 页

11 、无形资产

11、无形资产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 1.交易席位费 2.软件及其他 二、累计摊销额合计 1.交易席位费 2.软件及其他 三、账面净值合计 1.交易席位费 2.软件及其他 四、减值准备合计 五、账面价值合计	90,575,391.21 57,979,789.81 32,595,601.40 70,948,893.48 54,487,623.40 16,461,270.08 19,626,497.73 3,492,166.41 16,134,331.32 19,626,497.73	18,465,126.01 18,465,126.01 7,035,542.34 1,364,320.93 5,671,221.41 11,429,583.67 -1,364,320.93 12,793,904.60 11,429,583.67	56,368.01 56,368.01 56,368.01 56,368.01	108,984,149.21 57,979,789.81 51,004,359.40 77,928,067.81 55,851,944.33 22,076,123.48 31,056,081.40 2,127,845.48 28,928,235.92 31,056,081.40

注：本期摊销额为7,035,542.34元。

其中：交易席位费的明细情况如下

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 上交所A股 上交所B股 深交所A股 深交所B股 期货交易席位 二、累计摊销额合计 上交所A股 上交所B股 深交所A股 深交所B股 期货交易席位 三、账面净值合计 上交所A股 上交所B股 深交所A股 深交所B股 期货交易席位	57,979,789.81 30,371,934.00 5,018,689.69 19,389,166.00 1,800,000.12 1,400,000.00 54,487,623.40 29,330,305.40 4,868,649.26 18,713,971.38 1,574,697.36 3,492,166.41 1,041,628.60 150,040.43 675,194.62 225,302.76 1,400,000.00	1,364,320.93 693,932.50 129,173.24 369,872.71 171,342.48 -1,364,320.93 - 693,932.50 - 129,173.24 - 369,872.71 - 171,342.48		57,979,789.81 30,371,934.00 5,018,689.69 19,389,166.00 1,800,000.12 1,400,000.00 55,851,944.33 30,024,237.90 4,997,822.50 19,083,844.09 1,746,039.84 2,127,845.48 347,696.10 20,867.19 305,321.91 53,960.28 1,400,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 48 页

12 、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目	期末余额	年初余额
1.递延所得税资产 交易性金融资产公允价值计价 可供出售金融资产公允价值计价 可供出售金融资产减值准备 长期股权投资减值准备 坏账准备 预计负债 应付职工薪酬 期货风险准备金	11,527,707.36 7,200.80 112.93 6,650,000.00 5,667,201.53 17,500,000.00 10,457,603.01 295,661.94	113,931.70 6,650,112.93 5,248,752.36 20,250,000.00 295,661.94
合 计	52,105,487.57	32,558,458.93
2.递延所得税负债 交易性金融资产公允价值计价 可供出售金融资产公允价值计价 长期股权投资账面价值与计税基础的差额	13,760,924.38 344,419.80	47,250,955.57 16,869,382.32 344,419.80
合 计	14,105,344.18	64,464,757.69

注：公司期末无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目
项 目	期末余额	年初余额
1.产生递延所得税资产的暂时性差异项目 交易性金融资产公允价值计价 可供出售金融资产公允价值计价 可供出售金融资产减值准备 长期股权投资减值准备 坏账准备 预计负债 应付职工薪酬 期货风险准备金	46,110,829.42 28,803.19 451.72 26,600,000.00 22,668,806.11 70,000,000.00 41,830,412.05 1,182,647.75	455,726.79 26,600,451.72 20,995,009.43 81,000,000.00 1,182,647.75
合 计	208,421,950.24	130,233,835.69
2.产生递延所得税负债的暂时性差异项目 交易性金融资产公允价值计价 可供出售金融资产公允价值计价 长期股权投资账面价值与计税基础的差额	55,043,697.53 1,377,679.19	189,003,822.28 67,477,529.27 1,377,679.19
合 计	56,421,376.72	257,859,030.74

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 49 页

13 、其他资产

13、其他资产
项 目	期末余额	年初余额
应收款项 融出资金 在建工程－经营租入固定资产装修 长期待摊费用 抵债资产 商 誉	48,160,889.34 46,981,198.46 3,122,513.41 83,562,741.23 43,228,843.35 6,687,130.21	12,648,121.54 5,533,454.23 56,666,215.43 43,228,843.35 6,687,130.21
合 计	231,743,316.00	124,763,764.76

（1）应收款项

①按明细列示

①按明细列示
类 别		期末余额				年初余额
		金额		占总额比例		金额		占总额比例
应收款项余额 减：坏账准备 应收款项净值		70,829,695.45 22,668,806.11 48,160,889.34		100.00% 32.00% 68.00%		33,643,130.97 20,995,009.43 12,648,121.54			100.00% 62.41% 37.59%
其中：坏账准备
项 目		年初余额	本期计提		本期转回		本期核销		期末余额
应收款项坏账准备		20,995,009.43	2,073,796.68		400,000.00				22,668,806.11

②按种类列示

②按种类列示
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收款项	10,600,000.00	14.97%	10,600,000.00	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项
组合1：以应收款项发生时间划 分的类似信用风险组合	60,229,695.45	85.03%	12,068,806.11	20.04%
组合小计	60,229,695.45	85.03%	12,068,806.11	20.04%
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收款项
合 计	70,829,695.45	100.00%	22,668,806.11	32.00%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 50 页

类 别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收款项	11,000,000.00	32.70%	11,000,000.00	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项
组合1：以应收款项发生时间划 分的类似信用风险组合	22,643,130.97	67.30%	9,995,009.43	44.14%
组合小计	22,643,130.97	67.30%	9,995,009.43	44.14%
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收款项
合 计	33,643,130.97	100.00%	20,995,009.43	62.41%

• 注：公司将单项金额在 1,000 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收款项内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例	理由
黑龙江龙丹乳业集团有 限责任公司	10,600,000.00	10,600,000.00	100%	司法胜诉但难于执行
合 计	10,600,000.00	10,600,000.00

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例		金额	占总额比例
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	47,340,018.82 2,943,963.35 1,665,401.59 8,280,311.69	78.60% 4.89% 2.76% 13.75%	2,367,000.95 588,792.67 832,700.80 8,280,311.69	11,149,734.74 2,479,456.39 624,616.87 8,389,322.97	49.24% 10.95% 2.76% 37.05%	557,486.74 735,891.28 312,308.44 8,389,322.97
合 计	60,229,695.45	100.00%	12,068,806.11	22,643,130.97	100.00%	9,995,009.43

• ③应收款项其他说明事项

• A、应收黑龙江龙丹乳业集团有限责任公司款项的年初余额为 11,000,000.00 元，以前年度已全

• 额计提坏账准备，本年度通过司法执行收回 400,000.00 元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 51 页

• B、应收款项期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。

• C、公司期末无应收关联方款项。

D、应收款项前五名单位列示如下

D、应收款项前五名单位列示如下
单位名称	欠款金额	款项性质
武汉华工创业投资有限责任公司 黑龙江龙丹乳业集团有限责任公司 长江证券超越理财核心成长集合资产管理计划 大鹏证券有限责任公司破产清算组 长江证券超越理财趋势掘金集合资产管理计划	28,975,880.00 10,600,000.00 4,010,176.17 2,563,926.57 1,615,715.19	预付款 借款 受托投资管理费及佣金 代垫往来款 受托投资管理费及佣金
合 计	47,765,697.93

（2）融出资金

（2）融出资金
项 目 融出资金	期末余额	年初余额
	46,981,198.46

• 注：融出资金系公司开展融资融券业务，向客户融出的未逾期资金余额。

（3）在建工程－经营租入固定资产装修

项 目	年初余额	本期增加	本期转入长期待摊 费用金额	其他减少	期末余额	期末减值准备
经营租入固定资 产装修装修工程	5,533,454.23	40,355,264.75	42,766,205.57		3,122,513.41
合 计	5,533,454.23	40,355,264.75	42,766,205.57		3,122,513.41

（4）长期待摊费用

项 目 房屋租赁费 经营租入固定 资产装修 其他 合 计	年初余额	本期增加	本期摊销	其他 减少	期末余额	其他减少的 原因
	10,741,521.12 39,213,441.89 6,711,252.42	19,157,225.88 42,766,205.57 2,861,868.25	17,733,045.59 16,026,355.65 2,235,726.99	1,893,645.67	12,165,701.41 64,059,646.14 7,337,393.68	营业部迁址、重 新装修损失
	56,666,215.43	64,785,299.70	35,995,128.23	1,893,645.67	83,562,741.23

（5）抵债资产

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 52 页

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
土地使用权	43,228,843.35			43,228,843.35
合 计	43,228,843.35			43,228,843.35

注：期末抵债资产未发生减值，故未计提减值准备。 （6）商誉

（6）商誉
项 目	年初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	期末减值准备
收购长江期货有限公司少数股权形成商誉	6,687,130.21			6,687,130.21
合 计	6,687,130.21			6,687,130.21

注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）少数 股权，购买成本为23,822,871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为17,135,741.54 元， 形成商誉6,687,130.21元。

注2：期末公司对商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。

14 、资产减值准备

14、资产减	值准备
项 目	年初余额	本期增加	本期减少			期末余额
			转回	转销	转出
坏账准备 可供出售金融资产 减值准备 长期股权投资减值 准备	20,995,009.43 26,600,451.72	2,073,796.68 26,600,000.00	400,000.00		26,600,000.00	22,668,806.11 451.72 26,600,000.00
合 计	47,595,461.15	28,673,796.68	400,000.00		26,600,000.00	49,269,257.83

• 注1：坏账准备本期转回原因见本附注五、13、（1）③项。

• 注2：可供出售金融资产减值准备本期转出额和长期股权投资减值准备本期增加额系相互重分

• 类所致，详见本附注五、9注2。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 53 页

15 、卖出回购金融资产款

（1）按交易场所列示

交易场所	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	成交金额	约定到期回购金额	成交金额	约定到期回购金额
上海交易所市场 银行间同业拆借市场	495,000,000.00 1,721,800,000.00	495,039,807.36 1,723,795,292.59	395,000,000.00 1,731,800,000.00	395,009,259.26 1,732,791,563.53
合 计	2,216,800,000.00	2,218,835,099.95	2,126,800,000.00	2,127,800,822.79

（2）按交易种类列示

（2）按交易种类列示
项 目	期末余额	年初余额
金融债券 企业债券 国债	1,721,800,000.00 495,000,000.00	10,000,000.00 2,036,600,000.00 80,200,000.00
合 计	2,216,800,000.00	2,126,800,000.00

（3）按交易品种列示

（3）按交易品种列示
项 目	期末余额	年初余额
1天 7天 14天 21天	815,000,000.00 900,200,000.00 300,000,000.00 201,600,000.00	395,000,000.00 635,000,000.00 906,800,000.00 190,000,000.00
合 计	2,216,800,000.00	2,126,800,000.00

16 、代理买卖证券款

16、代理买卖证券款	16、代理买卖证券款
项 目		期末余额		年初余额
代理买卖证券款 其中：信用交易代理买卖证券款		22,950,450,342.87 66,201.10		23,099,464,566.61
合 计		22,950,450,342.87		23,099,464,566.61
（1）按客户类别列示
项 目	期末余额		年初余额
个人客户 法人客户	21,155,738,568.58 1,794,711,774.29		21,141,475,396.17 1,957,989,170.44
合 计	22,950,450,342.87		23,099,464,566.61

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 54 页

（2）按币种列示

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算汇率	人民币金额	外币金额	折算汇率	人民币金额
人民币 美元 港币	29,160,721.52 127,239,993.13	6.62 0.85	22,649,252,372.22 193,043,976.48 108,153,994.17	27,483,152.96 121,610,759.13	6.83 0.88	22,804,737,163.89 187,709,934.67 107,017,468.05
合 计			22,950,450,342.87			23,099,464,566.61

17 、应付职工薪酬

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资及奖金 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 因解除劳动关系给予的补 偿 企业年金	472,929,125.99 309,455.64 1,614,659.92 4,224,686.75 877,850.55	507,306,307.16 11,617,511.20 63,442,699.06 23,581,137.16 13,520,462.25 355,537.00 9,086,760.08	567,417,100.24 11,617,511.20 62,452,762.97 24,144,142.85 11,882,511.82 355,537.00 9,263,619.36	412,818,332.91 1,299,391.73 1,051,654.23 5,862,637.18 700,991.27
合 计	479,955,778.85	628,910,413.91	687,133,185.44	421,733,007.32

注：2010年度，公司实际发放高级管理人员薪酬总额为10,156,240.00元。

18 、应交税费

项 目	期末余额	年初余额
企业所得税 个人所得税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 利息税 其 他	247,649,657.90 108,163,764.91 23,650,633.69 1,409,903.22 631,894.10 587,029.67 1,259,709.14	140,286,459.95 57,205,763.86 27,211,758.59 1,598,746.54 731,599.31 1,496,663.44 1,074,225.77
合 计	383,352,592.63	229,605,217.46

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 55 页

19 、应付利息

19、应付利息
项 目	期末余额	年初余额
卖出回购金融资产利息	1,191,935.19	592,871.42
合 计	1,191,935.19	592,871.42

20 、预计负债

20、预计	负债
类 别	年初余额	本期计提	本期减少		期末余额
			转回	支付
未决诉讼	81,000,000.00		11,000,000.00		70,000,000.00
合 计	81,000,000.00		11,000,000.00		70,000,000.00

注：未决诉讼事项详见本附注七项。

21 、其他负债

21、其他负债
项 目	期末余额	年初余额
应付款项 应付股利 代理兑付证券款 期货风险准备金	158,773,211.94 2,267,778.89 14,691,542.33 10,674,833.68	149,402,418.59 2,267,778.89 14,691,542.33 5,440,844.71
合 计	186,407,366.84	171,802,584.52

其中：应付款项

其中：应付款项
类 别	期末余额		年初余额
	金额	占总额比例	金额	占总额比例
逾期应付款项 其它应付款项	3,000,000.00 155,773,211.94	1.89% 98.11%	3,000,000.00 146,402,418.59	2.01% 97.99%
合 计	158,773,211.94	100.00%	149,402,418.59	100.00%

（1）应付款项期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（2）应付款项中应付关联方款项情况

单位名称	期末余额	年初余额
湖北长欣投资发展有限责任公司		14,416,826.20
合 计		14,416,826.20

注：公司于2010年4月份，支付了原替关联方湖北长欣投资发展有限责任公司代收的款项 14,416,826.20元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 56 页

（3）应付款项金额前五名单位列示如下

单位名称	欠款金额	款项性质
上海中昌投资管理有限公司 中国证券投资者保护基金有限责任公司 大鹏证券有限责任公司破产清算组 员工风险基金 客户现金股利	30,000,000.00 28,241,004.05 21,299,406.55 16,106,114.76 10,890,909.25	预收房款 投资者保护基金 原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等 员工暂扣款 客户现金股利暂未清算款
合 计	106,537,434.61

22 、股本

单位：股

								单位：股	单位：股
项 目	年初余额		本期变动增（+）减（-）					期末余额
	数量	比例	发 行 新 股	送 股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他	1,064,561,502 541,121,288 523,440,214 523,380,154 60,060 1,106,672,337 1,106,672,337	49.03% 24.92% 24.11% 24.11% 0.00% 50.97% 50.97%				-1,064,498,192 -541,121,288 -523,376,904 -523,380,154 3,250 1,064,498,192 1,064,498,192	-1,064,498,192 -541,121,288 -523,376,904 -523,380,154 3,250 1,064,498,192 1,064,498,192	63,310 63,310 63,310 2,171,170,529 2,171,170,529	0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00%
三、股份总数	2,171,233,839	100%						2,171,233,839	100%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 57 页

23 、资本公积

23、资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价 其他资本公积 其中：1.权益法核算的长期股权投资， 被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动 2.可供出售金融资产公允价值变动 3.与计入股东权益项目相关的所得税	3,042,779,696.85 50,568,311.14 646,379.08 67,021,802.48 -17,099,870.42	3,001,727.04 3,001,727.04	13,244,750.35 1,237,842.21 12,006,908.14	3,042,779,696.85 40,325,287.83 -591,463.13 55,014,894.34 -14,098,143.38
合 计	3,093,348,007.99	3,001,727.04	13,244,750.35	3,083,104,984.68

24 、盈余公积

24、盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	477,520,481.22	125,280,771.84		602,801,253.06
合 计	477,520,481.22	125,280,771.84		602,801,253.06

25 、一般风险准备

25、一般风险	准备
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一般风险准备	477,520,481.22	125,280,771.84		602,801,253.06
合 计	477,520,481.22	125,280,771.84		602,801,253.06

26 、交易风险准备

26、交易风险	准备
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易风险准备	435,649,276.88	125,280,771.84		560,930,048.72
合 计	435,649,276.88	125,280,771.84		560,930,048.72

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 58 页

27 、未分配利润

27、未分配利润
项 目	金 额
年初余额 加：本期归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 提取交易风险准备 应付普通股股利 期末余额	2,469,074,782.26 1,282,992,638.19 125,280,771.84 125,280,771.84 125,280,771.84 868,493,535.60 2,507,731,569.33

注：2010年4月23日，经公司2009年度股东大会决议，通过了2009年度利润分配方案：以2009 年末总股本2,171,233,839股为基数，向全体股东每10股派发现金4.00元（含税），共派发现金 868,493,535.60元，并已于2010年6月支付完毕。

28 、手续费及佣金净收入

28、手续费及佣金净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 其他	1,752,871,932.51 169,434,861.01 83,870,426.37 28,706,142.00	2,047,183,858.73 162,410,233.30 66,813,919.35 24,366,301.18
合 计	2,034,883,361.89	2,300,774,312.56

（1）代理买卖证券业务净收入

（1）代理买卖证券业务净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
代理买卖证券业务手续费及佣金收入 代理销售金融产品收入 代理买卖证券业务收入小计 代理买卖证券业务手续费及佣金支出	2,108,584,073.25 6,814,214.31 2,115,398,287.56 362,526,355.05	2,346,349,327.67 4,207,973.32 2,350,557,300.99 303,373,442.26
代理买卖证券业务净收入	1,752,871,932.51	2,047,183,858.73

（2）证券承销业务净收入

（2）证券承销业务净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
股票承销业务收入 债券承销业务收入 承销业务收入小计 股票承销业务支出 债券承销业务支出 承销业务支出小计	112,611,223.51 59,470,000.00 172,081,223.51 2,646,362.50 2,646,362.50	126,522,169.30 60,499,600.00 187,021,769.30 20,476,536.00 4,135,000.00 24,611,536.00
证券承销业务净收入	169,434,861.01	162,410,233.30

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 59 页

（3）受托客户资产管理业务净收入

（3）受托客户资产管理业务净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
定向资产管理业务收入 集合资产管理业务收入 受托客户资产管理业务收入小计 集合资产管理业务支出	501,520.55 83,368,905.82 83,870,426.37	1,092,634.50 65,737,161.95 66,829,796.45 15,877.10
受托客户资产管理业务净收入	83,870,426.37	66,813,919.35

（4）其他

（4）其他
项 目	本期发生额	上期发生额
保荐业务收入 财务顾问业务收入 投资咨询业务收入	19,500,000.00 6,922,000.00 2,284,142.00	17,500,000.00 6,190,000.00 676,301.18
合 计	28,706,142.00	24,366,301.18

29 、利息净收入

29、利息净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入： 金融同业利息收入 买入返售金融资产利息收入 融资融券业务利息收入 利息支出： 客户存款利息支出 资金拆借利息支出 卖出回购金融资产利息支出 其他利息支出 利息净收入	321,993,185.06 320,702,912.74 1,160,172.93 130,099.39 113,437,352.55 78,268,205.18 1,660,145.28 32,610,555.25 898,446.84 208,555,832.51	253,363,729.27 253,058,696.52 305,032.75 83,238,281.80 59,111,455.14 2,065,305.59 21,326,178.77 735,342.30 170,125,447.47

（1）买入返售金融资产利息收入

（1）买入返售金融资产利息收入
项 目	本期发生额	上期发生额
返售总价 减：买入总价 买入返售金融资产利息收入	5,034,160,172.93 5,033,000,000.00 1,160,172.93	200,305,032.75 200,000,000.00 305,032.75

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 60 页

（2）卖出回购金融资产利息支出

（2）卖出回购金融资产利息支出
项 目	本期发生额	上期发生额
回购总价 减：卖出总价 卖出回购金融资产利息支出	322,191,070,555.25 322,158,460,000.00 32,610,555.25	393,122,921,178.77 393,101,595,000.00 21,326,178.77

30 、投资收益

30、投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益	23,485,339.79 70,177,622.51 241,602,234.04 775,161,278.33 76,888,698.53	31,542,594.67 27,699,637.74 5,488,154.21 441,994,535.43 38,991,697.22
合 计	1,187,315,173.20	545,716,619.27

注：投资收益本期发生额比上期发生额上升117.57%，主要系金融资产投资收益增加所致。

其中：按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本年比上期增减变动的原因
1.长信基金管理有限责任公司 2.诺德基金管理有限公司	25,779,879.51 -2,294,539.72	30,486,112.26 1,056,482.41	本期净利润同比减少 本期净利润同比减少
合 计	23,485,339.79	31,542,594.67

注：公司投资收益不存在汇回的重大限制。

31 、公允价值变动收益

31、公允价值变动收益
项 目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产公允价值变动收益 其中：衍生金融资产公允价值变动收益	-235,114,651.70	171,503,429.12 1,039.31
合 计	-235,114,651.70	171,503,429.12

注：公允价值变动收益本期发生额比上期发生额下降237.09%，主要系交易性金融资产公允价 值变动下降所致。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 61 页

32 、营业税金及附加

32、营业税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
营业税 城建税 教育费附加 其 他	159,033,626.93 10,911,788.03 4,930,001.02 5,516,824.71	140,568,446.19 9,585,954.56 4,433,491.07 4,493,639.30
合 计	180,392,240.69	159,081,531.12

33 、业务及管理费

33、业务及管理费
项 目	本期发生额	上期发生额
业务及管理费	1,396,163,149.00	1,284,430,886.42
前十项列示如下
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬 折旧费 租赁费 业务招待费 投资者保护（障）基金 数据通讯费 公杂费 业务宣传费 差旅费 办公用品	628,910,413.91 62,195,826.22 59,029,379.84 53,668,700.63 47,754,756.25 45,807,471.37 37,414,424.12 33,789,747.67 25,200,780.55 23,844,998.81	589,163,089.31 42,941,843.02 50,857,651.20 41,930,643.55 50,822,302.90 26,353,699.32 24,835,438.24 72,263,811.23 16,383,620.54 17,907,246.23

34 、资产减值损失

34、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
计提坏账准备	1,673,796.68	-11,108,543.66
合 计	1,673,796.68	-11,108,543.66

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 62 页

35 、营业外收入

35、营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	本期计入非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 预计负债转回 交易所印花税及手续费返还收入 其他	11,590,160.85 11,590,160.85 32,253,884.00 11,000,000.00 4,727,358.44	51,571.88 51,571.88 62,466,416.00 1,286,840.08 2,488,649.77	11,590,160.85 11,590,160.85 32,253,884.00 11,000,000.00 4,727,358.44
合 计	59,571,403.29	66,293,477.73	59,571,403.29

其中：政府补助

其中：政府补助	其中：政府补助
政府补助的种类		本期发生额	上期发生额	说明
与资产相关的政府 补助 与收益相关的政府 补助	手机等产品营 销活动 企业扶持基金	24,383,584.00 7,870,300.00	62,466,416.00	公司总部取得的政府补 助 地方政府给予公司分支 机构、子公司的企业扶 持金
合 计		32,253,884.00	62,466,416.00

36 、营业外支出

36、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	本期计入非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 经营租入固定资产改良处置 损失 对外捐赠 违约和诉讼等赔偿损失 其他	2,492,674.00 599,028.33 1,893,645.67 1,057,000.00 104,717.14 1,052,532.93	2,981,735.64 1,901,177.27 1,080,558.37 144,315.00 1,308,583.42 434,542.91	2,492,674.00 599,028.33 1,893,645.67 1,057,000.00 104,717.14 1,052,532.93
合 计	4,706,924.07	4,869,176.97	4,706,924.07

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 63 页

37 、所得税费用

37、所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示）	459,454,249.77 -66,904,715.11	375,052,607.55 75,716,843.64
合 计	392,549,534.66	450,769,451.19

38 、每股收益

38、每股收益
项 目	本期数	上期数
基本每股收益 稀释每股收益	0.59 0.59	0.68 0.68

（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

①基本每股收益=P0÷S

S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数； Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股 份次月起至报告期期末的累计月数。

②稀释每股收益= P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数)

其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（2）计算过程

①2010年度基本每股收益

＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

＝ 1,282,992,638.19 ÷2,171,233,839=0.59（元）；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 64 页

②2009年配股每股理论除权价格

＝（行权前发行在外普通股的公允价值总额+配股收到的款项）÷行权后发行在外普通股股数 ＝ (21.36×1,674,800,000+3,226,819,953.5)÷2,171,233,839=17.9624（元）；

③调整系数

＝行权前发行在外普通股的每股公允价值/每股理论除权价格=21.36÷17.9624=1.1892；

④2009年度基本每股收益

• =归属于普通股股东的当期净利润÷（配股前发行在外普通股股数×调整系数×配股前普通股发 行在外的时间权重+配股后发行在外普通股加权平均数）

• =1,372,001,538.58÷（1,674,800,000×1.1892×11÷12+2,171,233,839×1÷12）=0.68（元）

39 、其他综合收益

39、其他综合收益
项 目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生 的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计	39,955,096.94 -3,001,727.04 51,962,005.08 -9,005,181.10 -1,650,456.29 -412,614.08 -1,237,842.21	174,580,722.16 33,897,256.24 38,991,697.22 101,691,768.70 3,353,391.48 838,347.86 2,515,043.62
合 计	-10,243,023.31	104,206,812.32

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 65 页

40 、现金流量表相关信息

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 其中： 收到的政府补助及其他机构奖励款 收回的往来单位款项 其他	28,662,867.84 19,305,300.00 400,000.00 8,957,567.84	23,398,198.47 11,967,616.23 11,430,582.24

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 其中： 支付的定期存款 支付的存出保证金 支付或代垫往来单位款项 支付的投资者保护（障）基金 融资融券业务融出资金 支付的诉讼赔款 代理开放基金销售款净减少 支付的除职工薪酬、投资者保护（障）基金、税费、诉讼外的 其他费用性支出	909,277,555.19 104,631,085.18 75,040,802.88 68,194,352.51 47,744,485.07 46,981,198.46 566,685,631.09	1,022,203,790.87 81,170,152.72 392,841,055.88 39,405,493.30 842,645.01 101,082.36 507,843,361.60

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 其中： 处置固定资产收到的现金	67,825,234.02 67,825,234.02	764,526.10 764,526.10

41 、现金流量表补充资料

（1）明细项目相关信息

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 66 页

补充资料	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） 交易性金融负债的增加（减少以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 预计负债（减少以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 货币资金及结算备付金的期末余额 减：非现金及现金等价物期末余额 减：货币资金及结算备付金的期初余额 加：非现金及现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额	1,282,992,638.19 1,673,796.68 62,195,826.22 7,035,542.34 35,995,128.23 -9,622,754.39 525,267.54 235,114,651.70 1,569,311.89 -58,844,470.30 -19,653,759.54 -47,250,955.57 94,711,200.01 -544,854,995.53 16,950,722.19 -11,000,000.00 1,047,537,149.66 25,678,517,616.78 296,820,069.44 25,609,710,585.72 192,188,984.26 -35,824,054.12	1,372,001,538.58 -129,935,943.66 42,941,843.02 9,764,096.36 25,718,435.91 1,132,224.59 1,797,939.17 -171,503,429.12 118.45 -64,730,386.62 32,840,986.36 42,875,857.28 -3,820,183,272.04 -636,571,471.48 12,611,163,632.50 9,317,312,169.30 25,609,710,585.72 192,188,984.26 13,243,167,504.86 111,018,831.54 12,285,372,928.14

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 67 页

（2）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项 目	期末余额	年初余额
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的结算备付金 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	25,381,697,547.34 118,742.81 23,446,960,219.18 1,934,618,585.35 25,381,697,547.34	25,417,521,601.46 51,557.59 20,495,703,531.81 4,921,766,512.06 25,417,521,601.46

42 、分部报告

（1）本公司确定报告分部考虑的因素

本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：经纪业务分部、证券自营业务分部、 投行业务分部、资产管理业务分部以及其他业务分部。

（2）各经营业务分部的利润（亏损）、资产及负债信息列示如下

项 目	经纪业务分部	经纪业务分部	证券自营业务分部	证券自营业务分部	投行业务分部	投行业务分部
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、利润总额 五、资产总额 六、负债总额	1,944,230,289.36 906,069,106.41 1,038,161,182.95 1,064,967,408.16 24,812,162,453.03 23,136,845,646.47	2,201,394,796.57 784,105,489.74 1,417,289,306.83 1,479,124,526.09 24,243,329,445.76 23,279,711,161.11	896,064,799.39 95,181,174.60 800,883,624.79 800,883,624.79 9,447,630,679.96 2,229,169,115.69	664,656,307.70 56,850,119.61 607,806,188.09 607,806,188.09 8,631,905,789.97 2,191,513,209.31	199,274,136.50 111,956,106.70 87,318,029.80 91,022,450.64 221,283,886.51 62,765,178.71	188,226,487.12 117,412,797.04 70,813,690.08 71,158,389.89 176,498,230.72 60,040,745.03

项 目	资产管理业务分部	资产管理业务分部	其他业务分部	其他业务分部	合计	合计
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、利润总额 五、资产总额 六、负债总额	83,870,426.37 39,929,915.91 43,940,510.46 43,940,510.46 241,071,851.65 2,583,743.88	66,813,919.35 30,405,968.85 36,407,950.50 36,407,950.50 99,923,081.39	75,776,599.34 425,402,253.71 -349,625,654.37 -325,271,821.20 1,050,494,665.73 812,676,904.28	73,306,383.78 444,276,830.27 -370,970,446.49 -371,726,064.80 2,226,376,097.28 722,420,661.10	3,199,216,250.96 1,578,538,557.33 1,620,677,693.63 1,675,542,172.85 35,772,643,536.88 26,244,040,589.03	3,194,397,894.52 1,433,051,205.51 1,761,346,689.01 1,822,770,989.77 35,378,032,645.12 26,253,685,776.55

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 68 页

43 、资产管理业务

（1）集合资产管理业务

资产项目	期末余额	年初余额	负债项目	期末余额	年初余额
受托管理资金存款 客户结算备付金 应收款项 受托投资 其中：投资成本 已实现未结算损益（盈 利以“-”表示） 未实现已结算损益（盈 利以“-”表示）	1,159,756,894.49 17,997,545.38 801,789,250.87 2,270,779,809.23 2,273,752,966.06 -114,772,327.05 111,799,170.22	489,710,935.38 6,747,491.55 29,722,172.10 2,569,121,874.11 2,605,162,052.92 -83,871,620.32 47,831,441.51	受托管理资金 应付款项	4,168,932,313.41 81,391,186.56	2,975,237,360.14 120,065,113.00
合 计	4,250,323,499.97	3,095,302,473.14	合 计	4,250,323,499.97	3,095,302,473.14

注1：期末集合资产管理业务的受托投资市值为2,412,922,929.67元；

注2：按资产管理合同约定，公司以自有资金认购的金额为207,738,272.56元。

（2）定向资产管理业务

资产项目	期末余额	年初余额	负债项目	期末余额	年初余额
受托管理资金存款 应收款项 受托投资 其中：投资成本 已实现未结算损益（盈 利以“-”表示）	15,196,703.58 345.06 2,732,765.45 5,569,542.49 -2,836,777.04	87,623,162.39 73,570,653.02 76,600,243.18 -3,029,590.16	受托管理资金 应付款项	17,341,602.00 588,212.09	161,100,000.00 93,815.41
合 计	17,929,814.09	161,193,815.41	合 计	17,929,814.09	161,193,815.41

注：期末定向资产管理业务的受托投资市值为 5,268,107.90 元；

六、关联方关系及其交易

1 、本公司关联方的认定标准

本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共 同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响 的，构成关联方。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 69 页

2 、持有本公司 5 ％以上股份的股东情况

公司名称	法定 代表人	主营业务	注册资本 （万元）
青岛海尔投资 发展有限公司 湖北省能源集 团有限公司 上海海欣集团 股份有限公司 上海锦江国际 酒店发展股份 有限公司 天津泰达投资 控股有限公司	张瑞敏 肖宏江 徐文彬 俞敏亮 刘惠文	集团内企业投资咨询、财务咨询；家用电器、电子产品、通讯器材、电子 计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用机器人制造的咨询、服务； 国内商业（国家危禁专营专控商品除外）批发、零售；对外投资（需专项 审批的项目审批后方可经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法 规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）； 房屋、场地租赁。（以上范围须经许可经营的，须凭许可证经营） 能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务 研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩 具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、生物制品、 保健品、中药原料药（涉及国家禁止类药品除外）和各类制剂、医疗器械 （仅限于外商投资鼓励类和允许类项目），销售自产产品并提供技术咨询， 从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资的 行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程 序）（涉及许可经营的凭许可证经营） 宾馆、餐饮、食品生产线及连锁经营、旅游、摄影、出租汽车、国内贸易、 物业管理、商务咨询、技术培训、工程设计、烟酒零售（限分支机构）（涉 及许可经营的凭许可证经营） 以自有资金对工业、农业、基础设施开发建设、金融、保险、证券业、房 地产业、交通运输业、电力、燃气、蒸汽及水的生产和供应业、建筑业、 仓储业、邮电通讯业、旅游业、餐饮业、旅馆业、娱乐服务业、广告、烟 酒生产制造、租赁服务业、食品加工及制造、教育、文化艺术业、广播电 影电视业的投资；高新技术开发、咨询、服务、转让；各类商品、物资供 销；企业资产经营管理；纺织品、化学纤维、电子通讯设备、文教体育用 品加工制造；组织所属企业开展进出口贸易（以上范围内国家有专营专项 规定的按规定办理）	25,205 480,000 120,706 60,324 600,000

注：天津泰达投资控股有限公司法定代表人已经于 2011 年 1 月 12 日变更为张秉军。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 70 页

3 、子公司情况

3、子	公司情况
子公司 名称	子公司 类型	企业 类型	注册 地	法定 代表人	业务 性质	注册 资本	本企业 持股 比例	本企业在被 投资单位表 决权比例	组织机构 代码
长江证券 承销保荐 有限公司 长江期货 有限公司 长江成长 资本投资 有限公司	发起设立 非同一控 制下合并 取得 发起设立	有限 责任 有限 责任 有限 责任	上海 市 武汉 市 武汉 市	王世平 谭显荣 吴代林	金融 证券 期货 投资性 公司	1亿元 2亿元 5亿元	100% 100% 100%	100% 100% 100%	71786920-5 10002351-7 69830790-0

4 、本公司的合营和联营企业情况 单位：万元

4、本公	司的合	营和联营	企业情况					单	位：万元
被投资单位 名称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	本企业 持股 比例	本企业在被 投资单位表 决权比例	关联关系	组织机构代 码
一、联营企业 1.长信基金管 理有限责任公 司 2.诺德基金管 理有限公司	有限 责任 中外 合资	上海市 上海市	田丹 李格平	金融 证券 业 金融 证券 业	15,000 10,000	49% 30%	49% 30%	联营企业 联营企业	75030353-7 71786618-6

5 、本公司的其他关联方情况

5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
湖北长欣投资发展有限责任公司	同受多家股东重大影响	77394157-4

6 、关联方交易

（1）公司取得关联方手续费及佣金收入情况

2010 年度，公司从联营企业长信基金管理有限责任公司取得席位分仓及代理销售基金产品佣金

收入 4,520,550.98 元；从联营企业诺德基金管理有限公司取得席位分仓及代理销售基金产品佣金收 入 2,399,451.18 元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 71 页

（2）公司认（申）购、赎回关联方产品情况

投资单位	产品品种	年初持有份 额（份）	认（申）购份 额（份）	赎回份额 （份）	期末持有 份额（份）	计入损益 的金额（亏 损以“-” 表示）
长江证券承 销保荐有限 公司	长信利息 收益基金	14,515,144.47	155,998.49	13,000,000.00	1,671,142.96	161,794.55

（3）关联方往来余额

（3）关联方往来余额
类 别 应付账款： 湖北长欣投资发展有限责任公司	款项性质	期末余额	年初余额
	暂收款项		14,416,826.20

公司应付关联方湖北长欣投资发展有限责任公司款项年初余额 14,416,826.20 元，系湖北长欣投

资发展有限责任公司委托本公司为其代收的历史遗留债权款。公司已于 2010 年 4 月全额支付该款项。 （4）关键管理人员薪酬

2010 年度，公司支付给关键管理人员的报酬总额为人民币 10,156,240.00 元。

七、或有事项

1、未决诉讼

（1）中国建设银行湖北省分行营业部诉公司、湖北亚威实业有限公司、武汉大有网络服务投资 有限公司 3,075 万元贷款纠纷案。本公司不服武汉市中级人民法院重一审民事判决，上诉至湖北省 高级人民法院。2008 年 9 月，湖北省高级人民法院认定该案与贷款诈骗刑事犯罪案件有关而裁定中 止审理。目前，该民事案件尚处于中止审理中。对于该案所涉刑事犯罪问题，正在湖北省咸宁市咸 安区法院审理中。本公司已根据可能履行的义务计提相关预计负债。

（2）中国银行汉阳支行诉公司及下属武汉友谊大道证券营业部（原武汉沿港路证券营业部）、 湖北元通汽车销售有限责任公司 15,000 万元质押国债保管合同纠纷案，湖北省高级人民法院于 2009 年 6 月作出重一审判决，判令朱耀明赔偿中国银行汉阳支行借款本金 7,477.48 万元及利息（按中国 人民银行同期一年期流动资金贷款利率分段计算）；本公司及下属武汉友谊大道证券营业部对朱耀明 不能清偿上述借款本金及利息部分承担三分之一的清偿责任；本公司及下属武汉友谊大道证券营业 部清偿后有权向朱耀明追偿；驳回中国银行汉阳支行的其他诉讼请求。在法定上诉期间内，本公司 及下属武汉友谊大道证券营业部、中国银行汉阳支行均向最高人民法院提起上诉。2010 年 5 月，最

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 72 页

高人民法院作出[2009]民二终字第 146 号民事判决，驳回各方当事人上诉，维持湖北高院原判。目 前，该案正在湖北省高院执行中。公司已根据可能履行的义务计提相关预计负债。

2、报告期内已决诉讼

广东省茂名市国债服务部诉公司及第三人湖北红莲湖房地产开发有限公司 700 万元资金侵权纠 纷案，广东省高级人民法院于 2008 年 2 月 18 日作出二审裁定，撤销广东省茂名市中级人民法院 （2006）茂中法民三重初字第 1 号民事判决书，将本案移送湖北省武汉市中级人民法院管辖。因茂 名市国债服务部不交纳诉讼费，且在法院书面通知限期交纳后，茂名市国债服务部仍未能交纳诉讼 费，武汉市中级人民法院于 2009 年 11 月 12 日作出武汉市中级人民法院（2009）武民商初字第 105 号民事裁定书，裁定本案按自动撤诉处理。武汉市中级人民法院在《人民法院报》上公告送达了该 裁定书，该公告送达已生效。公司根据法院裁定对计提的预计负债（含资金本金及预计利息）进行 了调整。

八、承诺事项

本报告期内无需披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后非调整事项

1、2011 年 1 月 11 日，中国证监会以《关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复》（证 监许可[2011]51 号）通过了公司向不特定对象公开发行 A 股的方案。2011 年 3 月 10 日，公司实际 公开增发股份 2 亿股，共募集资金（净额）2,476,373,600.00 元。

2、2011 年 1 月 19 日及 2 月 23 日，中国证监会以证监许可[2011]100 号、证监许可[2011]262 号文件批复，核准公司设立长江证券超越理财宝 3 号集合资产管理计划和长江证券超越理财经典策 略集合资产管理计划，长江证券超越理财宝 3 号集合资产管理计划目前正在募集中，长江证券超越 理财经典策略集合资产管理计划尚未开始募集。

2011 年 3 月 23 日，长江证券超越理财可转债集合资产管理计划成立，募集认购资金 1,810,310,700.58 元。该计划已经中国证监会以证监许可[2010]1650 号文核准。

3、2010 年度利润分配预案

公司第六届董事会第四次会议决议通过了 2010 年度利润分配预案：以公司总股本 2,371,233,839 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 3.00 元（含税），共派发现金 711,370,151.70 元。该预案尚 需公司股东大会审议批准通过。

除上述事项外，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 73 页

十、其他重大事项

1、以公允价值计量的资产和负债

项 目	年初余额	本期公允价值变 动损益	计入权益的累计 公允价值 变动	本期计提 的减值	期末余额
金融资产 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产） 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 金融资产小计 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 金融负债	7,538,216,010.17 882,003,133.94 8,420,219,144.11 8,420,219,144.11	-235,114,651.70 -235,114,651.70 -235,114,651.70	55,014,894.34 55,014,894.34 55,014,894.34		3,720,078,269.89 4,484,912,779.79 8,204,991,049.68 8,204,991,049.68

注：本表不存在必然的勾稽关系。

2、2010 年 1 月 11 日，本公司为子公司长江证券承销保荐有限公司出具了《净资本担保承诺书》， 2010 年 1 月 26 日，中国证监会上海监管局以《关于对长江证券股份有限公司向长江证券承销保荐 有限公司出具净资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2010]49 号）同意本公司为子公司长江 证券承销保荐有限公司提供额度为 2 亿元人民币的净资本担保，担保期间为中国证监会上海证监局 出具无异议函之日起至本公司第五届董事会任期届满时为止。截至报告期末，本担保担保义务已解 除。

3、2010 年 2 月 10 日、2010 年 6 月 2 日及 2010 年 10 月 20 日，长江证券超越理财基金管家Ⅱ 集合资产管理计划、长江证券超越理财趋势掘金集合资产管理计划和长江证券超越理财核心成长集 合资产管理计划成立，募集认购资金分别为 896,303,793.46 元、1,421,051,240.25 元、1,534,966,565.84 元，公司以自有资金认购金额分别为 26,105,935.73 元、41,389,841.95 元、44,707,764.05 元。上述集 合资产管理计划已经中国证监会证监许可[2009]1194 号、证监许可[2010]183 号、证监许可[2010]932 号文核准。此外，2010 年 11 月 17 日，中国证监会以证监许可[2010]1650 号文核准了长江证券超越 理财可转债集合资产管理计划。该计划于 2011 年 3 月 23 日成立，募集认购资金 1,810,310,700.58

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 74 页

元。

2010 年 9 月 3 日及 2010 年 12 月 20 日，长江证券超越理财龙腾 1 号集合资产管理计划和长江 证券超越理财宝 2 号集合资产管理计划成立，募集资金分别为 195,432,814.57 元、106,990,783.07 元， 公司以自有资金认购金额分别为 9,306,324.50 元、5,094,799.19 元。上述集合资产管理计划已经中国 证监会证监许可[2010] 966 号、证监许可[2010]1463 号文核准。

4、2010 年 2 月，公司向全资子公司长江成长资本投资有限公司增资 3 亿元人民币，该事项已 经公司第五届董事会第十三次会议审议通过。本次增资后，长江成长资本投资有限公司注册资本由 2 亿元人民币变更为 5 亿元人民币。截至 3 月 2 日，长江成长资本投资有限公司的工商变更登记已 办理完毕。

5、2010 年 3 月 12 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于向长江期货有限公司 增资的议案》，同意公司向全资子公司长江期货有限公司增资 1 亿元人民币，本次增资后，长江期货 有限公司注册资本由 1 亿元人民币变更为 2 亿元人民币。2010 年 7 月 7 日，中国证监会以证监许可 [2010]930 号文《关于核准长江期货有限公司变更注册资本的批复》核准了该事项。8 月 9 日，长江 期货有限公司已办妥工商变更登记手续。

6、2010 年 3 月 12 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于在香港设立子公司的 议案》，主要内容如下：①公司向中国证监会申请设立长江证券（香港）有限公司；②在中国证监会 无异议的前提下，公司出资在香港设立香港子公司，开展香港地区证券业务；③公司对香港子公司 的投资总额不超过人民币 3 亿元（含 3 亿元）人民币。授权公司经营管理层根据有关规定全权办理 设立事项的相关手续。

2010 年 10 月 26 日，中国证监会以《关于核准长江证券股份有限公司在香港特别行政区设立长 江证券控股（香港）有限公司的批复》（证监许可[2010]1475 号）同意公司设立香港子公司，目前香 港子公司正在筹办中。

7、2010 年 3 月 12 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司向不特定对象公 开发行 A 股股票方案的议案》，并经公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过。

2011 年 1 月 11 日，中国证监会以《关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复》（证监许 可[2011]51 号）通过了公司向不特定对象公开发行 A 股的方案。2011 年 3 月 10 日，公司实际公开 增发股份 2 亿股。共募集资金（净额）2,476,373,600.00 元。

8、2010 年 4 月 1 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于设立公司光谷后援 中心的议案》，同意公司设立长江证券光谷后援中心，并授权公司经营管理层根据项目投资预算签署

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 75 页

有关合同，办理设立事项的相关手续。2010 年 7 月 13 日，公司与武汉光谷金融港发展有限公司签 署了相关协议，委托武汉光谷金融港发展有限公司建设长江证券光谷后援中心项目，目前项目建设 工作如期进行。

9、2010 年 4 月 1 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于开展融资融券业务 的议案》，2010 年 11 月 23 日，经中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司融资融券业务资格 的批复》（证监许可[2010]1675 号）同意，公司于 2010 年 12 月 13 日正式开展融资融券业务。

10、2010 年 6 月，公司股东上海海欣集团股份有限公司（持有本公司股份 174,438,270 股，占 公司总股本 8.03%）将其持有的公司有限售条件流通股股份 15,000,000 股质押给中国民生银行股份 有限公司上海分行，质押期为 2010 年 5 月 6 日－2011 年 5 月 5 日，并办理了质押登记手续。至本 报告期末，上海海欣集团股份有限公司已将其持有的 67,000,000 股公司股份（占公司总股本 3.1%） 予以质押。

11、2010 年 7 月 2 日，公司第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司证券自营业务 参与股指期货交易的议案》及相关制度，2010 年 11 月 26 日，中国证监会湖北监管局以《关于长江 证券股份有限公司自营业务参与股指期货业务的无异议函》（鄂证监机构字[2010]88 号）批复同意了 前述事项，本报告期内公司尚未开展该项业务。

12、根据武汉市对辖区内金融机构的相关支持政策，报告期内公司收到武汉市政府的专项补贴 2,400 万元，用于本公司及分支机构住所所在地区域的市场营销推广活动。本报告期内该项市场营销 推广活动已开展。

13、2010 年 12 月 27 日，经公司第六届董事会第二次会议审议通过，授权公司管理层从本次董 事会审议通过之日至 2011 年 12 月 31 日止，在获得监管机构批准后，在吉林、内蒙古、甘肃、云南、 贵州、湖北、河南、湖南、安徽、山东等地新设 16-20 家营业部。

14、2010 年 12 月 27 日，经公司第六届董事会第二次会议审议通过，授权公司管理层从本次董 事会审议通过之日起至 2011 年 12 月 31 日止，以不低于专业机构评估价格处置公司上海汉口路 130 号房产。目前资产处置相关事项还在洽谈中，本报告期内已预收款项 3,000 万元。

十一、风险管理

1、公司经营活动面临的具体风险

公司业务经营活动面临的风险主要有：市场风险、经营风险、法律政策风险、流动性风险和技 术风险等。具体来讲，主要表现在以下几个方面：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 76 页

（1）市场风险

市场风险是指证券公司的金融资产随着市场系统性因素的不利波动发生损失的可能性。这些因 素包括利率、汇率、股票指数、商品价格等。市场风险全面影响着证券公司各项业务的损益。当证 券市场处于熊市时，公司的经纪、承销、自营、资产管理等业务都将受到不利影响，公司存在未来 收入和利润不稳定的风险。

（2）经营风险

经营风险是指证券公司从事代理买卖证券、股票承销、证券自营、融资融券、金融衍生产品交 易等业务时发生的风险。

①经纪业务风险

证券市场活跃程度是我国证券公司经纪业务收入的决定性因素，受国民经济发展速度、宏观经 济政策、利率、汇率、行业发展状况以及投资者心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性。经纪 业务竞争日益激烈，证券公司佣金水平逐渐下降，这些市场环境的变化都将对公司的经纪业务造成 不利影响，是公司经纪业务风险的主要成因。

②承销保荐业务风险

承销保荐业务风险是指证券公司在企业上市过程中因未能勤勉尽责或尽职调查不到位，公开招 募文件信息披露在真实、准确、完整性方面不充分等过失而受到监管机构处罚的风险；推荐企业发 行上市，对企业改制上市方案、企业发展前景判断失误，导致发行上市失败的信誉损失风险；对二 级市场的走势判断错误，包销发行上市或增发配股的股票卖不出去而引发的财务风险；在证券承销 业务承揽过程中因不当承诺而引起的违规或违约风险等。监管机构颁布实施了一系列法律法规及规 章制度，对证券公司在企业发行上市过程中的监管更加严格和规范，增加了公司投行业务（通过下 属子公司长江证券承销保荐有限公司运作）在承销业务中承担的责任和风险。

③自营业务风险

二级市场的价格大幅波动会给公司的自营业务带来较大的风险。公司自营业务面临着选择证券 投资品种时决策不当、证券买卖时操作不当、证券持仓度过高等风险。

④资产管理业务风险

公司在设定资产组合方案时，可能会由于市场波动原因无法达到预期收益，从而存在公司信誉 损失的风险。此外，在资产管理业务运作中，由于业务人员操作不当而发生有悖资产管理合同或协 议事项的情况，资产管理业务交易系统发生故障等引起投资者投诉，都将给资产管理业务产生不利 影响。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 77 页

⑤融资融券业务风险

2010 年公司获得融资融券试点资格，融资融券业务已正式开展。当二级市场价格出现大幅波动， 公司融资融券客户帐户发生穿仓时，公司可能需要向客户追偿，面临客户违约的风险。

⑥创新业务风险

公司在进行金融创新探索过程中，存在因对金融创新产品的研究深度不够、创新产品设计存在 缺陷而给公司带来经济损失、法律纠纷和信誉损害的风险；同时，公司在开展创新业务时可能因对 创新业务的风险点认识不全面、对创新业务的风险大小估计不足、对创新业务的风险控制机制不健 全、对创新业务的风险控制措施不完善或执行不到位等原因而导致的业务风险，从而给公司造成损 失。

（3）法律政策风险

法律政策风险是指由于违反有关法律、监管规章、交易所业务规则等，以及因未适应国家法律、 法规和政策的变化，导致公司遭受罚款、吊销资格、赔偿、合同损失或信誉受损的可能。监管部门 法律体制与机制的建设与完善，较之综合治理前已经使证券市场的生存环境与行为模式发生了根本 性的改变。公司在经营活动中，如果业务的管理和规范不能及时跟进国家法律法规和监管机构条例 变化而违反有关法律法规和规章制度，就可能受到中国证监会等监管机构罚款、暂停或取消业务资 格等行政处罚，甚至被托管或关闭。

（4）流动性风险

证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现和资金周转出现困难而产生的风险。证券公 司的流动性风险，源于其资产周转率过低，也源于其资产负债结构的不匹配，导致公司不能按期偿 付债务甚至经营难以为继。公司在业务经营中，一旦受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉 度下降等原因的影响，导致资金周转不灵、流通堵塞，不能及时获得足额融资款项，就会引起流动 性风险。

证券市场行情的变动、业务经营中突发事件的发生等都会影响到公司风险控制指标的变化。如 果公司面临流动性风险且不能及时调整资产结构使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范围， 则将会导致公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造 成严重的不利影响。

（5）技术风险

信息技术风险可能来源于物理设施、设备、程序、操作流程、管理制度、人为因素等多个方面。 公司的经纪业务、自营业务、资产管理业务均高度依赖于信息技术的支持，电力保障、通讯保障、

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 78 页

行业服务商水平、电子设备及系统软件质量、公司系统运维水平、计算机病毒、地震等自然灾害等 都会对系统的设计和运行产生重大影响。当信息系统运行故障时，可能会导致公司交易系统受限甚 至瘫痪，这将影响公司的正常业务和服务质量，损害公司的信誉，甚至会给公司带来经济损失和法 律纠纷。

2、主要风险因素在本报告期内的表现

报告期内，虽然国内证券市场得到复苏，但经济环境不确定性因素仍旧存在，金融市场上的证 券价格波动幅度较大，公司在自营业务方面采取防守型投资策略，规避了市场风险；公司坚持规范 经营，未产生法律政策风险；公司进一步完善管理制度、优化业务流程，并持续加强各项业务的实 时风险监控工作，未产生重大操作风险；公司加强了信息技术系统的建设和管理维护，严格按照操 作管理程序进行经常和定期相结合的检查和维护，保证各系统的安全稳定运行，未产生技术风险。 公司资产结构优良、财务状况良好，净资本充足，未出现流动性风险。

3、公司已采取的对策和措施

针对上述风险，公司已采取多种措施，对风险进行防范和控制： （1）完善以净资本为核心的风险控制指标体系

公司根据法律法规及相关制度，在净资本监控系统中设置监控指标及监控阀值，对净资本等各 项风险控制指标的达标状况进行日常监控，及时掌握业务变动对净资本等风险控制指标的影响。每 月对净资本系统中的数据进行逻辑校对和误差调整，每季度对系统运行情况进行评估，发现问题及 时进行改进和完善，确保净资本系统数据的及时性、准确性和完整性。按要求向相关机构报送月度 净资本计算表、风险控制指标监管报表和风险资本准备计算表。

根据中国证监会制定的《证券公司风控指标监管报表编报指引第 1 号——股指期货、融资融券》 的要求，完成净资本监控系统中报表格式的升级，增加股指期货、融资融券相关监控指标的计算， 增强净资本监控系统的监测和预警功能，添加操作历史记录留痕功能和数据更新审核功能，确保监 控系统的合规性。

（2）健全完善压力测试机制

公司不断健全完善压力测试机制，在全面研究分析外部市场环境和内部经营状况的基础上，设 定各影响因素的压力测试阀值，研究分析单个或多个因素变化对公司风险控制指标可能产生的影响， 包括月度、年度的定期分析和公司开展重大业务前的不定期分析测试，评估各因素的影响大小或幅

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 79 页

度，关注经济环境、市场环境等各种变化因素，模拟计算所有因素共同作用时对公司净资本等风险 控制指标的影响，供经营管理决策时参考。2010 年，公司在实施现金股利分配、确定融资融券和股 指期货等创新业务的规模之前，运用压力测试方法进行测算，以确保风险在公司可承受的范围内， 保证净资本等风险控制指标持续达标。

（3）实施限额管理

公司年初从经营发展、法律法规、分类监管、风险收益等方面考虑，运用压力测试方法，确定 本年度公司整体和各业务部门的自营投资规模和风险限额上限，并据此对业务进行监测和控制，确 保各项业务的投资规模和净资本等风险控制指标符合监管要求。针对不同业务和证券品种下达风险 控制指标，通过风控系统进行参数设置，对限额指标进行固化，实时监控，及时预警并进行超限处 理。报告期内，公司通过实时监控风险控制指标，实施限额管理，将风险控制在合理的范围之内。

（4）加强投资业务风险管理

伴随着投资规模的扩大，公司不断强化投资业务的风险管理，初步建立公司债券业务流动性风 险的管理体系，针对银行间债券交易的特殊性，初步建立了涵盖市场交易情况、自营持仓情况等多 方面的债券流动性评价体系；加强对债券业务信用风险管理模式的研究，结合公司实际状况初步建 立了公司内部信用风险的管理体系；完善公司投资业务的风险监控机制，搭建投资管理系统，强化 事前风险监控能力，提升投资业务事前风险的控制能力，通过在系统中设置各项风控阀值，有效降 低了投资业务发生合规风险、操作风险的概率。

（5）重视融资融券业务和股指期货的风险控制

公司已制定融资融券业务风险管理办法和流程，建立了较完善的融资融券业务风险控制指标体 系和风险监控平台，实现业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预 警等功能，针对各风险控制指标设置了多级预警阀值，监控所有融资融券信用帐户的风险、总量规 模风险度、信用交易及对应的普通帐户的异常交易行为，并通过监控系统的批注功能及时处理预警 信息，有效控制融资融券业务风险。

在对业务规模、资金规模、损失限额等多纬度考虑的基础上，公司初步建立股指期货业务的风 险管理体系，包括建立实施套保的业务流程、明确业务的组织架构及相应的职责、建立股指期货套 保的风险监控指标，对投资策略和套期保值方案的可行性、有效性进行验证、评估和监控，建立制 度明确评估、监控的方法、指标和流程，确保公司在风险可控、可测的前提下有效开展股指期货业 务。

（6）提高公司技术管理水平

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 80 页

公司一直重视信息技术工作，通过实施 IT 治理来推进信息技术工作，不断加大信息技术投入， 保障系统稳定运行。成立了公司 IT 委员会负责公司 IT 治理工作，从人员管理、系统建设、系统运 维、安全管理、技术文档五个方面建立了 4 级 IT 制度体系。重视对信息系统变更的审核与评估，尽 力控制信息系统变更带来的风险，加强项目管理，以确保信息系统建设的安全可行。根据《长江证 券股份有限公司信息系统应急预案》，公司总部、各部门、各营业部定期自行组织通信线路、系统切 换应急演练，确保信息系统安全、稳定地运行。

十二、母公司财务报表主要项目附注

1、长期股权投资

被投资单位名称	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例
一、权益法核算 的长期股权投资 1.长信基金管理 有限责任公司 2.诺德基金管理 有限公司 二、成本法核算 的长期股权投资 1.长江证券承销 保荐有限公司 2.长江期货有限 公司 3.长江成长资本 投资有限公司 4.珠海市粤侨实 业股份有限公司 5.东北轻工股份 有限公司	73,500,000.00 30,000,000.00 106,692,760.48 208,522,871.75 500,000,000.00 25,500,000.00 1,100,000.00	132,504,594.45 38,481,320.35 106,692,760.48 108,522,871.75 200,000,000.00	9,842,037.30 -2,294,539.72 100,000,000.00 300,000,000.00 25,500,000.00 1,100,000.00	142,346,631.75 36,186,780.63 106,692,760.48 208,522,871.75 500,000,000.00 25,500,000.00 1,100,000.00	49% 30% 100% 100% 100% 2% 0.56%	49% 30% 100% 100% 100% 2% 0.56%
合 计	945,315,632.23	586,201,547.03	434,147,497.58	1,020,349,044.61

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 81 页

被投资单位名称	在被投资单位持有 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期转入减 值准备	本期计提 减值准备	本期收到现 金红利金额
一、权益法核算的长期股权投资 1.长信基金管理有限责任公司 2.诺德基金管理有限公司 二、成本法核算的长期股权投资 1.长江证券承销保荐有限公司 2.长江期货有限公司 3.长江成长资本投资有限公司 4.珠海市粤侨实业股份有限公司 5.东北轻工股份有限公司		25,500,000.00 1,100,000.00	25,500,000.00 1,100,000.00		14,700,000.00 55,000,000.00
合 计		26,600,000.00	26,600,000.00		69,700,000.00

注1：长期股权投资期末净值比年初净值上升69.52%，主要系对子公司增资所致。

注2：因公司可供出售金融资产中粤侨股份和东北轻工两支股票目前在活跃市场中已无报价、公 允价值不能可靠计量，故本期将其从可供出售金融资产重分类至长期股权投资核算，前期对其计提 的减值准备也相应重分类至长期股权投资减值准备。

2 、手续费及佣金净收入

2、手续费及佣金净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 其他	1,657,133,222.86 39,010,000.00 83,870,426.37 2,284,142.00	1,994,241,078.11 13,069,600.00 66,813,919.35 676,301.18
合 计	1,782,297,791.23	2,074,800,898.64
（1）代理买卖证券业务净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
代理买卖证券业务手续费及佣金收入 代理销售金融产品收入 代理买卖证券业务收入小计 代理买卖证券业务手续费及佣金支出	2,012,845,363.60 6,814,214.31 2,019,659,577.91 362,526,355.05	2,293,406,547.05 4,207,973.32 2,297,614,520.37 303,373,442.26
代理买卖证券业务净收入	1,657,133,222.86	1,994,241,078.11

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 82 页

（2）证券承销业务净收入

（2）证券承销业务净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
债券承销业务收入 债券承销业务支出	39,010,000.00	13,069,600.00
证券承销业务净收入	39,010,000.00	13,069,600.00

（3）受托客户资产管理业务净收入

（3）受托客户资产管理业务净收入
项 目	本期发生额	上期发生额
定向资产管理业务收入 集合资产管理业务收入 受托客户资产管理业务收入小计 集合资产管理业务支出 受托客户资产管理业务净收入	501,520.55 83,368,905.82 83,870,426.37 83,870,426.37	1,092,634.50 65,737,161.95 66,829,796.45 15,877.10 66,813,919.35
（4）其他
项 目	本期发生额	上期发生额
投资咨询业务收入	2,284,142.00	676,301.18
合 计	2,284,142.00	676,301.18

（4）其他
项	目	本期发生额	上期发生额
投资咨询业务收入		2,284,142.00	676,301.18
合	计	2,284,142.00	676,301.18

3 、投资收益

3、投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产投资收益	55,000,000.00 23,485,339.79 69,553,868.56 227,562,241.17 773,961,278.33 83,315,890.59	31,542,594.67 27,699,637.74 4,335,429.67 441,121,514.27 34,832,082.67
合 计	1,232,878,618.44	539,531,259.02

• 注：投资收益本期发生额比上期发生额上升128.51%，主要系金融资产投资收益增加及收到子

• 公司现金红利所致。

（1）成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 83 页

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本年比上期增减变动的原因
长江证券承销保荐有限公司	55,000,000.00		本期收到现金红利
合 计	55,000,000.00

（2）权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本年比上期增减变动的原因
1.长信基金管理有限责任公司 2.诺德基金管理有限公司	25,779,879.51 -2,294,539.72	30,486,112.26 1,056,482.41	本期净利润同比减少 本期净利润同比减少
合 计	23,485,339.79	31,542,594.67

注：公司投资收益不存在汇回的重大限制。

4 、现金流量表相关信息

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金	21,016,843.54	21,588,125.13
其中：
收到的政府补助	12,374,300.00
收回的往来单位款项	400,000.00	11,002,841.28
其他	8,242,543.54	10,585,283.85

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金	743,093,549.30	683,983,769.62
其中：
支付的存出保证金	62,330,566.16	177,740,877.88
融资融券业务融出资金	46,981,198.46
支付的投资者保护基金	42,355,168.19	35,319,177.08
支付的往来单位款项	39,218,472.51
支付的定期存款	18,135,085.18	666,152.72
支付的诉讼赔偿		842,645.01
代理开放基金销售款净减少		101,082.36
支付的除职工薪酬、投资者保护基金、税费、诉讼赔偿外的其他费	534,073,058.80	469,313,834.57
用性支出

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 84 页

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金	67,686,657.81	759,822.10
其中：
处置固定资产收到的现金	67,686,657.81	759,822.10
（4）现金流量表补充资料

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 收到的其他与投资活动有关的现金 其中： 处置固定资产收到的现金	本期发生额		上期发生额
	67,686,657.81 67,686,657.81		759,822.10 759,822.10
（4）现金流量表补充资料
补充资料		本期发生额		上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） 交易性金融负债的增加（减少以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 预计负债（减少以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 货币资金及结算备付金的期末余额 减：非现金及现金等价物期末余额 减：货币资金及结算备付金的期初余额 加：非现金及现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额		1,252,807,718.38 289,203.70 59,610,922.49 6,467,541.74 34,312,103.62 -9,622,754.39 534,513.75 235,114,651.70 1,569,311.89 -99,180,723.48 -8,850,008.29 -47,250,955.57 131,742,576.78 -413,862,795.59 -236,353,223.31 -11,000,000.00 896,328,083.42 24,178,770,838.39 94,820,069.44 24,627,863,081.52 76,684,984.26 -467,227,328.31		1,307,092,341.12 -129,476,129.61 41,624,129.83 9,176,597.65 24,049,310.79 1,132,224.59 1,789,882.73 -171,503,429.12 118.45 -63,577,662.08 32,369,032.41 42,875,857.28 -3,861,430,509.67 -340,245,339.01 12,106,763,017.91 9,000,639,443.27 24,627,863,081.52 76,684,984.26 12,867,907,914.94 76,018,831.54 11,759,289,013.86

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 85 页

十三、补充资料

1 、非经常性损益

（1）根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 经常性损益（2008）》的规定，公司非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数	9,097,486.85 32,253,884.00 11,000,000.00 400,000.00 2,513,108.37 55,264,479.22 13,816,119.81	-2,930,163.76 62,466,416.00 -842,645.01 10,704,890.88 2,730,693.53 72,129,191.64 18,032,297.91
合 计	41,448,359.41	54,096,893.73

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 86 页

（2）将上述非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明

项 目	涉及金额	原 因
交易性金融资产的投资收益 可供出售金融资产的投资收益 交易性金融资产公允价值变动损益	845,338,900.84 318,490,932.57 -235,114,651.70	正常经营业务收益 正常经营业务收益 正常经营业务损益
合 计	928,715,181.71

根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 损益（2008）》的规定：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业 务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的 各项交易和事项产生的损益。由于本公司属于证券业金融企业，持有、处置交易性金融资产和可供 出售金融资产是公司的正常经营业务，故本公司根据自身正常经营业务的性质和特点，将持有交易 性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收 益作为经常性损益项目，不在非经常性损益表中列示。

（3）重大非经常性损益项目说明

项 目	涉及金额	说 明
非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益	9,097,486.85 32,253,884.00 11,000,000.00	主要系公司处置固定资产产生的收益。 公司及其分支机构、子公司取得的地方政府补助。 诉讼案件结案转回的预计负债，详见本附注七、2 项

2 、净资产收益率和每股收益

根据中国证监会公告[2010]2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算公司净资产收益率和每股收益如下：

本年数	加权平均净资产 收益率	每股收益	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.69% 13.25%	0.59 0.57	0.59 0.57

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 87 页

上期数	加权平均净资产 收益率	每股收益	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	24.77% 23.80%	0.68 0.66	0.68 0.66

法定代表人：胡运钊 主管会计工作负责人：柳杨 会计机构负责人：柳杨

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

本报告书共 88 页第 88 页