Changjiang Securities Co., LTD — Audit Report / Information 2008

Mar 9, 2009

长江证券股份有限公司 2008 年风险控制指标报告

证监会于2008 年6 月颁布《关于修改<证券公司风险控制指标管理办法>的决定》后， 公司按照要求进一步完善了风险控制指标管理制度和流程，升级了净资本监控系统，健全敏 感性分析和压力测试机制，对净资本等风险控制指标进行日常监控。

一、报告期内风险控制指标监控情况和达标情况

公司根据法律法规及公司制度，结合公司实际情况设置监控指标及监控阀值，对净资本 等各项风险控制指标的达标状况进行日常监控，及时掌握业务变动对净资本等风险控制指标 的影响。

根据2008 年修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》，2008 年12 月31 日母公司 净资本为3,529,013,638.27 元，较2007 年12 月31 日相同口径调整计算的净资本 4,162,100,129.75 元，减少了633,086,491.48 元，主要原因是2008 年公司现金分红。

报告期内公司各项风险控制指标均保持持续达标,未出现超过预警值或超过规定标准的 情况。公司每月按要求向相关机构报送月度净资本计算表、风险控制指标监管报表和风险资 本准备计算表。

二、完善风险管理制度

为了建立健全风险控制指标动态监控机制，加强风险监控，在风险可测、可控、可承受 前提下开展各项业务，公司根据修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》，制定了《长 江证券股份有限公司风险限额管理试行办法》,明确了净资本等风险控制指标的管理架构, 部门职责和工作流程。

公司实施限额管理，根据《证券公司风险控制指标管理办法》对风险控制指标的要求， 在风险承受范围内，每年设定各项业务的年度投资规模、总体风险限额和各项业务的风险限 额，使得各项业务的投资规模和损失额度符合监管要求。公司对业务规模和损失限额进行跟 踪监控，当某部门的业务规模或整体损失达到预先设定的预警标准时，召开风险管理委员会 审议操作策略，保证各项风险控制指标持续达标。

三、建立净资本监控系统

公司按照修改后《证券公司风险控制指标管理办法》的要求，完成了净资本监控系统的 系统升级。目前，净资本监控系统已正式运行，净资本监控已成为风险管理部日常监控的一

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部分。

公司净资本监控系统已实现的功能包括：实时计算净资本等各项风险控制指标；根据预 先设定的阀值和监控标准，对各项风险控制指标进行自动预警；对净资本和风险控制指标进 行敏感性分析、压力测试；自动生成风险控制指标动态监控报表；设置并开启系统留痕功能， 确保监控日志的完备性，对所有重大修改完整记录，包括数据的手工录入等。

四、建立敏感性分析和压力测试机制

公司风险管理部每月初根据财务报表完成公司敏感性分析和压力测试的月度报告，并上 报公司领导作为决策参考。公司业务部门调整投资规模及对公司净资本影响较大的决策之 前，风险管理部均先进行敏感性分析和压力测试，根据业务计划进行分析后，提出业务规模 调整建议。

五、建立净资本补足机制

公司已建立净资本补足机制，保证公司的净资本等风险控制指标持续符合证券监管部门 的要求。当公司净资本等各项风险控制指标达到预警标准时，公司将采用压缩风险性较高的 投资经营品种或规模、追讨往来账项、转让长期股权投资、处置有形或无形资产、加大提取 任意盈余公积、减少或暂停利润分配、发行次级债或债转股、募集资本金等方式补充资本金， 使净资本等风险控制指标满足监管部门要求

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