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Changjiang Securities Co., LTD — Audit Report / Information 2007
Mar 31, 2008
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Audit Report / Information
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地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329
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审 计 报 告
众环审字（ 2008 ） 175 号
长江证券股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长江证券股份有限公司（以下简称 “ 长江证券 ” ）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是长江证券管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于财务舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见
我们认为，长江证券的财务报表符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了长江 证券 2007 年 12 月 31 日的财务状况、 2007 年度的经营成果及现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王玉伟
中国注册会计师：余宝玉
中国 武汉 2008 年 3 月 28 日
0
合并及母公司资产负债表
编制单位：长江证券股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：长江证券股份有限公司 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注 | 2007 年12 月31 日 | 2006 年12 月31 日 | |||
| 合并 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| 资 产： 货币资金 其中：客户资金存款 结算备付金 其中：客户备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 存出保证金 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 其中：交易席位费 递延所得税资产 其他资产 资产总计 负 债： 短期借款 其中：质押借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 |
八.1 八.2 八.3 八.4 八.5 八.6 八.7 八.8 八.9 八.10 八.11 八.12 八.14 八.15 八.16 八.17 八.18 八.19 八.20 八.11 八.21 八.22 八.23 八.24 八.25 八.26 八.27 |
九.1 |
16,549,774,536.01 14,227,492,798.13 2,020,969,776.35 1,718,535,373.39 2,149,131,192.42 15,799,532.47 1,621,176,882.11 1,857,103,401.66 29,200,000.00 113,859,244.21 273,749,825.89 27,841,081.91 16,191,313.88 31,601,389.78 531,002,265.51 25,221,209,128.32 206,730,390.72 879,099,898.50 16,078,327,151.79 497,422,522.87 1,075,652,135.00 4,560,993.26 81,000,000.00 297,123,147.78 197,581,553.42 19,317,497,793.34 1,674,800,000.00 1,437,895,002.23 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,999,625,895.11 5,903,711,334.98 5,903,711,334.98 25,221,209,128.32 |
16,358,978,130.16 14,143,581,355.02 1,987,306,573.24 1,685,037,722.36 2,021,015,902.67 15,799,532.47 1,552,074,351.76 1,857,103,401.66 29,200,000.00 329,074,876.44 269,467,393.73 23,918,636.26 14,021,313.88 31,007,394.63 520,617,466.05 24,995,563,659.07 206,730,390.72 879,099,898.50 15,900,836,422.26 473,022,418.62 1,073,444,599.62 4,560,993.26 81,000,000.00 296,778,727.98 190,889,658.74 19,106,363,109.70 1,674,800,000.00 1,436,861,742.84 277,753,880.66 277,753,880.66 235,882,676.32 1,986,148,368.89 5,889,200,549.37 24,995,563,659.07 |
6,544,865,766.86 6,030,526,161.21 1,320,086,112.40 695,069,360.08 1,465,452,035.68 6,421,846.61 206,196,305.02 397,871,266.11 31,240,000.00 65,118,488.41 250,409,760.29 32,142,099.68 23,211,062.60 47,119,991.28 115,091,770.05 10,482,015,442.39 180,956,000.00 273,000,000.00 6,737,662,510.50 102,356,143.67 259,299,609.47 2,557,875.30 62,600,000.00 71,509,445.74 85,853,922.17 7,775,795,506.85 2,000,374,338.00 57,130,504.17 41,871,204.34 41,871,204.34 343,605,171.34 2,484,852,422.19 221,367,513.35 2,706,219,935.54 10,482,015,442.39 |
6,193,000,963.74 5,957,656,271.16 1,292,607,757.03 667,722,541.67 1,117,781,964.28 1,649,246.89 159,107,812.77 392,136,441.88 31,240,000.00 481,818,488.41 247,000,915.43 29,364,005.11 20,921,062.60 46,515,871.95 110,093,023.68 10,102,316,491.17 180,956,000.00 273,000,000.00 6,597,608,844.99 96,338,484.97 259,747,124.06 2,557,875.30 62,600,000.00 71,266,953.74 82,309,097.94 7,626,384,381.00 2,000,374,338.00 56,845,728.79 41,871,204.34 41,871,204.34 334,969,634.70 2,475,932,110.17 10,102,316,491.17 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并及母公司利润表
编制单位：长江证券股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：长江证券股份有限公司 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注 | 2007年度 | 2006年度 | |||
| 合并 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| 一、营业收入 手续费及佣金净收入 其中：代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）归属于母公司股东的净利润 （二）少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 |
八.28 八.28 八.28 八.28 八.29 八.30 八.31 八.32 八.33 八.34 八.35 八.36 八.37 八.38 十六.1 十六.1 |
九.2 九.2 九.2 九.2 九.3 |
4,961,893,857.56 2,134,383,292.89 2,080,213,580.25 31,795,518.80 7,429,193.84 109,772,117.50 2,433,500,435.26 41,001,387.50 182,410,450.64 -4,443,221.89 106,270,783.16 1,562,633,819.83 224,826,024.65 1,320,377,959.16 15,297,299.11 2,132,536.91 3,399,260,037.73 4,265,930.93 33,766,838.28 3,369,759,130.38 1,004,000,620.35 2,365,758,510.03 2,363,668,752.73 2,089,757.30 1.64 1.64 |
4,876,396,161.93 2,084,150,218.99 2,065,023,070.35 11,697,954.80 7,429,193.84 99,962,926.01 2,407,996,779.56 41,001,387.50 182,410,450.64 -4,394,996.43 106,270,783.16 1,486,460,120.16 222,046,129.78 1,246,769,944.82 15,511,508.65 2,132,536.91 3,389,936,041.77 2,820,494.54 33,466,746.34 3,359,289,789.97 1,000,463,026.82 2,358,826,763.15 |
1,410,934,358.85 533,134,235.27 469,420,016.10 59,502,943.42 4,211,275.75 16,551,893.39 741,282,451.25 386,450.40 104,810,126.77 -4,414,369.15 19,570,021.32 538,857,300.77 71,547,389.13 477,360,667.97 -12,587,561.53 2,536,805.20 872,077,058.08 3,033,085.38 123,489,110.12 751,621,033.34 221,070,693.34 530,550,340.00 521,272,553.31 9,277,786.69 0.36 0.36 |
1,339,568,823.29 480,298,794.44 465,660,564.27 10,426,954.42 4,211,275.75 9,019,338.29 729,933,880.19 386,450.40 104,810,126.77 -4,078,815.72 19,585,499.32 489,812,697.73 68,659,868.42 434,092,113.54 -13,851,841.93 912,557.70 849,756,125.56 1,922,236.21 123,489,110.12 728,189,251.65 217,854,737.41 510,334,514.24 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并及母公司现金流量表
编制单位：长江证券股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：长江证券股份有限公司 | 单位：人民币元 |
单位：人民币元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 附注 | 2007 年度 | 2006 年度 | |||
| 合并 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量: 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖业务的现金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 处置交易性金融资产净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 取得子公司及其他单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
八.40 八.40 |
1,270,810,119.27 2,803,898,323.67 595,801,810.12 9,340,564,656.79 141,498,566.28 14,152,573,476.13 545,993,011.10 535,789,615.84 384,174,943.88 1,687,962,514.88 3,153,920,085.70 10,998,653,390.43 5,677,131.99 131,680.86 5,808,812.85 229,697,707.41 60,462,948.41 290,160,655.82 -284,351,842.97 612,121.00 612,121.00 -612,121.00 -19,519,829.44 10,694,169,597.02 7,825,474,715.34 18,519,644,312.36 |
1,029,043,060.30 2,731,327,696.26 595,801,810.12 9,303,227,577.27 136,511,655.44 13,795,911,799.39 538,321,374.34 516,123,205.37 376,657,436.51 1,623,886,817.85 3,054,988,834.07 10,740,922,965.32 500,000,000.00 5,677,131.99 131,680.86 505,808,812.85 299,697,707.41 55,093,479.10 354,791,186.51 151,017,626.34 612,121.00 612,121.00 -612,121.00 -19,471,603.98 10,871,856,866.68 7,423,327,836.72 18,295,184,703.40 |
239,490,088.50 659,469,837.57 205,853,500.22 4,364,063,632.97 572,326,299.33 6,041,203,358.59 94,789,183.21 144,210,090.51 59,049,103.95 268,054,916.14 566,103,293.81 5,475,100,064.78 42,762,121.48 131,890.92 42,894,012.40 15,000,000.00 44,942,116.30 59,942,116.30 -17,048,103.90 800,000,000.00 27,012,803.71 827,012,803.71 -827,012,803.71 -8,149,440.35 4,622,889,716.82 3,202,584,998.52 7,825,474,715.34 |
455,305,173.34 598,395,830.71 205,853,500.22 4,296,195,727.80 334,551,429.16 5,890,301,661.23 90,310,596.09 126,389,294.87 51,381,604.41 224,397,665.43 492,479,160.80 5,397,822,500.43 42,762,121.48 131,890.92 42,894,012.40 15,000,000.00 44,313,361.80 59,313,361.80 -16,419,349.40 800,000,000.00 27,012,803.71 827,012,803.71 -827,012,803.71 -7,993,967.18 4,546,396,380.14 2,876,931,456.58 7,423,327,836.72 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
3
合并股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：长江证券股份有限公司 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2007 年度 | |||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减： 库存 股 |
盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 其 他 |
|||
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．收购少数股权 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．其他 四、本期期末余额 |
2,000,374,338.00 2,000,374,338.00 -325,574,338.00 234,000,000.00 234,000,000.00 -559,574,338.00 -559,574,338.00 1,674,800,000.00 |
57,130,504.17 57,130,504.17 1,380,764,498.06 640,570,933.26 839,158,075.32 1,681,951,539.30 -842,793,463.98 7,739,368.30 -206,326,510.36 640,570,933.26 180,619,226.80 179,241,547.61 1,377,679.19 559,574,338.00 559,574,338.00 1,437,895,002.23 |
33,234,569.71 8,636,634.63 41,871,204.34 235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 277,753,880.66 |
33,234,569.71 8,636,634.63 41,871,204.34 235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 277,753,880.66 |
235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 |
265,876,557.70 77,728,613.64 343,605,171.34 1,656,020,723.77 2,363,668,752.73 2,363,668,752.73 -707,648,028.96 -235,882,676.32 -235,882,676.32 -235,882,676.32 1,999,625,895.11 |
220,889,739.40 477,773.95 221,367,513.35 -221,367,513.35 2,089,757.30 -251,089.44 -374,760.36 1,124,176.35 -1,498,936.71 123,670.92 1,838,667.86 -223,206,181.21 -223,206,181.21 |
2,553,609,774.52 152,610,161.02 2,706,219,935.54 3,197,491,399.44 2,365,758,510.03 640,319,843.82 838,783,314.96 1,683,075,715.65 -844,292,400.69 7,739,368.30 -206,202,839.44 3,006,078,353.85 191,413,045.59 413,241,547.61 -221,828,502.02 5,903,711,334.98 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
4
单位：人民币元
合并股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司
| 编制单位：长江证券股份有限公司 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006 年度 | |||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减： 库存 股 |
盈余公积 | 一般风险准 备 |
交 易 风 险 准 备 |
未分配利润 | 其 他 |
|||
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．投资日已存在的子公司股东权益 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．提取交易风险准备 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 |
2,000,374,338.00 2,000,374,338.00 |
-2,642,593.28 -2,642,593.28 59,773,097.45 59,773,097.45 73,599,974.30 73,610,119.41 -10,145.11 2,045,965.60 -15,872,842.45 59,773,097.45 |
41,871,204.34 41,871,204.34 41,871,204.34 |
41,871,204.34 41,871,204.34 41,871,204.34 |
-115,459,428.18 21,534,454.89 -93,924,973.29 437,530,144.63 521,272,553.31 521,272,553.31 -83,742,408.68 -41,871,204.34 -41,871,204.34 |
197,185,070.92 15,583.15 197,200,654.07 24,166,859.28 9,277,786.69 296,398.85 442,386.35 447,332.84 -4,946.49 -145,987.50 9,574,185.54 14,592,673.74 14,592,673.74 |
2,082,099,980.74 18,907,444.76 2,101,007,425.50 605,212,510.04 530,550,340.00 60,069,496.30 74,042,360.65 74,057,452.25 -15,091.60 2,045,965.60 -16,018,829.95 590,619,836.30 14,592,673.74 14,592,673.74 |
5
长江证券 2007 年年度报告
| 5．其他 四、本期期末余额 |
2,000,374,338.00 | 57,130,504.17 | 41,871,204.34 | 41,871,204.34 | 343,605,171.34 | 221,367,513.35 | 2,706,219,935.54 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
6
母公司股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：长江证券股份有限公司 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2007 年度 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 其他 | ||
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．提取交易风险准备 4．对股东的分配 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．其他 四、本期期末余额 |
2,000,374,338.00 2,000,374,338.00 -325,574,338.00 234,000,000.00 234,000,000.00 -559,574,338.00 -559,574,338.00 1,674,800,000.00 |
56,845,728.79 56,845,728.79 1,380,016,014.05 641,200,128.44 839,583,113.20 1,680,936,422.30 -841,353,309.10 7,739,368.30 -206,122,353.06 641,200,128.44 179,241,547.61 179,241,547.61 559,574,338.00 559,574,338.00 1,436,861,742.84 |
33,234,069.79 8,637,134.55 41,871,204.34 235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 277,753,880.66 |
33,234,069.79 8,637,134.55 41,871,204.34 235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 277,753,880.66 |
235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 |
265,872,558.32 69,097,076.38 334,969,634.70 1,651,178,734.19 2,358,826,763.15 2,358,826,763.15 -707,648,028.96 -235,882,676.32 -235,882,676.32 -235,882,676.32 1,986,148,368.89 |
2,332,715,035.90 143,217,074.27 2,475,932,110.17 3,413,268,439.20 2,358,826,763.15 641,200,128.44 839,583,113.20 1,680,936,422.30 -841,353,309.10 7,739,368.30 -206,122,353.06 3,000,026,891.59 413,241,547.61 413,241,547.61 5,889,200,549.37 |
||
| 法定代表人: | 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: |
7
母公司股东权益变动表
编制单位：长江证券股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：长江证券股份有限公司 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 | 单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006 年度 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入股东权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东（或股东）的分配 4．提取交易风险准备 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．其他 四、本期期末余额 |
2,000,374,338.00 2,000,374,338.00 2,000,374,338.00 |
-2,642,593.28 -2,642,593.28 59,488,322.07 59,488,322.07 73,174,936.42 73,180,329.02 -5,392.60 2,045,965.60 -15,732,579.95 59,488,322.07 56,845,728.79 |
41,871,204.34 41,871,204.34 41,871,204.34 41,871,204.34 |
41,871,204.34 41,871,204.34 41,871,204.34 41,871,204.34 |
-115,459,428.18 23,836,957.32 -91,622,470.86 426,592,105.56 510,334,514.24 510,334,514.24 -83,742,408.68 -41,871,204.34 -41,871,204.34 334,969,634.70 |
1,884,914,909.82 21,194,364.04 1,906,109,273.86 569,822,836.31 510,334,514.24 59,488,322.07 73,174,936.42 73,180,329.02 -5,392.60 2,045,965.60 -15,732,579.95 569,822,836.31 2,475,932,110.17 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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长江证券 2007 年年度报告
财务报表附注
（ 2007 年 12 月 31 日）
一、公司基本情况
长江证券股份有限公司的前身为长江证券有限责任公司，长江证券有限责任公司系由湖 北证券公司增资扩股、更名而来。经中国人民银行和湖北省人民政府批准，湖北证券公司于 1988 年 6 月 1 日成立，并于 1991 年 3 月 18 日经中国人民银行湖北省分行和湖北省人民政府批准 为非银行金融机构。成立时实收资本金 1700 万元人民币。其中，中国人民银行湖北省分行出 资 1000 万元。 1996 年 8 月，按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩 问题的通知》的要求与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至 1.6 亿元。 1996 年 12 月，中国人民银行以银复 [1996]429 号批准了公司的申请。 1997 年完成增资 扩股至 1.6 亿元的工作，中国葛洲坝水利水电工程集团公司等 13 家企业成为新股东。
1998 年 4 月，公司股东会决定以资本公积金及 1997 年度部分未分配利润转增股本，使注 册资本扩充至 3.02 亿元。中国证监会于 1998 年 11 月 12 日以证监机构字 [1998]30 号文核准了该 转增事项。
1999 年 4 月 6 日，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》， 同意注册资本从 3.02 亿元增加到 10.29 亿元。中国证监会于 2000 年 2 月 24 日以证监机构字 [2000]31 号文核准了增资扩股方案，并同意公司更名为 “ 长江证券有限责任公司 ” 。
2001 年 7 月，公司股东会决定增资扩股到 20 亿至 25 亿元，新增出资的募集工作完成后， 募集方案于 2001 年 10 月 10 日得到公司董事会的批准。中国证监会 2001 年 12 月 24 日下发了《关 于同意长江证券有限责任公司增资扩股的批复》（证监机构字 [2001]311 号），核准公司注 册资本由 10.29 亿元增至 20 亿元，同时核准了新增出资单位的股东资格。
经公司董事会会议以及 2004 年度第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会 2004 年 12 月 29 日以《关于同意长江证券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字 [2004]176 号） 批准，公司以存续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名 称，原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非 证券类资产。
2005 年 1 月 14 日，经中国证券监督管理委员会以证监机构字（ 2005 ） 2 号文下发《关于委
9
长江证券 2007 年年度报告
托长江证券有限责任公司托管大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定》批 准，长江证券托管原大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部。 2005 年 6 月，经长江证券第五届董事会第十八次会议审议通过，长江证券与大鹏证券有限责任公司清 算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任公司的证券类资产。
根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以 新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的通知》（证监公司字【 2007 】 196 号）， 2007 年 12 月 27 日，公司完成重组后在深交所复牌，股票简称 “ 长江证券 ” ，代码 “000783” 。
至 2007 年 12 月 31 日，公司在湖北、上海、广东、北京、四川、重庆等地区共设有 51 家证 券营业部和 11 家证券服务部，另外正在广州、惠州、泰州、济南、长沙等地筹建 5 家营业部。 并设有营销管理总部、营运管理总部、证券投资总部、资产管理总部、固定收益总部、金融 衍生产品部等业务经营部门及信息技术总部、清算交收部、法律事务及合规管理部、办公室、 人力资源部、财务总部、风险管理部、稽核监察部、研究部等管理控制和业务支持部门，并 在北京、上海、深圳各设代表处一个。
公司经营范围：证券代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代理保管、鉴证； 代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销；证券投资咨询；受托投资管理；中国证监会 批准的其他业务。
公司住所：武汉市新华路特 8 号 公司法人营业执照注册号： 4200000009482
法定代表人：胡运钊
本财务报告于 2008 年 3 月 28 日，经公司第五届董事会第二次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
合并财务报表及母公司财务报表是原长江证券有限责任公司财务报表的延续。 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，基于以下 所述重要会计政策和会计估计编制。
本公司原执行国家颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度－证券公司会计科目和会 计报表》和其他相关规定。自 2007 年 1 月 1 日起，按照《企业会计准则 —— 基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
同时，根据中国证券监督管理委员会证监会计字 [2007]10 号《公开发行证券的公司信息
10
长江证券 2007 年年度报告
披露规范问答第 7 号 —— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业 会计准则第 38 号 —— 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财 政部发布的相关文件的规定，本公司对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比 数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务 报表进行列报。
三、遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策和会计估计
- 1 、会计期间
公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
- 2 、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
3 、会计要素计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
- 4 、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资等确认为现金等价物。
- 5 、 外币业务核算方法
外币业务采用统账制核算。
公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。在资产负债表日，按 照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
- （ 1 ）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
11
长江证券 2007 年年度报告
初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（ 2 ）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。
6 、金融工具的核算方法
（ 1 ）金融资产的分类
在金融资产初始确认时，公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产分成以下四 类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；可供出售金融资产；应收款项；持有至到期 投资。
（ 2 ）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其 他金融负债。
（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指公司为交易目的所持有的 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融 资产。
公司接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，在收到证券时将其进 “ ” 行分类。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，在 交易性金融资产 “ ” 科目核算；划分为可供出售金融资产的，在 可供出售金融资产 科目核算。
交易性金融资产按股票、基金、国债、企业债券、金融债券、权证、其他等类别分类核 算。
取得交易性金融资产时，按照取得时的成交价格作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入投资收益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 “ ” “ ” 领取的债券利息，记入 应收股利 或 应收利息 。
交易性金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，按 交易性金融资产的公允价值与其账面余额的差额调整公允价值变动损益。
处置交易性金融资产时，将实际收到的金额与其账面余额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。
（ 4 ）可供出售金融资产的核算方法：
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可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、 持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资 产。
取得可供出售金融资产时，按照取得时的成交价格和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 “ ” “ ” 利，记入 应收利息 或 应收股利 。
持有可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
“ 资产负债表日，可供出售金融资产的公允价值与其账面余额的差额计入 资本公积（其 ” 他资本公积） 。
“ ” 确定可供出售金融资产发生减值的，将应减记的金额记入 资产减值损失 科目，同时从 “ 所有者权益中转出原计入资本公积的累计损失金额，并将其差额减记 可供出售金融资产（公 ” 允价值变动） 。
对于已确认减值损失的可供出售金融资产，在随后会计期间内公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失事项有关的，应按原确认的减值损失冲减资产减值损失；但可供出售金融 资产为股票等权益工具投资的（不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 “ ” 工具投资），按原确认的减值损失计入 资本公积（其他资本公积） 。
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，应在重分类日按该其公允价值计入可供 出售金融资产，公允价值与其账面余额的差额计入资本公积。已计提减值准备的，还应同时 结转减值准备。
-
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资 “ ”
-
损益；同时将原记入 资本公积（其他资本公积） 的公允价值变动额转出，计入投资损益。 （ 5 ）应收款项是指公司在业务经营过程中发生的各种应收款项，包括逾期款项等。 初始确认时，以合同或协议价款作为初始确认金额。
处置时，应将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
-
（ 6 ）持有至到期投资是指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有
-
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按国债、企业债券、金融债券等类别分类核算。
取得持有至到期投资时，按照取得时的成交价格和相关交易费用之和作为初始确认金
-
“ ”
-
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，记入 应收利息 。 在持有期间采用实际利率法按照摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
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长江证券 2007 年年度报告
在取得时确定，在该投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率 差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已 计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
（ 7 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，是指公司承担的为交易目的 所持有的金融负债。
初始确认时，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时 计入投资收益。
资产负债表日，按公允价值与其账面余额的差额，调整公允价值变动损益。
偿付该金融负债时，将实际支付的金额与其账面余额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。
（ 8 ）其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。
初始确认时，按照合同或协议的价款作为初始确认金额。
支付时，应将支付的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
（ 9 ）公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产和金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（ 10 ）金融资产的减值
A 、应收款项
坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的 应收款项；或者因债务人违反合同条款，逾期未履行偿债义务超过三年仍然无法收回的应收 款项确认为坏账。
公司采用备抵法核算坏账损失。公司在资产负债表日，对各项应收款项进行检查，其中 对于单项金额在 1,000 万元以下的应收款项，按账龄划分为若干组合，确定坏账计提比例为： 账龄在 1 年以内的，按应收款项余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按应收款项余额的 20% 计 提；账龄 2-3 年的，按应收款项余额的 50% 计提；账龄 3 年以上的，按应收款项余额的 100% 计提。
对于单项金额在 1,000 万元以上的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的，按其差额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生减
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值的，并入应收款项账龄组计提坏账准备。
对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、失踪； 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在 短时间内无法偿付债务等 , 可以全额计提坏账准备。
B 、持有至到期投资
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试，有客观证据表明其预计未 来现金流量现值低于其账面价值的，按其差额，确认减值损失，计提减值准备。
已确认减值损失的持有至到期投资，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价 值不超过假定不计提减准备情况下其在转回日的摊余成本。
C 、可供出售金融资产
资产负债表日，对可供出售金融资产按单项进行减值测试，如果公允价值发生大幅度下 降，并且下降趋势非暂时性时，确认可供出售金融资产已经发生减值，在确认减值损失时， 将原已计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
已经确认减值损失的可供出售债务工具，在随后会计期间内公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具发生的减值损失，不通过损益转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具发生的减值损失不予转回。
7 、长期股权投资核算方法
-
（ 1 ）初始计量：公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
-
A 、合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a) 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b) 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。
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长江证券 2007 年年度报告
c) 非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号 -- 企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B 、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本：
a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。
c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。
d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换》确定。
e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 -- 债务重组》确定。
（ 2 ）后续计量
A 、对长期股权投资的后续计量视以下不同情况分别采用成本法和权益法：
a) 对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
b) 如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
c) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 B 、采用成本法核算时：
a) 在对非同一控制下取得的子公司采用成本法核算时，确定初始成本后，如果初始投资 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果初始 投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
b) 公司取得长期股权投资后，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位 宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资 单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或者现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。
C 、采用权益法核算时：
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a) 如果长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认的净资产的 公允价值份额的，不调整初始投资成本；
如果长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认的净资产的公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整投资成本。
b) 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
c) 被投资单位发生净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。
被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。
d) 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对投资单位的净利润进行调整后确认。
e) 被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
f) 公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。
D 、如果公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，其初始投 资成本为权益法下长期股权投资的账面价值；因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，其初始投资成本为成本法下长期股权投 资的账面价值，初始投资成本小于转换时占被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计 入当期损益，同时调整投资成本。
（ 3 ）长期股权投资的处置
A 、长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
B 、采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益。
- 8 、固定资产核算方法
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（ 1 ）固定资产是指使用寿命超过一个会计年度且为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的房屋、建筑物、设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、工具等有 形资产。
（ 2 ）固定资产的确认同时满足两个基本条件：
A 、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
B 、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（ 3 ）固定资产按照成本进行初始计量：
A 、外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。
B 、自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。
C 、投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。
D 、购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除了按《企业会计准则第 17 号 —— 借款费用》应予以资本化以外，在信用期间内计入当期损益。
E 、以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对 总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（ 4 ）固定资产的折旧：
A 、采用年限平均法，固定资产分类及年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 营业用房 非营业用房 机械设备 动力设备 电器设备 通讯设备 电子设备 安全防卫设备 办公设备 |
40 45 14 18 10 10 3 10 8 |
5 5 5 5 5 5 5 5 5 |
2.38 2.11 6.79 5.28 9.50 9.50 31.67 9.50 11.88 |
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| 运输设备 固定资产装修 |
7-12 5 |
5 0 |
13.57-7.92 20.00 |
|---|---|---|---|
B 、公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论 能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
C 、公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价 扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值 准备累计金额，固定资产提取的折旧计入当期损益。
-
9 、在建工程核算方法
-
（ 1 ）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
（ 2 ）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定 资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折 旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提 的折旧额或摊销额。
（ 3 ）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费 用开始利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以 后发生的借款费用计入当期损益。
-
10 、无形资产核算方法
-
（ 1 ）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。按照电
-
脑软件、交易席位费等分类核算。
-
（ 2 ）无形资产按照成本进行初始计量。
-
A 、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
-
定用途所发生的其他支出。
-
B 、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。
-
C 、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其购买价款
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长江证券 2007 年年度报告
的现值，实际支付的价款与确认的成本之间的差额除了按《企业会计准则第 17 号 —— 借款 费用》应予以资本化以外，在信用期内确认为当期损益。
- （ 3 ）无形资产的摊销年限：电脑软件为 5 年，交易席位费为 10 年。
（ 4 ）每年年度终了，公司应对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产 的使用寿命及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不 进行追溯调整。
- （ 5 ）公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
11 、商誉的核算方法
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
12 、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账。
长期待摊费用自受益之日起在受益期间内分期平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值全部计入当期 损益。
13 、主要资产的减值
资产负债表日，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等长期非 金融资产进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进行减值测 试，根据谨慎性原则，合理预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的损失计提资产减值 准备。因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14 、职工薪酬
-
（ 1 ）职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
-
出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、
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长江证券 2007 年年度报告
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经 费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 的支出。
（ 2 ）确认和计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除应由在建工程、 无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本外，其他发生的计入当期损益。
- 15 、一般风险准备、交易风险准备的计提
根据利润分配顺序，分别按当年净利润的 10% 提取一般风险准备及交易风险准备。
16 、收入确认原则
公司收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入、其他业务收入、汇兑损益、公允价值 变动损益和投资收益。
-
（ 1 ）手续费及佣金收入
-
A 、证券代理买卖手续费收入在证券买卖交易日确认；
-
B 、代理兑付证券的手续费收入在代理兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收
入。
-
C 、证券承销收入在所承销证券发行期结束时根据合同应计收入进行确认；
-
D 、委托资产管理收入在资产负债表日按合同规定的应计收入确认；
-
（ 2 ）利息收入在合同日或者规定的计算期内按应计收入的数额确认；
-
（ 3 ）投资收益
-
A 、公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红利和利息在收到时确认
-
为投资收益；
-
B 、处置交易性金融资产和可供出售金融资产时，在证券买卖交易日确认；
-
C 、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告发放的现金股利，确认为当期收
-
入；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润应享有的份额确认当期 收入。
（ 4 ）其他业务收入
其他业务收入是指除主营业务以外的其他经营活动实现的收入，主要包括基金分仓收入
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长江证券 2007 年年度报告
和房屋租赁收入。
17 、所得税的会计处理
（ 1 ）公司采用资产负债表债务法核算所得税，所得税包括当期所得税及递延所得税。 递延所得税为根据债务法按照资产负债表日资产及负债的计税基础与账面价值之间的所有 暂时性差异予以计提。
（ 2 ）递延所得税负债按所有应税暂时性差异予以确认。
（ 3 ）递延所得税资产根据所有可抵扣的暂时性差异、按税法规定允许用以后年度所得 弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减来确认。
（ 4 ）递延所得税资产的账面价值需在资产负债表日复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
递延所得税资产及负债根据预期收回该资产或偿还债务期间的适用税率计量。
18 、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表根据《企业会计准则第 33 号 - 合并财务报表》，将本公司能够控制的 子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及有关资料为依据，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公 司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易和资金往来等相关项目进行抵消， 并计算少数股东权益和少数股东损益。
五、会计政策、会计估计变更和差错更正
1 、会计政策变更
本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号 — 首次执行企业会 计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 ― 新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）的规定，追溯调整的事项如下： （ 1 ）所得税
按照《企业会计准则第 18 号 -- 所得税》规定，对资产、负债的账面价值与计税基础不同
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长江证券 2007 年年度报告
形成的暂时性差异，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限确认递延所得税资产或递延所得税负债。此项会计政策变更采用追溯调整法， 2007 年度的 比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响数：
调增 2006 年初股东权益 17,925,452.50 元，其中：调增资本公积 1,301,575.80 元、未分配利 润 16,608,293.55 元、少数股东权益 15,583.15 元。调减 2006 年度归属于母公司股东的净利润 26,258,411.88 元 ( 调减盈余公积 998,402.06 元、调减一般风险准备 998,402.06 元、调减未分配利 润 24,261,607.76 元 ) 、调增 2006 年度少数股东损益 185,428.07 元。
调减 2007 年初股东权益 24,118,371.39 元，其中：调减资本公积 14,571,266.65 元、盈余公 积 998,402.06 元、一般风险准备 998,402.06 元、未分配利润 7,653,314.21 元，调增少数股东权 益 103,013.59 元。调增 2007 年度净利润 34,908,022.68 元，其中增加归属于母公司股东的净利 润 34,930,840.85 元。
（ 2 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
按照《企业会计准则第 22 号 -- 金融工具确认和计量》规定，以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产及可供出售金融资产应当以公允价值计量，并将账面价值与公允价值 的差额计入当期损益或资本公积。此项会计政策变更采用追溯调整法， 2007 年度的比较财务 报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响数：
调增 2006 年初股东权益 981,992.26 元，其中调减资本公积 3,944,169.08 元、调增未分配利 润 4,926,161.34 元。调增 2006 年度归属于母公司股东的净利润 97,827,415.39 元 ( 调增盈余公积 10,275,357.67 元、调增一般风险准备 10,275,357.67 元、调增未分配利润 77,276,700.05 元 ) 。
调增 2007 年初股东权益 172,784,142.31 元，其中：调增资本公积 69,655,805.22 元、盈余公 积 10,275,357.67 元、一般风险准备 10,275,357.67 元、未分配利润 82,202,861.39 元、少数股东 权益 374,760.36 元。调减 2007 年度的净利润 83,263,839.12 元，其中减少归属于母公司股东的 净利润 83,263,839.12 元。
（ 3 ）按比例调整权益法核算的被投资单位因新会计准则调整的其股东权益的变化
调增 2007 年初股东权益 3,944,390.10 元，其中调增资本公积 2,045,965.60 元，盈余公积 189,842.45 元、一般风险准备 189,842.45 元，未分配利润 1,518,739.60 元。
（ 4 ）对子公司按成本法核算调整
对在首次执行日之前已经持有的子公司长期股权投资，按照《企业会计准则解释第 1 号》 ( 财会 [2007]14 号 ) 的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策， 对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准
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长江证券 2007 年年度报告
备等均进行追溯调整，同时在合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整 回来。此项会计政策变更采用追溯调整法， 2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会 计政策追溯计算的会计政策变更对股东权益的影响数：
对 2007 年初股东权益项目变化的影响为调增未分配利润 1,660,326.86 元、调减盈余公积 830,163.43 元、调减一般风险准备 830,163.43 元。
- 2 、会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项发生。
3 、会计差错更正
报告期内无会计差错更正事项发生。
六、税项
1 、公司适用的主要税种及税率
| 1、公司适用的主要税种及税率 | ||
|---|---|---|
| 公司主要税种 | 税率 | 计税基础 |
| 营 业 税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 |
5% 5%-7% 3% 15%-33% |
应税营业收入 应缴营业税额 应缴营业税额 应纳税所得额 |
根据国家颁布的《企业所得税法》的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，公司及子公司适用 的企业所得税税率变更为 25% 。
- 2 、公司享受的减免税政策及批文
（ 1 ）根据财税（ 2004 ） 203 号文《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政 策的通知》，自 2005 年 1 月 1 日起，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中 扣除：
-
A ．为证券交易所代收的证券交易监管费；
-
B ．代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
-
C ．为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让股
票开户费、过户费、 B 股结算费、转托管费。
- （ 2 ）根据财税（ 2004 ） 203 号文《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政
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长江证券 2007 年年度报告
策的通知》，自 2005 年 1 月 1 日起，准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业 税计税营业额中扣除。
（ 3 ）根据国税函（ 2004 ） 1062 号文，公司所属分支机构除新设上海后长街营业部在当 地就地缴纳所得税外，均按照《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行统一计算、分 级管理、就地预缴、集中清算所得税问题的通知》（国税发〔 2001 〕 13 号）规定，在公司总 部所在地汇总缴纳企业所得税，暂不实行就地预缴企业所得税办法。
七、企业合并及合并财务报表
1 、控股子公司
（ 1 ）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下：
| 控股子公司名称 | 注册地址 | 注册地址 | 业务 性质 |
注册资 本(万元) |
注册资 本(万元) |
经营范围 | 经营范围 | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （1）通过非同一控制下 的企业合并取得的子公 司 长江期货经纪有限公司 （2）通过企业合并以外 其他方式取得的子公司 长江证券承销保荐有限 公司 |
武汉市汉口解放大道单洞 路口1号国际大厦A座三 楼 上海市浦东新区世纪大道 88号金茂大厦4901室 |
金融 金融 |
10,000 10,000 |
商品期货经纪、金融期货经 纪。 证券承销与保荐，与证券交 易、证券投资活动有关的财务 顾问。 |
||||
| 控股子公司名称 | 本公司投资 额（万元） |
持股比例% | 表决权比 例% |
是否纳入 合并报表 范围 |
||||
| 直接 持股 |
间接 持股 |
|||||||
| （1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公 司 长江期货经纪有限公司 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 |
10,000.00 | 100% | 100% | 是 |
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长江证券 2007 年年度报告
长江证券承销保荐有限公司 10,000.00 100% 100% 是
（ 2 ）报告期内子公司合并权益比例的变动情况：
| 子公司名称 | 本期末合并权 益比例 |
上年末合并权益比例 | 变动原因 | 变动基准日 |
|---|---|---|---|---|
| 长江证券承销保荐有限公 司 长江期货经纪有限公司 |
100% 100% |
67% 49% |
收购少数股权 收购少数股权 |
2007年1月1日 2007 年8 月30 日 |
注 1 、经公司第六届董事会第十三次会议决议通过，公司于 2007 年 8 月受让了武汉鑫 茂实业有限公司持有的长江期货 49% 的股份，受让了湖北粮食经纪行持有的长江期货 2% 的 股份，该股权转让事宜业经中国证监会证监期货字 [2007]116 号文批复同意。
注 2 、 2006 年 11 月 2 日，经公司第六届董事会第五次会议决议通过，公司与法国巴黎 银行签署股权受让协议，以人民币 204,597,707.41 元受让法国巴黎银行持有的长江巴黎百富 勤证券有限责任公司 33% 的股权，并各自按股权比例分享或承担至 2006 年 12 月 31 日之前 的经营利润和亏损。该股权转让事宜经中国证监会以证监机构字（ 2006 ） 307 号文批复同意。 2 、非同一控制下企业合并情况说明：
非同一控制下企业合并形成商誉的金额及确定方法
| 公司名称 | 商 誉 | 商 誉 |
|---|---|---|
| 金 额 | 确定方法 | |
| 长江期货经纪有限公 司 |
6,687,130.21 | 购买成本大于按持股比例享有的可辨认净资产公允 价值 |
八、合并财务报表主要项目附注（金额单位为人民币元）
1 、货币资金
| 1、货币资金 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 库存现金 银行存款 |
139,316.30 16,549,635,219.71 |
296,587.51 6,544,569,179.35 |
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长江证券 2007 年年度报告
| 其中：公司自有存款 客户资金存款 |
2,322,142,421.58 14,227,492,798.13 |
514,043,018.14 6,030,526,161.21 |
|---|---|---|
| 合 计 | 16,549,774,536.01 | 6,544,865,766.86 |
其中，银行存款明细如下：
| 类 别 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 原 币 | 折合人民币 | 原 币 | 折合人民币 | |
| 客户资金存款 其中：人民币 港 币 美 元 公司自有资金存款 其中：人民币 港 币 美 元 |
78,316,413.75 28,552,565.96 592,078.74 70,485.85 |
14,227,492,798.13 13,945,441,637.62 73,617,428.92 208,433,731.59 2,322,142,421.58 2,321,071,292.74 556,554.02 514,574.82 |
59,243,755.16 15,179,309.33 10,220,997.28 2,078,439.03 |
6,030,526,161.21 5,852,732,000.23 59,243,755.16 118,550,405.82 514,043,018.14 487,587,214.10 10,220,997.28 16,234,806.76 |
| 合 计 | 16,549,635,219.71 | 6,544,569,179.35 |
外币使用的折算汇率列示如下（除另有说明外，本附注涉及外币业务的项目均使用此折算汇 率）：
| 率）： | ||
|---|---|---|
| 币 种 | 折算汇率 | |
| 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |
| 港 币 美 元 |
0.94 7.30 |
1.00 7.81 |
注：期末账面余额比年初数上升 152.88% ，主要系本年度客户保证金存款增加较大所致。
2 、结算备付金
| 类 别 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 原 币 | 折合人民币 | 原 币 | 折合人民币 |
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长江证券 2007 年年度报告
| 客户备付金 其中：人民币 港 币 美 元 公司备付金 其中：人民币 港 币 美 元 |
14,117,411.63 2,167,223.62 9,926,347.39 877,520.09 |
1,718,535,373.39 1,689,444,274.03 13,270,366.93 15,820,732.43 302,434,402.96 286,697,739.75 9,330,766.55 6,405,896.66 |
17,277,137.16 4,304,870.69 4,847,837.45 1,344,412.90 |
695,069,360.08 644,171,182.83 17,277,137.16 33,621,040.09 625,016,752.32 609,669,050.13 4,847,837.45 10,499,864.74 |
|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 2,020,969,776.35 | 1,320,086,112.40 |
注 1 ：期末客户资金余额中，期货业务客户以仓单质押取得的专项保证金为 18,961,680.00
元。
注 2 ：期末余额比年初数上升 53.09% ，主要受证券行情影响，用于客户资金清算的备付 金增加所致。
3 、交易性金融资产
| 3、交易性金融资产 | 3、交易性金融资产 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 公允价值变动 | ||
| 公允价值 | 投资成本 | 公允价值 | 投资成本 | ||
| 股 票 债 券 基 金 权 证 |
507,074,419.72 1,074,560,755.00 557,934,145.90 9,561,871.80 |
398,782,126.24 1,093,742,118.02 558,113,289.75 9,527,347.27 |
777,882,712.82 309,899,251.46 377,670,071.40 |
606,273,116.68 309,278,697.34 377,670,071.40 |
-63,317,302.66 -19,801,917.14 -179,143.85 34,524.53 |
| 合 计 |
2,149,131,192.42 | 2,060,164,881.28 | 1,465,452,035.68 | 1,293,221,885.42 | -83,263,839.12 |
其中：公司用于履约抵押的证券的公允价值情况如下：
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|
| 回购业务质押债券 | 890,879,184.60 | 285,886,274.86 |
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长江证券 2007 年年度报告
创设认购权证担保证券 299,660,000.00
注：交易性金融资产余额比年初数上升 46.65% ，主要系本年度公司自营规模扩大所致。
4 、应收利息
| 4、应收利息 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 应收债券利息 应收存款利息 |
11,128,538.11 4,670,994.36 |
6,421,846.61 |
| 合 计 | 15,799,532.47 | 6,421,846.61 |
按账龄列示如下：
| 账 龄 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 15,799,532.47 | 100% | 6,421,846.61 | 100% |
| 合 计 | 15,799,532.47 | 100% | 6,421,846.61 | 100% |
5 、存出保证金
| 5、存出保证金 | ||
|---|---|---|
| 交易场所 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 交易保证金 席位保证金 履约保证金 |
272,096,882.11 4,250,000.00 1,344,830,000.00 |
101,696,305.02 4,250,000.00 100,250,000.00 |
| 合 计 | 1,621,176,882.11 | 206,196,305.02 |
注 1 ：期末余额比年初数上升 686.23% ，主要系公司创设认沽权证，存出的履约保证金增 加所致。
注 2 ：交易保证金按交易场所划分：
| 注2：交易保证金按交易场所划分： | ||
|---|---|---|
| 交易场所 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 上海证券交易所 深圳证券交易所 上海商品期货交易所 |
14,785,000.00 188,709,351.76 22,265,165.60 |
17,466,841.62 37,640,971.15 15,489,095.25 |
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长江证券 2007 年年度报告
| 大连商品期货交易所 郑州商品期货交易所 |
7,565,945.80 38,771,418.95 |
3,791,313.40 27,308,083.60 |
|---|---|---|
| 合 计 | 272,096,882.11 | 101,696,305.02 |
6 、可供出售金融资产
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 | 公允价值变动 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公允价值 | 投资成本 | 公允价值 | 投资成本 | ||
| 基 金 股 票 长超一号集合 理财产品 |
20,898,000.00 1,836,205,401.66 |
9,090,000.00 965,799,972.84 |
21,151,448.25 358,450,185.06 18,269,632.80 |
15,124,659.72 323,953,466.54 14,328,000.00 |
5,781,211.47 835,908,710.30 -3,941,632.80 |
| 合 计 | 1,857,103,401.66 | 974,889,972.84 | 397,871,266.11 | 353,406,126.26 | 837,748,288.97 |
其中：可供出售金融资产减值准备
| 项 目 | 2006 年12 月31 日 | 本期计提 | 本期转销 | 2007 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 可供出售金融资产减值准 备 |
25,500,451.72 | 1,100,000.00 | 26,600,451.72 |
注 1 ：公司对非公开发行的有明确锁定期的股票，按证监会计字 [2007]34 号文的要求计量公 允价值。
注 2 ：期末余额比年初数上升 366.76% ，主要系公司投资附有限售条件证券的增加及其浮动盈 利的增加所致。
7 、持有至到期投资
| 7、持有至到期投资 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 账面原币金额 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 金融债券 | USD4,000,000.00 | 29,200,000.00 | 31,240,000.00 |
8 、长期股权投资
| 股权投资类别 | 2006年12月31日 | 本期增加 | 本期减 少 |
2007年12月31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
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长江证券 2007 年年度报告
| 权益法核算的长期股权投 资 |
65,118,488.41 | 48,740,755.80 | 113,859,244.21 | |
|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 65,118,488.41 | 48,740,755.80 | 113,859,244.21 |
（ 1 ）重要联营企业情况 （万
元）
| 元） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名 称 |
注册地 | 业务性质 | 本企业持 股比例 |
本企业表 决权比例 |
期末净资 产总额 |
本期营业 收入总额 |
本期净利 润 |
| 长信基金管理 有限责任公司 诺德基金管理 有限责任公司 |
上海市 上海市 |
金融 金融 |
49% 30% |
49% 30% |
16,753 10,589 |
27,911 12,204 |
7,085 2,095 |
（ 2 ）权益法核算的长期股权投资
| 被投资单位名称 | 初始投资金 额 |
2006年12月 31日 |
本期增加 | 本期减 少 |
2007年12月31 日 |
本期收到 现金红利 金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 长信基金管理有 限责任公司 诺德基金管理有 限责任公司 |
49,000,000.00 30,000,000.00 |
39,636,192.22 25,482,296.19 |
42,454,774.15 6,285,981.65 |
82,090,966.37 31,768,277.84 |
||
| 合 计 | 79,000,000.00 | 65,118,488.41 | 48,740,755.80 | 113,859,244.21 |
注 1 ：联营公司执行新会计准则对其报表期初数进行了追溯调整，本公司按权益法核算 追溯调增了长期股权投资的期初数 3,944,390.10 元，其中调增对长信基金公司的投资 2,045,965.60 元，调增对诺德基金公司的投资 1,898,424.50 元。
注 2 ：本期增加数系按权益法核算增加所致。
9 、固定资产
（ 1 ）固定资产明细
| 项 目 | 2006年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2007年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、原价合计 营业用房 非营业用房 机械设备 动力设备 电器设备 |
441,290,817.05 210,023,038.15 310,000.00 22,212,074.28 8,187,412.17 18,399,495.17 |
61,134,271.85 3,941,958.60 194,341.00 1,900.00 2,098,113.19 |
33,721,788.84 164,826.00 2,101,028.15 |
468,703,300.06 210,023,038.15 4,251,958.60 22,406,415.28 8,024,486.17 18,396,580.21 |
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长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 2006年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2007年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 通讯设备 电子设备 安全防卫设备 办公设备 运输设备 固定资产装修 二、累计折旧合计 营业用房 非营业用房 机械设备 动力设备 电器设备 通讯设备 电子设备 安全防卫设备 办公设备 运输设备 固定资产装修 三、净值合计 营业用房 非营业用房 机械设备 动力设备 电器设备 通讯设备 电子设备 安全防卫设备 办公设备 运输设备 固定资产装修 |
4,454,465.60 154,137,950.20 2,201,218.32 5,695,007.62 15,532,655.54 137,500.00 190,881,056.76 29,096,673.40 59,837.60 11,922,326.85 3,808,169.76 10,713,365.44 1,809,167.27 120,393,843.89 1,559,402.77 4,317,362.27 7,149,115.86 51,791.65 250,409,760.29 180,926,364.75 250,162.40 10,289,747.43 4,379,242.41 7,686,129.73 2,645,298.33 33,744,106.31 641,815.55 1,377,645.35 8,383,539.68 85,708.35 |
4,287,644.85 43,467,296.68 174,146.00 1,571,332.00 4,907,367.00 490,172.53 32,339,203.43 5,006,446.75 6,544.44 1,488,983.06 424,371.25 1,436,914.98 3,967,509.66 17,521,570.10 150,996.89 505,057.59 1,345,680.00 485,128.71 28,795,068.42 -5,006,446.75 3,935,414.16 -1,294,642.06 -422,471.25 661,198.21 320,135.19 25,945,726.58 23,149.11 1,066,274.41 3,561,687.00 5,043.82 |
548,561.10 25,812,339.16 473,853.24 942,421.19 3,678,760.00 28,266,786.02 80,575.71 1,544,186.79 388,758.76 22,975,937.33 436,460.47 738,271.63 2,102,595.33 5,455,002.82 84,250.29 556,841.36 159,802.34 2,836,401.83 37,392.77 204,149.56 1,576,164.67 |
8,193,549.35 171,792,907.72 1,901,511.08 6,323,918.43 16,761,262.54 627,672.53 194,953,474.17 34,103,120.15 66,382.04 13,411,309.91 4,151,965.30 10,606,093.63 5,387,918.17 114,939,476.66 1,273,939.19 4,084,148.23 6,392,200.53 536,920.36 273,749,825.89 175,919,918.00 4,185,576.56 8,995,105.37 3,872,520.87 7,790,486.58 2,805,631.18 56,853,431.06 627,571.89 2,239,770.20 10,369,062.01 90,752.17 |
32
长江证券 2007 年年度报告
注 1 ：本期在建工程 4,678,321.25 元完工转入固定资产。
注 2 ：公司因名称由 “ 长江证券有限责任公司 ” 变更为 “ 长江证券股份有限公司 ” ，相关固定 资产所有权证变更手续尚在办理过程中。
10 、无形资产
| 类 别 | 原始发生额 | 2006年12月 31 日 |
本期增加 | 本期摊销或 转出 |
累计摊销 | 2007年12月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易席位费 软件及其他 |
60,136,289.81 22,576,427.27 |
23,211,062.60 8,931,037.08 |
4,855,716.62 | 7,019,748.72 2,136,985.67 |
43,944,975.93 10,926,659.24 |
16,191,313.88 11,649,768.03 |
| 合 计 | 82,712,717.08 | 32,142,099.68 | 4,855,716.62 | 9,156,734.39 | 54,871,635.17 | 27,841,081.91 |
其中交易席位费的明细情况如下：
| 类 别 | 原始发生额 | 2006年12月31 日 |
本期 增加 |
本期摊销或 转出 |
累计摊销 | 2007年12月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上交所A股 上交所B股 深交所A股 深交所B股 其他 |
30,371,934.00 5,018,689.69 19,389,166.00 1,800,000.12 3,556,500.00 |
11,193,132.90 2,168,689.29 7,643,910.21 739,330.20 1,466,000.00 |
4,026,211.44 244,173.24 2,512,021.56 171,342.48 66,000.00 |
23,205,012.54 3,094,173.64 14,257,277.35 1,232,012.40 2,156,500.00 |
7,166,921.46 1,924,516.05 5,131,888.65 567,987.72 1,400,000.00 |
|
| 合 计 | 60,136,289.81 | 23,211,062.60 | 7,019,748.72 | 43,944,975.93 | 16,191,313.88 | |
| 减：交易席位费 减值准备 交易席位费净额 |
60,136,289.81 | 23,211,062.60 | 7,019,748.72 | 43,944,975.93 | 16,191,313.88 |
11 、递延所得税资产及递延所得税负债
（ 1 ）引起暂时性差异的资产或负债项目
| （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| A、产生递延所得税资产的暂时性差异项目 交易性金融负债公允价值计价 坏账准备 |
44,222,911.39 | 49,739,117.86 30,025,612.28 |
33
长江证券 2007 年年度报告
| 预计负债 期货风险准备金 |
81,000,000.00 1,182,647.75 |
62,600,000.00 423,122.25 |
62,600,000.00 423,122.25 |
|---|---|---|---|
| 合 计 | 126,405,559.14 | 142,787,852.39 | |
| B、产生递延所得税负债的暂时性差异项目 交易性金融资产公允价值计价 交易性金融负债公允价值计价 可供出售金融资产公允价值计价及减值准备 长期股权投资账面价值与计税基础的差额 |
88,966,311.14 215,935,171.90 882,213,428.82 1,377,679.19 |
172,230,150.26 44,465,139.85 |
|
| 合 计 | 1,188,492,591.05 | 216,695,290.11 | |
| （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 | |||
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |
| A、递延所得税资产 交易性金融负债公允价值计价 坏账准备 预计负债 期货风险准备金 |
11,055,727.84 20,250,000.00 295,661.94 |
16,413,908.89 9,908,452.05 20,658,000.00 139,630.34 |
|
| 合 计 | 31,601,389.78 | 47,119,991.28 | |
| B、递延所得税负债 交易性金融资产公允价值计价 交易性金融负债公允价值计价 可供出售金融资产公允价值计价及减值准备 长期股权投资账面价值与计税基础的差额 |
22,241,577.79 53,983,792.98 220,553,357.21 344,419.80 |
56,835,949.59 14,673,496.15 |
|
| 合 计 | 297,123,147.78 | 71,509,445.74 | |
| 12、其他资产 （1）余额明细 |
|||
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |
| 应收款项 在建工程 长期待摊费用 |
40,893,557.80 5,718,116.47 21,233,069.07 |
46,166,293.02 649,092.70 25,083,571.28 |
34
长江证券 2007 年年度报告
| 抵债资产 商 誉 |
43,228,843.35 419,928,678.82 |
43,192,813.05 |
|---|---|---|
| 合 计 | 531,002,265.51 | 115,091,770.05 |
（ 2 ）应收款项
A 、明细列示如下：
| A、明细列示如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | ||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |
| 应收款项余额 减：坏账准备 应收款项净值 |
85,116,469.19 44,222,911.39 40,893,557.80 |
100.00% 51.96% 48.04% |
76,191,905.30 30,025,612.28 46,166,293.02 |
100.00% 39.41% 60.59% |
B 、按账龄列示如下：
| 账龄结构 | 2007 年12 月31 日 | 2007 年12 月31 日 | 2007 年12 月31 日 | 2007 年12 月31 日 | 2007 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总额比例 | 坏账准备计提比例 | 坏账准备 | 净额 | |
| 1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上 |
51,118,960.12 2,772,306.11 11,148,486.12 20,076,716.84 |
60.06% 3.25% 13.10% 23.59% |
5.00%-100.00% 20.00% 50.00% 100.00% |
18,017,490.27 554,461.22 5,574,243.06 20,076,716.84 |
33,101,469.85 2,217,844.89 5,574,243.06 |
| 合 计 | 85,116,469.19 | 100.00% | 44,222,911.39 | 40,893,557.80 |
| 账龄结构 | 2006 年12 月31 日 | 2006 年12 月31 日 | 2006 年12 月31 日 | 2006 年12 月31 日 | 2006 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总额的比例 | 坏账准备计提比例 | 坏账准备 | 净额 | |
| 1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上 |
31,521,498.92 19,635,171.17 17,948,964.23 7,086,270.98 |
41.37% 25.77% 23.56% 9.30% |
5.00% 20.00% 50.00%-100.00% 100.00% |
1,576,074.95 3,927,034.23 17,436,232.12 7,086,270.98 |
29,945,423.97 15,708,136.94 512,732.11 |
| 合 计 | 76,191,905.30 | 100.00% | 30,025,612.28 | 46,166,293.02 |
C 、按类别列示如下：
| 类 别 | 2007 年12 月31 日 | 2007 年12 月31 日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总额的比例 | 坏账准备计提比例 | 坏账准备 | |
| 单项金额重大 其他不重大 |
55,377,074.08 29,739,333.82 |
65.06% 34.94% |
5%-100% 5%-100% |
31,226,000.04 12,996,911.35 |
35
长江证券 2007 年年度报告
| 合 计 | 85,116,469.19 | 100.00% | 44,222,911.39 | |
|---|---|---|---|---|
| D、应收款项金额较大（前五名）的单位列示如下： | ||||
| 单位名称 | 欠款金额 | 款项性质 | ||
| 长信基金管理有限责任公司 上海华山康健公司 黑龙江龙丹乳业集团有限责任公 司 中国登记结算公司上海分公司 |
25,422,183.20 16,354,890.88 13,600,000.00 8,592,298.27 |
投资款及房屋租赁款 司法扣划款 借款 垫付原大鹏证券罚息 |
||
| 合 计 | 63,969,372.35 |
注 1 ：期末应收长信基金管理有限责任公司的余额中，含有 24,500,000.00 元的增资款（详 见附注十四、 4 项），因有待证监会批复，故暂作应收款。
注 2 ：应收上海华山康健公司款项 16,354,890.88 元，系公司下属营业部被强制司法执行 划款所致，本期已全额计提了坏账准备。
注 3 ：应收中国登记结算公司上海分公司 8,592,298.27 元系公司为原大鹏证券支付的透 支垫息，至目前暂未收回的部分。
注 4 ：应收款项期末余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上股份股东单位的欠款。
E 、应收账款坏账准备
| 项 目 | 2006年12月31 日 |
本期计提 | 本期核销 | 2007年12月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 应收款项坏账准备 | 30,025,612.28 | 14,197,299.11 | 44,222,911.39 |
（ 3 ）在建工程
| （3）在建工程 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 工程名称 | 2006年12月31 日 |
本期增加 | 本期转出 | 2007年12月31 日 |
| 营业用房装修 | 649,092.70 | 9,747,345.02 | 4,678,321.25 | 5,718,116.47 |
| 合 计 | 649,092.70 | 9,747,345.02 | 4,678,321.25 | 5,718,116.47 |
（ 4 ）长期待摊费用
2006 年 12 月 31 日 本期发生 2007 年 12 月 31
36
长江证券 2007 年年度报告
| 本期增加 | 本期转出 | 本期摊销 | 日 | |
|---|---|---|---|---|
| 25,083,571.28 | 10,276,049.12 | 14,126,551.33 | 21,233,069.07 |
（ 5 ）抵债资产
| （5）抵债资产 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006年12月31日 | 本期增加 | 本期转回 | 2007年12月31日 |
| 土地使用权 | 43,192,813.05 | 36,030.30 | 43,228,843.35 | |
| 合 计 | 43,192,813.05 | 36,030.30 | 43,228,843.35 |
注：抵债资产的所有权证变更手续尚在办理过程中。
（ 6 ）商誉
| （6）商誉 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2007年12月31 日 |
| 收购石炼化公司商誉 收购长江期货公司商 誉 |
413,241,548.61 6,687,130.21 |
413,241,548.61 6,687,130.21 |
||
| 合 计 | 419,928,678.82 | 419,928,678.82 |
注 1 ：收购石炼化公司产生的商誉系公司本期反向收购石炼化公司时，合并成本高于其 可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉，详见附注十四、 1 项。
注 2 ：收购长江期货公司商誉系公司本期购买长江期货经纪有限公司的少数股权时产生 的商誉。确定的购买日为 2007 年 8 月 30 日，购买日长江期货经纪有限公司的可辨认净资产 的公允价值为 103,599,493.21 元，按比例计算的应享有的可辨认净资产公允价值与购买价格 之差额 6,687,130.21 元，确认为商誉。
13 、资产减值准备
==> picture [428 x 140] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
本期减少
2006 年 12 月 31 额 2007 年 12 月
项 目 本期计提额
日 转 转 31 日
回 销
一、坏账准备 30,025,612.28 14,197,299.11 44,222,911.39
二、可供出售金融资产减值准 25,500,451.72 1,100,000.00 26,600,451.72
----- End of picture text -----
37
长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 2006年12月31 日 |
本期计提额 | 本期减少 额 |
本期减少 额 |
2007年12月 31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转 回 |
转 销 |
||||
| 备 | |||||
| 合 计 | 55,526,064.00 | 15,297,299.11 | 70,823,363.11 |
14 、交易性金融负债
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 | 公允价值变动 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公允价值 | 投资成本 | 公允价值 | 投资成本 | ||
| 认购权证 认沽权证 |
206,730,390.72 | 422,665,562.62 | 166,111,000.00 14,845,000.00 |
108,513,833.52 22,703,048.62 |
57,597,166.48 208,077,123.28 |
| 合 计 | 206,730,390.72 | 422,665,562.62 | 180,956,000.00 | 131,216,882.14 | 265,674,289.76 |
15 、卖出回购金融资产款
（ 1 ）按交易场所列示：
| （1）按交易场所列示： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 交易场所 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | ||
| 成交金额 | 约定到期回购金 额 |
成交金额 | 约定到期回购金 额 |
|
| 上海交易所市场 银行间同业拆借市场 |
101,499,898.50 777,600,000.00 |
101,506,090.00 778,308,444.37 |
273,000,000.00 |
273,211,251.73 |
| 合 计 | 879,099,898.50 | 879,814,534.37 | 273,000,000.00 | 273,211,251.73 |
（ 2 ）按交易种类列示：
| （2）按交易种类列示： | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 企业债券 | 879,099,898.50 | 273,000,000.00 |
| 合 计 | 879,099,898.50 | 273,000,000.00 |
（ 3 ）按交易品种列示：
38
长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 成交金额 | 约定到期回购金额 | 成交金额 | 约定到期回购金额 | |
| 1天 14天 21天 |
101,499,898.50 758,000,000.00 19,600,000.00 |
101,506,090.00 758,663,337.52 19,645,106.85 |
273,000,000.00 |
273,211,251.73 |
| 合 计 | 879,099,898.50 | 879,814,534.37 | 273,000,000.00 | 273,211,251.73 |
16 、代理买卖证券款
（ 1 ）明细分析：
| （1）明细分析： | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 个人客户 法人客户 |
14,311,522,275.18 1,766,804,876.61 |
6,186,727,597.31 550,934,913.19 |
| 合 计 | 16,078,327,151.79 | 6,737,662,510.50 |
（ 2 ）按币种列示如下：
| 类 别 | 2007年12月31日 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 原 币 | 折合人民币 | 原 币 | 折合人民币 | |
| 人民币 港币 美元 |
93,875,054.33 30,844,037.96 |
15,764,923,123.56 88,242,551.11 225,161,477.12 |
74,175,718.52 16,935,580.42 |
6,531,219,908.89 74,175,718.52 132,266,883.09 |
| 合 计 | 16,078,327,151.79 | 6,737,662,510.50 |
注：代理买卖证券款期末余额比年初余额增加 138.63% ，主要系受证券行情影响，客户 保证金增加所致。
17 、应付职工薪酬
| 17、应付职工薪酬 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006年12月31日 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2007年12月31日 |
| 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 住房公积金 |
82,217,241.88 17,019,667.83 458,451.10 136,052.55 |
664,261,616.67 6,670,824.81 12,172,223.64 11,871,085.40 |
251,074,426.44 23,670,824.81 12,558,636.88 11,464,389.79 |
495,404,432.11 19,667.83 72,037.86 542,748.16 |
39
长江证券 2007 年年度报告
| 工会经费和职工教育经费 因解除劳动关系给予的补偿 其他 |
2,524,730.31 | 3,655,263.70 161,436.00 1,129,818.00 |
6,087,611.10 | 92,382.91 161,436.00 1,129,818.00 |
|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 102,356,143.67 | 699,922,268.22 | 304,855,889.02 | 497,422,522.87 |
18 、应交税费
| 18、应交税费 | ||
|---|---|---|
| 税费项目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 企业所得税 个人所得税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 利息税 其 他 |
931,702,017.07 35,590,393.67 87,896,347.95 7,428,795.28 3,205,485.90 3,614,384.55 6,214,710.58 |
199,179,934.82 11,892,261.65 38,345,239.84 2,656,205.67 1,155,867.20 3,877,776.03 2,192,324.26 |
| 合 计 | 1,075,652,135.00 | 259,299,609.47 |
19 、应付利息
| 19、应付利息 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 客户资金存款利息 卖出回购证券利息 |
4,002,171.92 558,821.34 |
2,476,146.97 81,728.33 |
| 合 计 | 4,560,993.26 | 2,557,875.30 |
20 、预计负债
| 类 别 | 2006年12月31 日 |
本期计提 | 本期支付 | 2007年12月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 诉讼 | 62,600,000.00 | 27,000,000.00 | 8,600,000.00 | 81,000,000.00 |
| 合 计 | 62,600,000.00 | 27,000,000.00 | 8,600,000.00 | 81,000,000.00 |
注：本期计提预计负债详见附注十一项。
40
长江证券 2007 年年度报告
21 、其他负债
（ 1 ）余额明细
| （1）余额明细 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 应付款项 应付股利 代理兑付债券款 预提费用 风险准备金 |
178,124,001.18 3,072,088.58 15,202,815.91 1,182,647.75 |
62,911,914.28 3,684,209.58 14,943,976.19 3,890,699.87 423,122.25 |
| 合 计 | 197,581,553.42 | 85,853,922.17 |
（ 2 ）应付款项
A 、分类列示：
| A、分类列示： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | ||
| 金额 | 占总额的比例 | 金额 | 占总额的比例 | |
| 逾期应付款项 其它应付款项 |
9,551,880.00 168,572,121.18 |
5.36% 94.64% |
9,628,380.00 53,283,534.28 |
15.30% 84.70% |
| 合 计 | 178,124,001.18 | 100.00% | 62,911,914.28 | 100.00% |
B 、应付账款中金额较大的单位列示如下：
| B、应付账款中金额较大的单位列示如下： | ||
|---|---|---|
| 单位名称 | 欠款金额 | 款项性质 |
| 中国证券投资者保护基金有限责任公司 | 64,386,812.73 | 投资者保护基金 |
| 大鹏证券有限责任公司清算组 | 25,160,083.32 | 非正常经纪类账户交易款 |
| 代理开放式基金 | 17,106,788.08 | 场外开放式基金清算款 |
| 应付风险基金 | 14,425,026.41 | 风险基金 |
| 客户现金股利 | 7,998,805.17 | 现金股利 |
注：期末应付款项中无欠持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。
22 、股本
- （ 1 ）股份变动情况表 单位：股
| （1）股 | 变动情况表 | 变动情况表 | 单位：股 | 单位：股 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||
| 数量 | 比例 | 送股 | 折股 | 现金选择权 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、未上市 流通股份 |
2,000,374,338 | 100% | -2,000,374,338 | -2,000,374,338 |
41
长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 本次变动前 | 本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动增减(+,-) | 本次变动增减(+,-) | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | 本次变动后 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 送股 | 折股 | 现金选择权 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 其中：境内 法人持股 二、有限售 条件股份 其中：境内 法人持股 三、无限售 条件股份 其中：人民 币普通股 四、股份总 数 |
2,000,374,338 2,000,374,338 |
100% 100% |
-28,080,000 -28,080,000 28,080,000 28,080,000 |
-2,000,374,338 1,440,800,000 1,440,800,000 234,000,000 234,000,000 -325,574,338 |
1,669 1,669 -1,669 -1,669 |
-2,000,374,338 1,412,721,669 1,412,721,669 262,078,331 262,078,331 -325,574,338 |
1,412,721,669 1,412,721,669 262,078,331 262,078,331 1,674,800,000 |
84.35% 84.35% 15.65% 15.65% 100% |
注 1 ：经长江证券有限责任公司 2007 年第一次临时股东会决议、石炼化 2007 年第一次 临时股东大会决议通过，双方于 2007 年 1 月 23 日签订了《吸收合并协议》，同意石炼化新 增股份吸收合并长江证券有限责任公司。 2007 年 12 月 5 日，中国证监会以证监公司字 [2007]196 号文《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以 新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的通知》，批准了石炼化重大资产出售、定向回购 股份暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的事项。吸收合并后长江证券有限责任公 司原有实收资本由 2,000,374,338 股折减为 1,440,800,000 股，经并入石炼化流通股本 234,000,000 股后，公司股本总额变更为 1,674,800,000 股；吸收合并完成时，长江证券有限 责任公司原股东向流通股股东每 10 股送 1.2 股完成股权分置改革，共送股 28,080,000 股。 上述股本变动业经武汉众环会计师事务所有限公司出具的众环验字 [2007] 第 109 号验资报告 予以验证。
注 2 ：现金选择权为青岛海尔投资发展有限公司作为第三方就石家庄炼油化工股份有限 公司吸收合并长江证券有限责任公司向石家庄炼油化工股份有限公司原流通股股东提供的 现金选择权，共计 1,490 股流通股进行了现金选择权的申报，在股权分置改革完成后，青岛 海尔投资发展有限公司持有公司限售股份数量增加 1,669 股。
（ 2 ）有限售条件股份可上市交易时间： 单位： 股
42
长江证券 2007 年年度报告
| 时 间 | 限售期满新增可 上市交易股份数量 |
有限售条件 股份数量余额 |
无限售条件 股份数量余额 |
说 明 |
|---|---|---|---|---|
| 2008年12月27日 2010 年12 月27 日 |
602,812,732 809,908,937 |
809,908,937 | 864,891,063 1,674,800,000 |
23 、资本公积
| 23、资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006年12月31 日 |
本期增加 | 本期减少 | 2007年12月31日 |
| 股本溢价(注1) 其他资本公积 其中：①权益法核算的长期股权投资，被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动 ②可供出售金融资产价值变动 ③与计入股东权益项目相关所得税 吸收合并确认商誉(注2) |
57,130,504.17 2,045,965.60 69,655,805.22 -14,571,266.65 |
326,952,017.19 1,483,364,397,24 7,739,368.30 1,681,951,539.30 -206,326,510.36 413,241,547.61 |
842,793,463.98 842,793,463.98 |
326,952,017.19 697,701,437.43 9,785,333.90 908,813,880.54 -220,897,777.01 413,241,547.61 |
| 合 计 | 57,130,504.17 | 2,223,557,962.04 | 842,793,463.98 | 1,437,895,002.23 |
注 1 ：股本溢价本期增加其中：（ 1 ）原长江证券有限责任公司折股形成的溢价
325,574,338.00 元；（ 2 ）公司本年受让法国巴黎银行持有的原长江巴黎百富勤证券有限责任 公司 33% 的股权，支付的购买价款小于按照股权比例计算的可辨认净资产公允价值份额之间 的差额部分 1,377,679.19 元。
注 2 ：吸收合并确认商誉情况详见附注十四、 1 项。
24 、盈余公积
| 24、盈余公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006 年12 月31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2007 年12 月31 日 |
| 法定盈余公积 | 41,871,204.34 | 235,882,676.32 | 277,753,880.66 | |
| 合 计 | 41,871,204.34 | 235,882,676.32 | 277,753,880.66 |
25 、一般风险准备
| 项 目 | 2006 年12 月31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2007 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 一般风险准备 | 41,871,204.34 | 235,882,676.32 | 277,753,880.66 | |
| 合 计 | 41,871,204.34 | 235,882,676.32 | 277,753,880.66 |
43
长江证券 2007 年年度报告
26 、交易风险准备
| 项 目 | 2006 年12 月31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2007 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 交易风险准备 | 235,882,676.32 | 235,882,676.32 | ||
| 合 计 | 235,882,676.32 | 235,882,676.32 |
注：根据中国证监会证监机构字 [2007] 第 320 号文，公司按实现税后净利润的 10% 提取 交易风险准备金。
27 、未分配利润
| 27、未分配利润 | |
|---|---|
| 项 目 | 金 额 |
| 2006年12月31日 加：本期净利润转入 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 提取交易风险准备 2007 年12 月31 日 |
343,605,171.34 2,363,668,752.73 235,882,676.32 235,882,676.32 235,882,676.32 1,999,625,895.11 |
28 、手续费及佣金净收入
| 28、手续费及佣金净收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 其他业务净收入 |
2,080,213,580.25 31,795,518.80 7,429,193.84 14,945,000.00 |
469,420,016.10 59,502,943.42 4,211,275.75 |
| 合 计 | 2,134,383,292.89 | 533,134,235.27 |
（ 1 ）代理买卖证券业务净收入
| （1）代理买卖证券业务净收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 代理买卖证券业务收入 代理买卖证券业务支出 代理买卖证券业务净收入 |
2,478,864,293.83 398,650,713.58 2,080,213,580.25 |
517,142,301.82 47,722,285.72 469,420,016.10 |
注：按行政地区划分的排名前五名的代理买卖证券业务净收入的情况
44
长江证券 2007 年年度报告
| 省 份 | 营业部家数 | 代理买卖证券业务净收入额 |
|---|---|---|
| 湖北省 上海市 广东省 北京市 黑龙江省 |
13 8 7 3 3 |
817,950,743.01 233,451,135.97 177,736,211.18 149,876,188.88 135,705,515.37 |
（ 2 ）证券承销业务净收入
| （2）证券承销业务净收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| A股承销业务收入 债券承销收入 |
403,914.00 31,391,604.80 |
59,502,943.42 |
| 合 计 | 31,795,518.80 | 59,502,943.42 |
| （3）受托客户资产管理业务净收入 | ||
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 资产管理业务收入 | 7,429,193.84 | 4,211,275.75 |
| 合 计 | 7,429,193.84 | 4,211,275.75 |
| （4）其他业务净收入 | ||
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 保荐业务收入 财务顾问业务收入 |
2,190,000.00 12,755,000.00 |
|
| 合 计 | 14,945,000.00 |
注：本期手续费及佣金净收入比上期上升 300.35% ，主要受证券行情影响，代理买卖证 券业务手续费收入增加所致。
29 、利息净收入
| 29、利息净收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 利息收入： 金融同业利息收入 资金拆借利息收入 买入返售金融资产收入 |
261,686,834.41 127,365,291.83 133,560,628.23 760,914.35 |
80,490,545.50 80,262,782.19 347.31 |
45
长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|
| 其它利息收入 利息支出： 客户存款利息支出 卖出回购金融资产支出 其他利息支出 利息净收入 |
151,914,716.91 112,877,177.24 11,536,095.74 27,501,443.93 109,772,117.50 |
227,416.00 63,938,652.11 33,294,437.33 4,146,851.47 26,497,363.31 16,551,893.39 |
| 其中：A、买入返售证券收入 | ||
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 返售总价 减：买入总价 买入返售证券收入 |
1,544,475,480.22 1,543,714,565.87 760,914.35 |
995,347.31 995,000.00 347.31 |
| B、卖出回购金融资产支出： | ||
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 回购总价 减：卖出总价 卖出回购证券支出 |
28,291,180,299.87 28,279,644,204.13 11,536,095.74 |
21,132,917,748.25 21,128,770,896.78 4,146,851.47 |
30 、投资收益
| 30、投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 持有至到期投资收益 出售交易性金融资产的投资收益 出售交易性金融负债的投资收益 出售可供出售金融资产收益 调整被投资公司所有者权益净增减的金额 |
1,113,071.52 1,498,276,419.27 48,817,156.28 844,292,400.69 41,001,387.50 |
1,178,220.18 664,512,512.33 75,190,176.74 15,091.60 386,450.40 |
| 合 计 | 2,433,500,435.26 | 741,282,451.25 |
注：本期投资收益比上期上升 228.28% ，主要系受证券行情影响，公司本期自营业务投 资收益大幅增加所致。
46
长江证券 2007 年年度报告
31 、公允价值变动损益
| 31、公允价值变动损益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 交易性金融资产公允价值变动损益 交易性金融负债公允价值变动损益 |
-83,263,839.12 265,674,289.76 |
185,501,764.14 -80,691,637.37 |
| 合 计 | 182,410,450.64 | 104,810,126.77 |
32 、其他业务收入
| 32、其他业务收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 出租固定资产收入 出租交易席位分仓收入 其 他 |
8,716,067.27 97,409,693.00 145,022.89 |
7,987,702.09 11,582,319.23 |
| 合 计 | 106,270,783.16 | 19,570,021.32 |
33 、营业税金及附加
| 33、营业税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 营业税 城建税 教育费附加 其 他 |
197,913,184.65 13,308,789.51 6,159,635.22 7,444,415.27 |
62,887,265.01 4,122,943.93 1,880,036.22 2,657,143.97 |
| 合 计 | 224,826,024.65 | 71,547,389.13 |
34 、业务及管理费
| 项 | 目 | 2007年度 | 2006年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 业务及管理费 | 1,320,377,959.16 | 477,360,667.97 | ||
| 前十项列示如下： | ||||
| 项 | 目 | 2007年度 | 2006年度 | |
| 工资 | 699,005503.59 | 159,616,825.71 | ||
| 证券投资者保护基金 | 99,235,381.09 |
47
长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|
| 劳动保险 租赁费 招待费 折旧费 数据通讯费 差旅费 公杂费 水电费 |
43,624,677.31 39,947,825.89 32,763,665.62 27,984,257.53 17,281,870.96 15,789,330.66 13,117,799.50 12,509,465.02 |
33,821,070.11 37,119,261.01 14,799,300.83 31,445,808.37 18,876,455.93 14,540,036.38 6,046,188.32 11,498,049.48 |
注 1 ：投资者保护基金系公司按中国证监会证监发 [2007]50 号文《关于印发〈证券公司 缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）〉的通知》、中国证监会机构部部函 [2007] 268 号 文《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引（试行）〉的通知》及相关要求计提。 注 2 ：本期业务及管理费比上期上升 176.60% ，主要系工资性费用等项目增加所致。
35 、资产减值损失
| 35、资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 可供出售金融资产减值准备 坏账准备 |
1,100,000.00 14,197,299.11 |
25,500,451.72 -38,088,013.25 |
| 合 计 | 15,297,299.11 | -12,587,561.53 |
36 、营业外收入
| 36、营业外收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 交易所印花税及手续费返还收入 其他 |
131,680.86 131,680.86 641,717.77 3,492,532.30 |
177,640.97 177,640.97 782,871.15 2,072,573.26 |
| 合 计 | 4,265,930.93 | 3,033,085.38 |
37 、营业外支出
项 目 2007 年度 2006 年度
48
长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 项 目 | 2007年度 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 证券交易差错损失 捐赠支出 违约和赔偿损失 非常损失 预计负债 其他 |
1,902,419.26 1,902,419.26 291,817.72 1,000,000.00 3,447,002.21 27,000,000.00 125,599.09 |
7,424,145.68 7,424,145.68 164,612.50 1,390.00 51,393,973.72 20,000.00 62,600,000.00 1,884,988.22 |
||
| 合 计 | 33,766,838.28 | 123,489,110.12 | ||
| 38、所得税费用 | ||||
| 项 目 |
本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 当期所 得税 加：递延 所得税 费用 减：递延 所得税 收益 所得税 费用 |
969,092,597.67 34,908,022.68 1,004,000,620.35 |
194,661,652.45 26,409,040.89 221,070,693.34 |
注：本期所得税费用比上期上升 354.38% ，主要系税前利润大幅增加影响当期所得税费用增 加所致。
39 、非经常性损益（收益为负数）
| 39、非经常性损益（收益为负数） | |
|---|---|
| 项 目 | 2007 年度 |
| 非流动资产处置损益 | 1,770,738.40 |
| 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 | 27,000,000.00 |
49
长江证券 2007 年年度报告
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 扣除非经常性损益的所得税影响数 扣除少数股东损益的影响数 |
730,168.95 -9,735,299.42 32,806.89 |
|---|---|
| 合 计 | 19,798,414.82 |
40 、现金流量表相关信息
（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金
| （1）收到的其他与经营活动有关的现金 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007 年度 | 2006 年度 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 其中： 出租交易席位及房屋收到的现金 收回的其他单位的往来款 收回的定期存款 其他 |
141,498,566.28 105,203,577.07 4,200,000.00 11,180,884.05 20,914,105.16 |
572,326,299.33 19,415,300.84 156,919,598.16 260,631,000.00 135,360,400.33 |
（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金
| （2）支付的其他与经营活动有关的现金 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007 年度 | 2006 年度 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 其中： 支付的存出保证金 支付的投资者保护基金 支付的租赁费 支付的招待费 支付的诉讼赔偿 支付的数据通讯费 支付的差旅费 公杂费 水电费 其他 |
1,687,962,514.88 1,414,980,577.09 34,848,568.36 39,947,825.89 32,763,665.62 28,475,619.33 17,281,870.96 15,789,330.66 13,117,799.50 12,509,465.02 78,247,792.45 |
268,054,916.14 24,497,656.47 37,119,261.01 14,799,300.83 29,131,124.35 18,876,455.93 14,540,036.38 6,046,188.32 11,498,049.48 111,546,843.37 |
（ 3 ）现金流量表补充资料
50
长江证券 2007 年年度报告
| 补充资料 | 2007年度 | 2006年度 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） 交易性金融负债的增加（减少以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 货币资金及结算备付金的期末余额 减：非现金及现金等价物期末余额 减：货币资金及结算备付金的期初余额 加：非现金及现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2,365,758,510.03 15,297,299.11 27,984,257.53 9,822,102.29 9,044,371.24 -131,680.86 1,902,419.26 -182,410,450.64 2,040,000.00 -5,677,131.99 15,518,601.50 19,389,421.18 -1,388,426,842.44 291,448,680.48 -1,500,220,359.99 11,290,314,193.73 27,000,000.00 10,998,653,390.43 18,570,744,312.36 51,100,000.00 7,864,951,879.26 39,477,163.92 10,694,169,597.02 |
530,550,340.00 -12,587,561.53 31,445,808.37 44,711,871.35 9,073,792.03 -177,640.97 7,424,145.68 -104,810,126.77 28,052,803.71 -42,762,121.48 -20,212,577.27 46,621,618.15 -181,673,227.33 -40,219,127.40 280,630,704.36 4,836,431,363.88 62,600,000.00 5,475,100,064.78 7,864,951,879.26 39,477,163.92 3,469,531,848.52 266,946,850.00 4,622,889,716.82 |
51
长江证券 2007 年年度报告
41 、受托客户资产管理业务
（ 1 ）集合资产管理业务
| 资产项目 | 2007年12月31 日 |
2006年12月31日 | 负债项目 | 2007年12月31 日 |
2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 受托管理资金存 款 客户结算备付金 受托投资成本 已实现未结算损 益 |
170,123,117.76 402,868.45 69,948,708.16 -27,877,694.37 |
受托管理资金 |
212,597,000.00 | ||
| 合 计 | 212,597,000.00 | 合 计 | 212,597,000.00 |
注：集合资产管理业务系长江超越理财 1 号集合资产管理计划，已于 2007 年 5 月 29 日到期清算。
（ 2 ）定向资产管理业务
| 资产项目 | 2007年12月31 日 |
2006年12月31日 | 负债项目 | 2007年12月31 日 |
2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 受托管理资金存 款 受托投资 已实现未结算损 益(收益以“-”填列) |
215,764,622.53 -15,764,622.53 |
受托管理资 金 |
200,000,000.00 | ||
| 合 计 | 200,000,000.00 | 合 计 | 200,000,000.00 |
九、母公司财务报表有关项目附注
1 、长期股权投资
| 1、长期股权投资 | ||
|---|---|---|
| 股权投资类别 | 2007 年12 月31 日 | 2006 年12 月31 日 |
| 权益法核算的长期股权投资 成本法核算的长期股权投资 |
113,859,244.21 215,215,632.23 |
65,118,488.41 416,700,000.00 |
| 合 计 | 329,074,876.44 | 481,818,488.41 |
（ 1 ）重要联营企业情况 （单位：万元）
| 被投资单位名称 | 注册地 | 业务性质 | 本企业 持股比 例 |
本企业 表决权 比例 |
期末净 资产总 额 |
本期营 业收入 总额 |
本期净 利润 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
52
长江证券 2007 年年度报告
| 联营企业 1．长信基金管理有限责 任公司 2．诺德基金管理有限公 司 |
上海市 上海市 |
金融证券业 金融证券业 |
49% 30% |
49% 30% |
16,753 10,589 |
27,911 12,204 |
7,085 2095 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
（ 2 ）权益法核算的长期股权投资
| 被投资单位名称 | 初始投资金额 | 2006年12月31日 | 本期增加 | 本期 减少 |
2007年12月31日 | 本期收到 现金红利 金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 长信基金管理有 限责任公司 诺德基金管理有 限公司 |
49,000,000.00 30,000,000.00 |
39,636,192.22 25,482,296.19 |
42,454,774.15 6,285,981.65 |
82,090,966.37 31,768,277.84 |
||
| 合 计 | 79,000,000.00 | 65,118,488.41 | 48,740,755.80 | 113,859,244.21 |
- 注：对联营公司的期初追溯调整事项及本期增加原因的说明详见附注八 .8 项
（ 3 ）成本法核算的子公司长期股权投资
| 被投资单位名称 | 初始投资金额 | 2006年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2007年12月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1．长江证券承销 保荐有限公司 2．长江期货经纪 有限公司 |
106,692,760.48 108,522,871.75 |
402,000,000.00 14,700,000.00 |
204,692,760.48 93,822,871.75 |
500,000,000.00 | 106,692,760.48 108,522,871.75 |
| 合 计 | 215,215,632.23 | 416,700,000.00 | 298,515,632.23 | 500,000,000.00 | 215,215,632.23 |
注 1 ：根据财政部发布的 << 企业会计准则解释第 1 号 >>( 财会 [2007]14 号 ) 、企业会计准则 实施问题专家工作组意见等文件的规定，对成本法核算的子公司的长期股权投资期初数调减 8,296,635.19 元。
注 2 ：本期投资金额的变化情况详见附注十四、 2 项至 3 项。
2 、手续费及佣金净收入
| 2、手续费及佣金净收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 代理买卖证券业务净收入 证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 |
2,065,023,070.35 11,697,954.80 7,429,193.84 |
465,660,564.27 10,426,954.42 4,211,275.75 |
| 合 计 | 2,084,150,218.99 | 480,298,794.44 |
（ 1 ）代理买卖证券业务净收入
项 目 2007 年度 2006 年度
53
长江证券 2007 年年度报告
| 代理买卖证券业务收入 代理买卖证券业务支出 代理买卖证券业务净收入 |
2,463,673,783.93 398,650,713.58 2,065,023,070.35 |
513,382,849.99 47,722,285.72 465,660,564.27 |
|---|---|---|
（ 2 ）证券承销业务净收入
| （2）证券承销业务净收入 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 债券承销收入 | 11,697,954.80 | 10,426,954.42 |
| 合 计 | 11,697,954.80 | 10,426,954.42 |
| （3）受托客户资产管理业务净收入 | ||
| 项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
| 资产管理业务收入 | 7,429,193.84 | 4,211,275.75 |
| 合 计 | 7,429,193.84 | 4,211,275.75 |
3 、投资收益
| 3、投资收益 | ||
|---|---|---|
| 产生投资收益的来源 | 2007年度 | 2006年度 |
| 持有至到期投资收益 出售交易性金融资产的投资收益 出售交易性金融负债的投资收益 出售可供出售金融资产收益 调整被投资公司所有者权益净增减的金额 |
1,113,071.52 1,475,711,855.16 48,817,156.28 841,353,309.10 41,001,387.50 |
1,178,220.18 653,179,032.87 75,190,176.74 386,450.40 |
| 合 计 | 2,407,996,779.56 | 729,933,880.19 |
十、关联方关系及其交易
- 1 、本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。
2 、持有本公司 5 ％以上股份的股东情况：
| 公司名称 | 法定代 表人 |
主营业务 | 注册资本 （万元） |
|---|---|---|---|
| 青岛海尔投资发展有 | 张瑞敏 | 集团内企业投资咨询、财务咨询；家用电器、电子产品、通讯器 | 29,720 |
54
长江证券 2007 年年度报告
| 公司名称 |
法定代 表人 |
主营业务 |
注册资本 （万元） |
|---|---|---|---|
| 限公司 湖北省能源集团有限 公司 上海海欣集团股份有 限公司 上海锦江国际酒店发 展股份有限公司 天津泰达投资控股有 限公司 |
肖宏江 严镇博 俞敏亮 刘惠文 |
材、电子计算机及配件、普通机械、厨房用具、工业用机器人制 造的咨询、服务；国内商业（国家危禁专营专控商品除外）批发、 销售；对外投资（需专项审批的项目审批后方可经营），货物进 出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行 政法规限制的项目取得许可后方可经营） 能源投资、开发与生产经营；电力设备及相关产品的开发、生产、 销售（需持证经营的除外）；酒店、房地产项目的投资、管理； 国家政策允许范围内的其他经营业务 研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、 毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原 料药、生物制品、保健品，中药原料药和各类制剂、医疗器械(仅 限于外商投资鼓励类和允许类项目)，销售自产产品并提供技术 咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理(涉及 许可经营的凭许可证经营) 宾馆、餐饮、食品生产线及连锁经营、旅游、摄影、出租汽车、 国内贸易、物业管理、商务咨询、技术培训、工程设计、烟酒零 售（限分支机构）（涉及许可经营的凭许可证经营） 以自有资金对工业、农业、基础设施开发建设、金融、保险、证 券业、房地产业、交通运输业、电力、燃气、蒸汽及水的生产和 供应业、建筑业、仓储业、邮电通讯业、旅游业、餐饮业、旅馆 业、娱乐服务业、广告、烟酒生产制造、租赁服务业、食品加工 及制造、教育、文化艺术业、广播电影电视业的投资；高新技术 开发、咨询、服务、转让；各类商品、物资供销；企业资产经营 管理；纺织品、化学纤维、电子通讯设备、文教体育用品加工制 造；组织所属企业开展进出口贸易（以上范围内国家有专营专项 规定的按规定办理） |
563,800 120,705 60,324 600,000 |
3 、本企业的子公司有关信息：
| 公司名称 | 注册地址 | 注册地址 | 注册地址 | 主营业务 | 主营业务 | 与本企业 关系 |
与本企业 关系 |
企业类型 | 企业类型 | 法定代表 人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长江证券承销保 荐有限公司 长江期货经纪有 限公司 |
上海市浦东新区世纪 大道88号金茂大厦 4901室 湖北省武汉市汉口解 放大道单洞路口1号 国际大厦A座三楼 |
证券承销与保荐，与证券交 易、证券投资活动有关的财 务顾问。 商品期货经纪、金融期货经 纪。 |
子公司 子公司 |
有限责任 公司 有限责任 公司 |
罗浩 谭显荣 |
|||||
| 被投资单位名称 | 注册地 | 组织机构代码 | 业务性质 | 注册资 本 |
本企业持股 比例 |
本企业在被 投资单位表 决权比例 |
||||
| 1．长江证券承销保荐有限 公司 2．长江期货经纪有限公司 |
上海市 上海市 |
717869205 10002351-7 |
金融证券业 金融证券业 |
1亿元 1亿元 |
100% 100% |
100% 100% |
4 、本企业的联营企业有关信息： （单位：
55
长江证券 2007 年年度报告
万元）
| 万元） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单 位名称 |
注册 地 |
组织机构 代码 |
业务性 质 |
注册 资本 |
本企 业持 股比 例 |
本企业 在被投 资单位 表决权 比例 |
期末 资产 总额 |
期末 负债 总额 |
本期营 业收入 总额 |
本期 净利 润 |
| 1．长信基 金管理有 限公司 2．诺德基 金管理有 限公司 |
上海 市 上海 市 |
75030353- 7 310071786 6186 |
金融证 券业 金融证 券业 |
1亿元 1亿元 |
49% 30% |
49% 30% |
34,265 14,146 |
17,512 3,557 |
27,911 12,204 |
7085 2,095 |
5 、其他关联方
| 5、其他关联方 | |
|---|---|
| 公司名称 | 关联方关系 |
| 湖北长欣投资发展有限责任公司 | 受相同股东控制 |
6 、关联方交易
（ 1 ）代偿债务
2007 年 3 月 5 日，本公司因与吴少勋委托理财纠纷案败诉，关联方湖北长欣投资发展有 限责任公司以其拥有的位于湖北省武汉市江岸区一元街怡东大厦 17F 、 20B 、 21B 房屋 ( 产权 证号分别为武房权证岸字第 9901868 号、 9901866 号、 9901870 号 ) 、位于武汉市洪山区关山 街虹景花园 A185 号别墅（产权证号为武房权证洪字第 200103799 号），作价 5,703,952.54 元，代本公司偿付了 5,703,952.54 元的债务。
（ 2 ）期末持有基金
A 、 截止 2007 年 12 月 31 日，公司持有长信基金管理有限责任公司发行的长信利息收 益基金 100,000,000.00 份。
-
B 、截止 2007 年 12 月 31 日，子公司长江证券承销保荐有限公司持有长信基金管理有限
-
责任公司发行的长信利息收益基金 128,115,289.75 份。
-
（ 3 ）定向资产管理服务
2007 年度，湖北长欣投资发展有限公司委托公司进行定向资产管理，公司收取管理费 1,852,963.76 元。
- （ 4 ）提供房屋租赁
公司与长信基金管理有限公司签定房屋租赁合同， 2007 年度取得租赁费收入为
56
长江证券 2007 年年度报告
922,183.20 元。
（ 5 ）关联方往来余额
| （5）关联方往来余额 | ||
|---|---|---|
| 类 别 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 |
| 应收款项： 长信基金管理有限公司 湖北长欣投资发展有限公司 应付款项： 湖北长欣投资发展有限公司 |
25,422,183.20 | 23,222,871.75 5,923,737.63 |
注：期末应收长信基金管理有限责任公司的余额中，含有 24,500,000.00 元的增资款（详 见附注十四、 4 项），因有待证监会批复，故暂作应收款。
（ 6 ）关键管理人员薪酬
2007 年度本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的 工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 534.70 万元。
十一、或有事项
未决诉讼
1 、中国银行汉阳支行 2004 年 1 月诉公司及下属武汉沿港路营业部、湖北元通汽车销售 有限责任公司 1.5 亿元国债保管合同纠纷案， 2006 年 9 月中华人民共和国最高人民法院以 （ 2006 ）民二终字第 34 号民事裁定书裁定将该案发回湖北省高级人民法院重新审理。 2007 年 2 月，湖北省高级人民法院认定，因相关人员涉嫌经济犯罪，公安机关已立案侦查，本案 审理必须以刑事案件对相关人员犯罪事实的认定情况为依据，为此做出（ 2007 ）鄂民二初字 第 00004 号民事裁定书裁定中止审理。该刑事案件经过湖北省咸宁市中级人民法院一审、湖 北省高级人民法院二审，截止 2007 年 12 月已审理终结。法院最终认定龚某某（原中国银行 汉阳支行负责人）等人构成违法发放贷款罪，并处刑期不等的有期徒刑。本公司根据可能履 行的义务已计提相关预计负债。
2 、中国建设银行湖北省分行营业部 2004 年 5 月诉公司、湖北亚威实业有限公司、武汉 大有网络服务投资有限公司 3,075 万元贷款纠纷案， 2007 年８月武汉市中级人民法院做出 （ 2006 ）武民商重字第１号民事判决书，判令湖北亚威实业有限公司对贷款本息承担清偿责 任，武汉大有网络服务投资有限公司承担连带赔偿责任，本公司及武汉武珞路营业部对上述 债务不能清偿的部分承担补偿赔偿责任。本公司不服，上诉至湖北省高级人民法院，并根据
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长江证券 2007 年年度报告
可能履行的义务已计提相关预计负债。
3 、 2001 年 8 月，广东省茂名市国债服务部以湖北红莲湖房地产开发公司 1995 年 7 月 对其 700 万元资金构成侵权为由 , 在茂名市中级人民法院对该公司提起诉讼，将本公司列为 无独立请求权的第三人，后变更为被告。 2007 年 1 月，本公司收到茂名市中级人民法院（ 2006 ） 茂中法民三重初字第 1 号民事判决，判令本公司在湖北省高级法院（ 1999 ）鄂法立调字第 1 号案执行终结后，对茂名国债服务部的 700 万元损失不能受偿部分承担赔偿责任并支付相应 利息，利息按照中国人民银行同期同类贷款利率从 1995 年 7 月 4 日起计至还清日止。本公 司不服，上诉至广东省高级人民法院。 2007 年 6 月 4 日，广东省高级法院二审开庭，尚未 作出判决，本公司根据可能履行的义务已计提相关预计负债。
4 、 2007 年 1 月，公司收到上海市第二中级人民法院（ 2004 ）沪二中执字第 418 号民事 裁定书，裁定追加本公司及下属上海番禺路证券营业部为被执行人，在 16,362,002.88 元的 范围内向执行申请人上海华山康健医疗有限公司承担赔偿责任。该院于 2007 年 1 月 10 日冻 结本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司自营结算备付金账户内的资金人民 币 16,354,952.17 元 , 随后将该款扣划至该院账户。 2007 年 1 月 11 日，公司向武汉市中级人 民法院申请对该资金进行诉前财产保全。武汉市中级人民法院受理后向上海市第二中级人民 法院提出司法协助要求，请求该院停止将上述资金支付给执行申请人上海华山康健医疗有限 公司。上海市第二中级人民法院已予司法协助。 2007 年 3 月，公司向最高人民法院提出申 诉，请求撤销上海市第二中级人民法院上述民事裁定。最高人民法院受理后进行了审查，尚 未作出答复意见。本公司对该应收款项全额计提了坏账准备。
十二、承诺事项
本报告期内无需披露的承诺事项
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
1 、 2007 年度利润分配预案
根据公司第五届董事会第二次会议决议通过 2007 年度利润分配预案：以 2007 年末总股本 1,674,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 5 元（含税），共派发现金 837,400,000 元。 该预案尚需公司股东大会审议批准通过。
2 、 2008 年 2 月 26 日，公司取得中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司设立长江超 越理财 2 号集合资产管理计划的批复》的文件，核准了公司设立长江超越理财 2 号集合资产管
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理计划。该计划类型为非限定性集合资产管理计划，存续期为 3 年，规模上限为 35 亿份，其 中公司以自有资金参与该计划的认购比例为计划推广期委托人认购总额的 3 ％，公司按计划 资产净值的 1.2% （年率）收取管理费用。
除上述事项外，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重大事项
- 1 、关于公司与石家庄炼油化工股份有限公司吸收合并及股权分置改革事项的说明
（ 1 ）经长江证券有限责任公司 2007 年第一次临时股东会决议、石炼化 2007 年第一次临时 股东大会决议通过了石炼化吸收合并长江江证券有限责任公司的议案，并于 2007 年 1 月 23 日 签订了《吸收合并协议》。该吸收合并方案如下：
A 、石炼化重大资产出售
石炼化的唯一非流通股股东中国石油化工股份有限公司（以下简称：中国石化）以承 担在 2006 年 9 月 30 日的全部负债 373,357.58 万元作为对价，收购石炼化的全部资产 329,010.56 万元，同时石炼化的全部业务及员工随资产及负债一并由中国石化承接。石炼化 自 2006 年 9 月 30 日至资产出售交割日 2007 年 12 月 14 日的期间损益由中国石化享有或承 担。
B 、定向回购股份
石炼化从控股股东中国石化回购其所持有的全部非流通法人股 92,044.43 万股并注销， 回购价款人民币 1 元。
C 、石炼化以新增股份吸收合并长江证券
石炼化在回购并注销非流通法人股的同时，以 2006 年 12 月 31 日为基准日，新增股份 1,440,800,000 股吸收合并长江证券 100% 的股权，吸收合并前长江证券有限责任公司的实收 资本为 2,000,374,338 股，吸收合并后共折合成石炼化股份 1,440,800,000 股，加上原流通股 东持有的流通股本后，石炼化总股本变更为 1,674,800,000 股。交易双方同时约定，长江证 券有限责任公司自交易基准日 2006 年 12 月 31 日起至交割日前的一切损益均由吸收合并完 成后的石炼化新老股东共同承担和享有。
D 、股权分置改革
石炼化吸收合并长江证券的同时，长江证券股东向合并后的石炼化流通股股东按每 10 股送 1.2 股进行送股，共送 28,080,000 股。股权分置改革完成后，长江证券股东持有的石炼 化的股份成为限售流通股份。
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E 、上述交易及股权分置改革完成后，石炼化申请更名为 “ 长江证券股份有限公司 ” ，并 将住所迁至 “ 武汉市江汉区新华下路特 8 号 ” ，经营业务及范围承继原长江证券有限责任公司 的经营业务及范围。
（ 2 ）吸收合并方案的批准情况
A 、 2007 年 2 月 15 日，经石炼化公司 2007 年第一次临时股东大会决议，通过了原石 炼化重大资产出售、股份回购、以新增股份吸收合并长江证券及股权分置改革方案。
-
B 、 2007 年 2 月 11 日，经长江证券 2007 年第一次临时股东会决议，通过了石炼化以新
-
增股份吸收合并长江证券的方案。
C 、 2007 年 2 月 12 日，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会以鄂国资产权 [2007]40 号文批复同意了长江证券借壳石炼化上市并进行股权分置改革涉及国有股权管理事项。
D 、 2007 年 2 月 16 日，国务院国资委以国资产权 [2007]118 号文批复同意了石炼化向中 国石化回购的 920,444,333 股国有法人股并予以注销的事项。
E 、 2007 年 12 月 5 日，中国证监会以证监公司字 [2007]196 号文核准了《石家庄炼油化 工股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公 司》方案。
（ 3 ）吸收合并实施进展情况
A 、 2007 年 12 月 14 日，石炼化向中国石化交割了其截止至 2007 年 11 月 30 日的全部 资产、负债及业务，中国石化对交割的资产、负债、业务无异议全部接收。
B 、 2007 年 12 月 14 日，长江证券有限责任公司向石炼化交割了其截止至 2007 年 11 月 30 日的全部资产、负债及业务，石炼化对交割的资产、负债、业务无异议全部接收。
C 、 2007 年 12 月 19 日，石炼化完成迁址，并更名为 “ 长江证券股份有限公司 ” ，公司领 取了新的营业执照，注册资本变更为 1,674,800,000 元。
-
（ 4 ）公司吸收合并事项账务处理
-
A 、账务处理原则：本次吸收合并适用《企业会计准则第 20 号 — 企业合并》对企业合并 的规定。
-
B 、合并类型：属于非同一控制下吸收合并。
-
C 、购买日： 2007 年 12 月 14 日。
-
D 、吸收合并会计上购买方的认定：根据本次吸收合并的业务实质，基于以下的原因认定
-
原长江证券有限责任公司为会计上的购买方：
-
a. 合并后的主体实质上是原长江证券有限责任公司的延续； b. 吸收合并后存续公司的名称
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变更为长江证券股份有限公司； c. 合并后存续公司的经营范围变更为原长江证券有限责任公 司的营业范围； d. 合并后存续公司的主要股东仍为原长江证券有限责任公司的股东； e. 石炼 化的原有业务及员工全部由中石化承接，合并后的存续公司承接原长江证券有限责任公司的 全部员工、资产、负债及相关的资质及许可。
E 、合并成本：本次交易的实质是长江证券发行股份反向收购石炼化，故合并成本的确 定方法为：对外发行股份数量 × 购买方的每股可辨认净资产公允价值
其中对外发行股份数量：依据《吸收合并协议》，石炼化新增股份 1,440,800,000 股吸收 合并长江证券有限责任公司后，总股本变更为 1,674,800,000 股。石炼化原流通股本 234,000,000 股，在会计上可以理解为：长江证券有限责任公司向原石炼化流通股东反向发 行 234,000,000 股份吸收合并石炼化，发行的股份数占合并后会计主体股份比例为 13.97% 。
购买方确定的每股公允价值：根据湖北众联资产评估有限公司出具的以 2006 年 12 月 31 日为基准日的评估报告（鄂众联评报字 [2007]080 号），确认的长江证券有限责任公司可 辨认净资产的公允价值为 254,443.77 万元。依据《吸收合并协议》，石炼化新增股份 1,440,800,000 股吸收合并长江证券有限责任公司时，购买方对外发行股份数量按照每股公允 价值计算得出的合并成本为 413,241,548.61 元。
F 、计量合并商誉：由于石炼化公司并入的可辨认净资产公允价值为零，故上述计算的 合并成本 413,241,548.61 元，即为合并商誉。
2 、经公司第六届第十三次董事会决议通过，公司于 2007 年 8 月受让武汉鑫茂实业有 限公司持有的长江期货经纪有限公司 49% 的股份，公司受让湖北粮食经纪行持有的长江期 货经纪有限公司 2% 的股份，并对长江期货经纪有限公司增资 7,000 万元。增资后，长江期 货经纪有限公司的注册资本变更为 10,000 万元，公司持有其 100% 的股权。该股权转让及增 资事宜业经中国证监会证监期货字 [2007]116 号文批复同意。
3 、 2006 年 11 月 2 日，经公司第六届董事会第五次会议决议通过，公司与法国巴黎银 行签署股权受让协议，公司以人民币 204,597,707.41 元受让法国巴黎银行持有的长江巴黎百 富勤证券有限责任公司 33% 的股权，并各自按股权比例分享或承担股权买卖完成日之前的 经营利润和亏损。 2006 年 12 月 7 日，中国证监会以证监机构字（ 2006 ） 307 号文同意该股 权转让事项。 2007 年 1 月 24 日，中国证监会以证监机构字 [2007]19 号文同意长江巴黎百富 勤证券有限责任公司变更为长江证券承销保荐有限公司。至 2007 年 2 月 15 日，长江证券承 销保荐有限公司办理了工商变更登记。 2007 年 9 月，经公司决定并经证监会以证监机构字 [2007]235 号文批复同意，长江证券承销保荐有限公司减资 5 亿元，并变更了业务范围。
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4 、 2007 年 12 月 17 日，经公司第五届董事会第二十次会议决议通过，同意公司与长信 基金管理有限公司其他股东约定在各自保持原投资比例不变的情况下，对长信基金管理公司 增资。截止 2007 年 12 月 31 日，公司已履约支付了增资款 2,450 万元。该增资事项有待中 国证监会批复。
5 、 2003 年，客户吴少勋分别与上海友源资产管理公司、上海阔平实业有限公司签订《委 托理财协议》，因上海友源资产管理公司和上海阔平实业有限公司到期未还， 2004 年 1 月 5 日，客户吴少勋诉本公司上海番禺路证券营业部和武汉自治街营业部负有监管责任，应承担 连带赔偿责任。 2007 年 3 月 5 日，此案经湖北省高级人民法院审理已结案，公司上海番禺 路营业部赔偿了吴少勋 500 万元现金和价值 5,703,952.54 元的房产。
十五、风险管理
（ 1 ）公司经营活动面临的具体风险
公司业务经营活动面临的风险主要有：法律政策风险、市场风险、信用风险、流动性风 险、操作风险、技术风险等，具体来讲，主要表现在以下几个方面： A 、市场风险
市场风险是指由市场上股票、基金及债券等金融产品价格的变化，对公司的资产、负债 所产生的影响，因而引起盈利或亏损的风险。
由于受经营模式、业务范围和金融产品的数量等因素的制约，我国证券公司的经营状况 与证券市场景气度高度相关，如果证券市场行情下跌，证券公司的主要业务，包括经纪、承 销、自营、资产管理等，都将受到不利影响，经营难度增加。证券市场行情受宏观经济周期、 宏观调控政策、利率及投资者心理等诸多因素影响，具有一定的不确定性。因此，公司存在 因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。
B 、法律政策风险
法律政策风险是指由于违反有关法律、监管规章、交易所业务规则等，以及因未适应国 家法律、法规和政策的变化，导致公司遭受罚款、吊销资格、赔偿、合同损失或信誉受损的 可能。
由于我国证券行业属于国家特许经营行业，国家颁布了《证券法》、《证券公司管理办法》 等诸多法律、法规和政策进行规范。长江证券开展证券承销业务、经纪业务、自营业务、资 产管理业务等都要接受中国证监会、证券交易所等监管部门的监管。在经营活动中，如果业 务的管理和规范不能及时跟进国家法律法规和监管机构条例变化，违反有关法律、法规和政
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策的规定，长江证券可能会受到中国证监会、证券交易所、证券业协会等监管机构罚款、暂 停或取消业务资格等行政处罚，甚至被托管或关闭。
C 、经营风险
经纪业务风险
一方面，由于我国经纪业务与二级市场走势的关联度较高，一旦出现了二级市场的大幅 度调整，经纪业务收入就可能会出现大幅下降。另一方面，由于我国证券市场属于新兴市场， 目前尚没有做空机制，在单边市场中，证券市场行情是经纪业务收入的决定性因素，而证券 市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率、汇率、行业发展状况以及投资者心理 等诸多因素影响，存在一定的不确定性。另外，投资者结构和投资者投资理念的变动也将对 经纪业务收入产生一定的影响。目前，我国证券投资者中机构投资者比重较小，中小投资者 投机心理普遍较强，持仓时间一般较短，偏好频繁地进行交易，但随着机构投资者队伍的不 断壮大和投资者投资理念的逐步成熟，投资者将倾向于长期持股、价值投资，证券买卖频率 会有所下降，这将对公司经纪业务收入产生一定的影响。
此外，由于交易佣金是经纪业务的主要收入来源， 2002 年 5 月，国家调整了证券交易佣 金管理政策，由固定佣金制度变更为最高上限向下浮动制度。今后随着经纪业务竞争趋于更 加激烈，可能造成证券公司收取的佣金水平会更低，这将会对长江证券的经纪业务造成一定 的不利影响。
承销业务风险
随着新修订的《证券法》和《公司法》以及《证券发行上市保荐制度暂行办法》、《首次 公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《证券发行与承销管理办法》 等一系列法律、法规及规章的颁布实施，证券公司在企业发行上市过程中承担的责任和风险 也越来越大。长江证券投行业务（通过下属子公司长江证券承销保荐有限公司运作）存在因 未能勤勉尽责或尽职调查不到位，公开招募文件信息披露在真实、准确、完整性方面不充分 等过失而受到监管机构处罚的风险；对企业改制上市方案、企业发展前景判断失误，导致发 行上市失败的风险；以及对二级市场的走势判断错误而大比例包销的风险；在证券承销业务 承揽过程中因不当承诺而引起的违规或违约风险等。
自营业务风险
证券公司自营投资主要存在市场风险、决策风险、操作风险等。
目前，我国证券市场尚未建立做空机制，二级市场是一个单边市场，缺乏规避系统性风 险的手段和机制，因此，二级市场的价格大幅波动会给自营业务带来较大的风险。
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长江证券 2007 年年度报告
同时，我国上市公司的运作透明度仍有许多方面有待改善。由于法人治理结构不健全和 内部控制不完善等原因致使上市公司信息披露不充分、甚至恶意欺骗投资者的事件时有发 生，也会给自营业务带来风险。
此外，公司在选择证券投资品种时决策不当、证券买卖时操作不当等同样会对自营业务 产生不利影响。
资产管理业务风险
根据《证券法》以及中国证监会的有关规定，证券公司在从事资产管理业务过程中不得 向委托人承诺保底收益，但是由于我国证券市场竞争尚不规范，个别竞争对手可能会采取向 客户承诺保底收益等不正当手段去争取客户，使长江证券面临客户流失的风险。
目前，我国证券市场尚未建立做空机制，二级市场是一个单边市场，设定资产组合方案 时，可能会由于市场波动原因无法达到预期收益，从而产生损害公司信誉的风险。此外，由 于在资产管理业务运作中，存在由于操作不当发生有悖资产管理合同或协议事项，资产管理 业务交易系统发生故障等引起投资者投诉，给资产管理业务产生不利影响的风险。
金融创新业务风险
由于我国证券市场仍处于发展、规范阶段，受市场成熟度和政策环境的限制，金融创新 始终处于尝试性探索过程中，证券公司难以进行大规模的金融创新。此外，在进行金融创新 探索过程中，由于对金融创新产品的研究深度不够，导致创新产品的设计存在缺陷，引发客 户纠纷、风险大小估计不足、风险控制机制不健全、对创新业务的风险控制措施不完善或执 行力不到位等，都可能给公司带来经济损失、法律纠纷和信誉风险。
D 、流动性风险
流动性风险包括资金的流动性风险和资产转换的流动性风险。资金的流动性风险是指在 自有资金不足时出现融资困难，导致公司不能按期偿付债务甚至经营难以为继。资产转换的 流动性风险是指资产缺乏活跃市场或没有合适的交易对手，导致资产不能以合理的价格及时 转换。
在目前的政策制度下，证券公司的融资渠道非常有限。公司在业务经营中，诸多因素可 能导致投行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等，如果不能及时获 得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险。
同时，《证券公司风险控制指标管理办法》已颁布实施，证券市场行情的变动、业务经 营中突发事件的发生等会影响到公司风险控制指标的变化，如果资产存在流动性风险并且不
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能及时调整资产结构，将会使公司失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成不利影 响。
E 、技术风险
信息技术在现代证券业得到了广泛地应用，包括资金清算、证券交易、客户服务等多个 方面，信息技术水平已经成为衡量证券公司竞争能力的重要因素之一。
由于公司的经纪业务、自营业务、资产管理业务等均高度依赖于信息技术的支持，行业 服务商水平、本身系统规划和运维能力、计算机病毒和网络防护、供电、通信保障等都会对 系统的设计和运行产生重大影响，当出现故障和能力不足时，会造成证券公司的交易系统效 率低下、交易受限甚至瘫痪、信息丢失等风险，会严重影响公司的信誉和服务质量，给公司 带来经济损失和法律纠纷。
F 、管理风险
证券公司的人才素质和经营管理水平是其发展的核心竞争要素。如果公司缺乏大量高素 质专业人才或缺乏健全的内部管理制度或现有的内部管理制度未能得到有效贯彻，公司将无 法实现长期可持续发展。另外，由于证券公司所处行业具有智力密集型的特点，因此员工道 德风险相对生产型企业来说更加突出。
G 、 行业竞争风险
目前，由于公司与国内规模较大的证券公司在各项业务上均构成直接竞争关系，国内银 行等金融机构也开始涉足证券业，未来监管放松，这些金融机构将以其规模优势、客户优势 对证券公司形成挑战；外资参股证券公司也以其管理优势成为国内证券公司的有力竞争对 手，因此，同行业竞争将影响公司的业务拓展速度、业务规模和盈利能力。
（ 2 ）主要风险因素在本报告期内的表现
本公司报告期内，公司已对过去经营中出现的不完善环节加以改进，同时进一步加强风 险控制和成本控制的力度，积极开展金融创新，以创新提升公司抵御市场风险能力；报告期 内始终保持净资本充足，没有产生流动性风险；加强执行力并着力完善各项制度和流程，没 有产生对公司有实质性影响的经营风险；加强信息技术系统的建设和管理，严格按照操作管 理程序进行经常和定期相结合的检查和维护以保证系统的可靠、稳定和安全运转，没有产生 技术风险。
（ 3 ）公司已（或拟）采取的对策和措施。 针对上述风险，公司采取了以下防范措施：
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A 、完善公司治理结构
建立了完整有效的治理结构体系，公司股东大会、董事会和监事会根据《公司法》、《证 券法》和公司《章程》履行职权，对公司的经营运作进行监督管理。 2008 年将进一步完善三 会议事规则及董事会下设四个专门委员会的工作细则。根据《证券公司内部控制指引》的规 定，公司建立了独立于业务部门之外的风险控制部门：风险管理部、稽核监察部和法律事务 与合规管理部，这三个部门在防范、控制和化解风险方面发挥了应有的作用。
B 、健全公司制度和机制
在规章制度、资金财务及信息传递等方面建立有效的防火墙机制和授权体系，一方面保 证公司决策在纵向贯彻和传导上的畅通，另一方面也形成了各部门之间的横向制约关系，提 高公司控制风险的能力。完善内部风险报告体系，建立定期的整体风险报告和各项业务风险 报告制度，对各业务部门和公司整体的经营、风险控制和资源配置与利用情况进行有效的监 督和管理。
C 、提高公司技术管理水平
公司逐年加大了对 IT 的投入，近几年都保持了 60% 以上的 IT 年新增投入，并不断引进高 水平的技术人才，以实现公司的“技术领先”的战略。公司在 07 年初全面完成了交易系统大 集中工作，并在异地建立了灾备中心，采用了多运营商的通信线路，实现了公司和交易所报 盘线路的“天地备份”。公司目前的非现场交易占比达到了 87% ，公司在多个地方建立了全 局均衡的行情系统、交易委托系统，在全国多个城市实现了统一电话委托，并建立了总部的 统一电话备份系统。
公司一贯重视信息系统的安全管理，建立了公司级的信息技术安全领导小组、 IT 规划委 员会等组织机构，并建立了相对完备的信息技术管理制度和流程。公司积极参加证监会和行 业协会领导的信息技术安全等级保护工作，邀请第三方机构进行信息安全的评估，并根据等 级保护的要求和信息安全评估的结果进行整改。公司在信息技术系统建设中采用了项目管理 制度，加大了立项、研发、系统测试、上线管理等工作；公司还在运维体系中引进了 ITIL 的管理思想，不断提高系统的稳定性和安全性。
D 、增强公司市场风险管理能力
报告期内，公司加强了对各业务风险的量化分析，通过对有关风险指标的实时监控和跟 踪测量，了解投资组合市值变动的趋势及公司承担的市场风险状况，在此基础上，采取相应 的措施将市场风险控制在合理的范围之内。
E 、优化公司业务流程
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报告期内公司对业务部门现行流程、环节说明和制度框架进行梳理，并就公司整体和各 业务块存在的不足以及风险管理措施进行监控，寻找各项业务流程上的风险控制点，对业务 流程中不适应管理需要及运作要求的方面进行完善和修正，规避部分由于操作不规范、不标 准或部门间缺乏协调机制而引起的操作性风险，保障风险管理的有效及监控措施到位。
十六、补充资料
-
1 、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 ―― 净资产收益率和每
-
股收益的计算及披露（ 2007 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
| 2007年 | 净资产收益率 | 净资产收益率 | 每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|---|
| 全面摊 薄 |
加权平 均 |
基本每股收 益 |
稀释每股收 益 |
|
| 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 |
40.04% 40.37% |
59.27% 59.77% |
1.64 1.65 |
1.64 1.65 |
| 2006年 | 净资产收益率 | 净资产收益率 | 每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|---|
| 全面摊 薄 |
加权平 均 |
基本每股收 益 |
稀释每股收 益 |
|
| 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 |
20.98% 24.24% |
23.76% 27.45% |
0.36 0.42 |
0.3 0.42 |
计算过程：
| 计算过程： | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2007年 | 2006年 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益（收益“-”） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 归属于公司普通股股东的期初净资产 归属于公司普通股股东的净利润 |
2,363,668,752.73 19,798,414.82 2,383,467,167.55 2,484,852,422.19 2,363,668,752.73 |
521,272,553.31 80,990,528.00 602,263,081.31 1,903,806,771.43 521,272,553.31 |
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长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 | 2007年 | 2006年 |
|---|---|---|
| 资本公积增加的净资产（减少“-”） 发行股本增加的净资产 归属于公司普通股股东的期末净资产 期初股本 发行股本 折股减少 期末股本 发行在外的普通股加权平均数 |
641,948,612.45 413,241,547.61 5,903,711,334.98 2,000,374,338.00 234,000,000.00 -559,574,338.00 1,674,800,000.00 1,440,800,000.00 |
59,773,097.45 2,484,852,422.19 2,000,374,338.00 2,000,374,338.00 1,440,800,000.00 |
注：（ 1 ） 2007 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据：
S0=2,000,374,338 股 即公司 2007 年度期初股份总数。
Si=234,000,000 股 ，即石炼化吸收合并长江证券有限责任公司时石炼化流通股股东持 有的股数，因会计处理认定为反向收购，故视同为本期公司新发行股份数。
Mj=0 ，因上述吸收合并日确认为 2007 年 12 月 14 日，故增加股份自下一个月起至报告 期期末为 0 个月。
Sk=559,574,338 股，系上述吸收合并中原长江证券有限责任公司的股东的折股数。
S=2,000,374,338 ＋ 234,000,000 ×0÷ 12 － 559,574,338=1,440,800,000 股
（ 2 ） 2006 年度发行在外的普通股加权平均数
根据《企业会计准则第 34 号 — 每股收益》的规定，本期发行在外普通股因折股而减少的 559,574,338 股，不影响股东权益金额，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 故 2006 年度发行在外的普通股加权平均数为：
S=2,000,374,338 － 559,574,338=1,440,800,000 股
（ 3 ）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
2 、新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息
（ 1 ）本报告期可比期间（ 2006 年度）利润表的调整项目如下：
| 项 目 | 调整前 | 调整后 |
|---|---|---|
| 投资收益 自营证券差价收益 公允价值变动收益 资产减值损失 所得税费用 |
156,627,880.43 587,562,241.84 -14,428,120.31 194,661,652.45 |
741,282,451.25 104,810,126.77 -12,587,561.53 221,070,693.34 |
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| 净利润 | 447,805,125.30 | 530,550,340.00 |
|---|---|---|
| （2）2006年度净利润差异调节表如下： | ||
| 项 目 | 金 额 | |
| 2006年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：投资收益 公允价值变动收益 资产减值损失 所得税费用 少数股东本期损益 2006年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 |
447,805,125.30 82,745,214.70 -2,907,671.02 104,810,126.77 -1,840,558.78 -26,409,040.89 9,092,358.62 530,550,340.00 530,550,340.00 |
（ 3 ）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
A 、 2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况
| 项 目 | 调整前 | 调整后 |
|---|---|---|
| 股本 资本公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 |
2,000,374,338.00 -115,459,428.18 1,884,914,909.82 |
2,000,374,338.00 -2,642,593.28 -93,924,973.29 197,200,654.07 2,101,007,425.50 |
“-” 调整原因说明：（调减以 表示）
| 调整原因说明：（调减以“-”表示） | ||
|---|---|---|
| 调整事项 | 金额 | 调整项目 |
| 2006年1月1日股东权益（原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 |
1,884,914,909.82 |
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| 调整事项 | 金额 | 调整项目 |
|---|---|---|
| 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 其他 2006 年1 月1 日股东权益（新会计准则） |
981,992.26 17,909,869.35 197,200,654.07 2,101,007,425.50 |
注1 注2 注3 |
注 1 ：按照《企业会计准则第 22 号 -- 金融工具确认和计量》的规定，交易性金融资产和 交易性金融负债以及可供出售的金融资产应以公允价值计量，且对附有限售条件的金融资产 按证监会计字 [2007]34 号文通知的要求计量公允价值。该项政策变更调增 2006 年初股东权益 981,992.26 元。
注 2 ：按照新会计准则确认递延所得税资产以及递延所得税负债累计调增 2006 年初股东 权益 17,909,869.35 元。
注 3 ：根据《企业计准则第 30 号 - 财务报表列报》的规定，在合并资产负债表中应当在股 东权益类单独列示少数股东权益，故将按原会计准则列报的少数股东权益调入股东权益反 映，调增 2006 年初股东权益 197,200,654.07 元。
B 、 2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况
| 项 目 | 调整前 | 调整后 |
|---|---|---|
| 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 |
2,000,374,338.00 33,234,569.71 33,234,569.71 265,876,557.70 |
2,000,374,338.00 57,130,504.17 41,871,204.34 41,871,204.34 343,605,171.34 |
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| 少数股东权益 所有者权益合计 |
2,332,720,035.12 | 221,367,513.35 2,706,219,935.54 |
|---|---|---|
| 调整原因说明：（调减以“-”表示） | ||
|---|---|---|
| 调整事项 | 金额 | 调整项目 |
| 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 其他 2006 年12 月31 日股东权益（新会计准则） |
2,332,720,035.12 172,409,381.95 -24,221,384.98 221,367,513.35 3,944,390.10 2,706,219,935.54 |
注1 注2 注3 注4 |
注 1 ：按照《企业会计准则第 22 号 -- 金融工具确认和计量》的规定，交易性金融资产和 交易性金融负债以及可供出售的金融资产应以公允价值计量，且对附有限售条件的金融资产 按证监会计字 [2007]34 号文通知的要求计量公允价值。该项政策变更调增 2007 年年初股东权 益 172,409,381.95 元。
注 2 ：按照新会计准则确认递延所得税资产以及递延所得税负债累计调减 2007 年年初股 东权益 24,221,384.98 元。
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长江证券 2007 年年度报告
注 3 ：根据《企业计准则第 30 号 - 财务报表列报》的规定，在合并资产负债表中应当在股 东权益类单独列示少数股东权益，故将按原会计准则列报的少数股东权益调入股东权益反 映，调增 2007 年年初股东权益 221,367,513.35 元。
注 4 ：系按股权比例调增权益法核算的被投资单位因新会计准则调增 2007 年年初股东权 益 3,944,390.10 元。
（ 4 ）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
| 项 目 |
项目名称 | 2007年报披露 数 |
2006年报原披露 数 |
差异 | 原因 说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 |
2006年12月31日股东权益（原会 计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新会计准则计提的商誉 减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 |
2,332,720,035.12 172,409,381.95 -24,221,384.98 221,367,513.35 |
2,332,720,035.12 208,568,348.90 -12,887,642.33 |
-36,158,966.95 -11,333,742.65 221,367,513.35 |
注1 注2 注3 |
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长江证券 2007 年年度报告
| 项 目 |
项目名称 | 2007年报披露 数 |
2006年报原披露 数 |
差异 | 原因 说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 14 15 |
B股、H股等上市公司特别追溯调整 其他 2007年1月1日股东权益（新会计 准则） |
3,944,390.10 2,706,219,935.54 |
1,888,567.35 2,530,289,309.04 |
2,055,822.75 175,930,626.50 |
注4 |
注 1 ：按 2007 年 12 月 27 日证监会发布的证监会计字 [2007]34 号文《关于证券公司执行〈企 业会计准则〉有关核算问题的通知》要求，公司对非公开发行的附有限售条件的股票按该通 知要求调减股东权益 36,584,004.83 元，对子公司其他资本公积变动按比例计算调增股东权益 425,037.88 元。
注 2 ：差异金额为 -11,333,742.65 元，系前述因素影响公司计提的递延所得税及原披露数 计算误差造成。
注 3 ：原披露数未将按原会计准则列报的少数股东权益调入股东权益反映，调增股东权 益 221,367,513.35 元。
注 4 ：差异金额为 2,055,822.75 元，其中按股权比例调增权益法核算的被投资单位因新会 计准则调整的 2006 年 12 月 31 日股东权益的金额为 3,944,390.10 元。原披露数重分类到上述注 2 及注 3 项调减 1,888,567.35 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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