Changjiang Securities Co., LTD — Audit Report / Information 2004

Apr 9, 2005

石家庄炼油化工股份有限公司

自 2004 年 1 月 1 日 至 2004 年 12 月 31 日止年度会计报表

KPMG-A(2005)AR No.0127

审计报告

石家庄炼油化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、 2004 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流 量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。

我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并 财务状况和财务状况、 2004 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金 流量。

毕马威华振会计师事务所

中国注册会计师

陈玉红

中国北京 王霞 东长安街 1 号 东方广场东 2 座办公楼 8 层 邮编 ： 100738 2005 年 4 月 5 日

1

石家庄炼油化工股份有限公司 合并资产负债表 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

注释 资产 流动资产 货币资金 4 应收票据 5 应收账款 7 其他应收款 8 预付账款 9 存货 10 待摊费用 11 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 12 其中：合并价差 长期投资合计	2004年 824,387,771 17,018,295 368,706,320 39,272,975 92,799,490 544,440,268 3,956,367 __ 1,890,581,486 ------------------- 5,260,491 5,260,491 _____ _ 5,260,491 -------------------	2003年
		572,946,011 207,100,764 204,465,599 94,038,188 63,414,883 369,921,035 5,860,240 __ 1,517,746,720 ------------------- 7,013,989 7,013,989 ____ 7,013,989 -------------------

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

2

石家庄炼油化工股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

资产(续) 注释 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 13 工程物资 14 在建工程 15 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 16 无形资产及其他资产合计 资产总计	2004年 2,392,826,174 (1,337,969,955) ___ 1,054,856,219 - __ 1,054,856,219 36,811,415 10,496,977 _ 1,102,164,611 -------------------- - 549,241 8,091,105 ____ 8,640,346 -------------------- 3,006,646,934	2003年 2,178,928,562 (1,223,735,197) ___ 955,193,365 - __ 955,193,365 27,111,404 45,921,562 _ 1,028,226,331 ------------------- 344,599 11,154,988 ____ 11,499,587 -------------------
		2,564,486,627

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

3

石家庄炼油化工股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

负债和股东权益 注释 流动负债 应付票据 17 应付账款 18 预收账款 19 应付工资 应付福利费 应付股利 20 应交税金 3(c) 其他应交款 其他应付款 21 流动负债合计 长期负债 专项应付款 22 长期负债合计 负债合计	2004年 600,000,000 538,274,946 16,079,304 21,433,499 8,202,383 - 84,331,062 4,437,325 37,666,845 ___ 1,310,425,364 ------------------- 16,925,198 _____ 16,925,198 ------------------- 1,327,350,562 -------------------	2003年
		351,293,233 400,698,079 27,563,227 16,345,893 5,422,857 4,000,000 14,123,179 880,588 93,164,341 ___ 913,491,397 ------------------- 15,581,013 _____ 15,581,013 -------------------
		929,072,410 -------------------

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

4

石家庄炼油化工股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 ) 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

负债和股东权益(续) 注释 少数股东权益 股东权益 股本 23 资本公积 24 盈余公积 25 (其中：法定公益金人民币 27,485,760元(2003年: 人民币24,122,711元)) 累计亏损 股东权益合计 负债和股东权益总计	2004年 59,377,501 1,154,444,333 799,527,708 74,126,151 (408,179,321) _______ 1,619,918,871 ------------------- 3,006,646,934	2003年
		42,827,150 1,154,444,333 784,506,844 70,763,102 (417,127,212) _______ 1,592,587,067 -------------------
		2,564,486,627

此会计报表已于 2005 年 4 月 5 日获董事会批准。

毕建国 贾谋 贾谋 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 公司盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 )

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

5

石家庄炼油化工股份有限公司 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

注释 资产 流动资产 货币资金 4 应收票据 应收股利 6 应收账款 7 其他应收款 8 预付账款 9 存货 待摊费用 11 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 12 长期投资合计	2004年 619,693,680 14,888,295 - 360,587,452 37,685,757 92,799,490 537,957,962 3,956,367 __ 1,667,569,003 -------------------- - 167,931,861 _____ _ 167,931,861 -------------------- -	2003年
		421,225,830 200,435,147 10,960,055 207,817,328 91,420,897 63,414,883 365,093,964 5,860,240 __ 1,366,228,344 ------------------- 124,344,482 ____ 124,344,482 -------------------

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

6

石家庄炼油化工股份有限公司 资产负债表 ( 续 ) 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

注释 资产(续) 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 13 工程物资 14 在建工程 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 16 无形资产及其他资产合计 资产总计	2004年 2,295,668,242 (1,269,993,786) ___ 1,025,674,456 - __ 1,025,674,456 36,811,415 8,876,977 _ 1,071,362,848 -------------------- 549,242 8,091,105 ____ 8,640,347 -------------------- 2,915,504,059	2003年 2,089,608,379 (1,163,700,912) ___ 925,907,467 - __ 925,907,467 27,111,404 43,310,650 _ 996,329,521 -------------------- 344,599 11,154,988 ____ 11,499,587 -------------------- 2,498,401,934

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

7

石家庄炼油化工股份有限公司 资产负债表 ( 续 ) 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

注释 负债和股东权益 流动负债 应付票据 17 应付账款 预收账款 19 应付工资 应付福利费 应交税金 3(c) 其他应交款 其他应付款 流动负债合计 长期负债 专项应付款 长期负债合计 负债合计	2004年 600,000,000 538,159,198 13,869,882 13,338,981 6,514,263 72,054,910 4,281,175 30,591,581 ___ 1,278,809,990 -------------------- 16,775,198 _____ 16,775,198 -------------------- 1,295,585,188 --------------------	- -	2003年
			351,293,233 398,020,186 26,344,890 11,272,788 4,755,444 7,660,869 785,576 90,100,868 __ 890,233,854 ------------------- 15,581,013 ____ 15,581,013 -------------------
		-	905,814,867 -------------------

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

8

石家庄炼油化工股份有限公司 资产负债表 ( 续 ) 2004 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元）

注释 负债和股东权益(续) 股东权益 股本 23 资本公积 24 盈余公积 25 (其中：法定公益金人民币 16,063,549元(2003年： 人民币16,063,549元)) 累计亏损 股东权益合计 负债和股东权益总计	2004年 1,154,444,333 799,527,708 48,190,646 (382,243,816) _______ 1,619,918,871 -------------------- 2,915,504,059	_ -	2003年
			1,154,444,333 784,506,844 48,190,646 (394,554,756) ______ 1,592,587,067 -------------------
			2,498,401,934

此会计报表已于 2005 年 4 月 5 日获董事会批准。

毕建国 贾谋 贾谋 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 公司盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 )

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

9

石家庄炼油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表 2004 年度

（金额单位：人民币元）

注释 主营业务收入 26 减： 主营业务成本 27 主营业务税金及附加 28 主营业务利润 加： 其他业务利润 29 减： 营业费用 管理费用 加： 财务净收益 30 营业利润 减： 投资损失 31 加： 补贴收入 营业外收入 32 减： 营业外支出 33 利润总额 减： 所得税 少数股东损益 净利润	2004年 8,689,243,746 8,094,857,486 419,618,102 __ 174,768,158 17,571,777 29,859,333 88,458,226 11,221,170 __ 85,243,546 1,753,498 - 3,765,253 6,544,829 __ 80,710,472 43,849,181 24,550,351 _____ _ 12,310,940	2003年
		6,017,456,687 5,426,786,849 333,488,949 __ 257,180,889 15,773,051 29,388,411 155,686,221 4,520,555 _ 92,399,863 1,753,497 800,000 7,316,977 22,221,365 ___ 76,541,978 17,061,835 8,633,391 ______ 50,846,752

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

10

石家庄炼油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表 ( 续 ) 2004 年度 （金额单位：人民币元）

==> picture [317 x 234] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

注释 2004 年 2003 年
净利润 12,310,940 50,846,752
加： 年初累计亏损 (417,127,212) (465,569,961)
___ __
分配前的累计亏损 (404,816,272) (414,723,209)
减： 提取法定盈余公积 25 - 1,221,351
提取法定公益金 25 3,363,049 1,182,652
_ ____
年末累计亏损 （ 408,179,321) (417,127,212)
补充资料：
项目 2004 年 2003 年
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益（损失） - -
2. 自然灾害发生的损失 - -
3. 会计政策变更增加（减少）利润总额 - -
4. 会计估计变更增加（减少）利润总额 - -
5. 债务重组收益（损失） - -
6. 其他 - -
----- End of picture text -----

此会计报表已于 2005 年 4 月 5 日获董事会批准。

毕建国 贾谋 贾谋 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 公司盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 )

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

11

石家庄炼油化工股份有限公司 利润及利润分配表 2004 年度

（金额单位：人民币元）

注释 主营业务收入 26 减： 主营业务成本 27 主营业务税金及附加 主营业务利润 加： 其他业务利润 减： 营业费用 管理费用 加： 财务净收益 营业(亏损)/利润 加： 投资收益 31 补贴收入 营业外收入 减： 营业外支出 33 利润总额 减： 所得税 净利润	2004年 8,510,639,672 8,061,276,451 416,839,402 __ 32,523,819 22,428,009 29,760,277 85,458,797 9,779,393 __ (50,487,853) 65,507,489 - 3,765,253 6,473,949 __ 12,310,940 - _____ _ 12,310,940	2003年
		5,899,774,857 5,373,226,422 332,461,847 __ 194,086,588 19,723,653 29,368,514 151,524,919 3,784,448 _ 36,701,256 21,899,540 800,000 7,311,977 15,866,021 ___ 50,846,752 - ______ 50,846,752

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

12

石家庄炼油化工股份有限公司 利润及利润分配表 ( 续 ) 2004 年度 （金额单位：人民币元）

==> picture [313 x 111] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

注释 2004 年 2003 年
净利润 12,310,940 50,846,752
加： 年初累计亏损 (394,554,756) (445,401,508)
___ _____
年末累计亏损 (382,243,816) (394,554,756)
补充资料：
----- End of picture text -----

==> picture [307 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 2004 年 2003 年
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益（损失） - -
2. 自然灾害发生的损失 - -
3. 会计政策变更增加（减少）利润总额 - -
4. 会计估计变更增加（减少）利润总额 - -
5. 债务重组收益（损失） - -
6. 其他 - -
----- End of picture text -----

此会计报表已于 2005 年 4 月 5 日获董事会批准。

毕建国 贾谋 贾谋 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 公司盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 )

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

13

石家庄炼油化工股份有限公司 合并现金流量表

2004 年度

( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品和接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 (i) 投资活动产生的现金流量： 处置固定资产所收回的现金净额 银行存款利息收入所收到的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	2004年 9,851,376,224 3,298,343 9,945,716 ___ 9,864,620,283 ------------------- 8,873,249,215 86,294,355 548,228,049 21,838,796 _____ 9,529,610,415 -------------------
	335,009,868 ------------------- 112,129 12,057,981 ___ 12,170,110 ------------------- 84,073,214 _____ 84,073,214 -------------------
	(71,903,104) -------------------

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

14

石家庄炼油化工股份有限公司 合并现金流量表 ( 续 )

2004 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 (ii)	2004年 91,420,000 ___ 91,420,000 ------------------- 91,420,000 11,665,004 _____ 103,085,004 ------------------- (11,665,004) ------------------- - ------------------ 251,441,760

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

15

石家庄炼油化工股份有限公司 合并现金流量表 ( 续 ) 2004 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表补充说明 i 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加: 冲回的坏账准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 处置固定资产的收益 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 存货的增加 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 ii 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金及现金等价物净增加额	2004年 12,310,940 (18,242,137) 135,208,194 69,513 3,063,883 1,903,873 (348,367) 3,226,318 (12,023,424) 1,753,498 (174,519,233) 70,694,652 287,361,807 24,550,351 __ 335,009,868 824,387,771 572,946,011 ____ 251,441,760

此会计报表已于 2005 年 4 月 5 日获董事会批准。

毕建国 贾谋 贾谋 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 公司盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 )

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

16

石家庄炼油化工股份有限公司 现金流量表

2004 年度

( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品和接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 (i) 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	- -	2004年
		9,635,220,192 3,298,343 9,920,271 __ 9,648,438,806 ------------------ 8,834,281,073 79,477,734 476,316,972 21,585,012 ____ 9,411,660,791 ------------------
	- - -	236,778,015 ------------------ 32,880,165 112,129 10,590,422 __ 43,582,716 ------------------ 81,858,324 ____ 81,858,324 ------------------
	-	(38,275,608) ------------------

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

17

石家庄炼油化工股份有限公司 现金流量表 ( 续 )

2004 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表 补充说明 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 (ii)	2004年 91,420,000 __ 91,420,000 ------------------- 91,420,000 34,557 ____ 91,454,557 ------------------- (34,557) ------------------- - ------------------ 198,467,850

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

18

石家庄炼油化工股份有限公司 现金流量表 ( 续 ) 2004 年度 ( 金额单位：人民币元 )

现金流量表补充说明 2004 年

i 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 12,310,940 加： 冲回的坏账准备 (18,892,720) 固定资产折旧 127,266,258 无形资产摊销 69,513 长期待摊费用摊销 3,063,883 待摊费用减少 1,903,873 处置固定资产的收益 (348,367) 固定资产报废损失 3,225,318 财务费用 (10,555,866) 投资收益 (65,507,489) 存货的增加 (172,863,998) 经营性应收项目的减少 77,250,141 经营性应付项目的增加 279,856,529 ___ 经营活动产生的现金流量净额 236,778,015 ii 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 619,693,680 减：现金的年初余额 421,225,830 _____ 现金及现金等价物净增加额 198,467,850

此会计报表已于 2005 年 4 月 5 日获董事会批准。

毕建国 贾谋 贾谋 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ( 公司盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 ) ( 签名和盖章 )

刊载于第 20 页至第 55 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。

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石家庄炼油化工股份有限公司 会计报表注释 ( 金额单位：人民币元 )

1 公司基本情况

石家庄炼油化工股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 是于 1997 年 7 月 24 日成立 的股份有限公司。

本公司是由国家体改委体改生【 1997 】 68 号文，并由中国证券监督管理委员会证 监发字【 1997 】 375 号、 376 号文批准，由石家庄炼油厂独家发起，以募集方式设 立，股本总额为 72,000 万股 , 其中国有法人股 60,000 万股，社会公众股 12,000 万 股。经深圳证券交易所深证发【 1997 】 286 号《上市通知书》批准，本公司发行 的流通股股票于 1997 年 7 月 31 日在深圳证券交易所上市交易。 1998 年 6 月公司 第二次股东大会决议，以 1997 年末总股本 72,000 万股为基数，向全体股东以可 供分配利润每 10 股派送红股 2 股，以资本公积金每 10 股转增 3 股，本公司送股 及转增后，股本总额为 108,000 万股，其中国有法人股 90,000 万股，社会公众股 18,000 万股。 1999 年 6 月公司第三次股东大会决议，以 1998 年末总股本 108,000 万股为基数，每 10 股配售 3 股，其中石家庄炼油厂放弃其部分配股权，配售 2,044.4333 万股，社会公众配售 5,400 万股，共配售 7,444.4333 万股。本公司配售 股后，总股本变更为 115,444.4333 万股。经河北省工商行政管理局核准登记，颁 发注册号为 1300001000613 企业法人营业执照。

2000 年 2 月，石家庄炼油厂所隶属的中国石油化工集团公司根据资产重组方案， 将全资下属的石家庄炼油厂所持本公司的 92,044.4333 万股股份 ( 国有法人股 ) 投入 中国石油化工股份有限公司，占本公司股本总额的 79.73% 。本次股份持有人变更 后，中国石油化工股份有限公司成为本公司第一大股东，石家庄炼油厂不再持有 本公司的股份。本次变更股份持有人事宜业经国家经济贸易委员会国经贸企改 【 2000 】 144 号文及国家财政部财管字【 2000 】 34 号文的批准。

本公司及其子公司 ( 以下简称“本集团” ) 主要从事石油加工及产品销售；石油化 工产品的生产销售；建筑材料生产销售业务。主要产品有：不同标号的汽油、柴 油、煤油、溶剂油、液化气等。

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2 主要会计政策

本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。

• (a) 会计年度

本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(b) 合并报表的编制方法

本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报 表暂行规定》 ( 财会字 [1995]11 号 ) 编制的。

合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有子公司。子公司指本公司通过 直接及间接占被投资公司 50% 以上（不含 50% ）权益性资本的公司，或本公 司虽然占被投资公司权益性资本不足 50% 但对其具有实质控制权的公司。只 有在本公司对子公司占 50% 以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50% 但 对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。 少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。

当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 政策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团间重大交易，包括 集团间未实现利润及往来余额均已抵销。

(c) 记账基础和计价原则

本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。

• (d) 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

(e) 外币折算

外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末 各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌 价折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑损益 ( 参见注释 2(j)) 所 述情况外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。

(f) 现金等价物

现金等价物指本集团持有期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金，价 值变动风险很小的投资。

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(g) 坏账准备

坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收款项，并根据 其相应不能回收的可能性提取坏账准备；对其他的应收款项根据账龄分析及 管理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账比例是根据以 往经验确定的。

• (h) 存货

存货以成本与可变现净值之较低者计价。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入 账。在发出时主要原材料及产成品按加权平均法核算，辅助材料及自制半成 品按照计划成本核算。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人 工和按照适当比例分配的生产制造费用。低值易耗品于领用时采用一次转销 法核算。

按单个存货项目计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变 现净值是指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。如果以前减记存货价值 的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备的金额内转回，转回的金额减少计提的存货跌价准备。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(i) 长期股权投资

本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权 益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有 者权益的份额进行调整。

初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额， 并按以下方式处理：

• 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法 摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期 限的，按 10 年平均摊销，年末摊销余额包括在长期股权投资中。

• 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是在 财政部颁布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解 答（二）》 ( 财会 [2003]10 号 ) 以前发生的，合同规定投资期限的，按投 资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销，年末未摊 销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财会 [2003]10 号以后发生 -

• 的，记入资本公积 股权投资准备。

本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用 成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布现金股利 或利润分配时确认。

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处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损 益。

本公司对长期股权投资计提减值准备 ( 参见注释 2(n)) 。

(j) 固定资产及在建工程

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用 期限超过 1 年且单位价值较高的资产。

固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备 ( 参见注释 2(n)) 记入资产负 债表内。在建工程以成本或评估值减减值准备 ( 参见注释 2(n)) 记入资产负债 表内。评估值指按规定进行评估并按评估值进行相应账务调整的资产价值。

在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一 切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费 用（包括有关借款本金和利息的汇兑损益），全部资本化为在建工程。

在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。

本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的预 计使用年限和预计净残值率分别为：

	预计使用年限	预计净残值率
厂房及建筑物	10-40年	3%
机器设备	10-20年	3%
运输设备	8-14年	3%
其他设备	4-30年	3%

(k) 租赁资产

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融 资租赁以外的其他租赁。

(i) 经营租赁租出资产

本集团以经营租赁租出资产，按其资产性质列入资产负债表。经营租 赁租出的固定资产按注释 2(j) 所述的折旧政策计算折旧，按注释 2(n) 所 述的会计政策计提减值准备。经营租赁所产生的租金收入在租赁期内 按直线法确认为收入。

(ii) 经营租赁费用

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经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。

(l) 无形资产

无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备 ( 参见注释 2(n)) 记入资产负 债表内。无形资产的成本或评估值按直线法摊销，合同或法律规定年限的， 按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限的较短者摊销。合同与法律均 没有规定年限的，按照可知的受益年限或 10 年摊销。

(m) 长期待摊费用

长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。

(n) 资产减值准备

本集团对各项资产 ( 包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他 资产 ) 的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面价值。 当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值 测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为资 产减值损失。

可收回金额是指销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处 置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。

本公司按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本 公司已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额记入了资本公积后，本公司将长期股权投资的减值损失首先冲减该投 资初始确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入当 期损益。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产 的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转 回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于 假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转 回时，首先转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资 本公积。

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(o) 所得税

所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期 应交所得税和递延税项资产和负债的变动。

当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。

递延税项是按债务法计算所作出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税 项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生 的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新 税时，债务法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转回 时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。

预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损 ( 在同一法定纳税单位及司法管 辖区内 ) 将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计 不能实现时，该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。

(p) 预计负债及或有负债

如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致 经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计 提预计负债。

如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关 金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。

(q) 收入确认

收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量 时，根据下列方法确认：

• (i) 销售商品收入

销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予 以确认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关 的收入和相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不 予确认。

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(ii) 提供劳务收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠估 计时，提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供劳 务的期间内确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则按已经 发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。

• (iii) 利息收入

利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。

• (iv) 补贴收入

补贴收入根据实际收到的补贴款确认。

• (r) 研究及开发费用

研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。

• (s) 借款费用

用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状 态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

• (t) 维修及保养支出

维修及保养支出（包括大修费用）于实际发生时计入当期损益。

• (u) 环保支出

与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出于实际发生时 计入当期损益。

• (v) 股利分配

现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计 报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列 示。

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(w) 退休福利

按照中国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休计 划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款，并将已到期的应供款额 记入当期损益。

(x) 关联方

如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大 影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可 为个人或企业。

3 税项

• (a) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税费有营业税、增值税、消费 税、城市维护建设税及教育税附加。

营业税税率：	5%
增值税税率：
液化石油气、燃料气	13%
其他产品	17%
消费税：	人民币
汽油	277.6元/吨
柴油	117.6元/吨
城市维护建设税	缴纳增值税、营业税及消费税的5%
教育费附加	缴纳增值税、营业税及消费税的4%

(b) 所得税

本集团本年度适用的所得税税率为 33% （ 2003 年： 33% ）。

• (c) 应交税金

应交税金
本集团 应交/(待抵扣)增值税 应交消费税 应交营业税 应交所得税 其他应交/(待抵扣)税金 合计	2004 人民币元 26,232,824 45,389,616 87,508 8,446,646 4,174,468 84,331,062	2003
		人民币元 (13,599,111) 23,471,764 340,488 4,242,198 (332,160)
		14,123,179

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本公司 应交/(待抵扣)增值税 应交消费税 应交营业税 其他 合计 4 货币资金 本集团 现金-人民币 活期存款-人民币 银行存款及现金合计 关联公司存款-人民币(注释34(c)) 合计 本公司 现金-人民币 活期存款-人民币 银行存款及现金合计 关联公司存款-人民币 合计	2004 人民币元 22,621,311 45,389,616 87,508 3,956,475 72,054,910 2004 人民币元 16,008 823,617,816 823,633,824 753,947 824,387,771 2004 人民币元 2,995 618,936,738 618,939,733 753,947 619,693,680	2003
		人民币元 (16,379,090) 23,471,764 340,488 227,707
		7,660,869
		2003
		人民币元 39,155 531,528,089
		531,567,244 41,378,767
		572,946,011
		2003
		人民币元 34,037 379,813,026
		379,847,063 41,378,767
		421,225,830

关联公司存款指存于中国石化财务有限责任公司的款项，按市场利率计息，见注 释 34(c) 。

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5 应收票据 本集团 银行承兑汇票	2004 人民币元 17,018,295	2003
		人民币元 207,100,764

于 2004 年 12 月 31 日的应收票据主要是销售商品或产品而收到的银行承兑汇票， 其中没有任何应收票据用于质押。

除注释 34 中列示外，上述余额中无其他对持有本集团 5% 或以上表决权股份的股 东的应收汇票。

6 应收股利 本公司 石家庄石联股份有限公司 合计	2004 人民币元 - -	2003
		人民币元 10,960,055
		10,960,055

于 2003 年 12 月 31 日，本公司的应收股利为本公司的子公司石家庄石联股份有限 公司根据其董事会于 2003 年 12 月 30 日作出的利润分配决议分配本公司的股利。

于 2004 年 12 月 31 日，本公司没有应收股利。

• 7 应收账款

本集团 应收关联公司账款(注释34(c)) 应收其他公司 小计 减：坏账准备 合计	2004年 人民币元 369,613,038 28,312,750 397,925,788 29,219,468 368,706,320	2003年
		人民币元 223,830,568 69,012,880
		292,843,448 88,377,849
		204,465,599

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应收账款账龄分析如下：

坏账准备分析如下： 年初余额 加：本年计提 减：本年冲销及收回以前年度冲销之坏账准备 本年转回 年末余额 2004 金额 人民币元 占总额 比例 坏账准备 人民币元 坏账准备 提取比例 应收账款 一年以内 359,263,266 90% - - 一至二年 13,244,194 4% 3,973,258 30% 二至三年 430,295 0% 258,177 60% 三年以上 24,988,033 6% 24,988,033 100% 合计 397,925,788 100% 29,219,468 7%	2004					2003
					2004 金额 人民币元 187,201,923 21,510,386 4,113,977 80,017,162 292,843,448	2003 人民币元 120,731,292 17,167,112 49,520,555 - 88,377,849 占总额 比例 坏账准备 人民币元 64% - 7% 6,755,470 2% 3,289,129 27% 78,333,250 100% 88,377,849		坏账准备 提取比例 - 31% 80% 98%
						100		30%
					人民币元 88,377,849 243,403 54,643,656 4,758,128
					29,219,468

本年度实际冲销的应收账款人民币 5 千万元为账龄较长（三年以上）、长期无交 易的账户，经本集团多次催讨仍无法收回，其中并无关联方款项。

本年度，本集团无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准备的 应收账款。

本年度，本集团无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账 款。

除注释 34 中列示外，上述余额中无其他对持有本集团 5% 或以上表决权股份的股 东的应收款项。

于 2004 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

金额（人民币元） 占应收账款总额比例	2004 352,391,118 89%	2003
		193,191,904 66%

30

本公司 应收子公司账款 应收关联公司账款 应收其他公司 小计 减：坏账准备 合计 应收账款账龄分析如下： 2004 金额 人民币元 占总额 比例 坏账准备 人民币元 应收账款 一年以内 351,144,398 90% - 一至二年 13,244,194 4% 3,973,258 二至三年 430,295 0% 258,177 三年以上 23,560,685 6% 23,560,685 合计 388,379,572 100% 27,792,120 坏账准备分析如下： 年初余额 加：本年计提 减：本年冲销及收回以前年度冲销之坏账准备 本年转回 年末余额		2004年 2003年 人民币元 人民币元 4,865,848 13,076,482 369,613,038 223,830,568 13,900,686 55,966,308 388,379,572 292,873,358 27,792,120 85,056,030 360,587,452 207,817,328 2003 坏账准备 提取比例 金额 人民币元 占总额 比例 坏账准备 人民币元 - 190,554,152 65% - 30% 21,509,887 7% 6,755,470 60% 4,113,976 2% 3,289,129 100% 76,695,343 26% 75,011,431 7% 292,873,358 100% 85,056,030 2004 2003 人民币元 人民币元 85,056,030 118,836,820 - 15,739,765 52,505,782 49,520,555 4,758,128 - 27,792,120 85,056,030	2004年 2003年 人民币元 人民币元 4,865,848 13,076,482 369,613,038 223,830,568 13,900,686 55,966,308 388,379,572 292,873,358 27,792,120 85,056,030 360,587,452 207,817,328 2003 坏账准备 提取比例 金额 人民币元 占总额 比例 坏账准备 人民币元 - 190,554,152 65% - 30% 21,509,887 7% 6,755,470 60% 4,113,976 2% 3,289,129 100% 76,695,343 26% 75,011,431 7% 292,873,358 100% 85,056,030 2004 2003 人民币元 人民币元 85,056,030 118,836,820 - 15,739,765 52,505,782 49,520,555 4,758,128 - 27,792,120 85,056,030	2004年 2003年 人民币元 人民币元 4,865,848 13,076,482 369,613,038 223,830,568 13,900,686 55,966,308 388,379,572 292,873,358 27,792,120 85,056,030 360,587,452 207,817,328 2003 坏账准备 提取比例 金额 人民币元 占总额 比例 坏账准备 人民币元 - 190,554,152 65% - 30% 21,509,887 7% 6,755,470 60% 4,113,976 2% 3,289,129 100% 76,695,343 26% 75,011,431 7% 292,873,358 100% 85,056,030 2004 2003 人民币元 人民币元 85,056,030 118,836,820 - 15,739,765 52,505,782 49,520,555 4,758,128 - 27,792,120 85,056,030	2003年 人民币元 13,076,482 223,830,568 55,966,308 292,873,358 85,056,030 207,817,328 2003	2003年 人民币元 13,076,482 223,830,568 55,966,308 292,873,358 85,056,030 207,817,328 2003
		坏账准备 提取比例 - 30% 60% 100% 7%				2003
				金额 人民币元 190,554,152 21,509,887 4,113,976 76,695,343 292,873,358 2004		占总额 比例 坏账准备 人民币元 65% - 7% 6,755,470 2% 3,289,129 26% 75,011,431 100% 85,056,030 2003 人民币元 118,836,820 15,739,765 49,520,555 - 85,056,030	坏账准备 提取比例 - 31% 80% 98%
						1	29%
				人民币元 85,056,030 - 52,505,782 4,758,128
				27,792,120

本年度实际冲销的应收账款人民币 5 千万元为账龄较长（三年以上）、长期无交 易的账户，经本公司多次催讨仍无法收回。其中，并无关联方款项。

本年度，本公司无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准备的 应收账款。

本年度，本公司无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账 款。

31

于 2004 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

金额（人民币元） 占应收账款总额比例 8 其他应收款 本集团 应收关联公司(注释34(c)) 其他 减：坏账准备 合计 坏账准备分析如下： 年初余额 加：本年计提 减：本年冲销 本年转回 年末余额 其他应收款账龄分析如下： 20 金额 人民币元 占总额 比例 其他应收款 一年以内 29,235,051 56% 一至二年 14,046,564 27% 两至三年 4,387 0% 三年以上 8,981,127 17% 合计 52,267,129 100%	金额（人民币元） 占应收账款总额比例 8 其他应收款 本集团 应收关联公司(注释34(c)) 其他 减：坏账准备 合计 坏账准备分析如下： 年初余额 加：本年计提 减：本年冲销 本年转回 年末余额 其他应收款账龄分析如下： 20 金额 人民币元 占总额 比例 其他应收款 一年以内 29,235,051 56% 一至二年 14,046,564 27% 两至三年 4,387 0% 三年以上 8,981,127 17% 合计 52,267,129 100%	金额（人民币元） 占应收账款总额比例 8 其他应收款 本集团 应收关联公司(注释34(c)) 其他 减：坏账准备 合计 坏账准备分析如下： 年初余额 加：本年计提 减：本年冲销 本年转回 年末余额 其他应收款账龄分析如下： 20 金额 人民币元 占总额 比例 其他应收款 一年以内 29,235,051 56% 一至二年 14,046,564 27% 两至三年 4,387 0% 三年以上 8,981,127 17% 合计 52,267,129 100%	04		2 8 1		2004	2004	03		2003
							352,391,118 91% 2004 人民币元 36,176,675 16,090,454 52,267,129 12,994,154 39,272,975 2004				193,191,904 66% 2003
											人民币元 95,963,578 26,649,008
											122,612,586 28,574,398
											94,038,188
							人民币元 28,574,398 407,180 1,852,832 14,134,592
							12,994,154
								20
	金额 人民币元 29,235,051 14,046,564 4,387 8,981,127	占总额 比例 56% 27% 0% 17%	坏账准备 人民币元 - 4,213,970 3,180 8,777,004	坏账准备 提取比例 - 30% 73% 98%		金额 人民币元 2,712,768 7,145,139 445,503 2,309,176		占总额 比例 18% 71% 1% 10%	坏账准备人 民币元 - 16,405,527 169,323 11,999,548
	52,267,129	100%	12,994,154	25%	12	2,612,586		100%	28,574,398

本年度，本集团加大收款力度，使账龄超过一年的应收账款减少约人民币 7 千万 元，并相应冲回坏账准备人民币 1,413 万元。

32

本年度，本集团无个别重大全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的其他 应收款。

本年度冲销的其他应收款人民币 185 万元为账龄较长（三年以上）、长期无交易 的账户，经本集团多次催讨仍无法收回，其中并无关联方款项。

除注释 34 中列示外，上述余额中无其他对持有本集团 5% 或以上表决权股份的股 东的应收款项。

于 2004 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名单位的应收款总额如下：

金额(人民币元) 占其他应收款总额比例 本公司 应收关联公司 其他 减：坏账准备 合计 坏账准备分析如下： 年初余额 加：本年计提 减：本年冲销 本年转回 年末余额		2004 43,380,121 83% 2004 人民币元 34,847,111 15,425,619 50,272,730 12,586,973 37,685,757 2004 人民币元 26,959,708 - 238,143 14,134,592 12,586,973	2003
			102,301,516 83% 2003
			人民币元 93,700,606 24,679,999
			118,380,605 26,959,708
			91,420,897
			2003 人民币元 21,967,993 7,113,113 2,121,398 - 26,959,708

33

其他应收款账龄分析如下：

其他应收款 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计	2	004			2	003
	金额 人民币元 占总额 比例 28,798,097 57% 12,695,362 25% 2,267 0% 8,777,004 18%	坏账准备 人民币元 - 3,808,609 1,360 8,777,004	坏账准备 提取比例 0% 30% 60% 100%	金额 人民币元 21,138,416 86,575,127 282,204 10,384,858	占总额 比例 18% 73% - 9%	坏账准备 人民币元 - 16,405,527 169,323 10,384,858	坏账准备 提取比例 0% 19% 60% 100%
	50,272,730 100%	12,586,973	25%	118,380,605	100%	26,959,708	23%

本年度冲销的其他应收款人民币 24 万元为账龄较长（三年以上）、长期无交易的 账户，经本公司多次催讨仍无法收回。其中，并无关联方款项。

本年度，本集团加大收款力度，使账龄超过一年的应收账款减少约人民币 7 千万 元，并相应冲回坏账准备人民币 1,413 万元。

本年度，本公司无个别重大全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的其他 应收款。

于 2004 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下：

9

金额（人民币元） 占其他应收款总额比例 预付账款 本集团及本公司 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2004		2004 2003 42,026,818 100,950,314 84% 85% 2003 比例 金额 人民币元 比例 100% 51,158,544 81% 0% 293,817 1% 0% 8,990,883 14% 0% 2,971,639 4% 100% 63,414,883 100%	2004 2003 42,026,818 100,950,314 84% 85% 2003 比例 金额 人民币元 比例 100% 51,158,544 81% 0% 293,817 1% 0% 8,990,883 14% 0% 2,971,639 4% 100% 63,414,883 100%	2003 100,950,314 85% 2003	2003 100,950,314 85% 2003
	金额 人民币元 92,794,487 2,039 2,533 431 92,799,490			金额 人民币元 51,158,544 293,817 8,990,883 2,971,639 63,414,883		比例 81% 1% 14% 4%
						100%

除注释 34 中列示外，上述余额中无其他对持有本集团 5% 或以上表决权股份的股 东的预付款项。

于 2003 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付账款主要为预付的材料款人民币 899 万元及海关押金人民币 297 万元，本集团已于 2004 年度收到相关材料。

10 存货

34

本集团 原材料 在产品 库存商品 在途物资 委托加工物资 小计 减：存货跌价准备 合计	2004 人民币元 288,635,783 139,023,100 124,704,806 - - 552,363,689 7,923,421 544,440,268	2003
		人民币元 161,997,641 102,791,710 73,208,007 42,723,097 872,406
		381,592,861 11,671,826
		369,921,035

存货跌价准备：

年初余额 本年计提 本年减少-销售转出 年末余额		2004	小计 人民币元 11,671,826 3,955,177 (7,703,582) 7,923,421	20	03
	原材料 人民币元 11,671,826 - (7,703,582)	库存商品 人民币元 - 3,955,177 -		原材料 人民币元 10,739,568 3,968,243 (3,035,985)	小计 人民币元 10,739,568 3,968,243 (3,035,985)
	3,968,244	3,955,177		11,671,826	11,671,826

以上存货均为购买或自行生产形成的。

年末的存货跌价准备为根据备品备件的使用状况及陈旧程度对备品备件计提的存 货跌价准备，以及根据产成品可变现净值对产成品计提的存货跌价准备。

于成本和费用中确认的存货成本：	2004 人民币元 8,095,283,722	2003
		人民币元 5,428,577,331

35

11 待摊费用

本集团及本公司

类别 2004 人民币元 剩余摊销期限为一年及以内的 催化剂 3,956,367 合计 3,956,367 12 长期股权投资 本集团 对石家庄化纤有限 责任公司的投资 合并价差 人民币元 人民币元 投资成本 年初余额 208,625,982 7,013,989 本年增加 - - 本年减少 - (1,753,498) _ _ 年末余额 208,625,982 5,260,491 --------------- --------------- 减：减值准备 年初及年末余额 (208,625,982) - --------------- --------------- 账面价值 年末账面价值 - 5,260,491 ========= ========= 年初账面价值 - 7,013,989 ========= =========	类别 2004 人民币元 剩余摊销期限为一年及以内的 催化剂 3,956,367 合计 3,956,367 12 长期股权投资 本集团 对石家庄化纤有限 责任公司的投资 合并价差 人民币元 人民币元 投资成本 年初余额 208,625,982 7,013,989 本年增加 - - 本年减少 - (1,753,498) _ _ 年末余额 208,625,982 5,260,491 --------------- --------------- 减：减值准备 年初及年末余额 (208,625,982) - --------------- --------------- 账面价值 年末账面价值 - 5,260,491 ========= ========= 年初账面价值 - 7,013,989 ========= =========		2003	2003
			人民币元 5,860,240
			5,860,240
			合计
			人民币元 215,639,971 - (1,753,498) ____ 213,886,473 --------------- (208,625,982) --------------- 5,260,491 ========= 7,013,989 =========
	5,260,491 ========= 7,013,989 =========			5,260,491 ======== 7,013,989 ========

于 2004 年 12 月 31 日，本集团长期股权投资占净资产的比例为 0.3% 。 (2003 年： 0.4%)

36

本公司 投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减：减值准备 年初及年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	对子公司 对石家庄化纤有限 的投资 责任公司的投资 人民币元 人民币元 124,344,482 208,625,982 67,260,987 - (23,673,608) - _ _ 167,931,861 208,625,982 --------------- --------------- - (208,625,982) --------------- --------------- 167,931,861 - ========= ========= 124,344,482 - ========= =========	合计
		人民币元 332,970,464 67,260,987 (23,673,608) ____ 376,557,843 --------------- (208,625,982) --------------- 167,931,861 ========= 124,344,482 =========

于 2004 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资占净资产的比例为 10% 。 (2003 年： 8%)

• (a) 于 2004 年 12 月 31 日，本公司对子公司投资分析如下：

被投资投资 注册 占被投资单位 单位名称 资本 股本的比例 人民币元 石家庄石联 74,800,275 73.26% 1 股份有限公司	股权投资差额
	初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 7,534,971 投资成本大于应 10年5,260,491 享有被投资单位 所有者权益额

37

石家庄石联股份有限公司 合计 人民币元 人民币元

投资成本 年初余额 加：按权益法核算调整数 减：分得现金股利 股权投资差额摊销 年末余额 减：减值准备 年初及年末余额 账面价值 年末账面价值 年初账面价值	124,344,482 67,260,987 (21,920,110) (1,753,498) ____ 167,931,861 --------------- - --------------- 167,931,861 ========= 124,344,482 =========	124,344,482 67,260,987 (21,920,110) (1,753,498) ____ 167,931,861 --------------- - ---------------
		167,931,861 ========= 124,344,482 =========

(b)	于2004年12月31日，本集团及本公司对其他股权投资列示如下： 被投资 占被投资单位 单位名称 投资成本 股本的比例 石家庄化纤有限责任公司 208,625,982 18.35% ========= ========= 石家庄化纤有限责任公司 合计 人民币元 人民币元 投资成本 年初及年末余额 208,625,982 208,625,982 ----------------- ----------------- 减：减值准备 年初及年末余额 (208,625,982) (208,625,982) ----------------- ----------------- 账面价值 年末及年初账面价值 - - ========== ==========	于2004年12月31日，本集团及本公司对其他股权投资列示如下： 被投资 占被投资单位 单位名称 投资成本 股本的比例 石家庄化纤有限责任公司 208,625,982 18.35% ========= ========= 石家庄化纤有限责任公司 合计 人民币元 人民币元 投资成本 年初及年末余额 208,625,982 208,625,982 ----------------- ----------------- 减：减值准备 年初及年末余额 (208,625,982) (208,625,982) ----------------- ----------------- 账面价值 年末及年初账面价值 - - ========== ==========
		- ==========

石家庄化纤有限责任公司主要业务为生产及销售化纤产品。 该公司自开始 经营以来持续亏损。本集团及本公司预计该项长期投资在可预见的未来不能 给本集团及本公司带来经济利益，因此于 2002 年对其全额计提减值准备。

38

虽然该公司营业亏损较 2002 及 2003 年已有所减少，但截至 2004 年 12 月 31 日，该公司累计亏损为人民币 300,538 万元（其中，计提的固定资产累计减 值准备人民币 133,786 万元），尚无迹象表明以前年度确认的减值准备可予 以转回。

13 固定资产

本集团 成本： 年初余额 本年增加 在建工程转入 本年减少 年末余额 累计折旧： 年初余额 本年计提折旧 折旧冲销 年末余额 减：减值准备： 年初及年末余额 净额： 年末余额 年初余额	厂房及 建筑物	机器设备	运输工具	办公设备 及其他设备	合计
	人民币元 88,354,154 - 7,148,115 (852,067)	人民币元 1,833,171,472 - 225,538,010 (19,750,725)	人民币元 11,671,364 262,000 10,853,648 (951,664)	人民币元 245,731,572 - 24,900 (8,374,605)	人民币元 2,178,928,562 262,000 243,564,,673 (29,929,061)
	94,650,202 (33,165,970) (4,365,170) 582,601	2,038,958,757 (1,061,178,262) (118,800,632) 16,863,966	21,835,348 (3,517,700) (1,233,546) 162,255	237,381,867 (125,873,265) (10,808,846) 3,364,614	2,392,826,174 (1,223,735,197) (135,208,194) 20,973,436
	(36,948,539) -	(1,163,114,928) -	(4,588,991) -	(133,317,497) -	(1,337,969,955) -
	57,701,663	875,843,829	17,246,357	104,064,370	1,054,856,219
	55,188,184	771,993,210	8,153,664	119,858,307	955,193,365

• 于 2004 年 12 月 31 日，本集团暂时闲置的固定资产账面净额为人民币 439,128 元 (2003 年： 53,206,321 元 ) 。

• 于 2004 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民 币人民币 386,865,314 元 (2003 年： 383,973,216 元 ) 。

• 于 2004 年 12 月 31 日，本集团无已退废和准备处置的固定资产。

39

于 2004 年 12 月 31 日，本集团经营租赁租出固定资产账面净额为：

年末净额 年初净额 本公司 于 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 公 司 暂 时 闲 置 的 原值： 年初余额 本年增加 在建工程转入 本年减少 年末余额 累计折旧： 年初余额 本年计提折旧 本年减少 年末余额 减：减值准备： 年初及年末余额 净额： 年末余额 年初余额	厂房及 建筑物	运输工具 人民币元 4,684,701 351,664 机器设备 运输工具 人民币元 人民币元 1,747,053,214 10,520,466 - 262,000 217,724,161 10,853,648 (19,749,725) (951,664) 1,945,027,650 20,684,450 (1,003,079,135) (2,634,392) (111,049,552) (1,155,243) 16,863,914 162,255 (1,097,264,773) (3,627,380) - - 847,762,877 17,057,070 743,974,079 7,886,074	运输工具 人民币元 4,684,701 351,664 机器设备 运输工具 人民币元 人民币元 1,747,053,214 10,520,466 - 262,000 217,724,161 10,853,648 (19,749,725) (951,664) 1,945,027,650 20,684,450 (1,003,079,135) (2,634,392) (111,049,552) (1,155,243) 16,863,914 162,255 (1,097,264,773) (3,627,380) - - 847,762,877 17,057,070 743,974,079 7,886,074		其他设备 人民币元 149,653 - 办公设备 及其他设备	合计
						人民币元 4,834,354
						351,664
						合计
	人民币元 87,283,830 - 7,148,115 (852,067)	人民币元 1,747,053,214 - 217,724,161 (19,749,725)	人民币元 10,520,466 262,000 10,853,648 (951,664)		人民币元 244,750,869 - - (8,374,605)	人民币元 2,089,608,379 262,000 235,725,924 (29,928,061)
	93,579,878 (32,899,743) (4,330,562) 582,601	1,945,027,650 (1,003,079,135) (111,049,552) 16,863,914	20,684,450 (2,634,392) (1,155,243) 162,255		236,376,264 (125,087,642) (10,730,901) 3,364,614	2,295,668,242 (1,163,700,912) (127,266,258) 20,973,384
	(36,647,704) -	(1,097,264,773) -	(3,627,380) - 17,057,070		(132,453,929) -	(1,269,993,786) -
	56,932,174	847,762,877			103,922,335	1,025,674,456
	54,384,087	743,974,079	7,886,074		119,663,227	925,907,467

固定资产账面净值为人民币 439,128 元 (2003 年： 53,206,321 元 ) 。

• 于 2004 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民 币人民币 385,786,420 元 (2003 年： 382,955,225 元 ) 。

于 2004 年 12 月 31 日，本公司无已退废和准备处置的固定资产。

40

于 2004 年 12 月 31 日，本公司经营租赁租出固定资产账面净额为：

		机器设备	运输工具	其他设备	其他设备	合计
		人民币元	人民币元	人民币元		人民币元
	年末净额	32,531,721	4,684,701	149,653		37,366,075
14	年初净额 工程物资	-	351,664		-	351,664
	本集团及本公司
				2004		2003
				人民币元		人民币元
	专用设备			5,196,548		22,199,100
	预付大型设备款			31,614,867		4,912,304
	合计			36,811,415		27,111,404
15	在建工程
	本集团
	成本 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 本年其他减少					金额 人民币元 45,921,562 208,282,977 (243,564,673) (142,889)
	年末余额					10,496,977
	减：减值准备 年初及年末余额					-
						--------------------------
	账面价值 年末余额					10,496,977
	年初余额					45,921,562
	本集团没有就在建工程计提减值准备。
	本集团本年度无专门借款，故在建工程中无资本化的利息费用。

41

于 2004 年 12 月 31 日，本集团的主要在建工程列示如下：

工程项目 100万吨加 氢汽柴油 精制装置 14 二催化装置 改造 2 叠合联产 MTBE改造 1 其他 5 合计 24	工程项目 100万吨加 氢汽柴油 精制装置 14 二催化装置 改造 2 叠合联产 MTBE改造 1 其他 5 合计 24	预算金额	3	年初余额 人民币元 6,898,152 10 - 2 - 1 9,023,410 6	年初余额 人民币元 6,898,152 10 - 2 - 1 9,023,410 6	本年增加 人民币元 8,101,848 7,000,000 1,000,000 2,181,129 8,282,977	本年转入 固定资产 人民币元 145,000,000 27,000,000 11,000,000 60,564,673	本年 其他减少 人民币元 - - - 142,889 142,889	年末余额 工程投入 占预算比例 资金来源 人民币元 - 100% 自筹 - 100% 自筹 - 100% 自筹 10,469,977 10,496,977
		人民币元 5,000,000 7,000,000 1,000,000 7,218,000
	24	0,218,000	4	5,921,562	20		243,564,673

16 长期待摊费用

本集团及本公司 成本 年初及年末金额 减：累计摊销 年初余额 本年增加 年末余额 账面价值 年末余额 年初余额	重整催化剂 人民币元 12,827,949 (3,969,772) (2,563,181) (6,532,953) 6,294,996 8,858,177	加氢催化剂 人民币元 3,006,140 (709,329) (500,702) (1,210,031) 1,796,109 2,296,811	合计
			人民币元 15,834,089 (4,679,101) (3,063,883)
			(7,742,984)
			8,091,105
			11,154,988

上述长期待摊费用中加氢催化剂按 6 年摊销，重整催化剂按 5 年摊销。

17 应付票据

本集团及本公司

票据种类 2004 金额 人民币元 比例 银行承兑汇票 600,000,000 100% 合计 600,000,000 100% 应付票据主要为购买材料而发出的银行承兑汇票。	2003
	金额 人民币元 351,293,233 351,293,233	比例 100%
		100%

42

上述余额均为一年内到期的应付票据。

上述余额中无对持有本集团或本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应付汇票。

18 应付账款

除注释 34 中列示外，应付账款年末余额中无其他对持有本集团 5% 或以上表决权 股份的股东的应付款项。

于 2004 年 12 月 31 日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的应付账款。

19 预收账款

除注释 34 中列示外，预收账款年末余额中无其他对持有本集团及本公司 5% 或以 上表决权股份的股东的预收款项。

于 2004 年 12 月 31 日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的预付账款。

20 应付股利

本集团

于 2003 年 12 月 31 日，本集团的应付股利为本公司的子公司石家庄石联股份有 限公司根据其董事会于 2003 年 12 月 30 日作出的利润分配决议而产生的应付少 数股东股利。

于 2004 年 12 月 31 日，本集团没有对外应付股利。

本公司

于 2004 年 12 月 31 日，本公司没有对外应付股利。

• 21 其他应付款

本集团 名称 应付关联公司款(注释34(c)) 应付其他公司款 合计	2004 人民币元 24,125,756 13,541,089 37,666,845	2003
		人民币元 88,364,144 4,800,197
		93,164,341

除注释 34 中列示外，上述余额中无其他对持有本集团 5% 或以上表决权股份的股 东的其他应付款。

43

于 2004 年 12 月 31 日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应付款。

22 专项应付款

本集团

安全生产保证基金 合计	2004 人民币元 16,925,198 16,925,198	2003
		人民币元 15,581,013
		15,581,013

根据财政部与中国石油化工集团有限公司联合签发的财工字［ 1997 ］ 268 号文的 规定，本集团按期末固定资产原值和存货平均余额计提并向中国石油化工股份有 限公司上交的安全生产保证基金，用于中国石油化工股份有限公司内部财产保 险，在成本费用中列支；其中部分资金由中国石油化工股份有限公司返还予上缴 企业，用于安全隐患治理和安全技术措施支出等。本集团于实际收到中国石油化 工股份有限公司返还的款项时，将收到的款项计入“专项应付款”；本集团使用 安全生产保证基金形成的固定资产相应计入“资本公积”账项。

23 股本

本集团及本公司

(a) 注册股本

(a) 注册股本
920,444,333股内资法人股 每股面值人民币1.00元 234,000,000股社会公众股 每股面值人民币1.00元 合计 (b) 已发行及缴足股本 920,444,333股内资法人股（尚未流通） 每股面值人民币1.00元 234,000,000股社会公众股 每股面值人民币1.00元 合计	2004 人民币元 920,444,333 234,000,000 1,154,444,333 2004 人民币元 920,444,333 234,000,000 1,154,444,333	2003
		人民币元 920,444,333 234,000,000
		1,154,444,333
		2003
		人民币元 920,444,333 234,000,000
		1,154,444,333

44

上述已发行及缴足股本已由中庆会计师事务所验证，并于 1999 年 11 月 30 日出具了中庆验字 (1999) 第 159 号验资报告。

24 资本公积

本集团及本公司

集团及本公司
股本溢价 其他资本公积 合计	年初余额 人民币元 775,497,067 9,009,777 784,506,844	本年增加 人民币元 - 15,020,864 15,020,864	年末余额
			人民币元 775,497,067 24,030,641
			799,527,708

其他资本公积主要包括使用安全生产保证基金购建固定资产形成的资本公积和超 过三年以上无法对外支付的应付及预收款项。

25 盈余公积

本集团

本集团
年初余额 利润分配 年末余额 本公司 年初及年末余额	法定盈余公积 人民币元 46,640,391 - 46,640,391 法定盈余公积 人民币元 32,127,097	法定公益金 人民币元 24,122,711 3,363,049 27,485,760 法定公益金 人民币元 16,063,549	合计
			人民币元 70,763,102 3,363,049 74,126,151 合计
			人民币元 48,190,646

2004 年度增加的盈余公积为本公司的子公司石家庄石联股份有限公司根据董事 会于 2005 年 1 月 17 日作出的利润分配决议计提的法定公益金。鉴于该子公司法 定盈余公积金已达到其注册资本金额的 50% ，不再计提。

45

26 主营业务收入

本集团及本公司主营业务收入是指销售石油化工产品业务取得的收入。

本集团于 2004 年度前五名客户销售收入总额为人民币 7,471,549,930 元，占本集 团全部销售收入的 86% （ 2003 ： 82% ），

本公司于 2004 年度前五名客户销售收入总额为人民币 7,582,357,589 元，占本公 司全部销售收入总额的 89% （ 2003 ： 87% ）。

27 主营业务成本

本集团及本公司主营业务成本是指生产及销售石油化工产品所发生的成本。

28 主营业务税金及附加

本集团 消费税 城市维护建设税 教育费附加 合计 29 其他业务利润	计缴标准 见注释3(a) 见注释3(a) 见注释3(a)	2004 人民币元 375,438,617 24,396,192 19,783,293 419,618,102	2003
			人民币元 296,566,563 23,076,491 13,845,895
			333,488,949

本集团 原材料销售 水、电、蒸汽 销售 其他 合计	2004	利润/(亏损) 人民币元 14,974 18,723,026 (1,166,223) 17,571,777		2003
	收入 成本 人民币元 人民币元 10,786,716 10,771,742 96,328,733 77,605,707 2,146,887 3,313,110 109,262,336 91,690,559		收入 人民币元 12,410,163 76,562,353 6,979,366	成本 人民币元 12,379,764 65,345,798 2,453,269	利润 人民币元 30,399 11,216,555 4,526,097
	109,262,336		95,951,882	80,178,831	15,773,051

• 30 财务净收益

财务净收益
本集团 发生的利息支出 利息收入 其他财务费用 合计	2004 人民币元 34,557 (12,057,981) 802,254 (11,221,170)	2003
		人民币元 94,588 (5,039,539) 424,396
		(4,520,555)

• 31 投资收益 /( 损失 )

46

本集团 合并价差摊销 合计 本公司 长期股权投资收益-权益法 股权投资差额摊销 合计	2004 人民币元 (1,753,498) (1,753,498) 2004 人民币元 67,260,987 (1,753,498) 65,507,489	2003 人民币元 (1,753,497) (1,753,497) 2003
		人民币元 23,653,038 (1,753,498)
		21,899,540

于 2004 年度，本公司的子公司 — 石家庄石联股份有限公司取得净利润人民币 9,181 万元。按照权益法核算，本公司获得投资收益人民币 6,726 万元。

32 营业外收入

32 营业外收入
本集团 项目名称 教育费附加返还 处理固定资产净收益 其他 合计 33 营业外支出 本集团 项目名称 处理固定资产净损失 其他 合计		2004 人民币元 3,298,343 348,367 118,543 3,765,253 2004 人民币元 3,226,318 3,318,511 6,544,829	2003
			人民币元 5,763,239 964,448 589,290
			7,316,977
			2003
			人民币元 16,283,736 5,937,629
			22,221,365

47

本公司

项目名称 处理固定资产净损失 其他 合计	2004 人民币元 3,225,318 3,248,631 6,473,949	2003
		人民币元 10,668,720 5,197,301
		15,866,021

34 关联方及其交易

(a) 存在控制关系的关联方

					与本公司	与本公司	与本公司	经济性质
		注册地			主营业务	关系		或类型	法定代表人
中国石油化工股份有限公司		北京			石油、天然气勘探开采及销	母公司		股份制		陈同海
（“中石化股份”）					售，炼油及石化生产、石油及
					石化产品的营销与分销；石油
					产品的进出口业务，以及其他
					相关业务。
石家庄石联股份有限公司		石家庄			石油产品、化工产品、石油化	子公司		股份制		毕建国
					工原材料的生产、销售。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
					年初数 本年增加		本年减少		年末数
					人民币千元 人民币千元	人民币千元			人民币千元
中石化股份					86,702,439 --			-	86,702,439
石家庄石联股份有限公司					74,800 --			-		74,800
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
		年初数			本年增加 本年减少				年末数
关联方名称	金	额		%	金额 % 金额		%	金额		%
	人民币元				人民币元 人民币元			人民币元
中石化股份	920,444,333		79.73 - -			-	-	920,444,333		79.73
石家庄石联股	54,800,275		73.26 - -			-	-	54,800,275		73.26
份有限公司

48

(b) 不存在直接控制关系的关联方

(c)	本集团与关联方于本年度进行的交易金额始末账余额如下： 关联方名称 与本公司关系 中国石油化工集团公司 最终控股公司 石家庄炼油厂 同一最终控股公司 河北石灵碳素制品有限公司 石家庄炼油厂之子公司 石家庄石化贸易公司 石家庄炼油厂之子公司 石家庄炼油厂工程建设公司 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄炼油厂汽运公司 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄炼油厂监理公司 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄炼油厂设计院 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄化纤有限责任公司 同一母公司 中国石化销售公司 同一母公司 中国国际石油化工联合有限责任公司 同一母公司 中国石化胜利油田有限公司 同一母公司 中原石油化工有限责任公司 同一母公司 山西省石油总公司运城石油公司 同一最终控股公司 长岭炼油化工有限责任公司 同一最终控股公司 中石化集团金陵石油化工有限责任公司 同一最终控股公司 中国石化集团物资装备公司 同一最终控股公司 中国石化财务有限责任公司 同一最终控股公司 福建省石油总公司 同一最终控股公司 中石化集团天津石油化工公司 同一最终控股公司 中石化集团河北石油有限责任公司 同一最终控股公司 河北石油集团石家庄石油有限责任公司 同一最终控股公司 中国石化集团第四建设公司 同一最终控股公司 中国石化集团第十建设公司 同一最终控股公司	与本公司关系

i) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：

注释 销售商品 (i) 采购支出 (ii) 储运支出 (iii) 与生产有关的服务支出 (iii) 辅助及社区服务支出 (iii) 经营租赁费用支出 (iii) 提供水、电、风、气及劳务 (iv) 技术开发费收入 安全生产保证基金支出 (v) 安全生产保证基金返还 (v) 利息收入 (提取自)/存放于关联方的存款净额 来自关联方的借款 偿付关联方的借款	2004 人民币千元 7,482,122 4,612,790 34,470 113,225 18,970 56,395 92,014 - 10,684 5,657 157 (40,625) 91,420 91,420	2003
		人民币千元 5,076,412 2,114,309 36,764 36,817 18,970 56,395 72,577 2,150 10,583 6,437 466 39,088 570 570

49

本集团认为上述交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格 为定价基础。

(i) 销售商品

本集团向关联方销售货物有关明细资料如下 :

关联方名称	2004	2003
中石化股份 石家庄炼油厂 中国石化销售公司 石家庄炼油厂工程建设公司 河北石灵碳素制品有限公司 石家庄化纤有限责任公司 中石化集团金陵石油化工有限责任公司 中原石油化工有限公司 中石化集团天津石油化工公司 中石化集团河北石油有限责任公司 山西省石油总公司运城石油公司 福建省石油总公司 其他 合计	人民币千元 162,502 5,614 6,736,402 5,130 55,576 232,139 12,066 269,382 - - 1,710 1,487 114	人民币千元 69,743 9,195 4,465,721 - 57,774 168,180 35,829 223,155 5,365 30,066 6,896 1,965 2,523
	7,482,122	5,076,412

(ii) 采购支出

本集团向关联方采购货物有关明细资料如下 :

关联方名称	2004	2003
中石化股份 石家庄炼油厂 中国国际石油化工联合有限责任公司 中国石化胜利油田有限公司 长岭炼油化工股份有限公司 中国石化集团物资装备公司 其他 合计	人民币千元 1,231,069 - 3,287,810 62,818 15,477 14,131 1,485	人民币千元 95,136 4,452 1,882,517 87,565 25,653 15,349 3,637
	4,612,790	2,114,309

50

(iii) 购买劳务

根据综合服务协议，本集团由关联方提供劳务的有关明细资料如下 :

交易名称 关联方名称	2004	2003
储运支出 石家庄炼油厂 石家庄炼油厂汽运公司 石家庄石化贸易公司 合计 与生产有关的 服务支出 石家庄炼油厂工程建设 公司 石家庄炼油厂 其他 合计 辅助及社区 服务支出 石家庄炼油厂 经营租赁费用 支出 石家庄炼油厂	人民币千元 19,142 1,328 14,000	人民币千元 19,142 3,622 14,000
	34,470	36,764
	45,233 1,978 66,014	22,142 2,395 12,280
	113,225	36,817
	18,970	18,970
	56,395	56,395

• (iv) 提供水、电、风、气及劳务

本集团向关联方提供水、电、风、气及劳务有关明细资料如下：

关联方名称 石家庄炼油厂 石家庄化纤有限责任公司 其他 合计	2004 人民币千元 10,210 80,528 1,276 92,014	2003
		人民币千元 10,447 60,648 1,482
		72,577

• (v) 安全生产保证基金支出及返还

详见注释 22 。

51

ii) 本集团与关联方应收应付款及借款余额列示如下：

货币资金： 中国石化财务有限责任公司 合计（注释4） 应收票据： 石家庄化纤有限责任公司 中石化股份 河北石灵碳素制品有限公司 合计 （注释5） 应收账款： 河北石灵碳素制品有限公司 石家庄炼油厂 石家庄化纤有限责任公司 中国石化销售公司 中原石油化工有限责任公司 中石化股份 其他 合计（注释7） 其他应收款： 中石化股份 石家庄炼油厂 中国石化集团第十建设公司 中国石化集团第四建设公司 其他 合计（注释8）	2004 753,947 753,947 8,594,963 - 5,392,082 13,987,045 6,665,734 31,038,570 4,219,462 299,104,927 7,781,514 4,544,490 16,258,341 369,613,038 690,233 10,526,718 16,470,879 - 8,488,845 36,176,675	2003
		41,378,767
		41,378,767
		186,529,147 3,500,000 1,300,000
		191,329,147
		21,068,483 48,693,062 12,678,202 92,742,673 18,007,500 2,358,582 28,282,066
		223,830,568
		- 56,390,224 19,009,894 11,494,350 9,069,110
		95,963,578

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预付账款： 中国国际石油化工联合有限责任公司 中石化股份 其他 合计 （注释9） 应付票据: 中国国际石油化工联合有限责任公司 长岭炼油化工股份有限公司 其他 合计 （注释17） 应付账款： 中国国际石油化工联合有限责任公司 中石化股份 中石化集团长岭炼油化工有限责任公司 石家庄炼油厂工程建设公司 中国石化集团物资装备公司 其他 合计（注释18） 预收账款：（注释19） 其他应付款: 中石化股份 石家庄石化贸易公司 石家庄炼油厂工程建设公司 其他 合计（注释21）		2004 78,835,730 - 853,528 79,689,258 - - -	2003 44,586,491 8,990,883 3,083,529 56,660,903 45,000,000 5,300,000 118,400
		-	50,418,400
		314,554,682 24,196,758 1,926,059 5,281,855 - 5,274,530	166,387,989 30,121,411 9,930,959 6,124,170 2,871,197 6,586,842
		351,233,884	222,022,568
		701,203	3,290,138
		5,164,435 7,979,207 5,580,890 5,401,224	82,444,435 - 2,777,394 3,142,315
		24,125,756	88,364,144

53

35 承担

(a) 资本承担

于 12 月 31 日，本集团的资本承担如下：

于12月31日，本集团的资本承担如下：
已批准但未订合同	2004 人民币千元 30,800	2003
		人民币千元 126,082

(b) 经营租赁承担

根据不可撤销的有关土地、房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 2004 年 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下：

根据不可撤销的有关土地、房屋、固定资产等经 12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：	营租赁协议，本集	团于2004 年
一年以内	2004 人民币千元 56,395	2003
		人民币千元 56,395

36 或有事项

于 2004 年 12 月 31 日，本集团没有需要在财务报表附注中注明的或有事项。

37 非经常性损益

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号 — 非经常性损益》（ 2004 年 修订）的规定，本集团非经常性损益列示如下：

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 修订）的规定，本集团非经常性损益列示如下：	1 号—非经常性损	益》（2004 年
本年度非经常性损益 处置固定资产的损失 各种形式的政府补贴 扣除资产减值准备后的其他 各项营业外收支净额 以前年度已经计提各项减值准备的转回 合计	2004 人民币元 2,877,951 (3,298,343) 3,199,968 (18,892,720) _____ (16,113,144) ==========	2003
		人民币元 15,319,288 (6,563,239) 5,348,339 (3,035,985) _____ 11,068,403 ==========

38 资产负债表日后事项

截止本会计报表批准日，本集团无重大资产负债表日后事项。

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39 上期比较数字

2003 年的比较数字是自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日止年度的数字。为 方便作出相应的比较，本集团对 2003 年度会计报表中的某些项目进行了重新分 类。

55