CHANGHONG HUAYI COMPRESSOR CO., LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 12, 2012

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554
8号富华大厦A座9层 telephone: 2288
+86(010)6554
2288
ShineWing 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, +86(010)6554
No.8, Chaoyangmen Beidajie, 7190
certified public Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554
accountants 100027, P.R.China facsimile: 7190
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审计报告

XYZH/2011CDA4054

华意压缩机股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华意压缩机股份有限公司（以下简称华意压缩公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华意压缩公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、 审计意见

我们认为，华意压缩公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了华意压缩公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军

中国注册会计师：李夕甫

中国 北京 二○一二年四月十日

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2

资产负债表（ 1/2 ）

编制单位：华意压缩机股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	491,568,422.96	173,777,355.79	268,730,491.71	43,725,372.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			218,740.50
应收票据	1,065,795,143.84	495,506,102.76	672,681,923.23	233,932,642.44
应收账款	741,202,693.23	322,402,416.60	586,150,659.48	294,854,145.57
预付款项	37,164,870.31	13,903,427.90	64,013,059.40	27,146,944.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	17,323,596.87	18,348,235.10	46,193,341.58	55,530,537.11
买入返售金融资产
存货	702,685,300.95	176,108,701.52	755,711,147.76	238,078,554.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	3,055,740,028.16	1,200,046,239.67	2,393,699,363.66	893,268,196.63
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产			462,672.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	128,454,704.62	287,977,753.15	129,813,782.99	294,336,831.52
投资性房地产	4,959,777.83		5,142,432.98
固定资产	779,384,572.41	183,191,906.30	784,200,748.78	185,539,829.37
在建工程	119,253,749.48	1,820,268.53	105,459,881.49	2,889,567.60
工程物资
固定资产清理	44,512.91	19,714.07	37,228.41
生产性生物资产
油气资产
无形资产	111,334,199.44	21,806,923.05	151,638,843.13	21,797,023.05
开发支出
商誉	9,241,034.62		9,241,034.62
长期待摊费用
递延所得税资产	8,197,666.71		12,474,323.38
其他非流动资产
非流动资产合计	1,160,870,218.02	494,816,565.10	1,198,470,947.78	504,563,251.54
资产总计	4,216,610,246.18	1,694,862,804.77	3,592,170,311.44	1,397,831,448.17

法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：庞海涛 会计机构负责人：魏劲松

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3

资产负债表（ 2/2 ）

编制单位：华意压缩机股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	524,270,000.00	425,000,000.00	398,302,915.00	344,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
应付票据	1,362,501,760.05	469,798,639.22	724,672,886.28	269,195,286.28
应付账款	928,390,677.07	354,366,727.52	1,046,904,058.18	407,991,447.57
预收款项	71,308,202.71	40,513,531.47	131,441,717.84	29,028,748.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	37,235,875.11	11,025,134.76	40,219,354.99	7,475,166.34
应交税费	-19,159,939.20	-3,840,196.15	-33,398,469.01	-25,477,409.13
应付利息	538,417.22		481,529.00
应付股利
其他应付款	253,067,710.18	89,581,034.20	259,021,021.70	55,379,925.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
一年内到期的非流动负债	40,000,000.00		10,000,000.00
其他流动负债	518,907.66		518,907.66
流动负债合计	3,198,671,610.80	1,386,444,871.02	2,578,163,921.64	1,087,593,165.21
非流动负债：
长期借款	50,000,000.00		90,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	2,021,600.00	2,021,600.00	2,021,600.00	2,021,600.00
递延所得税负债			32,418.68
其他非流动负债	23,192,803.23	2,613,393.00	32,618,234.57	12,106,143.00
非流动负债合计	75,214,403.23	4,634,993.00	124,672,253.25	14,127,743.00
负债合计	3,273,886,014.03	1,391,079,864.02	2,702,836,174.89	1,101,720,908.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	324,581,218.00	324,581,218.00	324,581,218.00	324,581,218.00
资本公积	258,159,423.51	253,228,144.14	258,226,797.16	253,228,144.14
减：库存股
专项储备
盈余公积	43,680,662.88	43,680,662.88	43,680,662.88	43,680,662.88
一般风险准备
未分配利润	-47,514,370.74	-317,707,084.27	-78,118,351.93	-325,379,485.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	578,906,933.65	303,782,940.75	548,370,326.11	296,110,539.96
少数股东权益	363,817,298.50		340,963,810.44
所有者权益合计	942,724,232.15	303,782,940.75	889,334,136.55	296,110,539.96
负债和所有者权益总计	4,216,610,246.18	1,694,862,804.77	3,592,170,311.44	1,397,831,448.17
法定代表人：刘体斌	主管会计工作负责人：庞海涛 会计机构负责人：魏劲松

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4

利润表

编制单位：华意压缩机股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	5,367,952,706.23	1,698,818,225.77	4,617,018,822.98	1,442,481,287.11
其中：营业收入	5,367,952,706.23	1,698,818,225.77	4,617,018,822.98	1,442,481,287.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	5,340,805,148.00	1,751,934,297.41	4,534,756,467.41	1,491,347,902.40
其中：营业成本	4,857,041,481.99	1,603,389,488.51	4,087,686,018.15	1,369,718,191.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	10,126,287.27	4,574,904.58	14,381,575.70	4,289,754.38
销售费用	90,578,855.07	26,832,259.56	71,937,387.46	20,032,873.28
管理费用	287,508,587.12	69,562,996.52	281,366,445.42	70,423,180.39
财务费用	65,188,484.70	33,322,267.36	59,540,811.08	16,814,019.36
资产减值损失	30,361,451.85	14,252,380.88	19,844,229.60	10,069,883.87
加：公允价值变动收益（损失以“-	” -60,439.50		-9,058.50
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列	） -1,092,488.11	19,737,451.58	762,421.74	23,802,936.74
其中：对联营企业和合营企业	-1,359,078.37	-1,359,078.37	675,701.13	675,701.13
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列	） 25,994,630.62	-33,378,620.06	83,015,718.81	-25,063,678.55
加：营业外收入	59,211,517.99	41,531,829.80	20,584,435.08	9,335,658.82
减：营业外支出	994,269.45	480,808.95	7,174,483.35	5,994,061.39
其中：非流动资产处置损失	330,917.19	62,188.51	6,682,332.02	5,979,516.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号	84,211,879.16	7,672,400.79	96,425,670.54	-21,722,081.12
填列）
减：所得税费用	12,208,507.16		19,305,669.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列	） 72,003,372.00	7,672,400.79	77,120,001.45	-21,722,081.12
归属于母公司所有者的净利润	30,603,981.19	7,672,400.79	19,076,927.16	-21,722,081.12
少数股东损益	41,399,390.81		58,043,074.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0943	0.0236	0.0588	-0.0669
（二）稀释每股收益	0.0943	0.0236	0.0588	-0.0669
七、其他综合收益	-125,276.40		-57,650.40
八、综合收益总额	71,878,095.60	7,672,400.79	77,062,351.05	-21,722,081.12
归属于母公司所有者的综合收益	30,536,607.54	7,672,400.79	19,045,922.77	-21,722,081.12
总额
归属于少数股东的综合收益总额	41,341,488.06		58,016,428.28	0.00

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：庞海涛 会计机构负责人：魏劲松

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5

现金流量表

编制单位：华意压缩机股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,715,501,237.61	871,851,680.55	2,742,600,159.06	507,571,765.15
收到的税费返还	205,946,953.75	33,813,476.13	99,800,678.07	10,968,683.47
收到其他与经营活动有关的现金	46,685,128.34	44,421,726.86	24,130,208.03	5,247,560.41
经营活动现金流入小计	3,968,133,319.70	950,086,883.54	2,866,531,045.16	523,788,009.03
购买商品、接受劳务支付的现金	3,376,823,514.54	836,464,311.58	2,298,896,376.70	469,963,234.74
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	284,354,574.71	85,532,592.92	242,760,848.51	72,782,360.41
支付的各项税费	62,627,886.21	6,619,751.11	73,990,057.94	16,515,957.08
支付其他与经营活动有关的现金	86,450,374.87	33,070,316.48	119,025,235.94	88,827,419.03
经营活动现金流出小计	3,810,256,350.33	961,686,972.09	2,734,672,519.09	648,088,971.26
经营活动产生的现金流量净额	157,876,969.37	-11,600,088.55	131,858,526.07	-124,300,962.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	12,000,000.00	6,000,000.00	177,000,000.00	177,000,000.00
取得投资收益收到的现金	22,282.43	21,513,183.56	86,720.61	23,127,235.61
处置固定资产、无形资产和其他长期	45,728,788.88	45,240.00	5,097,747.98	4,850,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现	25,412,042.55
金净额
收到其他与投资活动有关的现金	4,699,795.70	1,343,405.20	21,739,788.61	270,663.24
投资活动现金流入小计	87,862,909.56	28,901,828.76	203,924,257.20	205,247,898.85
购建固定资产、无形资产和其他长期	94,705,771.51	14,278,390.54	194,073,349.82	10,298,969.65
资产支付的现金
投资支付的现金	12,000,000.00	6,000,000.00	171,000,000.00	190,811,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现			19,811,400.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	106,705,771.51	20,278,390.54	384,884,749.82	201,110,369.65
投资活动产生的现金流量净额	-18,842,861.95	8,623,438.22	-180,960,492.62	4,137,529.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金	982,134,935.54	611,936,583.33	637,905,548.20	464,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			35,000,000.00
筹资活动现金流入小计	982,134,935.54	611,936,583.33	672,905,548.20	464,000,000.00
偿还债务支付的现金	827,381,627.15	453,100,000.00	584,952,564.95	373,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现	66,552,539.99	21,422,646.08	36,845,715.19	11,060,241.67
金
其中：子公司支付给少数股东的股利	、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金	4,897,428.84	4,897,428.84	76,791,532.35	1,634,178.86
筹资活动现金流出小计	898,831,595.98	479,420,074.92	698,589,812.49	385,694,420.53
筹资活动产生的现金流量净额	83,303,339.56	132,516,508.41	-25,684,264.29	78,305,579.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影	500,484.27	512,124.85	-1,085,714.65	-485,576.38
响
五、现金及现金等价物净增加额	222,837,931.25	130,051,982.93	-75,871,945.49	-42,343,429.94
加：期初现金及现金等价物余额	268,730,491.71	43,725,372.86	374,488,919.24	86,068,802.80
六、期末现金及现金等价物余额	491,568,422.96	173,777,355.79	298,616,973.75	43,725,372.86

法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：庞海涛 会计机构负责人：魏劲松

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6

合并所有者权益变动表（ 1/2 ）

合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）	合并所有者权益变动表（1/2）
编制单位：华意压缩机股份有限公司2011年度 单位：元
	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
						险准备
一、上年年末余额	324,581,218.00	258,226,797.16			43,680,662.88		-78,118,351.93		340,963,810.44	889,334,136.55
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
二、本年年初余额	324,581,218.00	258,226,797.16			43,680,662.88		-78,118,351.93		340,963,810.44	889,334,136.55
三、本年增减变动金额		-67,373.65			-		30,603,981.19		22,853,488.06	53,390,095.60
（一）净利润		-			-		30,603,981.19		41,399,390.81	72,003,372.00
（二）其他综合收益		-67,373.65			-		-		-57,902.75	-125,276.40
上述（一）和（二）小计		-67,373.65			-		30,603,981.19		41,341,488.06	71,878,095.60
（三）所有者投入和减少资本		-			-		-			-
1．所有者投入资本		-			-		-		-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额		-			-		-		-	-
3．其他					-					-
（四）利润分配		-			-		-		-18,488,000.00	-18,488,000.00
1．提取盈余公积		-			-		-		-	-
2．提取一般风险准备		-			-		-		-	-
3．对所有者（或股东）的分配		-			-		-		-18,488,000.00	-18,488,000.00
4．其他		-			-		-		-	-
（五）所有者权益内部结转		-			-		-		-	-
1．资本公积转增资本		-			-		-		-	-
2．盈余公积转增资本		-			-		-		-	-
3．盈余公积弥补亏损		-			-		-		-	-
4．其他		-			-		-		-	-
（六）专项储备		-			-		-		-	-
1．本期提取		-			-		-		-	-
2．本期使用		-			-		-		-	-
（七）其他		-			-		-		-	-
四、本期期末余额	324,581,218.00	258,159,423.51			43,680,662.88		-47,514,370.74		363,817,298.50	942,724,232.15
法定代表人：刘体斌		主管会计工作负责人：庞海涛			会计机构负责人：魏劲松

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2

合并所有者权益变动表（ 2/2 ）

编制单位：华意压缩机股份有限公司 2010 年度 单位：元

			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
项目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风	未分配利润	其他
						险准备
一、上年年末余额	324,581,218.00	278,069,201.55			43,680,662.88		-97,195,279.09		307,389,860.24	856,525,663.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	324,581,218.00	278,069,201.55			43,680,662.88		-97,195,279.09		307,389,860.24	856,525,663.58
三、本年增减变动金额		-19,842,404.39					19,076,927.16		33,573,950.20	32,808,472.97
（一）净利润							19,076,927.16		58,043,074.29	77,120,001.45
（二）其他综合收益		-31,004.39							-26,646.01	-57,650.40
上述（一）和（二）小计		-31,004.39					19,076,927.16		58,016,428.28	77,062,351.05
（三）所有者投入和减少资本		-19,811,400.00							-4,484,478.08	-24,295,878.08
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-19,811,400.00							-4,484,478.08	-24,295,878.08
（四）利润分配									-19,958,000.00	-19,958,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-19,958,000.00	-19,958,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	324,581,218.00	258,226,797.16			43,680,662.88		-78,118,351.93		340,963,810.44	889,334,136.55

法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：庞海涛 会计机构负责人：魏劲松

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8

母公司所有者权益变动表（ 1/2 ）

编制单位：华意压缩机股份有限公司 2011 年度 单位：元

				本期金额	本期金额
项目						一般风险
	实收资本（或股本	） 资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
						准备
一、上年年末余额	324,581,218.00	253,228,144.14			43,680,662.88		-325,379,485.06	296,110,539.96
加：会计政策变更	-	-			-		-	-
前期差错更正	-	-			-		-	-
二、本年年初余额	324,581,218.00	253,228,144.14			43,680,662.88		-325,379,485.06	296,110,539.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列	） -	-			-		7,672,400.79	7,672,400.79
（一）净利润	-	-			-		7,672,400.79	7,672,400.79
（二）其他综合收益	-	-			-		-	-
上述（一）和（二）小计	-	-			-		7,672,400.79	7,672,400.79
（三）所有者投入和减少资本	-	-			-		-	-
1．所有者投入资本	-				-		-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-			-		-	-
3．其他	-	-			-		-	-
（四）利润分配	-	-			-		-	-
1．提取盈余公积	-	-			-		-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-			-		-	-
3．其他	-	-			-		-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-			-		-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-			-		-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-			-		-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-			-		-	-
4．其他					-		-	-
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	324,581,218.00	253,228,144.14			43,680,662.88		-317,707,084.27	303,782,940.75
法定代表人：刘体斌		主管会计工作负责人：庞海涛					会计机构负责人：魏劲松

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9

母公司所有者权益变动表（ 2/2 ）

编制单位：华意压缩机股份有限公司 2010 年度 单位：元

				上年金额	上年金额
项目						一般风险
	实收资本（或股本	） 资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
						准备
一、上年年末余额	324,581,218.00	257,286,167.61			43,680,662.88		-303,657,403.94	321,890,644.55
加：会计政策变更	-	-			-		-	-
前期差错更正	-	-			-		-	-
二、本年年初余额	324,581,218.00	257,286,167.61			43,680,662.88		-303,657,403.94	321,890,644.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列	） -	-4,058,023.47			-		-21,722,081.12	-25,780,104.59
（一）净利润	-	-			-		-21,722,081.12	-21,722,081.12
（二）其他综合收益	-	-			-		-	-
上述（一）和（二）小计	-	-			-		-21,722,081.12	-21,722,081.12
（三）所有者投入和减少资本	-	-4,058,023.47			-		-	-4,058,023.47
1．所有者投入资本	-	-4,058,023.47			-		-	-4,058,023.47
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-			-		-	-
3．其他	-	-			-		-	-
（四）利润分配	-	-			-		-	-
1．提取盈余公积	-	-			-		-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-			-		-	-
3．其他	-	-			-		-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-			-		-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-			-		-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-			-		-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-			-		-	-
4．其他	-	-			-		-	-
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	324,581,218.00	253,228,144.14			43,680,662.88		-325,379,485.06	296,110,539.96
法定代表人：刘体斌		主管会计工作负责人：庞海涛				会计机构负责人：魏劲松

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10

华意压缩机股份有限公司会计报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

1、公司概况

华意压缩机股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1996 年经批准由景德镇华意电器总公 司独家发起设立的股份有限公司。1996 年 4 月 24 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国 证监会）［证监发审字（1996）31 号］批准，公司在江西南昌以每股 4.08 元的价格向社会公开发行 3,500 万股社会公众股（其中内部职工股 350 万股），同年 6 月 19 日经深圳证券交易所［深证发字 （1996）156 号］《上市通知书》核准，公司 3,150 万股社会公众股在深交所上市流通，350 万股内 部职工股（除 43,200 股高管股按规定被锁定外）于同年 12 月 19 日上市流通。公司股票代码为 “000404”，总股本为 14,000 万股，其中国有法人股 10,500 万股、社会公众股 3,500 万股（含公司 职工股 350 万股）。公司股本经中洲会计师事务所［中洲（96）发字第 074 号］验证。

1997 年 9 月 7 日，中国证监会［证监上字（1997）77 号］核准公司 1997 年配股方案，配股后 总股本增至 15,208.3845 万股，其中：国有法人股 10,500 万股，社会流通股 4,708.3845 万股。经中 洲会计师事务所［中洲（97）发字第 166 号］验证。1998 年 9 月 8 日，公司 1998 年度第一次临时 股东大会审议通过了 1998 年中期利润分配及资本公积金转增股本方案，总股本增至 23,725.0798 万 股，其中社会流通股 7,345.0798 万股，国有法人股 16,380 万股。2001 年 2 月 8 日，中国证监会［证 监公司字（2001）33 号］核准公司 2000 年配股方案。配股后总股本增至 26,085.3837 万股，其中： 国有法人股 16,536.78 万股，社会流通股 9,548.6037 万股，经广东恒信德律会计师事务所［（2001） 恒德赣验字 006 号］审验。

经江西省政府国资委［赣国资产权字（2006）345 号］《关于华意压缩机股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》和公司 2006 年度第三次临时股东大会审议通过的《华意压缩机股份有限公 司股权分置改革方案暨资本公积金定向转增股本的议案》，2006 年 12 月 20 日公司以股改实施日前 流通股股份 9,548.6037 万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股 东每 10 股定向转增 6.674 股股份，相当于流通股股东每 10 股获得 3.4 股的对价，非流通股股东所 持股份以此获取上市流通权。股改完成后，公司总股本增至 32,458.1218 万股。其中国有法人股 10,608.78 万股，其它法人股 5,928 万股，社会流通股 15,921.3418 万股。

2007 年 12 月 24 日，四川长虹电器股份有限公司（以下简称四川长虹）通过竞拍获得景德镇华 意电器总公司持有的公司股份 9,710 万股，占股份总额的 29.92%，成为公司第一大股东，于 2007 年 12 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份过户登记。2008 年 4 月 8 日， 景德镇市国有资产经营管理有限公司通过竞拍获得景德镇华意电器总公司持有的公司 898.78 万股， 占股份总额的 2.77%，为公司第三大股东，于 2008 年 4 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理了过户登记。上述股权过户完成后，景德镇华意电器总公司不再持有公司股份。

2、本公司注册信息和主要经营活动

本公司在江西省景德镇市工商行政管理局登记注册的企业法人营业执照注册号为 360000110000494；法定代表人为刘体斌；注册地址为景德镇市长虹大道 1 号（高新开发区内）；注

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2

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

册资本和实收资本 324,581,218 元；经营范围：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷 设备的来料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售，对外贸易经营（实行 国营贸易管理货物的进出口业务除外）。

本公司及子公司目前主营无氟压缩机的生产与销售。

• 3、控股股东以及集团最终控制人名称

四川长虹持有本公司股份 29.92%，为第一大股东，实际控制本公司，是本公司的控股股东。 四川长虹电子集团有限公司（以下简称长虹集团）为四川长虹第一大股东，绵阳市政府国有资产监 督管理委员会持有长虹集团 100%的股权，是本公司的最终控制人。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政 策和估计编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

公司主要以历史成本为计价原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固 定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值 资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

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12

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符 合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期 损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金 流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

（1）金融资产

• 1）金融资产分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融 资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。

2）金融资产的确认与计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

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13

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计 入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可 供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售 权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

3）金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权 益。

4）金融资产转移

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续 涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对 价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计 入当期损益。

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14

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上， 本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司 拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金 融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市 场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类 似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负 债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场 报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

1. 应收款项坏账准备

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末计提坏账准备，计入当期损益。对于有确 凿证据表明无法收回的应收款项，按公司规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。下 列情形为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生 严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务或其他确凿证据表明确实无法收回或 收回的可能性不大。

期末坏账准备计提的方法：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

从单项总额的 5%开始测试，如果单项总额 5%以上汇总大于总额的 80%， 单项金额重大的判断依据或 总额的 5%可以作为单项重大的判断条件；如果单项总额的 5%以上汇总数 金额标准 小于 80%，应当降低单项重大的认定条件，直到单项重大的汇总金额满足 总额的 80%。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测试，计提坏账准备； 单项金额重大并单项计提坏 如发生减值，单独计提坏账准备，不再按照组合计提坏账准备；如未发生 账准备的计提方法 减值，包含在组合中按组合性质进行减值测试。

（2）按组合计提坏账准备应收款项

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内		5.00	5.00
1-2年		15.00	15.00
2-3年		30.00	30.00
3-5年		50.00	50.00
5 年以上		100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 金额虽然不重大，但预计未来现金流量存在重大流入风险的款项 根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测试，计提坏账准备； 坏账准备的计提方法 如发生减值，单独计提坏账准备，不再按照组合计提坏账准备；如未发生 减值，包含在组合中按组合性质进行减值测试。

8. 存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定 其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。加西贝拉公司、华意（荆州）公司原 材料采用计划成本核算；按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料的计划成本调整为 实际成本。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料 的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的 原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值 按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定。

9. 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个 合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方 一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一 起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以 债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及 联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响， 但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资 的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资 借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对 被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

10. 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年 限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
土地使用权
房屋建筑物	40	3-5	2.38-2.43

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形 资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

11. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和其他，按其取得时的成本作为 入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议 约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定 资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生 时计入当期损益。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资 产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	40	3-5	2.38-2.43
2	专用设备	10-20	3-5	4.75-9.70
3	通用设备	10	3-5	9.50-9.70
4	运输设备	4-8	3-5	11.88-24.25
5	其他设备	3-8	3-5	11.88-32.33

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

12. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试 运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

13. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

1. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、商标专用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购 入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标专用权、软件按预计使用年限、合 同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入 相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改 变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行 复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

1. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以 后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达 到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

1. 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产 的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

1. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资 单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在 长期股权投资的账面价值中。

1. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

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予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施， 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿 产生的预计负债，计入当期损益。

20. 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同 时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可 能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对 账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原 则如下：

（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、 相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品 收入的实现。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公 司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的 结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预 计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资 产使用权收入的实现。

23. 政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计 量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵 减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方 时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作 为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记 录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确 认为收入。

26. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与 直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生 的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的 金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所 得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

27. 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评 价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以 生产基地业务分部为主要报告形式，具体分为景德镇压缩机分部、荆州压缩机分部、嘉兴压缩机分 部和其他四个分部，分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收 入比例在不同的分部之间分配。

28. 终止经营

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分 的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决 议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

29. 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合 并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方 控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

1. 金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法

金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判 断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的， 终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应 的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额， 也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止 确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基 础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金 融负债。

1. 合并财务报表的编制方法

2. （1）合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

• （2）合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有 的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于 合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面 价值纳入合并财务报表。

五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1. 会计政策变更及影响：无。

2. 会计估计变更及影响

基于财务稳健性、审慎性原则，为进一步加强风险控制，2011 年 12 月 20 日，经公司第五届董 事会第八次临时会议审议通过，公司及下属子公司对应收款项的坏账计提方法中的“单项金额重大

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

并单独计提坏账准备的应收款项的判断依据或金额标准”进行了变更，采用未来适用法，自董事会 审议通过后执行。变更前的标准为：应收账款期末余额在 1000.00 万元以上、其他应收款期末余额 在 100 万元以上。变更后的标准为：从单项总额的 5%开始测试，如果单项总额 5%以上汇总大于总 额的 80%，总额的 5%可以作为单项重大的判断条件；如果单项总额的 5%以上汇总数小于 80%， 应当降低单项重大的认定条件，直到单项重大的汇总金额满足总额的 80%。上述变更对 2011 年公 司利润无影响。

3. 前期差错更正和影响：无。

六、 税项

1. 主要税种及税率

	税种	计税依据	税率
增值税		应税产品销售额、加工收入	17%
营业税		应税收入	5%
城建税		应交流转税	5%、7%
教育费附加		应交流转税	3%
企业所得税		应纳税所得额	12.5%、15%、25%

2. 税收优惠及批文

（1）子公司华意荆州公司 2007 年 6 月 19 日经荆州市工商行政管理局重新核准登记变更为中 外合资企业，根据湖北省荆州市国家税务局［荆国税函（2008）18 号］批准，从 2007 年起享受企 业所得税“两免三减半”税收优惠政策。本年华意荆州公司执行的所得税税率为 12.5%。

（2）根据浙江省科学技术厅、财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局［浙科发高〔2011〕 263 号］通知，子公司加西贝拉公司通过高新技术企业复审，自 2011 年 1 月 1 日起三年内继续享受 国家高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司

公司名称 公司类 型 注册 地 业务 性质 同一控制下企业合并取得的子公司 二级子公司 江西长虹电子科技 发展有限公司① 有限 公司 景德镇 市 生产 非同一控制下企业合并取得的子公司 二级子公司 加西贝拉压缩机有 限公司② 有限 公司 嘉兴 市 生产 其他方式取得的子公司 二级子公司 华意压缩机(荆州) 有限公司③ 中外合 资有限 公司 荆州 市 生产 景德镇虹华家电部 件有限公司④ 有限 公司 景德镇 市 生产 三级子公司 景德镇市华意荆华 电器有限公司⑤ 有限 公司 景德 镇市 销售	注册 资本 (万元) 2,000.00 24,000 .00 3,000.00 500.00 50.00	经营范围 年末投 资金额 (万元) 电子产品及其配套通用设备、期 间的研发、制造、销售 1,575.34 生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机 配件及售后维修服务 12,907.20 无氟冰箱压缩机及相关产品和小 型家用电器的研制、生产和销售 1,530.00 压缩机配件、家用电器配件、机 械配件制造和加工及销售 500.00 压缩机、冰箱、冷柜、空调、洗 衣机制造销售 30.00	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 - - - - -	持股 比例 (%) 100.00 53.78 51.00 100.00 60.00	表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益 (万元) 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 100.00 是 - - - 53.78 是 32,574.03 - - 51.00 是 3,788.07 - - 100.00 是 - - - 60.00 是 19.63 - -

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

①江西长虹电子科技发展有限公司（以下简称江西长虹公司）于 2007 年 11 月 9 日成 立。成立时登记的注册资本为人民币 2,000.00 万元，其中四川长虹以货币资金 1,800.00 万 元出资，占注册资本的 90.00%，四川长虹创新投资有限公司以货币资金 200.00 万元出资， 占注册资本的 10.00%。以上出资经景德镇兴瓷会计师事务所［景兴会验字（2007）079 号］ 验证。2010 年 11 月 4 日，本公司与四川长虹和四川长虹创新投资有限公司分别签订关于江 西长虹公司之股权转让协议，收购江西长虹公司全部股权，此次股权转让后江西长虹公司 成为本公司全资子公司，相关工商变更登记手续于 2010 年 11 月 26 日完成。企业法人营业 执照号为 360200110000468；法定代表人为黄大文；注册地址为江西景德镇市吕蒙（高新区 梧桐大道舒家庄）。

②加西贝拉压缩机有限公司（以下简称加西贝拉公司）前身是中外合资经营企业，于 1988 年 12 月 28 日设立，以生产冰箱、冷柜压缩机为主。2002 年度经股权转让变更为内资 企业，同时依据加西贝拉公司股东会决议吸收合并了加西贝拉配件有限公司，本公司 2002 年通过购买和增资获取 53.78%的股权。该公司注册资本为 24,000.00 万元，其中本公司的出 资额为人民币 12,907.20 万元，占注册资本的 53.78%；嘉兴市实业资产经营公司出资人民币 6,285.60 万元，占 26.19%；浙江省经济建设投资公司出资人民币 4,807.20 万元，占 20.03%。 企业法人营业执照注册号：330411000008372；法定代表人：刘体斌；注册地址：嘉兴市王 店镇百乐路 40 号。

③华意压缩机（荆州）有限公司（以下简称华意荆州公司）是以生产和销售压缩机为 主的生产和加工企业，2001 年 2 月 5 日成立，注册资本 300 万元。2005 年 11 月 18 日，经 华意荆州公司第六次股东会决议同意进行增资，增资后的注册资本为人民币 500 万元。其 中本公司出资 255 万元，占注册资本的 51%；余红军等 26 位自然人出资 245 万元，占 49%。 2006 年 8 月 25 日，经华意荆州公司股东会决议同意，余红军等 26 位自然人将其持有的 26% 股权转让给新加坡亚冷电器有限公司，变更后的注册资本为 64 万美元（人民币 500 万元）。 2007 年 6 月 19 日，荆州市工商行政管理局重新核准登记变更为中外合资企业。2008 年 3 月 25 日，经华意荆州公司股东会决议同意以资本公积和未分配利润转增注册资本，转增基 准日为 2008 年 3 月 31 日，变更后注册资本为人民币 3,000.00 万元。其中本公司出资 1,530.00 万元，占注册资本的 51.00%；余红军等 19 位自然人出资 690.00 万元，占 23.00%；新加坡 亚冷电器有限公司出资 780.00 万元，占 26.00 %。注册号：421000400001444；法定代表人： 朱金松；注册地址：荆州市开发区东方大道西。

④景德镇虹华家电部件有限公司（以下简称虹华家电公司）是依据公司第四届董事会 第六次会议决议，由本公司投资设立的全资子公司。2008 年 6 月 12 日在景德镇市工商行政 管理局登记成立。营业执照号：360200110002412；注册资本 500.00 万元；法定代表人：黄 大文；注册地址：景德镇市长虹大道 1 号。

⑤景德镇市华意荆华电器有限公司是由华意荆州公司与八位自然人共同投资组建， 2008 年 12 月 1 日经景德镇市工商行政管理局核准登记成立。企业法人营业执照注册号： 360200110003315。注册资本为 50.00 万元，其中华意荆州公司出资 30.00 万元，占比 60%； 俞淑娟等八位自然人共同出资 20.00 万元，占比 40%；注册资本经江西永信会计师事务所有

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

限公司赣永会验字（2008）136 号验资报告验证；法定代表人：黄大文；注册地址：景德镇 市瓷都大道 558 号。

• （二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。

• （三） 本年合并财务报表合并范围的变动

• 本年度新纳入合并范围的公司情况

无。

1. 本年度不再纳入合并范围的公司情况

公司名称 不再纳入合并范 围的原因 持股比例 （%） 景德镇市华意对外贸易 有限公司 公司注销 100.00	2011年2月11日（注 销日）净资产 2011年1月1日-2011年2月11 日（注销日）净利润 4,583,346.39 288,263.91

景德镇市华意对外贸易有限公司（以下简称华意对外贸易公司）是由本公司投资设立 的全资子公司，2006 年 5 月 25 日经景德镇市工商行政管理局登记成立，注册号： 360200110002734；注册资本 500.00 万元；法定代表人：黄大文；注册地址：景德镇新厂东 路 28 号。2011 年 2 月 11 日，经景德镇市工商行政管理局核准予以注销。

• （四） 本年发生的企业合并

• 1． 通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况：无。

• 2． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况：无。

• 3． 外币报表折算：无。

• 八、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2011 年 12 月 31 日，“本年”系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 原币 库存现金 人民币 100,865.47 美元 欧元 银行存款 人民币 122,597,485.59 美元 1,458,609.46	年末金额 年初金额 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 100,865.47 24,725.35 100,865.47 24,725.35 24,725.35 6.3009 6.6227 8.1625 8.8065 237,791,002.49 161,736,906.22 122,597,485.59 101,596,149.20 101,596,149.20 6.3009 9,190,552.35 1,310,720.09 6.6227 8,680,505.93

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 原币 欧元 12,986,580.65 其他货币资金 人民币 253,676,555.00 美元 欧元 合计	年末金额 年初金额 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 8.1625 106,002,964.55 5,843,439.63 8.8065 51,460,251.09 253,676,555.00 106,968,860.14 253,676,555.00 93,796,532.24 93,796,532.24 6.3009 650,000.00 6.6227 4,304,755.00 8.1625 1,006,934.98 8.8065 8,867,572.90 491,568,422.96 268,730,491.71

年末货币资金余额较年初增加 222,837,931.25 元，增长 82.92%，主要是本期采用票据 结算业务增多、应付票据保证金增加所致。

年末银行存款中，中国银行景德镇分行 1,412,963.30 元，中国工商银行景德镇市新厂支 行 8,804.88 元，交通银行景德镇市分行营业部 197,065.50 元，合计 1,618,833.68 元因诉讼案 件被冻结。

其他货币资金本年末余额 253,676,555.00 元，其中：银行承兑汇票保证金 253,636,418.57 元、信用证保证金 40,136.43 元。

2. 交易性金融资产

（1）交易性金融资产的种类

	项目	年末公允价值	年初公允价值
交易性基金投资			218,740.50
	合计		218,740.50

本年，加西贝拉公司将持有的易方达平稳增长基金 148,500 份进行了处置。

1. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	1,065,795,143.84	672,681,923.23
商业承兑汇票
合计	1,065,795,143.84	672,681,923.23

（2） 年末已用于质押的应收票据前五名：

票据种类	出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
	合肥美菱股份有限公司	2011.8.30	2012.3.1	30,000,000.00	1308361030025201108300023465222
银行承 兑汇票	合肥美的荣事达电冰箱有限 公司	2011.9.30	2012.3.29	22,780,000.00	130836103002520110929002602373
	合肥美菱股份有限公司	2011.11.28	2012.05.28	16,000,000.00	20660129

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

票据种类 出票单位 出票日期 合肥美菱股份有限公司 2011.09.22 合肥美菱股份有限公司 2011.09.22 合计	到期日 2012.03.22 2012.03.22	金额 备注 10,000,000.00 21491082 10,000,000.00 21491083 88,780,000.00

（3） 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无。

（4） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名：

票据种类 出票单位 银行承兑 汇票 青岛海达瑞采购 服务有限公司 合计	出票日期 到期日 金额 备注 2011.12.19 2012.6.19 10,000,000.00 3173538 2011.12.19 2012.6.19 10,000,000.00 3173329 2011.12.19 2012.6.19 10,000,000.00 3173304 2011.12.19 2012.6.19 10,000,000.00 3173110 2011.12.19 2012.6.19 10,000,000.00 3173755 50,000,000.00

（5）已贴现未到期的票据：无。

4. 应收账款

（1） 应收账款分类

		年末金额	年末金额			年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
第一类	633,282,113.14	81.09	31,664,105.65	5.00	456,009,165.45	73.84	22,800,458.27	5.00
第二类
账龄组合	147,187,765.96	18.85	7,603,080.22	5.17	158,258,011.83	25.63	8,160,329.04	5.16
组合小计	147,187,765.96	18.85	7,603,080.22	5.17	158,258,011.83	25.63	8,160,329.04	5.16
第三类	447,133.61	0.06	447,133.61	100.00	3,298,403.12	0.53	454,133.61	13.77
合计	780,917,012.71	100.00	39,714,319.48		617,565,580.40	100.00	31,414,920.92

第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。

第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提原因
青岛海达瑞采购服务有限公司	158,175,214.94	7,908,760.74	5%	账龄
合肥美菱股份有限公司	103,100,838.37	5,155,041.92	5%	账龄

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提原因
海信科龙电器股份有限公司	95,566,901.97	4,778,345.10	5%	账龄
海信容声（广东）冰箱有限公司	60,599,848.79	3,029,992.44	5%	账龄
青岛澳柯玛物资经销有限公司	33,396,108.55	1,669,805.43	5%	账龄
伊朗TEJARATKALAYEPIROUZTEIIRANIRAN	25,182,268.56	1,259,113.43	5%	账龄
博西华家用电器有限公司	23,503,494.84	1,175,174.74	5%	账龄
安徽康佳同创电器有限公司	22,982,152.83	1,149,107.64	5%	账龄
ArcelikA.S	14,412,606.37	720,630.32	5%	账龄
海尔集团大连电器产业有限公司	13,720,244.49	686,012.22	5%	账龄
中国雪柜实业有限公司	11,177,327.61	558,866.38	5%	账龄
Indesitinternational	10,914,777.85	545,738.89	5%	账龄
安徽康佳电器有限公司	10,794,527.55	539,726.38	5%	账龄
IndesitCompanyPolskaSp.Zo.o.	10,083,169.52	504,158.48	5%	账龄
SCArcticS.A	7,241,252.09	362,062.60	5%	账龄
江苏星星家电科技有限公司	6,964,250.00	348,212.50	5%	账龄
IndesitCompanyCarinaroItaly	6,770,788.28	338,539.41	5%	账龄
宁波惠康国际工业有限公司	6,738,500.58	336,925.03	5%	账龄
IndesitCompanyBeyazEsyaSan.veTic.A.S.	6,040,359.95	302,018.00	5%	账龄
安徽欧力电器有限公司	5,917,480.00	295,874.00	5%	账龄
合计	633,282,113.14	31,664,105.65

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	年末金额 金额 比例	年末金额 金额 比例	坏账准备	年初金额 金额 比例	年初金额 金额 比例	坏账准备
1年以内	145,676,881.29	5.00%	7,283,844.05	156,718,142.62	5.00%	7,835,907.13
1-2年	893,528.26	15.00%	134,029.24	1,038,533.07	15.00%	155,779.96
2-3年	617,356.41	30.00%	185,206.93	410,130.57	30.00%	123,039.17
3-4年				91,205.57	50.00%	45,602.78
4-5年
5年以上
合计	147,187,765.96		7,603,080.22	158,258,011.83		8,160,329.04

3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例 计提原因
江苏罗兰斯宝电器有限公司	445,541.61	445,541.61	100%无法收回
河南新飞电器有限公司	1,592.00	1,592.00	100%无法收回
合计	447,133.61	447,133.61

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32

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。

（3） 本年度实际核销的应收账款明细如下：

单位名称 应收账款性质 嘉兴德尔电器股份有限公 司 货款 原华意电器南昌专卖店 保证金 合计	核销金额 155,096.42 3,500.00 158,596.42	核销原因 是否因关联交易产 生 破产倒闭 否 保证金无 法收回 否

• （4） 年末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

单位名称	年末金额 欠款金额 计提坏账金额	年末金额 欠款金额 计提坏账金额	年初金额 欠款金额 计提坏账金额	年初金额 欠款金额 计提坏账金额
海信科龙电器股份有限公司	95,566,901.97	4,778,345.10
合计	95,566,901.97	4,778,345.10

（5） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司	非关联方	158,175,214.94	1年以内	20.26
合肥美菱股份有限公司	关联方	103,100,838.37	1年以内	13.20
海信科龙电器股份有限公司	关联方	95,566,901.97	1年以内	12.24
海信容声（广东）冰箱有限公司	关联方	60,599,848.79	1年以内	7.76
青岛澳柯玛物资经销有限公司	非关联方	33,396,108.55	1年以内	4.28
合计		450,838,912.62		57.74

• （6） 应收关联方账款情况：参见十（三）1。

（7） 应收账款中外币余额

外币名称 原币 美元 12,660,563.03 欧元 8,655,636.23 合计	年末金额 年初金额 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 6.3009 79,772,941.60 8,423,495.85 6.6227 55,786,285.97 8.1625 70,651,630.73 6,440,840.95 8.8065 56,721,265.83 150,424,572.33 112,507,551.80

（8） 终止确认的应收账款：无。

1. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目 年末金额 年初金额

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金额 1年以内 35,651,926.07 1-2年 139,793.50 2-3年 240,611.10 3年以上 1,132,539.64 合计 **37,164,870.31 **	比例（%） 金额 比例（%） 95.92 60,387,594.07 94.34 0.38 1,948,460.30 3.04 0.65 668,894.29 1.04 3.05 1,008,110.74 1.58 100.00 64,013,059.40 100.00

（2） 预付款项主要单位

（2） 预付款项主要单位
单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	未结算原因
上海宝钢钢材贸易有限公司	外部供应商	18,961,565.54	1年以内	材料款、货未到
武汉粤星钢材贸易有限公司	外部供应商	2,588,837.91	1年以内	材料款、货未到
湖北鑫雄邦实业有限公司	外部供应商	1,971,133.50	1年以内	材料款、货未到
山西太钢不锈钢股份有限公司	外部供应商	1,671,698.78	1年以内	材料款、货未到
长沙武钢华中销售有限公司	外部供应商	1,433,051.64	1年以内	材料款、货未到
合计		26,626,287.37

（3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4） 预付款项中外币余额

外币名称	原币	年末金额 折算汇率	折合人民币	原币	年初金额 折算汇率	折合人民币
美元	130,752.00	6.3009	823,855.28
欧元	37,200.00	8.1625	303,645.00	75,703.50	8.8065	666,682.87
瑞士法郎	50,000.00	6.83988	341,994.00
合计			1,469,494.28			666,682.87

6. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

		年末金额	年末金额			年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	15,921,446.70	80.69	1,548,565.29	9.73	37,676,306.55	78.51	613,213.20	1.63
按组合计提坏账准备的
其他应收款					-	--	--	--
账龄组合	3,801,335.41	19.27	850,619.95	22.38	10,293,446.22	21.45	1,163,197.99	11.30
组合小计	3,801,335.41	19.27	850,619.95	22.38	10,293,446.22	21.45	1,163,197.99	11.30
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他	8,026.00	0.04	8,026.00	100.00	20,000.00	0.04	20,000.00	100.00

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

			年末金额	年末金额			年初金额	年初金额
	类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
应收款
	合计	19,730,808.11	100.00	2,407,211.24		47,989,752.77	100.00	1,796,411.19

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提比例（%）	计提原因
嘉兴市国家税务局	6,333,803.18	316,690.15		5.00	账龄计提
其它应付一次性供应商	2,921,868.56	146,093.43		5.00	账龄计提
景德镇市国家税务局	2,623,879.55	131,193.98		5.00	账龄计提
上海智杨机电有限公司	520,861.00	520,861.00		100.00	全额计提
中国进出口信用保险公司浙江分公司	445,511.75	22,275.59		5.00	账龄计提
广州威凯检测技术有限公司	406,405.00	20,320.25		5.00	账龄计提
加西贝拉食堂	400,000.00	20,000.00		5.00	账龄计提
浙江中元建设股份有限公司	385,583.90	19,279.20		5.00	账龄计提
景德镇市土地储备中心	373,500.00	186,750.00		50.00	账龄计提
景德镇供电局	274,033.76	13,701.69		5.00	账龄计提
周慧	270,000.00	13,500.00		5.00	账龄计提
杨骅	270,000.00	13,500.00		5.00	账龄计提
			1 年以内150000 按
荆州供电公司	250,000.00	57,500.00	5.00；3-4	年100000	账龄计提
			按50.00
武守飞	246,000.00	36,900.00		15.00	账龄计提
海信容声（广东）冰箱有限公司履约保证金	200,000.00	30,000.00		15.00	账龄计提
合计	15,921,446.70	1,548,565.29

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目 金额 1年以内 1,740,919.47 1-2年 1,072,960.51 2-3年 89,467.14 3-4年 524,199.06 4-5年 120,198.00 5年以上 253,591.23 合计 3,801,335.41	年末金额 年初金额 计提比例(%) 坏账准备 金额 计提比例 (%) 坏账准备 5 87,045.97 7,702,364.88 5.00 385,235.14 15 160,944.08 556,556.05 15.00 83,483.41 30 26,840.14 1,613,916.01 30.00 484,174.80 50 262,099.53 120,698.00 50.00 60,349.00 50 60,099.00 299,911.28 50.00 149,955.64 100 253,591.23 100.00 850,619.95 10,293,446.22 1,163,197.99

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35

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 龚之宁 5,000.00 梁国栋 2,000.00 何玉剑 1,026.00 合计 8,026.00	坏账金额 计提比例 计提原因 5,000.00 100.00 预计无法收回 2,000.00 100.00 预计无法收回 1,026.00 100.00 预计无法收回 8,026.00

（2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。

（3） 本年度实际核销的其他应收款：

单位名称	其他应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
东莞市乾鹏塑胶制品有限公司	预付货款	11,752.50	破产倒闭	否
合计		11,752.50

（4） 年末余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总 额的比例(%)	性质或内容
嘉兴市国家税务局	非关联方	6,333,803.18	1年以内	32.10	退税款
其它应付一次性供应商	非关联方	2,921,868.56	1年以内	14.81	往来款
景德镇市国家税务局	非关联方	2,623,879.55	1年以内	13.30	退税款
上海智杨机电有限公司	非关联方	520,861.00	3～4年	2.64	模具款
中国进出口信用保险公司 浙江分公司	非关联方	445,511.75	1年以内	2.26	保险费
合计		12,845,924.04		65.11

（6） 其他应收关联方款项：参见十（三）2。

（7） 其他应收款中外币余额：无。

（8） 终止确认的其他应收款：无。

7. 存货

（1） 存货分类

项目	账面余额	年末金额 跌价准备	账面价值	账面余额	年初金额 跌价准备	账面价值
原材料	97,004,258.46	8,114,709.83	88,889,548.63	68,589,352.09	6,292,331.28	62,297,020.81
在产品	40,613,781.45		40,613,781.45	49,943,354.16	1,238,537.90	48,704,816.26
库存商品	544,556,503.87	13,480,747.14	531,075,756.73	615,471,686.42	15,974,786.87	599,496,899.55
委托加工物资	42,106,214.14		42,106,214.14	45,212,411.14		45,212,411.14
合计	724,280,757.92	21,595,456.97	702,685,300.95	779,216,803.81	23,505,656.05	755,711,147.76

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2） 存货跌价准备

项目 年初金额 原材料 6,292,331.28 在产品 1,238,537.90 库存商品 15,974,786.87 委托加工物 合计 **23,505,656.05 **	本年增加 本年减少 年末金额 转回 其他转出 5,320,544.77 3,498,166.22 8,114,709.83 122,537.84 1,361,075.74 15,837,021.11 18,331,060.84 13,480,747.14 21,280,103.72 **23,190,302.80 21,595,456.97 **

（3） 存货跌价准备计提

项目	计提依据	本年转回原因	本年转回金额占该项存货期末余额的比例
原材料	账面余额高于可变现净值
在产品
库存商品	账面余额高于可变现净值
委托加工物资

8. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产分类

项目	年末公允价值	年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具		462,672.00
其他
合计		462,672.00

本年，子公司加西贝拉公司将持有的京投银泰股份 64,800 股进行了处置。

9. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

（1） 长期股权投资分类
项目	年末金额			年初金额
按成本法核算的长期股权投资		7,878,928.00		7,878,928.00
按权益法核算的长期股权投资		120,575,776.62		121,934,854.99
长期股权投资合计		128,454,704.62		129,813,782.99
减：长期股权投资减值准备				-
长期股权投资价值		128,454,704.62		129,813,782.99
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股 比例（%） 表决权比 例（%） 投资成本	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额 本年现 金红利

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37

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称 持股 比例（%） 表决权比 例（%） 投资成本 成本法核算 景德镇市商业银行 1.92 1.92 3,950,000.00 海信容声(营口)冰箱有 限公司 3.30 3.30 3,928,928.00 小计 7,878,928.00 权益法核算 佛山市顺德区容声塑 胶有限公司 29.95 29.95 72,161,013.00 广东科龙模具有限公 司 29.89 29.89 51,050,184.00 小计 123,211,197.00 合计 **131,090,125.00 **	年初金额 3,950,000.00 3,928,928.00 7,878,928.00 81,104,133.22 40,830,721.77 121,934,854.99 **129,813,782.99 **	本年增加 -283,994.00 -1,075,084.37 -1,359,078.37 **-1,359,078.37 **	本年减少 年末金额 本年现 金红利 3,950,000.00 3,928,928.00 7,878,928.00 80,820,139.22 39,755,637.40 120,575,776.62 **128,454,704.62 **

长期股权投资本年净增加-1,359,078.37 元，为对按权益法核算的联营公司佛山市顺德 区容声塑胶有限公司、广东科龙模具有限公司确认本期投资收益合计-1,359,078.37 元。

（3） 对合营企业、联营企业投资

被投资单位	持股	表决权比	表决权比	年末资	年末负	年末净资	本年营业	本年
名称	比例(%)		例(%)	产总额	债总额	产总额	收入总额	净利润
合营企业
无
联营企业
佛山市顺德区容声 塑胶有限公司	29.95		29.95	304,807,262.88	35,209,439.95	269,597,822.93	343,257,741.34	-948,227.05
广东科龙模具有限 公司	29.89		29.89	160,228,913.77	27,236,736.42	132,992,177.35	91,522,589.29	-3,596,802.86
合计				465,036,176.65	62,446,176.37	402,590,000.28	434,780,330.63	-4,545,029.91

• （4） 长期股权投资减值准备：无。

（5） 不存在向投资企业转移资金的能力受到限制情况。

（6） 不存在长期股权投资处置受到重大限制的情况。

10. 投资性房地产

（1） 按成本计量的投资性房地产

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	7,532,171.00			7,532,171.00
房屋、建筑物	7,532,171.00			7,532,171.00
土地使用权
累计折旧和累计摊销	2,389,738.02	182,655.15		2,572,393.17
房屋、建筑物	2,389,738.02	182,655.15		2,572,393.17
土地使用权

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38

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初金额 账面净值 5,142,432.98 房屋、建筑物 5,142,432.98 土地使用权 减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 账面价值 5,142,432.98 房屋、建筑物 5,142,432.98 土地使用权	本年增加	本年减少 年末金额 4,959,777.83 4,959,777.83 4,959,777.83 4,959,777.83

（2） 投资性房地产无用于抵押、担保等使用受限情况。

1. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目 年初金额 原价 1,256,265,824.08 房屋建筑物 360,811,901.07 机器设备 815,393,883.38 运输设备 23,504,767.30 办公设备 56,555,272.33 累计折旧 452,020,351.16 房屋建筑物 33,415,747.18 机器设备 370,500,207.33 运输设备 13,140,719.90 办公设备 34,963,676.75 账面净值 804,245,472.92 房屋建筑物 327,396,153.89 机器设备 444,893,676.05 运输设备 10,364,047.40 办公设备 21,591,595.58 减值准备 20,044,724.14 房屋建筑物 机器设备 19,911,451.24 运输设备 办公设备 133,272.90 账面价值 784,200,748.78 房屋建筑物 327,396,153.89

本年增加 本年减少 年末金额 69,045,145.59 14,240,104.92 1,311,070,864.75 7,043,585.66 2,052,920.00 365,802,566.73 53,328,255.72 10,308,281.44 858,413,857.66 3,435,747.41 481,471.90 26,459,042.81 5,237,556.80 1,397,431.58 60,395,397.55 本年新增 本年计提 7,198,146.88 512,586,340.77 9,596,236.15 335,291.11 42,676,692.22 48,235,406.46 5,237,006.63 413,498,607.16 3,132,820.80 391,481.71 15,882,058.99 6,799,673.08 1,234,367.43 40,528,982.40 798,484,523.98 323,125,874.51 444,915,250.50 10,576,983.82 19,866,415.15 944,772.57 19,099,951.57 836,485.49 19,074,965.75 108,287.08 24,985.82 779,384,572.41 323,125,874.51

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初金额 机器设备 424,982,224.81 运输设备 10,364,047.40 办公设备 21,458,322.68	本年增加 本年减少 年末金额 425,840,284.75 10,576,983.82 19,841,429.33

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 58,165,470.70 元。本年增加的累计 折旧中，本年计提 67,764,136.49 元。

1）固定资产中用于抵押的情况

单位	类别	账面净值	抵押银行	抵押金额	借款金额
本公司	机器设备	64,629,282.84	中国银行景德镇分行	最高抵押8000万元	借款5500万
华意荆州公司	房屋及建筑物	24,035,567.06	中信银行武汉分行	最高抵押2100万元	开具银行承兑汇 票1325万
加西贝拉公司	房屋及建筑物	15,966,195.69	中国农业银行嘉兴王店 支行	最高抵押3000万元	借款1500万

（2） 暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 机器设备 136,425.61 办公设备 22,175.00	累计折旧 减值准备 账面净值 43,773.59 92,652.02 20,673.58 1,501.42

（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。

（4） 通过经营租赁租出的固定资产

	项目	账面价值
房屋建筑物			7,316,728.08
机器设备			297,295.45

（5） 年末持有待售的固定资产：无。

（6） 未办妥产权证书的固定资产

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
加西贝拉主厂房
加西贝拉公用车间
加西贝拉消防泵房
加西贝拉油料气瓶库
加西贝拉生产区传达室 加西贝拉机修车间	新区房产尚未办 理产权证	根据进展陆续办理
加西贝拉厂前区传达室
加西贝拉培训中心
加西贝拉研发中心
加西贝拉新厂员工集体宿舍

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40

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
加西贝拉王店工厂仓库
	非经营性房产，面积约
	为600 平方米，账面净
	值74.63 万元，为原大	积极与政府部门协调办
本部幼儿园(三期)	股东华意电器（现已破	证或对该部分资产进行
	产清算注销）抵债资 产，因历史遗留问题暂	处置
	无法办理产权证

12. 在建工程

（1） 在建工程明细表

		年末金额			年初金额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
本部600项目	608,286.27		608,286.27	2,879,567.60		2,879,567.60
主产房贴面楼				10,000.00		10,000.00
2011年技改项目	83,777.12		83,777.12
2011产品开发项目	1,128,205.14		1,128,205.14
加西贝拉技改项目	22,981,521.89		22,981,521.89	18,100,692.90		18,100,692.90
嘉兴工厂配套项目	31,446,297.56		31,446,297.56	24,920,698.09		24,920,698.09
嘉兴工厂三期项目	13,085,377.28		13,085,377.28	23,025,208.75		23,025,208.75
超高效变频压缩机项目	34,059,886.70		34,059,886.70	34,059,886.70		34,059,886.70
嘉兴工厂四期项目	12,875,209.48		12,875,209.48
年产300万台压缩机项目	2,985,188.04		2,985,188.04	2,459,827.46		2,459,827.46
江西长虹机电产业项目				3,999.99		3,999.99
合计	119,253,749.48		119,253,749.48	105,459,881.49		105,459,881.49

（2） 重大在建工程项目变动情况

			本年减少
工程名称	年初金额	本年增加		年末金额
			转入固定资产 其他减少 6,479,707.95 23,014,242.43 1,226,820.00 14,331,812.29
本部600项目 2011年技改项目 2011产品开发项目 加西贝拉技改项目 嘉兴工厂配套项目 嘉兴工厂三期项目 超高效变频压缩机项目 嘉兴工厂四期项目	2,879,567.60 18,100,692.90 24,920,698.09 23,025,208.75 34,059,886.70	4,208,426.62 83,777.12 1,128,205.14 27,895,071.42 7,752,419.47 4,391,980.82 12,875,209.48		608,286.27 83,777.12 1,128,205.14 22,981,521.89 31,446,297.56 13,085,377.28 34,059,886.70 12,875,209.48

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称			本年减少
	年初金额	本年增加		年末金额
			转入固定资产 其他减少 13,112,888.03 3,999.99 10,000.00 58,165,470.70 13,999.99
	2,459,827.46 3,999.99 10,000.00 105,459,881.49	13,638,248.61 71,973,338.68		2,985,188.04 119,253,749.48

（续表）

		工程投入占 预算比例 (%) 工程进 度(%)	利息资	其中：本年 利息资本 化金额
					本年利息资 本化率(%) 资金来 源
工程名称	预算数		本化累
			计金额
本部600项目	65,717,000.00	101.42 99.00			自有
2011年技改项目 2011产品开发项目 加西贝拉技改项目 嘉兴工厂配套项目 嘉兴工厂三期项目 超高效变频压缩机项目 嘉兴工厂四期项目 年产300万台压缩机项目 江西长虹机电产业项目 主产房贴面楼 合计	10,520,000.00 3,900,000.00 32,900,000.00 126,300,000.00 37,550,000.00 653,800,000.00 31,200,000.00 57,960,000.00 300,000,000.00 1,319,847,000.00	0.80 0.80 28.93 28.93 69.85 70.00 46.61 46.61 73.87 73.87 5.21 5.21 41.27 41.27 130.03 99.00 109.59 100.00			自有 自有 自有 自有 自有 自有 自有 自有 自有

（3） 本年末在建工程未出现减值情形，在建工程余额中无利息资本化情况，无用于 抵押的在建工程。

13. 固定资产清理

项目 年末金额 年初金额 转入清理原因 机器设备 44,512.91 37,228.41设备落后，无使用价值 合计 44,512.91 37,228.41	项目 年末金额 年初金额 转入清理原因 机器设备 44,512.91 37,228.41设备落后，无使用价值 合计 44,512.91 37,228.41	项目 年末金额 年初金额 转入清理原因 机器设备 44,512.91 37,228.41设备落后，无使用价值 合计 44,512.91 37,228.41
14. 无形资产
项目 年初金额 原价 160,524,769.00 土地使用权 136,438,269.00 软件 566,400.00 商标 23,520,100.00 累计摊销 8,885,925.87	本年增加 2,433,578.28 2,423,678.28 9,900.00 2,584,305.02	本年减少 年末金额 42,488,728.00 120,469,619.28 42,488,728.00 93,949,541.00 2,990,078.28 23,530,000.00 2,334,811.05 9,135,419.84

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42

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初金额 土地使用权 6,609,648.92 软件 553,200.00 商标 1,723,076.95 账面净值 151,638,843.13 土地使用权 129,828,620.08 软件 13,200.00 商标 21,797,023.05 减值准备 土地使用权 软件 商标 账面价值 151,638,843.13 土地使用权 129,828,620.08 软件 13,200.00 商标 21,797,023.05	本年增加 2,454,266.47 130,038.55	本年减少 年末金额 2,334,811.05 6,729,104.34 683,238.55 1,723,076.95 111,334,199.44 87,220,436.66 2,306,839.73 21,806,923.05 111,334,199.44 87,220,436.66 2,306,839.73 21,806,923.05

本年增加的累计摊销中，本年摊销 2,584,305.02 元。

本年无形资产减少为子公司江西长虹公司出售部分土地使用权。

商标专用权为 2006 年度本公司从景德镇华意电器总公司抵债受让所得。按照法律规定 商标在保护期届满时公司可以较低的手续费申请续期，其使用寿命不确定，根据《企业会 计准则第 6 号－无形资产》的有关规定，该商标可视为使用寿命不确定的无形资产，不摊 销。

无形资产的抵押情况：

单位 房产和土地名称 土地使用权面积 （平方米） 无形资产账 面净值 抵押银行 抵押金额 借款金额 华意荆州 公司 华意荆州抵押房屋占用的 土地 38,457.90 2,403,232.32中信银行 武汉分行 最高抵押2,100 万元 借款1,000 万元	单位 房产和土地名称 土地使用权面积 （平方米） 无形资产账 面净值 抵押银行 抵押金额 借款金额 华意荆州 公司 华意荆州抵押房屋占用的 土地 38,457.90 2,403,232.32中信银行 武汉分行 最高抵押2,100 万元 借款1,000 万元	单位 房产和土地名称 土地使用权面积 （平方米） 无形资产账 面净值 抵押银行 抵押金额 借款金额 华意荆州 公司 华意荆州抵押房屋占用的 土地 38,457.90 2,403,232.32中信银行 武汉分行 最高抵押2,100 万元 借款1,000 万元	单位 房产和土地名称 土地使用权面积 （平方米） 无形资产账 面净值 抵押银行 抵押金额 借款金额 华意荆州 公司 华意荆州抵押房屋占用的 土地 38,457.90 2,403,232.32中信银行 武汉分行 最高抵押2,100 万元 借款1,000 万元
15. 商誉
被投资单位名称 年初金额 加西贝拉公司 9,241,034.62	本年增加	本年减少	年末金额 年末减值准备 9,241,034.62

（1）本公司 2002 年以现金 14,014.86 万元购入加西贝拉公司 53.78%的净资产 13,090.76 万元，形成了投资借差，2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会计准则时，根据财政部财会（2007） 14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定进行追溯调整后的首次执行日的价值作为商誉。

（2）本年末，依据加西贝拉公司历史经营数据和经营规划测算未来 5 年最有可能的现 金流量，按 10%和 12%的折现率计算的未来现金流量现值，经测算大于资产组的账面价值， 本年末商誉未发生减值。

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43

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目	年末金额	年初金额
递延所得税资产
资产减值准备	5,640,323.12	6,382,121.22
专项拨入款		45,000.00
预提费用	2,557,343.59	6,047,202.16
可供出售金融资产公允价值变动		-
合计	8,197,666.71	12,474,323.38
递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值		10,311.08
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动		22,107.60
合计		32,418.68
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
递延所得税资产
应收账款坏账准备		28,095,785.91
其他应收款坏账准备		1,213,039.76
存货跌价准备		9,002,458.89
长期股权投资减值准备
在建工程减值准备
固定资产减值准备
预提费用		17,048,957.24
合计		55,360,241.80
递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
合计

其中：对子公司华意荆州公司按照 12.5%计算递延所得税资产，包括应收账款坏账准 备 3,878,338.00 元、其他应收款坏账准备 376,444.66 元；对子公司加西贝拉公司按照 15% 计提递延所得税资产，包括应收账款坏账准备 24,217,447.91 元、其他应收款 836,595.10 元、 存货跌价准备 9,002,458.89 元、预提费用 17,048,957.24 元。本公司及其他子公司由于处于 亏损未计算递延所得税资产。

1. 资产减值准备明细表

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

				本年减少
项目	年初金额	本年增加			年末金额
			转回	其他转出
坏账准备	33,211,332.11	9,081,348.13		171,149.52	42,121,530.72
存货跌价准备	23,505,656.05	21,280,103.72		23,190,302.80	21,595,456.97
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备	20,044,724.14			944,772.57	19,099,951.57
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计	76,761,712.30	30,361,451.85		24,306,224.89	82,816,939.26

18. 短期借款

（1） 短期借款分类

	借款类别	年末金额	年初金额
质押借款		210,000,000.00	90,000,000.00
抵押借款		55,000,000.00	14,000,000.00
保证借款		200,200,000.00	194,302,915.00
信用借款		59,070,000.00	100,000,000.00
	合计	524,270,000.00	398,302,915.00

（2） 无已到期未偿还的短期借款。

19. 应付票据

19. 应付票据
票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	1,250,231,005.68	645,542,886.28
商业承兑汇票	112,270,754.37	79,130,000.00
合 计	1,362,501,760.05	724,672,886.28

下一会计年度将到期的金额为 1,362,501,760.05 元。

1. 应付账款

（1） 应付账款

项目 年末金额 年初金额

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项目	年末金额	年初金额
合计		928,390,677.07	1,046,904,058.18
其中：1	年以上	31,723,485.29	10,884,009.22

• （2） 账龄超过 1 年的大额应付账款系尚未办理结算的款项。

• （3） 年末余额中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4） 应付账款中外币余额

外币名称	原币	年末金额 折算汇率	折合人民币	原币	年初金额 折算汇率	折合人民币
美元				172,500.00	6.6227	1,142,415.75

1. 预收款项

（1）预收款项

	项目	年末金额	年初金额
合计		71,308,202.71	131,441,717.84
其中：1	年以上	50,764.28	447,089.22

（2）年末余额中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）预收款项中外币余额

外币名 称 原币 美元 400,631.00 欧元 96,177.00 合计	年末金额 年初金额 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 6.3009 2,524,335.87 73,672.66 6.6227 487,911.93 8.1625 785,044.76 490,957.37 8.8065 4,323,616.08 3,309,380.63 4,811,528.01

22. 应付职工薪酬

22. 应付职工薪酬
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	25,595,880.00	231,680,513.33	231,948,432.67	25,327,960.66
职工福利费		14,705,972.78	14,705,972.78
社会保险费	195,016.36	39,557,565.72	39,644,820.51	107,761.57
其中：医疗保险费	85,848.70	9,936,793.61	10,022,642.31
基本养老保险费	56,802.90	26,786,110.42	26,788,870.44	54,042.88
失业保险费	43,974.66	1,701,090.98	1,699,737.05	45,328.59
工伤保险费		767,917.34	767,917.34
生育保险费	8,390.10	365,653.37	365,653.37	8,390.10
住房公积金	585,708.01	7,800,246.79	7,741,721.30	644,233.50

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工会经费和职工教育经费	9,484,353.92	2,252,800.44	4,229,372.74	7,507,781.62
非货币性福利
辞退福利	4,358,396.70	310,326.81	1,020,585.75	3,648,137.76
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	40,219,354.99	296,307,425.87	299,290,905.75	37,235,875.11

本公司应付职工薪酬年末金额中主要为提取未发放的本年度奖金，在 2012 年 1 月已经 基本发放完毕，期末无拖欠职工工资性质款项。

23. 应交税费

23. 应交税费
项目	年末金额	年初金额
增值税	-21,820,526.04	-59,154,385.32
企业所得税	-5,936,470.21	15,102,422.90
房产税	981,399.14	4,575,378.70
营业税	18,396.55	1,350,724.70
土地使用税	736,859.96	1,306,662.34
个人所得税	77,943.92	1,057,209.29
防洪基金	1,044,328.24	839,758.07
教育费附加	371,552.32	838,485.38
市场调节基金	869,915.22	231,773.26
水利专项建设基金	218,526.56	220,376.73
城市建设维护税	209,489.79	126,568.29
印花税		106,541.46
堤防维护费		15.19
其他	4,068,645.35
合计	-19,159,939.20	-33,398,469.01

24. 应付利息

24. 应付利息
项目	年末金额	年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息	170,041.66	319,806.78
企业债券利息
短期借款应付利息	368,375.56	161,722.22
合计	538,417.22	481,529.00

1. 其他应付款

（1） 其他应付款

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		项目	年末金额	年初金额
合计			253,067,710.18	259,021,021.70
其中：1	年以上		242,038,244.85	30,907,152.28

账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系与四川长虹的往来款项。

（2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项

单位名称	年末金额	年初金额
四川长虹电器股份有限公司	233,522,445.90	234,921,037.10

（3） 年末大额其他应付款

项目	金额	账龄	性质或内容
四川长虹电器有限公司	233,522,445.90	3-4年18,000,000.00元，1-2年215,000,000.00 元,1年以内522,455.90元	委托贷款及欠款
四川长虹民生物流有限责任公司	2,735,720.63	3-4年2,000,000.00元；1年以内735,720.63 元	押金及运费
安徽富煌钢结构股份有限公司	1,504,300.40	1-2年1,494,097.70元2-3年10,202.70元	保证金等
高级管理人员	1,490,000.00	1年以内	风险保证金
广东奥马电器股份有限公司	1,158,423.15	1-2年	理赔款
合计	240,410,890.08

• 本公司应付四川长虹的委托贷款详见十（二）8。

（4） 其他应付款中外币余额：无。

1. 一年内到期的非流动负债

（1） 一年内到期的非流动负债

（1） 一年内到期的非流动负债
项目	年末金额	年初金额
一年内到期的长期借款	40,000,000.00	10,000,000.00
一年内到期的应付债券		-
一年内到期的长期应付款		-
合计	40,000,000.00	10,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别	年末金额	年初金额
信用借款	15,000,000.00
抵押借款	5,000,000.00	10,000,000.00
保证借款	20,000,000.00
质押借款
合计	40,000,000.00	10,000,000.00

（3）无逾期借款情况。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27. 其他流动负债

27. 其他流动负债
项目	年末金额	年初金额
200万台绿色环保高效冰箱压缩机*	250,000.00	250,000.00
Mini型压缩机	28,579.44	28,579.44
商用压缩机	15,000.00	15,000.00
紧凑型机座研发	45,610.86	45,610.86
AEYZ制冷压缩机研发	20,000.00	20,000.00
压缩机用小槽形单相异步电机	60,000.00	60,000.00
环境保护部保护对外合作中心	63,717.36	63,717.36
F系列高效节能制冷压缩机研发	36,000.00	36,000.00
合计	518,907.66	518,907.66

*根据景德镇市财政局下发的“景财建字［2010］40 号”文件，江西长虹公司“200 万 台绿色环保高效冰箱压缩机项目”获财政拨款 1,000 万元，专项用于十大重点节能工程、循 环经济和资源节约重大示范工业污染治理工程建设。截至本期末，江西长虹公司实际收到 高新区财政局拨入的款项 1,000 万元；按照该项目所形成的资产使用受益年限 40 年进行摊 销，本期计入损益 25 万元，预计 2012 年结转收入 25 万元。

28. 长期借款

（1） 长期借款分类

	借款类别	年末金额	年初金额
质押借款
抵押借款		10,000,000.00	15,000,000.00
保证借款		35,000,000.00	55,000,000.00
信用借款		5,000,000.00	20,000,000.00
	合计	50,000,000.00	90,000,000.00

（2） 年末金额中前五名长期借款

贷款单位 借款 起始日 中国农业银行嘉兴 王店支行 2010.2.5 中国农业银行嘉兴 王店支行 2010.4.12 中国农业银行嘉兴 王店支行 2010.6.29 中国建设银行嘉兴 分行 2009.12.18 中国农业银行嘉兴 王店支行 2010.6.29 合计	借款 终止日 币种 利率 （%） 年末金额 年初金额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 2013.6.21 RMB 基准 利率 20,000,000.00 20,000,000.00 2013.8.21 RMB 基准 利率 15,000,000.00 15,000,000.00 2014.10.11 RMB 基准 利率 8,000,000.00 8,000,000.00 2013.7.26 RMB 基准 利率 5,000,000.00 5,000,000.00 2014.5.11 RMB 基准 利率 2,000,000.00 2,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 年末金额中无展期长期借款。

29. 预计负债

项目 年初金额 对外提供担保 未决诉讼 2,021,600.00 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 2,021,600.00*	本年增加	本年结转 年末金额 2,021,600.00 2,021,600.00

*详见或有事项的说明。

30. 其他非流动负债

30. 其他非流动负债
项目	年末金额	年初金额
财政拔付HYE项目款	2,613,393.00	2,613,393.00
财政拔付搬迁补贴		9,492,750.00
Mini型压缩机	58,049.84	86,629.28
商用压缩机	87,500.00	102,500.00
紧凑型机座研发	141,538.28	187,149.20
AEYZ制冷压缩机研发	31,666.57	51,666.61
压缩机用小槽形单相异步电机	75,000.00	135,000.00
无氟环保项目拨款	504,429.12	568,146.48
F系列高效节能制冷压缩机研发与产业化	45,000.00	81,000.00
2009年省光电子信息专项资金	495,833.33	500,000.00
2010年外贸公共服务平台建设资金	694,166.67
2011年荆州市信息产业局专项资金	196,226.42
政府补助-200万台绿色环保高效财政拨款	9,250,000.00	9,500,000.00
SLIM项目产业振兴与技术改造资金	9,000,000.00	9,000,000.00
NH799财政专项拨款		300,000.00
合计	23,192,803.23	32,618,234.57

其他非流动负债全部为递延收益，本年度新增项目主要包括：（1）荆州市财政局拨付 2010 年外贸公共服务平台建设资金项目拨款 700,000.00 元，按收益年限 10 年进行摊销，本 年计入损益 5,833.33 元；(2)荆州市信息产业局拨付 W75C 制冷压缩机研发专项资金 200,000.00 元，本年计入损益 3,773.58 元。

（1）政府补助

政府补助种类 年末账面余额 计入当年 本年返还返还原

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	列入其他非流动负	列入其他流动负	损益金额	金额	因
	债金额	债金额
财政拔付HYE项目款	2,613,393.00
财政拔付搬迁补贴			9,492,750.00
Mini型压缩机	58,049.84	28,579.44	28,579.44
商用压缩机	87,500.00	15,000.00	15,000.00
紧凑型机座研发	141,538.28	45,610.86	45,610.92
AEYZ制冷压缩机研发	31,666.57	20,000.00	20,000.04
压缩机用小槽形单相异步电机	75,000.00	60,000.00	60,000.00
无氟环保项目拨款	504,429.12	63,717.36	63,717.36
F系列高效节能制冷压缩机研发与产业化	45,000.00	36,000.00	36,000.00
2009年省光电子信息专项资金	495,833.33		4,166.67
2010年外贸公共服务平台建设资金	694,166.67		5,833.33
2011年荆州市信息产业局专项资金	196,226.42		3,773.58
政府补助-200万台绿色环保高效财政拨款	9,250,000.00	250,000.00	250,000.00
SLIM项目产业振兴与技术改造资金	9,000,000.00
NH799财政专项拨款			300,000.00
合计	23,192,803.23	518,907.66	10,325,431.34			—

31. 股本

	年初金额	年初金额			本年变动			年末金额
股东名称/类别	金额	比例(%)	发行新 股	送 股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例 (%)
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股	97,100,000	29.92						97,100,000	29.92
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
高管持股	12,505							12,505
有限售条件股份合计	97,112,505	29.92						97,112,505	29.92
无限售条件股份
人民币普通股	227,468,713	70.08						227,468,713	70.08
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计	227,468,713	70.08						227,468,713	70.08

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	年初金额	年初金额			本年变动			年末金额
股东名称/类别	金额	比例(%)	发行新 股	送 股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例 (%)
股份总额	324,581,218	100.00						324,581,218	100.00

32. 资本公积

32. 资本公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	244,196,288.27			244,196,288.27
原制度资本公积转入	4,359,863.34			4,359,863.34
其他资本公积	9,670,645.55		67,373.65	9,603,271.90
合计	258,226,797.16		67,373.65	258,159,423.51

其他资本公积本年减少系加西贝拉公司处置可供出售金融资产转出形成。

33. 盈余公积

33. 盈余公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	30,600,605.29			30,600,605.29
任意盈余公积	13,080,057.59			13,080,057.59
储备基金
企业发展基金
其他
合计	43,680,662.88			43,680,662.88

34. 未分配利润

34. 未分配利润
项目	金额	提取或分配比例
上年年末金额	-78,118,351.93
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额	-78,118,351.93
加：本年归属于母公司股东的净利润	30,603,981.19
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他调整因素
本年年末金额	-47,514,370.74

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35. 少数股东权益

35. 少数股东权益
子公司名称	年末少数股权比例	年末金额	年初金额
华意压缩机（荆州）有限公司	49.00%	37,880,740.53	32,340,909.77
加西贝拉压缩机有限公司	46.22%	325,740,274.17	308,424,628.52
景德镇市华意荆华电器有限公司	40.00%	196,283.80	198,272.15
合计		363,817,298.50	340,963,810.44

36. 营业收入、营业成本

	项目	本年金额	上年金额
主营业务收入		4,735,941,374.29	4,128,914,476.75
其他业务收入		632,011,331.94	488,104,346.23
	小计	5,367,952,706.23	4,617,018,822.98
主营业务成本		4,268,304,588.43	3,613,011,083.87
其他业务成本		588,736,893.56	474,674,934.28
	小计	4,857,041,481.99	4,087,686,018.15

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本
专用机器	4,735,941,374.29 4,268,304,588.43	4,128,914,476.75 3,613,011,083.87

（2） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额 营业收入 营业成本	本年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本
压缩机	4,732,783,356.17	4,265,603,533.73	4,127,833,969.36	3,612,035,725.88
配件	3,030,425.89	2,569,154.70	1,080,507.39	975,357.99
其他	127,592.23	131,900.00
合计	4,735,941,374.29	4,268,304,588.43	4,128,914,476.75	3,613,011,083.87

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本
国内	3,302,783,630.80 2,984,884,491.16	3,099,963,609.74	2,722,812,173.26
国外	1,433,157,743.49 1,283,420,097.27	1,028,950,867.01	890,198,910.61
合计	4,735,941,374.29 4,268,304,588.43	4,128,914,476.75	3,613,011,083.87
（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例

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53

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

客户名称		营业收入	占全部营业收入的比例
青岛海达瑞采购服务有限公司		684,731,707.76	12.76%
海信容声（广东）冰箱有限公司		525,625,207.58	9.79%
合肥美菱股份有限公司		461,316,886.51	8.59%
博西华家用电器有限公司		219,803,837.70	4.09%
伊	朗
		164,538,991.53	3.07%
TEJARATKALAYEPIROUZTEIIRANIRAN
合计		2,056,016,631.08	38.30%

37. 营业税金及附加

37. 营业税金及附加
项目	本年金额	上年金额	计缴标准
营业税	129,515.80	1,435,064.60	5%
城市维护建设税	2,370,209.57	3,505,911.74	7%
教育费附加	1,527,281.97	3,306,561.52	3%
市场调节基金	1,698,308.65	1,347,134.86	0.10%
防洪基金	2,208,904.92	1,602,372.50	0.12%
水利建设基金	1,941,436.08	3,046,246.14	0.10%
房产税	250,630.28	138,284.34	12%、1.20%
合计	10,126,287.27	14,381,575.70

38. 销售费用

38. 销售费用
	项目	本年金额	上年金额
运输装卸费		59,201,870.68	46,263,412.86
保险费		5,954,725.80	2,053,840.09
业务费		5,638,545.73	2,389,698.40
工资		4,521,929.15	2,982,500.02
差旅费		3,375,967.07	2,730,747.49
三包费		3,232,743.83	4,810,969.04
其他		2,529,693.39	2,632,954.39
市场支持费		2,287,586.32	3,862,212.38
广告费		1,925,567.14	3,125,918.88
仓储租赁费		1,464,630.66	583,056.82
办公费		445,595.30	502,077.09
	合计	**90,578,855.07 **	71,937,387.46
39. 管理费用
	项目	本年金额	上年金额
研发费		120,219,432.21	94,483,630.57

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54

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
工资和福利费	62,271,635.70	67,492,526.24
修理费	28,019,179.65	37,117,319.49
折旧费	12,767,703.90	13,270,076.87
社保和住房公积金	13,801,438.03	9,982,984.92
税金	8,224,595.46	8,679,935.29
业务招待费	7,979,670.65	6,817,622.41
水电和物料消耗费	4,410,379.48	5,477,212.19
办公费	1,518,545.21	4,772,366.90
审计和信息咨询费	1,910,834.01	4,296,564.63
租赁费	4,260,727.80	4,060,114.30
差旅费	2,897,897.65	3,831,841.72
保险费	1,175,987.35	2,874,394.11
无形资产摊销	2,417,866.54	2,796,553.87
检测认证费	210,727.96	2,622,822.35
车辆使用费	3,149,698.41	2,562,625.03
低值易耗品摊销	1,413,509.88	2,422,600.64
工会经费和职工教育经费	2,143,890.95	2,164,463.70
交通运输费	1,697,680.89	1,832,024.81
保安消防费	1,271,078.09	987,433.00
其他	5,746,107.30	2,821,332.38
合计	287,508,587.12	281,366,445.42

40. 财务费用

40. 财务费用
项目	本年金额	上年金额
利息支出	48,355,412.68	37,245,045.19
减：利息收入	4,699,795.70	3,498,411.43
加：汇兑损失	17,115,623.29	15,385,065.17
加：其他支出	4,417,244.43	10,409,112.15
合计	65,188,484.70	59,540,811.08
41. 资产减值损失
项目	本年金额	上年金额
坏账损失	9,081,348.13	5,911,563.95
存货跌价损失	21,280,103.72	13,089,740.23
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失

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55

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失		842,925.42
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计	30,361,451.85	19,844,229.60

42. 公允价值变动收益/损失

42. 公允价值变动收益/损失
项目	本年金额	上年金额
交易性金融资产	-60,439.50	-9,058.50
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-60,439.50	-9,058.50

43. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-1,359,078.37	675,701.13
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		1,485.00
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	53,750.53	85,235.61
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益	212,839.73
合计	-1,092,488.11	762,421.74

投资收益汇回不存在重大限制。

（2） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
合计	-1,359,078.37	675,701.13
其中：佛山市顺德区容声塑胶有限公司	-283,994.00	-339,982.72	被投资单位利润变动

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56

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
广东科龙模具有限公司	-1,075,084.37	1,015,683.85	被投资单位利润变动

44. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	3,353,115.96	472,517.11	3,353,115.96
其中：固定资产处置利得	990,081.76	472,517.11	990,081.76
无形资产处置利得	2,363,034.20		2,363,034.20
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠		100,000.00
政府补助	52,345,716.39	15,916,662.20	52,345,716.39
盘盈利得		69,320.00
罚金违约金和质量索赔	1,688,751.92	3,073,065.59	1,688,751.92
其他	1,823,933.72	952,870.18	1,823,933.72
合计	59,211,517.99	20,584,435.08	59,211,517.99

（2） 政府补助明细

（2） 政府补助明细
项目	本年金额	上年金额	来源和依据
财政局补贴款	17,091,500.00	3,000,000.00	景德镇财政局补贴
财政局补贴款	12,000,000.00		景德镇财政局补贴
政府搬迁补贴确认收入	9,492,750.00	2,000,000.00	财政拨付搬迁补贴确认收益
收嘉兴市级战略性新兴产业发展专项 补助	3,910,000.00		嘉财预[2011]802号
收发展资金补助款	1,710,000.00		嘉财预[2011]397号
高新技术产业开发区补贴款	1,189,372.10		景高新办抄字【2011】58号
收出口信用保险补助款	1,141,200.00	1,048,029.00	嘉财预[2011]791号
收出口信用保险补助款	940,000.00		嘉财预[2011]109号
收2011年第三批重大科技专项补助	730,000.00		浙财教[2011]68号
收嘉兴第二批科技计划补助	500,000.00		嘉财预[2011]711号
2010年度出口信保资金	369,400.00		浙财企[2011]306号
2009年国家重点新产品奖励款	300,000.00		国科发财【2011】513号
财政拨款确认收入	250,000.00	250,000.00	赣财建【2010】204号，景财建【2010】 40号，
环境中心压缩机企业回补项目款转营 业外收入	207,962.03		财政厅鄂信息联【2009】124号
收变频压缩机与驱动器研究项目财政 补助款	200,000.00		变频压缩机与驱动器研究项目财政 补助款
收财政厅创新资助款	200,000.00	200,000.00	嘉委办[2010]40号
2011年度中央财政进口产品贴息资金	191,240.00		浙财企[2011]383号

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额	来源和依据
收到2009年企业所得税奖励款	131,859.00		荆华司字（2009）19 号、荆华司字 （2009）3号
收补助款（2010年出口前10强奖励款）	100,000.00	100,000.00	嘉财预[2011]463号
收财政局燃气锅炉改天然气补助款	80,000.00		嘉财预[2010]791号
收江西财政厅出口规模扩大奖励	70,000.00		资金项目计划申请表-支持企业扩大 出口规模
环境保护部保护对外合作中心补助	63,717.36		财政厅鄂信息联【2009】124号
2010 年出口信用保险保费扶持转营业 外收入	59,312.27		鄂商财通【2011】5号
收补助款（2010年度认证项目补助款）	53,900.00		嘉财预[2011]486号
2010年度中小企业国际市场开拓资金	51,000.00		荆财商字【2010】609号
项目摊销-紧凑型机座研发	45,610.92	45,610.92	鄂商规[2008]6号
收专利资助金	41,000.00		嘉财预[2011]461号
项目摊销-F 系列高效节能制冷压缩机 研发与产业化项目	36,000.00	36,000.00	无氟环保项目拨款
收2010年江西省外贸发展扶持资金	35,500.00		2010 年江西省外经贸发展扶持资金 申请表
项目摊销-Mini型压缩机	28,579.44	28,579.44	鄂商规[2006]89号、荆财商字[2007]50 号
收江西省科技厅奖励款	24,000.00		赣财教[2010]229号
收散装水泥退回款	20,815.65		浙财综字[2002]139号
收江西省科技奖进步奖励	20,000.00	60,000.00	赣府字[2011]55号
收人事局大学生就业补助款	19,000.00	36,000.00	嘉人才（2009）122号
HY90YG压缩机VDE安全认证补助	16,800.00		江西财政厅赣财企[2011]25号
商用压缩机补助	15,000.00	15,000.00	荆州信发[2007]6号
其他政府补助	1,010,197.62	1,611,845.84
嘉兴市市级工业发展资金		1,230,000.00	嘉财预（2009）692号、嘉财预(2009)244 号、嘉财预(2009)462号
水利建设基金减免款		1,061,289.00	浙地税政（2010）5959号、浙地税政 (2009)802号
科技厅企业研究院补助款		1,000,000.00	浙财教（2010）240号
特批减免2010年市调基金		800,000.00	特批减免2010年市调基金
锅炉改造补助		600,000.00	嘉工委（2008）78号
财政局2010年工业发展资金		600,000.00	嘉委（2009）35号
工发资金补助款		500,000.00	嘉财企（2010）267号
信息化建设财政补助		450,000.00	浙财企字（2009）310号
各类认证补助		378,994.00	嘉财预（2010）363号
科技专项补助资金		300,000.00	浙财企（2010）438号
2009 年省外经贸区域协调发展促进资 金		300,000.00	荆财商字（2010）75 号、荆财商字 （2009）35号
2009年外贸出口奖励资金		265,314.00	2009年外贸出口奖励资金、荆财商字 （2009）34号
合计	52,345,716.39	15,916,662.20

1. 营业外支出

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58

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	330,917.19	6,682,332.02	330,917.19
其中：固定资产处置损失	330,917.19	6,682,332.02	330,917.19
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	45,000.00		45,000.00
盘亏损失		20,000.00
罚款及赔偿金及滞纳金	18,129.83	104.10	18,129.83
赞助费	223,000.00	459,606.38	223,000.00
其他	377,222.43	12,440.85	377,222.43
合计	994,269.45	7,174,483.35	994,269.45

46. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本年金额	上年金额
当年所得税	7,931,850.49	20,393,262.79
递延所得税	4,276,656.67	-1,087,593.70
合计	12,208,507.16	19,305,669.09
（2） 当年所得税
项目	金额
本年合并利润总额		84,211,879.16
加：合并抵消		20,922,107.49
加：纳税调整增加额		6,622,801.12
减：纳税调整减少额		54,239,370.50
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损		9,608,982.37
加：子公司本年亏损额		7,208,502.82
本年应纳税所得额		55,116,937.72
其中：核定征收		243.43
适用15%税率		40,248,724.08
适用12.5%税率		14,867,970.21
本年应纳所得税额		7,901,019.20
其中：核定征收		5,214.31
适用15%税率		6,037,308.61
适用12.5%税率		1,858,496.28
减：减免所得税额
减：抵免所得税额

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59

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	金额
本年应纳税额		7,901,019.20
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素		30,831.29
当年所得税		7,931,850.49

47. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	30,603,981.19	19,076,927.16
归属于母公司的非经常性损益	2	51,081,879.58	8,078,470.25
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	-20,477,898.39	10,998,456.91
年初股份总数	4	324,581,218.00	324,581,218.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷ 11-8×9÷ 11-10	324,581,218.00	324,581,218.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷ 12	0.0943	0.0588
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷ 12	-0.0631	0.0339
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1-17)] ÷ (12+18)	0.0943	0.0588
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×(1-17)] ÷(12+18)	-0.0631	0.0339

48. 其他综合收益

48. 其他综合收益
项目	本年金额	上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	97,848.00	-67,824.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响		-10,173.60
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-223,124.40	-
小计	-125,276.40	-57,650.40
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响

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60

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011年1月1日至2011年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目	本年金额	上年金额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-125,276.40	-57,650.40

49. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
景德镇财政补贴补助	29,091,500.00
新兴产业政府补助	3,910,000.00
出口信用保险补助	2,450,600.00
其他	1,835,343.56
工业发展资金补助	1,710,000.00
高新技术产业开发区补贴款	1,189,372.10
押金	911,800.00
租金	803,880.74
2010年外贸公共服务平台建设资金项目拨款	700,000.00
员工备用金	524,991.20
科技计划补助	500,000.00
重大科技补助	430,000.00
墙改补助	397,324.00
锅炉改造补助	380,000.00
国家重点新产品奖励款	300,000.00
其他补助	208,943.44

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61

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011年1月1日至2011年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目	本年金额
环保对外合作中心压缩机企业回补项目拨款	207,962.03
财政局拨付信息产业专项资金	200,000.00
创兴补助	200,000.00
新产品研究项目补助	200,000.00
出口贴息	191,240.00
2009年企业所得税奖励款	131,859.00
出口奖励补助	100,000.00
2010年出口信保补贴	59,312.27
2010年度中小企业国际市场开拓资金拨款	51,000.00
合计	46,685,128.34
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
运杂费	41,192,671.03
业务招待费	12,132,417.07
保险费	6,784,549.55
差旅费	6,051,324.44
宝石铸造承包费	3,960,000.00
手续费	2,279,715.23
广告宣传费	2,046,704.29
办公费	1,898,869.58
审计、信息咨询费	1,847,834.01
售后服务费	1,267,053.13
修理费	1,184,411.84
其它	5,804,824.70
合 计	86,450,374.87
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本年金额
银行存款利息	4,699,795.70
合计	4,699,795.70
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额
手续费	2,346,445.95
信用担保费	533,333.32
融资费用	387,703.56

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62

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项目	本年金额
贴息		1,334,347.94
其他		295,598.07
	合计	4,897,428.84

（2） 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	30,603,981.19	19,076,927.16
加：少数股东损益	41,399,390.81	58,043,074.29
加：资产减值准备	30,361,451.85	12,326,792.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	67,764,136.49	68,528,175.95
无形资产摊销	2,584,305.02	2,796,553.87
长期待摊费用摊销		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	-3,353,115.96	6,164,901.92
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	330,917.19	44,912.99
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	60,439.50	-9,058.50
财务费用（收益以“-”填列）	65,188,484.70	53,413,025.50
投资损失（收益以“-”填列）	1,092,488.11	-762,421.74
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	4,276,656.67	-1,086,234.93
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-32,418.68	-11,532.37
存货的减少（增加以“-”填列）	53,025,846.81	-115,719,856.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-608,298,769.49	-497,272,379.73
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	472,873,175.16	526,325,646.22
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	157,876,969.37	131,858,526.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	491,568,422.96	298,616,973.75
减：现金的期初余额	268,730,491.71	374,488,919.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	222,837,931.25	-75,871,945.49

现金的期初余额较上期期末现金及现金等价物余额 298,616,973.75 元差异 29,886,482.04

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

元，是投资公司于 2010 年 12 月 31 日注销，根据注销清算报告，上期期末现金和现金等价 物余额为 29,886,482.04 元，该笔现金于 2011 年 1 月进行分配，上期未将投资公司纳入合并 范围，期初金额不包括 29,886,482.04 元。

（3）现金和现金等价物

（3）现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	491,568,422.96	268,730,491.71
其中：库存现金	100,865.47	24,725.35
可随时用于支付的银行存款	237,791,002.49	161,736,906.22
可随时用于支付的其他货币资金	253,676,555.00	106,968,860.14
可用于支付的存放中央银行款项		-
存放同业款项		-
拆放同业款项		-
现金等价物		-
其中：三个月内到期的债券投资		-
期末现金和现金等价物余额	491,568,422.96	268,730,491.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	1,618,833.68	1,611,393.25

九、 资产证券化业务的会计处理： 无。

十、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方	（1） 控股股东及最终控制方	（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码 四川长虹电器股份有限公司 上市公司 绵阳市 生产家用电器等 赵勇 20541230-8 四川长虹电子集团有限公司 有限公司 绵阳市 生产家电、电工、燃 气用具、化工等 赵勇 72081866-0 绵阳市国有资产监督管理委员会
（2） 控股股东的注册资本及其变化 母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 四川长虹电器股份有限公司 2,847,317,127.00 1,768,927,095.00 4,616,244,222.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 母公司 持股金额 持股比例（%） 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 四川长虹电器股份有限公司 97,100,000.00 97,100,000.00 29.92 29.92

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 子公司

（1） 子公司

子公司名称 企业类型 江西长虹电子科技发展有限公司 有限公司 加西贝拉压缩机有限公司 有限公司 华意压缩机（荆州）有限公司 中外合资有限公司 景德镇虹华家电部件有限公司 有限公司 景德镇市华意荆华电器有限公司 有限公司	注册地 业务性质 景德镇市 生产 嘉兴市 生产 荆州市 生产 景德镇市 生产 景德镇市 贸易	法人代表 组织机构代码 黄大文 667483178 刘体斌 60910101-2 朱金松 72610667-2 黄大文 67497863-8 黄大文 68094331-9

（2） 子公司的注册资本及其变化

子公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
江西长虹电子科技发展有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
加西贝拉压缩机有限公司	240,000,000.00			240,000,000.00
华意压缩机（荆州）有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
景德镇虹华家电部件有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
景德镇市华意荆华电器有限公司	500,000.00			500,000.00

（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化

（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
子公司名称 持股金额 年末金额 年初金额 江西长虹电子科技发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 加西贝拉压缩机有限公司 129,072,000.00 129,072,000.00 华意压缩机（荆州）有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 景德镇虹华家电部件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 景德镇市华意荆华电器有限公司 300,000.00 300,000.00	持股比例（%） 年末比例 年初比例 100.00 100.00 53.78 53.78 51.00 51.00 100.00 100.00 60.00 60.00
	100.00
	60.00

（4） 子公司其他信息详见附注七。

3. 合营企业及联营企业

被投资单位名 称 企业类型 合营企业 无 联营企业 佛山市顺德区容 声塑胶有限公司 有限公司 广东科龙模具有 限公司 有限公司	注册地 业务 性质 法人 代表 注册资本 本企业持 股比例 本企业在被投 资单位表决权 比例 组织机构 代码 佛山市顺德区 生产 周小天 1582.74万美元 29.95% 29.95% 61747536-4 佛山市顺德区 生产 任立人 1505.61万美元 29.89% 29.89% 61747537-2

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 其他关联方

关联关系类型	关联方名称	主要交易内容	组织机构代码
（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
同受四川长虹控制	合肥美菱股份有限公司	销售产品	14918555X
同受四川长虹控制	四川长虹民生物流有限责任公司	运输产品	797858927
同受四川长虹控制	四川虹信软件有限责任公司	购买软件	671440445
同受四川长虹控制	江西美菱电器有限责任公司	转让土地	66748284-5
（2）共同控制的投资方
无。
（3）有重大影响的投资方
持有本公司6.45%的股份	海信科龙电器股份有限公司	销售产品	19034354-8
（4）其他关联关系方
海信科龙电器股份有限公司的关联方	海信（北京）电器有限公司及其控股子公司	销售产品

（二） 关联交易

1. 购买商品、接受劳务等

2. （1）本期本公司接受四川长虹民生物流有限责任公司运输劳务应支付运输费 16,980,954.32元。

3. （2）本期本公司因办公及生活设施装修向四川长虹空调有限公司采购空调 27,350.43元。

4. （3）本期公司向四川虹信软件有限责任公司支付软件维护费用 365,835.00元。

2. 销售商品

2. 销售商品
	本年		上年
关联方类型及关联方名称	金额（不含税）	占同类交易金 额的比例	金额	占同类交易金 额的比例
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：合肥美菱股份有限公司	461,316,886.51	8.59%	396,980,427.86	8.60%
其他关联关系方
其中：海信（北京）电器有限公司及其控股子公司	11,754,440.17	0.22%	162,620,321.17	3.52%
海信科龙电器股份有限公司控股子公司	690,164,199.11	12.85%	519,217,075.35	11.25%
合计	1,163,235,525.79	21.66%	1,078,817,824.38	23.37%

定价政策：本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务 往来企业同等对待，定价原则为实际市场价。

1. 受托管理/承包情况：无。

2. 委托管理/出包情况：无。

3. 出租情况 ：无。

4. 承租情况 ：无。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7. 关联担保情况

担保方名称 被担保方名称 华意压缩机股份有限公司（1） 华意压缩机（荆州）有限公司 华意压缩机股份有限公司（1） 华意压缩机（荆州）有限公司 四川长虹电器股份有限公司（2） 华意压缩机股份有限公司 四川长虹电器股份有限公司（2） 华意压缩机股份有限公司 合计	担保金额(万 元) 1,000.00 1,400.00 12,000.00 4,000.00 18,400.00	担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 2011.01.01 2011.12.31 否 2011.06.10 2012.06..09 否 2011.08.17 2012.08.16 否 2010.11.29 2012.01.29 否

（1）2010 年 12 月 10 日，本公司同中国银行股份有限公司荆州分行签订［编号：2010 年荆中银司合字 090 号］最高额为 1,000 万元的保证合同，为债务人华意荆州公司自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信 业务合同（统称“单笔合同”）及其修订或补充约定的主合同提供担保。截止 2011 年 12 月 31 日，此笔担保的借款包括华意荆州公司与中国银行股份有限公司荆州分行签订的资金借 款合同，借款合同编号为“2010 年荆州中银司合字 095 号”，借款金额为 500 万元，借款期 限为 2011 年 1 月 16 日至 2012 年 1 月 15 日。

2011 年 6 月 9 日，本公司与中信银行股份有限公司武汉分行签订[编号：2011 鄂银最保 第 452 号]最高额为 1,400 万元的保证合同，为债务人华意荆州公司自 2011 年 6 月 10 日至 2012 年 6 月 9 日止签署的包括但不限于各类贷款、票据、保函、信用证等各类银行业务提 供担保。截止 2011 年 12 月 31 日，此笔担保的借款包括华意荆州公司与中信银行股份有限 公司武汉分行签订的资金借款合同，合同编号为“2011 鄂最银贷第 1485 号”，借款金额为 1000 万元，借款期限为 2011 年 8 月 22 日，至 2012 年 8 月 21 日。

（ 2 ） 2011 年 8 月 16 日，四川长虹同中国进出口银行签订［合同号： 2010001022011111360B201］保证合同，为本公司与中国进出口银行上海分行签订的借款合 同［合同号：2010001022011111360］提供担保，担保债权本金金额为 12,000.00 万元，保证 期间为主债权债务履行期届满之日起两年。

2010 年 11 月 29 日，四川长虹同中国进出口银行签订［合同号： 2010001022010111612B201］保证合同，为本公司与中国进出口银行上海分行签订的借款合 同［合同号：2010001022010111612］提供担保，担保债权最高本金余额为 4,000.00 万元， 保证期间为主债权债务履行期届满之日起两年。

1. 关联方委托贷款及资金拆借

（1）截止 2011 年 12 月 31 日，四川长虹向本公司子公司江西长虹公司提供委托贷款 资金 215,000,000.00 元，2011 年应支付利息 14,522,304.64 元，实际支付利息 16,443,341.74 元（其中，支付本年利息 14,522,304.64 元，支付上年利息 1,921,037.10 元）。

（2）截止 2011 年 12 月 31 日，四川长虹向本公司提供借款 1800.00 万元，本年应支付 利息 789,916.04 元，实际支付利息 267,470.14 元。

1. 债务重组情况：无。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11、关联方资产转让

经公司第五届董事会 2011 年第四次临时会议审议通过，公司全资子公司江西长虹公司 将持有的原价为 42,488,728.00 元，累计摊销为 2,334,811.05 元的土地以评估价 4,265.70 万 元转让给江西美菱电器有限责任公司，转让款已全部收到。

12、其他关联交易事项：无。

（三） 关联方往来余额

1. 关联方应收账款

	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
关联方（项目）
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：合肥美菱股份有限公司	103,100,838.37	5,155,041.92	63,770,225.18	3,188,511.26
其他关联关系方
其中：海信（北京）电器有限公司及其控股子公司	2,624,889.06	131,244.45	5,244,886.74	262,244.34
海信科龙电器股份有限公司控股子公司	156,330,907.32	7,816,545.37	209,550,610.61	10,477,530.53
合计	262,056,634.75	13,102,831.74	278,565,722.53	13,928,286.13

2. 关联方其他应收款

	年末金额	年末金额	年末金额		年初金额	年初金额
关联方（项目）
	账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：合肥美菱股份有限公司	50,000.00		7,500.00		50,000.00	2,500.00
其他关联关系方
其中：海信（北京）电器有限公司及其控股子公司	200,000.00		30,000.00		200,000.00	10,000.00
合计	250,000.00		37,500.00		250,000.00	12,500.00
3. 关联方预付账款
关联方（项目）	年末金额 账面余额 坏账准备			年初金额 账面余额 坏账准备
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：四川长虹民生物流有限责任公司					8,028.00	-
四川长虹空调有限公司					-	-
四川虹信软件有限责任公司	640,000.00
合计	640,000.00				8,028.00	-
4. 关联方应付账款
关联方（项目）		年末金额			年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方（项目）	年末金额	年初金额
其中：四川长虹民生物流有限责任公司	623,096.68	735,946.51
四川长虹空调有限公司	150,200.00	276,100.50
四川虹信软件有限公司	65,965.84	65,965.84
合计	839,262.52	1,078,012.85
5. 关联方其他应付款
关联方（项目）	年末金额	年初金额
母公司及最终控制方
其中：四川长虹电器股份有限公司	233,522,445.90	234,921,037.10
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：四川长虹民生物流有限责任公司	2,735,720.63	2,902,440.28
其他关联关系方
其中：海信（北京）电器有限公司及其控股子公司
海信科龙电器股份有限公司控股子公司
合计	236,258,166.53	237,823,477.38

6. 关联方预收账款

关联方（项目）	年末金额	年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：江西美菱制冷有限公司		79,312.00
其他关联关系方
其中：海信（北京）电器有限公司及其控股子公司	6,585.60
海信科龙电器股份有限公司控股子公司	106,401.40
合计	112,987.00	79,312.00

十一、 股份支付： 无。

十二、 或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债

（1）关于 2007 年反担保事项的诉讼进展情况

基本案情：（1）2007 年 3 月 27 日，本公司与江西鑫新实业股份有限公司（简称原告） 签订了《反担保协议书》，协议约定，本公司用在工业园内 500 亩土地中位于养老院附近价 值 4,000 万元的土地，向原告为本公司在中国银行景德镇市分行担保贷款 4,000 万元作反担 保，并在 2008 年 1 月底之前办好抵押登记手续。如在 2008 年 1 月底之前未办好抵押登记 手续，则本公司保证在 2 月 10 日前归还由原告担保的贷款 500 万元；如在 2008 年 2 月底 之前未办好抵押登记手续，则本公司保证在 3 月 10 日前再归还由其担保的贷款 500 万元； 如在 2008 年 3 月底之前未办好抵押手续，则本公司保证在 4 月 10 日前再归还原告担保的 贷款 1,000 万元；如在 2008 年 4 月底之前未办好抵押手续，则本公司保证在 2008 年 5 月 10 日前再归还由原告担保的贷款 1000 万元；如在 2008 年 5 月底之前未办好抵押手续，则

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司保证在 6 月 10 日前归还由原告担保的 4,000 万元贷款的全部余款以及全部利息和罚 息。本公司如未按以上承诺归还贷款，则按逾期还款的金额和天数，每天计算千分之五的 违约金，在逾期后 10 天内支付给原告。（2）2007 年 3 月 30 日，本公司与中国银行景德镇 市分行签订了两份借款合同，借款金额分别为 2,000 万元人民币，还款期限为一年。当天， 原告与中国银行景德镇市分行签订了《最高额担保协议》为前述两项借款共计 4,000 万元人 民币提供担保。2008 年 3 月 13 日，本公司与中行又签订了两份借款合同，借款金额分别为 2,000 万元人民币，还款期限为一年，用于归还上述到期贷款 4,000 万元，并仍以原《最高 额担保协议》继续承担担保责任。（3）由于本公司没有按照协议约定，在 2008 年 1 月底之 前办好以土地进行反担保的抵押登记手续，也没有按照协议约定，在 2008 年 6 月 10 日前 分五次归还由原告担保的贷款 4,000 万元以及全部利息，解除原告的担保责任，故原告对本 公司提起诉讼，要求本公司按双方的协议向其支付违约金至本公司归还全部贷款日（2008 年 8 月 20 日），金额为 2,375 万元；本案诉讼费用、保全费用和律师费用由本公司承担。

一审判决情况：江西省上饶市中级人民法院于 2009 年 4 月 9 日对本公司与原告担保合 同纠纷一案进行了一审判决，并出具了《民事判决书》［（2008）饶中民二初字第 15 号］， 具体判决内容如下：由本公司在本判决生效后 15 日内支付原告违约金 1,900 万元。案件受 理费 16.055 万元，诉讼保全费 0.5 万元，共计 16.555 万元，由本公司负担。如不服本判决， 可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上述状，上诉于江西省高级人民法院。

二审进展情况：本公司已就上述诉讼判决向江西省高级人民法院提出上诉。2009 年 7 月 14 日二审开庭，后经与合议庭多次沟通，详细阐明了反担保责任法律观点，并明确表达 了调解意愿，提交了调解方案。基于双方意愿，二审法院同意案件延期审理。目前正在调 解之中。

本公司认为，2008 年 8 月 20 日本公司按照《借款合同》的还款期限全额偿还本息，各 方的债权债务、担保义务已解除。本公司已按期归还借款，不应承担相应责任。但本公司 为慎重起见，根据律师意见计提了 202.16 万元的预计负债。

鉴于该事项属于现控股股东四川长虹对本公司进行重组前所签订《反担保协议》所衍 生出的或有事项，经本公司与原控股股东华意电器总公司（该公司已于 2010 年政策性破产） 的实际控制人景德镇市国有资产监督管理委员会（以下简称“景德镇市国资委”）充分沟通， 为支持华意压缩的发展，景德镇市国资委于 2011 年 5 月 20 日出具了《承诺函》，承诺如下： “根据上述案件二审诉讼调解或判决的生效法律文书（调解协议、民事调解书或民事判决 书），如果华意压缩需支付的总计金额（包括但不限于违约金、案件受理费、诉讼保全费等 全部费用）超出了 202.16 万元，超出的所有费用由我委下属全资子公司景德镇市国有资产 经营管理有限公司全部无条件承担。”

（2）关于华意荆州公司一期基建工程涉讼进展的情况

华意荆州公司委托荆州市九鑫建设发展有限公司（以下简称九鑫公司）建设的一期工 程于 2008 年 3 月竣工并交付使用，但是由于双方对工程造价存在较大分歧，九鑫公司起诉 至荆州市沙市区人民法院。2010 年 10 月 18 日，荆州市沙市区人民法院作出了一审判决

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70

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

［（2010）沙民初字第 200 号］，判决华意荆州公司于判决生效之日起十日内支付九鑫公司 工程款及利息共计约 311 万元。华意荆州公司不服判决于 2010 年 11 月 22 日向荆州市中级 人民法院提起上诉。

2011 年 3 月 2 日，该案件二审开庭，二审法院暂未作出判决，经诉讼双方协商，案件 进入调解阶段。2011 年 8 月 11 日，华意荆州收到湖北省荆州市中级人民法院出具的《民事 调解书》（ [2011]鄂荆中民开终字第 1 号）。该《民事调解书》主要内容如下： 上诉人华意 荆州公司与被上诉人九鑫公司共同确认尚欠工程款共计 3,934,793.56 元； 九鑫公司于 2011 年 8 月 10 前向华意荆州公司提供工程款的正式发票；华意荆州公司于 2011 年 8 月 19 日前 支付给九鑫公司工程款 3,280,000.00 元，履行后九鑫公司放弃其他请求。华意荆州公司于 2011 年 8 月收到九鑫公司开具的发票并支付全部款项。

1. 对外提供担保形成的或有负债：无。

2. 其他或有负债：无。

3. 除存在上述或有事项外，截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十三、 承诺事项

本期无重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

1. 2012 年 3 月 20 日，本公司发布 2012-012 号公告，由于未能在规定的时间内完成非 公开发行股票，公司于 2011 年 9 月 21 日收到的中国证监会证监许可[2011]1502 号《关于核 准华意压缩机股份有限公司非公开发行股票的批复》失效。

2. 企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润

2012 年 4 月 10 日，本公司董事会第 6 届第 1 次会议审议通过了 2011 年年度财务报告 及摘要；审议通过了公司 2011 年度利润分配和资本公积金转增预案：公司 2011 年度合并 报表实现归属于母公司净利润 30,603,981.19 元，加 2010 年度未分配利润-78,118,351.93 元， 可供分配利润为-47,514,370.74 元；2011 年末，母公司可供分配利润为-317,707,084.27 元。 因合并报表和母公司可供分配利润均为负，公司 2011 年度不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。

1. 除上述披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十五、 分部信息

• 1． 2011 年度报告分部

项目	景德镇压缩机分部	荆州压缩机分部	嘉兴压缩机分部
营业收入	1,698,818,225.77	456,222,810.32	3,429,722,495.56
其中：对外交易收入	1,519,011,987.88	409,270,425.30	3,429,722,495.56
分部间交易收入	179,806,237.89	46,952,385.02

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	景德镇压缩机分部	荆州压缩机分部	嘉兴压缩机分部
营业费用	1,704,359,649.17	443,640,360.31	3,316,888,353.80
营业利润（亏损）	-5,541,423.40	12,582,450.01	112,834,141.76
资产总额	1,694,862,804.77	274,977,424.11	2,242,805,476.64
负债总额	1,391,079,864.02	198,243,393.12	1,545,751,722.93
补充信息
折旧和摊销费用	14,001,814.43	5,809,239.02	42,606,388.17
资本性支出	14,278,390.54	13,405,584.04	59,111,230.71
折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-
	其他	抵销	合计
营业收入	100,508,675.20	-317,319,500.62	5,367,952,706.23
其中：对外交易收入	11,804,055.77		5,369,808,964.51
分部间交易收入	88,704,619.43	-317,319,500.62	-1,856,258.28
营业费用	97,372,892.37	-317,006,044.20	5,245,255,211.45
营业利润（亏损）	3,135,782.83	-313,456.42	122,697,494.78
资产总额	320,048,075.13	-324,281,201.18	4,208,412,579.47
负债总额	309,643,770.11	-170,832,736.15	3,273,886,014.03
补充信息
折旧和摊销费用	7,990,866.37		70,408,307.99
资本性支出	7,910,566.22		94,705,771.51
折旧和摊销以外的非现金费用

2．2010 年度报告分部

2． 2010年度报告分部
项目	景德镇压缩机分部	荆州压缩机分部	嘉兴压缩机分部
营业收入	1,442,481,287.11	273,832,816.92	3,045,386,343.60
其中：对外交易收入	1,310,831,705.98	273,165,697.26	3,030,511,093.45
分部间交易收入	131,649,581.13	667,119.66	14,875,250.15
营业费用	1,467,544,965.66	269,389,615.54	2,909,449,663.17
营业利润（亏损）	-25,063,678.55	4,443,201.38	135,936,680.43
资产总额	1,397,831,448.17	185,597,405.95	2,088,962,751.24
负债总额	1,101,720,908.21	119,590,213.55	1,423,315,765.50
补充信息
折旧和摊销费用	14,525,575.81	4,265,369.27	45,368,889.91
资本性支出	69,828,815.31	6,458,590.81	136,586,640.35
折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-
	其他	抵销	合计
营业收入	104,625,821.00	-249,307,445.65	4,617,018,822.98
其中：对外交易收入	2,510,326.29		4,617,018,822.98

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	景德镇压缩机分部	荆州压缩机分部	嘉兴压缩机分部
分部间交易收入	102,115,494.71	-249,307,445.65	-
营业费用	100,952,219.25	-226,743,311.18	4,520,593,152.44
营业利润（亏损）	3,673,601.75		96,425,670.54
资产总额	352,440,135.64	-432,661,429.56	3,592,170,311.44
负债总额	332,222,274.82	-274,012,987.19	2,702,836,174.89
补充信息
折旧和摊销费用	7,678,884.36	-100,000.00	71,738,719.35
资本性支出	67,845,626.30	-	280,719,672.77
折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-

十六、 其他重要事项

1． 非货币性资产交换：无。

2． 债务重组：无。

3． 租赁

（1） 经营租出资产

（1） 经营租出资产
经营租赁租出资产类别	年末金额	年初金额
房屋建筑物	12,276,505.91	9,654,536.86
机器设备	297,295.45

主要是加西贝拉公司和华意荆州公司年末租出的房屋建筑物和机器设备。

（2） 重大经营租赁最低租赁付款额

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内	3,960,000.00
1-2年	3,960,000.00
2-3年	990,000.00
合计	8,910,000.00

2009 年 1 月 15 日，加西贝拉公司（承包方）与浙江宝石自动化铸造有限公司（发包方）、 宝石控股（集团）有限公司（担保方）签订《工厂承包经营合同》。根据合同条款，该承包 经营属于经营租赁性质，所承包经营工厂经营业务实质为通过支付承包费用，加西贝拉公 司自主采购原材料、生产、销售，并享受经营收益，业务（采购原材料、生产、销售、并 享受经营收益）作为加西贝拉公司内部核算单位纳入加西贝拉公司报表范围。所承包的工 厂资产作为经营租赁资产，所支付的承包费用作为经营租赁租金。

合同主要条款，承包发包方企业财产：厂房、设备及其它。承包经营期限：暂定为10 年，自2009年4月1至2019年3月31日，其中前五年（2009年4月1日至2014年3月31日）为确

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73

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

定的承包期，后五年（2014年4月1日至2019年3月31日）另行协商。承包费用：每年度396.00 万元，分四次在每季度初的七个工作日内全额缴纳该季度承包费用。承包方责任：按规定 缴纳税费，办理证照年检，环境保护工作；为职工办理社会保险、支付工资；承担承包经 营期间的经营责任及该期间产生的债权、债务与盈亏；缴纳承包费用、水电等费用；未经 发包方书面同意，不得使用发包方财产对外提供担保及处置发包方财产。承包方的权利： 全权独立经营企业，独立享有经营利润和相关权益，有权使用发包方的证照和发票，发包 方不干预企业合法经营，承包方以发包方名义对外经营过程中产生的原材料、产成品等流 动资产以及货币资金等资产的所有权均属于承包方所有；承包方在承租期投入的设备设施 等其他所有权和处置权归承包方，承包方对发包方企业原有设备进行改造所投入的部分， 承包期满后另行协商解决。发包方的责任：保证现有出租设施的完好及保障其合法性；在 承包方按环保要求对设备进行改造的前提下，负责办妥环保许可证；承担被出租企业的土 地使用税、房产税；保证出租资产的产权独立、完整，且不存在任何抵押、担保等权利限 制，并由宝石控股（集团）有限公司提供担保；保证承包方在承租期内正常使用承包范围 内一切资产，并防止第三方的任何影响；担保方责任：对发包方在本合同中约定应承担的 责任进行担保，并承担连带责任，包括承包方的物权、承包收益、违约金、补偿金、损失 赔偿金、实现前述物权和债权的费用及其利息、违约金、赔偿损失金和实现债权的费用， 保证期间为五年，自合同签定之日起计算。

• 4． 年末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。

• 5． 以公允价值计量的资产和负债：无。

• 6． 外币金融资产和负债

项目 年初金额 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产（不含衍生金融资产） 衍生金融资产 贷款和应收款项 113,174,234.67 可供出售金融资产 持有至到期投资 金融资产小计 113,174,234.67 金融负债 应付款项 5,953,943.75 金融负债小计 5,953,943.75	本年公允价 值变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本年计提 的减值 年末金额 7,521,228.62 151,894,066.61 7,521,228.62 151,894,066.61 3,309,380.63 3,309,380.63

• 7． 年金计划主要内容及重大变化：无。

• 8． 终止经营：无。

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华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9． 根据 2011 年 3 月 7 日本公司与中信银行签订的最高额权利质押合同，本公司将持 有的加西贝拉公司 53.78%的股权质押，为自 2011 年 3 月 7 日至 2012 年 9 月 6 日止中信银 行授信而发生的债权提供质押担保，主债权最高额度为人民币 10,000.00 万元。

10．对外提供担保

10． 对外提供担保
被担保单位	贷款银行	担保金额（万元）	借款期限	备注
民丰特种纸股份有限公司	交行嘉兴分行	2,500.00	2009.06.18-2012.06.18	贷款
民丰特种纸股份有限公司	交行嘉兴分行	2,500.00	2009.07.31-2012.07.30	贷款
新湖中宝股份有限公司	中行嘉兴分行	2,500.00	2010.06.26-2012.06.25	贷款
合计		7,500.00

对外担保主要为加西贝拉公司与新湖中宝、民丰特种纸的互保，其中：新湖中宝股份 有限公司相互经济担保 2,500 万元；民丰特种纸股份有限公司相互经济担 5,000 万元。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

		年末金额	年末金额				年初金额	年初金额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	272,914,197.56	80.96	11,343,158.03		4.16	287,480,913.68	94.08	9,893,845.94	3.44
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款						-	-	-	-
账龄组合	64,172,985.68	19.04	3,341,608.61		5.21	15,263,649.77	4.99	840,841.45	5.51
组合小计	64,172,985.68	19.04	3,341,608.61		5.21	15,263,649.77	4.99	840,841.45	5.51
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准						2,844,269.51	0.93	-	-
备的应收账款
合计	337,087,183.24	100.00	14,684,766.64			305,588,832.96	100.00	10,734,687.39

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提原因
合肥美菱股份有限公司	97,174,759.98	4,858,738.00	5.00%	按账龄计提
加西贝拉压缩机有限公司	46,051,037.05			子公司不计提
海信科龙电器股份有限公司	36,950,542.98	1,847,527.15	5.00%	按账龄计提
青岛澳柯玛物资经销有限公司	33,396,108.55	1,669,805.43	5.00%	按账龄计提
伊朗TEJARATKALAYEPIROUZTEIIRANIRAN	25,182,268.56	1,259,113.43	5.00%	按账龄计提
安徽康佳同创电器有限公司	22,982,152.83	1,149,107.64	5.00%	按账龄计提
中国雪柜实业有限公司	11,177,327.61	558,866.38	5.00%	按账龄计提
合计	272,914,197.56	11,343,158.03

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75

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目 金额 1年以内 63,271,174.19 1-2年 616,623.66 2-3年 285,187.83 3-4年 4-5年 5年以上 合计 64,172,985.68	年末金额 年初金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5.00 3,163,558.71 14,694,943.11 5.00 734,747.15 15.00 92,493.55 508,196.09 15.00 76,229.41 30.00 85,556.35 1,952.00 30.00 585.60 58,558.57 50.00 29,279.29 3,341,608.61 15,263,649.77 840,841.45

• 3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。

• （2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。

• （3） 本年度实际核销的应收账款：无。

（4） 年末余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	占应收账款总额的比例
合肥美菱股份有限公司	关联方	97,174,759.98	1	年以内	28.83%
加西贝拉压缩机有限公司	子公司	46,051,037.05	1	年以内	13.66%
海信科龙电器股份有限公司	关联方	36,950,542.98	1	年以内	10.96%
青岛澳柯玛物资经销有限公司	外部单位	33,396,108.55	1	年以内	9.91%
伊朗TEJARATKALAYEPIROUZTEIIRANIRAN	外部单位	25,182,268.56	1	年以内	7.47%
合计		238,754,717.12			70.83%

（6） 应收关联方账款情况

（6） 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
合肥美菱股份有限公司	受同一母公司控制	97,174,759.98	28.83%
加西贝拉压缩机有限公司	子公司	46,051,037.05	13.66%
海信科龙电器股份有限公司	本公司第二大股东关联方	36,950,542.98	10.96%
海信容声（广东）冷柜有限公司	本公司第二大股东关联方	8,660,773.37	2.57%
海信容声（广东）冰箱有限公司	本公司第二大股东关联方	7,549,096.71	2.24%
海信容声(营口)冰箱有限公司	本公司第二大股东关联方	119,547.98	0.04%
海信容声(成都)冰箱有限公司	本公司第二大股东关联方	9,165.90	0.00%
海信惠而浦（浙江）电器有限公司	本公司第二大股东关联方	44,930.00	0.01%
合计		196,559,853.97	58.31%

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76

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7） 应收账款中外币余额

		年末金额			年初金额
外币名称
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元	4,858,384.18	6.3009	30,612,192.88	3,152,737.67	6.6227	20,879,635.77
欧元	179,881.44	8.1625	1,468,282.25

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

		年末金额	年末金额			年初金额	年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	16,997,939.30	86.91	131,193.98	0.77	53,199,955.86	94.62	133905.27	0.25
按组合计提坏账准备的其
他应收款					-		-	-
组合1（按账龄分析法）	2,035,429.68	10.41	553,939.90	27.21	3,027,281.89	5.38	562,795.37	18.59
组合小计	2,035,429.68	10.41	553,939.90	27.21	3,027,281.89	5.38	562,795.37	18.59
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	523,887.00	2.68	523,887.00	100.00	2,000.00		2,000.00	100.00
款
合计	19,557,255.98	100.00	1,209,020.88		56,229,237.75	100.00	698,700.64

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提原因
江西长虹电子科技发展有限公司	14,374,059.75			*
景德镇市国家税务局	2,623,879.55	131,193.98	5.00%	按账龄计提
合计	16,997,939.30	131,193.98

*本公司应收子公司款项未计提坏账准备。

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目 金额 1年以内 882,346.34 1-2年 408,372.51 2-3年 70,421.60 3-4年 373,500.00 4-5年 120,198.00 5年以上 180,591.23 合计 2,035,429.68	年末金额 年初金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 5.00% 44,117.31 1,348,552.06 5% 67,427.60 15.00% 61,255.88 469,153.60 15% 70,373.04 30.00% 21,126.48 898,966.95 30% 269,690.09 50.00% 186,750.00 120,698.00 50% 60,349.00 50.00% 60,099.00 189,911.28 80% 94,955.64 100.00% 180,591.23 553,939.903,027,281.89 562,795.37

3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

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77

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
上海智杨机电有限公 司	520,861.00	520,861.00	100.00	无法收回
梁国栋	2,000.00	2,000.00	100.00	无法收回
何玉剑	1,026.00	1,026.00	100.00	无法收回
合计	523,887.00	523,887.00

• （2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。

• （3） 本年度实际核销的其他应收款：无。

（4） 年末余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 江西长虹电子科技发展有限公司 子公司 景德镇市国家税务局 非关联方 上海智杨机电有限公司 非关联方 景德镇市土地储备中心 非关联方 景德镇供电局 非关联方 合计	金额 14,374,059.75 2,623,879.55 520,861.00 373,500.00 274,033.76 18,166,334.06	账龄 1-2年 1年以内 3～4年 3～4年 1年以内	占其他应收款 总额的比例 性质或内容 73.50% 往来款 13.42% 退税款 2.66% 模具款 1.91% 土地款 1.40% 电费 92.89%

（6） 应收关联方款项

（6） 应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
江西长虹电子科技发展有限公司	子公司	14,374,059.75	73.50%
海信容声（广东）冰箱有限公司	本公司第二大股东关联方	200,000.00	1.02%
合计		14,574,059.75	74.52%

（7） 其他应收款中外币余额：无。

（8） 终止确认的其他应收款：无。

1. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

（1） 长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算长期股权投资	167,401,976.53	172,401,976.53
按权益法核算长期股权投资	120,575,776.62	121,934,854.99
长期股权投资合计	287,977,753.15	294,336,831.52
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	287,977,753.15	294,336,831.52

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

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78

华意压缩机股份有限公司财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称 持股比 例(%) 成本法核算 加西贝拉压缩机有限公司 53.78 华意压缩机(荆州)有限公司 51.00 景德镇华意对外贸易有限 公司 100.00 景德镇虹华家电部件有限 公司 100.00 江西长虹电子科技发展有 限公司 100.00 景德镇市商业银行 1.92 小计 权益法核算 佛山市顺德区容声塑胶有 限公司 29.95 广东科龙模具有限公司 29.89 小计 合计	表决权 比例(%) 投资成本 53.78 140,148,600.00 51.00 2,550,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 3,950,000.00 156,648,600.00 29.95 72,161,013.00 29.89 51,050,184.00 123,211,197.00 279,859,797.00	年初金额 140,148,600.00 2,550,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15,753,376.53 3,950,000.00 172,401,976.53 81,104,133.22 40,830,721.77 121,934,854.99 294,336,831.52	本年增加 -283,994.00 -1,075,084.37 -1,359,078.37 -1,359,078.37	本年减 少 年末金额 本年现金 红利 140,148,600.00 21,512,000.00 2,550,000.00 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 15,753,376.53 3,950,000.00 5,000,000.00 167,401,976.53 21,512,000.00 80,820,139.22 39,755,637.40 120,575,776.62 - 5,000,000.00 287,977,753.15 21,512,000.00

（3） 对合营企业、联营企业投资

被投资单位名称	持股 比例(%)	表决权比 例(%)	年末资 产总额	年末负 债总额	年末净资 产总额	本年营业 收入总额	本年 净利润
合营企业
无
联营企业
佛山市顺德区容声塑胶有 限公司	29.95	29.95	304,807,262.88	35,209,439.95	269,597,822.93	343,257,741.34	-948,227.05
广东科龙模具有限公司	29.89	29.89	160,228,913.77	27,236,736.42	132,992,177.35	91,522,589.29	-3,596,802.86
合计			465,036,176.65	62,446,176.37	402,590,000.28	434,780,330.63	-4,545,029.91

（4）长期股权投资减值准备：无。

（5）不存在长期股权投资处置受到重大限制的情况。

4. 营业收入、营业成本

	项目	本年金额	上年金额
主营业务收入		1,358,082,067.53	1,185,901,244.38
其他业务收入		340,736,158.24	256,580,042.73
	小计	1,698,818,225.77	1,442,481,287.11
主营业务成本		1,280,859,181.57	1,117,886,444.99
其他业务成本		322,530,306.94	251,831,746.13
	小计	1,603,389,488.51	1,369,718,191.12

（1） 主营业务—按行业分类

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79

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

行业名称	本年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本
专用机器	1,358,082,067.53 1,280,859,181.57	1,185,901,244.38 1,117,886,444.99
（2）	主营业务—按产品分类
产品名称	本年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本
压缩机	1,358,082,067.53 1,280,859,181.57	1,185,901,244.38 1,117,886,444.99

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额 营业收入 营业成本	本年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本	上年金额 营业收入 营业成本
国内	1,134,925,679.32	1,071,072,828.56	1,040,302,654.91	980,565,094.69
国外	223,156,388.21	209,786,353.01	145,598,589.47	137,321,350.30
合计	1,358,082,067.53	1,280,859,181.57	1,185,901,244.38	1,117,886,444.99

（4） 前五名客户的营业收入情况

（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入	占全部营业收入的比
合肥美菱股份有限公司		368,699,558.92	21.70%
加西贝拉公司		174,944,054.69	10.30%
伊	朗
		153,882,010.14	9.06%
TEJARATKALAYEPIROUZTEIIRANIRAN
青岛澳柯玛物资经销有限公司		108,414,092.26	6.38%
海信容声（广东）冰箱有限公司		92,132,153.00	5.42%
合计		898,071,869.01	52.86%

5. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	21,512,000.00	23,042,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-1,359,078.37	675,701.13
处置长期股权投资产生的投资收益	-416,653.61	-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		-
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,183.56	85,235.61
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计	19,737,451.58	23,802,936.74

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80

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

不存在投资收益汇回的重大限制。

处置长期股权投资产生的投资收益为本年注销子公司华意对外贸易公司产生的处置收

益。

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
合计	21,512,000.00	23,042,000.00
其中：加西贝拉公司	21,512,000.00	21,512,000.00	股利分配变动
华意荆州公司		1,530,000.00	股利分配变动

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因	本年比上年增减变动的原因
合计	-1,359,078.37	675,701.13
其中：佛山市顺德区容声塑胶有限公司	-283,994.00	-339,982.72	本期净利润变动
广东科龙模具有限公司	-1,075,084.37	1,015,683.85	本期净利润变动
6. 母公司现金流量表补充资料
项目			本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润			7,672,400.79	-21,722,081.12
加：资产减值准备			14,252,380.88	2,552,297.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧			14,001,814.43	13,928,931.13
无形资产摊销				-
长期待摊费用摊销				-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以”-”填列）				5,979,516.44
固定资产报废损失（收益以”-”填列）			167,188.51	-
公允价值变动损益（收益以”-”填列）			-	-
财务费用（收益以”-”填列）			33,322,267.36	11,745,396.75
投资损失（收益以”-”填列）			-19,737,451.58	-23,802,936.74
递延所得税资产的减少（增加以”-”填列）				-
递延所得税负债的增加（减少以”-”填列）				-
存货的减少（增加以”-”填列）			61,969,852.73	-55,440,495.81
经营性应收项目的减少（增加以”-”填列）			-277,636,948.27	-464,347,740.54
经营性应付项目的增加（减少以”-”填列）			154,388,406.60	406,806,150.33
其他				-
经营活动产生的现金流量净额			-11,600,088.55	-124,300,962.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本				-

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81

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项目	本年金额	上年金额
一年内到期的可转换公司债券			-
融资租入固定资产			-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		173,777,355.79	43,725,372.86
减：现金的期初余额		43,725,372.86	86,068,802.80
加：现金等价物的期末余额			-
减：现金等价物的期初余额			-
现金及现金等价物净增加额		130,051,982.93	-42,343,429.94

十八、 补充资料

1. 本年非经常性损益表

1. 本年非经常性损益表
项目	本年金额		上年金额	说明
非流动资产处置损益	3,127,198.77		-6,140,494.91
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免		-
计入当期损益的政府补助	52,345,716.39		15,916,662.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益		-
非货币性资产交换损益		-
委托他人投资或管理资产的损益		-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备		-
债务重组损益		-
企业重组费用		-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益		-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益		-	-142,589.07
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益		-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和			-9,058.50
可供出售金融资产取得的投资收益	206,150.76
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		-
对外委托贷款取得的损益		-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益		-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响		-
受托经营取得的托管费收入		-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,744,333.38		3,633,784.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-
小计	58,423,399.30		13,258,304.16
所得税影响额	1,852,520.60		1,550,891.80

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82

华意压缩机股份有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项目	本年金额	上年金额	说明
少数股东权益影响额（税后）		5,488,999.12	3,628,942.11
	合计	51,081,879.58	8,078,470.25

2. 境内外会计准则下会计数据差异：无。

3. 净资产收益率及每股收益

3. 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资 产收益率	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	5.43%	0.0943	0.0943
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	-3.63%	-0.0631	-0.0631

十九、 财务报告批准

本财务报告于 2012 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。

华意压缩机股份有限公司 二○一二年四月十日

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