Chang Type — Annual Report 2012

Jul 8, 2013

開會地點:台中市豐原區新生北路一五五之一號 (五里聯合活動中心)

• 席:出席股束及受託代理人所代表股份總數共67,141,315股,佔本公司已發行股份總數 出 78,800,000股之85,20%。
• 列 席:安永聯合會計師事務所 林鴻光、涂清淵會計師

席:張經金 主

• 壹、宣佈開會:出席股份總數已逾法定數額,主席依法宣布開會。
• 贰、主席致詞:(略)
• 参丶報告事項
• (一) 一〇一年度營業報告書。(詳附件),敬請 洽悉。
• (二) 一〇一年度監察人查核報告書。(詳附件),敬請 洽悉。
• (三)本公司首次採用國際財務報導準則(IFRSs),可分配盈餘調整之情形及特別盈餘公積提 列數額報告。(詳議事手冊,從略),敬請 洽悉。
• 2 不認、討論暨選舉事項
• 第一案
• 案 由:一〇一年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。(董事會提)
• 說 明;
• 1、本公司一〇一年十二月三十一日之資產負債表、一〇一年度損益表、股東權益變動表及 現金流量表,業經安永聯合會計師事務所林鴻光、涂清淵會計師查核簽證完竣,出具無 保留意見之查核報告書,併同一〇一年度營業報告書送請監察人查核竣事,並出具書面 查核報告在案。
• 2、營業報告書、會計師查核報告書及上述財務報表詳如附件。
• 3、提請 承認。
• 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案

紫 由:一()一年度盈餘分配案,提請 承認。(董事會提)

說明:

• 1、本公司101年度整體營收成長,係從去年7月起營收逐漸從恐慌二次金融風暴及歐債危. 機中恢復往常水準,但多屬較低毛利產品,及增加新產品的開發費用,營業淨利滅少876 萬元降為1,994萬元。
• 2、投資之美國子公司尚處於營運拓展,持續虧損,增列1.003億元投資損失。合計稅後淨 撮 8.098 基元。
• 3、鑑於101年度公司呈現虧損及為強化公司之財務結構,101年度不予分配。

$\mathbf{I}$

4、公司盈餘分配表如下:

单位;新台幣元

ИЧ,

期初未分配盈餘	93, 293, 040
加:101年度税後淨損	(80, 980, 593)
期末未分配盈餘	12, 312, 447
註:配發員工紅利1元
配發董監事酬勞0元

董事長:張經金 經理人:張經 ነት ቀመ

5、提請 承認。

決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案

素 由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案,提請討論。(董事會提)

說 明:

• 1、為配合相關法令規定及公司營運所需,擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條 $\mathbf{x}$ .
• 2、「賈金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表請參閱附件。
• 3、提請 討論。
• 決 議:經主席微詢全體出席股東無異議照案通過。

第四条

• 案 由:修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文案,提請討論。(董事會提)
• 說 明:
• 1、為配合相關法令規定,擬修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文。
• 2、「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表請參閱附件。

3、提請 討論。

決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第五案

案 由:改遷董事及監察人案。(董事會提)

• 說明:
• 1、本公司現任董事及監察人之任期於一0二年六月二十四日屆滿,依公司法第195條、217條 規定,任期不及改選時,得延長職務至改選董事及監察人就任時為止。
• 2、依本公司章程第十八條及十八條之一規定,本次股東會應選出董事五名(其中二席為獨 立董事)及監察人三名,任期三年。
• 3、新任董事及監察人任期自民國一0二年六月二十八日至民國一0五年六月二十七 日 止。 原任董事及監察人任期至本次股東常會完成時止。
• 4、依本公司章程第十八條之一規定,應選獨立董事二名,並採候選人提名制度。獨立

董事候選人名單業經本公司一0二年五月六日董事會審查通過,茲將獨立董事候選人相 關資料載明如下:

獨立董事候選人	晕歷	現職	鏗歷	持有股數
柯承恩	明尼蘇達大學 管理会计学博士	國立台灣大學教授	中華公司治理協會 理事長 中華經濟研究院院長	0 股
林秀梅	台中家商	富邦人壽處經理	美商台灣電子電腦公司 財務主管	11,864 股

5、本公司董事及監察人選舉辦法詳如議事手冊。

6、敬請 選舉。

選舉 結果:

董事當選名單

卢名	當選權數
張經金	70, 288, 860
劉秀月	66, 343, 120
羅淑端	66, 343, 120

獨立董事當選名單

	Æ	選權數
III 00058***	柯承恩	66, 343, 120
207		66, 343, 120

監察人當選名單

號 Õ	戶名	當選權數
N121594***	梁火在	67, 132, 268
188	張經給	67, 132, 268
2703	王賈玲	67, 132, 268

第六条

案 由:解除新任董事及其代表人競業限制案。(董事 會提 )

說 明:

1、依公司法第二〇九條規定,「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內容之 行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可。」

$\label{eq:2.1} \sum_{k=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{k} \sum_{i=1}$

2、為借助本公司董事之專才與相關經驗, 妥依法提請股東會同意, 解除本次股東會新選任 董事及其代表人競業之限制。

3、提請 討論。

決 議:本公司新任之董事無公司法209條規定擔任與競業禁止有關之職務,因此本案不予討論。

伍、臨時動議;經主席徵詢全體出席股東,無臨時動議提出。

會;同日上午九點二十分,主席宣布散會,獲全體出席股東無異議通過。 陸 、 散

Э.

一〇一年度普索报告書

各位股東先生、女士大家好:

回顧去年度的美國消費市場,因景氣微幅上升,消費者購買力提升,鎖售業續呈現小幅成長,公 司在面臨高度競爭的環境下,有賴全體同仁努力不懈,持續開發新機種及客戶,維持公司穩定的競爭 力。以下為本公司一○一年度營運成果及一○二年度營業計劃報告如下

一丶一○一年度誉業成果

(一)警業計劃實施成果

主要誉收來源為圓鋸機、瓷磚切割機等產品,因主要市場微幅需求增加,使自製電動工具的 躺售量增加4.159台,增為311.610台,增幅1.35%,自製等收淨額增加106. 365仟元、買賣誉收增 加129,581仟元,合計營收淨額增加235,946仟元,增為1,305,803仟元,增幅22.05%。

誉業毛利隨營收而增加,較上期增加12.636仟元,增幅9.44%,增加之營收屬低階毛利之產 品,毛利率由100年的12.51%减為11.21%。

營業費用因增加新產品的開發支出及增設外購部門的營運支出,增加18,788仟元;增幅17.93 . %

赘業外收支本期淨支出增加79.673仟元,主要為轉投資之美國子公司DPEC尚處初期之赘運拓 展期間,營運虧損,增列投資損失及因台幣匯率變動影響增列匯兌損失。

結算本期稅前淨損89,205仟元,較前期增加88,436仟元,增幅11,500%。

(二)財務收支及獲利能力分析

1. 財務收支

單位:新台幣仟元

項 目	101年度	100年度	增(減)金額	變動比例%
誉業收入	1, 305, 803	1,069,856	235, 946	22.05
蓍業毛利	146, 438	133, 802	12,636	9.44
營業利益	19, 937	28,700	(8, 763)	(30, 53)
税前淨損	(89, 205)	(769)	(88, 436)	11,500.00
每股虧損(元)	(1.03)	(0.05)	(0.98)	19,600,00

1. 獾利能力

	म्ब 目		101年度	100年度
	寶產報酬率(%)		(5.11)	0,05
獲	股東權益報酬率(%)		(8.63)	(0.40)
利		营業利益	2.53	3.64
能	占實收資本比率%	概前纯益	(11.32)	(0, 10)
ヵ	純益率(%)		(6, 20)	(0,37)
	每股盈餘(元)		(1.03)	(0, 05)

(三)研發狀況

本公司101年度計投入31,768仔元於新產品之開發,佔該年營收之2,43%,102年度將將 績推出多款新機種銷售。

二、一〇二年産營業計劃概要

1. 經營方針

以「釧新、披率、品管、服務」的經營理念,以最低的成本提供產品及服務給顏客,並 結合附有吸引力的價格、高品質、便利性等特質來創造優勢。

1. 普運規劃

(1) 強化生產垂直整合,提升競爭力。

(2) 建立核心價值, 強化及提昇經營績效。

1. 螢業目標

本公司一〇二年主要誉收来源為主力產品圓鋸機、瓷磚切割機、氣動釘槍等。在推出新 機種產品的挹注及強化生產垂直整合,預計營業收入及獲利將持穩成長。

1. 研發計劃

關發新領城產品,及多角化工具的開發,擴大產品瀕別組合。在經營環境艱困的挑戰下, 籍由一系列的策略措施及推展,持續穩健經營。

• 三、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
• 1. 外部競爭環境:產業競爭乃必然且仍維持良性互動,本公司仍持續強化競爭優勢,提升核心 研發技術,並以穩定的產品品質,達成客戶需求。
• 1. 法规環境:本公司產品於研發設計階段,皆已考量各國法規並符合其規範,對於未來可能之 法律制定與變化,將持續追蹤更新與遵守,確保股東最大權益。
• 1. 蟾體經營環境:基於總體經營環境複雜, 公司於評估各項投資與經營方針時, 將參酌產業概 沉並觀測總體經濟風向球。對於金融風暴後的美國消費市場,公司將持續追蹤評估,以選擇 最佳之因應策略。

5

最後,敬祝各位股東女士、先生諸事如意、身體健康。

娼奏工业股份有限公司

董事長: 張經金

會計主管: 張錦4

娼泰工業股份有限公司

監察人查核報告

董事會造送本公司一〇一 年度財務報表及合併財務報表,業經董事會委任 安永聯合會計師事務所林鴻光會計師及涂清淵會計師畫核完竣,出具無保留意 見之查核報告書在案。上開財務報表連同營業報告書及盈餘分派之議 案,復經本監察人等之查核,認為屬實,爰依公司法第二一九條之規 定塔具報告,敬請 鑒察。

此 致

鍋泰工業股份有限公司一○二年股東常會

監察人:梁火在 監察人:張經綸 監察人:王育玲

中華民國一○二年三月二十五日

娼泰工業股份有限公司

会計師童核報告

娼泰工業股份有限公司民國一〇一年十二月三十一日及民國一〇〇年十二 月三十一日之資產負債表,暨民國一〇一年一月一日至十二月三十一日及民國一 00年一月一日至十二月三十一日之損益表、脫東權益變動表及現金流量表,業 經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並 執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項畫核工作包括以抽 查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務 報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本 會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計 法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製 準則暨一般公認會計原則編製,足以允當表達鍋泰工業股份有限公司民國一()一 年十二月三十一日及民國一〇〇年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一〇一年 一月一日至十二月三十一日及民國一〇〇年一月一日至十二月三十一日之經營 成果及現金流量。

娼泰工業股份有限公司已編製民國一〇一年度及一〇〇年度之合併財務報 表,並經本會計師出具無保留之童核報告在案,備供參考。

此 致

娼泰工業股份有限公司

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:(90)台財證(六)第100690號 金管證六字第0950104133號

*** 1/11

合 計 師:

*** 凑清沸

中華民國一〇二年三月二十五日

.民国一日一年及一日日年十二月三十一日

(金额除另予柱明外,均以新台幣仟元為單位)

	π 產		一〇一年十二月三十一日		一〇〇年十二月三十一日
丹琴	★ 计 科 耳	世 Ħ	$\triangle$ 頛	₩	顊 会	Ж
	流动资度
1100	现金及的肯现金	二反四, 1	\$1,026	0, 07	\$2,468	0.16
1120	感收素操		45)	0.03	313	0.02
1140	惠收帳款淨額	二及四、2	301, 687	21.09	298, 284	19, 11
1153	應收報款-關係人	二、四.2及五	52, 999	3.71	5,883	0.36
1160	其他應收款	二、四, 3及五	209, 891	14.67	363, 836	23.31
1210	存货净额	二及四.4	92, 188	6.45	163, 119	10.45
1260	预付款项	七及四,10	16,778	1.17	16, 818	1.06
1286	退延所得税货基-流動	二及四.12	4,199	0.28	2,910	0, 19
1298 HXX	其他流動資產		1,451	0, 10	1,931	0.12
	流動資產合計 基金及長期投資		680, 670	47.58	855, 162	54. 78
1421	採植兹法之長期投资
		Am.5	57,039	3.99
	固定實產	二、四,6及六
1501	土地		134, 881	9.43	134, 881
1521	房屋及建築		316, 635	22.14	316, 243	8.64. 20, 26
1531	挽器设備		196, 555	13.74	192, 828	12.35
1551	運輸設備		2,630	0.18	5,630	0.36
1561	辩公投债		2,033	0.14	2,033	0.13
1681	其他政债		21, 151	1, 48	10,599	0.68
	成本合計		673,885	47.11	662, 214	42.42
15X0	谜:累计折答		(270, 631)	(18, 92)	(245, 386)	(15.72)
1671	加:未完工程		81, 389	5.69	74, 429	4.77
1672	预付政備款		22, 444	1.57	25, 111	1.61
15 xx	固定资度净额		507, 087	35, 45	516, 368	33.08
	無形責產	二丶四.7及七
1710	商標框		114,866	8.03	123,590	7.92
1720	尊利權		9, 209	0.64	12, 117	0.78
1750 1782	电瞄轨建成本		712	D, 05	1,151	0.07
17XX	土地使用相		26, 383	1,85	28, 622	1.83
	無形實產合計 其他背產		151, 170	10,57	165,480	10.60
1820	存出保证金
1830	通延费用	≐	2,420	0, 17,	1,140	0.07
1860	遥延所得税资産一非流動	二及四.12	6,890 16,848	0.48	8,158	0, 39
1887	受限制用途銀行存款	六	8,342	1.18 0, 5B	8,489	0.54
18XX	英他赞孟合计		34,500	2.41	8,342	0.54
					24, 129	1.54
IXXX	盡 槐 计		\$1,430,466	100.00	\$1,561,139	100,00

(请拿閱財務報表附註)

经理人: 張總

◆ 计主管:强领

氏面一0-年及一00年十二月三十一日

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

代码 合计科目 附 註 金 額 96 全 机 流動負債 2100 短期借款 四.8 \$357,300 24, 98 \$334,000 2121 感付某抵 56,781 3.97 107, 517 2122 其他應付票據 6,868 0.48 6, 681 2140 鹿付帐款 re., 9 53, 128 4.76 90, 435 2160 應付所得稅 ÷ 1,679 0.12 4,466 2170 應付費用 五 26, 655 1.86 30,067 2280 其他流動負債 12, 151 0, 86 9,330	% 21.39 6.89 0.44 5.79 0, 29 1.92 0.60 37.32
21XX 流动负债合计 37.03 529, 562 582, 696
其他負債
2820 存入保證金
84 0.01 114 2331 遥延贤项-聯扇公司間利益 3,203 0.21	0,01
296 其他负债合计 3,287 0.22 410	0.02
2XXX 黄债施计 532, 849 37.25 583, 106	0.03 37.35
殿東棋益
31XX 胜本 $\mathfrak{m}$ . 11
3110 普通股股本 788,000 55.09 788,000	50.48
黄本公亲
3213 資本公積-轉換公司債轉換溢價 [二及四.11 1,384 0.10 1,364	0,09
保留盈餘
3310 法定盈龄公積 11 96, 618 6, 75 96, 618	6. IB
3350 未分配盈餘 四.11及12 12, 312 0.86 93, 293	5, 97
33XX 保留盈餘合計 108, 930 7.61 189, 911 34%% 股東權益其他調整項目	12.16
3420 系统换算制整款
(677) (0.05) (1, 242) 3XXX 股束椎益熄计	(0.08)
897, 617 82.75 978,033	62, 65
负债及股票摧益端针 \$1,430,466 100.00 \$1,561,139	100.00
(榜参閱財務報表附註)

ŧ

民國一〇一年及一〇〇年一月一日至十二月三十一日

(金額除每股盈餘外,均以新台幣仟元為單位)

					$-0 - 4$			一00年度
代码	项 Ė	H	住	全	氧	96	≜	顊	96
	4000 替案收入
4110	销货收入	二丶四.13及五			\$1,308,205	100.03		\$1,069,887	100.00
4170	減:销貨退回				(307)	(0.02)
14190	減:銷貨折銀				(05)	(0.01)		(10)
	管冀收入海额				1,305,803	100.00		1,069,857	100,00
	5000 普索成本	m, 14
5110	销货成本				(1, 159, 365)	(88, 79)		(936, 055)	(87.49)
	15910 督業毛利				146, 438	11.21		133, 802	12.51
	5820 聯屬公司間未實現利益				(2, 907)	(0, 22)		(296)	(0.03)
	6000 著素費用	四.14
6100	推销费用				(48, 427)	(3.71)		(40, 488)	(3.78)
8200	管理及總務費用				(43, 399)	(3.32)		(41, 062)	(3, 84)
6300	研究發展費用				(31, 768)	(2.44)		(23, 256)	(2.18)
lsega l	学業費用合計 管装净利				(123, 594)	(9.47)		(104, 806)	(9.80)
	7100 苦肃外收入及利益				19,937	1.52		28,700	2.68
7110	利息收入
7160	兑换利益				150	0.01		5,555	0.52
7210.	租金收入	五						15,723	1.47
7480	什项收入				565	0,04		745	0.07
	警禁外收入及利益合計				10, 136	0.78		2,438	0.23
17500	告票外支出及损失				10,851	0.83		24, 461	2, 29
7510	利息费用
7521	操權益法協列之投資損失	二及四.5			(5, 517)	(0.42)		(5, 615)	(0.52)
7560	兒挨損失	՟			(100, 291) (13, 612)	(7.68) (1.04)		(48, 144)	(4.50)
7880	什項支出				(573)	(0.04)
	管業外費用及損失合計				(119, 993)	(9.18)		(171) (53, 930)	(0.02) (5.04)
	7900 本期稅前净損				(89, 205)	(6.83)		(769)
8110	所得稅利益(費用)	二及四.12			8, 224	0.63		(3, 191)	(0.07)
	9800 本期淨損				\$(80, 981)	(6.20)		\$(3, 960)	(0, 30)
									(0.37)
9900	普通股每股虧损(单位:新台幣元)	二及四, 15
9750	基本每股虧損-稅前				\$(1.13)
	基本每股虧損-税後				\$(1.03)			\$(0.01)
								\$(0.05)

(請參聞財務報表附註)

通理人:張維?

$\frac{1}{3}$

民國一〇一年及一〇〇年—月——西至十二月三十一日

(金额除另予柱明外, 均以新台幣行元為單位)

			黄本公称	ē. 4	¢ ń,
外 隼	计主	普通股股本	應付公司債 样核溢惯	法定盈餘公積	未分配显微	黑糖换算概整数	右 ¢
民國--04-月-日發發		\$788,000	\$1,364	\$92,689	\$101,182		\$983, 235
民国九十九年度显然分配(社)
提到法庭教会精				3,929	(3, 929)		I
長期殿構投資袋算調整教						(1, 242)	(1, 242)
民國-00年度淨損					(3, 960)		(3,950)
网圈!00件十寸瓦川十!田黍簇		788,000	1,364	96, 618	93, 293	(1, 242)	978,033
長期股構設資終算調整數						565	585
民國-0-年度净損					(80, 981)		(80, 981)
民國--〇--卒十二月-十-日報鑑	$-8.42$	\$788,000	\$1,384	\$96,618	\$12,312	\$(677)	\$897, 817
。幸德中世第六十四尺掩庸影神独峙招一群

$\frac{1}{4}$ S ا
ئ i (精拿助材務根表附控)

经理人:张绿金 阳平

雨

ê) 董事長:張經金

$\bar{t}$

民國一〇一年及一〇〇年一月一日至十二月三十一日

	(金额除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
--	------------------------------	--	--

項	目	附註	一〇一年度	一00年度
营業活動之現金流量:
本期淨損			\$(80, 981)	\$(3, 960)
調整項目:
折舊費用			28, 233	33, 471
各項機提			15,902	14, 222
,採權益法認列之投資損失			100, 291	48, 144
應收票據增加			(138)	(313)
應收帳款增加			(50, 719)	(64, 539)
其他應收款減少(增加)			12,051	(5, 221)
存貨減少(増加)			70,931	(49, 407)
預付款項(增加)減少			(160)	2,577
其他流動資產增加			(2, 885)	(380)
遥延所得税资産增加			(9, 764)	(4, 949)
應付票據(減少)增加			(50, 736)	38, 151
其他應付票據(減少)增加			(102)	1,143
應付帳款(減少)增加			(22, 307)	23, 417
應付所得稅減少			(2, 787)	(1, 157)
應付費用增加(減少).			1,744	(832)
其他流動負債(減少)增加			(5, 292)	2,041
遮延貸項-聯屬公司間利益增加			2,907	296
蓍冀活動之净現金流入			6,188	32,704
(接次頁)

(請參閱財務報表附註)

$\cdot$

$\frac{1}{3}$

an announcement and

$\mathfrak z$

$\begin{array}{cccccccccccccc} 1 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 &$

J

民國一〇一年及一〇〇年一月一日至十二月三十一日

項 耳	附註	一〇一年度	一〇〇年度
(承前頁)
投資活動之現金流量:
採權益法之長期股權投資增加		(14, 755)	(14, 535)
遥延费用增加		(2, 265)	(1, 363)
購置固定資產		(12, 553)	(24, 228)
購置無形資產		(59)	(146, 019)
出售固定資產價款		12
存出保證金增加		(1, 280)
其他魔收款-關係人增加			(373, 452)
投資活動之淨現金流出		(30, 900)	(559, 597)
融資活動之現金流量:
短期借款增加		23,300	334,000
存入保證金增加		(30)
融資活動之淨現金流入		23, 270	334,000
本期现金及灼营现金净減少數		(1, 442)	(192, 893)
期初現金及约當現金餘額		2, 468	195, 361
期末现金及约當現金餘額	四.1	\$1,026	\$2,468
現金流量贊訊之補充揭露:
本期支付利息(不含資本化之利息)		\$5,400	\$5,486
本期支付所得税		\$4,325	\$7,673
不影響現金流量之投資及融資活動
其他應收款轉增資長期股權投資		\$177,000	S.
僅有部分現金收付之投資活動: 購置固定資產情形
固定資產增加數
加:期初應付設備款		\$15,599	\$25,378
期初其他應付票據		5,156	4,121
減:期末應付設備款		1,338	1,223
期末其他應付票據		(8, 113)	(5, 156)
支付現金		(1, 427)	(1, 338)
		\$12,553	\$24, 228

(请拿因财務報表附註)

經理人:張經

會計主管:張銷

娼泰工業股份有限公司及其子公司

會計師查核報告

鲳泰工業股份有限公司及其子公司民國一〇一年十二月三十一日及一〇〇 年十二月三十一日之合併資產負債表,暨民國一〇一年一月一日至十二月三十 一日及一〇〇年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管 理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意 見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並 執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層 编製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體 之表達。本會計師相信此項畫核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述之合併財務報表在所有重大方面,係依照 證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製,足以允當表達錫泰工 紫股份有限公司及其子公司民國一〇一年十二月三十一日及一〇〇年十二月三 十一日之財務狀況,暨民國一〇一年一月一日至十二月三十一日及一〇〇年一 月一日至十二月三十一日之營業成果與現金流量。

此致

褐泰工業股份有限公司 公鑒

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 童核簽證文號:(90)台財證(六)第100690號 金管證六字第0950104133號

林鸿光 99 119

會計師:

***入暑清渊

中華民國一〇二年三月二十五日

及一00年十二月三十一日

(金额除另予短羽外,均以新台幣仟元為早位) 甧 À. 一〇一年十二月三十一日 $-00$ * + = $5$ = + - a 代码 拿 计 科 目 Ħ è 鼿 26. 顊 96 流動資產 1100 现金及的营现金 二及四.1 \$8, 379 $0,58$ \$6,424 $0,38$ 1120 虑收累披 451 $0,03$ 313 $0.02$ 1140 應收機款淨額 二泉四 2 339.252 23.44 400,503 23.78 1160 其他恩收款 二及五 6,469 $0.45$ 19,523 $1.16$ 1210 存货净额 二及四.3 299, 798 20.71 427, 906 25.41 1260 预付款项 四.7反七.4 23,078 $1.5B$ 27,559 1.84 1286 选延所得税资産-流動 二反四 9 5,784 $0.40$ 4.563 $0.27$ 1298 其他流動資產 1,452 $0.10$ 3,452 $0.20$ нхх 液動資產合計 684, 663 47.30 890, 243 52, 86 固定资產 二、四、4及六 1501 土地 134.881 $9.32$ 134, 881 8.01 1521 房屋及建县 316,635 21.88 316, 248 18.78 1531 機器設備 284, BB4 16.20 232, 582 13.81 1551 運輸設備 $3,211$ $0.22$ 6,235 $0.87$ 1561 辩公卫猎 4,298 $0.30$ 4,394 $0.26$ 1631 积贫改良 9,845 $0.68$ 10, 327 $0,60$ 1681 其他設備 38,716 2.67 28,908 1.72 成本合計 742, 260 51.27 733, 570 43, 55 15X9 就:累计折答 $(285, 177)$ $(19.70)$ $(250, 975)$ $(14.90)$ 1671 未完工程 81, 889 5.82 74,429 4, 42 1672 预付设储款 22,444 1.55 27, 335 1.62 15XX 图定资度净额 560, 936 38.74 584, 359 34.69 無形貫產 1710 商標權 $= 20.5$ 114,866 7.94 123,590 7.34 1720 專利權 二及四.5 9,209 $0.64$ 12, 117 $0.72$ 1750 電腦軟體成本 二及四,5 7,682 $0.53$ 10,027 $0, 60$ 1782 土地使用程 二、四,5及七,3 26, 383 $1.82$ 28, 622 $1.70$ 17XX 無形資產合計 158, 140 10.93 174, 356 10.38 其他冒產 1820 存出保证金 2,420 $0.17$ 2,015 $0.12$ 1830 透延费用 8,890 $0.48$ 6,158 $0.37$ 1860 遥延所得税资産一非流動 二反四.9 28.046 1,80 18,076 1.07 1887 全限制用途銀行存款 六 8, 342 $0.58$ 8,342 $0.50$ 1888 其他黄疸-其他 413 $0.03$ 18XX 其他贤直合计 43, 698 $3,03$ 35,004 2.09 1 х х х 惯皮魄计 $$1,447,437$ 100.00 \$1,683,962 100.00

(诱李閔財務報表附註)

Ą

堆球人:張雄畫Mint

合计主管:张!

15

及一〇〇年十二月三十一日

(金额除另予该明外,均以新台幣行元為早位)

	贝债及股束椎益		一〇一年十二月三十一日		一00年十二月三十一日
什林	贪计科目	註 肼.	金__ 颖	96	全 $\blacksquare$	96
	流動負債
2100	短期借款	四.6	\$357, 300	24.69	\$338,835	20.12
2121	應付票據		56,781	3.92	107, 517	6.38
2122	其他應付票據		8,868	0.47	6,881	0.41
2140	惠付帳款		72,906	5.04	167, 672	9.96
2160	應付所得稅	二及四,9	1,680	0.12	4,784	0.28
2170	應付費用		37,925	2.62	58,057	8.33
2283	售後風務及保國準備-減動		2,042	0.14	1,550	0,09
2298	其他浪動負債		14, 234	0.98	16, 278	0,97
21XX	流動負債合計		549, 736	37.98	B99, 582	41.54
	其他负债
2820	存入保证金		84		114	0.01
2008	售後服務及保固準備-非流動				6,233	0.37
	其他负债合计		84	$\overline{\phantom{0}}$	6,347	0.38
2.XX.	角债地计		549, 820	37.98	705, 929	41.92
	政東推進
	款本	ev. 8
3110	普通殷殷本		788,000	54.44	788,000	46.79.
	背本公教
3213	肾本公積-轉換公司債轉換溢值	四,8	1,364	0.10	1,364	0.08
3310	保留盈餘
	法定盈余公债	ա≘.8	96, 618	B. 88	98, 618	5, 74
3350	未分配盈餘	四,8及9	12, 312	D. 65	93, 293	5.54
33XX	保留盈余合计		108,930	7.53	189, 911	11.28
34 X X	股东摸丝其他调整项目
342D 3XXX	累積换算调整數 股東權益境計		(677)	(0.05)	(1,242)	(0.07)
			897, 617	62.02	878,033	58.08
	负债及股束描益能计
			. \$1, 447, 437	100.00	\$1,683,962	100,00
		feb 4: Marzi da je prve 1

李茵财務报表附注)

ķ,

Ŷ.

趣理人:張越:

" 会计主管:强精

$\sqrt{6}$

及一〇〇年一月一日至十二月三十一日

(金额除另予性明外,均以新台幣仟元為單位)

			一〇一年度		一日日年度
代码	項 Ħ	щ 柱	≜ 氡	96	全 锁	Ж,
4000	苦熏社入
4110	稍货收入	二及四.10	\$1,616,769	101.56	\$1,519,349	102, 28
4170	诚:稍曾退回		(19, 011)	(1.19)	(24, 718)	(1.86)
4190	铺货折填		(5, 861)	(0.87)	(9, 178)	(0.62)
	营業收入浮额:		1,591,897	100.00	1, 485, 453	100,00
5000	警索成本	89.11及五
5110	辅货成本		(1, 350, 809)	(84.86)	(1, 219, 157)	(82.07)
5910	潜集毛利		241,088	16.14	266, 296	17.93
6000	著業費用	四.11及五
6100	推销货用		(156, 813)	(10, 48)	(169, 227)	(11.30)
6200	管理及端務費用		(95, 049)	(5.97)	(104, 002)	(7.00)
6300	研究發展費用		(45, 140)	(2.84)	(31, 142)	(2.10)
	营業責用合計		(307,002)	(19.29)	(304, 371)	(20.49)
6900	营業港機		(65, 914)	(4.15)	(38, 075)	(2, 56)
7100	营鬻外收入及利益
7110	利息收入		170	0.DI	246	0, 01
7130	成分固定资质利益	÷,			75	0.01
7160	兌換利益				29,683	2.00
7210	独金收入	Ξ.	565	0.04	745	0.05
7480	什项收入		10,136	0.04	2,797	0.10
7500	警震外收入及利益合計		10,871	0,69	33, 526	2, 26
7510	管索外费用及损失
7560	利息费用 兒換擴失		(5, 517)	(0.35)	(5, 495)	(0.37)
7830	计项支出	Ξ.	(27, 669)	(1, 74)
	带靠外费用及拥头合计		(994)	(0.06)	(1, 271)	(0.09)
7900	耀绩警案草位税前涉损失		(34, 180)	(2.15)	(6, 706)	(0, 48)
8110	所得稅利益	二及四 9	(89, 223)	(5, 61)	(11, 315)	(0.76)
9600	含併總損失		8, 242 \$(80, 981)	0.52	7,355	0, 50
9900	普通股每股脑损(草位:新台帑元)	二及四 12		(5, 09)	\$(3, 960)	(0.26)
9750	基本每股虧損-稅前
	基本每般黏损-脱後		\$(1, 13)		\$(0.14)
			\$(1.03)		\$(0.05)

(请参阅财務報表附註)

$\frac{1}{2}$

经理人:张维

干公司 u	щ ١ ١Ŋ 퉊 г $0 - 4A$ Ì
	團 W.

$\begin{array}{cccccccccc} \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \$

$\vdots$

$\cdot$ $\mathop{!}\nolimits$

$\cdots$ which is the $\cdots$

$\mathsf{i}$

$\begin{array}{ccc}\n\hline\n\end{array}$

(金額除另予註明外,均以新台幣杆元為單位)

			黄本公核	Œ Ļ.	Ş и,
₩ 辱	樹柱	普通跟股本	應付公司債 转换溢模	法定盈餘公務	未分配盈餘	紧挤换算钢数数	$\ddot{\phantom{1}}$ ♦
民國—00年—日泰縣		\$788,000	\$1,364	\$92,689	\$101,182		1983, 235
民國九十九年度盈餘分配(註)
提列法定显微公称				3,929	(3, 929)		Ç
長期股權投資換算調整教						(1, 242)	(1, 242)
民國-00年度淨損					(3, 960)		(3, 960)
民國—09年十二月十一日標簇		788,000	1,364	96, 618	93, 298	(1, 242)	978,033
長期股推投資換算調整数						565	585
民國-0-印度冷損					(80, 981)		(80, 981)
医维四十十四十一十十十一日 一國政	二及四、8	\$788,000	\$1,364	\$96,618	\$12,312	(677)	\$897,617
註:該年度董監翻答及員工紅利未予發放	ō

(精金問財務報表附註)

经理人: 张继金 [[[[[]]]]
[[][[]]

董事長:銀經金 (阿拉尼) 鸁

.

$\sqrt{8}$

民國一〇一年一月一日至十二月三十一日

及一〇〇年一月一日至十二月三十一日

〔金额除另予註明外,均以新台幣仟元為單位〕

項	目	付註	-0-年度	-00年度
誉箫活動之現金流量:
本期净损			\$(80, 981)	\$(3, 960)
调整项目:
折舊費用			37, 597	38,897
各項攤提			17,890	15, 187
售後服務及保固準備(減少)提列數			(5, 749)	7,791
處份固定資產利益				(75)
應收票據增加			(138)	(313)
應收帳款減少(增加)			61, 251	(161, 075)
其他應收帳款減少			13,054	746
存貨減少(增加)			128, 108	(314, 194)
预付款项减少(增加)			4,481	(8, 364)
其他流動資產減少(增加)			2,000	(1, 901)
遥延所得税资虚增加			(8, 626)	(16, 189)
其他資產-其他減少(增加)			413	(413)
應付票據(減少)增加			(50, 736)	38, 151
其他應付累據(減少)增加			(102)	1,143
應付帳款(減少)增加			(94, 766)	100,654
應付所得稅滅少			(3, 104)	(839)
應付費用(減少)增加			(18, 132)	26, 193
其他流動負債(成少)增加			(5,001)	7,953
營業活動之淨現金流出			(2, 541)	(270, 608)
(接次頁)

(诗参图财務報表附註)

民国一日一年一月一日至十二月三十一日

及一〇〇年一月一日至十二月三十一日

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

項	目	附註	一日一年度	-00年度
(承前頁)
投资活动之现金流量;
遮延赞用增加			(2, 285)	(1, 363)
腓置固定资産			(13, 680)	(103, 118)
出售固定贤產價款			12	7,528
存出保證金增加			(405)	(875)
購量無形賣產			(471)	(155, 602)
存入保證金減少			(30)
投資活動之淨現金流出,			(18, 839)	(253, 430)
融资活动之现金流量:
经期銀行借款增加			18, 465	338, 835
融資活動之淨現金流入			18, 465	338, 835
匯率影響數			2,870	(3, 734)
本期现金及约营现金净增加(減少)数			1,955	(188, 937)
期初现金及约当现金馀额			6, 424	195, 361
期末现金及约當現金檢礦		二及四.1	\$8,379	\$6,424
現金流量資訊之補充揭露:
本期支付利息(不含資本化之利息)			\$5,400	\$5,366
本期支付所得税			\$4, 325	\$7,873
僅有部分現金收付之投資活動:
固定资产增加数			\$16,726	\$104,268
加:期初應付設備款			5,156	4,121
期初其他應付票據			1,338	1,223
滅:期末應付設備款			(8, 113)	(5, 156)
期末其他應付票據			(1, 427)	(1, 338)
支付現金數			\$13,680	\$103, 118

(请参阅财務報表附註)

$\cdot$

编毒工業股份有限公司

$\ddot{\phantom{a}}$

$\begin{array}{c} \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} \end{array}$

$\ddot{\phantom{a}}$ $\ddot{\cdot}$

计可分子 计可分子时序 医大脑

$\begin{array}{c} \vdots \ \vdots \ \vdots \ \vdots \end{array}$

j Ī

J.

「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表

修訂前條文	修訂後條文
第一條:目的及法令依據	第一條;目的及法令依據
一、本公司為有效資金管理及降低財務風險,對	一丶本公司為有效資金管理及降低財務風險,對
於資金貸予他人作業,依行政院金融監督管	於資金貸予他人作業,依金融監督營理委員
理委員會(以下簡稱金管會)「公開發行公	會(以下簡稱金營會)「公開發行公司資金
司资金贷奥及背書保橙處理準則」之規定,	贷典及背書保證處理準則,之規定,訂定本
訂定本作業程序。	作業程序。
二、本公司有關資金貸與他人事項,應依本作業	二、本公司有關資金貸與他人事項,應依本作業
程序規定辦理。	程序規定辦理。
第三條:資金貸與總額及個別對象之限額	第三條:資金貸與總額及個別對象之限額
一丶黄金贷典媳额:	一、資金資與總額:
本公司黄金贷與他人之總額以不超過本公	本公司資金貸與他人之總額以不超過本公
司淨值百分之五十為限,其中:	司淨值百分之五十為限,其中:
(一)就與本公司有業務往來之公司或行	(一)就與本公司有業務往來之公司或行
號,資金資與總額以不超過本公司淨值	號, 資金管與總額以不超過本公司淨值
百分之十為限。	百分之十為限。
(二)就有短期融通资金必要之公司或行	(二)就有短期融通資金必要之公司或行
號, 資金貸與總額以不超過本公司淨值	號,資金貸與總額以不超過本公司淨值
百分之四十為限。	百分之四十為限。
二丶贯金贷奥個別對象之限額:	二、資金贷與個別對象之限額:
(一)就與本公司有業務往來之公司或行	(一)就與本公司有業務往來之公司或行 號,個別對象之資金貸與金額以不超過
號,個別對象之資金資與金額以不超過 雙方間業務往來金額為限。所稱業務往	雙方間業務往來金額為限。所稱業務往
来金额係指雙方最近一年內或未來一	來金額係指雙方最近一年內或未來一
年内可预估之實際進丶銷貨金額之孰高	年内可预估之實際進、銷貨金額之熟高
者,且不超過本公司淨值百分之十。	者,且不超過本公司淨值百分之十。
(二)其因短期融通資金必要借款人之個別	(二)其因短期融通資金必要借款人之個別
貸放金額不得超過本公司淨值之百分	貸放金額不得超過本公司淨值之百分
之四十。	之四十。
三丶所稱「淨值」; 以最近期經會計師查核簽證	三、本程序所稱之淨值,係指證券發行人財務
或核關之財務報表所載為準。	報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母
	公司業主之權益。.
第一项所稱融資金額係指本公司短	第一項所稱融資金額係指本公司短
期融通资金之累計餘額。	期融通资金之累計餘額。
本公司直接及問接持有表決權殷份	本公司直接及閒接持有表決權股份
百分之百之國外公司間,從事資金貸	百分之百之國外公司間,因短期融通資
奥·不受第一项第一款(二)及第一项第二	金之必要從事資金貸與時,其貸與總額
款(二)之限制。	不得超過本公司淨值百 分之四十·對個
	别公司之货典金额不得超過本公司淨值
	百分之四十。融通期間以十年或十個登
	紫 週 期 為 限 , 不 受 第 二 條 第 三 項 之 限
	制 · 利率及利息不受第二僚第四项之限
	制,得採無息且無需提供擔保品之方式
	為之。

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第七條:逾期債權處理程序	第七條:逾期價權處理程序
(一)赞放敕属期後,如借款人未清償本息或辦理	(一)資放款屆期後,如借款人未清償本息或辦理
展期手續,本公司經必要通知後,應儘快依	展期手蹟,本公司槌必要通知後,應儘快依
法执行债权保全措施。	法執行債權保全措施。
(二)本公司應依一般公認會計原則規定,評估資	(二)本公司應評估資金貸與情形,並提適足之備
金管與情形,並提適足之備抵壞帳,且於財	抵壤帳,且於財務報告中適當揭露有關資
務般告中適當揭露有關實訊,並提供相關資	訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要
料予簧證會計師執行必要之畫核程序。	之童核程序。
第八條:公告申報	第八條:公告申報
一、每月十日前鹿公告申報本公司及子公司上月	一、每月十日前應公告申報本公司及子公司上月
份資金貸與餘額。	份資金貸與餘額。
二、資金貸與餘額達下列標準之一者,應於事實	二、資金資與餘額達下列標準之一者,應於事實
發生之日起二日內公告申報:	發生日之即日起算二日內公告申報:
(一)本公司及其子公司資金貸與他人之餘	(一)本公司及其子公司资金贷典他人之餘
额達本公司最近期財務報表淨值百分	额達本公司最近期財務報表淨值百分
之二十以上。	之二十以上。
(二)本公司及其子公司對單一企業資金貸	(二)本公司及其子公司對單一企業資金貸
奥餘额達本公司最近期財務報表淨值	奥餘額達本公司最近期財務報表淨值 百分之十以上。
百分之十以上。 (三)本公司及其子公司新增资金贷與金額	(三)本公司及其子公司新增資金貸與金額
遣新台幣一千萬元以上且達本公司最	達新台幣一千萬元以上且達本公司最
近期財務報表淨值百分之二以上。	近期财務報表淨值百分之二以上。
三、公開發行公司之子公司非屬國內公開發行公	三、本公司之子公司非属國內公開發行公司者。
司者、該子公司有前項第三款應公告申報之	,该子公司有前項第三款應公告申報之事
事項,應由該本公司代為公告申報。	項,應由本公司代為公告申報。
四丶所稱「公告申報」; 俄指依規定格式輸入金管	四丶所稱「公告申報」; 係指依規定格式輸入金管
會指定之實訊申報網站。	會指定之資訊申報網站。
本項新增	本率则所稱事實發生日, 係指交易簽約日~
	付款日、董事會決議日或其他足資確定交易
	對象及交易金額之日等日期執前者。
第十四條:修訂日期	第十四條:修訂日期
本作業程序於民國八十八年七月十五日經股東會	本作業程序於民國八十八年七月十五日經股東會
通過實施。	通過實施。
第五次修訂於民國一百年六月二十四日經股東會	第五次修訂於民國一百年六月二十四日經股東會
通過實施。	通過實施。
	第六次修訂於民國一百零二年六月二十八日經股
	東會通過實施。

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「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表

修訂前條文	修訂後條文
第一 條:目的及法令依據	第一 條:目的及法令依據
一丶本公司為保障股東權益,健全辦理背書保證	一、本公司為保障股東權益,健全辦理背書保證
之財務管理及降低經營風險,依行政院金融	之財務管理及降低經營風險,依金融監督營
監督管理委員會(以下簡稱金管會)「公開發	理要员會(以下簡稱金管會)「公開發行公司
行公司资金贷典及背書保證處理準則」之規	黄金贷典及背書保證處理準則」之規定,訂
定,訂定本作業程序。	定本作業程序。
二、本公司有關對外背書保證事項,應依本作業	二、本公司有關對外背書保證事項,應依本作業
程序規定辦理。	程序規定辦理。
第四條:背書保證額度及評估標準	第四條:背書保證額度及評估標準
一丶 本公司及子公司整體得為他人背書保證之	本公司及子公司整體得為他人背書保證之
德额不得超遍當期淨值之百分之二百。	媳額不得超過當期淨值之百分之二百。
二丶 本公司及子公司整體得對單一企業之背書	二丶 本公司及子公司整體得對單一企業之背書
保證限額不得超過當期淨值之百分之一百。	保證限額不得超過當期淨值之百分之一百。
三丶 就與本公司有黨務往來之公司或行號,除了	三、 就典本公司有繁務往来之公司或行號,除了
前雨款所述限制之外,個別對象之背書保證	前雨款所連限制之外,個別對象之背書保證
金额,以不超過雙方間業務往來金額為限。	金額,以不超過雙方間業務往來金額為限。
所稱業務往來金額像指雙方最近一年內或	所稱業務往來金額係指雙方最近一年內或
米來一年內可預估之實際進、銷貨金額之孰	未來一年內可預估之實際造、銷貨金額之孰
高者,且不超遇本公司净值百分之十。	高者,且不超過本公司淨值百分之十。
四丶 所稱「淨值」,以最近期經會計師查核簽證	四丶 本程序所稱之淨值,像指證券發行人財務報
或核閱之財務報表所載為準。	告编製準則規定之資產負債表歸屬於母公 司案主之權益。
第七條:公告申報程序	第七條:公告申報程序
一、本公司應於每月十日前公告申報本公司上月	一、本公司應於每月十日前公告申報本公司上月
份背書保證餘額。	份背書保證餘額。
二、本公司背書保證餘額進下列標準之一者,應	二、本公司背書保證餘額達下列標準之一者,應
於事實發生之日起二日內公告申報:	於事實發生且之即日起算二日內公告申報:
(一)本公司及其子公司背書保證餘額達公	(一)本公司及其子公司背書保證餘額達公
司最近期财務報表淨值百分之五十 以上。	司最近期财務報表淨值百分之五十
(二)本公司及其子公司對單一企業背書保	以上。
證餘額達公司最近期財務報表淨值	(二)本公司及其子公司封單一企業背書保 链餘額達公司最近期財務報表淨值
百分之二十以上。	百分之二十以上。
(三)本公司及其子公司對單一企業背書保	(三)本公司及其子公司對單一企業背書保
證餘額達新臺幣一千萬元以上且對	證餘額達新臺幣一千萬元以上且對
其背書保證、長期投資及資金貸與餘	其背書保證、長期性質之投資及資金
额合计数速公司最近期财務報表淨	貸與餘額合計數達公司最近期財務

值百分之三十以上。	報表淨值百分之三十以上。
(四)本公司及其子公司新增背書保證金額	(四)本公司及其子公司新增黄書保證金額
連新台幣三千萬元以上且達本公司	遣新台幣三千萬元以上且達本公司
最近期财務報表淨值百分之五以上。	最近期財務報表淨值百分之五以上。
三丶公開發行公司之子公司非屬國內公開發行公	三、本公司之子公司非属國內公開發行公司者,
司者,该子公司有前项第四款應公告申報之	该子公司有前项第四款應公告申報之事
事項,應由該本公司代為公告申報。	項,應由本公司代為公告申報。
四、所稱「公告申報」, 係指依規定格式輸入金管	四、所稱「公告申報」, 係指依規定格式輸入金管
會指定之寶訊申報網站。	會指定之資訊申報網站。
本項新增	本準則所稱事實發生日,條指交易簽約日。
	付款日、董事會決議日或其他足資確定交易
	對象及交易金額之日等日期執前者。
第十條 其他事項	第十條 其他事項
一、本公司因情事變更,致背書保證對象不符本	一丶本公司因情事變更,致背書保證對象不符本
程序規定或金額超限時,應訂定改善計畫:	程序規定或金額超限時,應訂定改善計畫,
並將相關改善計畫送各監察人、並依計畫時	並將相關改善計畫送各監察人,並依計畫時
程完成改善。	程完成改善。
二、本公司應依財務會計準則公報第九號之規	二丶本公司應評估或認列背書保證之或有損失且
定,评估或视列背書保證之或有損失且於財	於財務報告中適當揭露背書保證資訊,並提
務報告中適當揭露背書保證資訊 · 並提供相	供相關資料予簽證會計師執行必要之查核
關資料予簽證會計師執行必要之查核程序・	程序。
本項新增	三、子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十
	元者,依第六條第五項規定計算之實收資本
	额,應以股本加計資本公積-發行溢價之合
第十三條 修訂日期	計數為之。
本作業程序於民國八十八年七月十五日經股東會	第十三條 修訂日期 本作業程序於民國八十八年七月十五日經股東會
通過實施・	通過實施。
.
第五次修訂於民國一百年六月二十四日經股東會	第五次修訂於民國一百年六月二十四日經股東會
通過實施。	通過實施。
	第六次修訂於民國一百零二年六月二十八日經股
	東會通過實施。

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