CHANG HO — Audit Report / Information 2021

Nov 11, 2021

昶和纖維興業股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第二季

公 司 地 址:桃園市蘆竹區錦興村南崁路一段277號 電 話:(03)322-2248

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
	(六)重要會計項目之說明	10~32
(七)關係人交易		33~35
(八)質押之資產		35
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	35
	(十)重大之災害損失	35
	(十一)重大之期後事項	35
(十二)其 他		36
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	36~37
	2.轉投資事業相關資訊	38
	3.大陸投資資訊	38
	4.主要股東資訊	38
(十四)部門資訊		39

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

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			110.6.30		109.12.31		109.6.30					110.6.30		109.12.31
	蕡 產	金	額	$\frac{\%}{\%}$	額 金	%	額 金	$\frac{\%}{\%}$		負債及權益	金	額	%	額 金	$\frac{0}{0}$
	流動資產:									流動負債:
100	現金及約當現金(附註六(一))	\$.	338,722	12	722,628	25	529,626	-19	2100	短期借款及應付短期票券
170	應收票據及帳款淨額(附註六(三))		61,964	2	64.938	2	40,708	$\overline{1}$		(附註六(十))	\$	300,753	-11	366,642	13
180	應收帳款一關係人淨額(附註六(三)								2130	合約負債一流動		132,577	5	175,416	6
	及七)		2,505	$\overline{\phantom{a}}$	4,707	$\blacksquare$	18,539		2150	應付票據		74,008	$\mathbf{3}$	30,059
200	其他應收款(附註六(四)及六(十三))		17.422	$\mathbf{1}$	15.786		91,196	3	2170	應付帳款		117,182	$\boldsymbol{4}$	98,725
310	貨(附註六(五)) 存		652,715	24	660,412	23	704,471	26	2180	應付帳款一關係人(附註七)		13,784		15,096
1476	其他金融資產(附註六(一)及八)		360,992	13	13,808		103,146	$\overline{4}$	2200	其他應付款(附註六(二十))		42,536	$\overline{2}$	37,735
470	預付款項及其他流動資產		15,285		16,380		11,273		2220	其他應付款一關係人(附註七)		84,348	3	85,676	3
			1,449,605	52	1,498,659	52	,498,959	-54	2280	租賃負債一流動(附註六(十二))		8,037		7,972
	非流動資產:								2322	一年內到期長期借款(附註六(十一))		15,600		15,600
517	透過其他綜合損益按公允價值衡量								2399	其他流動負債		7,564		7,172
	之金融資產一非流動(附註六(二))		71,647	3	122,324	$\overline{4}$	107,003	$\overline{4}$				796,389	$\frac{1}{29}$	840,093	$\overline{29}$
1550	採用權益法之投資(附註六(六))		93,914	3	152,694	5	93,728	3		非流動負債:
600	不動產、廠房及設備(附註六(七)及								2540	長期借款(附註六(十一))		663,569	24	674,160	-24
	$\lambda$		742,771	27	850,376	30	818,802	30	2570	遞延所得稅負債		81,954	$\mathbf{3}$	82,120	$\overline{\mathbf{3}}$
1755	使用權資產(附註六(八)及八) 投資性不動產(附註六(九)及八)		35,839	-1	40,414	-1	43,811	$\overline{2}$ $\overline{4}$	2580	租賃負債一非流動(附註六(十二))		6,700		10,734
760 780	無形資產(附註八)		164,097 15,408	6	99,060 6,509	$\overline{4}$	99.188		2620 2645	長期應付款一關係人(附註七) 存入保證金
840	遞延所得稅資產		83,333	3	83,333	$\overline{4}$	9,149 83,333	3				2,724 754,947		2,156 769,170
990	其他非流動資產(附註六(九))		119.115		13,892		9,326			負債總計		1,551,336	27 56	1,609,263	$\frac{27}{56}$
			1,326,124	48	1,368,602	48	1,264,340	46		益: 横
										歸屬於母公司業主之權益
										(附註六(十五)):
									3110	普通股股本		1,604,053	$\frac{58}{5}$	1,604,053	56
									3200	資本公積		26,753		26,753
										保留盈餘:
									3310	法定盈餘公積		137,037	-5	137,037	5
									3350	累積虧損		(696, 782)	(25)	(711, 566)	(25)
												(559, 745)	(20)	(574, 529)	(20)
									3400	其他權益		120,842		172,842	$\overline{6}$
												1.191.903	$\frac{4}{43}$	1,229,119	$\overline{43}$
									36XX	非控制權益		32,490	$\overline{1}$	28,879
										權益總計		1,224,393	$\overline{44}$	1,257,998	$\frac{44}{ }$
	資產總計		2,775,729	100	2,867,261	100	2,763,299	100		負債及權益總計		2,775,729	100	2,867,261	100

					歸屬於母公司業主之權益
							其他權益項目
				保留盈餘		國外營運機 構財務報表	透過其他綜合損 益按公允價值衡		歸屬於母
	普通股		法定盈				换算之兑换 量之金融資產未		公司業主	非控制
	股本	資本公積	餘公積	累積虧損	合社	額	現損益	зł. 合	權益總計	權益	權益總額
九年一月一日餘額	1,604,053	26,753	137,037	(748, 985)	(611, 948)	54,956	87,007	141,963	1,160,821	20,774	1,181,595
				21,046	21,046				21,046	3,455	24,501
综合捐益						(1.711)	14,196	12,485	12,485	(430)	12,055
損益總額				21,046	21,046	(1.711)	14,196	12,485	33,531	3,025	36,556
九年六月三十日餘額	1,604,053	26,753	137,037	(727, 939)	(590, 902)	53,245	101,203	154,448	1,194,352	23,799	1,218,151
○年一月一日餘額	1,604,053	26,753	137,037	(711.566)	(574, 529)	56,318	116,524	172,842	1,229,119	28,879	1,257,998
				14.784	14,784				14,784	3,910	18,694
综合损益						(1,323)	(50,677)	(52,000)	(52,000)	(299)	(52, 299)
損益總額				14,784	14,784	(1,323)	(50,677)	(52,000)	(37, 216)	3,611	(33,605)
○年六月三十日餘額	1,604,053	26,753	137,037	(696, 782)	(559, 745)	54,995	65,847	120,842	1,191,903	32,490	1,224,393

	110年1月至6月	109年1月至6月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	$\mathbb{S}^-$ 18,694	24.501
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	14,826	13,159
攤銷費用	3,097	3,266
預期信用(迴轉利益)減損損失	(3, 445)	1,224
利息費用	10,418	14,755
利息收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額	(1,155)	(2,391)
處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失淨額	(7,217)	(14, 391)
其他項目	(14, 107)	3,891
收益費損項目合計	(4,119) (1.702)	20,616 40,129
與營業活動相關之資產/負債變動數:
應收票據及帳款(含關係人)減少	8,803	9,330
其他應收款(含關係人)增加
存貨減少	(193) 7.697	(50, 250) 8.046
預付款項(增加)減少		1,639
其他非流動資產增加	(348) (854)
應付票據增加	43,949	31,160
應付帳款(含關係人)增加	17,145	16,925
其他應付款減少	(6,630)	(2,635)
其他流動負債增加(減少)	392	(750)
合約負債(減少)增加	(42.839)	20.897
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	27,122	34,362
營運產生之現金流入(流出)	44,114	98,992
收取之利息	1,155	2,391
支付之利息	(11,073)	(14, 110)
營業活動之淨現金流入(流出)	34.196	87,273
投資活動之現金流量:
處分子公司		9,976
取得不動產、廠房及設備	(3,932)	(100, 983)
處分不動產、廠房及設備	46,570	1,475
其他金融資產增加	(27, 860)
受限制銀行存款增加	(319, 324)	(14,607)
其他非流動資產增加	(127)	(166)
預付設備款及預付土地款增加	(104, 483)
收取之股利	65,997
投資活動之淨現金流出	(343, 159)	(104, 305)
籌資活動之現金流量:
短期借款(減少)增加	(65, 889)	96,495
舉借長期借款	190,000
償還長期借款	(197,800)	(7,800)
存入保證金增加(減少)	568	2,100
租賃本金償還	(3,969)	(3,902)
籌資活動之淨現金(流出)流入	(77,090)	86,893
匯率變動對現金及約當現金之影響	2,147	32,245
本期現金及約當現金(減少)增加數	(383,906)	102,106
期初現金及約當現金餘額	722,628	427,520
期末現金及約當現金餘額	S 338,722	529,626

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

昶和纖維興業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第二季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

昶和纖維興業股份有限公司(以下稱本公司)於民國七十一年四月十日設立。主要業 務為各種纖維、極細與超極細纖維絲及染整布之製造及銷售。本公司股票於民國八十八年 一月二十一日起在台灣證券交易所掛牌上市買賣。

本合併財務報告之組成包含本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。各子 公司主要營業項目請詳附註四(二)。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年八月十日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○九年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一○九年度合併財務報告附註四(四)。

列入本合併財務報告之子公司包含:

i ш ī ۱
------------------	--

投資公		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	110.6.30	109.12.31	109.6.30	說明
本公司	Holy Finance Group Limited (HFGL)	投資	83.26 %	83.26 %	% 83.26	註1
本公司	富昶建設股份有限公司(富昶)	住宅及大樓之開發及租售	100 %	- %		% - 註1及2
HFGL	昶和纖維(紹興)有限公司(昶和紹興)	製造及銷售各種纖維、極細 與超極細纖維絲及染整布	100 %	100 %	% 100	註1

註1:依子公司同期間經會計師核閱之財務報表編製。 註2:係民國一一○年五月設立之子公司。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
庫存現金及週轉金	\$ 215	223	239
銀行支票及活期存款	338,507	314,921	381,237
定期存款	-	407,484	148,150
	\$ 338,722	722,628	529,626

1.合併公司原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投 資或其他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約 當現金。民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日原始到 期日超過三個月之銀行定期存款列報於其他金融資產,分別為27,860千元、0千元及 0千元。

2.合併公司金融資產之匯率、利率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(十九)。 (二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

• 110.6.30 109.12.31 109.6.30 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具: 國內非上市(櫃)公司股票-纖福 企業股份有限公司 \$ 71,647 122,324 107,003
• 1.合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
• 2.合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日未處分策略性投資,於該 期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
• 3.合併公司市場風險資訊請詳附註六(十九)。
• 4.上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
• (三)應收票據及帳款(含關係人)

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收票據	\$ 4,278	655	1,524
應收帳款	69,407	81,908	82,312
	73,685	82,563	83,836
減:備抵損失	(9,216)	(12,918)	(24,589)
	\$ 64,469	69,645	59,247
應收票據及帳款淨額	\$ 61,964	64,938	40,708
應收帳款-關係人淨額	2,505	4,707	18,539
	\$ 64,469	69,645	59,247

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,並已納入歷史信用損失經驗及未來經濟狀況之合理預 測等前瞻性之資訊。合併公司應收票據及帳款之預期信用損失分析如下:

		110.6.30
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 49,995	2.20%	1,101
逾期30天以下	12,464	5.88%	733
逾期31~60天	4,739	24.65%	1,168
逾期61~90天	372	47.04%	175
逾期91~120天	14	64.29%	9
逾期超過121天	6,101	98.74%	6,030
	\$ 73,685		9,216

		109.12.31
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 50,218	3.28%	1,647
逾期30天以下	20,225	5.11%	1,033
逾期31~60天	466	26.61%	124
逾期61~90天	1,313	48.29%	634
逾期91~120天	2,432	66.57%	1,619
逾期超過121天	7,909	99.39%	7,861
	\$ 82,563		12,918

		109.6.30
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 24,529	4.62%	1,132
逾期30天以下	24,878	8.08%	2,010
逾期31~60天	15,793	23.02%	3,635
逾期61~90天	1,196	46.24%	553
逾期91~120天	309	63.75%	197
逾期超過121天	17,131	99.60%	17,062
	\$ 83,836		24,589

合併公司應收票據及帳款之備抵損失變動表如下:

110年		109年
		1月至6月
\$	12,918	24,004
	-	1,224
	(3,445)	-
	(75)	-
	(182)	(639)
\$	9,216	24,589
		1月至6月

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 應收票據及帳款均未有提供作質押擔保之情形。

(四)其他應收款

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收營業稅退稅款	\$ 4,551	3,108	2,438
應收退休金結清款	11,922	11,922	11,922
應收股利	-	-	76,252
其 他	1,014	821	649
減:備抵損失	(65)	(65)	(65)
	\$ 17,422	15,786	91,196

合併公司其他應收款之備抵損失變動表如下:

	110年		109年
	1月至6月		1月至6月
期初餘額(即期末餘額)	\$	65	65

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 其他應收款均未有提供作質押擔保之情形。

(五)存 貨

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
製成品	\$ 356,867	368,018	390,747
在製品	18,742	9,229	13,325
原 料	255,335	270,973	281,451
物 料	21,771	12,192	18,948
	\$ 652,715	660,412	704,471

民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及民國一一○年及一○九年一月 一日至六月三十日認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為244,834千元、215,248千 元、432,058千元及411,229千元,未分攤製造費用分別為5,341千元、3,357千元、8,989 千元及6,574千元。

合併公司因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價及呆滯損失,或因出售或報廢呆 滯庫存,存貨淨變現價值低於成本之因素已消失,致迴轉存貨跌價損失,其相關費損 列報為銷貨成本,明細如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
存貨跌價及呆滯損
失(回升利益)	\$ 43,066	4,842	34,708	3,983

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(六)採用權益法之投資

1.合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
關聯企業	\$ 93,914	152,694	93,728

2.對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:

				所有權權益及
關聯企業	與合併公司間	主要營		表決權之比例
名 稱	關係之性質	業場所	110.6.30	109.12.31	109.6.30
忠泰長虹開發股份有	主要業務為住宅及大樓之開	台灣	28.57%	28.57%	28.57%
限公司(忠泰長虹)	發及租售業務,為合併公司
	之策略聯盟

對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊已調整 各關聯企業之國際財務報導準則合併財務報告中所包含之金額,以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整:

忠泰長虹之彙總性財務資訊:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
流動資產	\$ 294,470	627,472	725,830
非流動資產	97,019	97,019	352,431
流動負債	(8,659)	(140,470)	(460,583)
非流動負債	(101,695)	(97,219)	(337,589)
淨資產(全數歸屬於被投資公司)	\$ 281,135	486,802	280,089

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
營業收入	\$ -	2,527	67,450	163,717
本期淨利(損)	\$ (50)	(4,946)	25,333	50,433
其他綜合損益	-	-	-	-
綜合損益總額(全數
歸屬於被投資公司)	\$ (50)	(4,946)	25,333	50,433
			110年	109年
			1月至6月	1月至6月
期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額		\$	139,080	141,866
本期歸屬於合併公司之綜合損益總額			7,237	14,407
本期自關聯企業所收取之股利			(65,997)	(76,252)
期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額		\$	80,320	80,021

3.合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資訊 係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

		110.6.30	109.12.31	109.6.30
對個別不重大關聯企業之權益之 期末彙總帳面金額		\$ 13,594	13,614	13,707
	110年 4月至6月	109年 4月至6月	110年 1月至6月	109年 1月至6月
歸屬於合併公司之 份額:
本期淨利(淨損) 其他綜合損益	\$ (16) -	(11) -	(20) -	(16) -
綜合損益總額	\$ (16)	(11)	(20)	(16)

4.擔 保

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

5.未經核閱之採用權益法之投資

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益份額,係按未經會計師核閱之 財務報告計算。

(七)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:

		房屋及
成本或認定成本:	土 地	建 築	機器設備	其他設備	在建工程	合 計
民國110年1月1日餘額	\$ 453,461	537,101	752,813	273,769	3,551	2,020,695
增 添
處 分	-	-	443	3,489	-	3,932
轉入(出)	-	-	(296,312)	(25,362)	-	(321,674)
匯率變動之影響	(65,146)	(8,033)	-	-	-	(73,179)
	-	(3,868)	(3,267)	(717)	-	(7,852)
民國110年6月30日餘額 民國109年1月1日餘額	\$ 388,315 \$ 388,052	525,200 538,767	453,677 775,294	251,179 273,550	3,551 640	1,621,922 1,976,303
增 添	87,240	-	12,702	90	951	100,983
處 分	-	-	(53,463)	(3,009)	-	(56,472)
轉入(出)
匯率變動之影響	(21,831)	(8,205)	-	-	-	(30,036)
	-	(8,274)	(12,704)	(1,904)	-	(22,882)
民國109年6月30日餘額 折舊及減損損失:	\$ 453,461	522,288	721,829	268,727	1,591	1,967,896
民國110年1月1日餘額	\$ -	260,342	657,676	252,301	-	1,170,319
折 舊	-	5,515	2,935	1,933	-	10,383
處 分	-	-	(266,385)	(22,826)	-	(289,211)
轉入(出)	-	(8,014)	-	-	-	(8,014)
匯率變動之影響	-	(1,324)	(2,500)	(502)	-	(4,326)
民國110年6月30日餘額	\$ -	256,519	391,726	230,906	-	879,151
民國109年1月1日餘額	\$ -	256,047	705,050	253,591	-	1,214,688
折 舊	-	5,381	1,927	1,396	-	8,704
處 分	-	-	(48,131)	(2,975)	-	(51,106)
轉入(出)	-	(8,188)	-	-	-	(8,188)
匯率變動之影響	-	(2,639)	(10,894)	(1,471)	-	(15,004)
民國109年6月30日餘額	\$ -	250,601	647,952	250,541	-	1,149,094
帳面價值: 民國110年1月1日	\$ 453,461	276,759	95,137	21,468	3,551	850,376
民國110年6月30日	\$ 388,315	268,681	61,951	20,273	3,551	742,771
民國109年1月1日	\$ 388,052	282,720	70,244	19,959	640	761,615
民國109年6月30日	\$ 453,461	271,687	73,877	18,186	1,591	818,802

1.重分類至投資性不動產

合併公司於民國一一○年四月將其部份自用廠房出租與第三方,並將該項不動 產重分類為投資性不動產,請詳附註六(九)。

2.民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司提供 部分不動產、廠房及設備作為抵質押擔保之明細,請詳附註八。

(八)使用權資產

合併公司承租倉庫及運輸設備等之成本、折舊及減損損失,其變動明細如下:

	土 地	房 屋 及 建 築	運輸設備	總 計
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 33,783	30,950	2,711	67,444
匯率變動之影響	(404)	-	-	(404)
民國110年6月30日餘額	\$ 33,379	30,950	2,711	67,040
民國109年1月1日餘額	\$ 33,255	30,748	2,711	66,714
增 添	-	202	-	202
匯率變動之影響	(862)	-	-	(862)
民國109年6月30日餘額	\$ 32,393	30,950	2,711	66,054
使用權資產之折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 11,766	14,059	1,205	27,030
本期折舊	348	3,515	452	4,315
匯率變動之影響	(144)	-	-	(144)
民國110年6月30日餘額	\$ 11,970	17,574	1,657	31,201
民國109年1月1日餘額	\$ 10,890	7,027	301	18,218
本期折舊	342	3,517	452	4,311
匯率變動之影響	(286)	-	-	(286)
民國109年6月30日餘額	\$ 10,946	10,544	753	22,243
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 22,017	16,891	1,506	40,414
民國110年6月30日	\$ 21,409	13,376	1,054	35,839
民國109年1月1日	\$ 22,365	23,721	2,410	48,496
民國109年6月30日	\$ 21,447	20,406	1,958	43,811

合併公司提供土地使用權作為銀行借款抵質押擔保之情形,請詳附註八。

(九)投資性不動產

合併公司投資性不動產係自有資產,以營業租賃出租予第三方之廠房及辦公室。 出租之投資性不動產其原始不可取消期間為1~10年,部份租賃合約約定承租人於屆滿 時具有延長期間選擇權。已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。其變動明 細如下:

	金 額
成 本:
民國110年1月1日餘額	\$ 135,364
自不動產、廠房及設備轉入	73,179
民國110年6月30日餘額	\$ 208,543
民國109年1月1日餘額	\$ 105,328
自不動產、廠房及設備轉入	30,036
民國109年6月30日餘額	\$ 135,364
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ 36,304
本年度折舊	128
自不動產、廠房及設備轉入	8,014
民國110年6月30日餘額	\$ 44,446
民國109年1月1日餘額	\$ 27,844
本年度折舊	144
自不動產、廠房及設備轉入	8,188
民國109年6月30日餘額	\$ 36,176
帳面金額:
民國110年1月1日	\$ 99,060
民國110年6月30日	\$ 164,097
民國109年1月1日	\$ 77,484
民國109年6月30日	\$ 99,188

• 1.投資性不動產係出租予他人之廠房及辦公室。每一租賃合約均包括原始不可取消之 租期,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金。另,民國一一○年四月合 併公司因不再使用部份廠房,並決定將該廠房出租與他人,故將其自不動產、廠房 及設備轉入投資性不動產,請詳附註六(七)。
• 2.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註十五所揭露 資訊無重大差異。
• 3.合併公司民國一一○年六月向非關係人購入台北市松山區土地作為未來住宅及大樓 開發之用,截至民國一一○年六月三十日止,預付土地款93,663千元,尚未完成過 戶程序,帳列其他非流動資產項下。

4.合併公司出租其投資性不動產,由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風 險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃。租賃給付之到期分析以報導日後將收 取之未折現租賃給付總額列示如下表:

	110.6.30	109.6.30
低於一年	\$ 14,616	10,764
一至二年	14,616	9,860
二至三年	14,616	9,840
三至四年	14,048	9,840
四至五年	11,208	9,890
五年以上	38,540	51,330
未折現租賃給付總額	\$ 107,644	101,524

民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及民國一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為3,558千元、1,255千 元、6,524千元及1,668千元。

5.合併公司提供部分投資性不動產作為銀行借款擔保,請詳附註八。

(十)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
擔保銀行借款	\$ 250,753	366,642	476,620
應付短期票券	50,000	-	-
	\$ 300,753	366,642	476,620
尚未使用額度	\$ 977,786	1,358,700	975,626
利率區間	0.93%~5.22%	1.40%~5.80%	1.42%~6.75%

1.有關合併公司利率及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十九)。

2.合併公司以資產設定抵質押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。

(十一)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

109.6.30
215,200
204,200
150,000
569,400
(15,600)
553,800
1.74%~1.795%

〜19〜

• 1.擔保銀行借款(1):本公司與新光銀行簽訂中長期授信合約,自民國一○○年九月起 分132個月償還,前131月每月償還800千元,第132月償還195,200千元,至民國一一 一年八月還清。此借款已於民國一○九年十一月向銀行申請展期七年,並轉列擔保 銀行借款(4)。
• 2.擔保銀行借款(2):本公司與新光銀行簽訂中長期授信合約,自民國一○五年一月起 分72個月償還,前71月每月償還500千元,第72月償還195,700千元,至民國一一○ 年十二月還清。此借款已於民國一○九年十一月向銀行申請展期七年,並轉列擔保 銀行借款(4)。
• 3.擔保銀行借款(3):本公司與華南銀行簽訂中長期授信合約150,000千元,民國一一○ 年九月到期一次償還,已於民國一一○年上半年度全數提前償還。
• 4.擔保銀行借款(4):本公司於民國一○九年十一月就擔保銀行借款(1)及(2)向新光銀 行申請展延7年,自民國一○九年十一月起分84個月償還,每月還款1,300千元,至 民國一一六年十一月清償。另,本公司於民國一一○年三月提前償還40,000千元。
• 5.擔保銀行借款(5)及(6):昶和紹興與新光銀行簽訂三年期授信合約,到期日分別為民 國一一二年十一月及十二月,到期一次償還。
• 6.擔保銀行借款(7):本公司於民國一一○年六月與華南銀行簽訂中長期借款合約,到 期日為民國一一三年六月,到期一次償還。
• 7.有關合併公司利率及流動性風險之暴險,請詳附註六(十九)。
• 8.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
• (十二)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
流動	\$ 8,037	7,972	7,903
非流動	\$ 6,700	10,734	14,737

到期分析請詳附註六(十九)金融工具。 認列於損益之金額如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
租賃負債之利息費用	\$ 70	103	148	215
短期租賃之費用	\$ 78	30	108	60

認列於合併現金流量表之金額如下:

	110年	109年
	1月至6月	1月至6月
租賃之現金流出總額	\$ 4,225	4,177

合併公司承租倉庫及運輸設備,租賃期間為二至五年。

另,合併公司承租停車位之租賃期間為一年以內,該等租賃為短期租賃,合併公 司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

(十三)員工福利

1.確定福利計畫

本公司員工於民國一○八年十二月十日起,已無適用「勞動基準法」之服務年 資,已向桃園市政府勞務局申請退回台灣銀行之專戶金額11,922千元,截至民國一 一○年及一○九年六月三十日止均未收回,帳列其他應收款項下。

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
營業成本及營業費用	\$ 1,197	351	2,159	1,354

(十四)所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。

1.合併公司所得稅費用明細如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
當期所得稅費用	\$ -	-	-	-
2.合併公司認列於其他綜合損益下之所得稅費用(利益)明細如下:
	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
不重分類至損益之項
目:
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之權
益工具投資未實現評
價損益	\$ -	-	-	-
後續可能重分類至損益
之項目:
國外營運機構財務報
告換算之兌換差額	\$ 1	(308)	(166)	(428)

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

(十五)資本及其他權益

1.股本

民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,本公司額 定股本總額均為1,900,000千元,每股面額10元,均為190,000千股,已發行股份均為 160,405千股。所有已發行股份之股款均已收取。

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

110.6.30 109.12.31 109.6.30 發行股票溢價 \$ 26,753 26,753 26,753

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原持有股份以已實現 之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準 則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分 之十。

3.保留盈餘

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)盈餘分配及股利政策

依本公司章程規定,公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損 後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如 尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議 分派股東股息紅利。

本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投育環境、資金需求 及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於 10%分配股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本1%時,得不予分配; 分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額 之10%。

分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部如以發放現金之方 式為之,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意後為 之,並報告股東會。

本公司分別於民國一一○年七月十五日及民國一○九年六月二十二日經股東 會決議通過民國一○九年度及一○八年度虧損撥補案,有關本公司股東會決議之 虧損撥補相關資訊,可自公開資訊觀測站等管道查詢。

4.其他權益(稅後淨額)

	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額	透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益
民國110年1月1日餘額	\$ 56,318	116,524
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(1,323)	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益	-	(50,677)
民國110年6月30日餘額	\$ 54,995	65,847
民國109年1月1日餘額	\$ 54,956	87,007
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(1,711)	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益	-	14,196
民國109年6月30日餘額	\$ 53,245	101,203

(十六)每股盈餘(虧損)

合併公司每股盈餘(虧損)之計算如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
基本每股盈餘(虧損)
歸屬於本公司普通股權益持
有人之淨利(損) \$	(24,981)	(7,064)	14,784	21,046
普通股加權平均流通在外股
數(千股)	160,405	160,405	160,405	160,405
基本每股盈餘(虧損)(元) \$	(0.16)	(0.04)	0.09	0.13
稀釋每股盈餘(虧損)(註) \$	(0.16)	(0.04)	0.09	0.13

註:本公司無具稀釋效果之潛在普通股。

(十七)客戶合約之收入

1.收入之細分

	110年4月至6月
主要產品/服務線:	成 衣 布	氣 燃 紗	其 他	合 計
商品銷貨收入	\$ 193,904	100,768	9,370	304,042
		109年4月至6月
主要產品/服務線:	成 衣 布	氣 燃 紗	其 他	合 計
商品銷貨收入	\$ 167,614	89,127	4,761	261,502

				110年1月至6月
主要產品/服務線:	成 衣 布	氣 燃 紗		其	他	合 計
商品銷貨收入	\$ 355,391		172,419		16,706		544,516
				109年1月至6月
	成 衣 布	氣 燃 紗		其	他	合 計
主要產品/服務線:
商品銷貨收入	\$ 319,036		167,047		18,978		505,061
2.合約餘額
	110.6.30			109.12.31		109.6.30
應收票據及帳款(含關係人)	\$	73,685		82,563			83,836
減:備抵損失		(9,216)		(12,918)			(24,589)
	\$	64,469		69,645			59,247
合約負債(預收貨款)	\$	132,577		175,416			96,303

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。

(十八)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有稅前利益扣除分派員工酬勞及董監事酬勞前之利 益,應提撥1%至5%為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發放,其發放對象 包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以上開稅前利益扣除分派員工酬勞及董 監事酬勞前之利益數額,由董事會決議提撥不高於1%為董監事酬勞。但公司尚有累積 虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬勞及董監事酬勞。

截至民國一一○年及一○九年六月三十日止均為累積虧損,無須估列員工及董事 酬勞。

本公司民國一○九年度及一○八年度均尚有待彌補虧損,無估列員工及董事酬 勞,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十九)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險之 情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註廿八。

1.信用風險

(1)信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易,故應收帳 款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,合併公司亦定期持續評估 客戶之財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。

(3)應收款項之信用風險

應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成本衡 量之金融資產包含其他應收款及定期存單等,其他應收款請詳附註六(四)。

上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請詳民國一○九年度合併財 務報告附註四(十三))。合併公司持有之定期存款,交易對象及履約他方為具投資 等級及以上之金融機構,故視為信用風險低。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,不包含估列利息之影響。

		合 約
	帳面金額	現金流量	1年以內	1-2年	超過2年
110年6月30日
非衍生金融負債:
短期借款及應付短期票券	\$ 300,753	(300,753)	(300,753)	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	204,974	(204,974)	(204,974)	-	-
其他應付款(含關係人)	126,884	(126,884)	(126,884)	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	14,737	(14,987)	(8,230)	(6,757)	-
長期借款(含一年內到期)	679,169	(679,169)	(15,600)	(15,600)	(647,969)
存入保證金	2,724	(2,724)	-	-	(2,724)
	\$ 1,329,241	(1,329,491)	(656,441)	(22,357)	(650,693)
109年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 366,642	(366,642)	(366,642)	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	143,880	(143,880)	(143,880)	-	-
其他應付款(含關係人)	123,411	(123,411)	(123,411)	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	18,706	(19,104)	(8,234)	(7,869)	(3,001)
長期借款(含一年內到期部分)	689,760	(689,760)	(15,600)	(15,600)	(658,560)
存入保證金	2,156	(2,156)	-	-	(2,156)
	\$ 1,344,555	(1,344,953)	(657,767)	(23,469)	(663,717)

	帳面金額	合 約 現金流量	1年以內	1-2年	超過2年
109年6月30日
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 476,620	(476,620)	(476,620)	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	151,734	(151,734)	(151,734)	-	-
其他應付款(含關係人)	105,531	(105,531)	(105,531)	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	22,640	(23,220)	(8,233)	(8,230)	(6,757)
長期借款(含一年內到期部分)	569,400	(569,400)	(15,600)	(15,600)	(538,200)
長期應付款-關係人	29,630	(29,630)	-	-	(29,630)
存入保證金	5,168	(5,168)	-	-	(5,168)
	\$ 1,360,723	(1,361,303)	(757,718)	(23,830)	(579,755)

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

外幣單位:千元

	110.6.30			109.12.31			109.6.30
	外幣 匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣
金融資產 貨幣性項目
美 金	\$ 17,621 美金/台幣 =27.86	490,921		15,797 美金/台幣 =28.48	449,908		13,180 美金/台幣 =29.63	390,511
人 民 幣	4,154 美金/人民幣 =6.4601	115,729		4,253 美金/人民幣 =6.5249	121,123		6,753 美金/人民幣 =7.0795	200,101
金融負債
貨幣性項目
美 金	913 美金/台幣 =27.86	25,436		625 美金/台幣 =28.48	17,787		1,165 美金/台幣 =29.63	34,532
美 金	6,176 美金/人民幣 =6.4601	172,064		10,640 美金/人民幣 =6.5249	303,014		11,957 美金/人民幣 =7.0795	354,296

(2)敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民 國一一○年及一○九年六月三十日當合併公司各該集團企業之功能性貨幣相對於 全部外幣升值或貶值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年一月 一日至六月三十日之稅前淨利將分別增加或減少20,457千元及10,089千元。兩期分 析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換利益

合併公司功能性貨幣為新台幣及人民幣,採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊,民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及民國一一○年及一 ○九年一月一日至六月三十日外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為(10,500) 千元、(10,481)千元、(11,012)千元及(7,685)千元。

4.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險之明細如下:

	110.6.30	109.12.31	109.6.30
變動利率工具:
金融資產	\$ 334,240	312,198	380,350
金融負債	125,369	689,760	966,020

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率資 產及負債,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一 碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分別增加或減少261千元及 減少或增加732千元,主要係因合併公司之變動利率銀行存款及長短期借款。

5.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對其他綜合損益之影響如下:

	110年	109年
	1月至6月	1月至6月
報導日證券價格
上漲5%	\$ 3,582	5,350
下跌5%	\$ (3,582)	(5,350)

6.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃 負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			110.6.30
				公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產:
國內非上市(櫃)股票	\$ 71,647	-	-	71,647	71,647
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金 應收票據及帳款淨額	338,722	-	-	-	-
應收帳款—關係人淨額	61,964	-	-	-	-
其他應收款	2,505 12,871	- -	- -	- -	- -
其他金融資產	360,992	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流
動資產)	4,961	-	-	-	-
	782,015
	\$ 853,662
按攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款及應付短期票券	\$ 300,753	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	204,974	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	126,884	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	14,737	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)	679,169	-	-	-	-
存入保證金	2,724	-	-	-	-
	\$ 1,329,241
			109.12.31
				公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產:
國內非上市(櫃)股票	\$ 122,324	-	-	122,324	122,324
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金	722,628	-	-	-	-
應收票據及帳款淨額	64,938	-	-	-	-
應收帳款—關係人淨額
其他應收款	4,707	-	-	-	-
	12,678	-	-	-	-
其他金融資產	13,808	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流
動資產)	4,834	-	-	-	-
	823,593
按攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	\$ 366,642	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	143,880	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	123,411	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	18,706	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分) 存入保證金	689,760 2,156	- -	- -	- -	- -

	109.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產:
國內非上市(櫃)股票	\$ 107,003	-	-	107,003	107,003
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金	529,626	-	-	-	-
應收票據及帳款淨額	40,708	-	-	-	-
應收帳款—關係人淨額	18,539	-	-	-	-
其他應收款	88,758	-	-	-	-
其他金融資產	103,146	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流
動資產)	4,751	-	-	-	-
	\$ 785,528
按攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	\$ 476,620	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	151,734	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	105,531	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	22,640	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期部分)	569,400	-	-	-	-
長期應付款—關係人	29,630	-	-	-	-
存入保證金	5,168	-	-	-	-
	\$ 1,360,723

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具使用之方法及假設如下:

A.按攤銷後成本衡量之金融資產及負債於合併財務報告中之帳面金額皆趨近於其 公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技 術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併報導日可取得之市場資 訊運用模型計算而得。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者為無公開報價之權益工具,其 係使用市場可比公司法估算公允價值,以每股盈餘及可比上市(櫃)公司之本益 比基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。

(4)合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之金融資產及金融負 債並無任何公允價值等層級移轉之情形。

(5)第三等級之變動明細表:

	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量-無公開報價 之權益工具
民國110年1月1日餘額	\$ 122,324
總利益或損失
認列於其他綜合損益	(50,677)
民國110年6月30日餘額	\$ 71,647
民國109年1月1日餘額	\$ 92,807
總利益或損失
認列於其他綜合損益	14,196
民國109年6月30日餘額	\$ 107,003

上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一一○年及一○九年六月三十日仍持有 之資產及負債相關者如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
總利益或損失
認列於其他綜合損
益(列報於「透
過其他綜合損益
按公允價值衡量
之金融資產未實
現評價利益(損
失)」)	\$ (15,054)	27,742	(50,677)	14,196

(6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產-權益證券投資。

合併公司公允價值歸類為第三等級之無活絡市場之權益工具投資具有複數重 大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨 立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察
		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合損	可類比上市上櫃	•本益比乘數	•乘數愈高,公允
益按公允價值衡	公司法	(110.6.30、	價值愈高
量之金融資產-		109.12.31及
無活絡市場之權		109.6.30分別為
益工具投資		29.09、30.53及
		18.47)
		•缺乏市場流通性	•缺乏市場流通性
		折價(110.6.30、	折價愈高,公允
		109.12.31及	價值愈低
		109.6.30均為
		17.5%)

(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:

		向上或下	公允價值變動反應於 其他綜合損益
	輸入值	變動		有利變動	不利變動
民國110年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產	本益比乘數	5%	\$	3,584	(3,578)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產	缺乏市場流通 性折價	5%	\$	760	(760)
民國109年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產	本益比乘數	5%	\$	6,124	(6,112)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融	缺乏市場流通	5%	\$	1,299	(1,293)
資產	性折價
民國109年6月30日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融	本益比乘數	5%	\$	5,352	(5,347)
資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融	缺乏市場流通	5%	\$	1,137	(1,137)
資產	性折價

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。

(二十)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註廿八所揭 露者無重大變動。

(廿一)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註廿七。

(廿二)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日非現金交易之投資及籌 資活動如下:

1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(八)。

2.來自籌資活動之負債之調節如下表:

			非現金之變動
			租賃給付
	110.1.1	現金流量	之變動	匯率變動	110.6.30
短期借款及應付短期票券	\$ 366,642	(65,889)	-	-	300,753
應付關係人資金融通款(帳列其他應
付款—關係人)	20,192	-	-	(524)	19,668
長期借款(含一年內到期部分)	689,760	(7,800)	-	(2,791)	679,169
存入保證金	2,156	568	-	-	2,724
租賃負債	18,706	(3,969)	-	-	14,737
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,097,456	(77,090)	-	(3,315)	1,017,051

			非現金之變動
			租賃給付
	109.1.1	現金流量	之變動	匯率變動	109.6.30
短期借款	\$ 388,171	96,495	-	(8,046)	476,620
應付關係人資金融通款(帳列其他應
付款—關係人)	20,540	-	-	(390)	20,150
長期應付款—關係人	29,981	-	-	(351)	29,630
長期借款(含一年內到期部分)	577,200	(7,800)	-	-	569,400
存入保證金	3,068	2,100	-	-	5,168
租賃負債	26,340	(3,902)	202	-	22,640
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,045,300	86,893	202	(8,787)	1,123,608

〜32〜

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
勝和先進科技股份有限公司(勝和先進)	關聯企業
鑫藝興業股份有限公司(鑫藝)	該公司董事長與本公司董事長同一人
纖恒企業股份有限公司(纖恒)	″
纖福企業股份有限公司(纖福)	″
Elastic Glory International Ltd. (EGIL)	″
Delight Assets Ltd. (Delight)	該公司負責人為本公司董事長二親等 內之親屬
KIRINTEX ENTERPRISE COMPANY Ltd.	該公司負責人為本公司董事長之配偶
Advantage ASIA International Ltd. (AAI)	該公司主要管理階層為本公司董事長
陳明澤	本公司董事長

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
其他關係人	\$ 26,678	35,809	30,703	45,544

合併公司對關係人之銷售價格無可資比較對象,收款條件為月結30~60天,與 一般客戶無顯著差異。

2.進 貨

合併公司向關係人進貨金額如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
其他關係人—纖恒	\$ 15,451	16,523	31,655	38,323

合併公司向關係人進貨無一般交易價格可資比較,付款期間為月結60天。 3.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應收帳款	其他關係人—其他	\$ 2,576	5,221	4,419
″	其他關係人—AAI	-	-	16,542
備抵呆帳		(71)	(514)	(2,422)
		\$ 2,505	4,707	18,539

4.應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.6.30	109.12.31	109.6.30
應付帳款	其他關係人—纖恒	\$ 13,784	15,096	13,806

5.向關係人借款

合併公司向關係人借款之明細如下:

					應付資金融通款
				110.6.30	109.12.31		109.6.30
流動(帳列其他應付款—關係人):
關聯企業—勝和先進			\$	9,285		9,683	10,074
其他關係人—EGIL				2,194		2,221	2,129
本公司董事長				8,189		8,288	7,947
			\$	19,668		20,192	20,150
非流動(帳列長期應付款—
關係人):
其他關係人—EGIL			\$	-	-		29,630
		應付利息
		(帳列其他應付款—關係人)				利息費用
				110年	109年	110年	109年
其他關係人—	110.6.30	109.12.31	109.6.30	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
EGIL	\$ 59,455	60,097	53,499	-	150	-	299
其他關係人—
其他	-	98	-	-	-	-	-
本公司董事長	5,225	5,289	4,811	-	130	-	263
	\$ 64,680	65,484	58,310	-	280	-	562

上述借款均未提供擔保品。

6.租賃—出租資產

合併公司出租辦公大樓予其他關係人,所產生之租金收入如下:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
其他關係人	\$ 342	342	684	684

(三)主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括:

	110年	109年	110年	109年
	4月至6月	4月至6月	1月至6月	1月至6月
短期員工福利	\$ 1,225	1,873	2,409	2,601
退職後福利	35	49	69	69
	\$ 1,260	1,922	2,478	2,670

八、質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	抵質押擔保標的	110.6.30	109.12.31	109.6.30
受限制銀行存款(帳列其他	銀行承兌匯票
金融資產)		\$ 81,050	13,166	19,544
受限制銀行存款(帳列其他	短期借款及額度擔保
金融資產)		252,082	642	83,602
不動產、廠房及設備淨額	長短期借款及額度
	擔保	597,884	650,693	645,196
投資性不動產淨額	長短期借款及額度
	擔保	133,082	66,783	66,894
使用權資產	短期借款及銀行承兌
	匯票	21,409	22,017	21,447
無形資產	短期借款及額度擔保	8,981	-	2,905
		\$ 1,094,488	753,301	839,588

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,合併公司 已開立尚未使用之信用狀金額分別為50,415千元、380,880千元及216,668千元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年4月至6月			109年4月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	12,145	10,500	22,645	12,350	9,656	22,006
勞健保費用	585	733	1,318	363	705	1,068
退休金費用	660	537	1,197	13	338	351
其他員工福利費用	136	1,571	1,707	155	962	1,117
折舊費用	4,453	2,896	7,349	3,724	2,886	6,610
攤銷費用	2,631	38	2,669	1,545	85	1,630

功 能 別		110年1月至6月			109年1月至6月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	20,147	22,406	42,553	20,075	18,647	38,722
勞健保費用	1,034	1,736	2,770	924	1,479	2,403
退休金費用	944	1,215	2,159	531	823	1,354
其他員工福利費用	262	2,493	2,755	338	1,737	2,075
折舊費用	8,217	6,609	14,826	7,378	5,781	13,159
攤銷費用	3,022	75	3,097	3,130	136	3,266

(二)營運之季節性

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人:

擔 保 品 編號 通資金必 抵損失 之 公 司 對 象 科目 關係人 最高餘額 期末餘額 動支餘額 區 間 與性質 來金額 要之原因 金 額 名稱 價值 金貸與限額 總限額 1.5% 是 短期資金 本公司 富昶 其他應收 240,000 240,000 100,000 - 營業週轉 - - - 238,381 0 融通 款-關係人	貸出資金 貸 與		往來	是否為	本 期	本期實際	利 率	資金貸	業務往 有短期融	提列備		對個別對象資	資金貸與
													476,761

註1:依據本公司「資金貸與他人作業程序」,資金貸與總限額以不超過本公司淨值之百分之四十為限,有業務往來之公司,個別貸與金額以不 超過雙方間最近一年業務往來金額為限。有短期融通資金之公司,個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十(民國一一○年七月十五 日股東會修訂後為百分之四十)為限。

註2:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

2.為他人背書保證:

單位:外幣千元

	編 背書保		被背書保證對象	對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金		背書保 屬母公司 屬子公司 屬對大陸
	證者公			業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
號	司名稱	公司名稱	關係	證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額	背書保證	背書保證	保 證
					(註4)	(註4)	(註4)	(註4)			(註2)	(註2)	(註2)
0	本公司	昶和紹興 本公司之		476,761	485,095	417,900	209,556	417,900	40.70 %	953,522	Y	N	Y
			子公司		(USD17,000)	(USD15,000)	(USD7,521)	(USD15,000)

註1:依據本公司「背書保證作業程序」,本公司及子公司整體得為背書保證總額以不超過本公司淨值百分之八十為限;本公司及子公司對單 一企業背書保證最高限額為本公司淨值百分之四十(民國一一○年七月十五日股東會修訂後為百分之六十)。

註2:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者填列Y。

註3:上述背書保證對象係合併財務報告編製主體。 註4:係以財務報導日之匯率換算為新台幣。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

							單位:外幣千元/千股
持 有	有價證券	有價證券發			期 末
之公司	種類及名稱	行人之關係	帳列科目	千股/	帳面金額	持股	公允	備註
				千單位	(註1)	比率	價值
本公司	纖福企業股份有限公司股票 董事長同一人		透過其他損益按公允價值衡	580	71,647	19.33 %	71,647
			量之金融資產-非流動

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:外幣千元

	帳列應收款項		交易對象		應收關係人			逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
	之 公 司		名 稱	關 係	款項餘額	週轉率	金 額		處理方式 期後收回金額(註1)	損失金額
本公司		富昶		100%持股之子公司	100,085	-	-		-	-
					(註2)

註1:係截至民國一一○年八月十日之資料。

註2:係資金貸與(含利息)。 註3:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

編號	交易人	交易往來	與交易人
			之關係				佔合併總營收或
(註一)	名稱	對象	(註二)	科 目	金 額	交易條件	總資產之比率
0	本公司	昶和紹興	1	營業收入		40,419 售價無一般交易價格可資比	7.00 %
						較,銷貨後6個月內收款。
			1	應收帳款	39,875	″	1.00 %
0	本公司	富昶	1	其他應收款-關係人		100,085 雙方議定之	4.00 %
				(註三)

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三、係資金貸與(含利息)。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

單位:外幣千元

投資公司	被 投 資		主要營		原始投資金額	期	末 持	有	被投資公司	本期認列之
名 稱	公司名稱	所在地區	業項目	本期期末	去年年底	股數:千股	比 率	帳面金額	本期損益(註3)	投資損益	備 註
本公司	HFGL	British Virgin Islands	國際貿易及投資 業務	667,200	667,200	19,900	83.26%	119,820	23,355	19,446	子公司 (註1)
″	富昶	台北市	住宅及大樓之開 發及租售業務	10,000	-	1,000	100%	9,900	(100)	(100)	子公司 (註1)
″	勝和先進科技股份 有限公司	台北市	各類膠帶之製造 及銷售	20,000	20,000	2,000	40%	13,594	(51)	(20)	關聯企業
″	忠泰長虹開發股份 有限公司	台北市	住宅及大樓之開 發及租售業務	57,140	57,140	5,714	28.57%	80,320	25,333	7,237	關聯企業

註1:左列交易於編製合併報告時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:外幣千元

大陸被投資	主要營業	實 收	投資	本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司	本公司直接 或間接投資	本期認列 投資損益	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額	方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	(註2)	價值(註3)	投資收益
昶和紹興	各類纖維及布疋之製造 及銷售	795,850	(註 1 )	665,870	-	-	665,870	23,355	83.26 %	19,445	127,669	-

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額(註3)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
665,870	554,414	715,142
(US\$19,860千元)	(US\$19,900千元)

註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註2:投資收益認列基礎係依據被投資公司經會計師核閱之財務季報告計列。

註3:係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣。

3.重大交易事項:

本公司民國一一○年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之重 大交易事項(於編製合併財務報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以 及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

(四)主要股東資訊

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
陳明澤		18,535,056	11.56 %
泉祐企業股份有限公司		15,980,214	9.96 %
祥泰興投資股份有限公司		15,583,776	9.72 %
李毓春		15,183,264	9.47 %
上豐隆投資有限公司		14,439,485	9.00 %
禾豐隆投資有限公司		13,629,708	8.50 %
日豐隆投資股份有限公司		12,207,734	7.61 %
鑫藝興業股份有限公司		8,846,496	5.52 %
李瑞璧		8,113,065	5.06 %

十四、部門資訊

合併公司提供予主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於以公司 別衡量,因此應報導部門如下:

國內部門—本公司。

紹興部門一昶和紹興。

其他部門—HFGL及富昶。

合併公司部門收入與營業緒果之資訊如下:

	國內部門	紹興部門	其他部門	調節及銷除	合 計
民國110年4月至6月 收入:
來自外部客戶收入	\$	121,048 182,994	-	-	304,042
部門間收入		20,428 257	-	(20,685)	-
收入合計	\$	141,476 183,251	-	(20,685)	304,042
部門(損)益	\$	(8,756) (19,366)	(100)	-	(28,222)
	國內部門	紹興部門	其他部門	調節及銷除	合 計
民國109年4月至6月 收入:
來自外部客戶收入	\$	117,885 143,617	-	-	261,502
部門間收入		12,856 703	-	(13,559)	-
收入合計	\$	130,741 144,320	-	(13,559)	261,502
部門(損)益	\$	(17,224) 12,353	(9)	(142)	(5,022)
	國內部門	紹興部門	其他部門	調節及銷除	合 計
民國110年1月至6月 收入:
來自外部客戶收入	\$	224,229 320,287	-	-	544,516
部門間收入		40,419 289	-	(40,708)	-
收入合計	\$	264,648 320,576	-	(40,708)	544,516
部門(損)益	\$	(4,561) 23,355	(100)	-	18,694
	國內部門	紹興部門	其他部門	調節及銷除	合 計
民國109年1月至6月 收入:
來自外部客戶收入	\$ 236,861	268,200	-	-	505,061
部門間收入		14,910 901	-	(15,811)	-
收入合計	\$ 251,771	269,101	-	(15,811)	505,061
部門(損)益	\$	3,857 20,026	(9)	627	24,501