CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Regulatory Filings 2019

Apr 26, 2019

中广核核技术发展股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。

2019 年 4 月 25 日,中广核核技术发展股份有限公司(以下简称"公司") 第 八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。根据 《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》、《深圳 证券交易所主板上市公司规范运作指引》的规定和要求,为更加真实、准确地反 映公司 2018 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况,公司基于谨慎性原则,对各 类资产进行了清查,2018 年度计提各类资产减值准备总额为 79,032,146.30 元。 现将具体情况公告如下:

一、计提资产减值准备情况

2018 年度公司资产减值准备计提主要包含五方面内容:坏账准备、存货跌 价准备、长期应收款减值准备、无形资产减值准备以及商誉减值准备。总体计提 金额为 79,032,146.30 元:

单位:元

项目	计提金额
(一)坏账准备	76,872,736.75
其中:应收账款	66,900,947.90
其他应收款	9,971,788.85
(二)存货跌价准备	-600,207.17
(三)长期应收款减值准备	824,262.81
(四)无形资产减值准备	237,655.43
(五)商誉减值准备	1,697,698.48
合计	79,032,146.30

二、计提减值的依据、方法

(一)坏账准备、长期应收款减值准备计提方法

在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,公司根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	核技术应用板块:单项金额占应收款项余额10%以上的款项。其他业务板块:单项金额万元及以上。500
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项,于资产负债表日单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

注:核技术应用板块包括加速器及辐照加工服务、改性高分子材料;其他业务板块包括 远洋运输、房地产、工程承包、进出口贸易及其他业务。

应收款项主要减值情况说明:

①公司大连机电贸易分公司和公司大连对外贸易分公司以大连中亿国际贸 易有限公司郭明、吉林通榆新域农副产品加工有限公司郭明涉嫌合同诈骗向大连 市公安局经侦支队举报。截止 2018 年 12 月 31 日公司应收大连中亿国际贸易有 限公司及通榆新域农副产品加工有限公司(郭明)8,047.56 万元。经大连市公安 局经侦支队侦查,以"大连郭明合同诈骗案"立案。案发后大连市公安局经侦支队 对与郭明有关联的担保人内蒙古家禾经贸有限公司名下 43,141.38 平米的土地及 其附着物、吉林省江域纺织有限公司名下 120,647.86 平米的土地及其附着物、上 海开心蔬菜有限公司名下 4,998 平米的土地及其附着物进行了查封。同时,上海 开心蔬菜有限公司、吉林省江域纺织有限公司、白城域铭心实业有限公司、通榆 新域农副产品加工有限公司以及内蒙古家禾经贸有限公司出具了《公司担保保证 书》。目前案件犯罪嫌疑人郭明已于 2019 年 1 月 30 日被刑事拘留,案件仍处于 公关机关侦查阶段。由于案件较为复杂,公司聘请北京华亚正信资产评估有限公 司出具了《拟核实保全资产价值项目估值报告》(华亚正信评估字 2019 第 G06-0003)和辽宁青松律师事务所出具了《关于郭明合同诈骗案对公司造成财产 损失之法律救济的法律意见书》协助公司对损失进行了估计,公司在 2018 年计 提了减值准备 1,102.27 万元。后续公司将密切跟踪案件进展,并将在案件进入刑 事诉讼程序后积极通过司法机关维护公司合法权益。

②公司大连国际事业部资金中心原出纳姜洁因涉嫌职务侵占,大连市公安局 西岗分局经侦大队于 2018 年 6 月 7 日以"姜洁职务侵占案"予以立案,目前,姜 洁职务侵占案已经公安机关侦查完毕,大连市西岗区检察院已于 2018 年 12 月 3 日将案件移交大连市西岗区人民法院。2019 年 4 月 24 日大连市西岗区人民法院 开庭审理了上述案件,法庭当庭宣判,判决:姜洁犯职务侵占罪,判处有期徒刑 八年,并处没收个人财产 30 万元;判处退赔公司损失 2,012.69 万元,一审判决 尚未生效,公司尚未收到判决书。截止 2018 年 12 月 31 日应收姜洁 2,012.69 万 元,公司预计未来难以收回上述款项,公司依据谨慎性原则在 2018 年度全额计 提坏账准备 2,012.69 万元。上述案件显示大连国际事业部在财务管理领域,不相 容职责管理、现金管理、备用金管理、银行对账管理等方面存在执行缺陷,公司 已责令其开展上述问题的逐条梳理,并制定了整改计划。

③公司从 2006 年开展古巴贸易业务,支付方式均由古巴国民银行开立 360 天或者 720 天信用证。2017 年以来受美国政府加大制裁力度影响,古巴内外部 经济环境急剧恶化,外汇储备大幅减少,导致信用证兑付出现困难。截止 2018 年 12 月 31 日,公司应收古巴 BK-IMPORT 公司 4,517.95 万元、古巴 ALIMPEX 公司 1,448.05 万元,合计 5,966.00 万元,其中逾期金额 2,660 万元。结合应收账 款逾期情况以及对古巴未来形势的判断,基于谨慎性原则,公司本年度计提坏账 准备 4,397.62 万元,合计计提 4,678.16 万元。针对古巴贸易业务上述情况,公司 将不断加大催款力度、缩减业务规模、调整出口产品结构,尽量采用即期信用证 方式开展业务。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合1:账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合2:不计提坏账准备组合	核技术应用板块:对于中国广核集团内部的应收款项不计提坏账准备;有确凿证据能够收回的中广核集团外部的应收款项,如应收政府补贴款、押金等确认为无风险组合,不计提坏账准备。其他业务板块:对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。

确定组合的依据

按组合计提坏账准备的计提方法

组合1:账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备。
组合2:不计提坏账准备组合	不计提坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

	核技术应用板块		其他业务板块
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
个月以内6	0	0	5	5
个月至年(含年)611	5	5	5	5
至年(含年)122	10	10	10	10
至年(含年)233	30	30	20	20
至年(含年)344	50	50	30	30
至年(含年)455	80	80	50	50
年以上5	100	100	100	100

(3)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理	单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风
由	险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据和预付款项,公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生减 值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为资产损失,计提坏 账准备。

(二)计提存货跌价准备计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计 提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌 价准备。

2018 年度本公司计提存货跌价准备-600,207.17 元(负数表示转回),其中: 丹东华日理学电气股份有限公司、河北中联银杉新材料有限公司的主要产品销售 价格回升,原材料、库存商品分别计提存货跌价准备-380,164.41 元、-220,042.76 元。

(三)无形资产减值准备计提方法

资产负债表日,公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分 计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者孰高确定。

2018 年度公司计提无形资产减值准备 237,655.43 元,主要是江苏达胜高聚 物股份有限公司无形资产中非专利技术出现减值迹象,计提无形资产减值准备 237,655.43 元。

(四)商誉减值准备计提方法

公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊 至相关的资产组组合。在将商誉账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合 时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组 组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司商誉主要源于 2015-2018 年间对外并购形成,收购后以上公司均作为 独立的经济实体运行,现金流相对独立。截止 2018 年 12 月 31 日,以上公司的 经营主业、生产经营活动的管理模式以及资产的持续使用方式等均未发生明显变 化,因此本年减值测试本公司继续将以上每个公司的整体认定为一个资产组,与 收购日形成商誉时的资产组及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组保持了 一致。

本公司将包含商誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较,账面价值 低于可收回金额的计提减值准备。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现 金流量的现值确定,与未来现金流量相关的预测数据以近几年历史实际经营成果 结合后期行业及公司的发展趋势进行预测。2019 年-2023 年预测增长率主要集中 在 1%-10%之间、永续期增长率主要为 0%;现金流折现所采用的是反映相关资 产组特定风险的税前折现率,为 15.36%-17.30%。减值测试工作由本公司聘请的 北京中同华资产评估有限公司、中水致远资产评估有限公司协助进行,相关成果 报告号为:中同华咨报字 2019 第 020069 号、020070 号、020071 号、020073 号、 020074 号、020075 号、020077 号、020078 号、020079 号、020080 号、020081 号、020082 号、中水致远评报字[ 2019 ]第 010058 号。

根据减值测试结果,河北中联包含商誉的资产组可收回金额为 38,609.15 万 元,比账面价值 38,846.58 万元低 237.00 万元,按相关份额计提商誉减值准备

121.00 万元;厦门瑞胜发包含商誉的资产组可收回金额为 10,923.72 万元,比账 面价值 11,027.15 万元低 103.43 万元,按相关份额计提商誉减值准备 48.77 万元; 除此之外,其他资产组未发生减值,无需计提减值准备。

三、计提减值对公司当期利润的影响

2018 年度资产减值准备计提事项对利润总额影响金额为 79,032,146.30 元。

四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明

经审议,董事会认为:依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定, 公司 2018 年度计提资产减值准备依据充分,公允的反映了公司资产状况,使公 司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。

五、独立董事意见

公司本次计提资产减值准备坚持了稳健的会计原则,以规避财务风险、更能 公允反映财务状况和资产价值为目的,确保了公司的规范运作,有助于向投资者 提供更加真实、可靠、准确的会计信息,不存在损害公司及全体股东特别是中小 股东利益的情况,同意本次计提资产减值准备。

六、监事会审核意见

经审议,监事会认为:本次计提资产减值准备依据充分、决策程序规范,符 合《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》(证 监会计字[2004]1 号)、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《主板 信息披露业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》(2019 年 1 月)等规定 和要求,有利于更加真实、准确地反映公司财务状况,同意公司本次计提资产减 值准备。

特此公告。

中广核核技术发展股份有限公司

董事会

2019 年 4 月 27 日