CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014

Jul 30, 2014

中国大连国际合作(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（未经审计）

中国·大连 2014 年7 月29 日

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1、合并资产负债表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元

项目	附注	期末金额	年初金额	项目	附注	期末金额	年初金额
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	762,840,741.25	1,294,339,505.97	短期借款	16	634,720,480.00	506,251,081.00
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据				应付票据	17	3,000,000.00	4,993,384.00
应收账款	2	352,220,015.53	139,171,381.94	应付账款	18	498,498,212.38	409,374,386.23
预付款项	3	202,007,027.04	134,476,359.96	预收款项	19	388,141,954.53	275,943,263.61
应收利息				应付职工薪酬	20	12,805,819.10	46,058,821.10
应收股利				应交税费	21	9,364,410.30	37,244,396.03
其他应收款	4	51,081,110.46	36,617,313.65	应付利息	22	14,636,191.31	4,380,952.05
存货	5	1,796,334,122.70	1,281,950,833.28	应付股利	23	1,432,753.95	1,522,753.10
一年内到期的非流动资产				其他应付款	24	321,897,552.05	343,161,021.18
其他流动资产	6	130,807,810.99	127,175,268.81	一年内到期的非流动负债	25	197,938,012.51	200,407,541.76
流动资产合计		3,295,290,827.97	3,013,730,663.61	其他流动负债	26	304,215,866.78	303,566,802.84
非流动资产：				流动负债合计		2,386,651,252.91	2,132,904,402.90
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款	27	1,606,529,572.28	1,587,451,958.58
长期应收款	7	36,117,295.37	22,679,166.50	应付债券
长期股权投资	9	24,225,767.51	23,682,890.83	长期应付款	28	60,497,998.82	64,935,037.53
投资性房地产	10	22,201,000.00	20,574,159.86	专项应付款
固定资产	11	2,974,558,785.57	3,019,206,236.21	预计负债	29	2,298,070.80	12,873,604.35
在建工程	12	64,157,109.70	18,937,801.30	递延所得税负债	14	27,990,512.26	26,777,935.67
工程物资				其他非流动负债	30	68,688,537.66	70,593,110.77
固定资产清理				非流动负债合计		1,766,004,691.82	1,762,631,646.90
生产性生物资产				负债合计		4,152,655,944.73	3,895,536,049.80
油气资产				所有者权益：
无形资产	13	454,807.00	1,798,383.84	实收资本（或股本）	31	308,918,400.00	308,918,400.00
开发支出				资本公积	32	253,727,633.77	253,727,633.77
商誉				减：库存股
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产	14	12,173,830.73	10,714,506.05	盈余公积	33	146,138,924.29	146,138,924.29
其他非流动资产				未分配利润	34	988,189,052.01	969,091,659.27
非流动资产合计		3,133,888,595.88	3,117,593,144.59	外币报表折算差额		-67,550,925.86	-73,683,937.35
				归属于母公司所有者权益 合计		1,629,423,084.21	1,604,192,679.98
				少数股东权益		647,100,394.91	631,595,078.42
				所有者权益合计		2,276,523,479.12	2,235,787,758.40
资产总计		6,429,179,423.85	6,131,323,808.20	负债和所有者权益总计		6,429,179,423.85	6,131,323,808.20

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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1

2、母公司资产负债表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元

项目	附注	期末金额	年初金额	项目	附注	期末金额	年初金额
流动资产：				流动负债：
货币资金		446,764,875.43	759,437,804.92	短期借款		361,528,000.00	250,969,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据				应付票据		3,000,000.00	4,993,384.00
应收账款	1	311,220,579.84	55,478,906.40	应付账款		282,371,802.05	121,414,825.15
预付款项		139,261,542.09	94,676,844.95	预收款项		62,291,025.41	81,265,437.62
应收利息				应付职工薪酬		10,756,780.30	34,850,163.20
应收股利				应交税费		7,039,521.60	6,703,217.40
其他应收款	2	853,781,328.43	737,993,728.42	应付利息		14,636,191.31	4,380,952.05
存货		94,369,173.38	61,088,444.18	应付股利		1,432,753.95	1,346,353.95
一年内到期的非流动资产				其他应付款		237,602,587.52	351,684,027.92
其他流动资产		113,583.53		一年内到期的非流动负债
流动资产合计		1,845,511,082.70	1,708,675,728.87	其他流动负债		299,603,125.30	298,983,824.15
非流动资产：				流动负债合计		1,280,261,787.44	1,156,591,185.44
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款		123,056,000.00	121,938,000.00
长期应收款				应付债券
长期股权投资	3	668,989,803.60	666,946,926.92	长期应付款
投资性房地产				专项应付款
固定资产		55,391,930.73	57,772,287.74	预计负债
在建工程				递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债
固定资产清理				非流动负债合计		123,056,000.00	121,938,000.00
生产性生物资产				负债合计		1,403,317,787.44	1,278,529,185.44
油气资产				所有者权益：
无形资产		291,343.36	348,961.36	实收资本（或股本）		308,918,400.00	308,918,400.00
开发支出				资本公积		250,832,325.14	250,832,325.14
商誉				减：库存股
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产		6,063,897.27	6,063,897.27	盈余公积		146,138,924.29	146,138,924.29
其他非流动资产				未分配利润		467,040,620.79	455,388,967.29
非流动资产合计		730,736,974.96	731,132,073.29	外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益 合计		1,172,930,270.22	1,161,278,616.72
				少数股东权益
				股东权益合计		1,172,930,270.22	1,161,278,616.72
资产总计		2,576,248,057.66	2,439,807,802.16	负债和股东权益总计		2,576,248,057.66	2,439,807,802.16

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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3、合并利润表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元

项 目	附注	2014年1-6月	2013年1-6月
一、营业总收入	35	921,977,850.23	678,724,872.88
二、营业总成本		864,170,837.61	619,018,827.05
其中：营业成本	35	738,779,280.79	493,411,120.40
营业税金及附加	36	14,717,090.30	25,517,333.15
销售费用	37	9,585,514.54	10,245,130.99
管理费用	38	85,778,774.72	74,360,493.53
财务费用（收益以“-”号填列）	39	15,310,177.26	15,484,748.98
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	40	542,876.68	11,514,929.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		542,876.68	480,550.89
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		58,349,889.30	71,220,975.56
加：营业外收入	41	10,744,657.25	27,878,276.77
减：营业外支出	42	-10,367,691.00	8,231,351.47
其中：非流动资产处置损失		34,508.79	14,208.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,462,237.55	90,867,900.86
减：所得税费用	43	14,302,017.11	24,831,912.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		65,160,220.44	66,035,988.70
归属于母公司所有者的净利润		49,989,232.74	66,057,653.20
少数股东损益		15,170,987.70	-21,664.50
六、每股收益
（一）基本每股收益		0.16	0.21
（二）稀释每股收益		0.16	0.21
七、其它综合收益	46	11,000,442.36	-23,293,384.29
八、综合收益总额	46	76,160,662.80	42,742,604.41
归属于母公司所有者的综合收益总额		56,122,244.23	52,613,333.60
归属于少数股东的综合收益总额		20,038,418.57	-9,870,729.19

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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4、母公司利润表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元

项 目	附注	2014年1-6月	2013年1-6月
一、营业总收入	4	466,991,117.21	168,275,382.95
二、营业总成本		435,463,499.20	117,756,182.49
其中：营业成本	4	402,726,196.01	104,218,522.36
营业税金及附加		2,212,943.40	2,093,052.39
销售费用		763,726.46	1,718,136.71
管理费用		38,377,387.93	21,287,176.38
财务费用（收益以“-”号填列）		-8,616,754.60	-11,560,705.35
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	5	18,956,427.89	75,528,912.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		542,876.68	480,550.89
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		50,484,045.90	126,048,113.28
加：营业外收入		161,622.22	631,440.94
减：营业外支出		239,819.41
其中：非流动资产处置损失		7,125.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		50,405,848.71	126,679,554.22
减：所得税费用		7,862,355.21	11,827,270.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		42,543,493.50	114,852,283.94
归属于母公司所有者的净利润		42,543,493.50	114,852,283.94
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股收益		0.14	0.37
（二）稀释每股收益		0.14	0.37
七、其它综合收益
八、综合收益总额		42,543,493.50	114,852,283.94

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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5、合并现金流量表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元

项目	附注	2014 年1-6 月	2013 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		798,264,501.97	767,477,005.88
收到的税费返还		2,597,376.43	2,389,466.67
收到其他与经营活动有关的现金	47	578,760,451.78	500,828,400.13
经营活动现金流入小计		1,379,622,330.18	1,270,694,872.68
购买商品、接受劳务支付的现金		724,882,686.61	625,106,115.48
支付给职工以及为职工支付的现金		123,220,357.50	121,532,788.83
支付的各项税费		94,931,696.98	131,582,508.96
支付其他与经营活动有关的现金	47	1,036,443,894.45	454,905,702.86
经营活动现金流出小计		1,979,478,635.54	1,333,127,116.13
经营活动产生的现金流量净额		-599,856,305.36	-62,432,243.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			99,834,793.87
取得投资收益收到的现金			60,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		25,785,940.67	1,515,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			5,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	47	69,349,131.00
投资活动现金流入小计		95,135,071.67	106,409,793.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		67,237,556.42	74,041,987.66
投资支付的现金			19,416,727.41
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		67,237,556.42	93,458,715.07
投资活动产生的现金流量净额		27,897,515.25	12,951,078.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		503,815,175.14	450,430,751.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		503,815,175.14	450,430,751.34
偿还债务支付的现金		374,130,092.84	744,369,995.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		84,180,559.25	67,962,586.57
支付其他与筹资活动有关的现金	47	106,556,893.32	13,371,024.60
筹资活动现金流出小计		564,867,545.41	825,703,606.20
筹资活动产生的现金流量净额		-61,052,370.27	-375,272,854.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,261,403.26	-4,023,860.27
五、现金及现金等价物净增加额		-630,749,757.12	-428,777,879.78
加：期初现金及现金等价物余额		1,293,590,498.37	1,109,979,914.41
六、期末现金及现金等价物余额		662,840,741.25	681,202,034.63
法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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5

6、母公司现金流量表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元

项目	附注	2014年1-6月	2013年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		225,118,439.89	181,575,553.53
收到的税费返还		2,576,272.20	2,389,466.67
收到其他与经营活动有关的现金		490,443,379.90	756,565,855.59
经营活动现金流入小计		718,138,091.99	940,530,875.79
购买商品、接受劳务支付的现金		265,160,879.43	338,007,169.30
支付给职工以及为职工支付的现金		53,481,340.53	60,637,043.88
支付的各项税费		29,068,980.49	27,887,553.45
支付其他与经营活动有关的现金		770,965,932.46	424,434,128.62
经营活动现金流出小计		1,118,677,132.91	850,965,895.25
经营活动产生的现金流量净额		-400,539,040.92	89,564,980.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			19,834,793.87
取得投资收益收到的现金		18,413,551.21	60,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		237,440.00	115,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		18,650,991.21	20,009,793.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		208,578.78	1,467,510.35
投资支付的现金		1,500,000.00	19,416,727.41
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,708,578.78	20,884,237.76
投资活动产生的现金流量净额		16,942,412.43	-874,443.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		220,000,000.00	139,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		220,000,000.00	139,000,000.00
偿还债务支付的现金		110,000,000.00	582,855,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		39,611,313.32	52,026,947.40
支付其他与筹资活动有关的现金		100,000,000.00	260,474.00
筹资活动现金流出小计		249,611,313.32	635,142,421.40
筹资活动产生的现金流量净额		-29,611,313.32	-496,142,421.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,284,019.92	-1,864,610.42
五、现金及现金等价物净增加额		-411,923,921.89	-409,316,495.17
加：期初现金及现金等价物余额		758,688,797.32	887,426,429.02
六、期末现金及现金等价物余额		346,764,875.43	478,109,933.85

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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6

7、合并股东权益变动表

编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项目			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	308,918,400.00	253,727,633.77			146,138,924.29		969,091,659.27	-73,683,937.35	631,595,078.42	2,235,787,758.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	253,727,633.77			146,138,924.29		969,091,659.27	-73,683,937.35	631,595,078.42	2,235,787,758.40
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）										40,735,720.72
							19,097,392.74	6,133,011.49	15,505,316.49
（一）净利润							49,989,232.74			65,160,220.44
									15,170,987.70
（二）其他综合收益								6,133,011.49	4,867,430.87	11,000,442.36
上述（一）和（二）小计							49,989,232.74	6,133,011.49	20,038,418.57	76,160,662.80
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的 金额
3、其他
（四）利润分配							-30,891,840.00		-4,533,102.08	-35,424,942.08
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-30,891,840.00			-35,424,942.08
									-4,533,102.08
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额										2,276,523,479.12
	308,918,400.00	253,727,633.77			146,138,924.29		988,189,052.01	-67,550,925.86	647,100,394.91

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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7

合并股东权益变动表(续)

编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项目						上年金额	上年金额
			归属母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	308,918,400.00	253,727,633.77			132,866,459.25		904,901,442.03	-51,347,455.13	662,610,659.13	2,211,677,139.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	253,727,633.77			132,866,459.25		904,901,442.03	-51,347,455.13		2,211,677,139.05
									662,610,659.13
三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列）										24,110,619.35
					13,272,465.04		64,190,217.24	-22,336,482.22	-31,015,580.71
（一）净利润							108,354,522.28			114,383,965.92
									6,029,443.64
（二）其他综合收益								-22,336,482.22	-17,041,367.12	-39,377,849.34
上述（一）和（二）小计							108,354,522.28	-22,336,482.22		75,006,116.58
									-11,011,923.48
（三）所有者投入和减少资本										-4,356,441.00
									-4,356,441.00
1、所有者投入资本										-4,356,441.00
									-4,356,441.00
2、股份支付计入所有者权益的 金额
3、其他
（四）利润分配					13,272,465.04		-44,164,305.04			-46,539,056.23
									-15,647,216.23
1、提取盈余公积					13,272,465.04		-13,272,465.04
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-30,891,840.00			-46,539,056.23
									-15,647,216.23
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额										2,235,787,758.40
	308,918,400.00	253,727,633.77			146,138,924.29		969,091,659.27	-73,683,937.35	631,595,078.42

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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8

8、母公司股东权益变动表

编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项目					本期金额
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计 1,161,278,616.72 1,161,278,616.72 11,651,653.50 42,543,493.50 42,543,493.50 -30,891,840.00 -30,891,840.00 1,172,930,270.22
一、上年年末余额	308,918,400.00	250,832,325.14			146,138,924.29		455,388,967.29
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	250,832,325.14			146,138,924.29		455,388,967.29
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）							11,651,653.50
（一）净利润							42,543,493.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							42,543,493.50
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金 额
3、其他
（四）利润分配							-30,891,840.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-30,891,840.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额	308,918,400.00	250,832,325.14			146,138,924.29		467,040,620.79

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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9

母公司股东权益变动表(续)

编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项目					上年金额
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计 1,059,445,806.29 1,059,445,806.29 101,832,810.43 132,724,650.43 132,724,650.43 -30,891,840.00 -30,891,840.00 1,161,278,616.72
一、上年年末余额	308,918,400.00	250,832,325.14			132,866,459.25		366,828,621.90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	250,832,325.14			132,866,459.25		366,828,621.90
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）					13,272,465.04		88,560,345.39
（一）净利润							132,724,650.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							132,724,650.43
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的 金额
3、其他
（四）利润分配					13,272,465.04		-44,164,305.04
1、提取盈余公积					13,272,465.04		-13,272,465.04
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-30,891,840.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	308,918,400.00	250,832,325.14			146,138,924.29		455,388,967.29

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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10

中国大连国际合作(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注

（除特别注明外,金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

中国大连国际合作（集团）股份有限公司是由中国大连国际经济技术合作集 团有限公司独家发起并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有限公司，于 1993 年4 月17 日在大连市工商局登记注册。公司经中国证监会批准，于1998 年 6 月向社会公众公开发行股票，于1998 年9 月在深圳证券交易所上市。发行后股 本总额为95,430,000 股，其中：国家股24,000,000 股，社会法人股24,430,000 股，内部职工股12,000,000 股，社会公众股35,000,000 股。2000 年度，公司实 施了每10 股送2 股转增6 股的分配方案及每10 股配3 股的配股方案。2001 年度， 公司实施了每10 股送1 股转增5 股及每10 股派0.25 元的分配方案，实施分配 方案后，公司总股本为308,918,400 股。2005 年12 月公司实施了股权分置改革。 截止2014 年6 月30 日，公司总股本为308,918,400 股，所有股份均为流通 股，其中：无限售条件的流通股为307,964,083 股，占公司总股本的99.69%；有 限售条件的流通股为954,317 股，占公司总股本的0.31%。

公司法人营业执照注册号码：大工商企法字210200000104636，住所：大连 市西岗区黄河路219 号，法定代表人：朱明义。主要经营：国际工程承包、国际 劳务合作、房地产开发、远洋运输、远洋渔业和进出口贸易等业务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报告所载报告期间的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的 交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》 和38 项具体会计准则，以及后续颁布的《企业会计准则应用指南》、《企业会计 准则解释》等相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量。

3、会计期间

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11

公司的会计期间分为年度和中期，中期包括半年度、季度和月度。年度、 半年度、季度和月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日 起至12 月31 日止。

4、记账本位币

公司除下列境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位

• 币，编制财务报表时折算为人民币外，其他公司以人民币为记账本位币。 境外子公司以外币为记账本位币的公司如下：

• 新加坡大新控股有限公司以美元为记账本位币；

• 加蓬中加渔业有限公司以中非法郎为记账本位币； 利比里亚中利渔业有限公司以美元为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• (1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并 是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并。除此之外，一般不作为同一控 制下的企业合并。

公司作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司以合并日 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成 本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产和负债， 公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发 行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报 表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

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12

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报 表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照" 合并财务报表"有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被 合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在 当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵销。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金 或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等在购买日的公允价 值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业 合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润)，作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的 各项可辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负 债。公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债 的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处 置损益。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。在吸收合并情况下，该差额在 母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报 表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下， 该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并 当期的合并利润表。

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13

6、合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表范围。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时按照公司 的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并时对集团内部 各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益进行抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同 被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，对 合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整，将被合并子公司的资 产、负债以其账面值并入本公司的合并资产负债表，将被合并子公司的经营成果 和现金流量并入本公司的合并利润表及合并现金流量表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以 购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起 将被购买子公司纳入本公司合并范围。

7、会计计量属性

(1)计量属性

公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允 价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和 衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量， 其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置 成本计量。

(2)计量属性在本年发生变化的报表项目

报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公 司持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

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(1)外币业务核算方法

公司对发生的外币交易，以交易日中国人民银行公布的市场汇率中间价（即 期汇率）为记账汇率；对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际 采用的汇率进行折算。

公司在资产负债表日，采用期末的即期汇率对外币货币性项目进行折算，因 汇率不同而产生的汇兑损益，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，产生的汇兑 损益计入当期损益或资本公积；与购建符合资本化条件的资产有关的外币借款产 生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理。

(2)外币财务报表的折算方法

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。

按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示。

③现金流量表中的项目采用交易发生期间的平均汇率折算，汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(1)金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同。公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负 债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转 移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其 一部分。

(2)金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公

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15

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和 应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

(3)金融资产和金融负债的计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。

金融资产和金融负债的后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所 有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。

⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

a、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

b、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(4)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价 值。报价按照以下原则确定：

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a、在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为 市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中 的现行要价。

b、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或 经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允 价值。

②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允 价值。

(5)金融资产减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

④因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑤权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不 利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑥权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值计提方法如下：

①持有至到期投资：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其 账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折 现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。持 有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

②应收款项：应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二—11。

③可供出售金融资产：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公 允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出。

④其他：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减

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值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当 予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损 益转回。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止 确认该金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认 产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融 资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

11、应收款项

公司坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的 应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回 的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列 作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终 止确认。

坏账准备的确认标准及计提比例如下：

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	500万元及以上
	对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独
	进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
	减值损失，计提坏账准备。

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②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

组合1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计 组合2：不计提坏账准备组合 回收有保障的应收款项不计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备。 组合2：不计提坏账准备组合 不计提坏账准备。

组合1：账龄组合

组合1：账龄组合
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	5	5
1至2年(含2年)	10	10
2至3年(含3年)	20	20
3至4年(含4年)	30	30
4至5年(含5年)	50	50
5年以上	100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计 提坏账准备。

12、存货

(1)存货的分类及计价方法

存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、船舶备品备件、工 程施工、房地产开发成本、开发产品等。

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①原材料、在产品和库存商品按实际成本进行初始计量，发出商品采用个 别计价法或加权平均法核算。

周转材料采用实际成本核算，领用时采用一次转销法或五五摊销法进行摊 销。

②工程施工按建造合同准则规定进行核算，在建造合同结果能够合理预见 之前已经发生的合同成本，在存货-工程施工项目中进行归集。资产负债表日， 公司对建造合同结果可以合理预见的单项建造合同，比较"工程结算"与"工程施 工"的余额，按以下原则在资产负债表中反映：

• a、"工程结算"余额大于"工程施工"余额的，两者差额在资产负债表中作为 "预收款项"列示，反映公司超过完工进度多结算的款项；

• b、"工程结算"余额小于"工程施工"余额的，两者差额在资产负债表中作为 "存货"列示，反映公司应向客户收取的款项。

③房地产开发成本核算：

• a、开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地 面积计算分摊计入项目的开发成本；

• b、建筑安装工程支出按实际成本直接计入开发成本；

c、公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完 工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关 开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有 关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数 与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

• (2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目计提存货跌 价准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准 备金额为限予以转回，计入当期损益。

(3)存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

• (4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制

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或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

(1)投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让 非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为购买 日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。

公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时 计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

a、在个别财务报表中应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关 的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分， 下同)转入当期投资收益。

b、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能

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影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已 宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7 号—非货币性资产交换》确定。

e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12 号—债务重组》确定。

• (2)后续计量及损益确认方法

• ①后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股 比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减 少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务 报表的，应当以合并财务报表净利润和其他投资变动为基础进行核算。

②损益确认

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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损 益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认 投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不 足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按 与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资 收益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意的，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

期末公司对长期股权投资进行减值测试，发现长期股权投资存在减值迹象 时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。减值 损失一经计提，在以后会计期间不得转回。

(5)长期股权投资的处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

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14、投资性房地产

(1)投资性房地产的种类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投 资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模 式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法 与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无 形资产的核算方法一致。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。确定固定资产成本时，若考虑预计弃置费 用因素时应详细披露。

①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等；

②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号—借款费用》可予以资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益；

③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成；

④投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外；

⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成

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本，分别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企业会计准则第20 号—企业合并》、《企业会计准则第21 号— 租赁》的有关规定确定。

(3)各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外，公司所有固定资 产都按直线法每月计提折旧，并根据使用部门及用途计入资产成本或当期损益， 各类固定资产的年折旧率列示如下：

资产类别	使用年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	25-40	5	2.375-3.8
船 舶	10-23	0-10	3.91-10
运输车辆	6	5	15.8
生产设备	10	5	9.5
管理设备	5	5	19

公司境外固定资产按工程项目存续期计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。

(4)固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用 等。后续支出符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分 的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的日常支出等计入当期损益。已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调 整原已计提的折旧额。

(5)固定资产减值准备的计提方法

固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，一经计提，不得转 回。

16、在建工程

在建工程按实际发生支出入账，按工程项目分类核算并自工程达到预定可使

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用状态之日起按工程实际成本结转固定资产。在建工程发生的借款利息在固定资 产达到预定可使用状态前予以资本化，达到预定可使用状态后计入当期财务费 用。

在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并预计在3 年内不会重 新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大 的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，按可收回金额 低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，一经计提，不得转回。 17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始。

(2)借款费用资本化的期间

资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间超过3 个月的，暂停借款费用资本化，直至资产的购建或生产活动重新 开始。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

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在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金 额，按照下列方法确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

18、无形资产

(1)无形资产的确认标准

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

①符合无形资产的定义；

②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；

③该资产的成本能够可靠计量。

(2)无形资产的初始计量

无形资产按照实际成本进行初始计量，实际成本按以下原则确定：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则 第17 号—借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；

②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外；

③自行开发的无形资产

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用 性；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括满足无形资产确认规定后达到预定用途 前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的 成本，分别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则 第12 号—债务重组》、《企业会计准则第16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。

(3)无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无 法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，公司在其使用寿命内按直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备 的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销 金额计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

• (4)无形资产减值准备的确认和计提方法

对商标等受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试，估计其可收回

金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额， 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

• ①已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

19、售后回购

对附回购条件的资产转让，公司作为融资交易，不终止确认所出售的资产， 亦不确认相关收入；对于回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计 提利息费用，计入财务费用。

20、预计负债

(1)预计负债的确认原则

公司涉及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合 同、重组义务和固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时， 确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

• ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• ③该义务的金额能够可靠地计量。

亏损合同是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合 同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确 认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分， 确认为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在 确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同，最佳估计数按该范围的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围，或 虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，最佳估计 数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，补偿 金额只有在基本确定能够收到时才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过 所确认预计负债的账面价值。

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21、收入

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 收入的确认原则如下：

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(2)房地产销售收入

开发产品已经竣工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务， 即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项 目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(3)提供劳务的收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，按照已经发生的成本占估计总 成本的比例确定。

提供劳务交易结果能够可靠估计的条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务 估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结 转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

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30

(4)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按照完工 百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计的条件：

①合同总收入能够可靠地计量；

②与合同相关的经济利益很可能流入企业；

③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

公司于资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘 以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

(5)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时， 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22、政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为企业所有者投入的资本。公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损

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31

益。

23、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

• (3)同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列示

①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产 及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围 的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债 或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定 权利并且意图以净额结算。

24、经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融 资租赁以外的其他租赁。

(1)经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认

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32

租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

融资租入资产：公司在租赁期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。未确认的融资费用在资产 租赁期间内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

融资租出资产：公司在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最 低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现 融资收益。未实现融资收益在资产租赁期间内采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25、持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准

公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

①公司已就该资产出售事项做出决议；

②公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；

③该资产转让将在一年内完成。

(2)持有待售资产的会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定 资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待 售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差 额，应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不 包括递延所得税资产、《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规范的金 融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允 价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面 价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期

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33

损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

• 26、年金计划

公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工 的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按 照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。公司每年的缴费金额为年 度缴费工资额的8.33%，个人缴费金额在每年120—360 元之间由公司代扣代缴。 本期公司缴存比例无变化。

27、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经 营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩；

③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制 分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

28、主要会计政策、会计估计的变更

• (1)会计政策变更

公司报告期主要会计政策未变更。

• (2)会计估计变更

公司报告期主要会计估计未变更。

三、税项

主要税种及税率如下：

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34

税 种	计税依据	税率
增值税	销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额	17%
营业税	施工收入、房地产销售收入、中介服务和代理收入等	3%，5%
企业所得税	应纳税所得额	25%
其他税项	按规定缴纳

公司境外所得按财政部、国家税务总局财税（2009）125 号文件《关于企业 境外所得税收抵免有关问题的通知》执行。

公司控股子公司—大连国际合作远洋渔业有限公司根据财政部、国家税务总 局财税字（1997）114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问 题的通知》，从事远洋捕捞业务取得的所得暂免征收企业所得税。

公司控股子公司—北京凯因生物技术有限公司于2012 年11 月12 日获得北 京市科学技术委员会等相关部门认定为国家高新技术企业（证书编号： GR201211000，有效期三年），企业所得税适用于15%的企业所得税率。

公司境外控股子公司—新加坡大新控股有限公司根据新加坡所得税法其船 舶运输收入免征公司所得税。

四、企业合并及合并财务报表

• (一)子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本（万元）	经营范围
新加坡大新控股有限公司	控股	新加坡	远洋运输	7,500万美元	船舶运输、货运代理、船舶修 理
大连国际合作远洋渔业有限公司	控股	大连	远洋渔业	3,600	远洋渔业合作、捕捞加工
中大国际工程(苏里南)公司	全资	帕拉马里博	工程承包	7,400美元	工程承包、采石、进出口等
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	全资	大连	房地产开发	800	房地产开发、销售
北京金时代置业有限公司	控股	北京	房地产开发	3,000	房地产开发、销售商品房
北京凯因生物技术有限公司	控股	北京	生物技术	16,753	生物技术及制品研制、开发

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35

					项目投资及管理、企业管理服
大连国合汇邦房地产投资管理有限公司	控股	大连	房地产开发	10,000	务、建筑材料研发、工程招
					标代理及造价咨询
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	全资	大连	国际贸易	210	国际贸易
大连国际海事技术服务有限公司	控股	大连	海事咨询	100万美元	海员技术培训、海商海事咨 询，船舶管理
大连豪华轿车租赁有限公司	控股	大连	轿车租赁	50	轿车租赁
大连国际(澳大利亚)有限公司	全资	墨尔本	进出口贸易	20万美元	进出口贸易、国际货物运输代 理
大连五洲成大建设发展有限公司	全资	大连	工程项目投资及咨 询	1,000	建筑工程设计与施工、项目投 资及咨询
大连群鹏劳务派遣有限公司	全资	大连	劳务派遣	200	境内劳务派遣和劳动代理
大连国合能源发展有限公司	全资	大连	贸易	1,000	煤炭贸易、一般贸易
大连国合出国人员培训学校	全资	大连	培训	100	外派劳务人员培训
					海商海事咨询服务、海事技术
丹东联达航运技术服务有限公司	全资	丹东	海事咨询	50	服务，代理船员办理申请相
					关考试及申领相关证书

（续上表）

		实质上						从母公司所有者权益
子公司名称	期末实际出资 额（万元）	构成对 子公司 净投资 的其他 项目余	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权益(元)	少数股东权益中 用于冲减少数 股东损益的金 额	冲减子公司少数股 东分担的本期亏损 超过少数股东在该 子公司期初所有者 权益中所享有份额
		额						后的余额
新加坡大新控股有限公司	6,000万美元		80	80	是	543,025,080.27
大连国际合作远洋渔业有限公司	2,880		80	80	是	24,555,028.35
中大国际工程(苏里南)公司	7,400美元		100	100	是
大连国合嘉汇房地产开发有限公 司	800		100	100	是
北京金时代置业有限公司	2,460		82	82	是	5,400,000.00

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36

北京凯因生物技术有限公司	12,613	75.30	75.30	是	22,503,045.41	18,896,954.59
大连国合汇邦房地产投资管理有 限公司	8,000	80	80	是	43,972,102.72
大连保税区国合正大汽车贸易有 限公司	210	100	100	是
大连国际海事技术服务有限公司	51万美元	51	51	是	7,096,702.68
大连豪华轿车租赁有限公司	40	80	80	是	548,435.48
大连国际(澳大利亚)有限公司	20万美元	100	100	是
大连五洲成大建设发展有限公司	1,000	100	100	是
大连群鹏劳务派遣有限公司	200	100	100	是
大连国合能源发展有限公司	1,000	100	100	是
大连国合出国人员培训学校	100	100	100	是
丹东联达航运技术服务有限公司	50	100	100	是

报告期内，公司向全资子公司大连群鹏劳务派遣有限公司增资150 万元, 增 资后大连群鹏劳务派遣有限公司注册资本为200 万元。

2、通过设立或投资等方式取得的孙公司

孙公司名称	孙公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
新加坡大新控股有限公司下属公司：
新加坡大新船务有限公司	全资	新加坡	远洋运输	31.25万美元	船舶管理
新加坡华云船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850万美元	船舶运输
新加坡华鹰船务有限公司	全资	新加坡	远洋运输	850万美元	船舶运输
新加坡华昌船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850万美元	船舶运输
新加坡华连船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	2,000万美元	船舶运输
新加坡华凤船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	2,000万美元	船舶运输

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37

新加坡华通船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,200万美元	船舶运输
新加坡华新船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,200万美元	船舶运输
新加坡华君船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,100万美元	船舶运输
新加坡华商船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,100万美元	船舶运输
新加坡华富船务有限公司	全资	新加坡	远洋运输	850万美元	船舶运输
新加坡华江船务有限公司	全资	新加坡	远洋运输	850万美元	船舶运输
新加坡华夏船务有限公司	全资	新加坡	远洋运输	850万美元	船舶运输
新加坡华海船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,000万美元	船舶运输
新加坡华冠船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,000万美元	船舶运输
新加坡华睿船务有限公司	全资	新加坡	远洋运输	1,000万美元	船舶运输
新加坡新望航运有限公司	全资	新加坡	远洋运输	850万美元	船舶管理
大连国际合作远洋渔业有限公司下属公司：
加蓬中加渔业有限公司	全资	利伯维尔	渔业	414.68万美元	捕鱼、鱼品加工销售
利比里亚中利渔业有限公司	全资	蒙罗维亚	渔业	5万美元	捕鱼、鱼品加工销售
大连国合嘉汇房地产开发有限公司下属公司：
沈阳国瑞嘉合房屋开发有限公司	全资	沈阳	房地产开发	130万美元	房地产开发、销售
大连国合汇邦房地产投资管理有限公司下属公司：
大连汇邦置业有限公司	全资	大连	房地产开发	800	房地产开发、销售
沈阳国合汇邦房地产开发有限公司	全资	沈阳	房地产开发	2,000	房地产开发、销售
大连汇邦物业管理有限公司	全资	大连	物业管理	200	物业管理
大连汇邦置业有限公司下属公司：

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38

营口国合汇邦房地产开发有限公司	全资	营口	房地产开发	1,000	房地产开发、销售
大连汇邦物业管理有限公司下属公司：
营口国合物业管理有限公司	全资	营口	物业管理	50	物业管理
沈阳国合物业管理有限公司	全资	沈阳	物业管理	50	物业管理

（续上表）

										从母公司
										所有者权
										益冲减子
孙公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股比例（%） 直接 间接 有效			表决权 比例 （%）	是 否 合 并 报 表	少数股东权益（元）	少数股东权益中 用于冲减少数 股东损益的金 额	公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 期初所有 者权益中
										所享有份
										额后的余
										额
新加坡大新控股有限公司
下属公司：
新加坡大新船务有限公司	25万美元			100	80	100	是	-10,270,530.67	10,663,374.42
新加坡华云船务有限公司	510万美元			75	60	75	是	41,513,174.44
新加坡华鹰船务有限公司	680万美元			100	80	100	是	27,161,188.61
新加坡华昌船务有限公司	510万美元			75	60	75	是	48,932,169.03
新加坡华连船务有限公司	880万美元			55	44	55	是	77,718,584.01
新加坡华凤船务有限公司	880万美元			55	44	55	是	77,394,439.49
新加坡华通船务有限公司	528万美元			55	44	55	是	57,238,877.13
新加坡华新船务有限公司	528万美元			55	44	55	是	48,725,761.32
新加坡华君船务有限公司	448.8万美 元			51	40.8	51	是	49,112,820.55
新加坡华商船务有限公司	448.8万美 元			51	40.8	51	是	41,855,449.72

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39

新加坡华富船务有限公司	680万美元	100	80	100	是	9,630,300.34
新加坡华江船务有限公司	680万美元	100	80	100	是	9,346,397.59
新加坡华夏船务有限公司	680万美元	100	80	100	是	11,616,646.60
新加坡华海船务有限公司	600万美元	75	60	75	是	23,561,474.04
新加坡华冠船务有限公司	600万美元	75	60	75	是	23,968,299.83
新加坡华睿船务有限公司	800万美元	100	80	100	是	11,904,296.17
新加坡新望航运有限公司	680万美元	100	80	100	是	3,431,171.06
大连国际合作远洋渔业有限公司
下属公司：
加蓬中加渔业有限公司	503.74万美 元	100	80	100	是	6,161,234.05
利比里亚中利渔业股份有限公司	4万美元	100	80	100	是	639,130.81
大连国合嘉汇房地产开发有限公司
下属公司：
沈阳国瑞嘉合房屋开发有限公司	130万美元	100	100	100	是
大连国合汇邦房地产投资管理有限
公司下属公司：
大连汇邦置业有限公司	640	100	80	100	是	3,036,530.25
沈阳国合汇邦房地产开发有限公司	1,600	100	80	100	是	6,395,376.17
大连汇邦物业管理有限公司	160	100	80	100	是	-241,234.72	641,234.72
大连汇邦置业有限公司下属公司：
营口国合汇邦房地产开发有限公司	800	100	80	100	是	-888,878.75	2,888,878.75
大连汇邦物业管理有限公司下属公
司：
营口国合物业管理有限公司	40	100	80	100	是	-29,615.13	129,615.13

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40

沈阳国合物业管理有限公司 40 100 80 100 是 36,398.27 63,601.73

3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

孙公司名称	孙公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
大连国合汇邦房地产投资管理有限公司下属公司：
北京中盈万泰投资管理有限公司	全资	北京	投资管理	10	投资管理、投资咨询
北京中盈万泰投资管理有限公司下属公司：
大连中盈万泰置业有限公司	全资	大连	房地产开发	800	房地产开发、销售

（续上表）

孙公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股比例（%） 直接 间接 有效	持股比例（%） 直接 间接 有效	持股比例（%） 直接 间接 有效	表决权 比例 （%）	是 否 合 并 报 表	少数股东权益 （元）	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权 益冲减子公司少 数股东分担的本 期亏损超过少数 股东在该子公司 期初所有者权益 中所享有份额后 的余额
大连国合汇邦房地产投资管理有限
公司下属公司：
北京中盈万泰投资管理有限公司	8			100	80	100	是	12,452.65	7,547.35
北京中盈万泰投资管理有限公司下
属公司：
大连中盈万泰置业有限公司	640			100	80	100	是	1,599,437.02	562.98

报告期内，公司控股子公司—大连国合汇邦房地产投资管理有限公司收购

• 了北京中盈万泰投资管理有限公司（以下简称“北京中盈”）100%的股权，大连 中盈万泰置业有限公司是北京中盈的全资子公司。

• 4、合并报表范围变化

报告期新纳入合并范围的孙公司情况

公司名称 新纳入合并的原因 期末净资产 本期净利润 备注

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41

北京中盈万泰投资管理有限公司	非同一控制下企业合并	62,263.23	-99,867.77	控股孙公司
大连中盈万泰置业有限公司	非同一控制下企业合并	7,997,185.10	-111,157.31	控股孙公司

(二)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

	资产和负债项目	资产和负债项目
公司名称
	2014年6月30日	2013年12 月31日
新加坡大新控股有限公司	1美元=6.1528元人民币	1美元=6.0969 元人民币
加蓬中加渔业有限公司	1中非法郎=0.0128元人民币	1中非法郎=0.0128 元人民币
利比里亚中利渔业有限公司	1美元=6.1528元人民币	1美元=6.0969 元人民币

所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算；现金流量 表中的项目采用交易发生期间的平均汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

		期末数			年初数
项 目	外币金额	折算率	人民币	外币金额	折算率	人民币
现金：			4,671,975.33			10,054,618.42
人民币			342,221.80			122,630.53
美 元	159,294.56	6.1528	980,107.57	290,896.53	6.0969	1,773,567.07
日 元	385,122.09	0.0608	23,421.20	524,122.14	0.0578	30,279.06
港 元	10,261.61	0.7938	8,145.15	10,261.60	0.7862	8,067.67
欧 元	60,753.52	8.3946	510,001.50	27,576.25	8.4189	232,161.69
中非法郎	173,322,701.00	0.0128	2,217,038.03	241,787,545.00	0.0128	3,103,486.70
苏里南盾	54,674.17	1.8932	103,509.13	130,429.19	2.2937	299,166.79
沙特里亚尔				4,286.00	1.6761	7,183.91
利比里亚元	7,210,590.00	0.0676	487,530.95	60,962,050.00	0.0735	4,478,066.53
澳 元				1.56	5.4301	8.47
银行存款：			641,525,202.96			1,253,762,572.85

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42

人民币			449,411,572.04			965,244,278.83
美 元	29,878,623.21	6.1528	183,837,192.90	45,448,568.46	6.0969	277,095,377.01
日 元	45,601,901.00	0.0608	2,773,279.60	121,874,334.00	0.0578	7,040,802.15
港 元
欧 元	301,949.28	8.3946	2,534,743.40	211,862.43	8.4189	1,783,648.60
新加坡币	88,749.65	4.8600	431,326.04	337,375.14	4.8159	1,624,757.15
中非法郎	145,813,635.36	0.0128	1,865,158.88	49,420,521.00	0.0128	634,912.73
苏里南盾	316,770.81	1.8932	599,710.50	128,299.00	2.2937	294,280.69
沙特里亚尔
澳 元	12,437.93	5.8064	72,219.60	8,197.95	5.4301	44,515.69
其他货币资金：			116,643,562.96			30,522,314.70
人民币			108,981,787.16			18,867,970.48
美 元	1,245,250.26	6.1528	7,661,775.80	1,911,519.66	6.0969	11,654,344.22
合 计			762,840,741.25			1,294,339,505.97

报告期末，公司其他货币资金116,643,562.96 元，其中：受限使用三个月 以上质押存单100,000,000.00 元，房地产业务按揭贷款保证金存款8,531,787.16 元，苏里南项目保证金存款1,245,250.26 美元，折合人民币7,661,775.80 元， 受限使用三个月以内银行承兑汇票保证金450,000.00 元。

2、应收账款

(1)按种类披露

		期末数	期末数			年初数
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	321,836,167.34	85.09	24,471,062.59	7.60	79,777,563.58	48.30 24,471,062.59		30.67
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1：账龄组合	29,503,409.01	7.80	1,520,576.03	5.15	11,608,517.44	7.03 1,520,576.03		13.10

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

43

组合2：不计提坏账 准备组合	26,872,077.80	7.11		73,776,939.54	44.67
组合小计	56,375,486.81	14.91	1,520,576.03	2.70 85,385,456.98	51.70 1,520,576.03	1.78
其他金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合 计	378,211,654.15	100.00	25,991,638.62	6.87 165,163,020.56	100.00 25,991,638.62	15.74

(2)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	账龄、计提比例	原因
恒力集团有限公司	172,315,301.35
山煤国际能源集团销售有限公司	48,718,515.80
辽宁伍陆柒捌科教有限公司	44,461,505.03	21,230,852.52	2-3年20%、4-5年50%	按账龄计提
大连莱卡门服装有限公司	21,024,786.61
澳大利亚马修夏洛伊有限公司	18,406,977.72	1,549,301.99	1年以内5%、1-2年10%	按账龄计提
澳大利亚基恩格维有限公司	16,909,080.83	1,690,908.08	1-2年10%	按账龄计提
合 计	321,836,167.34	24,471,062.59

(3)按账龄组合分类

		期末数			年初数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	25,430,527.10	86.20	365,781.78	7,315,635.53	63.02	365,781.78
1-2年	1,197,821.38	4.06	119,782.14	1,197,821.38	10.32	119,782.14
2-3年	2,355,060.53	7.98	515,012.11	2,575,060.53	22.18	515,012.11
3-4年
4-5年
5年以上	520,000.00	1.76	520,000.00	520,000.00	4.48	520,000.00
合 计	29,503,409.01	100.00	1,520,576.03	11,608,517.44	100.00	1,520,576.03

• (4)按不计提坏账准备组合分类

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44

单位（或个人）名称	账面余额	原因
大连"汇邦中心"业主	16,900,015.00	售房款根据协议未逾期
苏里南公共建设部	9,972,062.80	预计回收有保障
合 计	26,872,077.80

根据公司会计政策，对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、 预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。

• (5)报告期内无核销的应收账款

• (6)应收账款前五名单位情况

单位名称	期末数	年限	占应收账款总额的比例（%）
恒力集团有限公司	172,315,301.35	1年以内	45.56
山煤国际能源集团销售有限公司	48,718,515.80	1年以内	12.88
辽宁伍陆柒捌科教有限公司	44,461,505.03	2-3年、4-5年	11.76
大连莱卡门服装有限公司	21,024,786.61	1年以内	5.55
澳大利亚马修夏洛伊有限公司	18,406,977.72	1年以内、1-2年	4.87
合 计	304,927,086.51		80.62

• (7)应收账款中无持有公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

• 3、预付款项

• (1)按账龄分析列示

	期末数		年初数
账 龄
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	174,205,379.66	86.24	103,622,666.38	77.05
1-2年	5,243,190.03	2.60	8,295,236.23	6.17
2-3年	16,392,207.35	8.11	16,392,207.35	12.19
3年以上	6,166,250.00	3.05	6,166,250.00	4.59
合 计	202,007,027.04	100.00	134,476,359.96	100.00

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45

(2)预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与公司关系	金额	时间	未结算原因
哈尔滨建工建设有限公司	非关联方	27,850,973.64	1年以内	未到结算期
东莞润森投资实业有限公司	非关联方	19,328,397.94	1年以内、1-2年	未到结算期
美国威克多太平洋公司	非关联方	17,860,774.38	1年以内	未到结算期
大连昶兴建设集团有限公司	非关联方	11,000,000.00	2-3年	未到结算期
龙建路桥股份有限公司	非关联方	11,269,363.48	1年以内	未到结算期
合 计		87,309,509.44

• (3)预付款项中无预付持有公司5%以上(含5%)股份的股东款项。

• 4、其他应收款

(1)按种类列示

		期末数				年初数
项目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	15,769,364.83	28.62			5,553,555.24	13.67	277,677.76	5.00
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：账龄组合	39,321,349.88	71.38 4,009,604.25		10.20	32,466,741.08	79.94 3,721,704.91		11.46
组合2：不计提坏账准备组 合					2,596,400.00	6.39
组合小计	39,321,349.88	71.38 4,009,604.25		10.20	35,063,141.08	86.33 3,721,704.91		10.61
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	55,090,714.71	100.00 4,009,604.25		7.28	40,616,696.32	100.00 3,999,382.67		9.85

(2)单项金额重大的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 账龄、计提比例 原因

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46

大连莱卡门服装有限公司	8,383,220.93
大连正兴石化有限公司	7,386,143.90
合 计	15,769,364.83

(3)按账龄组合分类

		期末数			年初数
账 龄
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	31,345,390.25	79.72	1,412,338.57	22,613,175.69	69.65	1,130,658.81
1-2年	4,035,317.22	10.26	591,292.31	5,912,922.98	18.21	591,292.31
2-3年	1,237,485.77	3.15	247,497.15	1,237,485.77	3.81	247,497.15
3-4年	1,000,000.00	2.54	300,000.00	1,000,000.00	3.08	300,000.00
4-5年	501,800.00	1.28	250,900.00	501,800.00	1.55	250,900.00
5年以上	1,201,356.64	3.05	1,207,576.22	1,201,356.64	3.70	1,201,356.64
合 计	39,321,349.88	100.00	4,009,604.25	32,466,741.08	100.00	3,721,704.91

(4)其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	关系	期末数	账龄	占其他应收款总额的比例(%)
大连莱卡门服装有限公司	非关联方	8,383,220.93	1年以内	15.22
大连正兴石化有限公司	非关联方	7,386,143.90	1年以内	13.41
大连鑫荣汽车贸易有限公司	非关联方	3,891,718.04	1年以内	7.06
大连加州汽车销售有限公司	非关联方	3,300,631.95	1年以内	5.99
辽宁海事局	非关联方	2,000,000.00	1-2年	3.63
合 计		24,961,714.82		45.31

• (5)其他应收款中无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

5、存货及存货跌价准备

• (1)存货分类

项 目

期末数

年初数

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47

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	30,180,576.93		30,180,576.93	201,488.03		201,488.03
库存商品	64,144,271.33	80,000.00	64,064,271.33	56,493,058.05	80,000.00	56,413,058.05
开发成本	1,413,192,665.55		1,413,192,665.55	877,322,802.31		877,322,802.31
开发产品	191,198,473.99		191,198,473.99	262,159,168.28		262,159,168.28
工程施工	73,853,384.52	1,620,632.41	72,232,752.11	75,267,376.40	1,620,632.41	73,646,743.99
船舶备品备件	1,398,453.48		1,398,453.48	3,493,197.40		3,493,197.40
在产品	24,066,929.31		24,066,929.31	8,714,375.22		8,714,375.22
合 计	1,798,034,755.11	1,700,632.41	1,796,334,122.70	1,283,651,465.69	1,700,632.41	1,281,950,833.28

(2)存货跌价准备

			本期减少	本期减少
存货种类	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
库存商品	80,000.00				80,000.00
工程施工	1,620,632.41				1,620,632.41
合 计	1,700,632.41				1,700,632.41

年初，公司对库存汽车和东西路项目工程施工分别计提存货跌价准备 80,000.00 元和1,620,632.41 元,报告期内没有变化。

• (3)工程施工主要是公司在苏里南实施的东西路道路建设及住房建设项目 待结算的工程施工成本和工程毛利。

• (4)房地产项目存货列示如下：

开发成本：

项目名称	开工时间	预计竣工时	预计总投资	期末数	年初数
营口"枫合万嘉"	2010/03	2015/10	880,000,000.00	494,182,185.06	414,011,506.70
沈阳"克莱枫丹"二
	2013/04	2016/06	750,000,000.00	532,197,480.49	463,311,295.61
期、三期
大连“纪念街项目”	2014/09	2016/08	970,000,000.00	386,813,000.00

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48

1,413,192,665.55 877,322,802.31

合 计

开发产品：

项目名称	竣工时间	年初数	本期增加	本期减少	期末数
大连"枫合万嘉"	2006/12	4,178,064.00		241,272.00	3,936,792.00
大连"汇邦中心"	2012/09	66,863,755.03		27,164,998.62	39,698,756.41
沈阳"克莱枫丹"一期	2013/10	191,117,349.25	227,197.19	43,781,620.86	147,562,925.58
合 计		262,159,168.28	227,197.19	71,187,891.48	191,198,473.99

• (5)截至报告期末,计入开发成本中借款费用资本化金额119,851,232.04 元。

6、其他流动资产

6、其他流动资产
项 目	期末数	年初数
受托在建项目	122,322,782.89	120,005,166.79
具有融资性质的延期收款净额	8,371,444.57	7,170,102.02
其中:未实现融资收益	2,628,555.43	1,829,897.98
待抵扣进项税	113,583.53
合 计	130,807,810.99	127,175,268.81

(1)受托在建项目系公司根据与旅顺口区政府签订的委托投资建设合同而 支付的工程投资款。项目已延期到2014 年12 月31 日，预计款项可在一年内收 回。

• (2)具有融资性质的延期收款净额系报告期末一年内可收回的具有融资性 质的延期收款，详见附注五之7。

7、长期应收款

项 目	期末数	年初数
具有融资性质的延期收款净额	36,117,295.37	22,679,166.50
其中:未实现融资收益	2,882,704.63	1,320,833.50
合 计	36,117,295.37	22,679,166.50

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49

(1)报告期末，公司出售凯因生物厂房及附属土地而形成的具有融资性质的 应收款项为17,000,000.00 元，其中：一年以上可收回的款项为14,000,000.00 元，未实现融资收益440,138.15 元 ；一年内可收回的款项为3,000,000.00 元， 未实现融资收益939,950.95 元。

(2)报告期末，公司因分期收取"康泉小区三期"市政配套设施补偿款而产生 的具有融资性质的应收款项为13,000,000.00 元，其中：一年以上可收回的款 项为5,000,000.00 元，未实现融资收益152,376.96 元；一年内可收回的款项 为8,000,000.00 元，未实现融资收益664,130.53 元。

(3)报告期内，公司控股子公司—凯因生物将位于北京经济技术开发区荣京 东街6 号办公楼以分期收款方式出售给北京凯因科技股份有限公司，收款期限4 年，属于具有融资性质的延期收款为20,000,000.00 元，其中：一年以上可收 回的款项为20,000,000.00 元，未实现融资收益2,290,189.52 元 ；一年内未 实现融资收益1,024,473.95 元。

8、对合营企业投资和联营企业投资

	被投资单位名称	本企业持 股比例 (%)		本企业在被 投资单位表 决权比例(%)		期末资产总额		期末负债 总额	期末净资产总 额		本期营业收入 总额		本期净利润
	一、合营企业
	二、联营企业
	大连创新投资中
	心(有限合伙)	24.75		24.75		65,457,916.58			65,457,916.58		2,176,000.00		2,062,931.40

9、长期股权投资

被投资单位	核算方法	初始投资 成本	年初余额	增减变动	期末余额	投资 比例 (%)	表决权 比例(%)	减值 准备	本期 计提 减值 准备	本期 现金 红利
大连创新投资中 心（有限合伙）	权益法	20,000,000.00	20,682,890.83	542,876.88	21,225,767.71	24.75	24.75
权益法小计		20,000,000.00	20,682,890.83	542,876.88	21,225,767.71
大连创新投资管 理有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00	10.00	10.00

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50

成本法小计	3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计	23,000,000.00 23,682,890.83 542,876.88 24,225,767.71

10、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
一、原值
房屋、建筑物	30,069,294.85	22,350,000.00	30,069,294.85	22,350,000.00
二、累计折旧和摊销
房屋、建筑物	9,495,134.99	149,000.00	9,495,134.99	149,000.00
三、账面净值
房屋、建筑物	20,574,159.86	22,201,000.00	20,574,159.86	22,201,000.00
四、账面价值
房屋、建筑物	20,574,159.86	22,201,000.00	20,574,159.86	22,201,000.00

• (1)报告期内，投资性房地产减少是公司控股子公司—北京凯因生物技术有 限公司将对外出租的办公楼出售。

• (2)报告期内，按成本计量的投资性房地产增加是公司控股子公司—大连汇 邦置业有限公司将其持有的开发成本—大连“汇邦中心”地下车位以经营租赁 的方式出租。

• (3)公司对投资性房地产按成本法核算，报告期内计提折旧额149,000.00 元，未计提减值准备。

11、固定资产及累计折旧

(1)固定资产列示

固定资产原值	年初数	本期增加	本期减少	期末数
自有固定资产	3,505,711,358.46	28,978,745.83	4,024,648.83	3,530,665,455.46
融资租入固定资产	155,470,950.00	1,425,450.00		156,896,400.00
合 计	3,661,182,308.46	30,404,195.83	4,024,648.83	3,687,561,855.46

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51

固定资产累计折旧	年初数	本期增加	本期减少	期末数
自有固定资产	626,766,957.68	71,631,018.91	3,813,179.62	694,584,796.97
融资租入固定资产	15,209,114.57	3,209,158.35		18,418,272.92
合 计	641,976,072.25	74,840,177.26	3,813,179.62	713,003,069.89
固定资产账面净值	3,019,206,236.21			2,974,558,785.57
减：减值准备
固定资产账面价值	3,019,206,236.21			2,974,558,785.57

报告期内，固定资产原值增加共计 30,404,195.83 元，主要为因汇率变动 使固定资产原值增加 27,635,253.76 元；累计折旧增加共计 74,840,177.26 元， 其中：本期计提固定资产折旧 70,996,839.68 元，因汇率变动使累计折旧增加 3,843,337.58 元。

报告期末，公司固定资产中用于借款抵押的房屋建筑物及船舶的原值为 3,039,656,453.07 元，净值为 2,587,240,927.68 元。

(2) 自有固定资产及累计折旧

固定资产原值	年初数	本期增加	本期减少	期末数
其中：房屋建筑物	170,942,212.37	533,802.08		171,476,014.45
船 舶	3,086,134,978.52	25,822,266.31		3,111,957,244.83
生产设备	177,991,897.80	76,338.18		178,068,235.98
运输车辆	54,272,204.47	2,352,164.38	3,891,232.31	52,733,136.54
管理设备	16,370,065.30	194,174.88	133,416.52	16,430,823.66
合 计	3,505,711,358.46	28,978,745.83	4,024,648.83	3,530,665,455.46
固定资产累计折旧	年初数	本期增加	本期减少	期末数
其中：房屋建筑物	39,123,348.79	2,523,702.32		41,647,051.11
船 舶	366,925,501.55	64,830,136.75		431,755,638.30
生产设备	152,722,054.54	1,757,228.76		154,479,283.30
运输车辆	54,135,166.49	2,246,089.12	3,690,362.69	52,690,892.92
管理设备	13,860,886.31	273,861.96	122,816.93	14,011,931.34
合 计	626,766,957.68	71,631,018.91	3,813,179.62	694,584,796.97
固定资产账面净值	2,878,944,400.78			2,836,080,658.49

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52

减：减值准备
固定资产账面价值	2,878,944,400.78	2,836,080,658.49

(3) 融资租入固定资产及累计折旧

项 目	账面原值	累计折旧	账面净值
船 舶	156,896,400.00	18,418,272.92	138,478,127.08
合 计	156,896,400.00	18,418,272.92	138,478,127.08

融资租入固定资产系2011 年度公司控股子公司-大新控股以售后租回形式 融资租入"海阔轮"。

12、在建工程

(1)明细情况

		期末数			年初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
华睿轮建造工程	45,876,292.75		45,876,292.75	14,937,801.30		14,937,801.30
4艘拖网渔船	14,575,493.52		14,575,493.52	4,000,000.00		4,000,000.00
国际808船更新改造	1,854,319.87		1,854,319.87
国际809船更新改造	1,783,962.65		1,783,962.65
冷藏集装箱改造	67,040.91		67,040.91
合 计	64,157,109.70		64,157,109.70	18,937,801.30		18,937,801.30

(2)重大在建工程变动情况

项目名 称	预算数	年初数	本期增加	转入 固定 资产	其 他 减 少	工程投 入占预 算比例 (%)	工程进 度	利息资本化累 计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金来 源	期末数
华睿轮 建造工 程	2,530 万美元	14,937,801.30	30,938,491.45			19.87					自有资 金和借 款	45,876,292.75
4艘拖 网渔船	4,000 万元	4,000,000.00	10,575,493.52			26.44	上船台	1,430,250.00	1,430,250.00	9．81	自有资 金和借 款	14,575,493.52
合 计		18,937,801.30	41,513,984.97					1,430,250.00	1,430,250.00			60,451,786.27

13、无形资产

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53

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	4,769,297.43	36,000.00	3,232,957.43	1,572,340.00
办公自动化套装软件	151,980.00			151,980.00
办公自动化套装软件	160,000.00			160,000.00
用友NC软件	1,152,360.00			1,152,360.00
凯因生物土地使用权	3,232,957.43		3,232,957.43
物业收费软件	72,000.00	36,000.00		108,000.00
二、累计摊销合计	2,970,913.59	88,247.25	1,941,627.84	1,117,533.00
办公自动化套装软件	119,051.00	7,599.00		126,650.00
办公自动化套装软件	114,666.38	7,999.98		122,666.36
用友NC软件	803,398.64	57,618.00		861,016.64
凯因生物土地使用权	1,932,597.57	9,030.27	1,941,627.84
物业收费软件	1,200.00	6,000.00		7,200.00
三、无形资产账面净值合计	1,798,383.84	36,000.00	1,379,576.84	454,807.00
办公自动化套装软件	32,929.00		7,599.00	25,330.00
办公自动化套装软件	45,333.62		7,999.98	37,333.64
用友NC软件	348,961.36		57,618.00	291,343.36
凯因生物土地使用权	1,300,359.86		1,300,359.86
物业收费软件	70,800.00	36,000.00	6,000.00	100,800.00
四、无形资产减值准备合计
办公自动化套装软件
办公自动化套装软件
用友NC软件
凯因生物土地使用权
物业收费软件
五、无形资产账面价值合计	1,798,383.84	36,000.00	1,379,576.84	454,807.00

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54

办公自动化套装软件	32,929.00		7,599.00	25,330.00
办公自动化套装软件	45,333.62		7,999.98	37,333.64
用友NC软件	348,961.36		57,618.00	291,343.36
凯因生物土地使用权	1,300,359.86		1,300,359.86
物业收费软件	70,800.00	36,000.00	6,000.00	100,800.00

报告期内，无形资产摊销额为88,247.25 元。

14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
	项 目 期末数 年初数 递延所得税资产： 资产减值准备 6,272,339.36 6,272,339.36 可抵扣亏损 5,901,491.37 4,442,166.69 递延所得税资产小计 12,173,830.73 10,714,506.05 递延所得税负债： 与子公司投资相关的应纳税暂时性差异 27,990,512.26 26,777,935.67 递延所得税负债小计 27,990,512.26 26,777,935.67 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 金 额 与子公司投资相关的应纳税暂时性差异 399,864,460.86 应纳税差异项目小计 399,864,460.86 资产减值准备 25,089,357.44 可抵扣亏损 23,605,965.48 可抵扣差异项目小计 48,695,322.92 15、资产减值准备
	项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

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55

			转回	转销
坏账准备	29,991,021.29	10,221.58			30,001,242.87
存货跌价准备	1,700,632.41				1,700,632.41
可供出售金融资产
固定资产减值准备
无形资产减值准备
合 计	31,691,653.70	10,221.58			31,701,875.28

资产减值准备本期增加 10,221.58 元系外币折算差异所致。

16、短期借款

(1)短期借款分类

(1)短期借款分类
借款类别	期末数	年初数
质押借款	88,600,320.00
保证借款	136,592,160.00	210,282,081.00
信用借款	409,528,000.00	295,969,000.00
合 计	634,720,480.00	506,251,081.00

2013 年11 月14 日，公司通过中国银行辽宁省分行向中国银行新加坡分行 出具融资保函，为公司拥有80%股权的大新控股有限公司在中国银行新加坡分行 借款提供额度为15,000 万元的保证担保，保函有效期自2013 年11 月14 日至 2014 年11 月14 日。截止报告期末，大新控股有限公司在中国银行新加坡分行 借款余额为2,220 万美元，期末折人民币13,659 万元。

2014 年5 月15 日，公司与中国银行新加坡分行签订质押合同，为公司拥有 80%股权的大新控股有限公司在中国银行新加坡分行借款提供额度为10,000 万 元的质押担保，借款期限自2014 年5 月15 日至2015 年3 月25 日。截止报告 期末，大新控股有限公司在中国银行新加坡分行借款余额为1,440 万美元，期 末折人民币8,860 万元。

• (2)公司期末不存在到期未偿还的短期借款。

• 17、应付票据

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56

(1)应付票据分类

种 类	期末数	年初数
银行承兑汇票	3,000,000.00	4,993,384.00
合 计	3,000,000.00	4,993,384.00

• (2)报告期末，公司贸易业务开具银行承兑汇票3,000,000.00 元，到期日

• 为2014 年7 月9 日。

18、应付账款

(1)应付账款按账龄分析列示如下

账龄结构	期末数	年初数
1年以内	478,375,525.49	380,565,660.83
1—2年	12,806,655.87	21,201,863.88
2—3年	3,154,609.23	3,388,584.73
3年以上	4,161,421.79	4,218,276.79
合 计	498,498,212.38	409,374,386.23

• (2)应付账款中无欠持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。

• (3)账龄超过1 年的应付账款主要系公司房地产业务尚未结算的工程款和质 量保证金。

19、预收款项

(1)预收款项按账龄分析列示如下

账龄结构	期末数	年初数
1年以内	324,460,088.56	212,252,147.53
1—2年	63,530,419.68	63,539,669.79
2—3年	151,446.29	151,446.29
合 计	388,141,954.53	275,943,263.61

• (2)预收款项中无欠持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。

• (3)账龄1 年以内的预收款项主要是房地产业务预收售房款。

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57

• (4)账龄1-2 年的预收款项主要是工程承包业务预收的工程款。

20、应付职工薪酬

项 目	年初数	本期增加	本期支付	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	37,566,988.99	47,131,165.20	79,902,615.05	4,795,539.14
三项经费	712,495.54	3,161,032.92	3,454,641.50	418,886.96
其中：工会经费	712,495.54	512,210.32	1,126,683.88	98,021.98
职工教育经费		603,460.79	282,595.81	320,864.98
福利费		2,045,361.81	2,045,361.81
社会保险费	7,779,336.57	16,674,286.40	16,862,229.97	7,591,393.00
其中：医疗保险费	7,712,972.65	4,929,591.69	5,078,268.16	7,564,296.18
基本养老保险	24,722.32	10,220,452.22	10,220,285.10	24,889.44
年金缴费	39,434.22	1,157.87	40,592.09
失业保险	1,059.53	655,036.44	655,036.44	1,059.53
工伤保险	441.50	203,003.76	203,003.76	441.50
生育保险	706.35	170,578.17	170,578.17	706.35
采暖保险		494,466.25	494,466.25
住房公积金		8,320,936.66	8,320,936.66
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿		565,374.08	565,374.08
取暖费		999,325.77	999,325.77
其中：以现金结算的股份支付
合计	46,058,821.10	76,852,121.03	110,105,123.03	12,805,819.10

• (1)应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

(2)报告期末工会经费余额为98,021.98 元。

(3)报告期内，因解除劳动关系给予补偿额为565,374.08 元,无非货币性福 利支出。

21、应交税费

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58

	项 目	期末数	年初数
增值税		-1,506,469.46	1,197,656.60
营业税		1,436,018.20	13,552,780.42
企业所得税		7,179,334.31	17,944,609.33
土地增值税		87,379.67	1,882,107.98
城市维护建设税		85,321.24	1,025,614.62
房产税		197.52	20,246.61
个人所得税		1,878,725.53	860,964.69
教育费附加		43,487.67	447,263.42
地方教育费		28,991.79	298,175.63
河道费		1,571.10	28.52
印花税		129,841.56	14,908.52
其 他		11.17	39.69
合 计		9,364,410.30	37,244,396.03

22、应付利息

22、应付利息
项 目	期末数	年初数
企业债券利息	13,373,333.35	3,116,666.67
美元借款利息	1,262,857.96	1,264,285.38
合 计	14,636,191.31	4,380,952.05

(1)报告期末，公司计提3 亿元无担保短期融资券利息13,373,333.35 元。

(2)报告期末，公司分别计提1,000 万美元短期借款和2,000 万美元长期借 款利息1,262,857.96 元。

23、应付股利

23、应付股利
项 目	期末数	年初数
应付有限售条件流通股股利	507,464.05	54,469.45
应付无限售条件流通股股利	925,289.90	1,291,884.50

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59

应付子公司少数股东股利		176,399.15
合 计	1,432,753.95	1,522,753.10

24、其他应付款

(1)按账龄分析列示

(1)按账龄分析列示
账龄结构	期末数	年初数
1年以内	241,421,457.29	253,652,363.85
1-2年	38,407,974.98	44,529,988.66
2-3年	3,254,266.91	5,841,618.32
3年以上	38,813,852.87	39,137,050.35
合 计	321,897,552.05	343,161,021.18

• (2)其他应付款中无欠持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。

• (3)账龄超过一年的其他应付款系公司房地产业务的保证金等。

25、一年内到期的非流动负债

(1)类别

	(1)类别
	项 目				期末数	年初数
	一年内到期的长期借款				197,938,012.51	200,407,541.76
	合 计				197,938,012.51	200,407,541.76
	(2）一年内到期的长期借款
	项 目				期末数	年初数
	抵押借款				197,938,012.51	200,407,541.76
	合 计				197,938,012.51	200,407,541.76
	(3)金额前五名的一年内到期的长期借款
借款银行	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率（%）	期末数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额
中国进出口银行	2010/09	2018/03	美元	Libor+3	6,400,000.00 39,377,920.00	6,400,000.00 39,020,160.00
中国招商银行	2010/05	2019/01	美元 Libor+1.05		2,600,000.00 15,997,280.00

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60

中国银行新加坡分行	2007/12 2015/12	美元 Libor+1.1	2,400,000.00 14,766,720.00	2,400,000.00 14,632,560.00
中行新加坡分行	2010/08 2018/11	美元 Libor+ 1.3	2,280,000.00 14,028,384.00
中行新加坡分行	2010/03 2019/07	美元 Libor+ 1.3	2,280,000.00 14,028,384.00
德国北方银行新加坡分行	2007/09 2017/01	美元 Libor+1.05		2,400,000.00 14,632,560.00
德国北方银行新加坡分行	2007/09 2016/11	美元 Libor+1.05		2,400,000.00 14,632,560.00
国家开发银行	2011/07 2020/11	美元 Libor+3.9		2,334,000.00 14,230,164.60
合 计			15,960,000.00 98,198,688.00	15,934,000.00 97,148,004.60

26、其他流动负债

26、其他流动负债
项 目	期末数	年初数
短期融资券（2013年度）	299,603,125.30	298,983,824.15
未实现售后租回收益	3,275,929.89	3,246,167.10
与资产相关的政府补助	1,336,811.59	1,336,811.59
合 计	304,215,866.78	303,566,802.84

(1)公司于2013 年11 月5 日发行了无担保短期融资券（2013 年度），发行 总额3 亿元，期限2013 年11 月6 日至2014 年11 月6 日，票面利率为6.8%。 期末应付短期融资券面值3 亿元，利息调整396,874.70 元，余额为 299,603,125.30 元。

(2)未实现售后租回收益系公司控股子公司—大新控股与香港海阔1101 有 限公司开展售后租回形成融资租赁业务产生的递延收益，根据《企业会计准则 第21 号—租赁》规定，该项未实现售后租回收益按融资租入固定资产的折旧进 度进行分摊，作为折旧费用的调整，其中将在一年内转入收益的金额为 3,275,929.89 元。

• (3)与资产相关的政府补助系公司控股子公司—远洋渔业取得的将在一年 内转入收益的造船补贴1,336,811.59 元，详见附注五之30-（2）。

27、长期借款

(1)长期借款分类

1)长期借款分类
项 目	期末数	年初数
抵押借款	1,453,473,572.28	1,435,513,958.58

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61

信用借款	123,056,000.00	121,938,000.00
保证借款	30,000,000.00	30,000,000.00
合 计	1,606,529,572.28	1,587,451,958.58

报告期末，信用借款系公司在中国银行的2,000 万美元借款。

报告期末，公司为控股子公司—远洋渔业长期借款3,000 万元提供担保。

报告期末，抵押借款抵押资产详见附注七所述。

(2)金额前五名的长期借款

(2)金额前五名的长期借款	(2)金额前五名的长期借款
贷款银行 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率（%） 期末数 年初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国银行沈 阳大东支行 2013/01 2017/01 人民 币 7.68 300,000,000.00 200,000,000.00 中国银行朝 阳分行 2013/11 2015/11 人民 币 7.20 200,000,000.00 200,000,000.00 中国进出口 银行大连分 行 2010/09 2018/09 美元 Libor+3.0 21,200,000.00 130,439,360.00 24,400,000.00 148,764,360.00 中国银行辽 宁省分行 2013/9/26 2016/09 美元 Libor+2.3 20,000,000.00 121,938,000.00 20,000,000.00 121,938,000.00 渣打银行新 加坡分行 2011/05 2019/09 美元 Cof+2.2 13,303,000.00 81,850,698.4014,350,000.00 87,490,515.00 合 计 54,503,000.00 834,228,058.40 58,750,000.00 758,192,875.00
	28、长期应付款 项 目 期末数 年初数 应付融资租赁款 60,497,998.82 64,935,037.53 合 计 60,497,998.82 64,935,037.53

应付融资租赁款系公司控股子公司—大新控股全资子公司新加坡大新船务

有限公司以融资租赁的方式租入4.9 万吨级散货船"海阔轮"，产生应付融资租 赁款。

29、预计负债

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62

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
亏损合同	12,873,604.35		10,575,533.55	2,298,070.80
合 计	12,873,604.35		10,575,533.55	2,298,070.80

(1)亏损合同形成的原因

由于航运市场变化，公司在2014 年6 月30 日之前签订的租入船舶合同形 成亏损合同，按照企业会计准则的规定，公司采用如下方法确认亏损合同相关 的预计负债：

公司自有船舶涉及的租出合同的预计亏损，结合固定资产减值测试统一进 行，不单独考虑；对于已经租入的船舶，公司根据散货船公司的经营特点，在 确认亏损合同时，同时分析该租入船舶合同和对应租出船舶合同是否存在亏损。 在2014 年6 月30 日有租出船舶锁定的租入船舶合同(简称“锁定合同”)： 按照租出船舶合同中列明的出租价格计算预计经济利益流入与不可避免费用进 行比较，如果产生亏损，按照预计亏损额确认预计负债，计入当期损益(“营业 外支出”项目)。

在2014 年6 月30 日没有租出船舶锁定的租入船舶合同(简称“敞口合同”)： 对于2015 年6 月30 日之前到期的租入船舶敞口合同，按照公司预计的2014 年 7 月1 日至2015 年6 月30 日的BDI 指数平均1,500 点的市场水平，对测算经 济利益的流入与不可避免费用进行比较，如果产生亏损，按照预计亏损额确认 预计负债，计入当期损益（“营业外支出”项目）。

需要说明的是，由于航运市场的变动是由诸多内外部因素所造成，经济利 益的流出存在不确定性。

(2)亏损合同预计负债增减变化说明

按照以上方法，公司期末因亏损合同确认预计负债2,298,070.80 元，全部 为锁定合同计提的预计负债。

30、其他非流动负债

30、其他非流动负债
项 目	期末数	年初数
未实现售后租回收益	42,587,088.38	43,823,255.69
与资产相关的政府补助	26,101,449.28	26,769,855.08
合 计	68,688,537.66	70,593,110.77

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63

(1)未实现售后租回收益系公司控股子公司—大新控股与香港海阔1101 有 限公司开展售后租回形成融资租赁业务产生的递延收益。根据《企业会计准则 第21 号—租赁》规定，该项未实现售后租回收益按融资租入固定资产的折旧进 度进行分摊，作为折旧费用的调整。截止报告期末，其中一年以上待转入收益 的金额为42,587,088.38 元。

• (2)与资产相关的政府补助系公司控股子公司—大连国际合作远洋渔业有 限公司建造2 艘300 吨拖网渔船国际826/827、2 艘1,500 吨秋刀鱼渔船国际 907/908 项目被纳入“2012 年海洋渔船更新改造项目建设中央基建投资预算项 目”，获得中央基建投资预算拨款，该项政府补助属于取得与资产相关的政府补 助。按照公司的会计政策确认为递延收益，并在相关船舶使用寿命期内平均分 配计入当期损益。截止报告期末，一年以上待转入收益金额为26,101,449.28 元。

元。	元。
项 目 负债 项目 年初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外收 入金额 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 国际826/827 拖网 渔船项目补贴 递延 收益 4,106,666.67 146,666.67 3,960,000.00 与资产相关 国际907/908 秋刀 鱼渔船项目补贴 递延 收益 24,000,000.00 521,739.13 23,478,260.87 与资产相关 扶持生产资金款 递延 收益 5,833,620.17 5,833,620.17 与收益相关 科技创新专项资金 递延 收益 1,080,000.00 1,080,000.00 与收益相关 合 计 28,106,666.67 6,913,620.17 7,582,025.97 27,438,260.87
	31、股本单位：股 股份类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、有限售条件流通股 954,317 954,317 境内一般法人持有股份 864,000 864,000 境内一般自然人持有股份 高管股份 90,317 90,317 二、无限售条件流通股 307,964,083 307,964,083

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64

人民币普通股	307,964,083			307,964,083
三、股份合计	308,918,400			308,918,400
32、资本公积
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	250,485,393.32			250,485,393.32
其他资本公积	3,242,240.45			3,242,240.45
合 计	253,727,633.77			253,727,633.77

33、盈余公积

33、盈余公积
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	134,691,969.12			134,691,969.12
任意盈余公积	11,446,955.17			11,446,955.17
合 计	146,138,924.29			146,138,924.29

34、未分配利润

34、未分配利润
项 目	金 额
年初余额	969,091,659.27
加:本年实现净利润	49,989,232.74
减：提取法定盈余公积
减：支付普通股股利	30,891,840.00
期末未分配利润	988,189,052.01

35、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本明细如下

项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
营业收入	921,977,850.23	678,724,872.88
其中：主营业务收入	883,846,663.53	677,510,734.88
其他业务收入	38,131,186.70	1,214,138.00
营业成本	738,779,280.79	493,411,120.40

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65

其中：主营业务成本 其他业务成本

718,196,413.80	493,043,067.14
20,582,866.99	368,053.26

(2)主营业务(分行业)

行业类别	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年1-6月	2013年1-6月
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
进出口贸易	371,804,040.13	344,459,815.41	98,285,681.08	81,690,543.30
远洋运输	227,394,224.35	177,203,105.67	202,504,421.14	191,073,751.13
远洋渔业	87,969,815.23	70,057,196.46	81,040,563.22	56,462,282.01
房地产开发	68,034,205.00	49,856,476.71	195,190,468.77	126,430,066.93
国际劳务合作	67,795,807.53	22,076,672.16	73,088,187.71	14,948,322.74
国际工程承包	47,303,349.76	46,177,905.79	16,967,238.36	16,267,974.38
其 他	13,545,221.53	8,365,241.60	10,434,174.60	6,170,126.65
合 计	883,846,663.53	718,196,413.80	677,510,734.88	493,043,067.14

(3)主营业务(分地区)

	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年1-6月	2013年1-6月
地区类别
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	508,596,013.18	433,461,227.02	340,934,075.06	219,487,353.85
亚洲其他地区	266,982,705.02	193,127,724.27	247,360,000.53	202,395,352.48
美洲地区	50,493,490.28	48,872,735.96	22,665,406.29	21,604,112.23
非洲地区	47,997,323.73	37,047,430.73	56,650,410.18	43,960,750.19
欧洲地区	9,777,131.32	5,687,295.82	8,270,525.46	4,029,792.99
澳洲地区			1,630,317.36	1,565,705.40
合 计	883,846,663.53	718,196,413.80	677,510,734.88	493,043,067.14

(4)其他业务

	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年1-6月	2013年1-6月
项目
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本

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66

投资性房地产	37,691,595.06	20,390,133.23
转让收入
投资性房地产 出租收入	439,591.64	192,733.76	1,214,138.00	368,053.26
合计	38,131,186.70	20,582,866.99	1,214,138.00	368,053.26

(5)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
恒力集团有限公司	173,269,488.33	18.79
德国Oldendorff公司	70,649,519.11	7.66
山煤国际能源集团销售有限公司	65,772,761.96	7.14
大连莱卡门服装有限公司	44,424,923.95	4.82
苏里南公共建设部	43,083,190.19	4.67
合 计	397,199,883.54	43.08

36、营业税金及附加

项 目	2014年1-6月	2013年1-6月	计缴标准
营业税	8,082,090.12	12,138,166.38	3%、5%
城建税	607,390.22	853,593.19	按规定标准
教育费附加	260,393.60	367,625.32	按规定标准
地方教育费	172,983.35	244,663.88	按规定标准
土地增值税	5,594,233.01	11,913,284.38	按规定标准
合 计	14,717,090.30	25,517,333.15

37、销售费用

37、销售费用
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
办公费	911,626.68	1,398,505.32
差旅费	75,513.17	21,694.13
职工薪酬	850,201.02	855,431.60
业务招待费	21,543.23	31,339.41

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67

	运杂费 592,026.77 381,373.45 广告费 1,605,720.00 2,493,500.00 设计推广费 1,170,516.00 385,425.05 折旧及摊销 418,323.93 410,967.00 房屋租赁费 316,510.65 385,944.94 宣传费 799,045.00 205,500.00 代理费 373,088.01 922,435.84 展览费 40,000.00 28,900.00 其 他 2,411,400.08 2,724,114.25 合 计 9,585,514.54 10,245,130.99
	38、管理费用

38、管理费用
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
办公费	5,109,846.77	6,041,104.59
差旅费	3,136,147.10	3,168,389.54
会议费	434,661.14	725,781.49
职工薪酬	52,680,141.23	39,593,940.34
业务交际费	3,392,807.48	3,943,706.73
车辆使用费	3,105,061.34	3,080,629.34
物料消耗	348,940.78	321,324.76
广告费	21,018.00	11,480.00
宣传费	6,800.00	2,388.49
税金	3,204,500.78	2,464,946.29
折旧费	5,639,391.36	5,278,165.07
董事会费	240,000.00	675,523.80
聘请中介机构费	2,264,686.52	1,143,876.91
房租物业费	4,521,272.41	3,929,790.35
修理费	176,735.17	27,894.00

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68

其 他	1,496,764.64	3,951,551.83
合 计	85,778,774.72	74,360,493.53
39、财务费用
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
利息支出	35,864,248.37	37,587,715.47
减：利息收入	23,304,158.91	25,052,984.18
汇兑损失	3,002,174.07	4,635,563.40
减：汇兑收益	2,156,181.54	3,464,954.10
其 他	1,904,095.27	1,779,408.39
合 计	15,310,177.26	15,484,748.98

40、投资收益

(1)投资收益明细情况

	(1)投资收益明细情况
	项 目 2014年1-6月 2013年1-6月 权益法核算的长期股权投资收益 542,876.68 480,550.89 处置长期股权投资产生的投资收益 -10,197.74 处置交易性金融资产取得的投资收益 918,066.46 有交易性金融资产期间取得的投资收益 60,000.00 委托投资代建项目 10,066,510.12 合 计 542,876.68 11,514,929.73 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
	被投资单位 2014年1-6月 2013年1-6月 增减变动原因 大连创新投资中心(有限合伙) 542,876.68 480,550.89 权益法核算的投资收益 合 计 542,876.68 480,550.89

41、营业外收入

• (1)项目明细

项 目 2014年1-6月 2013年1-6月 计入非经常性损益的金额

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69

非流动资产处置利得	3,011,140.98	107,339.50	3,011,140.98
政府补助	7,582,025.97	27,761,241.33	7,582,025.97
其 他	151,490.30	9,695.94	151,490.30
合 计	10,744,657.25	27,878,276.77	10,744,657.25

(2)政府补助明细

(2)政府补助明细
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月	与资产相关/与收益相关
扶持生产资金款	5,833,620.17	27,761,241.33	与收益相关
海洋渔船更新改造项目补贴	668,405.80		与资产相关
科技创新专项资金	1,080,000.00		与收益相关
合 计	7,582,025.97	27,761,241.33

42、营业外支出

42、营业外支出
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月	计入非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	34,508.79	14,208.80	34,508.79
公益性捐赠支出	220,513.32		220,513.32
亏损合同	-10,678,192.15	-3,102,590.33	-10,678,192.15
其 他	55,479.04	11,319,733.00	55,479.04
合 计	-10,367,691.00	8,231,351.47	-10,367,691.00

亏损合同系公司计提远洋运输业务亏损合同形成的预计负债转回。

43、所得税

43、所得税
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
当期所得税费用	14,548,765.20	26,258,925.43
递延所得税费用	-246,748.09	-1,427,013.27
合 计	14,302,017.11	24,831,912.16

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公

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70

告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损 益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的每股收益如 下：

(1)计算结果

	2014年1-6月	2014年1-6月		2013年1-6月	2013年1-6月
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.16		0.16	0.21	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.08		0.08	0.17	0.17

(2)每股收益的计算过程

项 目	序号	2014年1-6月	2013年1-6月
期初股份总数	a	308,918,400.00	308,918,400.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	b
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	d
报告期月份数	e	6	6
报告期因回购等减少股份数	f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	g
报告期缩股数	h
	i=a+b+c×d
发行在外的普通股加权平均数	÷e-f×g÷e	308,918,400.00	308,918,400.00
	-h
归属于公司普通股股东的净利润	j	49,989,232.74	66,057,653.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	k	25,359,880.79	52,645,697.14
按归属于公司普通股股东的净利润计算	l=j÷i	0.16	0.21
基本每股收
益 按扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润计算	m=k÷i	0.08	0.17

稀释每股收益等于基本每股收益，其计算过程与基本每股收益的计算过程 相同。

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71

 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总 数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月 数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普 通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

45、分部报告

公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度按照行业确定报告分部。 每个报告分部具有不同的业务特点、市场策略和管理要求。公司的管理层将会定 期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

远洋运输业务：新加坡大新控股有限公司；

工程承包业务：工程承包分公司、中大国际工程（苏里南）公司、大连五洲 成大建设发展有限公司；

房地产业务：大连国合嘉汇房地产开发有限公司、大连国合汇邦房地产投资 管理有限公司、北京金时代置业有限公司；

国际劳务合作业务： 国际研修分公司、航业分公司、海外发展分公司、海 务分公司、国际劳务分公司、国际开发分公司、大连国际海事技术服务有限公司、 大连群鹏劳务派遣有限公司、丹东联达航运技术服务有限公司；

进出口贸易业务：机电贸易分公司、对外贸易分公司、国合经贸分公司、大

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72

连保税区国合正大汽车贸易有限公司、大连国际（澳大利亚）有限公司、大连国 合能源发展有限公司；

远洋渔业业务：大连国际合作远洋渔业有限公司；

其他业务：北京凯因生物技术有限公司、大连豪华轿车租赁有限公司、大连 国合出国人员培训学校、大连汇邦物业管理有限公司。

• (1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，公司管理层会定期审阅归属于各 分部资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括企业在分部的经营中使用的、可直接归属于该分部的资产，以 及能够以合理的基础分配该分部的资产，不包括递延所得税资产及其他未分配的 总部资产。

分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属于各分 部的应付款项、预收款项和银行借款等，不包括递延所得税负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易 收入），扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减 值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净 额。

(2)业务分部财务信息

项 目	远洋运输	工程承包	房地产	国际劳务合作	进出口贸易
一、分部收入	227,394,224.35	47,303,349.76	68,034,205.00	67,795,807.53	371,804,040.13
二、分部费用	214,802,356.16	58,403,839.13	79,472,043.47	42,265,165.15	356,442,486.18
三、分部营业利润	12,591,868.19	-11,100,489.37	-11,437,838.47	25,530,642.38	15,361,553.95
四、资产总额	2,822,000,997.21	515,900,793.79	1,539,661,415.67	162,712,164.19	512,596,998.05
五、负债总额	1,583,740,460.68	520,635,947.89	1,249,958,695.70	125,567,418.21	489,974,340.14

续上表
项 目	远洋渔业	其 他	未分配	抵销	合 计
一、分部收入	87,969,815.23	51,433,896.37	242,511.86		921,977,850.23
二、分部费用	81,714,947.06	37,273,188.10	-6,203,187.64		864,170,837.61
三、分部营业利润	6,254,868.17	14,160,708.27	6,445,699.50		57,807,012.62

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73

四、资产总额 285,780,234.95 575,008,146.34 2,937,888,103.13 -2,922,369,429.48 6,429,179,423.85 五、负债总额 163,905,093.27 467,869,109.99 1,790,841,437.90 -2,239,836,559.05 4,152,655,944.73	四、资产总额 285,780,234.95 575,008,146.34 2,937,888,103.13 -2,922,369,429.48 6,429,179,423.85 五、负债总额 163,905,093.27 467,869,109.99 1,790,841,437.90 -2,239,836,559.05 4,152,655,944.73
	注：分部利润与财务报表营业利润衔接如下： 分部利润 57,807,012.62 加：投资收益 542,876.68 营业利润 58,349,889.30

46、其他综合收益

(1)其他综合收益

(1)其他综合收益
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额	11,000,442.36	-23,293,384.29
归属于母公司外币报表折算差	6,133,011.49	-13,444,319.60
少数股东外币报表折算差	4,867,430.87	-9,849,064.69

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74

减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	11,000,442.36	-23,293,384.29
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计	11,000,442.36	-23,293,384.29
(2)综合收益
项 目	2014 年1-6 月	2013 年1-6 月
综合收益总额	76,160,662.80	42,742,604.41
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额	56,122,244.23	52,613,333.60
归属于少数股东的综合收益总额	20,038,418.57	-9,870,729.19

• 注：综合收益总额=净利润+其他综合收益

47、合并现金流量表附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金流量

项 目	金 额
收代理汽车进口业务货款、保证金	282,010,620.16
收其他代理业务往来款及货款等	256,873,369.20
收到财政补贴	6,913,620.17
收到往来款、备用金返还、利息等	32,962,842.25
合 计	578,760,451.78

(2)支付的其他与经营活动有关的现金流量

(2)支付的其他与经营活动有关的现金流量
项 目	金 额
支付往来款	456,100,000.00
支付代理汽车进口业务往来款	254,429,589.20
支付其他代理业务往来款及投标保证金等	291,986,600.23

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75

支付管理费用、营业费用及备用金等	33,927,705.02
合 计	1,036,443,894.45

(3)收到其他与投资活动有关的现金

(3)收到其他与投资活动有关的现金
项 目	金 额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（负数）	69,349,131.00
合 计	69,349,131.00

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	金 额
融资租赁船舶租金	6,556,893.32
受限使用三个月以上质押存单	100,000,000.00
合 计	106,556,893.32

(4)现金流量表补充资料

(4)现金流量表补充资料
项 目	2014 年1-6 月	2013 年1-6 月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	65,160,220.44	66,035,988.70
加：资产减值准备
固定资产折旧	70,996,839.68	69,523,558.83
无形资产摊销	88,247.25	103,327.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
	-20,278,094.02	-93,130.70
以"－"号填列)
固定资产报废损失(收益以"－"号填列)
公允价值变动损失(收益以"－"号填列)
财务费用(收益以"－"号填列)	38,125,651.63	11,460,888.71
投资损失(收益以"－"号填列)	-542,876.68	-11,514,929.73

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76

递延所得税资产减少(增加以"－"号填列)	-1,459,324.68	40,000.00
递延所得税负债增加(减少以"－"号填列)	1,212,576.59	-1,467,013.28
存货的减少(增加以"－"号填列)	-514,383,289.40	8,582,587.30
经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列)	56,266,841.31	22,289,730.39
经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列)	-295,043,097.48	-227,393,251.17
经营活动产生的现金流量净额	-599,856,305.36	-62,432,243.45
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	662,840,741.25	681,202,034.63
减:现金的期初余额	1,293,590,498.37	1,109,979,914.41
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-630,749,757.12	-428,777,879.78

(5)现金和现金等价物的构成

(5)现金和现金等价物的构成
项目	期末数	年初数
一、现金	662,840,741.25	1,293,590,498.37
1、库存现金	4,671,975.33	10,054,618.42
2、可随时用于支付的银行存款	641,525,202.96	1,253,762,572.85
3、 可随时用于支付的其他货币资金	16,643,562.96	29,773,307.10
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	662,840,741.25	1,293,590,498.37

报告期末，其他货币资金中受限使用三个月以上质押存单100,000,000.00 元不属于现金和现金等价物。

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77

六、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

(1)母公司及最终控制方

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人 代表 人	业务 性质	注册资 本（万 元）	对企业的 持股比例 (%)	对企业的 表决权比 例(%)	组织机构代码
中国大连国际 经济技术合作 集团有限公司	控股	有限 责任	大连西岗 区黄河路 219号	朱明 义	综合	40,262	18.38	18.38	70218179-0

• 大连翰博投资有限公司持有国合集团53%股权，是本公司的最终控制方。

• (2)子公司及孙公司信息详见财务报表附注四之(一)。

• (3)联营企业

基本情况

基本情况
公司名称	注册 地址	组织机构代 码	经济性质	主营业务	注册资本 （万元）	公司持股 比例(%)	公司表决权 比例（%)
大连创新投资中 心（有限合伙）	大连	59441814-7	有限合伙	投资咨询		24.75	24.75

(二)关联方交易

• (1)存在控制关系且已纳入公司合并报表范围内的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。

(2)关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
中国大连国际合作（集 团）股份有限公司	中国大连国际经济技术合作 集团有限公司	3,520万美元	2008/07/04	2014/04/01	是
中国大连国际合作（集 团）股份有限公司	大连国合远洋渔业有限公司	4,000	2010/08/16	2017/08/15	否
中国大连国际合作（集 团）股份有限公司	新加坡大新控股有限公司	15,000	2013/11/14	2014/11/14	否
中国大连国际合作（集 团）股份有限公司	新加坡大新控股有限公司	10,000	2014/05/15	2015/03/25	否
中国大连国际合作（集 团）股份有限公司	新加坡大新控股有限公司	2,000万美元	2013/05/21	2016/5/20	是

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78

中国大连国际经济技术 中国大连国际合作（集团）股 1,182.5万美元 2012/09/26 2018/03/06 否 合作集团有限公司 份有限公司

七、资产抵押情况

• 1、母公司资产抵押情况

2014 年5 月16 日，公司与中国银行辽宁省分行签订抵押合同，以公司国 有土地使用权742.20 平方米及地上建筑物为抵押物，为公司借款、贸易融资、 保函、资金业务及其他授信业务提供9,045.06 万元最高债权额抵押贷款，抵押 期限自2014 年3 月1 日至2019 年2 月28 日。

• 2、子公司资产抵押情况

• (1)公司控股子公司—大新控股有限公司下属14 家单船公司，分别以其所拥 有的正在运营的干散货轮为抵押物，与银行签订抵押借款合同，明细如下：

公 司	借款银行	借款余额（万 美元）	抵押物	抵押期限
新加坡华鹰船务有限公司	中国银行新加坡分行	1,060.00	华鹰轮	2007/06/11—2016/06/10
新加坡华昌船务有限公司	德国北方银行新加坡分行	980.00	华昌轮	2007/08/21—2016/11/20
新加坡华云船务有限公司	德国北方银行新加坡分行	1,060.00	华云轮	2007/08/21—2017/01/13
新加坡华凤船务有限公司	中国进出口银行	1,380.00	华凤轮	2010/09/16—2018/03/21
新加坡华连船务有限公司	中国进出口银行	1,380.00	华连轮	2010/09/16—2018/03/21
新加坡华通船务有限公司	中国银行新加坡分行	1,041.00	华通轮	2010/03/22—2018/11/24
新加坡华君船务有限公司	招商银行	1,325.00	华君轮	2010/03/31—2019/01/30
新加坡华新船务有限公司	中国银行新加坡分行	1,174.00	华新轮	2010/03/22—2019/06/30
新加坡华商船务有限公司	招商银行	1,445.00	华商轮	2010/03/31—2019/08/31
新加坡华江船务有限公司	渣打银行新加坡分行	1,540.30	华江轮	2010/05/04—2018/04/30
新加坡华夏船务有限公司	渣打银行新加坡分行	1,355.67	华夏轮	2010/05/04—2018/08/17
新加坡华富船务有限公司	国家开发银行	1,535.95	华富轮	2011/06/09—2020/11/30
新加坡华海船务有限公司	国家开发银行	1,451.80	华海轮	2011/07/03—2020/11/30

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79

新加坡华冠船务有限公司 国家开发银行 1,497.32 华冠轮 2011/09/16—2021/01/31

(2)2012 年8 月，为建造的秋刀鱼渔船,远洋渔业与吉林银行大连分行签订抵 押合同，以“国际901”、“国际902”鱿鱼钓渔船为抵押物，为吉林银行大连分 行3,000 万元借款提供担保，抵押期限自2012 年8 月16 日至2017 年8 月15 日。 报告期末，远洋渔业借款余额为3,000 万元。

(3)2013 年1 月，国合汇邦的全资子公司沈阳国合汇邦房地产开发有限公司 以沈阳“克莱枫丹”项目在建房屋及国有土地使用权为抵押物，为其在中国银行 不超过3 亿元的借款提供担保，抵押期限自2013 年1 月5 日至2017 年1 月4 日。 报告期末，沈阳国合汇邦房地产开发有限公司借款余额为3 亿元。

(4)2013 年11 月，国合汇邦直接和间接持有100%权益的子公司-营口国合汇 邦房地产开发有限公司以营口“枫合万嘉”在建房屋及国有土地使用权为抵押物， 为其在中国银行2 亿元的人民币借款提供担保，抵押期限自2013 年11 月12 日 至2015 年11 月12 日。报告期末，营口国合汇邦房地产开发有限公司借款余额 为2 亿元。

八、或有事项

2010 年8 月16 日，公司与吉林银行大连分行签订保证合同，为控股子公司 —大连国际合作远洋渔业公司在吉林银行大连分行借款提供额度为4,000 万元 的保证担保，借款期限自2010 年8 月16 日至2015 年8 月15 日，保证期间为主 债务的履行期届满之日起延续两年。截止报告期末，大连国际合作远洋渔业公司 在吉林银行大连分行借款余额为3,000 万元。

2013 年11 月14 日，公司通过中国银行辽宁省分行向中国银行新加坡分行 出具融资保函，为控股子公司—大新控股有限公司在中国银行新加坡分行借款提 供额度为15,000 万元的保证担保，保函有效期自2013 年11 月14 日至2014 年 11 月14 日。截止报告期末，大新控股有限公司在中国银行新加坡分行借款余额 为2,220 万美元，期末折人民币13,659 万元。

2014 年5 月15 日，公司与中国银行新加坡分行签订质押合同，为公司拥有 80%股权的大新控股有限公司在中国银行新加坡分行借款提供额度为10,000 万 元的质押担保，借款期限自2014 年5 月15 日至2015 年3 月25 日。截止报告期 末，大新控股有限公司在中国银行新加坡分行借款余额为1,440 万美元，期末折 人民币8,860 万元。

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80

九、承诺事项的说明

• (1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 截止2014 年6 月30 日，公司尚有已签订合同但未支付的约定重大对外投 资支出共计4,587.63 万元，具体情况如下：

投资项目名称	合同投资额	已付投资额	未付投资额	预计投资期间
华睿轮建造工程	2,530万美元	45,876,292.75	109,789,547.25	2013-2014
合 计		45,876,292.75	109,789,547.25

• (2)已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截止2014 年6 月30 日，公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支

出共计11,777.82 万元，具体情况如下：

项目名称	合同金额	已付金额	未付金额	预计投资期间
苏里南房建项目	156,984,371.81	40,853,059.10	116,131,312.71	2012-2015
苏里南东西路项目	60,316,110.00	58,669,244.17	1,646,865.83	2010-2014
合 计	217,300,481.81	99,522,303.27	117,778,178.54

• (3)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

公司现有的14 艘远洋运输船舶以期租方式运营，报告期内平均日租金约

• 1.05 万美元。2014 年下半年租约陆续到期，届时将根据市场租金水平签订新的 租约。

(4)融资租赁合同

2011 年6 月，公司控股孙公司—新加坡大新船务有限公司与香港海阔1101 有限公司签订光租合约，承租“海阔轮”，租金总额2,094.86 万美元，租赁期5 年，租赁期满大新船务公司拥有以700 万美元的价格收购该船的选择权。

十、资产负债表日后事项

无资产负债表日后非调整事项。

十一、其他重要事项

无其他重要事项。

十二、年金计划的主要内容

根据《企业年金方案》，公司于2008 年12 月设立了企业年金基金，每年缴 费金额为公司年度缴费工资额的8.33%，个人缴费金额在每年120-360 元之间由

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81

公司代扣代缴。

公司委托中国人寿养老保险股份有限公司管理和运营企业年金基金。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按种类列示

	(1)按种类列示
	项 目 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 286,520,108.79 85.87 21,230,852.52 7.41 44,461,505.03 57.05 21,230,852.52 47.75 按组合计提坏账 准备的应收账款 组合1：账龄组合12,741,127.03 3.82 1,220,891.90 9.58 8,243,218.01 10.58 1,220,891.90 14.81 组合2：不计提坏 账准备组合 34,411,088.44 10.31 25,225,927.78 32.37 组合小计 47,152,215.47 14.13 1,220,891.90 2.59 33,469,145.79 42.95 1,220,891.90 3.65 其他金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 333,672,324.26 100.00 22,451,744.42 6.73 77,930,650.82 100.00 22,451,744.42 28.81 (2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄计提比例 原因 恒力集团有限公司 172,315,301.35 山煤国际能源集团销售有限公司 48,718,515.80 辽宁伍陆柒捌科教有限公司 44,461,505.03 21,230,852.52 2-3年20%、4-5年50% 按账龄计提 大连莱卡门服装有限公司 21,024,786.61 合 计 286,520,108.79 21,230,852.52

• (3)按账龄组合列示

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

82

		期末数			年初数
账 龄
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	10,014,917.03	78.60	264,850.40	5,297,008.01	64.26	264,850.40
1-2年	492,005.00	3.86	49,200.50	492,005.00	5.97	49,200.50
2-3年	1,714,205.00	13.46	386,841.00	1,934,205.00	23.46	386,841.00
3-4年
4-5年
5年以上	520,000.00	4.08	520,000.00	520,000.00	6.31	520,000.00
合 计	12,741,127.03	100.00	1,220,891.90	8,243,218.01	100.00	1,220,891.90

(4)按不计提坏账准备组合分类

单位名称	账面余额	原因
新加坡大新控股有限公司	34,411,088.44	公司与子公司之间交易形成
合 计	34,411,088.44

(5)报告期内无实际核销的应收账款。

(6)期末应收账款前五名单位情况

单位名称	期末数	账龄	占应收账款余额的比例(%)
恒力集团有限公司	172,315,301.35	1年以内	51.64
山煤国际能源集团销售有限公司	48,718,515.80	1年以内	14.60
辽宁伍陆柒捌科教有限公司	44,461,505.03	2-3年、4-5年	13.32
新加坡大新控股有限公司	34,411,088.44	1年以内	10.32
大连莱卡门服装有限公司	21,024,786.61	1年以内	6.30
合 计	320,931,197.23		96.18

• (7)应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款。

• 2、其他应收款

• (1)其他应收款列示

项目 期末数 年初数

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83

	账面余额		坏账准备	坏账准备	账面余额		坏账准备	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	15,769,364.83	1.84			5,553,555.24	0.75	277,677.76	5.00
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1：账龄组合	21,708,097.37	2.54	1,446,166.89	6.66	16,274,645.75	2.20	1,446,166.89	8.89
组合2：不计提坏账 准备组合	817,750,033.12	95.62			717,889,372.08	97.05
组合小计	839,458,130.49	98.16	1,446,166.89	0.17	734,164,017.83	99.25	1,446,166.89	0.20
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计	855,227,495.32	100.00	1,446,166.89	0.17	739,717,573.07	100.00	1,723,844.65	0.23

(2)单项金额重大的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	账龄、计提比例	原因
大连莱卡门服装有限公司	8,383,220.93
大连正兴石化有限公司	7,386,143.90
合 计	15,769,364.83

(3)按账龄组合列示

账 龄		期末数			年初数
	余 额	比例(%)	坏账准备	余 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	18,599,640.23	85.68	602,717.69	12,054,353.75	74.07	602,717.69
1-2年	1,583,657.14	7.30	269,549.20	2,695,492.00	16.57	269,549.20
2-3年
3-4年	1,000,000.00	4.61	300,000.00	1,000,000.00	6.14	300,000.00
4-5年	501,800.00	2.31	250,900.00	501,800.00	3.08	250,900.00

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84

5年以上	23,000.00	0.10	23,000.00	23,000.00	0.14	23,000.00
合 计	21,708,097.37	100.00	1,446,166.8	16,274,645.75	100.00	1,446,166.89

(4)按不计提坏账准备组合列示

(4)按不计提坏账准备组合列示
单位名称	账面余额	原 因
大连汇邦置业有限公司	300,000,000.00	控股孙公司
营口国合汇邦房地产有限公司	300,000,000.00	控股孙公司
沈阳国合汇邦房地产有限公司	86,000,000.00	控股孙公司
大连五洲成大建设发展有限公司	78,170,000.00	全资子公司
大连国际(澳大利亚)有限公司	34,852,000.00	全资子公司
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	13,352,803.72	全资子公司
中大国际工程（苏里南）公司	4,306,474.32	全资子公司
新加坡大新控股有限公司	1,068,755.08	控股子公司
合 计	817,750,033.12

根据公司会计政策，对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期 预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。

(5) 期末其他应收款前五名单位情况

单位名称	关系	期末数	年限	占其他应收款余 额的比例(%)
大连汇邦置业有限公司	控股孙公司	300,000,000.00	1年以内	35.08
营口国合汇邦房地产有限公司	控股孙公司	300,000,000.00	3-4年、4-5年	35.08
沈阳国合汇邦房地产有限公司	控股孙公司	86,000,000.00	1-2年、2-3年、3-4年	10.06
大连五洲成大建设发展有限公司	全资子公司	78,170,000.00	2-3年	9.14
大连国际(澳大利亚)有限公司	全资子公司	34,852,000.00	3-4年	4.07
合 计		799,022,000.00		93.43

其他应收款前五名均为公司与子 ( 孙 ) 公司的往来款。

• 3、长期股权投资

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85

被投资单位	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	持股比例 (%)	减值准备 累计数	现金红利
中大国际工程(苏里南)公司	7,775,399.31	7,775,399.31		7,775,399.31	100
北京凯因生物技术有限公司	126,130,000.00	126,130,000.00		126,130,000.00	75.3	75,678,000.00
新加坡大新控股有限公司	413,772,549.99	413,772,549.99		413,772,549.99	80
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	8,000,000.00	8,000,000.00		8,000,000.00	100
北京金时代置业有限公司	24,600,000.00	24,600,000.00		24,600,000.00	82
大连国际合作远洋渔业有限公司	28,800,000.00	28,800,000.00		28,800,000.00	80		7,200,000.00
大连豪华轿车租赁有限公司	400,000.00	400,000.00		400,000.00	80		674,071.69
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	2,100,000.00	2,100,000.00		2,100,000.00	100
大连国际海事技术服务有限公司	3,080,435.09	3,749,537.09		3,749,537.09	51		2,669,261.07
大连国际(澳大利亚)有限公司	1,387,880.00	1,387,880.00		1,387,880.00	100
大连五洲成大建设发展有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100		7,870,218.45
大连国合汇邦房地产投资管理有限公司	80,000,000.00	80,000,000.00		80,000,000.00	80
大连群鹏劳务派遣有限公司	2,000,000.00	500,000.00	1,500,000.00	2,000,000.00	100
大连国合能源发展有限公司	10,226,669.70	10,226,669.70		10,226,669.70	100
大连出国人员培训学校	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	100
丹东联达航运技术服务有限公司	500,000.00	500,000.00		500,000.00	100
大连创新投资管理有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00	10
大连创新投资中心(有限合伙)	20,000,000.00	20,682,890.83	542,876.68	21,225,767.51	24.75
合 计	742,772,934.09	742,624,926.92	2,042,876.68	744,667,803.60		75,678,000.00	18,413,551.21

• (1)母公司对上述被投资单位的长期股权投资除大连创新投资中心(有限合

伙)采用权益法核算外，其余均是按成本法进行核算的，且母公司在被投资单位 的持股比例与表决权比例均一致。

• (2)报告期内，母公司未计提长期股权投资减值准备。

• 4、营业收入和营业成本

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86

(1)营业收入、营业成本明细如下

项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
营业收入	466,991,117.21	168,275,382.95
其中：主营业务收入	466,991,117.21	168,275,382.95
营业成本	402,726,196.01	104,218,522.36
其中：主营业务成本	402,726,196.01	104,218,522.36

(2)主营业务(分行业)

	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年1-6月	2013年1-6月
行业类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
进出口贸易	371,804,040.13	344,459,815.41	96,655,363.72	80,124,837.90
国际劳务合作	49,808,776.03	14,931,433.57	59,517,841.54	14,148,357.17
国际工程承包	43,083,190.19	42,014,727.10	10,298,438.72	9,599,174.74
其 他	2,295,110.86	1,320,219.93	1,803,738.97	346,152.55
合 计	466,991,117.21	402,726,196.01	168,275,382.95	104,218,522.36

(3)主营业务(分地区)

	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年16 月	2013年16 月
地区类别
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	382,196,273.71	338,615,152.39	110,342,542.25	74,650,992.52
美洲地区	46,273,330.71	44,709,557.27	15,715,113.25	14,859,179.25
亚洲其他地区	28,971,533.94	13,725,020.53	34,114,029.25	10,688,391.99
欧洲地区	9,549,978.85	5,676,465.82	8,103,698.20	4,019,958.60
合 计	466,991,117.21	402,726,196.01	168,275,382.95	104,218,522.36
(4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
恒力集团有限公司		173,269,488.33		37.10

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87

山煤国际能源集团销售有限公司	65,772,761.96	14.09
大连莱卡门服装有限公司	44,424,923.95	9.51
苏里南公共建设部	43,083,190.19	9.23
大连市供水有限公司	13,132,218.81	2.81
合 计	339,682,583.24	72.74

5、投资收益

(1)投资收益明细

(1)投资收益明细
项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益	18,413,551.21	74,070,295.47
权益法核算的长期股权投资收益	542,876.68	480,550.89
出售交易性金融资产取得的投资收益		918,066.46
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		60,000.00
合 计	18,956,427.89	75,528,912.82

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2014年1-6月	2013年1-6月	变动原因
大连豪华轿车租赁有限公司	674,071.69	806,575.33	利润分配
大连国际合作远洋渔业有限公司	7,200,000.00		利润分配
大连国际海事技术服务有限公司	2,669,261.07	1,504,575.35	利润分配
大连五洲成大建设发展有限公司	7,870,218.45	7,373,263.17	利润分配
大连国合汇邦房地产投资管理有限公司		63,654,258.03	利润分配
大连国合能源发展有限公司		731,623.59	利润分配
合 计	18,413,551.21	74,070,295.47

6、现金流量表补充资料

	项 目	2014年1-6月	2013年1-6月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		42,543,493.50	114,852,283.94

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88

加：资产减值准备
固定资产折旧	2,450,380.88	2,753,838.65
无形资产摊销	57,618.00	57,618.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"	-97,641.66	-70,588.45
固定资产报废损失(收益以"－"号填列
公允价值变动损失(收益以"－"号填列)
财务费用(收益以"－"号填列)	26,496,254.46	11,999,409.05
投资损失(收益以"－"号填列)	-18,956,427.89
递延所得税资产减少(增加以"－"号填列)		40,000.00
递延所得税负债增加(减少以"－"号填列)
存货的减少(增加以"－"号填列)	-33,280,729.20	-7,378,341.35
经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列)	-3,638,018.42	276,055,277.42
经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列)	-416,113,970.59	-308,744,516.72
经营活动产生的现金流量净额	-400,539,040.92	89,564,980.54
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	346,764,875.43	478,109,933.85
减:现金的期初余额	758,688,797.32	887,426,429.02
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-411,923,921.89	-409,316,495.17

十五、补充资料

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89

(一)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— 非经常性损益》（2008 修订）的规定，本公司非经常性损益计算如下：

项 目	金 额
非流动性资产处置收益	18,111,478.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	7,582,025.97
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	62,131.00
非货币性资产交换损益
债务重组损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资净收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额	10,491,559.09
其他符合非经常性损益定义的项目
小 计	36,247,194.57
减:企业所得税影响数	5,140,705.86
少数股东损益影响数	7,002,335.09
非经常性损益净额	24,104,153.62

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90

(二) 净资产收益率及每股收益

公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员 会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净 资产收益率和每股收益如下：

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.07	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通	1.59	0.08	0.08
股股东的净利润

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

(1)资产负债表项目的异常情况及原因的说明

	资产负债表报表项目	期末金额	年初金额	变动比例(%)	变动原因
	货币资金	762,840,741.25	1,294,339,505.97	-41.06	主要是支付房地产业务土地储备款
	应收账款	352,220,015.53	139,171,381.94	153.08	石化、煤炭等贸易业务的应收款账增加
	预付款项	202,007,027.04	134,476,359.96	50.22	主要是国际工程承包业务预付分包单位工程款
	其他应收款	51,081,110.46	36,617,313.65	39.50	进出口贸易业务应收代理业务款项增加
	存货	1,796,334,122.70	1,281,950,833.28	40.13	主要是房地产业务土地储备增加
	长期应收款	36,117,295.37	22,679,166.50	59.25	主要是一年以上的具有融资性质的长期应收项 目增加
	在建工程	64,157,109.70	18,937,801.30	238.78	按进度支付船舶建造款
	无形资产	454,807.00	1,798,383.84	-74.71	处置凯因生物办公楼地块土地使用权
	应付票据	3,000,000.00	4,993,384.00	-39.92	主要是贸易业务开具银行承兑汇票余额减少
	预收款项	388,141,954.53	275,943,263.61	40.66	主要是房地产业务预收售房款增加
	应付职工薪酬	12,805,819.10	46,058,821.10	-72.20	支付上年提取的职工薪酬
	应交税费	9,364,410.30	37,244,396.03	-74.86	主要是缴纳税金
	应付利息	14,636,191.31	4,380,952.05	234.09	主要是计提短期融资券及美元借款利息增加
	预计负债	2,298,070.80	12,873,604.35	-82.15	主要是预计亏损合同转回

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(2)利润表项目的异常情况及原因的说明

利润表项目	2014年1-6月	2013年1-6月	变动比例(%)	变动原因
营业收入	921,977,850.23	678,724,872.88	35.84	主要是新增石化、煤炭等贸易业务
营业成本	738,779,280.79	493,411,120.40	49.73	主要是与营业收入配比的项目成本增加
营业税金及附加	14,717,090.30	25,517,333.15	-42.33	主要是房地产业务土地增值税同比减少
投资收益	542,876.68	11,514,929.73	-95.29	主要是投资委托代建的旅顺绿化项目投 资收益同比减少
营业外收入	10,744,657.25	27,878,276.77	-61.46	主要是收到的政府补助同比减少
营业外支出	-10,367,691.00	8,231,351.47	-225.95	主要是亏损合同转回的预计负债同比增 加
所得税费用	14,302,017.11	24,831,912.16	-42.40	主要是房地产业务所得税费用同比下降

中国大连国际合作（集团）股份有限公司 2014 年 7 月 29 日

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