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CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. Audit Report / Information 2017
53870_rns_2017-10-27_1f5c6ed6-f08f-4646-84d0-920106175109.PDF
Audit Report / Information
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博繁新材料(苏州)有限公司
2015年度、2016年度、2017年1-6月
审计报告
| 索引 | 页码 |
|---|---|
| 审计报告 | |
| 公司财务报表 | |
| 合并资产负债表 | $1 - 2$ |
| 母公司资产负债表 | $3 - 4$ |
| 合并利润表 | 5 |
| 母公司利润表 | 6 |
| 合并现金流量表 | $\overline{7}$ |
| 母公司现金流量表 | 8 |
| 合并所有者权益变动表 | $9 - 11$ |
| 母公司所有者权益变动表 | $12 - 14$ |
| 财务报表附注 | $15 - 58$ |
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)太原分所
关于对博繁新材料(苏州)有
限公司 2015年度、2016年度、2017年1-6月的审计报告 晋信永中和财审[2017]0237号
委托方: 中广核核技术发展股份有限公司
2017年8月19日
| 信永中和 | |
|---|---|
| ShineWing |
| 信永中和会计师事务所 太原市小店区南内环街98号财富 大厦1105室 邮编: 030012 |
电话: | 0351-7899187 Itelephone: 0351-7899187 |
|
|---|---|---|---|
| ShineWing Certified accountants |
Room, 1105, Fortune Building NO.98, public Southern inner Ring Street.Talyuan,Shanxi Province 030012, P.R.China |
传真: facsimile: |
0351-7899023 0351-7899023 |
宙计报告
XYZH/2017TYA10173
中广核核技术发展股份有限公司:
我们审计了后附的博繁新材料(苏州)有限公司(以下简称博繁新材)财务报表,包 括 2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日的合并及母公司资产负 债表, 2015年度、2016年度、2017年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是,博繁新材管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,博繁新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了, 博繁新材 2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30月的合并 及母公司财务状况以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6 月的合并及母公司经营成果 和现金流量。
四、使用限制
本审计报告仅供中广核技术发展股份有限公司重组博繁新材公司之目的使用,不得 用作其他任何用途。
通合伙) 信永中和
中国注册会计师:
125 മാദറററ
调会计师 王存英 0101560001 中国注册会计师:
中国 太原 二〇一七年八月十九日
合并资产负债表
| 位 博繁新材料 (苏州) 有限公司 | 单位,人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 花卷 项 |
附注 | 2017年6月30 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
| 机动链产! | ||||
| 货币资金 78 | 六、1 | 5, 884, 222. 79 | 5, 647, 616. 97 | 643, 783. 65 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 六、2 | 842, 500.00 | 3, 302, 966. 59 | 1, 189, 165. 04 |
| 应收账款 | 六、3 | 21, 032, 264. 64 | 19, 765, 084. 67 | 13, 207, 030. 33 |
| 预付款项 | 六、4 | 2, 437, 772.89 | 1, 571, 666. 22 | 1, 337, 298, 46 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 六、6 | 107, 655. 81 | 1,260.00 | 1,967,963.59 |
| 存货 | 六、6 | 5, 667, 828. 39 | 6, 642, 949. 77 | 3, 138, 861. 73 |
| 划分为持有特售的资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 六、7 | 1, 276, 225. 15 | 618,097.97 | 327, 324. 61 |
| 流动资产合计 | 37, 248, 469. 67 | 36, 549, 632. 19 | 21, 801, 427, 41 | |
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 六、8 | 9, 568, 922. 01 | 9, 502, 460. 61 | 6, 872, 096. 12 |
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气蛋产 | × | 4, 273. 50 | ||
| 无形资产 | 六、9 | |||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | 6, 502.76 | 13,005.44 | ||
| 长期特摊费用 | 六、10 | 32, 724. 45 | 45, 653. 23 | 26, 902. 26 |
| 递延所得税资产 | 六、11 | |||
| 其他非流动资产 | 9, 608, 149. 22 | 9, 565, 392. 78 | 6, 897, 998, 38 | |
| 非流动资产合计 | 46, 856, 616.89 | 46, 115, 024. 97 | 28, 699, 425. 79 | |
| 资产总计 |
法定代表人
******* 张杰
$\bar{1}$
细糊蜡水瓶罗
合并资产负债表 (续)
| 编制单位:博繁新材料(苏州)有限公司 | 单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
附注 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
| 流动负债; | ||||
| 短期借款 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 六、12 | 2, 251, 983. 02 | 4, 538, 526, 66 | 1, 732, 436. 97 |
| 预收款项 | 六、13 | 323, 832. 33 | 68, 776. 34 | 63, 103. 73 |
| 应付职工薪酬 | 六、14 | 235, 906. 63 | 191, 130, 29 | 223, 806.01 |
| 应交税费 | 六、15 | 5, 704, 316. 21 | 4, 687, 366, 76 | 2, 690, 595.07 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 六、16 | 505, 036.41 | 4, 801, 302.40 | 2, 336, 653. 41 |
| 划分为持有特售的负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 9, 021, 073.50 | 14, 287, 102. 44 | 7,046,694.19 | |
| 非流动负债。 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中: 优先股 | ||||
| 永续惯 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 進延收益 | ||||
| 進延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | ||||
| 负债合计 | 9, 021, 073. 60 | 14, 287, 102. 44 | 7,045,594.19 | |
| 所有者权益: | 12,000,000.00 | |||
| 实收贤本 | 六、17 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | X) | |||
| 其中,优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | ||||
| 减:库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | 965, 383. 16 | |||
| 盈余公积 | 六、18 | 1, 852, 290. 84 | 1,852,290.64 | 8,688,448.44 |
| 未分配利润 | 六、19 | 21, 522, 092.33 | 16, 239, 056. 16 | 21, 653, 831.60 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 35, 374, 382. 97 | 30, 091, 346. 80 | ||
| 少数股东权益 | 2, 461, 162, 42 | 1, 736, 575. 73 | ||
| 股东权益合计 | 37, 835, 545. 39 | 31, 827, 922. 63 | 21, 653, 831. 60 | |
| 负债和股东权益总计 | 46, 856, 618. 89 | 46, 115, 024. 97 | 28, 699, 425. 79 |
法定代表人」
$\gamma$
主管会计工作负责人, 34 元
创新机构 杨彩色
$\mathbf 2$
母公司资产负债表
| 编制单位:网票新材料(苏州)有限公司 | 单位,人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| $Z_{\overline{\mathfrak{B}}_{S_d}}$ | 附注 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | 5, 201, 174, 49 | 4, 901, 426. 94 | 643, 703. 65 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 842, 500. 00 | 3, 302, 966. 59 | 1, 189, 165, 04 | |
| 应收账款 | 十四、1 | 19, 588, 156. 04 | 20, 120, 103. 97 | 13, 207, 030. 33 |
| 预付款项 | 2, 427, 772. 89 | 977, 465.49 | 1, 337, 298. 46 | |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 十四、2 | 91,000.00 | 1, 957, 963. 59 | |
| 存货 | 4, 231, 765, 03 | 5, 014, 005. 43 | 3; 138, 861.73 | |
| 划分为持有特售的资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 1, 146, 023. 82 | 219, 324. 65 | 327, 324, 61 21, 801, 427. 41 |
|
| 流动资产合计 | 33, 528, 392. 27 | 34, 535, 293. 07 | ||
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | 3, 250, 000. 00 | 3, 250, 000, 00 | ||
| 长期股权投资 | 十四、3 | |||
| 投资性房地产 | 6, 379, 680. 97 | 6, 599, 176. 10 | 6, 872, 096, 12 | |
| 固定资产 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产摘理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 抽气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 长期特摊费用 |
||||
| 递延所得税资产 | 32, 724. 45 | 45, 653, 23 | 25, 902. 2 | |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 9, 662, 405. 42 | 9, 894, 831.33 | 6, 897, 998. 3 | |
| 资产总计 | 43, 190, 797. 69 | 44, 430, 124. 40 | 28, 699, 425.7 |
法定代表人
E
***************************
金计机构负责人:本分录印
母公司资产负债表(续)
| 编制单位:博繁新材料(苏州)有限公司 目 项 |
附注 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | m, | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 2,085,234.02 | 4, 214, 216. 16 | 1,732,435.97 | |
| 预收款项 | 323, 832. 33 | 68, 776. 34 | 63, 103. 73 | |
| 应付职工薪酬 | 189, 346.03 | 151, 206. 19 | 223, 806.01 | |
| 应交税费 | 5, 257, 204. 51 | 4, 671, 716, 94 | 2,690,695.07 | |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 505, 036.41 | 4, 801, 302. 40 | 2, 336, 653.41 | |
| 划分为持有特售的负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 8, 340, 652, 30 | 13, 907, 218, 03 | 7, 045, 594. 19 | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付惯券 | ||||
| 其中,优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 7, 045, 594. 19 | |||
| 负债合计 | 8, 340, 662. 30 | 13, 907, 218.03 | ||
| 所有者权益: | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 实收资本 | ||||
| 其他权益工具 其中, 优先股 |
||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | ||||
| 减,库存股 | ||||
| 其他嫁合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 1, 852, 290. 64 | 1,862,290.64 | 965, 383. 16 | |
| 未分配利润 | 20, 997, 854. 75 | 16, 670, 615.73 | 8,688,448.44 | |
| 股东权益合计 | 34, 850, 145. 39 | 30, 522, 906. 37 | 21, 653, 831.60 | |
| 负债和股东权益总计 | 43, 190, 797. 69 | 44, 430, 124. 40 | 28, 699, 425. 79 |
法定代表人:
$\bar{\mathcal{N}}$
$\mathcal{A}$
$\tilde{\mathbf{S}}$
会计机构负责人:
合并利润表
| د ا | 单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 8制单位 增紧原材料(苏州)有限公司 $\mathcal{C}^1$ 項目 |
附注 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
| 一、雷业总收入ノッ Ħ |
28, 446, 039. 60 | 47, 662, 582. 14 | 41, 671, 472. 44 | |
| 其中:营业收入 http://www.cr | 六、20 | 28, 445, 039.50 | 47, 652, 582. 14 | 41, 671, 472. 44 |
| 20, 249, 672. 95 | 36, 360, 746.00 | 32, 919, 197. 86 | ||
| 二、营业总成本 | 六、20 | 15, 961, 086. 01 | 26, 143, 417. 80 | 24, 821, 309. 32 |
| 其中, 营业成本 | 六、21 | 117, 948, 64 | 243, 765. 44 | 220, 143.56 |
| 税金及附加 | 六、22 | 2, 304, 466. 76 | 6, 299, 678.89 | 4, 749, 740. 27 |
| 情售费用 | 六、23 | 1, 908, 893, 10 | 3, 470, 634.07 | 2, 650, 669.06 |
| 管理费用 | 六、24 | 8,994.56 | 114, 245, 92 | 404, 032.46 |
| 财务费用 | 六、26 | -51, 715.12 | 79,003.88 | 73, 303.19 |
| 资产减值损失 | ||||
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | ||||
| 投资收益 (损失以"一"号填列) | ||||
| 其中,对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 其他收益 | 8, 195, 366. 56 | 11, 301, 836. 14 | 8, 752, 274. 58 | |
| 三、普业利润(亏损以"一"号填列) | 六、26 | 136, 673. 61 | ||
| 加, 营业外收入 | 126, 673, 61 | |||
| 其中,非流动资产处置利得 | 六、27 | 821.09 | 16, 840. 37 | |
| 减,营业外支出 | ||||
| 其中,非流动贤产处重损失 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) |
8, 195, 366. 56 | 11, 436, 588. 56 | 8, 735, 434. 21 | |
| 减,所得税费用 | 六、28 | 2, 187, 743. 69 | 3, 012, 497. 63 | 2, 248, 883. 62 |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | 6,007,622.88 | 8, 424, 090.93 | 6, 486, 550. 59 | |
| 启属于母公司股东的净利润 | 5, 283, 036.17 | 8, 437, 515. 20 | 6, 486, 550, 59 | |
| 少数股东损益 | 724, 586. 59 | $-13, 424.27$ | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ٠ | |||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||||
| 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进退益的其他综合收益 中享有的价额 |
||||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 |
||||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 4. 现金流量套期损益的有效部分 | ||||
| 5. 外币财务报表折算差额 | ||||
| 6. 其他 | ||||
| 妇属于少数股东的其他综合收益的税后净粮 | 6, 486, 550, 59 | |||
| 七、综合收益总额 | 6,007,622.86 | 8, 424, 090.93 | 6, 486, 550. 69 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 5, 283, 036. 17 | 8, 437, 515. 20 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 724, 586. 69 | $-13, 424.27$ | ||
| 八、每股收益 | ||||
| (一) 基本畅股收益 | ||||
| (二) 稀释每股收益 |
峰陈印 法定代表人
$\tilde{\mathbf{x}}$
主管会计工作负责人, 34元
$\mathsf{s}$
********************
母公司利润表
| 编制单位:博案新材料(苏州)有限公司、 | 附注 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|---|
| Ε ● 喜來客人 いんさ |
十四、4 | 26, 794, 931. 50 | 48, 120, 522. 14 | 41, 671, 472. 44 |
| 减: 营业成本 | 十四、 | 15, 998, 907.86 | 26, 478, 274. 35 | 24, 821, 309. 32 |
| 税金及附加 | 114, 592. 51 | 240, 617.51 | 220, 143. 56 | |
| 钥售费用 | 2, 304, 466. 76 | 6, 299, 678.89 | 4, 749, 740. 27 | |
| 管理费用 | 1, 596, 044.44 | 3, 176, 614. 97 | 2, 650, 669.06 | |
| 财务费用 | 8,734.90 | 115,046.63 | 404, 032.46 | |
| 资产减值损失 | -61, 715. 12 | 79,003.88 | 73, 303, 19 | |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | ||||
| 投资收益 (损失以"一"号填列) | 十四、6 | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 其他收益 | ||||
| 二、菅业利润(亏损以"一"号填列) | 5, 824, 900, 15 | 11, 732, 286. 91 | 8, 762, 274. 68 | |
| 加,营业外收入 | 136, 573. 51 | |||
| 其中,非肃动资产处置利得 | 125, 673. 61 | |||
| 减,营业外支出 | 821.09 | 16, 840, 37 | ||
| 其中, 非流动资产处置损失 | ||||
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 6, 824, 900. 15 | 11, 867, 039.33 | 8, 735, 434. 21 | |
| 减,所得税费用 | 1, 497, 661. 13 | 2, 997, 964. 56 | 2, 248, 883. 62 | |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 4, 327, 239. 02 | 8, 869, 074. 77 | 6, 486, 550, 59 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| (一) 以后不能重分类进损益的共他缐合收益 | ||||
| 1. 重新计量设定受益计划冷负债或净资产的变动 | ||||
| 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进横益的其他综合收 盘中享有的份额 |
||||
| (二) 以后将重分类进退益的其他综合收益 | ||||
| 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 |
$\sim$ | |||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 4. 现金流量套期损益的有效部分 | ||||
| 5. 外币财务报表折算差额 | ||||
| 6. 其他 | $\mathcal{C}$ | |||
| 六、综合收益总额 | 4, 327, 239, 02 | 8, 869, 074. 77 | 6, 466, 550, 59 | |
| 七、每股收益 | ||||
| (一) 基本每股收益 | ||||
| (二) 稀释每股收益 |
法定代表人」
主管会计工作负责人, 子长术)
$\hat{\mathbf{6}}$
刘鹏 杨柳
合并现金流量表
| 9201. 的复数形式 网络新材料试验服 有限公司 |
单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 日画 H |
附注 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
| $\mathbb{Z}_{\theta \varepsilon}$ -、经营活动产生的现金流量: |
||||
| 悄然而品,提供劳务收到的现金 | 29,412,233.61 | 42,680,619 89 | 53,580,066 89 | |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、29 | 4,777.76 | 22,168.68 | 1,550.96 |
| 经营活动现金成入小计 | 29,417,011.37 | 42,702,788 57 | 53,581,617 65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 15, 134, 611.62 | 25,095,742.43 | 27,308,227.29 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,431,317,25 | 2,377,120.07 | 2,209,071.83 | |
| 支付的各项税费 | 2,546,481.93 | 4,124,312.13 | 3,524,881.64 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六, 29 | 4,920,938.90 | 8,756,783.04 | 8,620,556.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 24.033,349.70 | 40,353,957.67 | 41,662,737,39 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,383,661.67 | 2,348,830.90 | 11,918,880.46 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 电函数资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 他置固定货产。无形资产和其他长期带产收回的现金净额 | 700,000.00 | |||
| 处置于公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到共他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 700,000.00 | |||
| 期建固定死产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 850,789.86 | 4,203,437.16 | 1,574,721.47 | |
| 投资支付的现金 | ř. | |||
| 取得予公司及其他营业单位实付的现金净额 | ×) | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、29 | 15,173.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 850,789.86 | 4,218,610.16 | 1,574,721.47 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -850,789.86 | $-3,518,610.16$ | $-1,574,721.47$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | × | 1,750,000.00 | ||
| 其中: 学公司吸收少数股东投资收到的现金 | Ξ | 1,750,000.00 | ||
| 取得借款所收到的现金 | ||||
| 发行债券收到的现金 | ÷, | |||
| 收到其他与筹资语动有关的现金 | A. 29 | 2,908,662.30 | 12,690,610 33 | 14,646,767 18 |
| 第贡话动现金流入小计 | 2,908,662.30 | 14,440,610 33 | 14,646,767 18 4,000,000.00 |
|
| 偿还债务所支付的现金 | 144,364.34 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | ÷ | ٠ | ||
| 其中: 予公司支付给少数股东的股利、利润 | 8,266,997.75 | 20, 307, 193.31 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、29 | 7,204,928.29 | 8,266,997.75 | 24,451,557 65 |
| 静骚活动现金流出小计 | 7,204,928.29 | 6,173,612.58 | $-9,804,790.47$ | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-4,296,265.99$ | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 236,605.82 | 5,003,833.32 | 539,368 52 | |
| 五、風金及現金等价物净增加额 | 643,783,65 | 104,415.13 | ||
| 加: 荆初现金及现金等价物余额 | 5,647,616,97 5,884,222.79 |
5,647,616.97 | 643,783.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余剧 |
$\begin{array}{l} \mathfrak{M}\mathfrak{M}\mathfrak{N}\mathfrak{M}\mathbf{A} \mathfrak{I}\ \mathfrak{B}^{(k)}, \end{array}$
ETTER LITENERAL 3/8 the
[643,78365]
母公司现金流量表
| 编制单位:博繁新材料(苏州)有限公司 | 附注 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
||||
| -、经营活动产生的现金流量: | 53,580,066.09 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 28,037,439.15 | 43,588,236.39 | ||
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,284.60 | 19,900.37 | 1,550.96 | |
| 经营括动现金流入小计 | 28,041,723.75 | 43,608,136.76 | 53,581,617.85 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 14,992,779.58 | 25,025,586.59 | 27,308,227.29 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,054,039.57 | 2,346,197.86 | 2.209.071.83 | |
| 支付的各项税费 | 2,284,403.55 | 4,121,659.87 | 3.524.881.64 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,758,563.00 | 8,529,455.28 | 8,620,556.63 | |
| 经营活动现金流出小计 | 23,090,685.70 | 40,022,899.60 | 41,662,737.39 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,951,038.05 | 3,585,237.16 | 11,918,880.46 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 ! | ä | |||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 700,000.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 700,000.00 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 355,024.51 | 1,201,206.45 | 1,574,721.47 | |
| 投资支付的现金 | ۴ | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 3,250,000.00 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 355,024.51 | 4,451,206.45 | 1,574,721.47 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-355,024.51$ | $-3,751,206.45$ | $-1,574,721.47$ | |
| 三、筹资 话 动产生的现金流量( | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ä, | ÷ | ||
| 其中,子公司吸收少数股东投资收到的现金 | × | |||
| 取得借款所收到的现金 | ٠ | |||
| 发行债券收到的现金 | × | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,908,662.30 | 12,690,610.33 | 14,646,767.18 | |
| 筹货活动现金流入小计 | 2,908,662.30 | 12,690,610.33 | 14,646,767.18 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 4,000,000.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 144, 364. 34 | |||
| 其中,子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,204,928.29 | 8,266,997.75 | 20,307,193.31 | |
| 筹责活动现金流出小计 | 7,204,928.29 | 8,266,997.75 | 24,451,557.65 | |
| 筹资活动产生的现金流量净赖 | -4,296,265.99 | 4,423,612.58 | -9,804,790.47 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 299,747.55 | 4,257,643.29 | 539,368.52 | |
| 加。期初现金及现金等价物余额 | 4,901,426.94 | 643,783.65 | 104,415.13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 5,201,174.49 | 4,901,426.94 | 643,783.65 会计机构负责人t |
$\sigma$
学习上学
法定代表人
| ľ |
|---|
| ľ. |
| i π |
| 其他综合 收益 白属于母公司股东权益 第, 库存 股 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 12,000,000.00 12,000,000.00 实收资本 (减少以"一"号填列) 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 3. 对所有者(或股东)的分配 Ш (二)股东投入和减少资本 同一控制下企业合并 (四) 股东权益内部结转 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 1.资本公积转增股本 2. 提取一般风险准备 三、本年増減交动金额 1. 股东投入普通股 (一) 综合收益总额 放期差错更正 加, 会计政策变更 1. 提取盈余公积 (五) 专项储备 (三) 利润分配 φ 本年年初余概 上年年末余额 2. 本年使用 1. 本年提取 (六)其他 其他 4.其他 4.其他 4.其他 |
编制单位:博繁新材料(苏州)有限公司 | 2016年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 所有者 权益合计 |
||||||
| 965, 383.16 | 8,588,448.44 | 21, 653, 831.60 | ||||||||
| 965, 383. 16 | 8, 688, 448, 44 | 21, 653, 831. 60 | ||||||||
| 7,550,607.72 | 1,736,575.73 | 10, 174, 090.93 | ||||||||
| 866,907.48 | 8, 437, 515. 20 | $-13, 424. 27$ | 8, 424, 090.93 | |||||||
| 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | |||||||||
| 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | |||||||||
| 886, 907, 48 | $-886, 907, 49$ | |||||||||
| $-865, 907, 48$ | ||||||||||
| 886, 907. 48 | ||||||||||
| 1, 852, 290.64 | 16, 239, 056. 16 | 1,736,575.73 | 31, 827, 922, 53 | |||||||
| 四、本年年末余额 | 12,000,000.00 |
法定代表人
ÿ
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$\Xi$
| I ľ |
|---|
| IJ |
| 编制单位:博繁新材料(苏州)有限公司 | 单位:人民币元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年度 | ||||||||||||
| 扫属于母公司股东权益 | ||||||||||||
| m Ķ |
益工具 其他权 |
资本公积 | 疏, 库存 股 |
其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 所有者 权益合计 |
|||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 12,000,000.00 | 316,728.10 | 2, 850, 552.91 | 15, 167, 281.01 | ||||||||
| 加: 会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 12,000,000.00 | 316, 728.10 | 2, 850, 552. 91 | 15, 167, 281.01 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 648, 655.06 | 5, 837, 895. 53 | 6, 486, 550. 59 | |||||||||
| (一) 综合收益总额 | 6, 486, 550. 59 | 6, 486, 550. 59 | ||||||||||
| (二) 股东投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1. 股东投入普通股 | ||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| (三)利润分配 | 648, 655.06 | -648, 655.06 | ||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 648, 655, 06 | -648, 655. 06 | ||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3. 对所有者 (或股东)的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| (四)股东权益内部结转 | ||||||||||||
| 1. 资本公积转增股本 | ||||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | ||||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| (五) 专项储备 | ||||||||||||
| 1. 本年楊取 |
$\Xi$
21, 653, 831.60
$B, 68B, 448.44$
965, 383. 16
全计机构负责人:
主管会计工作负责人:
[2, 000, 000, 00
_____________________________________
f,
$\bar{\Sigma}$
| 「大人(1)」/ 律制単位:博察研材料(お用)有限公司 |
母公司所有者权益变动表 | 单位:人民币元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年1-6月 | |||||||||||
| 苏 Ä 민 風 011917 |
其他权益工具 | 资本公积 | 库存取 ÿ |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 30, 522, 906. 37 | |||||||
| 上年年浅貌 | 12,000,000.00 | 1,844,872.98 | 16, 678, 033.39 | ||||||||
| ช 궂 会计政策效果。 点 |
|||||||||||
| Ī 前期差错入证 |
|||||||||||
| 其他 | 16, 678, 033.39 | 30, 522, 906. 37 | |||||||||
| 本年年初余额 $\overline{11}$ |
12,000,000.00 | 1,844,872.98 | 4, 327, 239. 02 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 4, 327, 239. 02 | 4, 327, 239, 02 | |||||||||
| (一)综合收益总额 | 4, 327, 239. 02 | ||||||||||
| (二) 股东投入和减少资本 | |||||||||||
| 1. 股东投入普通股 | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| (三)利润分配 | |||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||||
| 2. 对股东的分配 | |||||||||||
| 3.其他 | |||||||||||
| (四) 股东权益内部结转 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增股本 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||
| 1.本年提取 | |||||||||||
| 2. 本年使用 | |||||||||||
| (六)其他 | 1, 844, 872. 98 | 21,005,272.41 | 34, 850, 145. 39 | ||||||||
| 四、本年年末余额 | 12,000,000.00 | $-7,417.66$ | 7, 417. 66 | ||||||||
| 法定代表人, | 主管会计工作负责人: | 张杰 | 当年第五十五 | ||||||||
| 第15章 | |||||||||||
$\frac{12}{2}$
| 州 |
|---|
| ū |
| ⇒ |
| Π|
| ≥ |
| T ł l |
| ħ |
| 1 |
| đ E |
| Щ 加: 会计政策变更 厚 上年年末余额 |
2016年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他权益工具 | 医本公积 | 减,库存取 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 实收资本 | 优先股 | 永续信 | 其他 | ||||||||
| 12,000,000.00 | 965, 383.16 | 8,688,448.44 | 21, 653, 831.60 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 本年年初余额 | 12,000,000.00 | 965, 383. 16 | 8, 686, 448. 44 | 21, 653, 831. 60 | |||||||
| 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 879, 489. 82 | 7,989,584.95 | 8,869,074.77 | ||||||||
| (一) 综合收益总额 | 8, 869, 074. 77 | 8, 869, 074.77 | |||||||||
| (二) 股东投入和减少资本 | |||||||||||
| 1. 股东投入普通股 | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| (三)利润分配 | 879, 489. 82 | 879, 489.82 | |||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 879, 489.82 | $-879,489.82$ | |||||||||
| 2. 对股东的分配 | |||||||||||
| 3.其他 | |||||||||||
| (四) 股东权益内部结转 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增股本 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| i. (五) 专项储备 |
|||||||||||
| 1.本年提取 | |||||||||||
| 2.本年使用 | |||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 12,000,000.00 | $-7,417.66$ 1, 844, 872, 98 |
7, 417.66 16,678,033.39 |
30, 522, 906. 37 |
法定代表人:
主管会计工作负责人
会计机构负责人:
$\frac{1}{13}$
| ۳ |
|---|
| Ş |
| Ĭ |
| p ļ |
单位:人民币元
| 编制单位:博繁新材料(苏州)有限公司 | キョンスロン | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年度 | |||||||||||
| E 悸 |
其他权益工具 | 资本公积 | 库存股 Ń. |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 实收资本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||
| 上年年末余额 | 12,000,000.00 | 316, 728.10 | 2,850,552.91 | 15, 167, 281.01 | |||||||
| 加; 会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 12,000,000.00 | 316,728.10 | 2,850,552.91 | 15, 167, 281.01 | |||||||
| 三、本年增减变动全额(减少以"一"号填列) | 648, 655. 05 | 5, 837, 895, 53 | 6,486,550.59 | ||||||||
| (一)综合收益总额 | 6,486,550.59 | 6, 486, 550. 59 | |||||||||
| (二) 股东投入和减少资本 | |||||||||||
| 1. 股东投入普遍股 | |||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3. 股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||
| 4.其他 | $-648,655.06$ | ||||||||||
| (三)利润分配 | 648, 655. 06 | ||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 648, 655.06 | $-648, 655.06$ | |||||||||
| 2. 对股东的分配 | |||||||||||
| 3.其他 | |||||||||||
| (四) 股东权益内部结转 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增股本 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||
| 1. 本年提取 | |||||||||||
| 2. 本年使用 | |||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 12,000,000.00 | 965, 383.16 | 8, 588, 448. 44 | 21, 653, 831. 60 |
法定代表人:
主管会计工作负责人
会计机构负责人:
$\frac{14}{14}$
博繁新材料(苏州)有限公司财务报表附注 2015年1月工百至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明死,均以人民币元列示)
(一)公司概况
博繁新材料(苏州)有限公司持有苏州市相城区市场监督管理局于2012年7月11 日核发的《营业执照》(统一社会信用代码 91320507050211981U)。公司注册资本为 1,200 万元, 公司股权结构及出资情况如下:
| 序号 | 股东姓名 | 持股金额(万元) | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 陈千峰 | 660.00 | 55,00 | |
| 合肥允升级包装材 料有限公司 |
540.00 | 45.00 | |
| 合计: | 1,200.00 | 100.00 |
法定代表人: 陈千峰
公司营业地址: 苏州市相城区黄埭镇东桥长平路8号
公司营业范围: 生产、销售聚丙烯发泡粒子及售后技术服务。(依法须经批准的项 目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)
(二)历史沿革
博繁新材料(苏州)有限公司(以下简称"博繁新材")由黄德秀、毕振勇、张 杰、李世磊、李帅、周彩群、万介平出资,于 2012年7月 11日在苏州市设立。博繁新 材设立时的注册资本为 600 万元, 股东出资情况为: 黄德秀货币出资 150 万, 毕振勇货 币出资 75 万, 张杰货币出资 75 万, 李世磊货币出资 75 万, 李帅货币出资 75 万, 周彩 群货币出资 75 万, 万介平货币出资 75 万。
根据江苏新中大会计师事务所有限责任公司于 2012 年 7 月 4 日出具的《验资报告》 (苏新验字[2012]1536 号), 确认截至 2012 年 7 月 4 日止, 博繁新材已收到股东投入 的资本金600万元。各股东出资情况及股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名 | 货币出资金额 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 黄德秀 | 1,500,000.00 | 25.00 | |
| 毕振勇 | 750,000.00 | 12.50 | |
| 万介平 | 750,000.00 | 12.50 | |
| 张杰 | 750,000.00 | 12.50 | |
| 李世磊 | 750,000.00 | 12.50 |
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 周彩群 | 750,000.00 | 12.50 |
|---|---|---|
| 李帅 | 750,000.00 | 12.50 |
| 6,000,000.00 | 100.00 | |
博繁新材于 2013 年 7 月 19 日作出股东会决议,同意股东毕振勇将其持有的博繁新 材的 12.5%股权以 75 万的价格转让给合肥允升级包装材料有限公司,同意股东张杰将其 持有的博繁新材的 12.5%股权以 75 万的价格转让给合肥允升级包装材料有限公司, 同意 股东李世磊将其持有的博繁新材的 12.5%股权以 75 万的价格转让给蒋桂伏, 同意股东李 帅将其持有的博繁新材的 12.5%股权以 75 万的价格转让给马新红, 上述股权转让其他股 东放弃优先受让权。上述股权转让各方于同日签署股权转让协议。同意将博繁新材的注 册资本由 600 万元增加至 1200 万元。此次增资股东黄德秀认缴 150 万元, 股东周彩群认 缴 75 万元, 股东万介平认缴 75 万元, 蒋桂伏认缴 75 万元, 马新红认缴 75 万元, 合肥 允升级包装材料有限公司认缴150万元。变更后的股东出资及股权结构如下:
| 股东姓名 | 出资金额 | 持股比例(%) | 出资方式 | |
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 1,500,000.00 | 25.00 | 货币 | |
| 黄德秀 | 货币 | |||
| 2 | 周彩雄 | 750,000.00 | 12.50 | |
| 3 | 万介平 | 750,000.00 | 12.50 | 货币 |
| 蒋桂伏 | 750,000.00 | 12.50 | 货币 | |
| 4 | 马新红 | 750,000.00 | 12.50 | 货币 |
| 5 6 |
合肥允升级包装 | 1,500,000.00 | 25.00 | 货币 |
| 合计: | 材料有限公司 | 6,000,000.00 | 100.00 |
根据江苏新中大会计师事务所于 2013 年 7 月 25 日出具的《验资报告》(苏新验字 [2013]1657号), 截止 2013年7月 25日, 博繁新材收到了黄德秀、周彩群、万介平、 蒋桂伏、马新红、合肥允升级包装材料有限公司认缴的出资。变更后的股东出资及股权 结构如下:
| 股东姓名 | 出资金额 | 持股比例 (%) | 出资方式 | |
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 黄德秀 | 3,000,000.00 | 25.00 | 货币 |
| 1,500,000.00 | 12.50 | 货币 | ||
| 周彩雄 | 1,500,000.00 | 12.50 | 货币 | |
| 3 | 万介平 | 1,500,000.00 | 12.50 | 货币 |
| 4 | 蒋桂伏 | 1,500,000.00 | 12,50 | 货币 |
| 5 | 马新红 | |||
| 6 | 合肥允升级包装 材料有限公司 |
3,000,000.00 | 25.00 | 货币 |
| 合计: | 12,000,000.00 | 100.00 |
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
博繁新材于 2015 年 7 月 24 日作出股东会决议, 同意股东周彩群将其持有博繁新材 的 12.5%股权以 150 万元的价格转让给陈千峰, 同意股东万介平将其持有博繁新材 12.5% 股权以以 150 万元的价格转让给陈千峰, 同意股东蒋桂伏将其持有的博繁新材 12.5%股 权以 150 万元的价格转让给陈千峰, 同意股东马新红将其持有的博繁新材 12.5%股权以 150 万元的价格转让给陈千峰, 同意股东黄德秀将其持有的 5%股权以 60 万元的价格转让 给陈千峰, 同意黄德秀将其持有的博繁新材 20%股权以 240 万元的价格转让给合肥允升 级包装材料有限公司, 上述股权转让各方于 2015 年 7 月 24 日均签署《股权转让协 议》。变更后的股东出资及股权结构如下:
| 序号 | 股东姓名 | 出资金额 | 持股比例(%) | 出资方式 |
|---|---|---|---|---|
| 陈千峰 | 6,600,000.00 | 55,00 | 货币 | |
| 2 | 合肥允升级包装 材料有限公司 |
5,400,000.00 | 45.00 | 货币 |
| 合计: | 12,000,000.00 | 100.00 |
博繁新材于 2015 年 7 月 24 日作出股东会决议同意将法定代表人变更为陈千峰。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括博繁新材料岱山有限公司一家子公司,该子公司于 2016年4月22日设立成立。
详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。
三、 财务报表的编制基础
(1) 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述 会计政策和会计估计编制。
(2) 持续经营
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重 大怀疑的, 公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善 措施。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示: 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
- 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
- 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
- 营业周期
若公司营业周期不同于 12 个月, 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 的, 应说明营业周期及确定依据。
- 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
- 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。
- 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集 团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达 到合并之前持有的长期股权投资, 在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于 购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方
博繁新材料(苏州)有限公司财务报表附注 2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额, 调整资本溢价或股本溢价, 资本公积不足冲减的, 调整留存 收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当 期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综 合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
- 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的 负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。
- 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为己知金额现金且价值变动 风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币 金额。于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
外币财务报表的折算 $(2)$
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项 目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折算差 额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实 际情况)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
- 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法 $1)$
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产: 取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产: 该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。本集团指定的该类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公 允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置 时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损 益。
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本 进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。
应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失,均计入当期损益。
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产, 按成本进行后续计量; 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资, 按成本计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法 $2)$
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止; ②该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方; ③该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $3)$
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计 提减值准备。
应根据公司的实际情况, 明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准, 其 中, 对于权益工具投资, 还应明确披露判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下 跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的 确定依据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升 直接计入所有者权益。
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债, (根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确 认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次, 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输 入值, 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
- 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等; 债务单位逾期未履行偿债义务超过三年; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏 账准备, 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备。
指南: 计提坏账准备时, 首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测, 需 要单独计提的则按下述(1)中所述方法处理;其次,可以考虑单项金额不重大的应收款 项是否需要单独计提,需要单独计提的则按下述(3)中所述方法处理。除上述以外的应 收款项, 应按照信用风险特征组合计提的, 按下述(2)中所述方法处理。
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额占应收款余额 10%以上的款项视为重 大应收款项 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 |
| 计提方法 | 额,计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
|---|---|
| 账龄组合 | 「按账龄分析法计提坏账准备」 |
1) 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 0-6月 | 0% | $0\%$ |
| 7-12月 | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 30% | 30% |
| 3-4年 | 50% | 50% |
| 4-5年 | 80% | 80% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 迫项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准 | |
|---|---|
| 单项计提坏账准备的理由 | 备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 【根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 | |
| 坏账准备的计提方法 | 额,计提坏账准备 |
- 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用先进 先出法/加权平均法/个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法/ 五五摊销法进行摊销。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材 料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
- 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排, 并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含) 以上但低于 50%的表决权 时, 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的, 还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的,长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如: 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一 揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的, 在合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整 资本公积, 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期, 补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如: 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属 于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关
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其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本; [公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成 本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金
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融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项 交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。
- 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备 等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下:
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | $20 - 40$ | 2.375-4.75 | ||
| 运输车辆 | 19 | |||
| 生产设备 | $10 - 15$ | 6.33-9.5 | ||
| 管理设备 | 19 |
本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
- 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时, 开始资本化; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时, 停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的 资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
- 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本 计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投 资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定 价值不公允的, 按公允价值确定实际成本; 对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的 但在其财务报表中未确认的无形资产, 在对被购买方资产进行初始确认时, 按公允价值 确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销; 无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其 受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及 摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理。
- 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查, 当存在减值迹象时, 本集团进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上 述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
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- 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括排污权费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期 待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。
- 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪 酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等, 按照公司承担的风险和义务, 分类为设定 提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划,应说明具体会计处理方法。
- 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义 务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。
- 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入 相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付, 按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本集团承 担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。
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本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除 外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条 件, 在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
- 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠计 量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时, 确认商品销售收入实现。
销售商品收入确认的具体方法和条件:
1) 商品已发出(已开具出库单、发票):
2) 到货后客户签收(风险报酬已转移并取得收取货款的权利);
3) 成本可以准确计量(库存商品账出库记录):
4) 不再继续控制(除有证据证明是质量问题外不予退还)。
(2) 提供劳务收入的确认方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: ①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业; ③交易的完工程度能够可靠地确定; ④交易中 已发生和将发生的成本能够可靠计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品 部分和提供劳务部分能够区别并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理: 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量 的, 将该合同全部作为销售商品处理。
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(3) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分下 列情况确定让渡资产使用权收入金额
1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 政府补助
本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的, 应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性 资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助,与资产相 关的政府补助应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。
与收益相关的政府补助, 应当分情况按照以下规定进行会计处理:
(一) 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在 确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关成本;
(二) 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减 相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减 相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。
与企业日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减 相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用补助为 货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨付的补助, 或对 年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时, 按照应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价 值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直 接计入当期损益。
- 说延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税 负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
- 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 | |
|---|---|---|---|
| 《增值税会计处理 | 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布 | ||
| 执行《增值税会计处理规定》 | (财务 规定》 |
了《增值税会计处理规定》(财 | |
| 【2016】22号 | 会【2016】22号 | ||
| 《企业会计准则第 | 财政部于 2017年5印发修订 | ||
| 16号-政府补助 | 《企业会计准则第16号-政府补 | ||
| (修订)》 | 助》,修订准则允许企业从经济 | ||
| 业务的实质出发, 判断政府补助 | |||
| 如何计入损益。与企业日常经营 | |||
| 执行《企业会计准则第 16 号- 政府补助(修订)》 |
活动相关的政府补助, 应当计入 | ||
| 其他收益或冲减相关成本费用, | |||
| 并在利润表中的"营业利润"项 | |||
| 目之上单独列报: 与企业日常经 | |||
| 营活动无关的政府补助,应当计 | |||
| 入营业外收支。 |
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2015年1月1日至2017年6月30日
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(2) 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
- 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应纳税增值额 | 17%、11% |
| 城建税 | 应纳增值税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳增值税额 | 2% |
| 企业所得税 | 本公司的应纳税所得额 | 25% |
六、 合并财务报表主要项目注释
- 货币资金
| 项目 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 现金 | 32,595.94 | 53,010.02 |
| 银行存款 | 5,851,626.85 | 5,594,606.95 |
| 合计 | 5,884,222.79 | 5,647,616.97 |
- 应收票据
(1) 应收票据种类
| 项目 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 842,500.00 | 3,302,966.59 |
(2) 2017年6月30日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 4,740,101.25 | |
| 商业承兑汇票 | 650,000.00 | |
| 5,390,101.25 |
- 应收账款
(1) 应收账款分类
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 2017年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 $W$ |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 |
|||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
21, 163, 162. 44 | 100 | 130,897.80 | 0.62 | 21,032,264.64 |
| 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 |
|||||
| 合计 | 21, 163, 162. 44 | 100 | 130,897.80 | 0.62 | 21,032,264.64 |
(续)
| 2016年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 类别 | 金额 | 比例 $(*)$ |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 |
||||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
19,947,697.59 | 100.00 | 182,612.92 | 0.92 | 19,765,084.67 | |
| 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 |
||||||
| 合计 | 19,947,697.59 | 100.00 | 182,612.92 | 19,765,084.67 |
1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 比例 $(% )^{(1,1,1,1)}$ |
坏账准备 | 金额 | 比例 $(*)$ |
坏账准备 |
| 0-6月 | 20,032,400.62 | 17,037,431.29 | ||||
| 7-12月 | 564,373.95 | 5.00 | 28,218.70 | 2,168,274.27 | 5.00 | 108,413.72 |
| 2年 | 336,186.32 | 10.00 | 33,618.63 | 741,992.03 | 10.00 | 74,199.20 |
| 2-3年 | 230,201.55 | 30.00 | 69,060.47 | 30.00 | ||
| 合计 | 21, 163, 162. 44 | 130,897.80 | 19,947,697.59 | 182,612.92 |
(2) 2017年1-6月计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额 51,715.12元。
(3) 报告期内无实际核销的应收账款。
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(4) 按欠款方归集的 2017年6月 30日余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的 2017年 6月 30日余额前五名的应收账款汇总金额 14,046,990.75元, 占应收账款年末余额合计数的比例 66.37%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0元。
- 预付款项
(1) 预付款项账龄
| 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 2,437,772.89 | 100.00 | 1,571,666.22 | 100.00 | |
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的 2017 年 6 月 30 日余额前五名预付款项汇总金额 2,301,395.01 元, 占预付款项年末余额合计数的比例 94.41%。
- 其他应收款
(1) 其他应收款分类
| 2017年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类别 | 金额 | 比例 $(*)$ |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 |
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
107,655.81 | 100.00 | 107,655.81 | ||
| 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 合计 | 107,655.81 | 100.00 | 107,655.81 |
(续)
| 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类别 | 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比 例 $(*)$ |
账面价值 |
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 |
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
1,250.00 | 100.00 | 1,250.00 | ||
| 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 |
1,250.00 | ||||
| 合计 | 1,250.00 | 100.00 |
组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 $1)$
| 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 比例 (%) |
坏账准备 | 金额 | 比例 $W$ |
坏账准备 |
| 1.250.00 | 0.00 | |||||
| 0-6月 | 107,655.81 | 0.00 |
(2) 本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
| 2016年12月31日 | |
|---|---|
| 91,000.00 | 1,250.00 |
| 16,655.81 | |
| 107,655.81 | 1,250.00 |
| 2017年6月30日 |
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
| 单位名称 | 款项性 质 |
年末余额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 $(*)$ |
坏账准备年末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 陈千峰 | 备用金 | 91000.00 | 0-6月 | 84.53 | |
| 代垫社保等 | 其他 | 6,700.68 | 0-6月 | 6.22 | |
| 郝丽 | 其他 | 9,955.13 | 0-6月 | 9.24 | |
| 合计 | 107,655.81 | 100.00 |
- 存货
(1) 存货分类
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 1,215,531.63 | 1,215,531.63 | 1,246,998.37 | 1,246,998.37 | |||
| 4,406,268.77 | 4,406,268.77 | 4,395,951.40 | 4,395,951.40 | |||
| 46,027.99 | 46,027.99 | |||||
| 5,667,828.39 | 5,667,828.39 | 5,642,949.77 | 5,642,949.77 | |||
u.
- 其他流动资产
| 项目 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 待摊费用 | 1,146,023.82 | 219,324.65 |
| 待抵扣进项税 | 130,201.33 | 398,773.32 |
| 合计 | 1,276,225.15 | 618,097.97 |
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 博繁新材料(苏州)有限公司财务报表附注
$\bar{\chi}$
- 固定资产
(1) 固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 其他 | 运输设备 | 谷井 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | ||||||
| 1. 2016年12月31日 | 552,936.37 | 10,747,666.39 | 82,086.69 | 874,312.63 | 219,637.00 | 12,476,639.08 |
| 2. 本期增加金额 | 702,446.37 | 34,542.31 | 736,988.68 | |||
| (1) 购置 | 702,446.37 | 34,542.31 | 736,988.68 | |||
| (2) 在建工程转入 | ||||||
| (3) 企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1) 处置或报废 | ||||||
| Ш 2017年6月30 4. |
552,936.37 | 11,450,112.76 | 116,629.00 | 874,312.63 | 219,637.00 | 13,213,627.76 |
| 累计折旧 $\hat{1}$ |
||||||
| 1. 2016年12月31日 | 2,119.75 | 2,276,186.54 | 49,805.65 | 582,455.79 | 63,610.74 | 2,974,178.47 |
| 2. 本期增加金额 | 13,270.50 | 538,198.55 | 10,055.54 | 82,914.83 | 26,087.86 | 670,527.28 |
| (1) 计提 | 13,270.50 | 538,198.55 | 10,055.54 | 82,914.83 | 26,087.86 | 670,527.28 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1) 处置或报废 | ||||||
| $\Box$ 4. 2017年6月30 |
15,390.25 | 2,814,385.09 | 59,861.19 | 665,370.62 | 89,698.60 | 3,644,705.75 |
39
惠
博繁新材料(苏州)有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
a)
$\bar{\rm{}}$
| 項 | 建筑物 房屋 |
机器设备 | 电子设备 | 其他 | 运输设备 | 谷计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 减值准备 $\hat{11}$ |
||||||
| 1. 2016年12月31日 | ||||||
| 2. 本期增加金额 | ||||||
| (1) 计提 | ||||||
| 3. 本期减少金额 | ||||||
| (1) 处置或报废 | ||||||
| 4. 2017年6月30日 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 2017年6月30日 | 537,546.12 | 8,635,727.67 | 56,767.81 | 208,942.01 | 129,938.40 | 9,568,922.01 |
| 2. 2016年12月31日 | 550,816.62 | 8,471,479.85 | 32,281.04 | 291,856.84 | 156,026.26 | 9,502,460.61 |
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
9. 无形资产
(1) 无形资产明细表
| 项目 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1. 2016年12月31日 | 8,547.01 | 8,547.01 |
| 2. 本期增加金额 | ||
| (1) 购置 | ||
| (2) 在建工程转入 | ||
| (3) 企业合并增加 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||
| (1) 处置或报废 | ||
| 4. 2017年6月30日 | 8,547.01 | 8,547.01 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 2016年12月31日 | 4,273.51 | 4,273.51 |
| 2. 本期增加金额 | 4,273.50 | 4,273.50 |
| (1) 计提 | 4,273.50 | 4,273.50 |
| 3. 本期减少金额 | ||
| (1) 处置或报废 | ||
| 2017年6月30日 4. |
||
| 三、减值准备 | ||
| 2016年12月31日 1. |
||
| 2. 本期增加金额 | ||
| (1) 计提 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||
| (1) 处置或报废 | ||
| 2017年6月30日 4. |
||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2017年6月30日 | ||
| 2016年12月31日 2. |
4,273.50 | 4,273.50 |
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
- 递延所得税资产
| 年末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性 | 递延所得税 | 可抵扣暂时性 | 递延所得税 |
| 差异 | 资产 | 差异 | 资产 | |
| 资产减值准备 | 130,897.80 | 32,724.45 | 182612.92 | 45,653.23 |
- 长期待摊费用
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 2017年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 排污权有偿 | 13,005.44 | 6,502.68 | 6,502.76 | |
| 使用 |
- 应付账款
(1) 应付账款
| 项目 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 合计 | 2,251,983.03 | 4,538,526.65 |
| 其中:1年以上 | 50,250.00 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 2017年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 无锡雷特石化装备公司 | 41,800.00 | 未结算 |
| 上海丸京机械有限公司 | 8,450.00 | 未结算 |
| 合计 | 50.250.00 |
- 预收款项
(1) 预收款项
| 项目 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 合计 | 323,832.33 | 68,776.34 |
| 其中: → 年以 ト |
5,668.65 | 5,668.65 |
- 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期増加 | 本期减少 | 2017年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 191,130.29 | 1,405,151.69 | 1,360,376.45 | 235,905.53 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 71,042.39 | 71,042.39 | ||
| 合计 | 191,130.29 | 1,476,194.08 | 1,431,418.84 | 235,905.53 |
(2) 短期薪酬
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 191,130.29 | 1,338,994.60 | 1,297,959.75 | 232,165.14 |
| 职工福利费 | ||||
| 社会保险费 | 57,616.70 | 57,616.70 | ||
| 医疗保险费 其中: |
55,009.95 | 55,009.95 | ||
| 工伤保险费 | 1,520.60 | 1,520.60 | ||
| 生育保险费 | 1,086.15 | 1,086.15 | ||
| 住房公积金 | 4,800.00 | 4,800.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 3,740.39 | 3,740.39 | ||
| 合计 | 191,130.29 | 1,405,151.69 | 1,360,376.45 | 235,905.53 |
(3) 设定提存计划
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期増加 | 本期减少 | 2017年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 68,615.55 | 68,615.55 | ||
| 失业保险费 | 2,426.84 | 2,426.84 | ||
| 合计 | 71,042.39 | 71,042,39 |
- 应交税费
| 项目 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 增值税 | 1,856,241.63 | 1,738,077.61 |
| 企业所得税 | 3,832,561.72 | 2,927,742.94 |
| 个人所得税 | 722.65 | 621.07 |
| 城市维护建设税 | 6,306.89 | 9,626.35 |
| 教育费附加 | 3,791.05 | 5,775.81 |
| 地方教育费附加 | 2,527.36 | 3,850.54 |
| 印花税 | 2,164.91 | 1,672.43 |
| 合计 | 5,704,316.21 | 4,687,366.75 |
- 其他应付款
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(1) 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 借款 | 505,036.41 | 4,801,302.40 |
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 2017年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 合肥允升级包装材料有限公司 | 505,036.41 | 未还款 |
| 合计 | 505,036.41 |
- 实收资本
| 名称 | 2016年12月31日 | 增加 | 减少 | 2017年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 陈千峰 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 | ||
| 合肥允升级包装材 料有限公司 |
5,400,000.00 | 5,400,000.00 | ||
| 合计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
(续)
| 名称 | 2015年12月31日 | 增加 | 减少 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 陈千峰 | 6,600,000.00 | 6600,000.00 | ||
| 合肥允升级包装材 料有限公司 |
5,400,000.00 | 5,400,000.00 | ||
| 合计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
盈余公积 18.
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 1,852,290.64 | 1,852,290.64 |
(续)
| 项目 | 2015年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 965,383.16 | 886,907.48 | 1,852,290.64 | |
| 合计 | 965,383.16 | 886,907.48 | 1,852,290.64 |
- 未分配利润
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 上期期末余额 | 16,239,056.16 | 8,688,448.44 | 2,850,552.91 |
| 本期期初余额 | 16,239,056.16 | 8,688,448.44 | 2,850,552.91 |
| 本期归属于母公司所有者的净 加: 利润 |
5,283,036.17 | 8,437,515.20 | 6,486,550.59 |
| 提取法定盈余公积 减: |
886,907.48 | 648,655.06 | |
| 本期期末余额 | 21,522,092.33 | 16,239,056.16 | 8,688,448.44 |
- 营业收入、营业成本
| 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 27,694,198.48 15,237,082.47 47,035,361.83 25,511,527.80 41,052,004.62 24,153,254.32 | |||||
| 其他业务 | 750,841.02 | 724,002.54 | 617.220.31 | 631,890.00 | 619,467.82 | 668,055.00 |
| 合计 | 28,445,039.50 15,961,085.01 47,652,582.14 26,143,417.80 41,671,472.44 24,821,309.32 |
主营业务 (按产品分类)
| 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 发泡粒子 27,694,198.48 15,237,082.47 47,035,361.83 25,511,527.80 41,052,004.62 24,153,254.32 |
- 税金及附加
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 54,300.65 | 116,281.47 | 110,071.78 |
| 教育费附加 | 32,580.40 | 69,768.89 | 66,043.07 |
| 地方教育费附加 | 21,720.26 | 46,512.60 | 44,028.71 |
| 印花税 | 9,347.33 | 11,202.48 | |
| 合计 | 117,948.64 | 243,765.44 | 220,143.56 |
- 销售费用
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 销售物流运费 | 2,185,459.75 | 5,958,117.29 | 4,525,155.27 |
| 职工薪酬及劳务费 | 118,431.01 | 191,423.40 | 190,015.04 |
| 广告宣传费 | 6,037.74 | ||
| 办公及差旅费 | 576.00 | ||
| 产品检测费 | 68,341.51 | 27,532.22 | |
| 服务费 |
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 11,641.81 | 1,000.00 | |
| 发明专利费 | 50,154.88 | ||
| 维修材料费 | 20,000.00 | ||
| 合计 | 2,304,466.76 | 6,299,678.89 | 4,749,740.27 |
23. 管理费用
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬 | 520,185.76 | 697,523.51 | 616,343.19 |
| 固定资产折旧 | 21,899.62 | 41,503.67 | 40,323.12 |
| 车辆费用 | 54,240.60 | 59,300.38 | 76,113.78 |
| 差旅费 | 98,005.70 | 131,014.81 | 217,701.50 |
| 业务招待费 | 123,630.46 | 205,601.80 | 60,062.74 |
| 产品研发费 | 761,940.22 | 1,688,205.12 | 1,400,769.26 |
| 税金 | 6,903.50 | 9,144.90 | |
| 办公费 | 46,547.59 | 72,779.10 | 44,513.36 |
| 社保费 | 133,138.10 | 257,289.75 | 164,387.90 |
| 工会经费 | 7,480.78 | 6,648.00 | 3,100.80 |
| 会务费 | 6,796.12 | 21,792.45 | |
| 开办费 | 92,684.82 | 30,894.94 | |
| 无形资产摊销 | 4,273.50 | 4,273.51 | |
| 其他 | 38,069.83 | 246,903.53 | 18,208.51 |
| 合计 | 1,908,893.10 | 3,470,634.07 | 2,650,669.06 |
- 财务费用
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 利息支出 | 144,364.34 | ||
| 减:利息收入 | 4,777.76 | 12,168.68 | 1,550.96 |
| 手续费 | 3,772.32 | 6,414.60 | 25,143.91 |
| 其他 | 10,000.00 | 120,000.00 | 236,075.17 |
| 合计 | 8,994.56 | 114,245.92 | 404,032.46 |
- 资产减值损失
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 坏账损失 | $-51,715.12$ | 79,003.88 | 73,303.19 |
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
26. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置收益 | 125,573.51 | ||
| 政府补助 | 10,000.00 | ||
| 合计 | 135,573.51 |
- 营业外支出
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 防洪资金 | 16,840.37 | ||
| 滞纳金 | 821.09 | ||
| 슴计 | 821.09 | 16,840.37 |
- 所得税费用
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 2,174,814.91 | 3,032,248.60 | 2,267,209.42 |
| 递延所得税费用 | 12,928.78 | -19.750.97 | -18.325.80 |
| 合计 | 2,187,743.69 | 3,012,497.63 | 2,248,883.62 |
- 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 4.777.76 | 12,168.68 | 1,550.96 |
| 政府补助 | 10,000.00 | ||
| 合计 | 4,777.76 | 22,168.68 | 1,550.96 |
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 办公费 | 50,181.31 | 81,728.18 | 46,337.36 |
| 招待费 | 123,630.46 | 205,601.80 | 60.062.74 |
| 其他 | 118,034.01 | 108,221.23 | 16,689.15 |
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 交通费 | 54,240.60 | 59,300.38 | 76,113.78 |
| 会议费 | 6,796.12 | 215,216.39 | |
| 运费 | 2,185,459.75 | 5,960,284.85 | 4,525,155.27 |
| 检测费 | $\blacksquare$ | 77,977.82 | 27,532.22 |
| 维修费 | ٠ | 20,000.00 | |
| 房租 | ×, | ||
| 差旅费 | 98,581.70 | 131,014.81 | 217,701.50 |
| 广告费 | 752.82 | 6,037.74 | |
| 手续费 | 13,019.50 | 126,414.60 | 261,219.08 |
| 往来款 | 2,270,242.63 | 1,771,022.98 | 3,383,707.79 |
| 合计 | 4,920,938.90 | 8,756,783.04 | 8,620,556.63 |
3) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 排污权有偿使用 | 15,173.00 |
4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 股东借款 | 2,908,662.30 | 12,690,610.33 | 14,646,767.18 |
5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 还股东借款 | 7,204,928.29 | 8,266,997.75 | 20,307,193.31 |
(2) 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 1. 将净利润调节为经 营活动现金流量: |
|||
| 净利润 | 6,007,622.86 | 8,424,090.93 | 6,486,550.59 |
| 资产减值准备 | $-51,715.12$ | 79,003.88 | 73,303.19 |
| 固定资产折旧 | 670,527.28 | 1,020,613.43 | 920,631.17 |
| 无形资产摊销 | 4,273.50 | 4,273.51 | |
| 长期待摊费用摊销 | 6,502.68 | 2,167.56 | |
| 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损 失(收益以"-"填列) |
$-125,573.51$ |
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 固定资产报废损失(收 | |||
| 益以"-"填列) | |||
| 公允价值变动损益(收 | |||
| 益以"-"填列) | |||
| $\alpha \gamma n$ 财务费用(收益以 |
144,364.34 | ||
| 填列) | |||
| 投资损失(收益以"-" | |||
| 填列) | |||
| 递延所得税资产的减少 (增加以"-"填列) |
12,928.78 | $-19,750.97$ | $-18,325.80$ |
| 递延所得税负债的增加 | |||
| (减少以"-"填列) | |||
| 存货的减少(增加以"- "填列) |
$-24,878.62$ | $-2,504,088.04$ | $-1,169,903.26$ |
| 经营性应收项目的减少 | 874,123.15 | $-12, 199, 945.93$ | $-12,014,576.47$ |
| (增加以"-"填列) 经营性应付项目的增加 |
$-2,115,722.84$ | 7,668,040.04 | 17,496,836.70 |
| (减少以"-"填列) | |||
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流 | 5,383,661.67 | 2,348,830.90 | 11,918,880.46 |
| 量净额 | |||
| 2.不涉及现金收支的重 大投资和筹资活动: |
|||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公 | |||
| 司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3.现金及现金等价物净 | |||
| 变动情况: | 5,647,616.97 | 643,783.65 | |
| 现金的年末余额 | 5,884,222.79 | ||
| 减:现金的年初余 额 |
5,647,616.97 | 643,783.65 | 104,415.13 |
| 加: 现金等价物的年末 余额 |
|||
| 减: 现金等价物的年初 余额 |
|||
| 现金及现金等价物净增 加额 |
236,605.82 | 5,003,833.32 | 539,368.52 |
(3) 现金和现金等价物
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 现金 | 5,884,222.79 | 5.647,616.97 | 643,783.65 |
| 其中: 库存现金 |
32,595.94 | 53,010.02 | 66,629.97 |
$\lambda$
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 |
|---|---|---|---|
| 可随时用于支付的银行存款 | 5,851,626.85 | 5,594,606.95 | 577,153.68 |
| 可随时用于支付的其他货币 | |||
| 资金 | |||
| 现金等价物 | |||
| 其中: 三个月内到期的债 | |||
| 券投资 | |||
| 期末现金和现金等价物余额 | 5,884,222.79 | 5,647,616.97 | 643,783.65 |
| 其中: 母公司或集团内子 | |||
| 公司使用受限制的现金和现 | |||
| 金等价物 |
七、 合并范围的变化
- 非同一控制下企业合并
本公司报告期内无需要披露的非同一控制下企业合并。
- 同一控制下企业合并
本公司报告期内无需要披露的同一控制下企业合并。
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 主要经 | 注册 | 持股比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 营地 | 地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 | |
| 博繁新材料岱山有限公司 | 舟山市 | 岱山县 | 生产企业 | 65% | 注册 |
九、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
- 控股股东及最终控制方
控股股东及实质控制人为陈千峰。
2. 子公司
子公司情况详见本附注"八、1. (1) 企业集团的构成"相关内容。
- 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 舟山市银岱汽车零部件有限公司 | 对子公司有重大影响 |
| 董监高 |
(二) 关联交易
- 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易 内容 |
2017年1-6月 | 2016年 | 2015年 |
|---|---|---|---|---|
| 合肥允升级包装材料 有限公司 |
原材料 | 2,193,910.00 | 18,164,330.02 | 253,846.15 |
| 舟山市银岱汽车零部 件有限公司 |
销售商品 | 1,434,339.45 | 128,205.13 |
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 关联方 | 关联交易 内容 |
2017年1-6月 | 2016年 | 2015年 |
|---|---|---|---|---|
| 舟山市银岱汽车零部 件有限公司 |
销售商品 | 1,434,339.45 | 128,205.13 |
- 关联担保情况
无。
- 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆出 | 2017年1-6月 | 2016年 | 2015年 |
|---|---|---|---|---|
| 陈千峰 | 2,908,662.30 | 10,140,610.33 | 13,646,767.18 | |
| 合肥允升级包装材料 有限公司 |
2,550,000.00 | 1000000 | ||
| 万介平 | 164,200.30 | |||
| 毕振勇 | 674,690.00 |
(三) 关联往来余额
- 应收项目
| 年末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | 舟山市银岱汽车零 部件有限公司 |
6,648,852.60 | 2,416,412.70 | ||
| 其他应收款 | 陈千峰 | 91,000.00 | |||
| 毕振勇 | 1250.00 |
- 应付项目
$\bar{\alpha}$
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | ' 合肥允升级包装材料有限公司 | 505,036.41 | 505,036.41 |
| 陈千峰 | 4,296,265.99 |
博繁新材料(苏州)有限公司财务报表附注 2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
十、 或有事项
截止 2017年6月30日,本公司无重大或有事项。
十一、 承诺事项
截止 2017年6月30日,本公司无重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截止 2017年8月19日, 报告出具日, 本公司无重大承诺事项。
十三、 其他重要事项
截止 2017年6月30日,本公司无其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
- 应收账款
(1) 应收账款分类
| 2017年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类别 | 金额 | 比例 $(\%)$ |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 |
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
|||||
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
19,719,053.84 | 100 | 130,897.80 | 0.66 | 19,588,156.04 |
| 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 |
|||||
| 合计 | 19,719,053.84 | 100 | 130,897.80 | 0.66 | 19,588,156.04 |
(续)
| 类别 | 2016年12月31日 |
|---|---|
2015年1月1日至2017年6月30日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
|||||
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
20,302,716.89 | 100.00 | 182,612.92 | 0.90 | 20,120,103.97 |
| 单项金额不重大但单项 | |||||
| 计提坏账准备的应收账 款 |
|||||
| 合计 | 20,302,716.89 | 100.00 | 182,612.92 | 0.90 | 20,120,103.97 |
2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 比例 $(% )^{(1,1)}$ |
坏账准备 | 金额 | 比例 $(*)$ |
坏账准备 |
| 0-6月 | 18,588,292.02 | ۰ | 17,392,450.59 | $\bullet$ | $\bullet$ | |
| 7-12月 | 564,373.95 | 5.00 | 28,218.70 | 2,168,274.27 | 5.00 | 108,413.72 |
| 1-2年 | 336,186.32 | 10.00 | 33,618.63 | 741,992.03 | 10.00 | 74,199.20 |
| 2-3年 | 230,201.55 | 30.00 | 69,060.47 | 30.00 | ||
| 合计 | 19,719,053.84 | 130,897.80 | 20,302,716.89 | 182,612.92 |
(2) 2017年1-6月计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 51,715.12元。
(3) 报告期内无实际核销的应收账款。
(4) 按欠款方归集的 2017年6月 30日余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的 2017年6月 30日余额前五名的应收账款汇总金额 12,675,710.15元, 占应收账款年末余额合计数的比例 64.28%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。
- 其他应收款
(1) 其他应收款分类
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
| 2017年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 $(*)$ |
金额 | 计提比 例(%) |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
91,000.00 | 100.00 | 91,000.00 | ||
| 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 合计 | 91,000.00 | 100.00 | 91,000.00 |
(续)
| 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类别 | 金额 | 比例 $(*)$ |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 |
| 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 |
|||||
| 合计 |
(2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 比例 (%) |
坏账准备 | 金额 | 比例 (%) |
坏账准备 |
| 0-6月 | 91,000.00 | 0.00 | 0.00 |
(3) 本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00元;
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2017年6月30日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 备用金 | 91,000.00 | |
$\bar{\nu}$
2015年1月1日至2017年6月30日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
| 单位名称 | 款项性质 | 2017年 6月30日余 额 |
账龄 | 占其他应收 款期末余额 合计数的比 $(*)$ 例 |
坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 陈千峰 | 备用金 | 91,000.00 0-6个月 | 100 |
為以人民币元列示) 博繁新材料(苏州)有限公司财务报表附注 2015年1月1日至2017年9月79日 (本财务报表附注除将别注)
多 3 $\Delta \tilde{B}$ 3. 长期股权投资
$j_1$ ト
$050119$
(1) 长期股权投资分类
| 2017年6月30日 | 2016年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 頃 | 账面余额 | 减值准备 | 张面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | ΘÖ 3,250,000 |
1,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | ||
| 台计 | ဒို .50,000 |
3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 皿 ವ 2016年12月 |
本期増加 | 本期减少 | 2017年6月30日 | 本期计提减值 准备 |
减值准备年末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 博繁新材料岱山有限公司 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | ||||
| 合计 | 3,250,000. | 3.250.000.00 |
57
- 营业收入和营业成本
| 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 25,044,090.48 | 15,274,905.32 | 47,503,301.83 | 25,846,384.35 | 41,052,004.62 | 24, 153, 254. 32 | |
| 其他业务 | 750,841.02 | 617,220.31 724,002.54 |
631,890.00 | 619,467.82 | 668,055.00 | ||
| 合计 | 25,794,931.50 | 15,998,907.86 | 48,120,522.14 | 26,478,274.35 | 41,671,472.44 | 24,821,309.32 |
主营业务(分产品)
| 2017年1-6月 | 2016年度 | 2015年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 发泡粒子 | 13,793,978.48 | 8,253,454.82 | 44,351,901.83 | 23,980,850.65 | 41,052,004.62 | 24, 153, 254. 32 | |
| 微粒(半成品) | 11,250,112.00 | 7,021,450.50 | 3,151,400.00 | 1,865,533.70 | |||
| 合计 | 25,044,090.48 | 15,274,905.32 | 47,503,301.83 | 25,846,384.35 | 41,052,004.62 | 24, 153, 254. 32 |
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