CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 11, 2017

中德证券有限责任公司

关于中广核核技术发展股份有限公司重大资产重组购入资产 2016 年度业绩承诺实现情况的核查意见

“ ” “ ” 中德证券有限责任公司（以下简称 中德证券 、 独立财务顾问 ）作为中广 “ ” 核核技术发展股份有限公司（原名为 中国大连国际合作（集团）股份有限公司 ， “ ” “ ” “ ” 以下简称 中广核技 、 上市公司 或 公司 ）向中广核核技术应用有限公司（以下 简称 “ 核技术公司 ” ）等发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务 顾问及主承销商，根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组 财务顾问业务管理办法》等法规的相关规定，对核技术公司作出的标的公司 2016 年业绩承诺实现情况进行了核查，现出具专项核查意见如下：

一、业绩及补偿承诺

2016 年 3 月 4 日和 2016 年 5 月 26 日，上市公司（作为协议甲方）与核技 术公司（作为协议乙方）签订《盈利补偿协议》和《关于奖励事项的补充协议》， 其主要内容如下：

（一）业绩承诺期间及承诺净利润

协议双方对除深圳中广核沃尔辐照技术有限公司之外的其余六家目标公司， 即中广核高新核材集团有限公司（以下简称 “ 高新核材 ” ）、中广核中科海维科技 发展有限公司（以下简称 “ 中科海维 ” ）、中广核达胜加速器技术有限公司（以下 简称 “ 中广核达胜 ” ）、中广核俊尔新材料有限公司（以下简称 “ 中广核俊尔 ” ）、中 广核三角洲集团（苏州）特威塑胶有限公司（以下简称 “ 苏州特威 ” ）、中广核拓 普（湖北）新材料有限公司（以下简称 “ 湖北拓普 ” ）（合称 “ 六家目标公司 ” ），未 来实际净利润数不足承诺净利润数的补偿等事宜进行了约定。

本次交易的业绩承诺期间为自高新核材 100% 股权、中科海维 100% 股权、 中广核达胜 100% 股权、中广核俊尔 49% 股权、苏州特威 45% 股权、湖北拓普

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35% 股权交割完成当年度起的连续三年（含当年度），即 2016 年度、 2017 年度 和 2018 年度。

乙方作为六家目标公司的直接或间接控股股东，承诺 2016 年、 2017 年和 2018 年期间，六家目标公司每年度经审计的合并报表的净利润（该净利润指扣 除非经常性损益后的直接归属于上市公司的净利润， 2016 年度的净利润包括交 割日前归属于交易对方的净利润及交割日后直接归属于上市公司的净利润，下 同）合计数分别不低于 30,130.99 万元、 38,059.43 万元、 47,325.3 万元，即累 计不低于 115,515.72 万元。

甲乙双方同意，在业绩承诺期间，将独立核算本次重组配套募集资金投资项 目（配套募集资金投资项目指甲方使用本次重大资产重组配套募集资金投资的项 目，即甲方第七届董事会第十六次会议、第七届董事会第十八次会议审议通过的 《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》中所述的 相关项目）所产生的收入与成本、费用；如独立核算有困难的，将合理划分配套 募集资金所产生收入与目标公司原有业务收入，并按照收入与成本相关性、配比 性及重要性等原则，合理划分、分配成本、费用，从而确认配套募集资金所产生 损益，并经甲方聘请的具有证券从业资格的会计师事务所确认后，在甲方对六家 目标公司进行各年度净利润考核时，扣除上述配套募集资金投资项目对六家标的 公司各年度净利润产生的影响。

（二）承诺净利润数与实际净利润数差额的确定

业绩承诺期间内的每一会计年度结束后，甲方均应聘请具有证券从业资格的 会计师事务所出具《专项审核报告》，该《专项审核报告》数据系基于各目标公 司经审计的财务数据确定；六家目标公司截至当期期末累计承诺净利润数与累计 实际净利润数的差额则根据该《专项审核报告》确定。

（三）盈利补偿安排

1 、业绩承诺期间，六家目标公司在业绩承诺期内任何一年的截至当期期末 累计实现的合并报表的净利润合计数低于截至当期期末累计承诺净利润数的，乙 方应向甲方进行补偿，盈利补偿金额按照如下方式计算：

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当期盈利补偿金额 = （截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计 实现净利润数） ÷ 业绩承诺期内各年的承诺净利润数总和 × 六家目标公司的标的 资产交易价格总和－累计盈利已补偿金额

2 、若乙方根据本协议约定在业绩承诺期间的任何一年需向甲方履行盈利补 偿义务的，乙方应当以股份方式向甲方进行补偿，盈利补偿股份数量按照如下方 式计算：

当期盈利补偿股份数量 = 当期盈利补偿金额 ÷ 本次交易的股票发行价格 （即人民币 8.77 元 / 股）

若在业绩承诺年度内甲方有送股、资本公积转增股本等除权事项的，前述公 式中的 “ 股票发行价格 ” 将根据《非公开发行股份购买资产协议》第四条所约定的 调整办法进行调整，补偿股份数额及上限亦进行相应调整。若甲方在业绩承诺年 度内实施现金分红的，则根据上述公式计算出的当年度补偿股份所对应的分红收 益应由乙方或乙方指定的交易对方无偿赠予甲方。若各年计算的应补偿股份数小 于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的股份不予冲回。

3 、业绩承诺期限届满后，甲方应聘请具有证券从业资格的会计师事务所对 六家目标公司的标的资产进行减值测试，并出具《减值测试报告》。

除非法律另有强制性规定，《减值测试报告》采取的估值方法应当与六家目 标公司标的资产的《资产评估报告》保持一致。标的资产减值额为标的资产的交 易价格减去业绩承诺期末标的资产的评估值并扣除承诺期内标的资产增资、减 资、接受赠与以及利润分配的影响。

若六家目标公司的标的资产合计期末减值额 > 业绩承诺期内已支付的盈利 补偿金额，则乙方应当以股份对甲方进行补偿，计算公式为：

资产减值应补偿金额 = 六家目标公司的标的资产合计期末减值额－业绩承 诺期内已支付的盈利补偿金额

资产减值应补偿的股份数 = 资产减值应补偿金额 ÷ 发行价格

若在业绩承诺年度内甲方有送股、资本公积转增股本等除权事项的，前述公 式中的 “ 发行价格 ” 将根据《非公开发行股份购买资产协议》第四条所约定的调整

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办法进行调整，补偿股份数额及上限亦进行相应调整。若甲方在业绩承诺年度内 实施现金分红的，则根据上述公式计算出的补偿股份所对应的分红收益应由乙方 或乙方指定的交易对方无偿赠予甲方。

4 、若乙方按照本协议约定应履行补偿义务的，甲方应在《专项审核报告》 或《减值测试报告》出具日起十五日内计算应补偿股份数量，并按程序召开董事 会和股东大会审议通过后书面通知乙方，由甲方按照 1 元人民币的总价回购应补 偿股份，并按照相关法律规定予以注销。

甲乙双方同意，乙方用于盈利补偿或减值补偿的股份包括乙方自身因出售标 的资产而获得的甲方股份以及乙方指定的其他交易对方向甲方自愿交付的甲方 股份。乙方应在甲方发出书面补偿通知之日起两个月内完成上述股份补偿事宜， 每逾期一日应当承担未补偿金额每日万分之五的滞纳金。

二、标的公司 2016 年业绩承诺实现情况

根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2017CSA20427 号《重大资产重组购入资产业绩承诺实现情况鉴证报告》：上市公司编制的《关 于重大资产重组购入资产 2016 年度业绩承诺实现情况的说明》已按照中国证券 监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理 委员会令第 127 号）的规定编制，在所有重大方面如实反映了中广核技公司重 大资产重组购入资产 2016 年度盈利实现数与业绩承诺数的差异情况。

具体业绩承诺实现情况如下：

单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
项目	2016 年度业绩承诺数	2016 年度盈利实现数	差异数
六家目标公司扣除非经常性损益后的直接归属于上市公司的净利润	30,130.99	31,226.38	1,095.39
合计	30,130.99	31,226.38	1,095.39

三、独立财务顾问核查意见

经核查，独立财务顾问认为：

六家目标公司 2016 年扣除非经常性损益后的直接归属于上市公司的净利润

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为 31,226.38 万元，较原承诺业绩的 30,130.99 万元多 1,095.39 万元。核技术公 司作出的标的公司 2016 年度业绩承诺已经实现。

（以下无正文）

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（本页无正文，仅为《中德证券有限责任公司关于中广核核技术发展股份有限公 司重大资产重组购入资产 2016 年度业绩承诺实现情况的核查意见》之签章页）

项目主办人：

左 刚

祁宏伟

中德证券有限责任公司

年 月 日

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